Jaardocument 2015 - Webtradersv2.sparqcms.com/dir_upload/site/11e7e84f2dd1c8de3e...Jaardocument 2015...
81
Jaardocument 2015 25 mei 2016 Respect Zorggroep Postbus 84050 2508 AB Den Haag www.respectzorggroep.nl Woonzorgcentrum Bosch en Duin Scheveningseweg 76 Woonzorgcentrum Quintus Nectarinestraat 11 Woonzorgcentrum Het Uiterjoon Vissershavenstraat 277 Woonzorgcentrum Deo Gratias Badhuisweg 115 Respect Extramurale zorg Advies- en Behandelcentrum Scheveningseweg 76 Seniorencomplex Prins Willemhof Hoge Prins Willemstraat 12-160 Respect Beheer Respect Zorg aan Huis
Transcript of Jaardocument 2015 - Webtradersv2.sparqcms.com/dir_upload/site/11e7e84f2dd1c8de3e...Jaardocument 2015...
Jaardocument 2015 25 mei 2016
Respect Zorggroep
Postbus 84050
2508 AB Den Haag
www.respectzorggroep.nl
Woonzorgcentrum Bosch en Duin
Scheveningseweg 76
Woonzorgcentrum Quintus
Nectarinestraat 11
Woonzorgcentrum Het Uiterjoon
Vissershavenstraat 277
Woonzorgcentrum Deo Gratias
Badhuisweg 115
Respect Extramurale zorg
Advies- en Behandelcentrum
Scheveningseweg 76
Seniorencomplex Prins Willemhof
Hoge Prins Willemstraat 12-160
Respect Beheer
Respect Zorg aan Huis
Jaardocument 2015
2
Jaardocument 2015
3
Inhoudsopgave
Uitgangspunten van de verslaglegging ....................................................................... 5
1. Bestuur, toezicht, bedrijfsvoering en medezeggenschap ........................................ 6
1.1 Normen voor goed bestuur .................................................................................... 6 1.2 Raad van Bestuur ................................................................................................. 6
1.2.1 Samenstelling 2015 ........................................................................................ 6 1.3 Raad van Toezicht ................................................................................................ 7
1.3.1 Toezicht Stichting Respect Zorggroep ................................................................ 7 1.3.2 Toezicht Stichting Beheer Respect .................................................................... 8 1.3.3 Overleg ......................................................................................................... 8 1.3.4 Samenstelling ................................................................................................ 8 1.3.5 Commissies ................................................................................................. 10 1.3.6 Bezoldiging .................................................................................................. 10
2. Medezeggenschap cliënten ................................................................................... 11
2.1 Samenwerking en structuur .............................................................................. 11 2.2 Adviezen ........................................................................................................ 11
3. Klachten ............................................................................................................... 13
3.1 Klachtenregeling ............................................................................................. 13 3.2 Externe klachtencommissie............................................................................... 13 3.3 Klachten ......................................................................................................... 13 3.3.1 Aard van de klachten .................................................................................... 14 3.3.2 Maatregelen ................................................................................................. 14 3.4 Klachtenregistratie .......................................................................................... 14
4. Directieverslag ..................................................................................................... 15
4.1 Kerngegevens .................................................................................................... 15 4.1.1 Kerngegevens en nadere typering .................................................................. 15 4.1.2 Kerngegevens VVT ........................................................................................ 16 4.1.3 Werkgebied ................................................................................................. 16
4.2 Bedrijfsvoering ................................................................................................... 16 4.2.1 AO/ IC Productie .......................................................................................... 16 4.2.2 Ontwikkeling zorglevering .............................................................................. 17 4.2.3 ICT ............................................................................................................. 17 4.2.4 Beleidsvoornemens 2016 ............................................................................... 17
4.3 Financieel beleid ................................................................................................. 18 4.3.1 Algemeen .................................................................................................... 18 4.3.2 Kostprijzen .................................................................................................. 18 4.3.3 Overgang van nacalculatie naar NHC’s ............................................................ 18 4.3.4 Bestemmingsreserves ................................................................................... 18
4.3.5 Risico’s ........................................................................................................ 18
4.4 Boekjaar ............................................................................................................ 19 4.4.1 Toelichting op posten uit de geconsolideerde balans ......................................... 19 4.4.2 Toelichting op posten uit de geconsolideerde resultatenrekening ........................ 19 4.4.3 Ratio’s......................................................................................................... 20
Jaardocument 2015
4
5. Geconsolideerde jaarrekening 2015 ..................................................................... 21
5.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2015 ................................................... 21
5.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2015 ................................................... 22 5.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2015 .................................................... 23 5.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ............................................... 24 5.4.1 Algemeen .................................................................................................... 24 5.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva ........................................... 25 5.4.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ............................................ 26 5.4.4 Grondslagen van segmentering ...................................................................... 29 5.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2015 .......................... 30 5.6 Mutatieoverzicht materiele vaste activa / financiële activa .................................... 40 5.6.1 WTZi- vergunningsplichtige materiele vaste activa ............................................ 40 5.6.2 WTZi- meldingsplichtige vaste activa .............................................................. 41 5.6.3 WMG- gefinancierde materiele vaste activa ...................................................... 42 5.6.4 Niet- WTZi/WMG- gefinancierde materiele vaste activa ...................................... 43 5.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 ...................................................... 44 5.8 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2015 ........................... 45 5.8.1 SEGMENT WLZ/WMO/WV ............................................................................... 45 5.8.2 SEGMENT Vastgoed ...................................................................................... 46 5.8.3 SEGMENT Zorgabonnementen ........................................................................ 47 5.8.4 Aansluiting totaal geconsolideerd resultaat met segmenten ............................... 47 5.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2015 (vervolg) ............. 48
6. Enkelvoudige jaarrekening 2015 .......................................................................... 56
6.1 Enkelvoudige balans per 31 december 2015 ....................................................... 56
6.2 Enkelvoudige resultatenrekening over 2015 ........................................................ 57 6.3 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2015 .............................. 58 6.4 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa ........... 68 6.4.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa ........................................... 68 6.4.2 WTZi- meldingsplichtige vaste activa .............................................................. 69 6.4.3 WMG - gefinancierde materiële vaste activa ..................................................... 70 6.4.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa .................................... 71 6.5 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 (enkelvoudig) .................................. 72 6.6 Toelichting op de gesegmenteerde enkelvoudige resultatenrekening over 2015 ....... 73 6.6.1 SEGMENT WLZ / WMO / WV ........................................................................... 73 6.6.2 SEGMENT Vastgoed ...................................................................................... 74 6.6.3 Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten ........................................ 75
7. Overige gegevens ................................................................................................. 79
7.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening ........................................................... 79 7.2 Statutaire regeling resultaatbestemming ............................................................ 79 7.3 Resultaatbestemming ...................................................................................... 79 7.4 Gebeurtenissen na balansdatum ........................................................................ 79 7.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders ............................................ 79 7.6 Controleverklaring ........................................................................................... 79
Jaardocument 2015
5
Uitgangspunten van de verslaglegging
Bijgaand presenteren wij u het Jaardocument 2015 van Stichting Respect Zorggroep.
Deze jaarverslaglegging volgt het format ‘Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording
2015’ van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS). Hiermee voldoet
Respect aan de volgende wettelijke verslag- en verantwoordingsverplichtingen:
• verplichting tot het leveren van een jaarrekening volgens de eisen in het Burgerlijk Wetboek
(BW, boek 2, titel 9)
• verplichting tot het leveren van een kwaliteitsjaarverslag conform artikel 5 van de
Kwaliteitswet zorginstellingen
• verplichting tot het leveren van een openbaar verslag over de klachtenregeling en hoe is
omgegaan met de ingediende klachten (artikel 2 lid 7 Wet Klachtrecht Cliënten Zorgsector)
• verplichting tot het leveren van een verslag over hoe is omgesprongen met
medezeggenschap (artikel 8 Wet Medezeggenschap Cliënten Zorgsector)
• verplichting tot het opgeven van de beloning van bestuurders, voor zover deze boven de
vastgestelde norm uitkomt (artikel 4.1 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke
en semipublieke sector)
• verplichting tot het verstrekken van gegevens aan het CBS over de geleverde WTZi-zorg
(artikel 28 Wet op het Centraal bureau voor de statistiek)
Het deel van de jaarverantwoording dat voor u ligt omvat de verantwoording inzake Healthcare
Governance Code, het directieverslag en de jaarrekening. De jaarrekening is opgesteld
conform de door het Ministerie van VWS beschikbaar gestelde modeljaarrekening
(www.jaarverslagenzorg.nl) en voldoet daarmee aan de geldende richtlijnen (RJ 400).
(Overige kwantitatieve) verantwoordingsgegevens over onderwerpen op het gebied van
bestuur, bedrijfsvoering, personeel en productie zijn aangeleverd via de webapplicatie DigiMV.
Raad van Bestuur
Klaas Smilde
Jaardocument 2015
6
1. Bestuur, toezicht, bedrijfsvoering en medezeggenschap
1.1 Normen voor goed bestuur
De statuten van de stichting voorzien in een Raad van Toezichtstructuur. De Raad van Bestuur
(hierna te noemen RvB) bestuurt de stichting en de Raad van Toezicht (hierna te noemen RvT)
houdt integraal toezicht op het beleid van de RvB en op de algemene gang van zaken binnen
de stichting. De RvT staat de RvB met advies terzijde. Afspraken zijn vastgelegd in de
reglementen van de RvT en de RvB conform de Zorgbrede Governance Code.
Respect Zorggroep bestaat uit 3 stichtingen: Stichting Respect Zorggroep, Stichting Beheer
Respect en Stichting Zorg aan Huis Respect. In 2015 heeft tweemaal een statutenwijziging
plaatsgevonden voor Stichting Respect Zorggroep in oktober en november 2015. De statuten
zijn gewijzigd op basis van onder andere de actuele Zorgbrede Governancecode, de geldende
WTZi, WNT en ANBI-vereisten. Daarnaast is er goedkeuring verleend voor een
statutenwijziging in verband met de wijziging van een tweehoofdig naar een eenhoofdig RvB.
Op 25 november 2015 is tevens goedkeuring verleend voor een statutenwijziging van Stichting
Beheer Respect en Stichting Zorg aan Huis Respect op basis van dezelfde wijzigingen. De RvT
heeft besloten de statuten structureel eenmaal per jaar in de mei-vergadering te bezien op
actualiteit.
1.2 Raad van Bestuur
De RvB van de drie stichtingen (Stichting Respect Zorggroep, Stichting Beheer Respect en
Stichting Zorg aan Huis Respect) bestaan uit dezelfde personen. In het verslagjaar is conform
afspraak met beide bestuurders een jaargesprek gevoerd. De samenstelling van de RvB is in
het verslagjaar ongewijzigd ten opzichte van het voorafgaande jaar. Op basis van de WNT is
de bezoldiging van de RvB in 2015 bijgesteld.
1.2.1 Samenstelling 2015
Om belangenverstrengeling te voorkomen geven de bestuursleden inzicht in hun
nevenfuncties. Nevenfuncties worden niet aanvaard alvorens toestemming te hebben
verkregen van de RvT. Verdere maatregelen ter voorkoming van belangenverstrengeling en
verantwoordelijkheden dienaangaande zijn opgenomen in het reglement Raad van Bestuur.
In navolging op het mediationtraject in 2014 heeft in mei 2015 door een onafhankelijk
adviesbureau in opdracht van de RvT een evaluatie van de topstructuur van Respect
Zorggroep plaatsgevonden. De evaluatie heeft plaatsgevonden op basis van duurzaamheid en
slagvaardigheid voor de toekomst van Respect Zorggroep. De Centrale Cliëntenraad (hierna te
noemen CCR) en Ondernemingsraad (hierna te noemen OR) hadden adviesrecht ten aanzien
van deze evaluatie en hebben positief geadviseerd. Op basis van deze evaluatie en
bijbehorend eindadvies is de topstructuur gewijzigd van een tweehoofdig naar een eenhoofdig
RvB. Het effect daarvan is geweest dat er in het 3e kwartaal 2015 geworven is voor een nieuw
Naam Bestuurs-functie
Portefeuilles Nevenfuncties Datum van aftreden
P.M. Schoof (m) Bestuurder - Advies- en Behandelcentrum - Zorglocaties Bosch en Duin, Quintus, Het Uiterjoon - Respect Thuiszorg - Beleid, Kwaliteit en Communicatie - Overleg Centrale Cliëntenraad
- Gastdocent LUMC - Lid Adviesraad Zorgkantoor
31-12-2015
F.M.C. Lentz (m)
Bestuurder - Personeel, organisatie en opleiding - Facilitaire dienst - Economisch Administratieve Dienst - Coördinatie bouwprojecten - Overleg Ondernemingsraad
- Bestuurslid Zorgscala
31-12-2015
Jaardocument 2015
7
eenhoofdige RvB en dat beiden zittende leden van de RvB per 31 december 2015 zijn
afgetreden. Dhr. F.M.C. Lentz blijft nog een half jaar aan als adviseur van de RvB tot 1 juli
2016.
1.3 Raad van Toezicht
De RvT ontving in 2015 naar oordeel van de RvB voorafgaand aan elke overlegvergadering van
de RvB die informatie die voor een adequaat functioneren benodigd was. Indien daarvoor
aanleiding was, werd de RvT tussentijds van relevante informatie voorzien. In 2015 is het
informatieprotocol vastgesteld. Doel van dit protocol is dat de RvT bij besluitvorming tijdig,
adequaat en zo volledig mogelijk geïnformeerd is door de RvB en de commissies binnen de
RvT.
1.3.1 Toezicht Stichting Respect Zorggroep
Bij het uitoefenen van het toezicht is in het verslagjaar vooral aandacht besteed aan de
volgende onderwerpen:
Introductie nieuwe RvT
Ondernemingsplan Respect Zorggroep 2015-2017
Effect bouwontwikkelingen Deo Gratias op organisatie van zorg
Balanced Score Card
Verkenning samenwerking met andere zorginstellingen
WNT en honorering RvB en RvT
Lustrum Respect Zorggroep
Accountantsverslag 2014
Financiële kwartaalrapportages
Managementletter 2014
IGZ-bezoek i.k.v. onbegrepen gedrag
Strategische personeelsplanning
Functieprofiel bestuurder
Functiewisseling binnen MT
Afscheid Paul Schoof
Productie 2016
Evaluatie jaarplannen/PMC’s 2015
De RvT verleende in verslagjaar goedkeuring over de volgende besluiten van de RvB:
Ondernemingsplan Respect Zorggroep 2015-2017
Jaardocument 2014 (incl. jaarverslag RvT)
Jaarrekening 2014
Begroting 2015
Begroting 2016
Informatieprotocol RvT
Reglementen Auditcommissie, Remuneratiecommissie en commissie Veiligheid en
Kwaliteit
Huisvestingsplan
Statutenwijziging Stichting Respect Zorggroep
Statutenwijziging Stichting Zorg aan Huis Respect
Treasury statuut
De RvT heeft in het verslagjaar opdracht gegeven tot/een besluit genomen tot:
Uitvoering evaluatie topstructuur Respect Zorggroep door onafhankelijk adviesbureau
Wijziging van tweehoofdig RvB naar eenhoofdig RvB (n.a.v. evaluatie topstructuur)
Werving en benoeming nieuwe bestuurder per 1 januari 2016
Een half jaar aanhouden van een lid van de RvB als adviseur van de nieuwe RvB.
Aanpassing bezoldiging RvB, o.b.v. de WNT
Jaardocument 2015
8
1.3.2 Toezicht Stichting Beheer Respect
Bij het uitoefenen van het toezicht is in het verslagjaar vooral aandacht besteed aan de
volgende onderwerpen:
Bouwontwikkelingen Deo Gratias
Adviezen werden gevraagd en uitgebracht over:
Wijze van terugkoppeling over bouwontwikkeling Deo Gratias
De RvT verleende in verslagjaar goedkeuring over de volgende besluiten van de RvB:
Realisatieovereenkomst nieuwbouw Deo Gratias
Statutenwijziging Stichting Beheer Respect
1.3.3 Overleg
De RvT Stichting Respect Zorggroep vergaderde in het verslagjaar zeven keer in de
aanwezigheid van de bestuurders. De vergaderingen vonden zes keer plaats in locatie Bosch
en Duin. Eénmaal werd vergaderd op een externe locatie. Daarnaast vond een aantal
vergaderingen en activiteiten plaats ten behoeve van de commissies die door de RvT zijn
ingesteld.
Een lid van de RvT woonde op 4 juni 2015 een overlegvergadering bij van de bestuurder met
de OR. Het toezicht lid was hierbij in de rol van toehoorder. Ter sprake kwam onder andere het
strategisch huisvestingsplan, scheiden wonen en zorg, evaluatie topstructuur en het
verbeterplan samenwerking OR-RvT/RvB/MT. Op 1 april 2015 heeft een lid van de RvT de
overlegvergadering van de RvB en de CCR bijgewoond. Het toezicht lid was hierbij in de rol
van toehoorder. Ter sprake kwam onder andere het ondernemingsplan van Respect Zorggroep
en de cliëntenraad/panel Respect Thuiszorg. In mei 2015 heeft een kennismaking
plaatsgevonden tussen de CCR en de nieuwe RvT.
De nieuwe RvT heeft aan elke locatie een bezoek gebracht in het kader van kennismaking met
de organisatie. De RvT nam in april 2015 deel aan het themadiner. Het themadiner had als
thema: ‘Hoe gaan we in goede samenwerking, ieder vanuit zijn rol, uitvoering geven aan het
Ondernemingsplan 2015–2017?’ Op deze manier was het voor de nieuwe RvT mogelijk op een
informele wijze te spreken met de Ondernemingsraad, de Centrale Cliëntenraad, het
Managementteam en de medewerkers van de afdeling Beleid, Kwaliteit en Communicatie.
De RvT Stichting Beheer Respect vergaderde in het verslagjaar drie keer in de aanwezigheid
van de bestuurders. De RvT keurde conform de statuten de jaarrekening goed na bespreking
in aanwezigheid van de accountant. Het accountantsbureau werd herbenoemd voor het
komende verslagjaar.
1.3.4 Samenstelling
De RvT van de drie stichtingen (Stichting Respect Zorggroep, Stichting Beheer Respect en
Stichting Zorg aan Huis Respect) bestaan uit dezelfde personen. De RvT hanteert de in 2014
opgestelde profielschetsen voor de functie van voorzitter RvT en lid RvT op basis waarvan zij
de samenstelling van de raad vorm wenst te geven. In de profielschets zijn opgenomen de
kwaliteiten en eigenschappen die van een lid van de RvT worden verwacht. Per zetel vult de
profielschets aan met een detaillering van gewenste achtergrond, discipline en deskundigheid
van de leden. Tenminste één lid dient te beschikken over relevante kennis en ervaring in de
zorg. De profielschetsen zijn opgenomen in het reglement van de Remuneratiecommissie.
Statutair gezien, behoort de RvT uit minimaal vijf leden te bestaan. In het verslagjaar heeft
een aantal wijzigingen plaatsgevonden in de samenstelling van de RvT. Resultaat van het
mediationtraject is dat de oude toezichtsleden op 21 januari 2015 af zijn getreden. Op basis
van de vastgestelde procedure voor werving en selectie en de profielschetsen zijn in het 3e
kwartaal 2014 een nieuwe voorzitter RvT en een nieuw RvT-lid benoemd. Eind 2014 zijn
Jaardocument 2015
9
vervolgens de drie overige nieuwe leden geworven, die op 21 januari 2015 zijn benoemd. Een
daarvan is op bindende voordracht van de Centrale Cliëntenraad benoemd.
De RvT evalueerde haar eigen functioneren in het verslagjaar in eigen kring.
Naam Geboorte-
datum Aandachts-gebied
Beroep/ hoofdfunctie
(neven)functie(s) Datum benoeming
Datum aftreden
Mevr. RA/ MGA Ch.E.P.M. den Houting- Stevens (v)
15 januari 1965
Financieel publieke sector
Manager Financiën Groot Hoogwaak
lid Raad van Toezicht Kraamzorg Rotterdam
01-12-2007 01-12-2011 (2e benoeming)
21-01-2015
Dhr. J.D. Wuister (m)
13 oktober 1959
Zorg (op voordracht van de CCR)
Huisarts in GC de Rubenshoek
Bestuurslid van Stichting “Gezondheidscentrum de Rubenshoek"; Huisartsopleider verbonden aan de Vakgroep huisarts-geneeskunde van het LUMC; Raad van Commissarissen ELZHA; Voorzitter van de Paritaire Commissie Fonds Huisartsen in
Achterstandswijken Den Haag (FHA).
01-02-2009 01-02-2013 (2e benoeming)
21-01-2015
Dhr. J.W. Buyser (m)
6 april 1952
Vastgoed Voorzitter a.i. (18-04-2014 tot 14-10-2014)
Directeur Vastgoedstrategie OLVG, Amsterdam
Lid Raad van Commissarissen bij Zorggroep 's Heeren Loo, Amersfoort, Voorzitter Audit Commissie vastgoed, lid Audit Commissie Care Voorzitter Raad van Toezicht De Gelderhorst, Ede, lid Audit Commissie
16-04-2013 21-01-2015
Dhr. A.E. van Kempen (m)
5 april 1952
Bouw Manager vastgoed bij Zorggroep Crabbehoff, Dordrecht. Bouwmeester voor Wonen en Zorg (advies, projectmanagement via eigen eenmanszaak)
Voorzitter Pro-gressief Oegstgeest Vice-voorzitter VvE Cronestein Leiden Penningmeester Klein Leids Liederenkoor
21-01-2015 21-01-2019
Dhr. D.
Ramlal (m)
2 april
1951
Algemeen
Bestuurlijk Voorzitter
Voorzitter van De
Promotiekamer; Bestuurslid St. Haags Werkbedrijf; Vice voorzitter Stichting vrienden van Nickerie; Penningmeester St. Vrienden van Welzijn in Nickerie; Voorzitter St. Equally Equipped; Adviseur van een aantal organisaties op het gebied van onderwijs/ welzijn.
14-10-2014 14-10-
2018
Mevr. M.L.L.E. Veldhuijzen van Zanten- Hyllner (v)
29 september 1953
Politiek Bestuurlijk Zorg
Lid RvT bij Trivium Lindenhof; Kraamzorg Rotterdam; Gezondheids-centrum Maarssenbroek; Lid Raad van Advies Inspectie voor de Gezondheidszorg Bestuur KHMW
25-11-2014 25-11-2018
Dhr. F.J. Broekhuizen (m)
26 november 1954
Zorg (op voordracht van de CCR)
Raad van Bestuur Stichting Nusantara zorg en Stichting Nusantara Beheer
21-01-2015 21-01-2019
Dhr. G.J.W. Coppus (m)
29 juni 1954
Financieel Adviseur Lid RvC Dunavie, Lid RvC Willibrordus, Lid RvT IZER Lid RvC NVT Onderh. grp
21-01-2015 21-01-2019
Jaardocument 2015
10
1.3.5 Commissies
De RvT heeft uit haar midden commissies ingesteld voor Financiën en Vastgoed alsmede een
Remuneratiecommissie en een commissie Veiligheid en Kwaliteit.
Auditcommissie Financiën en Vastgoed
In deze commissie worden de actuele financiële en vastgoedontwikkelingen besproken danwel
bewaakt. De commissie bestond in 2015 uit de leden: de heer G.J.W. Coppus en de heer A.E.
van Kempen. In 2015 besprak de commissie onder meer de managementletter 2014,
accountantsverslag 2014, jaarrekening 2014, jaardocument 2014 en de begroting 2015 en
adviseerde daarover aan de RvT en RvB. Ook werden de kwartaalrapportages besproken door
de commissie. De commissie voerde regulier overleg met de externe accountant. De
commissie heeft het treasury-statuut besproken, welke is goedgekeurd door de RvT. De
businesscase en de realisatieovereenkomst nieuwbouw Deo Gratias is ook besproken in de
commissie. In het verslagjaar is het reglement voor de Auditcommissie goedgekeurd door de
RvT.
Remuneratiecommissie
De Remuneratiecommissie adviseert en ondersteunt de RVT bij het uitvoeren van de
verantwoordelijkheden op het terrein van benoeming, ontslag en beloning van de bestuurders
en toezichthouders. De commissie bestond in 2015 uit de leden: de heer D. Ramlal en
mevrouw M.L.L.E. Veldhuijzen van Zanten- Hyllner. In het verslagjaar is het reglement voor de
Remuneratiecommissie goedgekeurd door de RvT.
Commissie Veiligheid en Kwaliteit
Om het toezicht op de veiligheid en kwaliteit van zorg te borgen is door de RvT een commissie
Veiligheid en Kwaliteit in het leven geroepen. De commissie is gestart in de 2e helft van 2015
en bestond uit de leden: mevrouw M.L.L.E. Veldhuijzen van Zanten- Hyllner en de heer F.J.
Broekhuizen. De eerste vergadering van de commissie heeft begin 2016 plaatsgevonden. In
het verslagjaar is het reglement voor de commissie Veiligheid en Kwaliteit goedgekeurd door
de RvT.
1.3.6 Bezoldiging
Leden van de RvT hebben geen betaald dienstverband met Stichting Respect Zorggroep.
Statutair is vastgelegd dat de leden van de RvT geen familiaire betrekkingen hebben (in de
eerste en tweede graad) met cliënten en medewerkers van de stichting. Voorts waren er geen
tegenstrijdige belangen bij nevenfuncties.
Per kwartaal ontvingen de leden van de RvT een vergoeding conform de vergoedingsregeling
WNT. De stichting vergoedde de voorzitter en leden van de RvT de door hen ten behoeve van
de stichting gemaakte onkosten, met name ten behoeve van bijscholing en bijwonen van
vakinhoudelijke bijeenkomsten.
Jaardocument 2015
11
2. Medezeggenschap cliënten
2.1 Samenwerking en structuur
Tussen de cliëntenraden en Respect Zorggroep bestaat een samenwerkingsovereenkomst die
is geënt op de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen. Zowel locatie Bosch en Duin
als Quintus en Het Uiterjoon/Prins Willemhof beschikten ook in 2015 elk over een eigen
cliëntenraad. De cliënten van Respect Thuiszorg waren in het verslagjaar vertegenwoordigd in
een eigen panel. Met het oog op de bespreking van onderwerpen die van gemeenschappelijk
belang zijn, participeerden de cliëntenraden in de Centrale Cliëntenraad die formele
bevoegdheden heeft ten aanzien van het uitbrengen van (verzwaard) advies. In de Centrale
Cliëntenraad zijn in principe alle voorzitters en secretarissen van de lokale cliëntenraden
vertegenwoordigd.
In 2015 kwam de Centrale Cliëntenraad vier keer bijeen in aanwezigheid van de Raad van
Bestuur en zeven keer zonder Raad van Bestuur. De lokale cliëntenraden voeren voorts
zelfstandig vooroverleg en overleg met de managers en/of afdelingshoofden. Alle
vergaderingen van de cliëntenraad zijn openbaar. Cliëntenraadsleden zijn vertegenwoordigd op
familiebijeenkomsten en voeren met regelmaat (afdelings-/team)gesprekken.
De lokale en centrale cliëntenraad zijn tot eind 2015 lid van de Landelijke Organisatie
Cliëntenraden (LOC) geweest en aanwezig bij regionale bijeenkomsten. Vanaf 2016 is alleen
de Centrale raad nog lid van het LOC. De lokale cliëntenraden ontvangen secretariële
ondersteuning vanuit de locatiesecretariaten. De Centrale Cliëntenraad krijgt secretariële
ondersteuning vanuit het directiesecretariaat. De cliëntenraden kunnen gemaakte onkosten
voor scholing en dergelijke declareren. Voor bemiddeling in geval van eventuele geschillen
tussen cliëntenraad en de zorgaanbieder wordt gebruik gemaakt van de Landelijke Commissie
Vertrouwenslieden. In 2015 hebben zich hiertoe geen vraagstukken voorgedaan.
De gezamenlijke cliëntenraden zijn, samen met de stichting Landelijke Organisatie
Cliëntenraden (LOC), bevoegd tot uitoefening van het enquêterecht. Deze bevoegdheid is
vastgelegd in de statuten van Respect Zorggroep en biedt de mogelijkheid tot het indienen van
een schriftelijk verzoek bij de Ondernemingskamer van het gerechtshof te Amsterdam tot het
instellen van een onderzoek naar het beleid en de gang van zaken binnen de Stichting. In het
verslagjaar is geen gebruik gemaakt van het enquêterecht.
2.2 Adviezen
Voor de cliëntenraad is er binnen het adviesrecht sprake van normaal en verzwaard
adviesrecht. Uitgangspunt is de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorgsector (WMCZ) afgezet
tegen de onderwerpen uit het kwaliteitssysteem PREZO.
Het verzwaard adviesrecht wordt toegekend aan de lokale cliëntenraden op de direct cliënt
gerelateerde onderwerpen uit de vier domeinen van het Zorgleefplan, te weten; woon- en
leefsituatie, participatie en dagbesteding, mentaal welbevinden en lichamelijk welbevinden.
Waar het de twee pijlers uit het kwaliteitssysteem betreft, Zorgleefplan en Communicatie &
Informatie, is adviesrecht toegekend aan de Centrale Cliëntenraad. Op de voorwaardelijke
prestaties binnen PREZO heeft de Centrale Cliëntenraad adviesrecht op de onderwerpen;
bejegening, betrouwbaarheid, voldoende en bekwame medewerkers: zorg met betrekking tot
ethische aangelegenheden rondom levenseinde, samenspel met mantelzorgers en vrijwilligers,
strategie en beleid en huisvesting. Verzwaard adviesrecht heeft de Centrale Cliëntenraad op de
voorwaardelijke onderwerpen preventiebeleid & veiligheid, medezeggenschap en ten aanzien
van het kwaliteitssysteem.
Jaardocument 2015
12
In 2015 adviseerde de Centrale Cliëntenraad over de volgende onderwerpen:
Ondernemingsplan 2015-2017 (Voorwaarde 2.7)
Verbeterplan medezeggenschap cliënten (Voorwaarde 2.8)
Reglement Cliëntenraden (Voorwaarde 2.8)
Sluiting van de afdeling Duinvallei
Topstructuur Respect
Nieuwe voorzitter van de CCR
Bovenstaande adviezen hebben in 100% van de gevallen geleid tot maatregelen.
Veel besproken onderwerpen waren werving/herbenoeming van een nieuwe geestelijk
verzorger, het adviestraject met betrekking tot de topstructuur van Respect en een
cliëntenpanel voor de thuiszorg. Er zijn in 2015 geen ongevraagde adviezen uitgebracht door
de Centrale Cliëntenraad.
Jaardocument 2015
13
3. Klachten
3.1 Klachtenregeling
Respect Zorggroep heeft een ‘Klachtenregeling cliënten’ die de wijze waarop de behandeling
van klachten is geregeld, beschrijft. De regeling is gebaseerd op de Wet Klachtrecht Cliënten
Zorgsector, artikel 2 lid 1.
Met betrekking tot klachtenbehandeling streeft Respect ernaar klachten zo mogelijk binnen de
organisatie naar behoren op te lossen, beginnend bij de betreffende medewerker. Men kan te
allen tijde in beroep bij de naast hogere leidinggevende en zo nodig uiteindelijk de klacht tot
de bestuurder richten. De externe klachtencommissie en de Geschillencommissie VVT zijn er
voor de cliënt wanneer er een verschil van inzicht blijft bestaan over de gemelde klacht. In alle
fasen van dit traject kan de cliënt bijgestaan worden door één van de
cliëntenvertrouwenspersonen van Respect.
Iedere nieuwe cliënt van Respect ontvangt bij aanvang van de zorg/dienstverlening een
informatiepakket met hierin informatie over onder andere de klachtenregeling. Hiertoe is een
speciaal op de cliënt gerichte informatiebrochure beschikbaar. Deze brochure geeft de cliënt
informatie over de wijze van het bespreekbaar maken van een klacht, het behandelen van een
klacht, de mogelijkheid tot ondersteuning en bemiddeling, de aanwezigheid van
cliëntvertrouwenspersonen en de mogelijkheid tot het wenden tot een externe
klachtencommissie. De brochures zijn tevens verkrijgbaar bij de recepties van de verschillende
locaties. Deze staan in een daartoe aangewezen folderrek. De folder bevat een door de cliënt
in te vullen klachtenformulier dat desgewenst gebruikt kan worden bij het indienen van de
klacht. Dit formulier en/of de klacht kunnen in de klachtenbrievenbus worden gedaan of per
post aan de coördinator klachtenbehandeling van Respect worden verzonden.
In het geval de cliënt ondersteuning en/of bemiddeling wenst bij het formuleren of
bespreekbaar maken van de klacht, kan hij zich wenden tot één van de
cliëntvertrouwenspersonen. Respect heeft twee vertrouwenspersonen en een coördinator
klachtenbehandeling. Hun onafhankelijkheid wordt gewaarborgd door het niet werkzaam zijn in
een lijnfunctie.
3.2 Externe klachtencommissie
De externe klachtencommissie bestaat sinds juni 2012 uit de volgende personen:
Naam Functie Jaartal benoeming
Dhr. P. van der Flier (voorzitter) juridisch adviseur 2012
Mw. L. van den Broeck verpleegkundige/management 2006
Dhr. R. Laret jurist 2006
Dhr. M. Strookman specialist ouderengeneeskunde 2006
Deze leden zijn niet werkzaam voor of bij Respect Zorggroep. De externe klachtencommissie
werkt volgens het klachtenreglement. Dit reglement is in 2008 en 2014 opnieuw vastgesteld
en is gebaseerd op het modelreglement van ActiZ (lidmaatschaps-verplichting). In 2015 is er
geen klacht ingediend bij de externe klachtencommissie.
3.3 Klachten
In 2015 zijn er binnen alle locaties van Respect in totaal 65 klachten gemeld. Bij 26 klachten
zijn de cliëntvertrouwenspersonen betrokken geweest. De klachten zijn door de
afdelingen/teams, met betrokkenheid van de leidinggevende/manager, afgehandeld. De
klachten worden naar PREZO-prestaties geregistreerd. Op deze wijze is de klachtenregistratie
beter bruikbaar als ‘interne bron’ bij de analyse van de (te verbeteren) PREZO-prestatie(s).
Jaardocument 2015
14
Locatie B&D HU QS TZ FD Totaal
PREZO-prestaties
Domeinen
D1.1 Leefsfeer en privacy 1 1 2
D1.2 Bereikbaarheid van de zorg 1 1 1 3
D1.4 Thuis voelen 2 1 1 4
D1.5 Veilige woon- en leefomgeving 3 1 1 5
D3.1 Respect voor en ondersteuning van
eigen identiteit en zingeving
1 1
D4.1.1 Individuele beperkingen en
mogelijkheden
1 1
D4.1.6 Medicijnen 1 1 2
D4.2 Schoon en verzorgd lichaam 1 1 2
D4.3 Smakelijke maaltijden, hapjes en
drankjes
1 1
Pijlers
P2.1 Communicatie 1 1 1 3
P2.2 Informatie 1 2 3
Voorwaarden
V1.1 Deskundigheid 2 1 3
V1.2 Bejegening 4 1 1 3 1 10
V1.3 De medewerker is betrouwbaar 1 1 1 14 17
V2.1 De organisatie is betrouwbaar 2 2
V2.2.1 Voldoende en bekwame medewerkers 4 4
V2.11 Veilige en gezonde werkomgeving 1 1
V2.16 Huisvesting 1 1
Totaal 16 8 9 31 1 65
3.3.1 Aard van de klachten
Klachten over de betrouwbaarheid van de medewerkers komen het meeste voor in 2015. Deze
klachten zijn voornamelijk in de thuiszorg geuit. Het gaat hier dan bijvoorbeeld over het niet
nakomen van gemaakte afspraken. Onjuiste bejegening van een medewerker richting cliënt is
ook één van de voornaamste redenen van de klachten in 2015.
3.3.2 Maatregelen
Iedere individuele klacht is opgepakt en heeft tot passende maatregelen geleid. In vrijwel alle
gevallen heeft een gesprek plaatsgevonden tussen de betrokken medewerker/leidinggevende
en de persoon die de klacht heeft geuit waarin de partijen nader tot elkaar zijn gekomen.
Indien gewenst was een cliëntvertrouwenspersoon aanwezig bij dit gesprek. Voor zover de
klachten in 2015 zijn afgehandeld, is dit gebeurd naar tevredenheid van de persoon die de
klacht heeft geuit. Bejegening en betrouwbaarheid krijgt binnen Respect continue aandacht
tijdens werkoverleggen en functioneringsgesprekken
3.4 Klachtenregistratie
Naast de formele, vaak schriftelijke klachten, worden ook de klachten die op de afdelingen zelf
worden gemeld, geregistreerd op een klachtenformulier. In de meeste gevallen zijn deze
klachten ook op de afdelingen zelf opgelost. De coördinator klachtenbehandeling bundelt
samen met de cliëntvertrouwenspersonen alle klachten tot een kwartaaloverzicht. Het
managementteam ontvangt elk kwartaal een verslag van de gemelde klachten met een
bijbehorende analyse.
Jaardocument 2015
15
4. Directieverslag
4.1 Kerngegevens
4.1.1 Kerngegevens en nadere typering
- Stichting Respect Zorggroep
De Stichting heeft als doel intra- en extramuraal zorg te verlenen aan AWBZ geïndiceerden
voor zowel verzorging als verpleging. Hiertoe heeft de Stichting de volgende AWBZ
voorzieningen in eigendom en/of beheer:
• Verpleeghuis Bosch en Duin Scheveningseweg 76 2517 KZ Den Haag
• Vervangende huisvesting Quintus Nectarinestraat 11 2552 LZ Den Haag
• Verpleeg- en verzorgingshuis Deo Gratias Badhuisweg 115 2587 CE Den Haag
• Verpleeg- en verzorgingshuis Het Uiterjoon Vissershavenstraat 277 2583 DG Den Haag
De Stichting beheert verder de volgende woon- servicevoorzieningen:
Seniorencomplex Pr. Willemhof Hg.Pr. Willemstraat 12 t/m 160, 2584 HZ/JA Den Haag
Inleuncomplex Deo Gratias Badhuisweg 115N t/m 115Z, 2587 CE Den Haag
Inleuncomplex Het Uiterjoon Vissershavenstraat 285 t/m 335, 2583 DG Den Haag
Aanleuncomplex Deo Gratias Badhuisweg 99 t/m 109C 2587, CE Den Haag
Aanleuncomplex Het Uiterjoon Vissershavenstraat 203 t/m 275, 2583 DG Den Haag
Aanleuncomplex Het Uiterjoon Vissershavenstraat 101 t/m 199A, 2583 DG Den Haag
De volgende zorg-functies worden geleverd:
Persoonlijke verzorging
Verpleging
Begeleiding
Behandeling
Verblijf op grond van een geldige ZZP-indicatie
Advies, instructie en voorlichting
Eerstelijns paramedische zorg
- Stichting Beheer Respect
Het doel van de Stichting is gericht op het beheer en exploitatie van woon-, zorg- en
verpleegvoorzieningen voor inwoners van Scheveningen en omgeving. Om dit doel te bereiken
heeft de Stichting twee verzorgingshuizen en twee complexen met inleunwoningen in
eigendom, die in de verzorgingshuizen zijn gesitueerd. Daarnaast heeft Stichting Beheer de
vervangende huisvesting Quintus.
- Stichting Zorg aan huis Respect
Het doel van de Stichting is gericht op het handhaven en vergroten van de zelfstandigheid van
de thuiswonenden ouderen in Scheveningen en omgeving. Om dit doel te bereiken zijn er
coördinatoren die de wijkbewoners bijstaan. Door middel van het abonnement Zeker Thuis
kunnen ouderen zich verzekeren van faciliteiten en diensten van de diverse locaties. Hierdoor
kan een opname in een zorgvoorziening worden uitgesteld / voorkomen. Ultimo verslagjaar
hebben circa 698 ouderen een abonnement van Zeker Thuis.
Jaardocument 2015
16
4.1.2 Kerngegevens VVT
Kerngegevens Aantal/bedrag
Cliënten Aantal
Aantal intramurale cliënten per einde verslagjaar 374
Aantal cliënten dagactiviteiten per einde verslagjaar 91
Aantal extramurale cliënten exclusief cliënten dagactiviteiten per
einde verslagjaar
543
Capaciteit
Aantal beschikbare plaatsen verblijf per einde verslagjaar 386
Productie Aantal
Aantal dagen zorg met verblijf 130.055
Aantal dagdelen dagactiviteiten in verslagjaar 22.814
Aantal uren extramurale productie in verslagjaar (exclusief
dagactiviteiten)
116.712
Personeel Aantal
Aantal personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar 714
Aantal FTE personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar 479
Bedrijfsopbrengsten Bedrag in euro’s
Totaal bedrijfsopbrengsten in verslagjaar 39.046.226
Waarvan wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 34.461.479
Waarvan overige bedrijfsopbrengsten 1.615.683
4.1.3 Werkgebied
Het werkgebied van Respect Zorggroep is voornamelijk gericht op cliënten in het gebied
‘Groot Scheveningen’. Hieronder vallen de wijken; Geuzen-/Statenkwartier, Duinoord,
Scheveningen dorp/ Noordelijk havengebied, Vogelwijk, Duindorp, Renbaankwartier, Belgisch
Park, Archipel en Benoordenhout.
Verpleeghuis Bosch en Duin is met zijn specialistische afdelingen, zoals HIV/Aids, palliatieve
zorg en beademing, werkzaam in het gebied Den Haag en randgemeenten.
4.2 Bedrijfsvoering
4.2.1 AO/ IC Productie
De processen van productieregistratie en facturatie zijn vastgelegd in de kaderregeling AO/IC
en worden binnen Respect strikt nageleefd. De (assistent) manager Finance & Control ziet erop
toe dat de processen worden uitgevoerd conform de kaderregeling. Jaarlijks vindt externe
toetsing op naleving van de regeling plaats door een accountant.
Vanuit de kaderregeling AO/IC wordt door middel van deelwaarneming een controle op de
cliëntdossiers uitgevoerd. Hierbij wordt onder andere op de aanwezigheid van ondertekende
zorgovereenkomsten, zorg(leef)plannen en indicaties gecontroleerd.
De productie wordt dagelijks actueel gehouden en is voor alle verantwoordelijke personen
digitaal inzichtelijk via RESPECTnet, het intranet van Respect. Op basis hiervan wordt door
verantwoordelijken dagelijks controle uitgevoerd op de bezetting en productie.
Jaardocument 2015
17
4.2.2 Ontwikkeling zorglevering
Productie
Bouwontwikkelingen van de Zeewinde (oude Deo Gratias) en de veranderingen binnen de
ouderenzorg zijn van invloed op de productie. Structureel worden lagere indicaties gesteld
door het Centrum Indicatiestelling Zorg (CIZ). Mede door de eliminatie van instroom van lage
ZZP’s en de wetswijzigingen binnen de ouderenzorg per 1 januari 2015 is de VVT markt
ingrijpend aan het veranderen. Door scheiden van wonen en zorg en sterke focus op
extramuralisatie verandert het landschap. Respect focust op een groei in de thuiszorg om in te
spelen op deze ontwikkelingen.
De versplintering van de financiers in de zorgmarkt zorgt voor veel extra administratieve
lasten. Daarnaast lopen zorgaanbieders (ook Respect Zorggroep) hierdoor meer financieel
risico, vanwege het aangaan van productieafspraken met meerdere partijen. Een adequate en
tijdige monitoring op dit gebied is noodzakelijk.
Zorg Zwaarte Pakket (ZZP)
Over 2015 is de populatie met een lage ZZP indicatie bij Respect Zorggroep afgenomen, echter
is deze afname niet zo sterk als het landelijke afbouwscenario. Respect Zorggroep richt zich
daarom in belangrijke mate op de zorg voor cliënten met een hoge ZZP en cliënten die
thuiszorg behoeven, dit al dan niet gecombineerd met groepsactiviteiten in de vorm van
dagbesteding dan wel dagbehandeling. De groei van het aantal cliënten met een hoge ZZP
verloopt organisch, echter de mogelijkheid tot groei wordt beperkt door maximerende
productieafspraken.
4.2.3 ICT
In 2015 is het personeelsplanningspakket Harmony van Ortec in productie genomen. Met dit
pakket is Respect Zorggroep van een decentrale planning naar een centrale planning
overgestapt. Daarnaast is er met de module flexpool binnen Harmony een essentiële stap
gemaakt richting flexibilisering van de formatie. Hierbij wordt er een flexibele schil van 10%
nagestreefd. Op het gebied van NEN 7510 zijn er grote stappen gemaakt door alle nodige
richtlijnen en protocollen te beschrijven c.q. aan te scherpen. Naar verwachting zal er in 2016
door een gecertificeerde externe partij een audit uitgevoerd worden, waarmee Respect
Zorggroep voldoet aan de NEN7510 normering.
4.2.4 Beleidsvoornemens 2016
Het beleid van Respect Zorggroep voor 2016 en verder wordt getoetst op drie pijlers; het moet
een bijdrage leveren aan cliënttevredenheid, medewerkerstevredenheid en/of een
toekomstbestendige bedrijfsvoering. Op vastgoedgebied is de nieuwbouw van locatie de
Zeewinde (oude Deo Gratias) in volle gang en daarmee ook de ontwikkeling van het nieuwe
concept scheiden van wonen en zorg. Bij de thuiszorg ligt de focus op een efficiëntere
routeplanning, een verhoging van de productiviteit bij medewerkers en een groei aan cliënten.
Dit moet er voor zorgen dat er binnen de thuiszorg een toekomstbestendige bedrijfsvoering
wordt gerealiseerd. Intramuraal wordt er binnen Harmony, met module Budget & Control van
Ortec, strakker gestuurd op de inzet van intramuraal personeel t.o.v. de ontvangen gelden van
de geleverde ZZP’s. Hiermee zal inzichtelijk worden met welke formatie (hoeveelheid en
niveau) gewerkt moet worden bij een bepaalde ZZP-mix.
Jaardocument 2015
18
4.3 Financieel beleid
4.3.1 Algemeen
De Stichting heeft over 2015 een positief resultaat gerealiseerd van € 543 duizend. Het
operationeel resultaat, geschoond van bijzondere posten, bedraagt € 684 duizend. De
liquiditeitspositie is in 2015 gestegen van € 12,8 miljoen naar € 13,6 miljoen. Deze toename is
het gevolg van het positieve bedrijfsresultaat in 2015.
4.3.2 Kostprijzen
In 2016 zal Respect Zorggroep de integrale kostprijzen gaan berekenen voor alle
zorgproducten en dienstverlening die zij levert. Deze kostprijzen zullen samen met het
marktpotentieel van een product, prioritering aanbrengen in het productportfolio van Respect
Zorggroep. Ook zullen kostprijzen gebruikt worden in de begrotingsrondes en bij het maken
van Business Case’s om doelen nog beter te kunnen onderbouwen.
4.3.3 Overgang van nacalculatie naar NHC’s
Sinds 2009 is er sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiele vaste
activa die tot en met 31 december 2011 in aanmerking kwamen voor integrale nacalculatie.
Dit in beginsel risicoloze bekostigingssysteem is per 1 januari 2012 vervangen door een
systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten worden voortaan bekostigd via een
normatieve huisvestingscomponent (NHC) in de integrale tarieven, waarbij tot 2018 een
overgangsregeling geldt waarin de nacalculatie van de kapitaallasten wordt afgebouwd en de
vergoeding op basis van de NHC wordt opgebouwd. Hierdoor zijn nieuwe risico's voor het
vastgoed ontstaan, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting),
marktontwikkelingsrisico's en hierdoor voor het risico van duurzame waardevermindering bij
structurele exploitatieverliezen een voorziening voor verlieslatende contracten dient te worden
gevormd.
4.3.4 Bestemmingsreserves
In 2015 zijn geen nieuwe bestemmingsreserves getroffen. Het restant van de bestaande
bestemmingsreserve Transitie (€ 130 duizend) zal in 2016 worden aangewend, waarbij
conform het sociaal plan medewerkers worden begeleid van werk naar werk.
4.3.5 Risico’s
De prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s worden beheerst op de op bladzijde 37
beschreven wijze. Daarnaast maakt Respect zorggroep geen gebruik van afgeleide financiële
instrumenten.
Jaardocument 2015
19
4.4 Boekjaar
4.4.1 Toelichting op posten uit de geconsolideerde balans
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn in 2015 afgenomen met € 2,7 miljoen. Deze afname wordt
veroorzaakt door investeringen van 0,8 miljoen en afschrijvingen van 3,5 miljoen.
Financieringstekort/overschot
Het financieringstekort van ultimo 2014 van 0,12 miljoen is in 2015 nog niet afgerekend. Per
ultimo 2015 is er met betrekking tot 2014 een financieringsoverschot van 0,25 miljoen. Het
financieringsoverschot van 2015 is 0,51 miljoen. Tezamen is dit een financieringsoverschot van
0,76.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn in 2015 toegenomen met € 0,85 miljoen. Deze toename wordt
veroorzaakt door minder investeringen ten opzichte van 2014.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen van de Stichting is in 2015 toegenomen met € 0,54 miljoen.
Voorzieningen
De voorzieningen zijn afgenomen met € 0,32 miljoen. Vrijgevallen is 0,61 miljoen en er is 0,29
miljoen gedoteerd (voorziening groot onderhoud).
Langlopende schulden
De langlopende schulden zijn in 2015 afgenomen met € 1,6 miljoen. Dit wordt veroorzaakt
door reguliere aflossingen, waarbij één lening versneld wordt afgelost in 5 jaar.
Kortlopende schulden
De toename van de kortlopende schulden met € 0,3 miljoen wordt veroorzaakt door toename
van de crediteuren.
4.4.2 Toelichting op posten uit de geconsolideerde resultatenrekening
Wettelijk budget
Het wettelijk budget is afgenomen met € 4,5 miljoen, dit als gevolg van de afname in het
aantal cliënten in zorg als gevolg van de sluiting van de locatie Deo Gratias waarvoor
nieuwbouw staat gepland. Ook mede veroorzaakt door dalende tarieven in de diverse
productie afspraken en de overgang naar de WMO, waar de geleverde zorg nog maar een
fractie oplevert ten opzichte van de oude financiering.
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
Deze zijn in 2015 ten opzichte van 2014 licht gestegen.
Overige bedrijfsopbrengsten
De overige bedrijfsopbrengsten zijn ten opzichte van 2014 licht gedaald.
Personeelskosten
Per saldo zijn de personeelskosten met € 1,4 miljoen afgenomen ten opzichte van 2014. Deze
afname wordt voor ca 1,0 miljoen veroorzaakt door lagere kosten personeel niet in loondienst.
Daarnaast was er een afname van het aantal personeelsleden gedurende 2015.
Afschrijvingen vaste activa
De post afschrijvingen vaste activa is gestegen met € 0,28 miljoen. Dit wordt hoofdzakelijk
veroorzaakt door afschrijving Goodwill 0,1 miljoen en afschrijving renovatie Bosch en Duin (in
2014 niet gehele jaar afgeschreven).
Jaardocument 2015
20
Financiële baten en lasten
De rentebaten zijn in 2015 gedaald door verder dalende marktrente. De rentelasten daalden
ook door afname van de langlopende schulden.
4.4.3 Ratio’s
Resultaatratio 2015 2014
Resultaatratio: segment WLZ/WMO/WV 0,1% 0,3%
Resultaatratio: segment Vastgoed 5,6% 24,2%
Resultaatratio: segment Zorgabonnementen -6,3% -30,5%
Solvabiliteit 2015 2014
Solvabiliteit (totaal eigen vermogen/ balanstotaal) 62,5% 60,8%
Solvabiliteit (eigen vermogen/ totaal opbrengsten) 70,0% 64,9%
Liquiditeit 2015 2014
DSCR 1,9 1,8
Jaardocument 2015
21
5. Geconsolideerde jaarrekening 2015
5.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2015
(na resultaatbestemming)
Ref. 31-dec-15
31-dec-14
€
€
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa
1 200.000
300.000
Materiële vaste activa
2 27.619.649
30.215.392
Totaal vaste activa
27.819.649
30.515.392
Vlottende activa
Voorraden
3 17.814
16.908
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
9 0
124.227
Overige vorderingen
4 2.214.881
536.844
Liquide middelen
5 13.627.652
12.780.879
Totaal vlottende activa
15.860.347
13.458.858
Totaal activa
43.679.996
43.974.250
Ref. 31-dec-15
31-dec-14
PASSIVA
€
€
Groepsvermogen
6
Kapitaal
908
908
Bestemmingsreserves
7.900.000
8.300.000
Bestemmingsfondsen
10.023.329
10.197.439
Algemene reserves
9.368.574
8.250.768
Totaal eigen vermogen
27.292.811
26.749.115
Voorzieningen
7 3.084.564
3.402.610
Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 8 5.798.486
7.433.172
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van bekostiging
9 760.817
0
Overige kortlopende schulden
10 6.743.318
6.389.353
Totaal kortlopende schulden
7.504.135
6.389.353
Totaal Passiva
43.679.996
43.974.250
Jaardocument 2015
22
5.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2015
Ref. 2015
2014
€
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke
ondersteuning 11 34.461.479
38.964.202
Subsidies (exclusief Wmo)
12 2.969.064
528.959
Overige bedrijfsopbrengsten
13 1.615.683
1.704.622
Som der bedrijfsopbrengsten
39.046.226
41.197.783
BEDRIJFSLASTEN
Personeelskosten
14 27.598.408
29.022.826
Afschrijvingen op vaste activa
15 3.494.505
3.212.516
Overige bedrijfskosten
16 7.268.980
6.548.220
Som der bedrijfslasten
38.361.893
38.783.562
BEDRIJFSRESULTAAT
684.333
2.414.221
Financiële baten en lasten
17 -140.636
-126.012
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
543.697
2.288.209
RESULTAAT BOEKJAAR
543.697
2.288.209
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2015
2014
€
€
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
-174.110
1.111.921
Reserve Aan-, inleun- en seniorenwoningen
-55.482
-55.623
Reserve Stichting Beheer Respect
1.177.471
1.250.467
Reserve Stichting Zorg aan Huis Respect
-4.181
-18.556
Reserve Transitie
-400.000
0
543.697
2.288.209
Jaardocument 2015
23
5.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2015
(indirecte methode)
Ref. 2015 2014
€ €
€ €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
684.333
2.414.221
Aanpassingen voor : - afschrijvingen
3.494.505
3.212.516 - bijzondere waardeverminderingen
0
0
- boekwinst
0
0 - mutaties voorzieningen
-318.046
-1.197.489
3.176.459
2.015.027
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden
-906
-8.320
- vorderingen (exclusief vorderingen op kredietinstellingen)
-1.707.077
-133.230
- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot
885.044
-37.888
- kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)
364.016
-887.740
-458.923
-1.067.178
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
3.401.869
3.362.070
Ontvangen interest
90.152
235.044
Betaalde interest
-211.800
-246.114
-121.648
-11.070
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
3.280.221
3.351.000
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa
-798.762
-3.591.154
Investering materiële vaste activa
0
0
Desinvesteringen materiële vaste activa
0
0
Investeringen immateriële vaste activa
0
-300.000
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-798.762
-3.891.154
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen
0
0
Aflossing langlopende schulden
-1.634.686
-1.634.686
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-1.634.686
-1.634.686
Mutatie geldmiddelen
846.773
-2.174.840
Toelichting:
Saldo liquide middelen per 1 januari 2015
€ 12.780.879
Saldo liquide middelen per 31 december 2015
€ 13.627.652
Per saldo toename geldmiddelen € 846.773
Jaardocument 2015
24
5.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
5.4.1 Algemeen
Algemene gegevens en groepsverhoudingen
Respect Zorggroep is statutair (en feitelijk) gevestigd te Den Haag, aan de Scheveningseweg
76.
De belangrijkste activiteiten zijn het bevorderen van de gezondheid en het welzijn van
ouderen/cliënten door geneeskundige behandeling, verpleging, en het aanbieden en leveren
van intra- en extramurale zorg in de ruimste zin.
Stichting Respect Zorggroep bestaat uit:
• Stichting Respect Zorggroep (waarin ondergebracht het gebouw Bosch en Duin en de
exploitatie van de woonzorgcentra Bosch en Duin, Het Uiterjoon, Deo Gratias en Respect
Thuiszorg);
• Stichting Beheer Respect (waarin ondergebracht de gebouwen Het Uiterjoon, Deo Gratias
en Quintus);
• Stichting Zorg aan Huis Respect
Grondslagen voor het opstellen van de
jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de
Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655, titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens
de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van
voorgaand jaar.
Vergelijkende cijfers 2014
De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015
mogelijk te maken. Het betreft met name de opbrengstenrekeningen en gesegmenteerde
resultatenrekeningen in verband met de wijzing in de financieringsstromen.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen
en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de
gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De
daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en
onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van
schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in
toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest
kritisch voor het weergeven van de financiële positie en vereisen schattingen en
veronderstellingen:
- Waardering MVA
- Voorzieningen
Consolidatie
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de
waardering en de resultaatbepaling van Stichting Respect Zorggroep. De financiële gegevens
van de andere in de consolidatie betrokken stichtingen zijn volledig in de geconsolideerde
jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties.
Jaardocument 2015
25
In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de stichtingen die tot de groep behoren.
Dit betreft de volgende stichtingen:
• Stichting Respect Zorggroep;
• Stichting Beheer Respect;
• Stichting Zorg aan Huis Respect.
De Stichting Vrienden van Respect is als steunstichting op basis van vrijstelling vanuit de
WTZi niet in de consolidatie betrokken.
Verbonden rechtspersonen
Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie worden aangemerkt
als verbonden partij.
Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd.
Stichting Respect Zorggroep huurt van Stichting Beheer Respect de gebouwen Het Uiterjoon,
Deo Gratias en Quintus.
Grondslagen enkelvoudige
jaarrekening.
De waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening wijken niet af van de
waarderingsgrondslagen van de geconsolideerde jaarrekening.
5.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen n0minale
waarde. Toelichtingen op posten in de geconsolideerde balans, resultatenrekening en
kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige
economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar
kan worden vastgesteld.
Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de
afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische
voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden
vastgesteld.
Immateriële en materiële vaste activa
De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of
vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere
waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de
verwachte gebruiksduur van het vast actief.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de
lineaire methode op basis van de economische levensduur eventueel rekening houdend met
een restwaarde. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op
materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
Bedrijfsgebouwen: 2%
Gerenoveerde gebouwen : 5%
Machines en installaties : 5 %
Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %
Kosten van goodwill die van derden is verkregen: 20 %
Tijdelijke huisvesting wordt afgeschreven over de verwachte periode dat gebruik
gemaakt zal worden van deze faciliteit.
Jaardocument 2015
26
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige
bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.
Vervreemding van vaste activa
Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere
opbrengstwaarde.
5.4.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object
verlengen. Ter zake van verwachte kosten van periodiek onderhoud aan gebouwen,
installaties e.d. wordt een voorziening gevormd. Zie hiervoor de grondslag onder het hoofd
Voorzieningen.
Bijzondere waardeverminderingen
Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere
waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen
vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De
terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde
van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto
kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren.
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de
toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het
verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd
op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te
realiseren
Indicaties die tot een impairment toetsing aanleiding geven, zijn:
Extern:
a. gedurende de verslagperiode zijn er duidelijke aanwijzingen dat de reële waarde van
een actief beduidend meer is gedaald dan verwacht zou mogen worden op basis van
het verstrijken van de tijd of normaal gebruik;
b. belangrijke veranderingen met een nadelig effect op de rechtspersoon hebben zich in
de verslagperiode voorgedaan of zullen zich in de nabije toekomst voordoen op het
terrein van techniek, markt, economie of wettelijke verplichtingen in de omgeving
waarin de rechtspersoon actief is dan wel in de markt waaraan een actief dienstbaar is;
c. marktrentes of andere marktrentabiliteitseisen op investeringen zijn de afgelopen
periode gestegen en beïnvloeden naar verwachting de disconteringsvoet en daarmede
in belangrijke mate de realiseerbare waarde.
Intern:
a. er zijn duidelijke aanwijzingen van economische veroudering van of fysieke schade aan
een actief;
b. belangrijke veranderingen met een nadelig effect op de rechtspersoon hebben zich in de
verslagperiode voorgedaan of doen zich naar verwachting in de nabije toekomst voor in
de mate waarin of de manier waarop een actief wordt gebruikt of naar verwachting zal
worden gebruikt. Deze veranderingen omvatten plannen tot beëindiging of
herstructurering van de activiteiten waartoe een actief behoort dan wel het afstoten
daarvan op een eerdere datum dan verwacht; en
c. er zijn duidelijke aanwijzingen vanuit interne rapportages die aantonen dat de
economische prestaties van een actief beduidend minder zijn of zullen zijn dan
verwacht.
Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies vindt alleen
plaats als er sprake is van een wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen van
de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het laatste bijzonder
waardeverminderingsverlies. In dat geval wordt de boekwaarde van het actief (of kasstroom
genererende eenheid) opgehoogd tot de realiseerbare waarde, maar niet hoger dan de
boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzonder
waardeverminderingsverlies voor het actief (of kasstroom genererende eenheid) zou zijn
Jaardocument 2015
27
verantwoord.
Voorraden
Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor
incourantheid.
Financiële instrumenten
Financiële instrumenten omvatten overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige
financieringsverplichtingen, en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten
tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). De instelling
maakt hier geen gebruik van.
Overige vorderingen
Overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de
effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Leningen en overige financiële verplichtingen
Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen
geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rentemethode.
Vorderingen
De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. De
vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt
getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een
looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen
onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden
gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op
de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen
noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen
worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting
noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze
vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze
vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.
Voorziening groot onderhoud
De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek
onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De
voorziening is gebaseerd op nominale waarde.
Jaardocument 2015
28
Voorziening arbeidsongeschiktheid Respect Zorggroep
Respect Zorggroep is eigenrisicodrager voor de ziektewet. De voorziening wordt gevormd op
basis van het risico van de doorbetalingsverplichting voor gevallen waarin sprake is van
toekomstige instroom in de WIA.
Voorziening jubileumverplichtingen
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De
voorziening betreft de waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De
berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijf kans en leeftijd.
Voorziening bovenwettelijke vakantie uren / persoonlijk levensfase
budget(toerekening aan jaren)
De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betrof een voorziening uit hoofde van een
CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Met ingang van 1 januari 2012 is
de PLB regeling in de Cao VVT 2012-2013 aangepast. Op bovengenoemde datum zijn de PLB
uren omgezet in extra bovenwettelijke vakantie-uren die via een invoeringstraject gefaseerd
ingevoerd worden. Vanaf 2017 bedragen de extra bovenwettelijke vakantie uren voor de
medewerkers van 18 jaar tot en met 64 jaar 35 uur. Het persoonlijk levensfase budget
kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante
waarde (2,7%) van de in de toekomst eenmalig uit te keren bovenwettelijke -uren. De
berekening is gebaseerd op de Cao-bepalingen, blijf kans, leeftijd en resterende dienstjaren tot
het bereiken van de 55-jarige leeftijd.
Schulden
Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van
meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één
jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en
vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar,
met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben,
uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn;
baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit
boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Opbrengsten
De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties,
gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te
verrichten diensten. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan
de periode waarin de baten zijn verantwoord.
De opbrengsten bestaan hoofdzakelijk uit het wettelijk budget vanuit de afspraken met het
zorgkantoor. Daarnaast zijn er opbrengsten WMO en Zorgverzekeringswet (wijkzorg). Bij de
bepaling van de opbrengsten WMO en Zorgverzekeringwet wordt rekening gehouden met de
specifieke contractafspraken met gemeenten en zorgverzekeraars.
Personele kosten
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in
de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
Jaardocument 2015
29
Pensioenen
Stichting Respect Zorggroep heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling.
Werknemers die hiervoor in aanmerking komen, hebben op de pensioengerechtigde leeftijd
recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon, berekend over de
jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Respect Zorggroep. De verplichtingen
die voortvloeien uit deze rechten van het personeel, zijn ondergebracht bij het
bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Respect Zorggroep stort hiervoor premies, waarvan
de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten
worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds
(het vermogen van
het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014
moest het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De
dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels
voor pensioenfondsen. Hierbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De
'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste 12 dekkingsgraden. Door een
gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad minder schommelen. Op 31 december 2023
moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen
voldoen, en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te
verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Respect heeft geen
verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het
pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Respect heeft daarom
alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord.
Financiële baten en lasten
De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden
betaalde (te betalen) interest en kosten.
5.4.4 Grondslagen van segmentering
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een
segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten:
a. Zorgverlening WLZ/WMO/WV
b. Vastgoed
c. Zorgabonnementen
Met ingang van 2015 is een wijziging aangebracht in de
segmentering om meer aan te sluiten op de activiteiten van het
bedrijfsproces en op de wijze waarop de organisatie is ingericht.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. In het
kasstroomoverzicht zijn bij het bepalen van de mutaties in de vorderingen en
schulden de intrestvorderingen en -verplichtingen niet separaat opgenomen.
Bepaling reële waarde
De reële waarde van een financieel actief is het bedrag waarvoor een actief kan
worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed
geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk
zijn. De reële waarde van niet beursgenoteerde financiële instrumenten wordt
bepaald door de verwachte kasstromen contant te maken tegen disconteringsvoet
die gelijk is aan de geldende risicovrije marktrente voor de resterende looptijd
vermeerderd met krediet- en liquiditeitsopslagen.
Jaardocument 2015
30
5.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2015
ACTIVA
1. Immateriële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-15
31-dec-14
€
€
-Goodwill
200.000
300.000
Totaal immateriële vaste activa
200.000
300.000
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar
is als volgt weer te geven:
2015
2014
€
€
Boekwaarde per 1 januari
300.000
0
Bij: investeringen
0
300.000
Af: afschrijvingen
100.000
0
Boekwaarde per 31 december
200.000
300.000
Toelichting:
Dit betreft de betaalde Goodwill (€ 300.000) bij de overname van de activiteiten van
Goudriaan BV per 1 november 2014. De goodwill wordt met ingang van 2015 afgeschreven in
3 jaar.
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt :
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
20.693.520
22.034.228
Semipermanente gebouwen
2.304.001
3.363.944
Machines en installaties
1.091.534
1.328.054
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve
uitrusting
2.025.824
2.030.259
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen
op materiële vaste activa
1.028.152
872.653
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiele activa
476.618
586.254
Totaal materiële vaste activa
27.619.649
30.215.392
Jaardocument 2015
31
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is
als volgt weer te geven :
2015
2014
€
€
Boekwaarde per 1 januari
30.215.392
29.836.754
Bij: investeringen
798.762
3.591.154
Bij: overboeking activa
0
0
Af: afschrijvingen
3.394.505
3.212.516
Af: desinvesteringen
0
0
Boekwaarde per 31 december
27.619.649
30.215.392
Aanschafwaarde
65.842.348
65.043.586
Cumulatieve herwaarderingen
0
0
Cumulatieve afschrijvingen
38.222.699
34.828.194
Toelichting 1:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep
wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 3.1.6. In toelichting 3.1.7 zijn overzichten
opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
Toelichting 2:
Sinds 2009 is er sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiele vaste activa
die tot en met 31 december 2011 in aanmerking kwamen voor integrale nacalculatie. Dit in
beginsel risicoloze bekostigingssysteem is per 1 januari 2012 vervangen door een systeem van
prestatiebekostiging. Kapitaalslasten worden voortaan bekostigd via een normatieve
huisvestingscomponent (NHC) in de integrale tarieven, waarbij tot 2018 een overgangsregeling
geldt waarin de nacalculatie van de kapitaalslasten wordt afgebouwd en de vergoeding op basis
van de NHC wordt opgebouwd. Hierdoor zijn nieuwe risico's voor het vastgoed ontstaan, zoals
exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting) en marktontwikkelingsrisico's.
Economische gebruiksduur
De afschrijvingstermijnen van de vaste activa zijn met ingang van 2011 op de te verwachten
economische gebruiksduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Het
pand aan de Scheveningseweg wordt met ingang van boekjaar 2011 afgeschreven op basis van
de resterende gebruiksduur van 22 jaar. De economische gebruiksduur van het pand
Scheveningseweg week af van de tot en met het boekjaar 2010 gehanteerde
afschrijvingsperiode op basis van de toenmalige NZa-beleidsregels. De resterende
afschrijvingstermijnen zijn in de jaarrekening 2011 in overeenstemming gebracht met de
resterende gebruiksduur van dit pand. Het financieel effect ten opzichte van de
afschrijvingslast op basis van NZA-richtlijnen voor het boekjaar 2015 bedraagt ca € 92.000 en
is in de exploitatierekening als last verwerkt onder Afschrijving WTZi- vergunningsplichtige
materiele vaste activa.
Het Uiterjoon is geheel afgeschreven. Hier is dus geen sprake van aanpassing van de
gebruiksduur.
Bij de waardering van de (materiele) vaste activa en huurverplichtingen is rekening gehouden
met bovengenoemde risico's. Op basis van de door de Nza op 26 juli 2011 bekend gemaakte
beleidsregels 2012 is er een berekening gemaakt van de verwachte kasstromen uit
kapitaallastenvergoedingen voor de komende jaren, rekening houdend ,met de
overgangsregeling zoals deze in de genoemde beleidsregels is opgenomen. De berekeningen
zijn uitgevoerd per locatie.
Op basis van de berekening hebben wij geconcludeerd dat het bedrag dat beschikbaar is voor
afschrijvingen en rente (en huurlasten) van de activa toereikend is. Derhalve is er geen
impairment op de (materiele) vaste activa doorgevoerd.
Jaardocument 2015
32
3. Voorraden
De specificatie is als volgt :
31-dec-15
31-dec-14
€
€
- emballage
17.814
16.908
Totaal voorraden
17.814
16.908
4. Overige vorderingen
De specificatie is als volgt :
31-dec-15
31-dec-14
€
€
- vorderingen op debiteuren
194.968
109.404
Overige vorderingen:
- Subsidies Zorgkantoor
1
1.115.376
0
- Zorgverzekeraars
2
600.697
0
- vooruitbetaalde bedragen
140.056
114.850
- Vordering gemeente Den Haag
34.689
0
- overige vorderingen
112.461
266.916
Nog te ontvangen bedragen:
- te vorderen rente
16.634
45.674
Totaal vorderingen en overlopende activa
2.214.881
536.844
Toelichting:
De vorderingen hebben allen een looptijd van minder dan 1 jaar.
1) Betreft vorderingen subsidieregelingen Extramurale behandeling en Eerstelijnsverblijfzorg
2015
2) Hierin is opgenomen de vorderingen opgenomen nog te factureren aan Zorgverzekeraars
voor levering van Wijkverpleging (WV).
5. Liquide middelen
De specificatie is als volgt :
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Bankrekeningen
1.403.000
1.302.924
Kassen
8.265
6.317
Deposito's/Spaarrekening
12.216.387
11.471.638
Totaal liquide middelen
13.627.652
12.780.879
Toelichting:
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting.
Jaardocument 2015
33
PASSIVA
6. Groepsvermogen
Het groepsvermogen bestaat uit
de volgende componenten:
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Kapitaal
908
908
Bestemmingsreserves
7.900.000
8.300.000
Bestemmingsfondsen
10.023.329
10.197.439
Algemene en overige reserves
9.368.574
8.250.768
Totaal eigen vermogen
27.292.811
26.749.115
Kapitaal
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
Het verloop:
1-jan-15
bestemming
mutaties
31-dec-15
€
€
€
€
Kapitaal
908
0
0
908
908
0
0
908
Bestemmingsreserves
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
Het verloop:
1-jan-15
bestemming
mutaties
31-dec-15
€
€
€
€
Bestemmingsreserves:
~Vervangende nieuwbouw
verzorgingshuizen 1 3.270.000
0
0
3.270.000
~Vervangende nieuwbouw 2 4.500.000
0
0
4.500.000
~Reserve Transitie 3 530.000
-400.000
0
130.000
Totaal bestemmingsreserves
8.300.000
-400.000
0
7.900.000
Bestemmingsfondsen
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
Het verloop:
1-jan-15
bestemming
mutaties
31-dec-15
€
€
€
€
Bestemmingsfondsen:
Reserve aanvaardbare
kosten:
~Stichting Respect Zorggroep 4 10.197.439
-174.110
0
10.023.329
Totaal bestemmingsfondsen
10.197.439
-174.110 0 10.023.329
Jaardocument 2015
34
Toelichting:
1) Betreft een bestemmingsreserve bedoeld voor nieuwbouw van de verzorgingshuizen Deo
Gratias en Het Uiterjoon. Deze is bestemd voor verwachte kosten nodig om aan de door Respect
gestelde kwaliteitseisen te kunnen voldoen waar in het financieringsstelsel geen ruimte voor
beschikbaar is.
2) Betreft een bestemmingsreserve die dient voor verwachte onrendabele top in relatie tot de
nieuwbouwplannen op de locaties Deo Gratias en Het Uiterjoon.
3) Betreft een reserve inzake het transitieproces dat binnen Respect wordt uitgevoerd.
4) Dit betreffen reserves die zijn gevormd door exploitatieoverschotten van afgelopen jaren en
die dienen om het risico van eventuele exploitatietekorten in de komende jaren af te dekken.
Bestemmingsfondsen worden gevormd voor posten waar een externe verplichting op rust,
bijvoorbeeld om deze reserve uitsluitend aan een bepaald doel te mogen besteden. Naar
aanleiding van overleg met partijen is besloten dat de reserve aanvaardbare kosten (RAK), die is
gevormd op grond van de beleidsregels van de NZa, kwalificeert als bestemmingsfonds. De
vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast.
Algemene en overige
reserves
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
Het verloop:
1-jan-15
bestemming
mutaties
31-dec-15
€
€
€
€
Algemene reserves:
~Reserve van voor 1968
1
171.462
0
0
171.462
~Aan-, inleun- en
seniorenwoningen
1
1.172.780
-55.484
0
1.117.297
~Stichting Beheer Respect
1
6.881.703
1.177.472
0
8.059.174
~Stichting Zorg aan Huis
Respect
1
24.823
-4.181
0
20.642
Totaal algemene en overige
reserves
8.250.768
1.117.806
0
9.368.574
Toelichting:
1) Dit betreffen reserves die zijn gevormd door exploitatieoverschotten van afgelopen jaren en
die dienen om het risico van eventuele exploitatietekorten in de komende jaren af te dekken.
Jaardocument 2015
35
7. Voorzieningen
Saldo per
Dotatie
Onttr./
Saldo per
Het verloop:
1-jan-15
vrijval
31-dec-15
€
€
€
€
~groot onderhoud Respect
Zorggroep
1
1.783.641
275.000
178.473
1.880.168
~groot onderhoud aan- en
inleunwoningen
1
2.908
0
0
2.908
~groot onderhoud Respect
Beheer
1
146.567
0
46.513
100.054
~arbeidsongeschiktheid
Respect Zorggroep
2 315.528
0
123.798
191.730
~jubilea Respect Zorggroep
3 277.319
16.450
12.274
281.495
~Voorziening bovenwettelijke
uren
4 876.647
0
248.438
628.209
Totaal voorzieningen
3.402.610
291.450
609.496
3.084.564
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als
langlopend moet worden beschouwd:
31-dec-15
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar)
791.171
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar)
2.243.393
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
1.925.834
Toelichting per categorie voorziening:
1. Betreft een voorziening om de kosten van groot onderhoud gelijkmatig te verdelen over
een aantal jaren. De voorziening wordt opgebouwd op basis van externe- en interne
onderhoudsplannen/rapporten.
2. De voorziening arbeidsongeschiktheid heeft betrekking op het gedurende twee jaar
doorbetalen van salaris aan personeel die op
balansdatum bekend naar verwachting geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om
werkzaamheden te verrichten door ziekte of
arbeidsongeschiktheid. De voorziening is gevormd ter grootte van het naar verwachting in
de toekomst verschuldigde bedrag. In de
berekening is rekening gehouden met de 100% in het eerste ziektejaar en 70% in het
tweede ziektejaar.
3. Betreft een voorziening voor toekomstige verplichtingen inzake jubilea-uitkeringen
volgend uit de personeelsregelingen/cao.
4. Dit is de contante waarde van de door medewerkers op te bouwen rechten per 31
december 2015. Het toekennen van uren inzake het Persoonlijk Levensfasebudget (PLB)
zou ingaan per 1 januari 2012. Sinds de CAO 2012-2013 is de PLB regeling vervallen per 1
januari 2013 en trad per die datum een andere (vergelijkbare) regeling voor
bovenwettelijke vakantie uren in werking. Uitgangspunten:
a. Verwachte salarisstijging per jaar 1,5%
b. Discontering 2,7%
c. Verwachte vertrekkans 4%
Jaardocument 2015
36
8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt :
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Schulden aan kredietinstellingen
7.433.172
9.067.858
af: aflossingsverplichting komend boekjaar
1.634.686
1.634.686
Totaal langlopende schulden
5.798.486
7.433.172
Het verloop:
2015
2014
€
€
Stand per 1 januari
9.067.859
10.702.545
Bij: nieuwe / overgesloten lening
0
0
Af: aflossingen
1.634.686
1.634.686
Stand per 31 december
7.433.173
9.067.859
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
1.634.686
1.634.686
Stand langlopende schulden per 31 december
5.798.487
7.433.173
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar)
1.634.686
1.634.686
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar)
5.798.487
7.433.173
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
914.250
983.250
Toelichting:
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht
langlopende leningen ultimo 2015.
De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar zijn verantwoord
onder de kortlopende schulden.
9. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
De specificatie is als volgt :
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
0
124.227
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
0
124.227
Schulden uit hoofde van bekostiging:
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
760.817
0
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
760.817
0
Jaardocument 2015
37
2014
2015
totaal
€
€
€
Saldo per 1 januari
124.227
0
124.227
Financieringsverschil boekjaar
-506.300
-506.300
Correcties voorgaande jaren
2.705
2.705
Betalingen/ontvangsten
-381.449
-381.449
Subtotaal mutatie boekjaar
-378.744
-506.300
-885.044
Saldo per 31 december
-254.517
-506.300
-760.817
Stadium van vaststelling (per erkenning): c
a
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
0
124.227
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
760.817
0
-760.817
124.227
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
2015
2014
€
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg
(exclusief subsidies)
27.756.287
37.917.513
Af: ontvangen voorschotten
28.262.587
37.966.251
Bij: Inhaal index 2014
0
172.965
Totaal financieringsverschil
1
-506.300
124.227
Toelichting:
1) Dit bedrag wordt in 2016 door het zorgkantoor Haaglanden verrekend.
10. Overige kortlopende
schulden
De specificatie is als volgt :
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Crediteuren
1.168.177
826.496
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
1.634.686
1.634.686
Overlopende rente
42.479
52.531
Schulden ter zake pensioenen
447.813
482.472
Belastingen en sociale premies
976.195
1.039.425
Nog te betalen salarissen
6.451
32.580
Vakantiegeld
864.651
895.348
Vakantiedagen
893.680
831.685
Nog te betalen kosten
602.577
483.168
Vooruit ontvangen opbrengsten
14.644
65
Overige
91.965
110.897
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
6.743.318
6.389.353
Jaardocument 2015
38
Financiële instrumenten
Algemeen
De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële
instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen
financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.
De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de
omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door
een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit
voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De
vorderingen zijn in belangrijke mate geconcentreerd bij zorgverzekeraars. Deze worden door
Respect Zorggroep als kredietwaardig beschouwd. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen
van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke
financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of
marktrisico’s.
Kredietrisico
De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren bestaat voornamelijk uit vorderingen op
cliënten. Het maximale bedrag aan kredietrisico is minimaal.
Renterisico en kasstroomrisico
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en
uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele
looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Gezien de lage omvang
van de langlopende leningen is de impact van een eventuele rentewijziging gering. De instelling
heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om
(tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.
Reële waarde
De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder
vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.
De reële waarde van de leningen wijkt gering af van de boekwaarde.
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Obligoverplichting aan Waarborgfonds voor de
Zorgsector
De stichting is gehouden tot betalen van een obligo, ingeval het risicovermogen van de Stichting
Waarborgfonds voor de Zorgsector minder dan het garantieniveau bedraagt. Het obligo is een
percentage van 3% van de resterende schuld van de leningen, waarvoor de Stichting WfZ zich
borg heeft gesteld. Dit obligo is inroepbaar tot het maximum van het aldus te berekenen bedrag,
gedurende de looptijd van de leningen die door de Stichting Wfz zijn geborgd. Indien en voor
zover het risicovermogen op enig moment 1% van de schuldrestanten per 31 december van het
laatst verstreken kalenderjaar van de geldlening overschrijdt, worden de door de Stichting Wfz
ingeroepen obligo's aan de deelnemende instellingen terugbetaald in welk geval dit obligo daarna
wederom tot het maximum inroepbaar is. De resterende schuld per 31 december 2015 van de
geborgde leningen door de Stichting WfZ bedraagt € 7.433.173. De obligoverplichting per 31
december 2015 komt derhalve uit op € 222.995.
Jaardocument 2015
39
Overige
In 2016 lopen er landelijk een aantal juridische zaken voor uitbetaling van
onregelmatigheidstoeslag tijdens vakantie. Respect Zorggroep heeft hier vooralsnog geen
voorziening voor opgenomen, aangezien naar verwachting hier pas eind 2016 een uitspraak in
zal komen en dit waarschijnlijk niet leidt tot een daadwerkelijke uitbetaling. Ten aanzien van de
tijdelijke huisvesting Quintus is er een terugkoopverplichting door Hodes (leverancier) van €
1.330.000.
Door de Stichting Beheer Respect is met WTZi Vastgoed PBG BV (Parnassia) een
huurovereenkomst afgesloten voor de grond waarop Quintus is gebouwd. Dit contract loopt tot
en met 31 augustus 2017. Het huurbedrag bedraagt € 224.800 per jaar.
Kortlopend deel van de huurverplichtingen (< 1 jaar) € 224.800
Deel van de huurverplichting (1-5 jaar) € 150.000
Langlopend deel van de huurverplichting (>5 jaar)
€ -
5.6 Mutatieoverzicht materiele vaste activa / financiële activa op grond van art. 5a Regeling Verslaglegging WTZI
5.6.1 WTZi- vergunningsplichtige materiele vaste activa
Nza-IVA
Grond
Terrein-voor-
ziening
Aanloop kosten
Gebouwen
Gebouwen
Verbou-wingen
Installaties
Onder-handen
projecten
Sub-totaal vergun-
ning
Totaal
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde
0
855.271
194.603
1.025.896
9.796.476
22.396.663
4.145.268
0
38.414.177
65.043.586
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 0
0
154.344
687.939
5.660.245
5.984.146
2.944.878
0
15.431.552
34.828.194
Boekwaarde per 1 januari 2015 0
855.271
40.259 337.957
4.136.231
16.412.517
1.200.390
0
22.982.625
30.215.392
Mutaties in het boekjaar - investeringen
0
0
95.160
0
0
31.502
0
0
126.662
798.762
- overboeking
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- herwaarderingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- afschrijvingen
0
0
14.046
20.450
281.591
1.131.463
197.269
0
1.644.819
3.394.505
- extra afschrijvingen Nza goedgekeurd 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
. cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
.cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0
0
81.114 -20.450
-281.591
-1.099.961
-197.269
0
-1.518.157
-2.595.743
Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde
0
855.271
289.763
1.025.896
9.796.476
22.428.165
4.145.268
0
38.540.839
65.842.348
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 0
0
168.390
708.389
5.941.836
7.115.609
3.142.147
0
17.076.371
38.222.699
Boekwaarde per 31 december 2015 0
855.271
121.373 317.507
3.854.640
15.312.556
1.003.121
0
21.464.468
27.619.649
Afschrijvingspercentage 0,0%
0,0%
5,0%
2,5%
2,0%
5,0%
5,0%
0,0%
Jaardocument 2015
41
5.6.2 WTZi- meldingsplichtige vaste activa
Trekkings-rechten
Onder-handen projecten
Sub-totaal
Instand-houdingen
Onderhanden projecten
Sub-totaal
Sub-totaal meldings-
plichtige activa
€
€
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde
0
0
0
1.614.816
0
1.614.816
1.614.816
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
1.028.562
0
1.028.562
1.028.562
Boekwaarde per 1 januari 2015 0
0
0
586.254
0
586.254
586.254
Mutaties in het boekjaar - investeringen
0
0
0
0
0
0
0
- overboeking
0
0
0
0
0
0
- herwaarderingen
0
0
0
0
0
0
- afschrijvingen
0
0
0
109.636
0
109.636
109.636
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
0
. cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
.cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0
0
0
-109.636
0
-109.636
-109.636
Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde
0
0
0
1.614.816
0
1.614.816
1.614.816
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
1.138.198
0
1.138.198
1.138.198
Boekwaarde per 31 december 2015 0
0
0
476.618
0
476.618
476.618
Afschrijvingspercentage
10,0%
0,0%
Jaardocument 2015
42
5.6.3 WMG- gefinancierde materiele vaste activa
Inventaris
Vervoer-middelen
Automati-sering
Sub-totaal WMG
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde
3.170.372
17.718
1.971.017
5.159.107
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 1.858.472
3.544
1.267.901
3.129.917
Boekwaarde per 1 januari 2015 1.311.900
14.174
703.116
2.029.190
Mutaties in het boekjaar - investeringen
251.952
1.901
262.748
516.601
- herwaarderingen
0
0
0
0
- afschrijvingen
242.742
3.734
274.132
520.608
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde
0
0
0
0
. cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
.cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
- desinvesteringen aanschafwaarde
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
per saldo
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 9.210
-1.833
-11.384
-4.007
Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde
3.422.324
19.619
2.233.765
5.675.708
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 2.101.214
7.278
1.542.033
3.650.525
Boekwaarde per 31 december 2015 1.321.110
12.341
691.732
2.025.183
Afschrijvingspercentage 10,0%
20,0%
20,0%
Jaardocument 2015
43
5.6.4 Niet- WTZi/WMG- gefinancierde materiele vaste activa
Grond
Terrein-voor-
ziening
Gebou-wen
Semi perm.
Gebou-wen
Verbou-wingen
Instal-laties
Inventaris
Ver- voer mid.
Auto-mati-sering
Onder-handen
projecten
Sub-totaal Niet
WTZi/WMG
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde
0
216.445
8.597.757
9.102.775
276.557
785.020
4.279
0
0
872.653
19.855.486
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 0
157.752
8.578.691
5.738.831
102.323
657.356
3.210
0
0
0
15.238.163
Boekwaarde per 1 januari 2015 0
58.693
19.066
3.363.944
174.234
127.664
1.069
0
0
872.653
4.617.323
Mutaties in het boekjaar - investeringen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
155.499
155.499
- herwaarderingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- afschrijvingen
0
5.992
0
1.059.943
13.828
39.251
428
0
0
0
1.119.442
- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0
-5.992
0
-1.059.943
-13.828
-39.251
-428
0
0
155.499
-963.943
Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde
0
216.445
8.597.757
9.102.775
276.557
785.020
4.279
0
0
1.028.152
20.010.985
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 0
163.744
8.578.691
6.798.774
116.151
696.607
3.638
0
0
0
16.357.605
Boekwaarde per 31 december 2015 0
52.701
19.066
2.304.001
160.406
88.413
641
0
0
1.028.152
3.653.380
Afschrijvingspercentage
2,0%
2,0%
33,7%
5,0%
5,0%
10,0%
Jaardocument 2015
44
5.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015
Lening gever
Datum Hoofdsom Totale loop-tijd
Soort lening
Werke-lijke-rente
Restschuld 31
december 2014
Nieuwe leningen in 2015
Aflossing in 2015
Restschuld 31
december 2015
Restschuld over 5
jaar
Resteren-de
looptijd in jaren
eind
2015
Aflos-sings-wijze
Aflossing 2016
Gestelde zekerheden
€
% € € € € €
€
BNG 1-apr-08 1.747.054 10 onderhands 5,54% 635.293
- 158.823 476.470 0 3 lineair 158.823 waarborgfonds
BNG 1-jul-08 1.463.441 11 onderhands 4,76% 665.201
- 133.040 532.161 0 4 lineair 133.040 waarborgfonds
BNG 23-dec-09 1.588.230 10 hypothecair 3,25% 794.115
- 158.823 635.292 0 4 lineair 158.823 waarborgfonds
BNG 1-mrt-11 1.587.000 23 hypothecair 4,59% 1.328.250
- 69.000 1.259.250 914.250 19 lineair 69.000 waarborgfonds
BNG 4-okt-12 7.875.000 5 hypothecair 1,22% 5.645.000
- 1.115.000 4.530.000 0 2 lineair 1.115.000 waarborgfonds
Totaal 9.067.859 0 1.634.686 7.433.173 914.250 1.634.686
5.8 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2015
5.8.1 SEGMENT WLZ/WMO/WV
2015
2014
€
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke
ondersteuning 29.601.501
33.840.963
Subsidies (exclusief Wmo)
2.969.064
528.959
Overige bedrijfsopbrengsten
613.542
688.695
Som der bedrijfsopbrengsten
33.184.107
35.058.617
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
27.583.904
28.941.766
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
100.000
0
Overige bedrijfskosten
5.487.532
6.078.994
Som der bedrijfslasten
33.171.436
35.020.760
BEDRIJFSRESULTAAT
12.671
37.857
Financiële baten en lasten
33.493
50.861
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
46.164
88.718
Buitengewone baten en lasten
0
0
RESULTAAT BOEKJAAR
46.164
88.718
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2015
2014
€
€
Reserve aanvaardbare kosten
446.164
88.718
Risico Transitie
-400.000
0
46.164
88.718
Jaardocument 2015
46
5.8.2 SEGMENT Vastgoed
2015
2014
€
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke
ondersteuning
4.859.248
5.122.908
Overige bedrijfsopbrengsten
4.053.683
4.054.844
Som der bedrijfsopbrengsten
8.912.931
9.177.752
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
184.440
176.736
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
3.394.505
3.212.516
Overige bedrijfskosten
4.658.942
3.393.285
Som der bedrijfslasten
8.237.887
6.782.537
BEDRIJFSRESULTAAT
675.044
2.395.215
Financiële baten en lasten
-173.328
-177.168
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
501.716
2.218.047
Buitengewone baten en lasten
0
0
RESULTAAT BOEKJAAR
501.716
2.218.047
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2015
2014
€
€
Reserve Stichting Beheer Respect
1.177.471
1.250.467
Reserve aanvaardbare kosten
-620.273
1.023.203
Reserve Aan-, inleun- en seniorenwoningen
-55.482
-55.623
501.716
2.218.047
Jaardocument 2015
47
5.8.3 SEGMENT Zorgabonnementen
2015
2014
€
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Overige bedrijfsopbrengsten
66.396
60.924
Som der bedrijfsopbrengsten
66.396
60.924
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
62.504
68.040
Overige bedrijfskosten
7.274
11.736
Som der bedrijfslasten
69.778
79.776
BEDRIJFSRESULTAAT
-3.382
-18.852
Financiële baten en lasten
-801
296
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
-4.183
-18.556
Buitengewone baten en lasten
0
0
RESULTAAT BOEKJAAR
-4.183
-18.556
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2015
2014
€
€
Algemene Reserve Zorg aan Huis Respect
-4.183
-18.556
-4.183
-18.556
5.8.4 Aansluiting totaal geconsolideerd resultaat met geconsolideerd resultaat
segmenten
2015
2014
€
€
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
SEGMENT WLZ/WMO/WV
46.164
88.718
SEGMENT vastgoed
501.716
2.218.047
SEGMENT Zorgabonnementen
-4.183
-18.556
543.697
2.288.209
Resultaat volgens resultatenrekening
543.697
2.288.209
Jaardocument 2015
48
5.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2015 (vervolg)
BATEN
16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
De specificatie is als volgt:
2015
2014
€
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief
subsidies)
27.758.992
37.724.836
Opbrengsten Wmo
712.406
308.192
Opbrengst zorgverzekeraars (wijkverpleging)
1
4.875.107
0
Overige zorgprestaties
1.114.974
931.174
Totaal
34.461.479
38.964.202
Toelichting:
1) Als gevolg van de hervorming van de zorg zijn er in 2015 meerdere financieringsstromen.
Hieronder o.a. een verschuiving van de wijkverpleging vanuit wettelijk budget naar
zorgverzekeraars. In 2015 was hiervoor het bedrag ca 4,9 mln.
17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)
De specificatie is als volgt:
2015
2014
€
€
Subsidies Wlz/Zvw-zorg
1
2.508.718
0
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-
subsidies
460.346
528.959
Totaal
2.969.064
528.959
Toelichting:
1) Als gevolg van de hervorming van de zorg zijn er in 2015 meerdere financieringsstromen.
Hieronder o.a. een verschuiving vanuit wettelijk budget van Subsidie Eerstelijns Verblijf en
Subsidie Extramurale behandeling. In 2015 was hiervoor het bedrag respectievelijk 1,5 mln en
0,9 mln.
18. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
2015
2014
€
€
Overige opbrengsten
1.615.683
1.704.622
Totaal
1.615.683
1.704.622
Toelichting
Dit betreft o.a. verhuuropbrengsten van in- aanleunwoningen en overige niet eerder genoemde
opbrengsten waaronder de restaurants.
Jaardocument 2015
49
LASTEN
14. Personeelskosten
De specificatie is als volgt :
2015
2014
€
€
Lonen en salarissen
1
20.261.005
20.421.910
Sociale lasten
2.816.971
2.802.777
Pensioenpremie
1.621.663
1.757.081
Andere personeelskosten
2
884.675
1.032.489
Sub-totaal
25.584.314
26.014.257
Personeel niet in loondienst
3
2.014.094
3.008.569
Totaal personeelskosten
27.598.408
29.022.826
Toelichting:
1) De daling van lonen en salarissen wordt veroorzaakt door afname van het aantal fte's
enerzijds en salarisverhoging en verhoging van de eindejaarsuitkering volgens de cao
anderzijds.
2) Lagere kosten worden met name veroorzaakt door lagere scholings- en opleidingskosten
3) De daling van de kosten personeel niet in loondienst wordt voornamelijk veroorzaakt door
afname van inleenkosten als gevolg van de overname van Goudriaan per 1 november 2014.
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's):
Directie en administratieve
diensten
40
38
Facilitaire dienst
69
71
Verpleging- en verzorgingsdienst
261
289
Paramedische en medische
diensten
33
36
Extramurale zorg
94
87
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van FTE
497
521
15. Afschrijvingen vaste
activa
De specificatie is als volgt :
2015
2014
€
€
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa
1
1.553.228
1.415.276
Overige afschrijvingen:
- immateriële vaste activa
100.000
0
- materiële vaste activa
2
1.841.277
1.797.240
Totaal afschrijvingen
3.494.505
3.212.516
Jaardocument 2015
50
Toelichting:
1) De toename van de afschrijvingskosten wordt veroorzaakt door de afschijvingskosten van
de Renovatie van Bosch en Duin welke in 2014 voor slechts een deel van het jaar meetelden.
2) De afname van de afschrijvingskosten wordt voornamelijk veroorzaakt door afname van de
afschrijvingskosten inventarissen, computerapparatuur.
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten
materiële vaste activa
€
Afschrijving immateriële vaste
activa
100.000
Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa
1.644.819
Afschrijving WTZi - instandhoudings materiële vaste activa 109.636
Afschrijving WMG gefinancierde materiële vaste activa
520.608
Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa
1.119.442
Totaal afschrijvingen volgens mutatieoverzichten
3.494.505
16. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt :
2015
2014
€
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
1
2.011.793
2.177.680
Algemene kosten
2
1.796.435
2.084.757
Patiënt- en bewonersgebonden
kosten
3
933.721
1.257.096
Onderhoud en energiekosten
4
1.500.566
9.861
Huur en leasing
1.026.465
1.018.826
Totaal bedrijfskosten
7.268.980
6.548.220
Toelichting
1) Deze kosten zijn afgenomen door afname van de kosten van schoonmaak door derden en
afname waskosten
2) De algemene kosten betreffen kosten voor advisering, advocaat- en notariskosten,
strategisch vastgoedplan en mediation. In 2015 zijn deze kosten afgenomen ten opzichte van
2014.
3) Deze kosten daalden doordat in 2014 verhuiskostenvergoedingen aan bewoners die
vertrokken uit Deo Gratias zijn vergoed.
4) In 2014 is hier een vrijval van de voorziening groot onderhoud opgenomen van €
1.238.000
Jaardocument 2015
51
17. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt :
2015
2014
€
€
Rentebaten
1
61.112
110.002
Subtotaal financiële baten
61.112
110.002
Rentelasten
1
-201.748
-236.062
Subtotaal financiële lasten
-201.748
-236.062
Totaal financiële baten en lasten
-140.636
-126.060
Toelichting:
1) Door de verdere verlaging van de rentepercentages in 2015 daalden de rentopbrengsten.
Door aflossingen op de leningen namen de rentelasten in 2015 af.
18. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
publieke en semipublieke sector (WNT)
Het bezoldigingsmaximum in 2015 is gebaseerd op klasse E (max. 2015: € 148.879),
rekening houdend met de overgangsregeling. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum
per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen
tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het
dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum
voor leden van de Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige
leden 10% van het bezoldigingsmaximum. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen
zijn er geen overige functionarissen die in 2015 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-
maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de
WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2015
ontslaguitkeringen aan topfunctionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden
gerapporteerd.
Jaardocument 2015
52
Bezoldiging Topfunctionarissen
P.M. Schoof
F.M.C. Lentz
Functie dienstverband in 2015
Bestuurder
Bestuurder
Duur dienstverband in 2015
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte)
1,0
1,0
Gewezen topfunctionaris
ja
ja
Echte of fictieve dienstbetrekking
ja
ja
Individueel WNT-maximum
148.789
148.789
Bezoldiging
Beloning
147.174
146.850
Belastbare onkostenvergoedingen
168
336
Beloningen betaalbaar op termijn
10.666
10.666
Subtotaal
158.008
157.852
-/- Onverschuldigde betalingen
0
0
Totaal bezoldiging
158.008
157.852
Gegevens 2014
Duur dienstverband in 2014
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte)
1,0
1,0
Bezoldiging 2014
Beloning
146.252
146.290
Belastbare onkostenvergoedingen
160
320
Beloningen betaalbaar op termijn
16.844
16.844
Totaal bezoldiging 2014
163.256
163.454
Jaardocument 2015
53
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
P.M. Schoof
F.M.C. Lentz
Functie dienstverband in 2015
Bestuurder
Bestuurder
Omvang dienstverband (in fte)
1,0
1,0
Echte of fictieve dienstbetrekking
ja
ja
Individueel WNT-maximum ontslaguitkering
75.000
75.000
Jaar waarin dienstverband is beëindigd
2015
2016
Totaal overeengekomen uitkeringen wegens
beëindiging dienstverband
155.000
75.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
0
0
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband
155.000
75.000
Waarvan betaald in 2015
0
0
Gegevens 2014
Duur dienstverband in 2014
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte)
1,0
1,0
Jaardocument 2015
54
Toezichthoudende topfunctionarissen
De heer
D. Ramlal
Mevr.
M.L.L.E.
Veldhuizen
van
Zanten
De heer
G.J.W.
Coppus
De heer
F.J.
Broek
huizen
Functie
Voorzitter
Lid
Lid
Lid
Duur dienstverband
1/1-31/12 1/1-31/12 21/1-31/12 21/1-31-12
Individueel WNT-maximum
22.331
14.887
14.887
14.887
Bezoldiging
Beloning
22.200 14.800 14.800 13.977
Belastbare onkostenvergoedingen
0 0 0 0
Beloningen betaalbaar op termijn
0 0 0 0
Subtotaal
22.200 14.800 14.800 13.977
-/- onverschuldigde betaling
0 0 0 0
Totaal bezoldiging
22.200 14.800 14.800 13.977
De heer A.
van
Kempen
Mevr.
Ch.E.P.M.
den
Houting-
Stevens
De heer
J.D.
Wuister
De heer.
Ir. J.W.
Buyser
Functie
Lid
Lid
Lid
Lid
Duur dienstverband
1/1-31/12 1/1-21/1 1/1-21/1
1/1-21/1
Individueel WNT-maximum
14.887
14.887
14.887
14.887
Bezoldiging
Beloning
13.977 620 1.850 1.250
Belastbare onkostenvergoedingen
0
0
0
0
Beloningen betaalbaar op termijn
0
0
0
0
Subtotaal
13.977
620
1.850
1.250
-/- onverschuldigde betaling
0
0
0
0
Totaal bezoldiging
13.977 620 1.850 1.250
Motivatie overschrijding van de
maximale bezoldiging:
Op de hoogte van deze salarissen en bezoldiging heeft een toetsing plaatsgevonden waarbij is
vastgesteld dat deze liggen boven de in de wetgeving gestelde normen. Ze vallen echter onder
de overgangsregeling.
20. Honoraria accountant
2015
2014
€
€
De honoraria van de accountant
over 2015 zijn als volgt:
1. Controle van de jaarrekening
45.375
69.945
2. Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC
en Nacalculatie)
24.654
0
3. Fiscale advisering
0
0
4. Niet-controlediensten
1.513
43.832
Totaal honoraria accountant
71.542
113.777
Jaardocument 2015
55
21. Transacties met verbonden
partijen
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke
grondslag.
Jaardocument 2015
56
6. Enkelvoudige jaarrekening 2015
6.1 Enkelvoudige balans per 31 december 2015
(na resultaatbestemming)
31-dec-15
31-dec-14
€
€
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa
1 200.000
300.000
Materiële vaste activa
2 24.205.884
25.858.629
Totaal vaste activa
24.405.884
26.158.629
Vlottende activa
Voorraden
3 17.811
16.905
Vorderingen uit hoofde van bekostiging 9 0
124.227
Overige vorderingen
4 2.519.201
762.440
Liquide middelen
5 8.195.532
7.445.848
Totaal vlottende activa
10.732.544
8.349.420
Totaal activa
35.138.428
34.508.049
Ref. 31-dec-15
31-dec-14
PASSIVA
€
€
Eigen vermogen
6
Kapitaal
908
908
Bestemmingsreserves
3.400.000
3.800.000
Bestemmingsfondsen
10.023.332
10.197.439
Algemene reserves
1.288.759
1.344.242
Totaal eigen vermogen
14.712.999
15.342.589
Voorzieningen
7 2.984.510
3.256.043
Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 8 5.798.486
7.433.172
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van bekostiging
9 760.817
0
Overige kortlopende schulden
10 10.881.616
8.476.245
Totaal kortlopende schulden
11.642.433
8.476.245
Totaal passiva
35.138.428
34.508.049
Jaardocument 2015
57
6.2 Enkelvoudige resultatenrekening over 2015
Ref. 2015
2014
€
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke
ondersteuning 11 34.460.749
38.963.870
Subsidies (exclusief Wmo)
12 2.969.064
528.959
Overige bedrijfsopbrengsten
13 1.881.216
1.928.705
Som der bedrijfsopbrengsten
39.311.029
41.421.534
BEDRIJFSLASTEN
Personeelskosten
14 27.740.312
29.090.470
Afschrijvingen op vaste activa
15 2.396.008
2.128.318
Overige bedrijfskosten
16 9.641.920
8.973.414
Som der bedrijfslasten
39.778.240
40.192.202
BEDRIJFSRESULTAAT
-467.211
1.229.332
Financiële baten en lasten
17 -162.378
-173.034
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
-629.589
1.056.298
RESULTAAT BOEKJAAR
-629.589
1.056.298
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2015
2014
€
€
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
-174.107
1.111.921
Reserve Aan-, inleun- en seniorenwoningen
-55.482
-55.623
Reserve Transitie
-400.000
0
-629.589
1.056.298
Jaardocument 2015
58
6.3 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2015
ACTIVA
1. Immateriële vaste activa
De specificatie is als
volgt:
31-dec-15
31-dec-14
€
€
-Goodwill
200.000
300.000
Totaal immateriële
vaste activa
200.000
300.000
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is
als volgt weer te geven:
2015
2014
€
€
Boekwaarde per 1
januari
300.000
0
Bij: investeringen
0
300.000
Af: afschrijvingen
100.000
0
Boekwaarde per 31 december
200.000
300.000
Toelichting:
Dit betreft de betaalde Goodwill (€ 300.000) bij de overname van de activiteiten van
Goudriaan BV per 1 november 2014. De goodwill wordt met ingang van 2015 afgeschreven in
3 jaar.
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als
volgt :
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
20.625.246
21.960.180
Machines en installaties
1.078.196
1.281.936
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en adm. uitrusting
2.025.824
2.030.259
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen
op materiële vaste activa
0
0
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiele activa
476.618
586.254
Totaal materiële
vaste activa
24.205.884
25.858.629
Jaardocument 2015
59
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als
volgt weer te geven :
2015
2014
€
€
Boekwaarde per 1
januari
25.858.629
24.509.604
Bij: investeringen
643.263
3.477.343
Af: afschrijvingen
2.296.008
2.128.318
Boekwaarde per 31 december
24.205.884
25.858.629
Aanschafwaarde
46.246.609
45.603.346
Cumulatieve herwaarderingen
0
0
Cumulatieve afschrijvingen
22.040.725
19.744.717
Toelichting 1:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep
wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 3.1.6. In toelichting 3.1.7 zijn overzichten
opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
Toelichting 2:
Sinds 2009 is er sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiele vaste activa
die tot en met 31 december 2011 in aanmerking kwamen voor integrale nacalculatie. Dit in
beginsel risicoloze bekostigingssysteem is per 1 januari 2012 vervangen door een system van
prestatiebekostiging. Kapitaallasten worden voortaan bekostigd via een normatieve
huisvestingscomponent (NHC) in de integrale tarieven, waarbij tot 2018 een overgangsregeling
geldt waarin de nacalculatie van de kapitaallasten wordt afgebouwd en de vergoeding op basis
van de NHC wordt opgebouwd. Hierdoor zijn nieuwe risico's voor het vastgoed ontstaan, zoals
exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting) en marktontwikkelingsrisico's.
Economische gebruiksduur
De afschrijvingstermijnen van de vaste activa zijn met ingang van 2011 op de te verwachten
economische gebruiksduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Bij de
berekening van de afschrijvingstermijnen is de componentenbenadering toegepast en zijn
onderdelen van de vaste activa met een afwijkende afschrijvingstermijn als afzonderlijke
categorie in de berekening van de afschrijvingen opgenomen. Het pand aan de
Scheveningseweg wordt met ingang van boekjaar 2011 afgeschreven op basis van de
resterende gebruiksduur van 22 jaar. De economische gebruiksduur van het pand
Scheveningseweg week af van de tot en met het boekjaar 2010 gehanteerde
afschrijvingsperiode op basis van de toenmalige NZa-beleidsregels. De resterende
afschrijvingstermijnen zijn in de jaarrekening 2011 in overeenstemming gebracht met de
resterende gebruiksduur van dit pand. Het financieel effect ten opzichte van de afschrijvingslast
op basis van NZA-richtlijnen voor boekjaar 2015 bedraagt ca € 92.000 en is in de
exploitatierekening als last verwerkt onder Afschrijving WTZi- vergunningsplichtige materiele
vaste activa.
Bij de waardering van de (materiele) vaste activa en huurverplichtingen is rekening gehouden
met bovengenoemde risico's. Op basis van de door de Nza op 26 juli 2011 bekend gemaakte
beleidsregels 2012 is er een berekening gemaakt van de verwachte kasstromen voor de
komende jaren, rekening houdend ,met de overgangsregeling zoals deze in de genoemde
beleidsregels is opgenomen. De berekeningen zijn uitgevoerd per locatie.
Op basis van de berekening hebben wij geconcludeerd dat het bedrag dat beschikbaar is voor
afschrijvingen en rente (en huurlasten) van de activa toereikend is. Derhalve hebben wij geen
impairment op de (materiele) vaste activa doorgevoerd.
Jaardocument 2015
60
3. Voorraden
De specificatie is als volgt :
31-dec-15
31-dec-14
€
€
- emballage
17.811
16.905
Totaal voorraden
17.811
16.905
4. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt :
31-dec-15
31-dec-14
€
€
- vorderingen op debiteuren
189.365
104.394
- rekening-courant Stichting Beheer Respect
0
0
- rekening-courant Stichting Zorg aan Huis
309.899
238.287
Overige vorderingen:
- Subsidies Zorgkantoor
1
1.115.376
0
- Vordering gemeente Den Haag
34.689
0
- Zorgverzekeraars
2
600.697
0
- overige vorderingen
107.783
283.573
Vooruitbetaalde bedragen:
- vooruitbetaalde bedragen
140.056
114.850
Nog te ontvangen bedragen:
- te vorderen rente
21.336
21.336
Totaal vorderingen en overlopende activa
2.519.201
762.440
Toelichting:
De vorderingen hebben allen een looptijd van minder dan 1 jaar.
1) Betreft vorderingen subsidieregelingen Extramurale behandeling en Eerstelijnsverblijfzorg
2015
2) Hierin is opgenomen de vorderingen ogenomen nog te factureren aan Zorgverzekeraars voor
levering van Wijkverpleging (WV).
5. Liquide middelen
De specificatie is als volgt :
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Bankrekeningen
966.096
890.937
Kassen
8.265
6.317
Deposito's/Spaarrekening
7.221.171
6.548.594
Totaal liquide middelen
8.195.532
7.445.848
Toelichting:
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting.
Jaardocument 2015
61
PASSIVA
6. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Kapitaal
908
908
Bestemmingsreserves
3.400.000
3.800.000
Bestemmingsfondsen
10.023.332
10.197.439
Algemene reserves
1.288.759
1.344.242
Totaal eigen vermogen
14.712.999
15.342.589
Kapitaal
Saldo per
Resultaat
Overige
Saldo per
Het verloop:
1-jan-15
Best.
mutaties
31-dec-15
€
€
€
€
Kapitaal
908
0
0
908
908
0
0
908
Bestemmingsreserves
Saldo per
Resultaat
Overige
Saldo per
Het verloop:
1-jan-15
Best.
mutaties
31-dec-15
€
€
€
€
Bestemmingsreserves:
~Vervangende nieuwbouw
verzorgingshuizen 1
3.270.000
0
0
3.270.000
~Reserve Transitie
2 530.000
-400.000
0
130.000
Totaal bestemmingsreserves
3.800.000
-400.000
0
3.400.000
Bestemmingsfondsen
Saldo per
Resultaat
Overige
Saldo per
Het verloop:
1-jan-15
Best.
mutaties
31-dec-15
€
€
€
€
Bestemmingsfondsen:
Reserve aanvaardbare kosten:
~Stichting Respect Zorggroep
3 10.197.439
-174.107
0
10.023.332
Totaal bestemmingsfondsen
10.197.439
-174.107 0 10.023.332
Jaardocument 2015
62
Toelichting:
1) Betreft een bestemmingsreserve bedoeld voor nieuwbouw van de verzorgingshuizen
Deo Gratias en Het Uiterjoon. Deze is bestemd voor verwachte kosten nodig om aan de door
Respect gestelde kwaliteitseisen te kunnen voldoen waar in het financieringsstelsel geen ruimte
voor beschikbaar is.
2) Betreft een reserve inzake het transitieproces dat binnen Respect wordt uitgevoerd.
3) Dit betreffen reserves die zijn gevormd door exploitatieoverschotten van afgelopen jaren en
die dienen om het risico van eventuele exploitatietekorten in de komende jaren af te dekken.
Bestemmingsfondsen worden gevormd voor posten waar een externe verplichting op rust,
bijvoorbeeld om deze reserve uitsluitend aan een bepaald doel te mogen besteden. Naar
aanleiding van overleg met partijen is besloten dat de reserve aanvaardbare kosten (RAK), die
is gevormd op grond van de beleidsregels van de NZa, kwalificeert als bestemmingsfonds. De
vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast.
Algemene reserves
Saldo per
Resultaat
Overige
Saldo per
Het verloop:
1-jan-15
Best.
mutaties
31-dec-15
€
€
€
€
Algemene reserves:
~Reserve van voor 1968
1
171.462
0
0
171.462
~Aan-, inleun- en
seniorenwoningen 1
1.172.780
-55.483
0
1.117.297
Totaal algemene en overige
reserves
1.344.242
-55.483
0
1.288.759
Toelichting:
1) Dit betreffen reserves die zijn gevormd door exploitatieoverschotten van afgelopen jaren en
die dienen om het risico van eventuele exploitatietekorten in de komende jaren af te dekken.
Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen
31 december 2015 en resultaat over 2015
De specificatie is als volgt :
Eigen
vermogen
Resultaat
€
€
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat van
Stichting Respect Zorggroep:
14.712.999 -629.589
~Stichting Beheer Respect
12.559.174
1.177.471
~Stichting Zorg aan Huis Respect
20.642
-4.184
Totaal geconsolideerd eigen
vermogen en resultaat
27.292.814
543.697
Jaardocument 2015
63
7. Voorzieningen
Saldo per
Dotatie
Onttr. Saldo per
31-dec-15 Het verloop:
1-jan-15
vrijval
€
€
€
€
~groot onderhoud Respect
Zorggroep 1
1.783.641
275.000
178.473
1.880.168
~groot onderhoud aan- en
inleunwoningen 1
2.908
0
0
2.908
~arbeidsongeschiktheid
Respect Zorggroep
2 315.528
0
123.798
191.730
~jubilea Respect Zorggroep
3 277.319
16.450
12.274
281.495
~Voorziening bovenwettelijke
uren 4 876.647
0
248.438
628.209
Totaal voorzieningen
3.256.043
291.450
562.983
2.984.510
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als
langlopend moet worden beschouwd:
31-dec-15
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar)
691.117
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar)
2.293.393
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
1.925.834
Toelichting per categorie
voorziening:
1) Betreft een voorziening om de kosten van groot onderhoud gelijkmatig te verdelen over
een aantal jaren. De voorziening wordt opgebouwd op basis van externe- en interne
onderhoudsplannen/rapporten.
In 2015 is na gereedkomen van de renovatie van Bosch en Duin deze voorziening gedeeltelijk
vrijgevallen ten gunste van het resultaat.
2) De voorziening arbeidsongeschiktheid heeft betrekking op het gedurende twee jaar
doorbetalen van salaris aan personeel die op
balansdatum bekend naar verwachting geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om
werkzaamheden te verrichten door ziekte of
arbeidsongeschiktheid. De voorziening is gevormd ter grootte van het naar verwachting in de
toekomst verschuldigde bedrag. In de
berekening is rekening gehouden met de 100% in het eerste ziektejaar en 70% in het tweede
ziektejaar.
3) Betreft een voorziening voor toekomstige verplichtingen inzake jubilea-uitkeringen volgend
uit de personeelsregelingen/cao.
4) Dit is de contante waarde van de door medewerkers op te bouwen rechten per 31
december 2015. Het toekennen van uren inzake het Persoonlijk Levensfasebudget (PLB) zou
ingaan per 1 januari 2012. Sinds de CAO 2012-2013 is de PLB regeling vervallen per 1 januari
2013 en trad per die datum een andere (vergelijkbare) regeling voor bovenwettelijke vakantie
uren in werking.
Uitgangspunten:
- Verwachte salarisstijging per jaar 1,5%
- Discontering 2,7%
- Verwachte vertrekkans 4%
Jaardocument 2015
64
8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt :
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Schulden aan kredietinstellingen
7.433.172
9.067.858
af: aflossingsverplichting komend boekjaar
1.634.686
1.634.686
Totaal langlopende schulden
5.798.486
7.433.172
Het verloop:
2015
2014
€
€
Stand per 1 januari
9.067.859
10.702.545
Bij: nieuwe leningen
0
0
Af: aflossingen
1.634.686
1.634.686
Stand per 31 december
7.433.173
9.067.859
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
1.634.686
1.634.686
Stand langlopende schulden per 31 december
5.798.487
7.433.173
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar)
1.634.686
1.634.686
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) 5.798.487
7.433.173
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
983.250
983.250
Toelichting:
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht
langlopende leningen ultimo 2015 (enk).
De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar zijn
verantwoord onder de kortlopende schulden.
9. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
0
124.227
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
0
124.227
Schulden uit hoofde van bekostiging:
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
760.817
0
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
760.817
0
Jaardocument 2015
65
2014
2015
totaal
€
€
€
Saldo per 1 januari
124.227
124.227
Financieringsverschil boekjaar
-506.300
-506.300
Correcties voorgaande jaren
2.705
2.705
Betalingen/ontvangsten
-381.449
-381.449
Sub-totaal mutatie boekjaar
-378.744
-506.300
-760.817
Saldo per 31 december
-254.517
-506.300
-760.817
Stadium van vaststelling (per erkenning):
c
a
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
2015
2014
€
€
Wettelijk budget aanvaardbare kosten
27.756.287
38.090.477
Af: ontvangen voorschotten
28.262.587
37.966.250
Totaal financieringsverschil
1
-506.300
124.227
Toelichting:
1) Dit bedrag wordt in 2016 door het zorgkantoor Haaglanden verrekend.
10. Overige kortlopende schulden
31-dec-15
31-dec-14
€
€
Crediteuren
1.168.177
826.496
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
1.634.686
1.634.686
Overlopende rente
42.479
52.531
Schulden terzake pensioenen
447.813
482.472
Belastingen en sociale premies
976.195
1.039.425
Nog te betalen salarissen
6.451
32.580
Vakantiegeld
864.651
895.348
Vakantiedagen
893.680
831.685
Nog te betalen kosten
602.576
483.167
Vooruit ontvangen opbrengsten
14.644
65
Overige
91.957
110.897
Rekening-courant Stichting Beheer Respect 4.138.307
2.086.893
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
10.881.616
8.476.245
Jaardocument 2015
66
Algemeen
De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële
instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen
financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.
De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de
omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen
door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit
voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De
vorderingen zijn in belangrijke mate geconcentreerd bij zorgverzekeraars. Deze worden door
Respect Zorggroep las kredietwaardig beschouwd. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen
van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke
financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of
marktrisico’s.
Kredietrisico
De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren bestaat voornamelijk uit vorderingen op
cliënten. Het maximale bedrag aan kredietrisico is minimaal.
Renterisico en kasstroomrisico
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en
uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele
looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Gezien de lage
omvang van de langlopende leningen is de impact van een eventuele rentewijziging gering. De
instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om
(tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.
Reële waarde
De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder
vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde
ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt
niet materieel af van de boekwaarde.
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Obligoverplichting aan Waarborgfonds voor de Zorgsector
De stichting is gehouden tot betalen van een obligo, ingeval het risicovermogen van de
Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector minder dan het garantieniveau bedraagt. Het
obligo is een percentage van 3% van de resterende schuld van de leningen, waarvoor de
Stichting WfZ zich borg heeft gesteld. Dit obligo is inroepbaar tot het maximum van het aldus
te berekenen bedrag, gedurende de looptijd van de leningen die door de Stichting Wfz zijn
geborgd. Indien en voor zover het risicovermogen op enig moment 1% van de schuldrestanten
per 31 december van het laatst verstreken kalenderjaar van de geldlening overschrijdt, worden
de door de Stichting Wfz ingeroepen obligo's aan de deelnemende instellingen terugbetaald in
welk geval dit obligo daarna wederom tot het maximum inroepbaar is. De resterende schuld per
31 december 2015 van de geborgde leningen door de Stichting WfZ bedraagt € 7.433.173. De
obligoverplichting per 31 december 2015 komt derhalve uit op € 222.995.
Jaardocument 2015
67
Overige
In 2016 lopen er landelijk een aantal juridische zaken voor uitbetaling van
onregelmatigheidstoeslag tijdens vakantie. Respect Zorggroep heeft hier vooralsnog geen
voorziening voor opgenomen, aangezien naar verwachting hier pas eind 2016 een uitspraak in
zal komen en dit waarschijnlijk niet leidt tot een daadwerkelijke uitbetaling.
Ten aanzien van de tijdelijke huisvesting Quintus is er een terugkoopverplichting door Hodes
(leverancier) van € 1.330.000.
Door de Stichting Beheer Respect is met WTZi Vastgoed PBG BV (Parnassia) een
huurovereenkomst afgesloten voor de grond waarop Quintus is gebouwd. Dit contract loopt tot
en met 31 augustus 2017. Het huurbedrag bedraagt € 224.800 per jaar.
Kortlopend deel van de huurverplichtingen (< 1 jaar) € 224.800
Deel van de huurverplichting (1-5 jaar) € 150.000
Langlopend deel van de huurverplichting (>5 jaar) € -
Daarnaast zijn er huurovereenkomsten met de Stichting Beheer Respect voor de huur van de
gebouwen Het Uiterjoon, Deo Gratias en Quintus. De termijnen in de huurcontracten zijn reeds
verlopen. De huur wordt ieder jaar stilzwijgend verlengd.
6.4 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa
(op grond van art. 5a van Regeling verslaggeving WTZi)
6.4.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa
Nza-IVA
Grond
Terreinen-voor-
zieningen
Aanloop kosten
Gebouwen
Gebouwen
Verbou-wingen
Instal- laties
Onder-handen projec-
ten
Sub-totaal vergun-
ning
Totaal
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde
0
855.271
194.603
1.025.896
9.796.476
22.396.663
4.145.268
0
38.414.177
45.603.346
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 0
0
154.344
687.939
5.660.245
5.984.146
2.944.878
0
15.431.552
19.744.717
Boekwaarde per 1 januari 2015 0
855.271
40.259 337.957
4.136.231
16.412.517
1.200.390
0
22.982.625
25.858.629
Mutaties in het boekjaar - investeringen
0
0
95.160
0
0
31.502
0
0
126.662
643.263
- overboeking
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- herwaarderingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- afschrijvingen
0
0
14.046
20.450
281.591
1.131.463
197.269
0
1.644.819
2.296.008
- extra afschrijvingen Nza goedgekeurd 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
. cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
.cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0
0
81.114 -20.450
-281.591
-1.099.961
-197.269
0
-1.518.157
-1.652.745
Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde
0
855.271
289.763
1.025.896
9.796.476
22.428.165
4.145.268
0
38.540.839
46.246.609
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 0
0
168.390
708.389
5.941.836
7.115.609
3.142.147
0
17.076.371
22.040.725
Boekwaarde per 31 december 2015 0
855.271
121.373 317.507
3.854.640
15.312.556
1.003.121
0
21.464.468
24.205.884
Afschrijvingspercentage 0,0%
0,0%
5,0%
2,5%
2,0%
5,0%
5,0%
0,0%
Jaardocument 2015
69
6.4.2 WTZi- meldingsplichtige vaste activa
Trekkings-rechten
Onder-handen projecten
Sub-totaal
Instand-houdingen
Onderhanden projecten
Sub-totaal
Sub-totaal meldings-
plichtige activa
€
€
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde
0
0
0
1.614.816
0
1.614.816
1.614.816
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
1.028.562
0
1.028.562
1.028.562
Boekwaarde per 1 januari 2015 0
0
0
586.254
0
586.254
586.254
Mutaties in het boekjaar - investeringen
0
0
0
0
0
0
0
- overboeking
0
0
0
0
0
0
0
- herwaarderingen
0
0
0
0
0
0
0
- afschrijvingen
0
0
0
109.636
0
109.636
109.636
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
0
. cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
.cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0
0
0
-109.636
0
-109.636
-109.636
Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde
0
0
0
1.614.816
0
1.614.816
1.614.816
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
1.138.198
0
1.138.198
1.138.198
Boekwaarde per 31 december 2015 0
0
0
476.618
0
476.618
476.618
Afschrijvingspercentage
10,0%
0,0%
Jaardocument 2015
70
6.4.3 WMG - gefinancierde materiële vaste activa
Inventaris
Vervoer-middelen
Automati-sering
Sub-totaal WMG
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde
3.170.372
17.718
1.971.017
5.159.107
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 1.858.472
3.544
1.267.901
3.129.917
Boekwaarde per 1 januari 2015 1.311.900
14.174
703.116
2.029.190
Mutaties in het boekjaar - investeringen
251.952
1.901
262.748
516.601
- herwaarderingen
0
0
0
0
- afschrijvingen
242.742
3.734
274.132
520.608
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde
0
0
0
0
. cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
.cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
- desinvesteringen aanschafwaarde
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
per saldo
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 9.210
-1.833
-11.384
-4.007
Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde
3.422.324
19.619
2.233.765
5.675.708
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 2.101.214
7.278
1.542.033
3.650.525
Boekwaarde per 31 december 2015 1.321.110
12.341
691.732
2.025.183
Afschrijvingspercentage 10,0%
20,0%
Jaardocument 2015
71
6.4.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa
Grond
Terreinen-voor-
zieningen
Gebouwen
Semi perm. Gebouwen
Verbou-wingen
Instal-laties
Inventaris
Vervoer-middelen
Automati-sering
Sub-totaal Niet
WTZi/WMG
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde
0
4.981
0
0
276.557
129.429
4.279
0
0
415.246
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 0
1.270
0
0
102.323
47.883
3.210
0
0
154.686
Boekwaarde per 1 januari 2015 0
3.711
0
0
174.234
81.546
1.069
0
0
260.560
Mutaties in het boekjaar - investeringen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- herwaarderingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- afschrijvingen
0
218
0
0
13.828
6.471
428
0
0
20.945
- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0
-218
0
0
-13.828
-6.471
-428
0
0
-20.945
Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde
0
4.981
0
0
276.557
129.429
4.279
0
0
415.246
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 0
1.488
0
0
116.151
54.354
3.638
0
0
175.631
Boekwaarde per 31 december 2015 0
3.493
0
0
160.406
75.075
641
0
0
239.615
Afschrijvingspercentage
2,0%
2,0%
5,0%
5,0%
10,0%
Jaardocument 2015
72
6.5 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 (enkelvoudig)
Leninggever Datum Hoofdsom Totale
loop-tijd Soort lening
Werke-lijke-rente
Restschuld 31
december 2014
Nieuwe leningen in
2015
Aflossing in 2015
Restschuld 31
december 2015
Restschuld over 5 jaar
Resteren-de
looptijd in jaren
eind 2015
Aflos-sings-wijze
Aflossing 2016
Gestelde zekerheden
€
% € € € € €
€
BNG 1-apr-08 1.747.054 10 onderhands 5,54% 635.293 - 158.823 476.470 0 3 lineair 158.823 waarborgfonds
BNG 1-jul-08 1.463.441 11 onderhands 4,76% 665.201 - 133.040 532.161 0 4 lineair 133.040 waarborgfonds
BNG 23-dec-09 1.588.230 10 hypothecair 3,25% 794.115 - 158.823 635.292 0 4 lineair 158.823 waarborgfonds
BNG 1-mrt-11 1.587.000 23 hypothecair 4,59% 1.328.250 - 69.000 1.259.250 914.250 19 lineair 69.000 waarborgfonds
BNG 4-okt-12 7.875.000 5 hypothecair 1,22% 5.645.000 - 1.115.000 4.530.000 0 2 lineair 1.115.000 waarborgfonds
Totaal 9.067.859 0 1.634.686 7.433.173 914.250 1.634.686
6.6 Toelichting op de gesegmenteerde enkelvoudige resultatenrekening over 2015
6.6.1 SEGMENT WLZ / WMO / WV
2015
2014
€
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en
maatschappelijke ondersteuning
29.601.501
33.840.963
Subsidies (exclusief Wmo)
2.969.064
528.959
Overige bedrijfsopbrengsten
613.542
688.695
Som der bedrijfsopbrengsten
33.184.107
35.058.617
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
27.583.904
28.941.766
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
100.000
0
Overige bedrijfskosten
5.487.532
6.078.994
Som der bedrijfslasten
33.171.436
35.020.760
BEDRIJFSRESULTAAT
12.671
37.857
Financiële baten en lasten
33.493
50.861
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
46.164
88.718
Buitengewone baten en lasten
0
0
RESULTAAT BOEKJAAR
46.164
88.718
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2015
2014
€
€
Reserve aanvaardbare kosten
446.164
88.718
Reserve Transitie
-400.000
0
46.164
88.718
Jaardocument 2015
74
6.6.2 SEGMENT Vastgoed
2015
2014
€
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke
ondersteuning
4.859.248
5.122.908
Subsidies (exclusief Wmo)
0
0
Overige bedrijfsopbrengsten
1.267.674
1.240.010
Som der bedrijfsopbrengsten
6.126.922
6.362.918
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
156.408
148.704
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
2.296.008
2.128.318
Overige bedrijfskosten
4.154.388
2.894.421
Som der bedrijfslasten
6.606.804
5.171.443
BEDRIJFSRESULTAAT
-479.882
1.191.475
Financiële baten en lasten
-195.871
-223.895
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
-675.753
967.580
Buitengewone baten en lasten
0
0
RESULTAAT BOEKJAAR
-675.753
967.580
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2015
2014
€
€
Reserve aanvaardbare kosten
-620.273
967.580
Reserve Aan-, inleun- en seniorenwoningen
-55.482
-55.623
-675.755
911.957
Jaardocument 2015
75
6.6.3 Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten
2015
2014
€
€
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
SEGMENT WLZ / WMO / WV
46.164
88.718
SEGMENT Vastgoed
-675.753
967.580
-629.589
1.056.298
Resultaat volgens resultatenrekening
-629.589
1.056.298
Jaardocument 2015
76
BATEN
11. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
De specificatie is als volgt:
2015
2014
€
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg
(exclusief subsidies)
27.758.992
37.724.835
Opbrengsten Wmo
712.406
308.192
Opbrengst zorgverzekeraars (wijkverpleging)
1
4.875.107
0
Overige zorgprestaties
1.114.244
930.843
Totaal
34.460.749
38.963.870
Toelichting:
1) Als gevolg van de hervorming van de zorg zijn er in 2015 meerdere financieringsstromen.
Hieronder o.a. een verschuiving van de wijkverpleging vanuit wettelijk budget naar
zorgverzekeraars. In 2015 was hiervoor het bedrag ca 4,9 mln.
12. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)
De specificatie is als volgt:
2015
2014
€
€
Subsidies Wlz/Zvw-zorg
2.508.718
0
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-Subs.
460.346
528.959
Totaal
2.969.064
528.959
Toelichting:
1) Als gevolg van de hervorming in de zorg zijn er in 2015 meerdere financieringsstromen.
Hieronder o.a. een verschuiving vanuit wettelijk budget van Subsidie Eerstelijns Verblijf en
Subsidie Extramurale behandeling. In 2015 was hiervoor het bedrag respectievelijk 1,5 mln. en
0,9 mln.
13. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
2015
2014
€
€
Overige opbrengsten
1.881.216
1.928.705
Totaal
1.881.216
1.928.705
Toelichting:
Dit betreft o.a. verhuuropbrengsten van in- aanleunwoningen en overige niet eerder genoemde
opbrengsten waaronder de restaurants. Hierin bevinden zich ook intern doorberekende
bedragen.
Jaardocument 2015
77
14. Personeelskosten
De specificatie is als volgt :
2015
2014
€
€
Lonen en salarissen
1
20.240.965
20.340.850
Sociale lasten
2.816.971
2.802.777
Pensioenpremie
1.621.663
1.757.081
Andere personeelskosten
2
884.675
1.032.489
Sub-totaal
25.564.274
25.933.197
Personeel niet in loondienst
3
2.176.038
3.157.273
Totaal personeelskosten
27.740.312
29.090.470
Toelichting:
1) De daling van lonen en salarissen wordt veroorzaakt door afname van het aantal fte's
enerzijds en salarisverhoging en verhoging van de eindejaarsuitkering volgens de cao anderzijds.
2) Lagere kosten worden met name veroorzaakt door lagere scholings- en opleidingskosten
3) De daling van de kosten personeel niet in loondienst wordt voornamelijk veroorzaakt door
afname van inleenkosten als gevolg van de overname van Goudriaan per 1 november 2014.
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's):
Directie en administratieve diensten
40
38
Facilitaire dienst
69
71
Verpleging- en verzorgingsdienst
261
289
Paramedische en medische diensten
33
36
Extramurale zorg
94
87
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van FTE
497
521
15. Afschrijvingen vaste activa
De specificatie is als volgt :
2015
2014
€
€
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa 1
1.553.228
1.421.965
Overige
afschrijvingen:
- immateriële vaste activa
100.000
0
- materiële vaste activa
2
742.780
706.353
Totaal
afschrijvingen
2.396.008
2.128.318
Toelichting:
1) De toename van de afschrijvingskosten wordt veroorzaakt door de afschrijvingskosten van de
Renovatie van Bosch en Duin welke in 2014 voor slechts een deel van het jaar meetelden.
2) De afname van de afschrijvingskosten wordt voornamelijk veroorzaakt door afname van de
afschrijvingskosten inventarissen, computerapparatuur.
Jaardocument 2015
78
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten
materiële vaste activa
2015
€
Afschrijving immateriële vaste activa
100.000
Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa
1.644.819
Afschrijving WTZi - extra afschrijving
0
Afschrijving WTZi - instandhoudings materiële vaste activa
109.636
Afschrijving WMG gefinancierde materiële vaste activa
520.608
Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa
20.945
Totaal afschrijvingen resultatenrekening
2.396.008
16. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt :
2015
2014
€
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 1
2.032.613
2.199.964
Algemene kosten
2
1.785.726
2.062.859
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
3
933.421
1.257.096
Onderhoud en energiekosten
4
1.304.635
-156.878
Huur en leasing
5
3.585.525
3.610.373
Totaal bedrijfskosten
9.641.920
8.973.414
Toelichting:
1) Deze kosten zijn afgenomen door afname van de kosten van schoonmaak door derden en
afname waskosten
2) De algemene kosten betreffen kosten voor advisering, advocaat- en notariskosten, strategisch
vastgoedplan en mediation. In 2015 zijn deze kosten afgenomen ten opzichte van 2014.
3) Deze kosten daalden doordat in 2014 verhuiskostenvergoedingen aan bewoners die
vertrokken uit Deo Gratias zijn vergoed.
4) In 2014 is hier een vrijval van de voorziening groot onderhoud opgenomen van € 1.238.000
5) De kosten van huur en leasing daalden door aflopen van het
contract met Duinrust.
17. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt :
2015
2014
€
€
Rentebaten
38.278
62.443
Sub-totaal financiële baten
38.278
62.443
Rentelasten
-200.656
-235.477
Sub-totaal financiële lasten
-200.656
-235.477
Totaal financiële baten en lasten
-162.378
-173.034
Toelichting:
1) Door verdere verlaging van de rentepercentages in 2015 daalden de rentopbrengsten. Door
aflossingen op opgenomen leningen namen de rentelasten in 2015 af.
Jaardocument 2015
79
7. Overige gegevens
7.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De Raad van Bestuur van Stichting Respect Zorggroep heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld
in de vergadering van 25 mei 2016.
De Raad van Toezicht van de Stichting Respect Zorggroep heeft de jaarrekening 2015
goedgekeurd in de vergadering van 25 mei 2016.
7.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
In de statuten is bepaald, conform artikel 5, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking
staat van Stichting Respect Zorggroep.
7.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 6.2.
7.4 Gebeurtenissen na balansdatum
Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die in de jaarrekening moeten
worden vermeld.
7.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Den Haag, 25 mei 2016
w.g.
w.g.
De heer K.H. Smilde, Bestuurder
De heer D. Ramlal, voorzitter RvT
w.g.
w.g.
De heer G.J.W. Coppus, Lid RvT
Mevr. M.L.L.E. Veldhuijzen van Zanten-Hyllner, Lid RvT
w.g.
w.g.
De heer A.E. van Kempen, Lid RvT
De heer F.J. Broekhuizen, Lid RvT
7.6 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Jaardocument 2015
80
Jaardocument 2015
81
