Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument...

86
Mondriaan voor geestelijke gezondheid 20 10 Jaarrekening 2010 Model: geconsolideerde jaarrekening GGZ-instellingen Versie: mei 2011 Onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010

Transcript of Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument...

Page 1: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Mondriaanvoor geestelijke gezondheid

2010

Jaarrekening2010Model: geconsolideerde jaarrekening

GGZ-instellingen

Versie: mei 2011

Onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010

Page 2: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 20102

Page 3: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Voorwoord

De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan.

Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk verslag, de jaarrekening en de bijlagen. Een samenvatting van de jaarrekening in de vorm van de geconsolideerde balans en geconsolideerde resultatenrekening is opgenomen als onderdeel van het maatschappelijk verslag.

De volledige jaarrekening en het maatschappelijk verslag zijn als afzonderlijke documenten te raadplegen op www.jaarverslagenzorg.nl en op de website van Mondriaan: www.mondriaan.eu.

Raad van Bestuur,

Drs. H.H.W. de Veen MHA Drs. P.L.G. Peters

Mondriaanvoor geestelijke gezondheid

Page 4: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

5.1 Jaarrekening 2010 ............................................................................................... 3

5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2010 .......................................................... 4

5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2010 .......................................................... 5

5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2010 ........................................................... 6

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ...................................................... 7

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2010 ................................ 12

5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/(financiële vaste activa) ................................. 21

5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen

projecten ......................................................................................................... 25

5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 .......................................................... 27

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2010 ................................. 28

5.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2010 ............................................................ 40

5.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2010 ............................................................ 41

5.1.12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling .................................................... 42

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2010 .................................... 43

5.1.14 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa .................. 53

5.1.15 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten

(enkelvoudig) ................................................................................................... 57

5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 (enkelvoudig) ....................................... 59

5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2010 .................................... 60

5.2 Overige gegevens .............................................................................................. 69

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening ................................................................ 70

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming ................................................................ 70

5.2.3 Resultaatbestemming ......................................................................................... 70

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum ........................................................................... 70

5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders ................................................ 70

5.2.6 Controleverklaring ............................................................................................. 71

5.3 Bijlagen ........................................................................................................... 73

5.3.1 Verantwoording productiekosten .......................................................................... 74

5.3.2 WMO productie ................................................................................................ 78

5.3.3 Anoiksis .......................................................................................................... 79

5.3.4 Academisering .................................................................................................. 81

Inhoudsopgave

Page 5: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Geconsolideerde jaarrekening5.1

Page 6: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 20106

5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2010 (na resultaatbestemming, bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2010(na resultaatbestemming, bedragen x € 1.000)

Ref. 31-dec-10 31-dec-09€ €

ACTIVA

Vaste activa

Immateriële vaste activa 1 358 423Materiële vaste activa 2 90.382 93.952Financiële vaste activa 3 723 770Totaal vaste activa 91.463 95.144

Vlottende activa

Voorraden 4 398 406Onderhanden werk uit hoofde van DBC's 5 17.825 14.456Vorderingen en overlopende activa 6 23.060 26.146Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 7 0 1.306Liquide middelen 9 637 464Totaal vlottende activa 41.920 42.777

Totaal activa 133.383 137.922

Ref. 31-dec-10 31-dec-09PASSIVA € €

Eigen vermogen 10Kapitaal 3 3Collectief gefinancierd gebonden vermogen 17.066 14.121Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.270 2.300Totaal eigen vermogen 19.339 16.424

Voorzieningen 11 1.650 2.014

Langlopende schulden 12 44.723 49.184

Kortlopende schuldenSchulden uit hoofde van financieringsoverschot 7 13.852 0Kortlopende schulden en overlopende passiva 13 53.818 70.300

Totaal passiva 133.383 137.922

Pagina 1

Page 7: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 7

5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2010 (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 (bedragen x € 1.000)

Ref. 2010 2009€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 15 121.979 118.495Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 16 16.254 13.577Overige bedrijfsopbrengsten 17 7.715 6.887

Som der bedrijfsopbrengsten 145.948 138.959

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 18 106.260 100.937Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 7.512 7.115Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0Overige bedrijfskosten 21 26.592 23.453

Som der bedrijfslasten 140.364 131.505

BEDRIJFSRESULTAAT 5.583 7.454

Financiële baten en lasten 22 -2.652 -3.349

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 2.931 4.105

Buitengewone baten en lasten 0 0

Resultaat voor belastingen 2.931 4.105Vennootschapsbelasting boekjaar -16 -51

RESULTAAT BOEKJAAR 2.915 4.054

RESULTAATBESTEMMINGHet resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 2.567 3.369Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 100 0Bestemmingsfonds academisering -28 -117Bestemmingsreserve wachtgeld academisering -2 2Bestemmingsreserve innovatie/onderzoek/ en 0 0organisatieontwikkeling 0 200Bestemmingsreserve forensisch/VZ 0 600Bestemmingsreserve wachtgeldfonds 278 0

2.915 4.0542

Page 8: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 20108

5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2010 (bedragen x € 1.000)

Ref. 2010 2009€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 5.583 7.454

Aanpassingen voor:- afschrijvingen 7.512 7.115- mutaties voorzieningen -364 301

7.148 7.416

Veranderingen in vlottende middelen:- voorraden 8 -18- mutatie onderhanden werk DBC's -3.369 -2.155- vorderingen 3.086 3.325- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 15.158 4.170- kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) -1.534 857

13.348 5.673

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 26.079 20.543

Ontvangen interest 21 267Betaalde interest -2.745 -3.245Resultaat deelnemingen 71 -371

-2.653 -3.349

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 23.426 17.194

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa -3.878 -9.305Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0Investeringen immateriële vaste activa 0 -432Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 439Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 -9Mutatie leningen u/g 47 -406Overige mutaties eigen vermogen 0 0

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -3.831 -9.713

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen 0 0Aflossing langlopende schulden -4.461 -3.174

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -4.461 -3.174

Mutatie geldmiddelen 15.134 4.307

De mutatie geldmiddelen is inclusief de mutatie van de onder de kortlopende schulden vermelde postschulden aan kredietinstellingen.

Pagina 3

Page 9: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 9

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepalingStichting Mondriaan

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 AlgemeenDe in deze jaarrekening vermelde bedragen dienen gelezen te worden maal € duizend.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Vergelijking met voorgaand jaar

Consolidatie

Met ingang van jaarrekening 2009 is sprake van partiële consolidatie, toegepast op Mondriaan Schoon B.V. en PsyQ Eindhoven B.V. op basis van gezamenlijke zeggenschap met de overige aandeelhouders.

Op grond van artikel 7, lid 5 en lid 6, van de Regeling verslaggeving WTZI is Stichting Seneca buiten de consolidatie gebleven.

Verbonden rechtspersonen

Rodersana Holding B.V. en Re-Set Leefstijlverbetering B.V.. Deze leningen zijn in de consolidatie geëlimineerd.

De Stichting heeft naast Mondriaan Holding B.V. de volgende 3 deelnemingen van Mondriaan Holding B.V. in de consolidatie betrokken:

100% deelneming Mondriaan Contracting en Consulting B.V.. Deze deelneming is gevestigd in Heerlen en heeft ten doel hetdetacheren van medewerkers van Stichting Mondriaan en gelieerde vennootschappen bij derden, alsmede het bemiddelenbij totstandkoming van detachering en arbeidsovereenkomsten.

100% deelneming Re-Set Leefstijlverbetering B.V.. Deze deelneming is statutair gevestigd in Maastricht. De vennootschap

51% deelneming PsyQ Eindhoven B.V.. Deze deelneming is statutair gevestigd in Eindhoven. De vennootschap heeft tot doel het uitvoeren van behandelingen en het geven van begeleiding op het gebied van Psychomedische zorg.

Pagina 4

kostenplichtig ambulant behandelingsprogramma voor personen met een probleem met het gebruik van middelen, en het aanbieden van internetbehandeling.

betrekking op het vermogensbeheer. De kosten en opbrengsten alsmede onderlinge vorderingen en schulden zijn bij de consolidatie geëlimineerd.

100% deelneming Re-Set Leefstijlverbetering B.V.

heeft ten doel dienstverlening in de vorm van preventie op het gebied van arbeid en middelengebruik, uitvoeren van een

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Waar het ten behoeve van het inzicht noodzakelijk is zijn vergelijkende cijfers van voorgaande jaren aangepast.

Stichting Mondriaan heeft naast transacties met Mondriaan Holding B.V. ook leningen uitstaan bij MCC B.V.,

Onder Mondriaan Holding B.V. vallen de volgende deelnemingen:

activiteiten op het gebied van vermogensbeheer. Transacties tussen Stichting Mondriaan en Mondriaan Holding B.V. hebben

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

51% deelneming PsyQ Eindhoven B.V.

uitgevoerd bij Stichting Mondriaan. De kosten en opbrengsten zijn bij de consolidatie geëlimineerd.

Mondriaan Holding B.V., statutair gevestigd in Heerlen, is een 100% deelneming. De onderneming heeft tot doel en verricht

100% deelneming Mondriaan Contracting en Consulting B.V., handelend onder de naam MCC B.V.

50 % deelneming WerkInvent B.V 50% deelneming PsyQ Zuidoost Nederland B.V16,7% deelneming Rodersana Holding B.V.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende vennootschappen:• Mondriaan Schoon B.V• Mondriaan Holding B.V.

Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij.Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Mondriaan aan te merken als verbonden partij.

Mondriaan Schoon B.V. is een 51% deelneming, statutair gevestigd te Heerlen. Transacties tussen Stichting Mondriaan en hebben betrekking Mondriaan Schoon B.V. hebben betrekking op schoonmaakwerkzaamheden die door Mondriaan Schoon B.V. worden

Page 10: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

10 Jaarrekening 2009

De stichting heeft de volgende 3 deelnemingen van de 100% deelneming Mondriaan Holding B.V. niet in de consolidate betrokken:

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

posten.

Immateriële en materiële vaste activaDe immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onderaftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen, dan wel actuele waarde, in overeenstemming met artikel 2:384 BW.

De afschrijvingstermijnen van nieuwe investeringen starten vanaf datum ingebruikname. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn niet langer gebaseerd op de in de bekostigingssystematiek voorgeschreventermijnen, maar op de verwachte gebruiksduur van het actief.

Pagina 5

De activiteiten van WerkInvent B.V. bestaan voornamelijk uit het verwerven en uitvoeren van reïntegratieopdrachten.Ultimo 2009 bedroeg het eigen vermogen van WerkInvent negatief € 203.557,- en het jaarresultaat negatief € 221.558,-. Alle

De onderneming PsyQ Zuidoost Nederland B.V. heeft tot doel en verricht activiteiten op het gebied van vermogensbeheer. Ultimo 2010 bedroeg het eigen vermogen van PsyQ Zuidoost Nederland B.V. € 18.000,- en was het jaarresultaat nihil; alle

en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en

bedragen zijn weergegeven in hele euro's. Waardering geschiedt op basis van de netto-vermogenswaarde.

Rodersana Holding B.V. is gevestigd te Oirschot. De activiteiten bestaan uit het aanbieden van verslavingszorgvoor de private markt. De betreft zowel klinische als ambulaten behandeling. Rodersana Holding B.V. is de moeder van Rodersana Vastgoed B.V., Rodersana Hotel B.V. en Rodersana Zorg B.V. (allen 100% en gevestigd te Oirschot).Ultimo 2010 bedroeg het eigen vermogen van RoderSana Holding B.V. negatief € 478.566,- en was het jaarresultaat € 13.301,-. Alle bedragen zijn weergegeven in hele euro's.

bedragen zijn weergegeven in hele euro's. Waardering geschiedt op basis van de netto-vermogenswaarde.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerdtegen reële waarde en wijzigingen in de reële waarde worden verantwoord in de resultatenrekening. In de eerste periodevan waardering worden toerekenbare transactiekosten als in de resultatenrekening verwerkt.

50% deelneming WerkInvent B.V, gevestigd te Heerlen.

50% deelneming PsyQ Zuidoost Nederland B.V gevestigd te Heerlen.

16,7% deelneming Rodersana Holding B.V.

Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en het kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Financiële instrumentenFinanciële instrumenten omvatten investeringen in handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overigefinancieringsverplichtingen, handelsschulden, afgeleide instrumenten (met name rente derivaten) en overige te betalen

onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schattingen worden herzien en in toekomstige perioden waarvoor de schatting gevolgen heeft.

Gebruik van schattingenDe opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingenmaakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen,

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Page 11: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 11

Wijziging bekostiging kapitaallasten, overgangsregime en Richtlijn 655 Zorginstellingen

Financiële vaste activaDeelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend,worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder gevalverondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten.De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voordeelnemingen waarvan onvoldoende gegevens van de grondslagen beschikbaar zijn voor aanpassing aan dezegrondslagen wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslag van de desbetreffende deelneming. Indiende waardering van een deelneming volgeens de netto vermogenswaarde negatief is wordt, indien noodzakelijk, een voorziening gevormd omdat aansprakelijkheid bestaat.Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaarderingvindt plaats ten laste van resultatenrekening.

Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post.Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.

Pagina 6

Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de zorginstellingen.

Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Door de wijziging van de bekostigingssystematiek komt een einde aan verwerking en waardering van vaste activa (met name vastgoed) op grond van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa dient hiermee volgens de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving plaats te vinden.

Op grond van een aanwijzing van het Ministerie van VWS heeft de Nederlandse Zorgautoriteit beleidsregels gepubliceerd die een oplossing moeten bieden voor de kapitaallastenproblematiek. Dit overgangsregime geeft, aflopend in de tijd, gedeeltelijke zekerheid voor oudbouw- en nieuwbouw problematiek van het vastgoed en zekerheid voor de afwikkeling van de voormalige Immateriële Vaste Activa (door versnelde afschrijving en vergoeding in de budgetten). De feitelijke werking en effecten zijn echter afhankelijk van de wijze van invoering van prestatiebekostiging en de kapitaallasten hierbinnen. Er is nog geen duidelijkheid over de hoogte, definitieve invoeringsdatum en wijze van integrale prestatiebekostiging

Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig RJ hoofdstuk 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Door de onzekerheid over de toekomstige bekostigingssystematiek (zie voorgaande alinea) is nog nauwelijks mogelijk om op betrouwbare wijze vast te stellen of sprake is van een bijzondere waardevermindering ultimo 2010. De overgangsregeling en de versnelde afschrijvingsregeling voor immateriële vaste activa zouden (afhankelijk van de impact en uitwerking van prestatiebekostiging door de NZa) voor diverse problemen van oudbouw en recente nieuwbouw in ieder geval een gedeeltelijke en tijdelijke oplossing moeten kunnen bieden. Daarnaast heeft de NZa de bevoegdheid van eigen beleidsregels af te wijken ten einde maatwerk oplossingen te kunnen bieden voor additionele problematiek.

Mondriaan heeft in 2009 een bedrijfswaardeberekening opgesteld. De uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen over de uitwerking van het overgangsregime, (opslagen in) tarieven in de toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Dit is nog afhankelijk van definitieve (politieke) besluitvorming die later in 2011 wordt verwacht, alsmede van de uitwerking hiervan door de NZa en DBC-Onderhoud.

Desalnietemin geeft een eerste inschatting aan dat de geschatte bedrijfswaarde minimaal gelijk is aan de boekwaarde eind 2010. Mondriaan stelt zich op het standpunt dat de in het verleden verkregen rechten tot nacalculatie, bij de overgang dienen te leiden tot een adequate afrekening van eventuele nadelige gevolgen en verwacht dat de overheid hiervoor een passende regeling zal treffen. Daarom is de boekwaarde niet neerwaarts aangepast

Aangetekend wordt dat de overgangsregeling en de afwijkingsbevoegdheid van de NZa in dit kader nog niet zijn geformaliseerd. Er is dus een zeker risico dat de daadwerkelijke bekostiging afwijkt van de huidige verwachting. Een eventuele afwijking kan mogelijk een substantiële impact hebben op de vermogenspositie van de instelling in de toekomst, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren. Een dergelijke afwijking zal, voor zover aan de orde, worden verwerkt in de jaarrekening als deze voldoende betrouwbaar kan worden bepaald.

Afschrijving en gebruiksduurDe tot en met 2010 gehanteerde afschrijvingstermijnen behoeven naar de mening van Stichting Mondriaan per saldo geen aanpassing; dit gegeven de resterende gebruiksduur en de verwachte compensatie voor de overgangsproblematiek.Mondriaan acht de overheid verantwoordelijk compensatie te verlenen indien de bekostiging ontoereikend is geweest voor activa waarvoor in de geldende budgetsystematiek vergunningen en daarmee bekostigingstoezeggingen zijn verleend.

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Page 12: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201012

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

VoorradenVooraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC'sDe onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs,zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van een DBC indien deze lager is. Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's is gewaardeerd volgens de waardebepaling die is voorgeschreven in het Protocol gefactureerde DBC's GGZ . Hierbij wordt uitgegaan van een een gemiddeld uurtarief van € 98,- voor geregistreerde activiteiten en verrichtingen ten aanzien van de behandeltabel, een prijs per dag voor onderhanden verblijfsdagen op basis van de gemiddelde prijs per dag van de reeds gefactureerde verblijfsdagen, en het van toepassing zijnde verrekenpercentage. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die zijn ontvangen van de zorgverzekeraars in mindering gebracht.Een onderhanden project uit hoofde van DBC's wordt in de balans gepresenteerd als een gesaldeerde post van deper project gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst, verminderd met verwerkte verliezen en ontvangen voorschotten. Het saldo van het onderhanden project kan per balansdatum een debetstand of een creditstand zijn, afhankelijkvan de mate van de gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst, verwerkte verliezen en ontvangen voorschotten.Indien het saldo per zorgverzekeraar een:a) debetstand vertoont, wordt het bedrag verwerkt als een actief;b) een creditstand, vertoond wordt het bedrag verwerkt als een schuld.

Vorderingen

oninbaarheid.

Liquide middelen

Voorzieningen (algemeen)

Voorziening jubileaDe voorziening betreft de contante waarde van de toekomstige verplichtingen inzake jubilea-uitkeringen van

Voorziening langdurig ziekenDe voorziening betreft de verwachte kosten inzake doorbetalingsverplichting na twee jaar van de op balansdatum als

De voorziening betreft de kosten die direct betrekking hebben op reorganisaties.

De voorziening wordt bij het opstellen van de jaarrekening geactualiseerd.

Pagina 7

De hoogte van de voorziening is gebaseerd op steunverlening van derden (bijv. NZa) minus de onttrekkingen gedurende het boekjaar alsmede het sociaal plan 2006.

de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Per vordering is een inschatting gemaakt van de mate van

het personeel per balansdatum waarbij rekening is gehouden met leeftijd en ontslag.De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de in de CAO GGZ bepaalde vergoedingen bij 12½, 25 en 40 jaar dienstverband. Hierbij is op basis van ervaringscijfers van Mondriaan rekening gehouden met de blijfkans van het in dienstzijnde personeel einde boekjaar. Bij de berekening worden de volgende groepen uitgesloten: tijdelijke contracten, stagaires, leerlingen en AIOS.

langdurig ziek aan te merken personeel. Voor alle medewerkers waar géén re-integratieplan ten grondslag ligt wordt een voorziening getroffen ter hoogte van het 1e jaar 100% van het laatst verdiende loon in het 2e jaar o.b.v. 70%.

Voorziening levensfasebudgetDeze voorziening betreft de nominale verplichting welke voortvloeit uit de Cao-GGZ, op basis waarvan medewerkers ingaande2010 recht hebben op een in uren op te bouwen persoonlijk levensfasebudget

betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren.De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd.

De voorziening vloeit voort uit de CAO-verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. De voorziening levensfasebudget

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op

Page 13: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 13

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Pensioenen

KasstroomoverzichtHet kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering

resultatenrekening gemaakt in de bedrijfssegmenten AWBZ, ZVW en overig (DJI forensisch, verslavingszorg gemeenten/JVZ,WMO, subsidies en overige dienstverlening).Het bedrijfsproces maakt het niet mogelijk om de kosten rechtstreeks aan elk segment toe te rekenen. Toerekening heeft plaatsgevonden op basis van het segmentaandeel in de totale opbrengsten.

Pagina 8

Stichting Mondriaan heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Mondriaan heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Mondriaan heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen met ingang van 2008 een segmentatie van de

Page 14: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201014

Stichting Mondriaan

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)

ACTIVA

1. Immateriële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Kosten oprichting en uitgifte van aandelenKosten van onderzoek en ontwikkeling 21 30Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendomKosten van goodwill die van derden is verkregen 337 393Vooruitbetalingen op immateriële activa 0

Totaal immateriële vaste activa 358 423

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Boekwaarde per 1 januari 423 439Bij: investeringen 0 488Bij: herwaarderingen 0 0Af: afschrijvingen 65 65Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0Af: desinvesteringen 0 439

Boekwaarde per 31 december 358 423

Toelichting:

2. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Bedrijfsgebouwen en terreinen 54.729 53.483Machines en installaties 9.053 9.823Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 6.953 8.084Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 1.257 4.357Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 18.390 18.205

Totaal materiële vaste activa 90.382 93.952

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Boekwaarde per 1 januari 93.952 91.752Bij: investeringen 3.878 9.305Bij: herwaarderingen 0Af: afschrijvingen 7.447 7.106Af: bijzondere waardeverminderingenAf: terugname geheel afgeschreven activa 0 0Af: desinvesteringen 0 0

Boekwaarde per 31 december 90.382 93.952

Aanschafwaarde 97.829 101.058Cumulatieve herwaarderingen 0 0Cumulatieve afschrijvingen 7.447 7.106

Toelichting:

Pagina 9

De post goodwill heeft betrekking op de in 2008 verworven deelneming PsyQ Zuidoost Nederland B.V.. Deze goodwill wordt vanaf 2009 in acht jaar afgeschreven. PsyQ Zuidoost Nederland B.V. betreft een 50% deelneming van Mondriaan Holding B.V.. Goodwill is gewaardeerd op verkrijgingsprijs minus de cumulatieve afschrijvingen.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In 2009 heeft een taxatie plaatsgevonden van alle gronden in het bezit van Stichting Mondriaan. Uit deze taxatie vloeit voort dat in de gronden een stille reserve is inbegrepen van € 13.6 miljoen. Daarnaast is besloten vanaf 2010 een aantal panden te vervreemden. Ook bij deze panden is een taxatie uitgevoerd. De verwachte verkoopwaarde, gebaseerd op een eind 2009 uitgevoerde taxatie, ligt voor de panden € 3 miljoen hoger dan de boekwaarde.

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (bedragen x ¤ 1.000)

Page 15: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 15

Stichting Mondriaan

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)

ACTIVA

3. Financiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Deelnemingen 9 9Vorderingen op deelnemingen 0 0Overige effecten 0 0Overige vorderingen 714 761Resultaat deelnemingen 0 0

Totaal financiële vaste activa 723 770

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:€

Boekwaarde per 1 januari 2010 770

Bij: kapitaalstorting 0Bij: verstrekte lening 158Af: ontvangen aflossing leningen -67Af: waardeverminderingen -138

Boekwaarde per 31 december 2010 723

Toelichting:Onder overige vorderingen zijn de leningen opgenomen die door Stichting Mondriaan en Mondriaan Holding B.V. verstrekt zijn aanminderheidsdeelnemingen Rodersana Holding B.V. (€ 360) PsyQ Zuidoost Nederland B.V. (€ 354) onder aftrek van de voorziening.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kapitaalbe-lang (in %)

Eigen vermogen Resultaat

€ €

Mondriaan Schoon B.V. Heerlen 9 51% 179 151Mondriaan Holding B.V. Heerlen 18 100% -2772 -394

Zeggenschapsbelangen:Stichting Seneca Heerlen 0 0%Op grond van artikel 7, lid 5 en lid 6, van de Regeling verslaggeving WTZI is Stichting Seneca buiten de consolidatie gebleven. Toelichting:

Pagina 10

- Mondriaan Schoon B.V.: Stichting Mondriaan bezit 51% van de aandelen en Vebego heeft 49% van de aandelen;De participatie ziet er als volgt uit:

- Rodersana Holding B.V.: Mondriaan Holding B.V. bezit 16,7% van de aandelen;- WerkInvent B.V.: Mondriaan Holding B.V. bezit 50% van de aandelen;- Re-Set Leefstijlverbetering B.V.: Mondriaan Holding B.V. bezit 100% van de aandelen;- M.C.C. B.V.: Mondriaan Holding B.V. bezit 100% van de aandelen;

- Mondriaan Holding B.V. bezit 51% van de aandelen PsyQ Eindhoven B.V. de overige 49% van de aandelen is in het bezit van RiaggZuid Holding B.V., deze deelneming is in 2009 aangeschaft.

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen > = 20%:schoonmaakzorg dienstverlening

wetenschappelijk onderzoek

- Mondriaan Holding B.V. bezit 50% van de aandelen PsyQ Zuidoost Nederland B.V. de overige 50% van de aandelen is in het bezit van RiaggZuid Holding B.V.. PsyQ Zuidoost Nederland B.V. is voor 16,67 % aandeelhouder van PsyQ holding B.V..

- Mondriaan Holding B.V.: Stichting Mondriaan bezit 100% van de aandelen;

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Page 16: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201016

Stichting Mondriaan

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)

ACTIVA

4. Voorraden

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Medische middelen 141 124Voedingsmiddelen 22 21Hulpmiddelen 0 0Overige voorraden:- centraal magazijn 128 125- winkelvoorraad 55 56- overig 52 80

Totaal voorraden 398 406

Toelichting:

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's

Onderhanden werk DBC's 42.340 38.340Af: ontvangen voorschotten 24.515 23.884Af: voorziening onderhanden werk

Totaal onderhanden werk 17.825 14.456

Toelichting:

6. Vorderingen en overlopende activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Vorderingen op debiteuren 20.777 24.547Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 570 0Nog te factureren omzet DBC's 0 0Overige vorderingen: 0Overige 750 340Nog te factureren 0 26Vooruitbetaalde bedragen: 414 769

0 0Nog te ontvangen bedragen: 0Rente 367 305Overige overlopende activa: 0- voorziening dubieuze debiteuren -54 -65Belastingen en sociale premies 235 224

Totaal vorderingen en overlopende activa 23.060 26.146

Toelichting:

Pagina 11

De voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs

De vorderingen zijn gewaardeerd op nominale waarde. De voorziening voor oninbaarheid die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 54. In 2009 bedroeg de voorziening € 65. In de waardering van DBC-debiteuren is rekening gehouden met een bedrag voor oninbaarheid van € 879, op 31-12-2009 was de voorziening voor oninbaarheid € 1.114.

De ontvangen voorschotten hebben betrekking op het ontvangen, doorlopend, voorschot van zorgverzekeraars CZ van € 15,1 miljoen, Uvit € 9,1 miljoen en Agis € 0,2 miljoen. Er is sprake van een debetstand. Met ingang van 2008 wordt de productie Zorgverzekeringswet in de vorm van DBC's gefactureerd. De post onderhanden werk betreft de op balansdatum nog niet afgesloten en daardoor ook nog niet aan zorgverzekeraars gefactureerde DBC's. Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's is gewaardeerd volgens de waardebepaling die is voorgeschreven in het Protocol gefactureerde DBC's GGZ. Hierbij wordt uitgegaan van een een gemiddeld uurtarief van € 98,- ( 2009 € 96,-) voor geregistreerde activiteiten en verrichtingen ten aanzien van de behandeltabel, een prijs per dag voor onderhanden verblijfsdagen op basis van de gemiddelde prijs per dag van de reeds gefactureerde verblijfsdagen en het van toepassing zijnde verrekenpercentage. In de waardering van het onderhanden werk is rekening gehouden met een bedrag voor oninbaarheid van € 186.

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Page 17: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 17

Stichting Mondriaan

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)

7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

t/m 2007 2008 2009 2010 totaal€ € € € €

Saldo per 1 januari 2.449 -619 -524 1.306

Financieringsverschil boekjaar -15.193 -15.193Correcties voorgaande jaren 216 464 118 798Betalingen/ontvangsten -2.790 155 1.872 -763Subtotaal mutatie boekjaar -2.574 619 1.990 -15.193 -15.158

Saldo per 31 december -125 0 1.466 -15.193 -13.852

Stadium van vaststelling (per erkenning):Mondriaan 120-2501 cVijverdal 120-2502 cMondriaan 120-2506 c b aMondriaan 450-1084 c c a

a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2010 2009€ €

Wettelijk budget aanvaardbare kosten 121.181 117.805Af: ontvangen voorschotten 44.541 39.549Af: overige ontvangsten 201 0Af: gefactureerde DBC's 87.639 67.987Af: mutatie onderhanden werk 3.993 10.793

Totaal financieringsverschil -15.193 -524

Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm 2010 2009€ €

Financieringsverschil AWBZ -4.288 110Financieringsverschil DBC-financiering -10.905 -634

Totaal financieringsverschil -15.193 -524

Het budget Zorgverzekeringswet 2010 bedraagt 80.928Het budget AWBZ 2010 bedraagt 40.253Totaal budget 2010 121.181

Toelichting:Bovenstaande opstelling geeft een weergave van het teveel of te weinig ontvangen budgetbedrag.

Pagina 12

Als onderdeel van de vordering voorgaande jaren financieringstekort AWBZ is in 2006 reeds een vordering van € 1.937 opgenomen als derde tranche steunverlening PMS Vijverdal. Deze derde tranche is in boekjaar 2010 toegekend en ontvangen.

In 2010 bedraagt het Wettelijk budget AWBZ € 40.253 en het ontvangen voorschot AWBZ van het Zorgkantoor € 44.541 waardoor sprake is van een financieringoverschot van € 4.288 wat nog terug te betalen is. Het Wettelijk budget ZVW bedraagt € 80.928. Van de diverse verzekeraars is door middel van DBC facturatie € 87.639 ontvangen. Daarnaast is als mutatie onderhanden werk DBC's € 3.993 opgenomen en als overige ontvangsten € 201; tezamen is dit € 91.833. Hieruit resulteert een te verrekenen bedrag over 2010 van € 10.905.

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Page 18: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201018 Stichting Mondriaan

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)

ACTIVA

8. Effecten

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Totaal effecten 0 0

Toelichting:

9. Liquide middelen

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Bankrekeningen 513 352Kassen 124 112

Totaal liquide middelen 637 464

Toelichting:

Pagina 13

De instelling beschikt bij de Rabobank over een basis kredietfaciliteit van € 30 miljoen. De saldi van de bankrekeningen welke negatief zijn staan als gevolg hiervan verantwoord onder de kortlopende schulden.

De instelling beschikt niet over effecten

Page 19: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 19

Stichting Mondriaan

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)

PASSIVA

10. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Kapitaal 3 3Collectief gefinancierd gebonden vermogen 17.066 14.121Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 2.270 2.300Totaal eigen vermogen 19.339 16.424

KapitaalSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010€ € € €

Kapitaal 3 3

3 0 0 3

Collectief gefinancierd gebonden vermogenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010€ € € €

Reserve aanvaardbare kosten:

Bestemmingsreserves:Wachtgeldfonds 278 278Egalisatie afschrijvingen 0 0

Bestemmingsfondsen:Egalisatie afschrijvingen 528 100 628Herwaarderingsreserve:

0

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 14.121 2.567 378 17.066

Niet collectief gefinancierd vrij vermogenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010€ € € €

Bestemmingsreserves:- innovatiefonds 200 0 200- aanloopkosten FPA 600 0 600Herwaarderingsreserve:- aandeelhouders in Mondriaan Schoon B.V. 0- aandeelhouders in deelnemingen Mondriaan Holding B.V. 0- aandeelhouders in Seneca 0

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.300 -30 0 2.270

Toelichting:

Pagina 14

Ingaande 2010 is onder het eigen vermogen een bestemmingsreserve gevormd welke in de toekomst mogelijk aangewend dient te worden voor loonbetalingen aan bovenformatieve medewerkers waarvan de omvang en de duur nu niet is in te schatten. Omdat op balansdatum geen sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting waarvan de ontstaansgrond in het verleden ligt is geen voorziening gevormd.

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Page 20: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201020

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)

PASSIVA

11. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 31-dec-2010€ € € €

Voorziening jubilea 611 73 0 684Voorziening langdurig zieken 169 84 0 253Voorziening deelnemingen 280 209 71Voorziening LFB 311 311Voorziening reorganisatie 954 0 623 331

Totaal voorzieningen 2.014 468 832 1.650

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:31-dec-2010

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 354Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 1.225Hiervan langlopend ( > 5 jaar) 71

Toelichting per categorie voorziening:

12. Langlopende schulden

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Schulden aan kredietinstellingen 44.723 49.185Overige langlopende schulden 0 0

Totaal langlopende schulden 44.723 49.185

Het verloop is als volgt weer te geven: 2010 2009€ €

Stand per 1 januari 52.359 55.533Bij: nieuwe leningen 0 0Af: aflossingen 3.458 3.174

Stand per 31 december 48.901 52.359

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 4.178 3.174

Stand langlopende schulden per 31 december 44.723 49.185

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 4.178 3.174Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 44.723 49.185Hiervan langlopend (> 5 jaar) 33.958 36.622

Toelichting:Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 15

De waarde van de voorzieningen is bepaald op basis van nominale waarde op het moment van dotatie.De voorziening reorganisatie daalt als gevolg van onttrekkingen vanwege de organisatieontwikkelingen bij de divisie PsyQ.De deelnemingen waarvan de resultaten negatief zijn, zijn onder de Financiële vaste activa afgewaardeerd tot nul.Voor het restant van de negatieve resultaten van de betreffende deelnemingen is een voorziening gevormd.Dit is gedaan omdat Mondriaan aansprakelijk gesteld kan worden voor de schulden van de betreffende deelnemingen.

De voorziening Levensfasebudget (LFB) betreft de nominale verplichting welke voortvloeit uit de Cao-GGZ op basis waarvan Het betreft hier de deelnemingen in WerkInvent B.V. en Rodersana Holding B.V..

medewerkers ingaande 2010 recht hebben op een in uren op te bouwen persoonlijk levensfasebudget.

Page 21: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 21

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)

PASSIVA

13. Kortlopende schulden en overlopende passiva

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Schulden aan kredietinstellingen 26.853 41.818Crediteuren 3.540 5.143Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 4.178 3.174Belastingen en sociale premies 4.672 4.658Schulden terzake pensioenen 1.140 1.247Nog te betalen salarissen 12 32Vakantiegeld 3.654 3.433Vakantiedagen 3.182 3.222Overige schulden:- interest 267 297

Nog te betalen kosten:- Transitoria 5.772 6.298- Aankoop aandelen PsyQ Eindhoven 0 255Overige passiva:Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 53.818 70.300

Toelichting:

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten

Het verloop is als volgt weer te geven: 2010 2009€ €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 20.335 20.465Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 452 921Bij: investeringsruimte verslagjaar 1.111 1.092Af: investeringen verslagjaar 896 2.274Af: inbrengverplichtingen 2.632 -131

Beschikbare investeringsruimte 31 december 18.370 20.335

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 215

Toelichting:

Bankgaranties

Ten laste van de beschikbare rekeningcourant limiet zijn de volgende bankgaranties afgegeven:2010 2009

bankgarantienummer ingangsdatum einddatum € €1446.98.013 13-01-2009 31-12-2014 53 531466.98.021 14-01-2009 31-12-2012 150 150

203 203

Pagina 16

De inbrengverplichting i.z. uitbreiding Welland 2006 is in een keer ten laste van de investeringsruimte gebracht. Tot en met 2009 was in het saldo slechts een gedeeltelijke verwachte inbrengverplichting verwerkt en zou het restant in de komende jaren worden verwerkt. In de rekenstaat moet de inbrengverplichting i.z. investeringen van voormalig PMS Vijverdal nog worden verwerkt. Deze inbrengverplichting over de jaren 2006 t/m 2010 bedraagt € 9.042. Dit bedrag betreft een combinatie van definitieve en voorlopige beschikkingen. In bovenstaande opstelling is hier reeds rekening mee gehouden.

Als zekerheid voor het rekening-courant krediet is een positieve en negatieve hypotheekverklaring afgegeven alsmede een vaste borgtocht Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector. Ultimo boekjaar bedraagt het verschuldigde rentepercentage 1,827%. Ten laste van het rekeningcourant krediet is een 2-tal bankgaranties met een waarde van € 203 afgegeven die de beschikbaarheid van het rekening-courant inperken.

De schulden aan kredietinstellingen hebben betrekking op kasgeldleningen en negatieve banksaldi. De afname van de totale kortlopende schulden en overlopende passiva van € 70.300 naar € 53.817 wordt met name veroorzaakt door een afname van het opgenomen rekening-courant krediet.

Page 22: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201022

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

HuurverplichtingenDe instelling heeft de volgende materiële huurcontracten afgesloten

ingangsdatum einddatum jaarhuur

Zandbergseweg 111 15-04-2009 14-04-2012 37Laanderstraat 01-12-1997 01-12-2017 21Valkenburgerweg 177 01-05-2007 01-05-2012 53Hoogstraat 8 Herten 01-10-2009 31-12-2011 92Frankenstraat 172 en 184 01-05-2002 01-01-2012 99Heerlenersteenweg 01-06-1999 01-03-2012 13Mariënwaard 55 Maastricht 01-09-2007 01-04-2012 83St Hubertuslaan 4-6 Maastricht 01-04-1997 01-01-2012 40Akkerweide RIBW voorzieningen 01-04-2009 opzegtermijn 3 maanden 127Putgraag 252 01-04-2005 31-12-2012 61Oranjeplein Maastricht 15-02-2009 15-02-2016 234Surinameplein 9/RIBW voorzieningen 01-11-2009 31-12-2019 137Elfmorgenstraat RIBW voorzieningen 01-10-2006 01-10-2016 112Fossielenstraat RIBW voorzieningen 01-01-2005 01-01-2015 99Groene Boord 21 01-02-2004 31-01-2014 39Kouvenderstraat 21 01-05-2009 01-05-2013 22Lage Barakken Maastricht 01-02-2009 14-01-2014 22Old Hickoryplein 01-07-2009 01-07-2012 31Overige 276

1.598

Bij de huurcontracten is geen sprake van operational dan wel financial lease

Pagina 17

Page 23: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 23

Stic

htin

g M

ondr

iaan

5.1.

6 G

ECO

NSO

LIDE

ERD

MUT

ATIE

OVE

RZIC

HT M

ATER

IELE

VAS

TE A

CTIV

A/FI

NANC

IELE

VAS

TE A

CTIV

A op

gro

nd v

an a

rt. 5

a Re

gelin

g Ve

rsla

ggev

ing

WTZ

i (b

edra

gen

x €

1.00

0)

5.1.

6.1

WTZ

i-ver

gunn

ingp

licht

ige

vast

e ac

tiva

NZa-

IVA

Gro

ndTe

rrei

n-G

ebou

wen

Sem

i per

m.

Ver-

Inst

alla

ties

Ond

erha

nden

Subt

otaa

lTo

taal

voor

zien

inge

nge

bouw

enbo

uwin

gen

Proj

ecte

nve

rgun

ning

€€

€€

€€

€€

€€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

0- a

ansc

hafw

aard

e0

5.03

63.

113

61.8

741.

338

5.68

111

.057

970

89.0

6915

0.54

8- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

00

972

32.4

4723

84.

235

4.73

10

42.6

2362

.204

Boek

waar

de p

er 1

janu

ari 2

010

05.

036

2.14

129

.427

1.10

01.

446

6.32

697

046

.446

88.3

44

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r- i

nves

terin

gen

1313

2.34

1- h

erwa

arde

ringe

n0

0- a

fsch

rijvi

ngen

00

151

1.27

766

379

527

02.

400

7.05

6- e

xtra

afs

chrij

ving

en N

Za-g

oedg

ekeu

rd0

0

teru

gnam

e ge

heel

afg

esch

reve

n ac

tiva

- aa

nsch

afwa

arde

7849

851

31.

089

3.19

3 -

cum

ulat

ieve

her

waar

derin

gen

00

- cu

mul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

7849

851

31.

089

3.19

3

desi

nves

terin

gen

- aa

nsch

afwa

arde

00

- cu

mul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

0 -

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en0

0 p

er s

aldo

00

00

00

00

00

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

(per

sal

do)

00

-151

-1.2

77-6

6-3

79-5

2713

-2.3

87-4

.715

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

0- a

ansc

hafw

aard

e0

5.03

63.

035

61.8

741.

338

5.18

310

.544

983

87.9

9314

9.69

6- c

umul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

00

00

00

00

0- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

00

1.04

533

.724

304

4.11

64.

745

043

.934

66.0

67

Boek

waar

de p

er 3

1 de

cem

ber 2

010

05.

036

1.99

028

.150

1.03

41.

067

5.79

998

344

.059

83.6

29

Afs

chrij

ving

sper

cent

age

0,0%

5,0%

2-10

%5,

0%5-

20%

5,0%

0,0%

Pagi

na18

5.1.

6 G

econ

solid

eerd

mut

atie

over

zich

t m

ater

iële

vas

te a

ctiv

a/Fi

nanc

iële

vas

te a

ctiv

a

(op

gron

d va

n ar

t. 5

a R

egel

ing

Vers

lagg

evin

g W

TZi,

bedr

agen

x ¤

1.00

0)

Page 24: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201024

5.1.

6 G

econ

solid

eerd

mut

atie

over

zich

t m

ater

iële

vas

te a

ctiv

a pe

r 31

dec

embe

r 20

10 (v

ervo

lg)

(o

p gr

ond

van

art.

5a

Reg

elin

g Ve

rsla

ggev

ing

WTZ

i, be

drag

en x

¤ 1.

000)

Stic

htin

g M

ondr

iaan

5.1.

6 G

ECO

NSO

LIDE

ERD

MUT

ATIE

OVE

RZIC

HT M

ATER

IELE

VAS

TE A

CTIV

A/FI

NANC

IELE

VAS

TE A

CTIV

A op

gro

nd v

an a

rt. 5

a Re

gelin

g Ve

rsla

ggev

ing

WTZ

i (b

edra

gen

x €

1.00

0)

5.1.

6.2

WTZ

i-mel

ding

splic

htig

e va

ste

activ

a

Trek

king

sO

nder

hand

enSu

btot

aal

Inst

and-

Ond

erha

nden

Subt

otaa

lSu

btot

aal

rech

ten

Proj

ecte

nho

udin

gPr

ojec

ten

mel

ding

s-pl

icht

ige

activ

a€

€€

€€

€€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

0- a

ansc

hafw

aard

e17

.507

1.24

018

.747

8.05

38.

053

26.8

00- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

3.17

63.

176

4.18

04.

180

7.35

6

Boek

waar

de p

er 1

janu

ari 2

010

14.3

311.

240

15.5

713.

873

03.

873

19.4

44

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r- i

nves

terin

gen

896

-1.0

25-1

2994

394

381

4- h

erwa

arde

ringe

n0

00

- afs

chrij

ving

en88

088

077

377

31.

653

teru

gnam

e ge

heel

afg

esch

reve

n ac

tiva

- aa

nsch

afwa

arde

042

942

942

9 -

cum

ulat

ieve

her

waar

derin

gen

00

0 -

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en0

429

429

429

desi

nves

terin

gen

- aa

nsch

afwa

arde

00

0 -

cum

ulat

ieve

her

waar

derin

gen

00

0 -

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en0

00

00

00

per

sal

do0

00

00

00

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

(per

sal

do)

16-1

.025

-1.0

0917

00

170

-839

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

0- a

ansc

hafw

aard

e18

.403

215

18.6

188.

567

08.

567

27.1

85- c

umul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

00

00

00

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en4.

056

04.

056

4.52

40

4.52

48 .

580

Boek

waar

de p

er 3

1 de

cem

ber 2

010

14.3

4721

514

.562

4.04

30

4.04

318

.605

Afs

chrij

ving

sper

cent

age

5,0%

0,0%

10,0

%0,

0%

Pagi

na19

Page 25: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 25

5.1.

6 G

econ

solid

eerd

mut

atie

over

zich

t m

ater

iële

vas

te a

ctiv

a/Fi

nanc

iële

vas

te a

ctiv

a (v

ervo

lg)

(o

p gr

ond

van

art.

5a

Reg

elin

g Ve

rsla

ggev

ing

WTZ

i, be

drag

en x

¤ 1.

000)

Stic

htin

g M

ondr

iaan

5.1.

6 G

ECO

NSO

LIDE

ERD

MUT

ATIE

OVE

RZIC

HT M

ATER

IELE

VAS

TE A

CTIV

A/FI

NANC

IELE

VAS

TE A

CTIV

A op

gro

nd v

an a

rt. 5

a Re

gelin

g Ve

rsla

ggev

ing

WTZ

i (b

edra

gen

x €

1.00

0)

5.1.

6.3

WM

G-g

efin

anci

erde

vas

te a

ctiv

a

Gro

ndTe

rrei

n-G

ebou

wen

Verb

ouw

inge

nIn

stal

latie

sIn

vent

aris

Auto

'sCo

mpu

ters

Ond

erha

nden

-Su

btot

aal

voor

zien

inge

npr

ojec

ten

WM

G€

€€

€€

€€

€€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

0- a

ansc

hafw

aard

e1.

218

339

13.0

7869

35.

193

8.61

913

05.

311

9834

.679

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en0

108

3.82

138

11.

696

4.51

263

1.64

40

12.2

25

Boek

waar

de p

er 1

janu

ari 2

010

1.21

823

19.

257

312

3.49

74.

107

673.

667

9822

.454

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r- i

nves

terin

gen

-80

-3.1

213.

730

054

429

459

-47

1.51

4- h

erwa

arde

ringe

n0

- afs

chrij

ving

en17

-377

926

243

798

291.

367

3.00

3

teru

gnam

e ge

heel

afg

esch

reve

n ac

tiva

- aa

nsch

afwa

arde

1141

091

10

343

01.

675

- cu

mul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

- cu

mul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

1141

091

10

343

1.67

5

desi

nves

terin

gen

- aa

nsch

afwa

arde

0 -

cum

ulat

ieve

her

waar

derin

gen

0 -

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en0

per

sal

do0

00

00

00

00

0

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

(per

sal

do)

-80

-17

-2.7

442.

804

-243

-254

0-9

08-4

7-1

.489

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

0- a

ansc

hafw

aard

e1.

138

339

9.95

74.

412

4.78

38.

252

159

5.42

751

34.5

18- c

umul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

00

00

00

00

0- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

012

53.

444

1.29

61.

529

4.39

992

2.66

80

13.5

53

Boek

waar

de p

er 3

1 de

cem

ber 2

010

1.13

821

46.

513

3.11

63.

254

3.85

367

2.75

951

20.9

65

Afs

chrij

ving

sper

cent

age

0,0%

5,0%

2-5%

5-10

%5-

10%

10,0

%12

,75-

20%

20-3

3,33

%0,

0%

Pagi

na20

Page 26: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201026

Stic

htin

g M

ondr

iaan

5.1.

6 G

ECO

NSO

LIDE

ERD

MUT

ATIE

OVE

RZIC

HT M

ATER

IELE

VAS

TE A

CTIV

A/FI

NANC

IELE

VAS

TE A

CTIV

A op

gro

nd v

an a

rt. 5

a Re

gelin

g Ve

rsla

ggev

ing

WTZ

i (b

edra

gen

x €

1.00

0)

5.1.

6.4

Niet

WM

G-g

efin

anci

erde

vas

te a

ctiv

a

Gro

ndTe

rrei

n-G

ebou

wen

Sem

i per

man

ente

Verb

ouw

inge

nIn

stal

latie

sIn

vent

aris

Auto

'sCo

mpu

ters

Ond

erha

nden

-Su

btot

aal

voor

zien

inge

nge

bouw

enpr

ojec

ten

niet

WM

G€

€€

€€

€€

€€

€€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

0- a

ansc

hafw

aard

e50

12.

347

981

1.44

40

448

710

92.

049

7.88

6- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

151

641

294

812

028

07

940

2.27

9

Boek

waar

de p

er 1

janu

ari 2

010

035

01.

706

687

659

016

80

152.

049

5.60

7

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r- i

nves

terin

gen

543

-544

3.43

214

25

-2.0

411.

537

- her

waar

derin

gen

0- a

fsch

rijvi

ngen

2539

9917

250

06

391

- ter

ugna

me

gehe

el a

fges

chre

ven

activ

a .

aans

chaf

waar

de0

217

1644

.cu

mul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

.cu

mul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

021

716

44

- des

inve

ster

inge

n a

ansc

hafw

aard

e0

cum

ulat

ieve

her

waar

derin

gen

0 c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

0 p

er s

aldo

00

00

00

00

00

0

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

(per

sal

do)

543

-25

-583

-99

3.26

00

920

-1-2

.041

1.14

6

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

0- a

ansc

hafw

aard

e54

350

11.

803

981

4.87

60

569

098

89.

379

- cum

ulat

ieve

her

waar

derin

gen

00

00

00

00

00

0- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

017

668

039

398

40

309

084

02.

626

Boek

waar

de p

er 3

1 de

cem

ber 2

010

543

325

1.12

358

83.

892

026

00

148

6.75

3

Afs

chrij

ving

sper

cent

age

0,0%

5,0%

2-2,

5%10

,0%

5-20

%5,

0%10

-14,

29%

20,0

%33

,3%

0,0%

50,0

063

,00

7,00

Toel

icht

ing:

In 2

010

heef

t een

her

rubr

icerin

g pl

aats

gevo

nden

van

de

niet

WM

G g

efin

ancie

rde

activ

a op

bas

is wa

arva

n de

cat

egor

iën

onde

rling

zijn

gec

orrig

eerd

. Het

tota

al n

iet W

MG

gef

inan

cierd

e is

gelijk

geb

leve

n, e

chte

r de

rubr

ieke

n zij

n aa

ngep

ast n

aar d

e fe

itelijk

heid

van

het

soo

rt ac

tief.

Pagi

na21

5.1.

6 G

econ

solid

eerd

mut

atie

over

zich

t m

ater

iële

vas

te a

ctiv

a/Fi

nanc

iële

vas

te a

ctiv

a (v

ervo

lg)

(o

p gr

ond

van

art.

5a

Reg

elin

g Ve

rsla

ggev

ing

WTZ

i, be

drag

en x

¤ 1.

000)

Page 27: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 27

5.1.7

.1 Sp

ecifi

cati

e ul

tim

o bo

ekja

ar o

nder

hand

en p

roje

cten

(g

econ

solid

eerd

, bed

rage

n x

¤ 1.0

00)

Stic

htin

g M

ondr

iaan

5.1.

7 SP

ECIF

ICAT

IE U

LTIM

O B

OEK

JAAR

OND

ERHA

NDEN

PRO

JECT

EN (G

ECO

NSO

LIDE

ERD,

BED

RAG

EN x

€ 1

.000

)

Num

-m

erBr

ief-

num

mer

Datu

mO

msc

hrijv

ing

WTZ

i-typ

et/m

200

920

10ge

reed

onde

r-ha

nden

Inde

xerin

g W

TZi

Aang

epas

te

goed

keur

ing

1C

0800

716

-07-

2008

Nie

uwbo

uw O

uder

enW

TZi

713

00

713

18.6

2618

.626

2012

2C

0800

716

-07-

2008

Nie

uwbo

uw O

uder

enW

MG

00

00

3.21

83.

218

2012

3C

IBG

TZi

283

5674

29-0

2-20

08N

ieuw

bouw

LZ

WTZ

i24

713

026

09.

871

9.87

120

134

Bran

dbev

eilig

ing

KJ/g

ebou

w J

mel

ding

2125

046

00

2010

5E-

kast

en J

FKm

eldi

ng48

570

105

00

2010

6FP

A 20

08/2

009

niet

WTZ

i/WM

G2.

049

1.38

33.

432

00

020

107

Kind

erbo

eder

ijm

eldi

ng36

036

00

geen

neg

atie

f get

al m

ogel

ijk0

2010

8Ps

yQ M

aast

richt

WM

G98

313

411

00

020

109

De

Brök

mel

ding

017

170

00

2009

10C

Z/G

GZ-

2669

135

24-0

3-20

08O

rthop

sych

iatri

eW

TZi

00

00

3.69

53.

695

2013

11C

IBG

TZi

284

0164

13-0

6-20

08Je

ugdi

gen

met

ver

slav

ing

WTZ

i9

00

93.

372

3.37

220

1312

Laag

bouw

PM

S-V

mel

ding

1.11

567

21.

787

00

020

1013

Rijk

sweg

Zui

dni

et W

TZi/W

MG

08

08

00

2009

14Pr

oosd

ijweg

mel

ding

10

01

00

2010

15JF

K te

rrein

plan

mel

ding

063

063

00

2009

16Ps

yQ H

eerle

nW

MG

058

058

00

2009

17Tu

renn

estra

atW

MG

011

611

60

00

2009

Tota

al4.

337

2.72

55.

799

1.26

338

.782

038

.782

Pagi

na22

Proj

ectg

egev

ens

Inve

ster

inge

nG

oedk

eurin

gen

t/m 2

010

Jaar

van

op

le-

verin

g

Nom

inaa

l be

drag

W

TZi

Page 28: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201028

5.1.7

.2 S

peci

fica

tie

in h

et b

oekj

aar

gere

edge

kom

en p

roje

cten

(g

econ

solid

eerd

, bed

rage

n x

¤ 1.0

00)

5.1.

7 SP

ECIF

ICAT

IE IN

HET

BO

EKJA

AR G

EREE

DGEK

OM

EN P

RO

JECT

EN (G

ECO

NSO

LIDE

ERD,

BED

RAG

EN x

€ 1

.000

)

Num

-m

erBr

ief-

num

mer

Datu

mO

msc

hrijv

ing

WTZ

i-typ

eAc

tivap

ost

WTZ

iW

MG

Ove

rige

Tota

alAf

schr

ij-vi

ng

WTZ

iRe

ntek

oste

n€

€ €

€ €

00

01

FPA

2008

/200

9m

eldi

ngve

rbou

win

g3.

432

3.43

20

02

Kind

erbo

eder

ijm

eldi

ngge

bouw

en36

360

03

PsyQ

Maa

stric

htm

eldi

ngve

rbou

win

g41

141

10

04

De

Brök

mel

ding

inst

alla

ties

1717

00

5La

agbo

uw P

MS-

Vm

eldi

ngve

rbou

win

g17

871.

787

00

6Tu

renn

estra

atni

et W

TZi/W

MG

verb

ouw

ing

116

116

00

Tota

al0

527

5.27

25.

799

00

Pagi

na23

Proj

ectg

egev

ens

Inve

ster

inge

nTo

ekom

stig

e la

sten

Page 29: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 29

5.1.

8 O

verz

icht

lang

lope

nde

schu

lden

ult

imo

2001

0

(b

edra

gen

x ¤

1.000

)St

icht

ing

Mon

dria

an

BIJ

LAG

E

5.1.

8 O

verz

icht

lang

lope

nde

schu

lden

ulti

mo

2010

(bed

rage

n x

€ 1.

000)

Leni

ngge

ver

Dat

umH

oofd

som

Tota

le

loop

-tij

d

Soor

t le

ning

Wer

ke-

lijke

-re

nte

Res

tsch

uld

31 d

ecem

ber

2009

Nie

uwe

leni

ngen

in

2010

Aflo

ssin

g in

20

10

Res

tsch

uld

31 d

ecem

ber

2010

Res

tsch

uld

over

5

jaar

Res

tere

nde

loop

tijd

in

jare

n ei

nd

2010

Aflo

s-si

ngs-

wijz

eAf

loss

ing

2011

Ges

teld

e ze

kerh

eden

€%

€€

€€

€€

ABP

05-0

2-19

9056

740

WTZ

i5,

70%

298

029

80

00

linea

ir0

Gem

gar

antie

Rab

oban

k01

-09-

1991

2.23

720

WM

G5,

75%

1.27

80

431.

235

01

linea

ir1.

235

Gem

gar

antie

SNS

23-0

7-19

982.

723

30W

TZi

5,17

%85

10

170

681

04

linea

ir17

0W

aarb

orgf

onds

Rab

oban

k29

-03-

2003

4.16

020

WTZ

i4,

11%

3.16

90

231

2.93

80

3lin

eair

231

Waa

rbor

gfon

dsBN

G31

-08-

2007

25.0

0040

WTZ

i4,

72%

23.5

940

625

22.9

6919

.688

37lin

eair

625

Waa

rbor

gfon

dsBN

G31

-08-

2007

18.0

0030

WTZ

i4,

73%

16.6

500

600

16.0

5012

.900

27lin

eair

600

Waa

rbor

gfon

dsBN

G

02-0

1-20

083.

910

5W

TZi

4,37

%2.

004

01.

089

915

01

linea

ir91

5W

aarb

orgf

onds

BNG

02

-01-

2008

1.38

27

WTZ

i4,

39%

1.18

50

112

1.07

30

4lin

eair

112

Waa

rbor

gfon

dsBN

G01

-10-

2008

3.62

012

WTZ

i4,

67%

3.33

00

290

3.04

01.

370

11lin

eair

290

Waa

rbor

gfon

dsTo

taal

52.3

590

3.45

848

.901

33.9

584.

178

Pagi

na24

Page 30: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201030

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 (bedragen x € 1.000)

SEGMENT 1 AWBZ productie2010 2009

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 40.957 40.349

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0

Overige bedrijfsopbrengsten 0 0

Som der bedrijfsopbrengsten 40.957 40.349

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 29.819 28.927

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2.108 2.039

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0

Overige bedrijfskosten 7.463 6.721

Som der bedrijfslasten 39.390 37.687

BEDRIJFSRESULTAAT 1.567 2.662

Financiële baten en lasten -744 -960

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 822 1.703

Buitengewone baten en lasten 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR 822 1.703

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €

Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 822 1.703Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 0Reserve niet-collectief gefinancierd vermogen 0Bestemmingsfonds academisering 0Bestemmingsreserve wachtgeld academisering 0

822 1.703

Pagina 25

Page 31: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 31

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)Stichting Mondriaan

5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 (bedragen x € 1.000)

SEGMENT 2 ZVW productie2010 2009

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 81.022 78.146

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0

Overige bedrijfsopbrengsten 0

Som der bedrijfsopbrengsten 81.022 78.146

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 58.990 57.086

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.170 4.024

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0

Overige bedrijfskosten 14.763 13.263

Som der bedrijfslasten 77.923 74.373

BEDRIJFSRESULTAAT 3.099 3.773

Financiële baten en lasten -1.473 -1.895

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 1.627 1.878

Buitengewone baten en lasten 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR 1.627 1.878

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €

Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 1.627 1.878Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 0Reserve niet-collectief gefinancierd vermogen 0Bestemmingsfonds academisering 0Bestemmingsreserve wachtgeld academisering

1.627 1.878

Pagina 26

Page 32: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201032

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)Stichting Mondriaan

5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 (bedragen x € 1.000)

SEGMENT 3 Overige productie2010 2009

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 16.255 13.577

Overige bedrijfsopbrengsten 7.715 6.887

Som der bedrijfsopbrengsten 23.970 20.464

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 17.450 14.925

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.234 1.052

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0

Overige bedrijfskosten 4.367 3.468

Som der bedrijfslasten 23.052 19.445

BEDRIJFSRESULTAAT 917 1.019

Financiële baten en lasten -436 -495

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 482 524

Buitengewone baten en lasten 0 -51

Resultaat voor belastingen 482 473

Vennootschapsbelasting -16 0

RESULTAAT BOEKJAAR 466 473

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €

Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten -212 -212Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 100 0Bestemmingsfonds academisering -28 -117Bestemmingsreserve wachtgeld academisering -2 2Bestemmingsreserve innovatie/onderzoek/ en 0 0organisatieontwikkeling 0 200Bestemmingsreserve forensisch/VZ 0 600Bestemmingsreserve wachtgeldfonds 278 0

136 473

Pagina 27

Page 33: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 33

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN(bedragen x € 1.000)

2010 2009€ €

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:

SEGMENT 1 AWBZ productie 822 1.703SEGMENT 2 ZVW productie 1.627 1.878SEGMENT 3 Overige productie (incl. academisering) 466 473

2.915 4.054

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening 2.915 4.054

Pagina 28

Page 34: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201034

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)

15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2010 2009€ € € €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 117.805 111.772

Productieafspraken verslagjaar 1.208 1.054

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 1.282 2.744Prijsindexatie materiële kosten 99 306Groei normatieve kapitaalslasten 135 79

1.516 3.129Uitbreiding erkenning en toelating:- loonkosten 4.009 1.551- materiële kosten 368 312- normatieve kapitaalslasten 10 0

4.387 1.863Beleidsmaatregelen overheid:- budgetkorting ZVW 3,7% -2.713 0- budgetkorting AWBZ 1% -327 0- overheveling opleidingsplekken + korting t.b.v. fonds -203 -249

-3.243 -249Nacalculeerbare kapitaalslasten:- rente -233 -440- afschrijvingen -34 -17- afschrijvingen trekkingsrechten 16 130- overige -166 698

-417 371Overige mutaties:

- project Dwang en Drang -53 1- consultatiegelden 0 0- overig -22 0- PVP 0 -136

-75 -135

Subtotaal wettelijk budget boekjaar 121.181 117.805

Correcties voorgaande jaren 798 690

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t 121.979 118.495

Toelichting:Het wettelijk budget heeft betrekking op het aandeel AWBZ en het aandeel ZVW. De correcties voorgaande jaren bestaan uit:- nacalculatie 2007 216- nacalculatie 2008 464- nacalculatie 2009 118

Pagina 29

Page 35: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 35

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)

BATEN

16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties

De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €

Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) 0 0Zorgprestaties cliënten 0 0Zorgprestaties derde compartiment 0 0Persoonsgebonden- en volgende budgetten 226 343Overige zorgprestaties 16.028 13.234Eigen bijdragen cliënten 0 0

Totaal 16.254 13.577

Toelichting:

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten

De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €

Overige dienstverlening:1.720 1.703

Overige subsidies:2.432 1.859

Overige opbrengsten:3.563 3.325

Totaal 7.715 6.887

Toelichting:

Pagina 30

De opbrengst overige zorgprestaties heeft met name betrekking op verslavingsprojecten gemeenten, JVZ , WMO, asielzoekersproductie (= niet ZVW) en Ministerie van Justitie forensisch. Zie hiervoor ook paragraaf 5.3.1. waarin per gemeente en per project omzet en kosten zijn weergegeven.

De overige opbrengsten hebben onder meer betrekking op de verhuur van ruimte's/onroerend goed, opbrengsten die voortvloeien uit afgesloten dienstverlenings- en service overeenkomsten met externe instanties, de opbrengsten van het bedrijfs- en bezoekersrestaurant, de verhuur van sporthal en zwembad, en ontvangen bijdragen op grond van de zogenaamde academiseringsgelden en het teaching hospital. Ten opzichte van 2010 is sprake van een stijgende opbrengst omdat meer omzet gerealiseerd is vanuit dienstverlening ten behoeve van derden.

Page 36: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201036

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)

LASTEN

18. Personeelskosten

De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €

Lonen en salarissen 82.028 78.549Sociale lasten 10.123 9.319Pensioenpremies 6.816 6.209Andere personeelskosten 4.699 4.281

Subtotaal 103.666 98.358Personeel niet in loondienst 2.594 2.580

Totaal personeelskosten 106.260 100.937

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:- personeel in loondienst 1.844 1.789- personeel niet in loondienst 13 24- personeel gedetacheerd -19 -30

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.838 1.783

Toelichting:

2010 2009

79 78

58 57

Pagina 31

De salariskosten in 2010 zijn ten opzichte van 2009 met bijna € 5 miljoen gestegen. Reden hiervoor is onder andere een toename van het gemiddeld aantal fte's van de Stichting Mondriaan. Ook zijn in het kader van de CAO-GGZ per 01-08-2010 de salarissen structureel met 1,0% verhoogd en heeft in december een verhoging van de eindejaarsuitkering plaatsgevonden van 5,25% naar 5,75% van het jaarloon. Tevens is er in 2010 sprake van een kostenstijging door toekenning van reguliere periodieken en is in 2010 de verhouding van de pensioenpremie werkgever en werknemer gewijzigd. De verdeling van de pensioenpremie tussen werkgever en werknemer was tot 1 augustus 2010 48% versus 52%. Per 01-08-2010 werd dit respectievelijk 50% versus 50%. In kengetallen is de ontwikkeling van de personele kosten en omzet per fte als volgt:

omzet per fte x € 1.000

kosten per fte x € 1.000

Page 37: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 37

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)

19. Afschrijvingen vaste activa

De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €

Nacalculeerbare afschrijvingen:- immateriële vaste activa 0 0- materiële vaste activa 2.400 2.434- financiële vaste activa

Overige afschrijvingen:- immateriële vaste activa 65 65- materiële vaste activa 5.046 4.616

Totaal afschrijvingen 7.512 7.115

Toelichting:

het automatiseringsproject Crescendo en een investering in het therapiegebouw waarover in 2010 over 12 maanden is

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2010€

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 7.512waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 2.400

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 2.400- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 1.653- WMG-gefinancierde vaste activa 3.003Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 7.056

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 149.696Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 66.067Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

Pagina 32

afgeschreven. In 2010 is daarnaast de kliniek Forensische Psychiatrie in gebruik genomen.

De afschrijvingslasten in 2010 stijgen ten opzichte van 2009. In 2009 werd een aantal activa in gebruik genomen waaronder

Page 38: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201038

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)

21 Overige bedrijfskosten

De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 7.546 7.290Algemene kosten 5.595 5.002Patiënt- en bewonersgebonden kosten 6.749 5.159Onderhoud en energiekosten 5.105 4.631Huur 1.598 1.349Dotaties en vrijval voorzieningen 0 21

Totaal overige bedrijfskosten 26.593 23.453

Toelichting:De toename van de overige bedrijfskosten in 2010 ten opzichte van 2009 vloeit enerzijds voort uit een hogere omzetin 2010 bedroeg de omzet € 146 miljoen, in 2009 € 139 miljoen. Door de hogere omzet stijgen ook de patiëntgebonden kosten. en de hotelmatige kosten met ruim € 1,6 miljoen. Ook stijgen de energie- en onderhoudskosten. Onder patiëntgebonden kosten zijn overigens ook de kosten verantwoord, verband houdend met onderaanneming waarbij productie door derden voor Mondriaan wordt gerealiseerd.

Pagina 33

Page 39: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 39

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)

LASTEN

22. Financiële baten en lasten

De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €

Rentebaten 21 267Resultaat deelnemingen 388 -371Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0Subtotaal financiële baten 410 -104

Rentelasten -2.745 -3.245Resultaat deelnemingen -317 0Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0Overige financiële lasten 0 0Subtotaal financiële lasten -3.062 -3.245

Totaal financiële baten en lasten -2.652 -3.349

Toelichting:

Pagina 34

De rentebaten bestaan goeddeels uit rente die door Stichting Mondriaan in rekening is gebracht bij zorgverzekeraars die geen bevoorschotting DBC's hebben verstrekt. De daling van de rentelasten heeft verband met enerzijds het lagere beslag op de rekening-courant faciliteit en anderzijds met het lagere in rekening gebrachte rentepercentage op de debetstand. Ook zijn in 2010 de resultaten van de deelnemingen in groepsmaatschappijen verbeterd.

Page 40: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201040

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg)

Stichting Mondriaan

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

24. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders, (bedragen in hele euro's)

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt:

R.T.J.M. Janssen P.L.G. Peters

1 01-04-2004 01-04-2004

2 nee ja

3 01-05-2010

4 ja ja

5 4 8

6 1 17 Welke salarisregeling is toegepast? 1 18 100% 100%9 62.012 189.102

0 16.0280 0

10 800 2.40011 Werkgeversbijdrage sociale lasten 1.588 1.98812 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 6.039 20.57513 Ontslagvergoeding 0 014 Bonussen 10.000 17.00015 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 80.439 231.06416 Cataloguswaarde auto van de zaak 52.225 47.89517 Eigen bijdrage auto van de zaak 4.467 11.974

Toelichting:

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt:

Naam Functie Bezoldiging€

J.M.M.Bloemer Toezichthouder 8.000A. Christophe Toezichthouder 8.000G.M.J. Cornelissen Toezichthouder 8.000P.H. Fuchs Toezichthouder 8.000P. Wolters Toezichthouder 8.000J.R.A.Y van Rooij Toezichthouder 8.000J. Verwijlen Toezichthouder 12.000

Toelichting:

Nevenfuncties van de leden van de raad van toezicht zijn vermeld in het jaardocument maatschappelijke verantwoording.

Pagina 35

Wat is de deeltijdfactor? (percentage)

a. Waarvan verkoop verlofurenb. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren

Naam

Tweehoofdig met voorzitterWelk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van ToezichtWat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar?

Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest?

Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-uitkeringsalaris en andere vaste toelagen

Bruto-onkostenvergoeding

De genoemde bedragen hebben betrekking op de periode 1 januari t/m 31 december 2010 en zijn weergegeven in hele euro's.

De genoemde bedragen hebben betrekking op de periode 1 januari t/m 31 december 2010 en zijn weergegeven in hele euro's.

Page 41: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 41

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg)Stichting Mondriaan

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

25. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) (de bedragen zijn weergegeven in hele euro's)

De bezoldiging van de functionarissen die over 2010 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt:

1 Voorzitter RvB Lid RvB2 1-apr-04 1-apr-043 1-mei-104 Belastbaar loon (in €) 69.215 198.8705

12.579 42.1206

0 0

Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6) 81.794 240.990

7 Beloning 2010 201.238 202.378

De beloning van de Raad van Bestuur is gebaseerd op de beloningscode bestuurders in de zorg uitgebracht door de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in Zorginstellingen ( NVTZ ).Toelichting:

26. Honoraria accountant 2010€

De honoraria van de accountant (weergegeven in gehele euro's) over 2010 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 119.0002 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 69.0003 Fiscale advisering 04 Niet-controlediensten 24.000

Totaal honoraria accountant 212.000

Pagina 36

Het belastbare loon heeft betrekking op de periode 1 januari t/m 31 december 2010 en is weergegeven in hele euro's.

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum)

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €)

Functionaris (functienaam)

Page 42: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201042

5.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2010 (na resultaatbestemming, bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2010(na resultaatbestemming, bedragen x € 1.000)

31-12-2010 31-12-2009€ €

ACTIVA

Vaste activa

Immateriële vaste activa 1 0 0Materiële vaste activa 2 90.261 93.820Financiële vaste activa 3 829 2.866Totaal vaste activa 91.090 96.686

Vlottende activa

Voorraden 4 396 404Onderhanden werk uit hoofde van DBC's 5 17.825 14.456Vorderingen en overlopende activa 6 23.599 26.247Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 7 0 1.306Effecten 8 0 0Liquide middelen 9 197 194Totaal vlottende activa 42.017 42.606

Totaal activa 133.107 139.293

31-12-2010 31-12-2009PASSIVA € €

Eigen vermogen 10Kapitaal 3 3Collectief gefinancierd gebonden vermogen 17.066 14.121Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.270 2.300Totaal eigen vermogen 19.339 16.424

Voorzieningen 11 1.782 4.113

Langlopende schulden 12 44.723 49.185

Kortlopende schuldenSchulden uit hoofde van financieringsoverschot 7 13.852 0Kortlopende schulden en overlopende passiva 13 53.411 69.571

Totaal passiva 133.107 139.293

Pagina 37

Page 43: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 43

5.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2010 (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010(bedragen x € 1.000)

Ref. 2010 2009€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 15 121.979 118.495

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 16 15.936 13.340

Overige bedrijfsopbrengsten 17 8.000 7.049

Som der bedrijfsopbrengsten 145.915 138.884

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 18 104.451 99.017

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 7.409 6.995

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0

Overige bedrijfskosten 21 28.136 24.615

Som der bedrijfslasten 139.995 130.627

BEDRIJFSRESULTAAT 5.920 8.257

Financiële baten en lasten 22 -3.005 -4.203

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 2.915 4.054

Buitengewone baten en lasten 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR 2.915 4.054

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €

Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 2.567 3.369Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 100 0Bestemmingsfonds academisering -28 -117Bestemmingsreserve wachtgeld academisering -2 2Bestemmingsreserve innovatie/onderzoek/ en 0 0organisatieontwikkeling 0 200Bestemmingsreserve forensisch/VZ 0 600Bestemmingsreserve wachtgeldfonds 278 0

2.915 4.054

Pagina 38

Page 44: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201044

5.1.12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekeningStichting Mondriaan

5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.12.1 AlgemeenDe in deze jaarrekening vermelde bedragen dienen gelezen te worden maal € duizend.

5.1.12.2 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening

Financiële vaste activa

Pagina 39

ENKELVOUDIGE JAARREKENING

De in de jaarrekening opgenomen deelnemingen en deelneming in groepsmaatschappijen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingswaarde aangepast met een voorziening resultaat deelneming voor de behaalde negatieve resultaten van de afzonderlijke deelnemingen.

Page 45: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 45

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)

ACTIVA

1. Immateriële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Kosten oprichting en uitgifte van aandelenKosten van onderzoek en ontwikkelingKosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendomKosten van goodwill die van derden is verkregenVooruitbetalingen op immateriële activa

Totaal immateriële vaste activa 0 0

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2010 2009€ €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringenBij: herwaarderingenAf: afschrijvingenAf: bijzondere waardeverminderingenAf: terugname geheel afgeschreven activaAf: desinvesteringen

Boekwaarde per 31 december 0 0

Aanschafwaarde 0 0Cumulatieve herwaarderingenCumulatieve afschrijvingen

2. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Bedrijfsgebouwen en terreinen 54.678 53.471Machines en installaties 9.053 9.823Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 6.883 7.966Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 1.257 4.357Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 18.390 18.203

Totaal materiële vaste activa 90.261 93.820

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2010 2009€ €

Boekwaarde per 1 januari 93.820 91.629Bij: investeringen 3.850 9.186Bij: herwaarderingenAf: afschrijvingen 7.409 6.995Af: bijzondere waardeverminderingenAf: desinvesteringen

Boekwaarde per 31 december 90.261 93.820

Aanschafwaarde 97.670 100.815Cumulatieve herwaarderingenCumulatieve afschrijvingen 7.409 6.995

Toelichting:

Pagina 40

Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14. In 2009 heeft een taxatie plaatsgevonden van alle gronden in het bezit van Stichting Mondriaan. Uit deze taxatie vloeit voort dat in de gronden een stille reserve is inbegrepen van € 13,6 miljoen. Daarnaast is besloten vanaf 2011 een aantal panden te vervreemden. Ook bij deze panden is een taxatie uitgevoerd. De verwachte verkoopwaarde gebaseerd op een eind 2009 uitgevoerde taxatie ligt voor de panden € 3 miljoen hoger dan de boekwaarde.

Page 46: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201046

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)

ACTIVA

3. Financiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Deelnemingen 9 9Vorderingen op deelnemingen 0 0Overige effecten 0 0Overige vorderingen 524 2.638Resultaat deelnemingen 296 219

Totaal financiële vaste activa 829 2.866

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari 2010 2.866

Bij: kapitaalstorting 0Bij: verstrekte lening WerkInvent B.V. 30Bij: resultaat deelneming Mondriaan Schoon B.V. 76Bij: waardervermeedering (overhevelen negatieve waarde deelneming Mondriaan Holding B.V.) 0Af: ontvangen aflossing leningen 0Af: ontvangen dividend Mondriaan Schoon B.V. over 2008 0Af: waardeverminderingen (betreft verrekening vordering op Mondriaan Holding B.V. met -2.144 de negatieve resultaten)

Boekwaarde per 31 december 2010 829

Toelichting:

zijn gespecificeerd:Omschrijving hoofdsom zekerheden looptijd percentage restsomLening Re-Set Leefstijlverbetering B.V. 80 debiteuren onbeperkt 2,1 53Lening aan MCC B.V. 175 debiteuren onbeperkt 1,8 115Lening aan MCC B.V. 160 debiteuren onbeperkt 5,1 160Lening aan Rodersana Holding B.V. 166 geen onbeperkt 3 166Lening aan WerkInvent B.V. 65 geen onbeperkt 4 30

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kapitaalbe-lang (in %)

Eigen vermogen Resultaat

€ €

Mondriaan Schoon B.V. 9 51% 179 151Mondriaan Holding B.V. 18 100% -2.772 -394

Toelichting:

Pagina 41

- Mondriaan Holding B.V.: Stichting Mondriaan bezit 100% van de aandelen;

De participatie ziet er als volgt uit:- Mondriaan Schoon B.V: Stichting Mondriaan bezit 51% van de aandelen en Vebego heeft 49% van de aandelen;

schoonmaakzorg dienstverlening

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:

Onder overige vorderingen zijn de leningen van Stichting Mondriaan aan deelnemingen opgenomen welke als volgt

Page 47: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 47

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)

ACTIVA

4. Voorraden

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Medische middelen 141 124Voedingsmiddelen 22 21HulpmiddelenOverige voorraden:- centraal magazijn 128 125- winkelvoorraad 55 56- overig 50 78

Totaal voorraden 396 404

Toelichting:

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Onderhanden werk DBC's 42.340 38.340Af: ontvangen voorschotten 24.515 23.884Af: voorziening onderhanden werk

Totaal onderhanden werk 17.825 14.456

Toelichting:

6. Vorderingen en overlopende activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Vorderingen op debiteuren 21.272 24.694Vorderingen op groepsmaatschappijenVorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 1.020 134Overige vorderingen:Overige 578 384

Vooruitbetaalde bedragen: 400 764

Nog te ontvangen bedragen: 377 314

Overige overlopende activa:- voorziening dubieuze debiteuren -47 -43

Totaal vorderingen en overlopende activa 23.599 26.247

Toelichting:

Pagina 42

De voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs.

De ontvangen voorschotten hebben betrekking op het ontvangen, doorlopend, voorschot van zorgverzekeraars CZ van € 15,1 miljoen, Uvit € 9,1 miljoen en Agis € 0,2 miljoen. Er is sprake van een debetstand. Met ingang van 2008 wordt de productie Zorgverzekeringswet in de vorm van DBC's gefactureerd. De post onderhanden werk betreft de op balansdatum nog niet afgesloten en daardoor ook nog niet aan zorgverzekeraars gefactureerde DBC's. Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's is gewaardeerd volgens de waardebepaling die is voorgeschreven in het Protocol gefactureerde DBC's GGZ. Hierbij wordt uitgegaan van een een gemiddeld uurtarief van € 98,- (2009 € 96,-) voor geregistreerde activiteiten en verrichtingen ten aanzien van de behandeltabel, een prijs per dag voor onderhanden verblijfsdagen op basis van de gemiddelde prijs per dag van de reeds gefactureerde verblijfsdagen en het van toepassing zijnde verrekenpercentage. In de waardering van het onderhanden werk is rekening gehouden met een bedrag voor oninbaarheid van € 186.

De vorderingen zijn gewaardeerd op nominale waarde. De voorziening voor oninbaarheid, die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 47. De grondslag voor dit bedrag vormde een analyse op individueel vorderingniveau. Voor een bedrag van € 919 is onder debiteuren een vordering intercompany debiteuren opgenomen. In de waardering van het onderhanden werk is rekening gehouden met een bedrag voor oninbare DBC-debiteuren van € 879; op 31-12-2009 was deze voorziening voor oninbaarheid DBC-debiteuren € 1.114.

Page 48: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201048

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)

7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

t/m 2007 2008 2009 2010 totaal€ € € € €

Saldo per 1 januari 2.449 -619 -524 1.306

Financieringsverschil boekjaar -15.193 -15.193Correcties voorgaande jaren 216 464 118 798Betalingen/ontvangsten -2.790 155 1.872 -763Subtotaal mutatie boekjaar -2.574 619 1.990 -15.193 -15.158

Saldo per 31 december -125 0 1.466 -15.193 -13.852

Stadium van vaststelling (per erkenning):Mondriaan 120-2501 cVijverdal 120-2502 cMondriaan 120-2506 c b aMondriaan 450-1084 c c a

a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2010 2009€ €

Wettelijk budget aanvaardbare kosten 121.181 117.805Af: ontvangen voorschotten 44.541 39.549Af: gefactureerde DBC's 87.639 67.987Af: overige ontvangsten 201 0Af: mutatie onderhanden werk 3.993 10.793

Totaal financieringsverschil -15.193 -524

Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm 2010 2009€ €

Financieringsverschil AWBZ -4.288 110Financieringsverschil DBC-financiering -10.905 -634

Totaal financieringsverschil -15.193 -524

Het budget Zorgverzekeringswet 2010 bedraagt 80.928Het budget AWBZ 2010 bedraagt 40.253Totaal budget 2010 121.181

Toelichting:Bovenstaande opstelling geeft een weergave van het teveel of te weinig ontvangen budgetbedrag.

Pagina 43

In 2010 bedraagt het Wettelijk budget AWBZ € 40.253 en het ontvangen voorschot AWBZ van het Zorgkantoor € 44.541 waardoor sprake is van een financieringoverschot van € 4.288 wat nog terug te betalen is. Het Wettelijk budget ZVW bedraagt € 80.928. Van de diverse verzekeraars is door middel van DBC facturatie € 87.639 ontvangen daarnaast is als mutatie onderhanden werk DBC's € 3.993 opgenomen,en als overige ontvangsten € 201 tezamen is dit € 91.833. Hieruit resulteert een te verrekenen bedrag over 2010 van € 10.905.

Als onderdeel van de vordering voorgaande jaren financieringstekort AWBZ is in 2006 reeds een vordering van € 1.937 opgenomen als derde tranche steunverlening PMS Vijverdal. Deze derde tranche is in boekjaar 2010 toegekend en ontvangen.

Page 49: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 49

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)

ACTIVA

8. Effecten

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Totaal effecten 0 0

Toelichting:

9. Liquide middelen

De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Bankrekeningen 73 82Kassen 124 112

Totaal liquide middelen 197 194

Toelichting:

Pagina 44

De instelling beschikt bij de Rabobank over een basis kredietfaciliteit van € 30 miljoen. De saldi van de bankrekeningen welke negatief zijn staan als gevolg hiervan verantwoord onder de kortlopende schulden.

de instelling beschikt niet over effecten

Page 50: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201050

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)

PASSIVA

10. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-10 31-dec-09€ €

Kapitaal 3 3Collectief gefinancierd gebonden vermogen 17.066 14.121Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 2.270 2.300Totaal eigen vermogen 19.339 16.424

KapitaalSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010€ € € €

Kapitaal 3 3

3 0 0 3

Collectief gefinancierd gebonden vermogenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010€ € € €

Reserve aanvaardbare kosten:- resultaat voor bestemming 13.593 2.567 16.160- resultaatbestemmingen 0

Bestemmingsreserves:- wachtgeldfonds 278 278Egalisatie afschrijvingen 0

Bestemmingsfondsen:Egalisatie afschrijvingen 528 100 629

Herwaarderingsreserve:0

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 14.121 2.567 378 17.066

Niet collectief gefinancierd vrij vermogenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010€ € € €

Algemene reserves:- resultaat voor bestemming 1.124 1.124

Bestemmingsreserves:- innovatiefonds 200 200- aanloopkosten FPA 600 600

Bestemmingsfondsen:- bestemmingsfonds academisering 288 -28 260- wachtgeldfonds academisering 88 -2 86- correctie eigen vermogen deelnemingen 0Herwaarderingsreserve: 0

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.300 -30 0 2.270

Toelichting:

Pagina 45

Ingaande 2010 is onder het eigen vermogen een bestemmingsreserve gevormd welke in de toekomst mogelijk aangewend dient te worden voor loonbetalingen aan bovenformatieve medewerkers waarvan de omvang en de duur nu niet is in te schatten. Omdat op balansdatum geen sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting waarvan de ontstaansgrond in het verleden ligt is geen voorziening gevormd.

Page 51: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 51

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)

PASSIVA

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2010en resultaat over 2009

De specificatie is als volgt :Eigen

vermogen Resultaat€ €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: 19.339 2.9150 0

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 19.339 2.915

Toelichting:

Pagina 46

Het eigen vermogen resultaat van Mondriaan is gelijk aan de geconsolideerd eigen vermogen en resultaat.

Page 52: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201052

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)

PASSIVA

11. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 31-dec-2010€ € € €

Voorziening jubilea 611 73 684Voorziening langdurig zieken 169 84 252Voorziening deelnemingen 2.379 2.176 203Voorziening LFB 0 312 312Voorziening reorganisatie 954 623 331

Totaal voorzieningen 4.113 468 2.799 1.782

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:31-dec-2010

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 354Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 1.428Hiervan langlopend ( > 5 jaar) 203

Toelichting per categorie voorziening:De ontrekking van de Voorziening deelneming heeft betrekking op het afboeken van de vorderingen op Mondriaan Holding B.V..

2010 2009€ €

Schulden aan kredietinstellingen 44.723 49.185Overige langlopende schulden

Totaal langlopende schulden 44.723 49.185

Het verloop is als volgt weer te geven: 2010 2009€ €

Stand per 1 januari 52.359 55.533Bij: nieuwe leningen 0 0Af: aflossingen 3.458 3.174

Stand per 31 december 48.901 52.359

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 4.178 3.174

Stand langlopende schulden per 31 december 44.723 49.185

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 4.178 3.174Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 44.723 49.185Hiervan langlopend (> 5 jaar) 33.959 36.622

Toelichting:Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 47

De waarde van de voorzieningen is bepaald op basis van nominale waarde op het moment van dotatie.De voorziening Levensfasebudget (LFB) betreft de nominale verplichting welke voortvloeit uit de Cao-GGZ op basis waarvan medewerkers ingaande 2010 recht hebben op een in uren op te bouwen persoonlijk levensfasebudget.

Page 53: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 53

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)

PASSIVA

13. Kortlopende schulden en overlopende passiva

De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €

Schulden aan kredietinstellingen 26.853 41.818Crediteuren 3.541 5.298Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 4.178 3.174Belastingen en sociale premies 4.524 4.454Schulden terzake pensioenen 1.140 1.247Nog te betalen salarissen 12 32Vakantiegeld 3.534 3.398Vakantiedagen 3.166 3.206

Overige schulden:- interest 267 297

Nog te betalen kosten: 5.649 5.916Overige passiva:- bewonersgelden 277 300- diverse rekening courant verhoudingen 269 431

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 53.411 69.571

Toelichting:

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten

Het verloop is als volgt weer te geven: 2010 2009€ €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 20.335 20.465Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 452 921Bij: investeringsruimte verslagjaar 1111 1.092Af: investeringen verslagjaar 896 2.274Af: inbrengverplichtingen 2.632 -131

Beschikbare investeringsruimte 31 december 18.370 20.335

Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:215

Toelichting:

Bankgaranties

Ten laste van de beschikbare rekeningcourant limiet zijn de volgende bankgaranties afgegeven:2010 2009

ingangsdatum einddatum € €1446.98.013 13-01-2009 31-12-2014 53 531466.98.021 14-01-2009 31-12-2012 150 150

203 203Pagina 48

De schulden aan kredietinstellingen hebben betrekking op kasgeldleningen en negatieve banksaldi. De afname van de totale kortlopende schulden en overlopende passiva van € 69.571 naar € 53.410 wordt met name veroorzaakt door een afname van het opgenomen rekening-courant krediet in verband met versnelde facturatie DBC's. Als zekerheid voor het rekening-courant krediet is een positieve en negatieve hypotheekverklaring afgegeven alsmede een vaste borgtocht Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector. Ultimo boekjaar bedraagt het verschuldigde rentepercentage 1,827%. Ten laste van het rekeningcourant krediet is een 2-tal bankgaranties met een waarde van € 203 afgegeven die de beschikbaarheid van het rekening-courant inperken.Voor een bedrag van € 285 is onder crediteuren een schuld intercompany crediteuren opgenomen.

De inbrengverplichting i.z. uitbreiding Welland 2006 is in een keer ten laste van de investeringsruimte gebracht. T/m 2009 was in het saldo slechts een gedeeltelijke verwachte inbrengverplichting verwerkt en zou het restant in de komende jaren worden verwerkt. In de rekenstaat moet de inbrengverplichting i.z. investeringen van voormalig PMS Vijverdal nog worden verwerkt. Deze inbrengverplichting over de jaren 2006 t/m 2010 bedraagt € 9.042. Dit bedrag betreft een combinatie van definitieve en voorlopige beschikkingen. In bovenstaande opstelling is hier reeds rekening mee gehouden.

Page 54: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201054

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

HuurverplichtingenDe instelling heeft de volgende materiële huurcontracten afgesloten

ingangsdatum einddatum jaarhuur €

Zandbergseweg 111 15-04-2009 14-04-2012 37Laanderstraat 01-12-1997 01-12-2017 21Valkenburgerweg 177 01-05-2007 01-05-2012 53Hoogstraat 8 Herten 01-10-2009 31-12-2011 92Frankenstraat 172 en 184 01-05-2002 01-01-2012 99Heerlenersteenweg 01-06-1999 01-03-2012 13Mariënwaard 55 Maastricht 01-09-2007 01-04-2012 83St Hubertuslaan 4-6 Maastricht 01-04-1997 01-01-2012 40Akkerweide RIBW voorzieningen 01-04-2009 opzegtermijn 3 maanden 127Putgraag 252 01-04-2005 31-12-2012 61Oranjeplein Maastricht 15-02-2009 15-02-2016 234Surinameplein 9/RIBW voorzieningen 01-11-2009 31-12-2019 137Elfmorgenstraat RIBW voorzieningen 01-10-2006 01-10-2016 112Fossielenstraat RIBW voorzieningen 01-01-2005 01-01-2015 99Groene Boord 21 01-02-2004 31-01-2014 39Kouvenderstraat 21 01-05-2009 01-05-2013 22Lage Barakken Maastricht 01-02-2009 14-01-2014 22Old Hickoryplein 01-07-2009 01-07-2012 31Overige huurcontracten 276

1.598

Bij de huurcontracten is geen sprake van operational dan wel financial lease.

Pagina 49

Page 55: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

5.1.

14 E

nkel

voud

ig m

utat

ieov

erzi

cht

mat

erië

le v

aste

act

iva/

Fina

ncië

le v

aste

act

iva

(o

p gr

ond

van

art.

5a

Reg

elin

g Ve

rsla

ggev

ing

WTZ

i, be

drag

en x

¤ 1.

000)

Stic

htin

g M

ondr

iaan

5.1.

14 E

NKEL

VOUD

IG M

UTAT

IEO

VERZ

ICHT

MAT

ERIE

LE V

ASTE

ACT

IVA/

FINA

NCIE

LE V

ASTE

ACT

IVA

op g

rond

van

art.

5a

Rege

ling

Vers

lagg

evin

g W

TZi (

bedr

agen

x €

1.0

00)

5.1.

14.1

WTZ

i-ver

gunn

ingp

licht

ige

vast

e ac

tiva

NZa-

IVA

Gro

ndTe

rrei

n-G

ebou

wen

Sem

i per

m.

Ver-

Inst

alla

ties

Ond

erha

nden

Subt

otaa

lTo

taal

voor

zien

inge

nge

bouw

enbo

uwin

gen

Proj

ecte

nve

rgun

ning

€€

€€

€€

€€

€€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

0- a

ansc

hafw

aard

e0

5.03

63.

113

61.8

741.

338

5.68

111

.057

970

89.0

6915

0.54

8- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

00

972

32.4

4723

84.

235

4.73

10

42.6

2362

.204

Boek

waar

de p

er 1

janu

ari 2

010

05.

036

2.14

129

.427

1.10

01.

446

6.32

697

046

.446

88.3

44

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r- i

nves

terin

gen

00

00

00

013

132.

341

- her

waar

derin

gen

00

- afs

chrij

ving

en0

015

11.

277

6637

952

70

2.40

07.

056

- ext

ra a

fsch

rijvi

ngen

NZa

-goe

dgek

eurd

00

teru

gnam

e ge

heel

afg

esch

reve

n ac

tiva

- aa

nsch

afwa

arde

7849

851

31.

089

3.19

3 -

cum

ulat

ieve

her

waar

derin

gen

00

- cu

mul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

7849

851

31.

089

3.19

3

desi

nves

terin

gen

- aa

nsch

afwa

arde

00

- cu

mul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

0 -

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en0

0 p

er s

aldo

00

00

00

00

00

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

(per

sal

do)

00

-151

-1.2

77-6

6-3

79-5

2713

-2.3

87-4

.715

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

0- a

ansc

hafw

aard

e0

5.03

63.

035

61.8

741.

338

5.18

310

.544

983

87.9

9314

9.69

6- c

umul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

00

00

00

00

0- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

00

1.04

533

.724

304

4.11

64.

745

043

.934

66.0

67

Boek

waar

de p

er 3

1 de

cem

ber 2

010

05.

036

1.99

028

.150

1.03

41.

067

5.79

998

344

.058

83.6

28

Afs

chrij

ving

sper

cent

age

0,0%

5,0%

2-10

%5,

0%5-

20%

5,0%

0,0%

Pagi

na50

Stic

htin

g M

ondr

iaan

5.1.

14 E

NKEL

VOUD

IG M

UTAT

IEO

VERZ

ICHT

MAT

ERIE

LE V

ASTE

ACT

IVA/

FINA

NCIE

LE V

ASTE

ACT

IVA

op g

rond

van

art.

5a

Rege

ling

Vers

lagg

evin

g W

TZi (

bedr

agen

x €

1.0

00)

5.1.

14.1

WTZ

i-ver

gunn

ingp

licht

ige

vast

e ac

tiva

NZa-

IVA

Gro

ndTe

rrei

n-G

ebou

wen

Sem

i per

m.

Ver-

Inst

alla

ties

Ond

erha

nden

Subt

otaa

lTo

taal

voor

zien

inge

nge

bouw

enbo

uwin

gen

Proj

ecte

nve

rgun

ning

€€

€€

€€

€€

€€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

0- a

ansc

hafw

aard

e0

5.03

63.

113

61.8

741.

338

5.68

111

.057

970

89.0

6915

0.54

8- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

00

972

32.4

4723

84.

235

4.73

10

42.6

2362

.204

Boek

waar

de p

er 1

janu

ari 2

010

05.

036

2.14

129

.427

1.10

01.

446

6.32

697

046

.446

88.3

44

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r- i

nves

terin

gen

00

00

00

013

132.

341

- her

waar

derin

gen

00

- afs

chrij

ving

en0

015

11.

277

6637

952

70

2.40

07.

056

- ext

ra a

fsch

rijvi

ngen

NZa

-goe

dgek

eurd

00

teru

gnam

e ge

heel

afg

esch

reve

n ac

tiva

- aa

nsch

afwa

arde

7849

851

31.

089

3.19

3 -

cum

ulat

ieve

her

waar

derin

gen

00

- cu

mul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

7849

851

31.

089

3.19

3

desi

nves

terin

gen

- aa

nsch

afwa

arde

00

- cu

mul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

0 -

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en0

0 p

er s

aldo

00

00

00

00

00

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

(per

sal

do)

00

-151

-1.2

77-6

6-3

79-5

2713

-2.3

87-4

.715

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

0- a

ansc

hafw

aard

e0

5.03

63.

035

61.8

741.

338

5.18

310

.544

983

87.9

9314

9.69

6- c

umul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

00

00

00

00

0- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

00

1.04

533

.724

304

4.11

64.

745

043

.934

66.0

67

Boek

waar

de p

er 3

1 de

cem

ber 2

010

05.

036

1.99

028

.150

1.03

41.

067

5.79

998

344

.058

83.6

28

Afs

chrij

ving

sper

cent

age

0,0%

5,0%

2-10

%5,

0%5-

20%

5,0%

0,0%

Pagi

na50

55Stichting Mondriaan

Page 56: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201056

5.1.

14 E

nkel

voud

ig m

utat

ieov

erzi

cht

mat

erië

le v

aste

act

iva/

Fina

ncië

le v

aste

act

iva

(ver

volg

)

(op

gron

d va

n ar

t. 5

a R

egel

ing

Vers

lagg

evin

g W

TZi,

bedr

agen

x ¤

1.00

0)

Stic

htin

g M

ondr

iaan

5.1.

14 E

NKEL

VOUD

IG M

UTAT

IEO

VERZ

ICHT

MAT

ERIE

LE V

ASTE

ACT

IVA/

FINA

NCIE

LE V

ASTE

ACT

IVA

op g

rond

van

art.

5a

Rege

ling

Vers

lagg

evin

g W

TZi (

bedr

agen

x €

1.0

00)

5.1.

14.2

WTZ

i-mel

ding

splic

htig

e va

ste

activ

a

Trek

king

sO

nder

hand

enSu

btot

aal

Inst

and-

Ond

erha

nden

Subt

otaa

lSu

btot

aal

rech

ten

Proj

ecte

nho

udin

gPr

ojec

ten

mel

ding

s-pl

icht

ige

activ

a€

€€

€€

€€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

0- a

ansc

hafw

aard

e17

.524

1.24

018

.764

8.03

68.

036

26.8

00- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

3.17

60

3.17

64.

180

4.18

07.

356

Boek

waar

de p

er 1

janu

ari 2

010

14.3

481.

240

15.5

883.

856

03.

856

19.4

44

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r- i

nves

terin

gen

896

-1.0

25-1

2994

394

381

4- h

erwa

arde

ringe

n0

00

- afs

chrij

ving

en88

00

880

773

773

1.65

3

teru

gnam

e ge

heel

afg

esch

reve

n ac

tiva

- aa

nsch

afwa

arde

042

942

942

9 -

cum

ulat

ieve

her

waar

derin

gen

00

0 -

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en0

429

429

429

desi

nves

terin

gen

- aa

nsch

afwa

arde

00

- cu

mul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

0 -

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en0

00

00

0 p

er s

aldo

00

00

00

0

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

(per

sal

do)

16-1

.025

-1.0

0917

00

170

-839

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

0- a

ansc

hafw

aard

e18

.420

215

18.6

358.

550

08.

550

27.1

85- c

umul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

00

00

00

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en4.

056

04.

056

4.52

40

4.52

48.

580

Boek

waar

de p

er 3

1 de

cem

ber 2

010

14.3

6421

514

.579

4.02

60

4.02

618

.605

Afs

chrij

ving

sper

cent

age

5,0%

0,0%

10,0

%0,

0%

Pagi

na51

Page 57: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 57

5.1.

14 E

nkel

voud

ig m

utat

ieov

erzi

cht

mat

erië

le v

aste

act

iva/

Fina

ncië

le v

aste

act

iva

(ver

volg

)

(op

gron

d va

n ar

t. 5

a R

egel

ing

Vers

lagg

evin

g W

TZi,

bedr

agen

x ¤

1.00

0)

Stic

htin

g M

ondr

iaan

5.1.

14 E

NKEL

VOUD

IG M

UTAT

IEO

VERZ

ICHT

MAT

ERIE

LE V

ASTE

ACT

IVA/

FINA

NCIE

LE V

ASTE

ACT

IVA

op g

rond

van

art.

5a

Rege

ling

Vers

lagg

evin

g W

TZi (

bedr

agen

x €

1.0

00)

5.1.

14.3

WM

G-g

efin

anci

erde

vas

te a

ctiv

a

Gro

ndTe

rrei

n-G

ebou

wen

Verb

ouw

inge

nIn

stal

latie

sIn

vent

aris

Auto

'sCo

mpu

ters

Ond

erha

nden

Subt

otaa

lvo

orzi

enin

gen

proj

ecte

nW

MG

€€

€€

€€

€€

€€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

0- a

ansc

hafw

aard

e1.

218

339

13.0

7869

35.

193

8.61

913

05.

311

9834

.679

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en0

108

3.82

138

11.

696

4.51

263

1.64

40

12.2

25

Boek

waar

de p

er 1

janu

ari 2

010

1.21

823

19.

257

312

3.49

74.

107

673.

667

9822

.454

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r- i

nves

terin

gen

-80

-3.1

213.

730

054

429

459

-47

1.51

4- h

erwa

arde

ringe

n0

- afs

chrij

ving

en17

-377

926

243

798

291.

367

3.00

3

teru

gnam

e ge

heel

afg

esch

reve

n ac

tiva

- aa

nsch

afwa

arde

1141

091

10

343

1.67

5 -

cum

ulat

ieve

her

waar

derin

gen

0 -

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en11

410

911

034

31.

675

desi

nves

terin

gen

- aa

nsch

afwa

arde

0 -

cum

ulat

ieve

her

waar

derin

gen

0 -

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en0

per

sal

do0

00

00

00

00

0

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

(per

sal

do)

-80

-17

-2.7

442.

804

-243

-254

0-9

08-4

7-1

.489

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

0- a

ansc

hafw

aard

e1.

138

339

9.95

74.

412

4.78

38.

252

159

5.42

751

34.5

18- c

umul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

00

00

00

00

0- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

012

53.

444

1.29

61.

529

4.39

992

2.66

80

13.5

53

Boek

waar

de p

er 3

1 de

cem

ber 2

010

1.13

821

46.

513

3.11

63.

254

3.85

367

2.75

951

20.9

65

Afs

chrij

ving

sper

cent

age

0,0%

5,0%

2-5%

5-10

%5-

10%

10,0

%12

,75-

20%

20-3

3,33

%0,

0%

Pagi

na52

Page 58: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201058

5.1.

14 E

nkel

voud

ig m

utat

ieov

erzi

cht

mat

erië

le v

aste

act

iva/

Fina

ncië

le v

aste

act

iva

(ver

volg

)

(op

gron

d va

n ar

t. 5

a R

egel

ing

Vers

lagg

evin

g W

TZi,

bedr

agen

x ¤

1.00

0)St

icht

ing

Mon

dria

an

5.1.

14 E

NKEL

VOUD

IG M

UTAT

IEO

VERZ

ICHT

MAT

ERIE

LE V

ASTE

ACT

IVA/

FINA

NCIE

LE V

ASTE

ACT

IVA

op g

rond

van

art.

5a

Rege

ling

Vers

lagg

evin

g W

TZi (

bedr

agen

x €

1.0

00)

5.1.

14.4

Nie

t WM

G-g

efin

anci

erde

vas

te a

ctiv

a

Gro

ndTe

rrei

n-G

ebou

wen

Sem

i per

man

ente

Verb

ouw

inge

nIn

stal

latie

sIn

vent

aris

Auto

'sCo

mpu

ters

Ond

erha

nden

-Su

btot

aal

voor

zien

inge

nge

bouw

enpr

ojec

ten

niet

WM

G€

€€

€€

€€

€€

€€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

0- a

ansc

hafw

aard

e50

12.

347

981

1.32

30

281

722

2.04

97.

511

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en15

164

129

476

316

27

162.

034

Boek

waar

de p

er 1

janu

ari 2

010

035

01.

706

687

560

011

90

62.

049

5.47

7

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r- i

nves

terin

gen

543

-544

3.43

211

45

-2.0

411.

509

- her

waar

derin

gen

0- a

fsch

rijvi

ngen

2539

9915

036

04

353

teru

gnam

e ge

heel

afg

esch

reve

n ac

tiva

- aa

nsch

afwa

arde

217

1644

- cu

mul

atie

ve h

erwa

arde

ringe

n0

- cu

mul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

217

1644

desi

nves

terin

gen

- aa

nsch

afwa

arde

0 -

cum

ulat

ieve

her

waar

derin

gen

0 -

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en0

per

sal

do0

00

00

00

00

00

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

(per

sal

do)

543

-25

-583

-99

3.28

20

780

1-2

.041

1.15

6

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

0- a

ansc

hafw

aard

e54

350

11.

803

981

4.75

50

374

011

88.

976

- cum

ulat

ieve

her

waar

derin

gen

00

00

00

00

00

0- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

017

668

039

391

30

177

04

02.

343

Boek

waar

de p

er 3

1 de

cem

ber 2

010

543

325

1.12

358

83.

842

019

70

78

6.63

3

Afs

chrij

ving

sper

cent

age

0,0%

5,0%

2-2,

5%10

,0%

5-20

%5,

0%10

-14,

29%

20,0

%33

,3%

0,0%

Pagi

na53

Page 59: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 59

5.1.

15.1

Spec

ifica

tie

ulti

mo

boek

jaar

ond

erha

nden

pro

ject

en

(enk

elvo

udig

, bed

rage

n x

¤ 1.0

00)

Stic

htin

g M

ondr

iaan

5.1.

15 S

PECI

FICA

TIE

ULTI

MO

BO

EKJA

AR O

NDER

HAND

EN P

ROJE

CTEN

(ENK

ELVO

UDIG

, BE

DRAG

EN x

€ 1

.000

)

Num

-m

erBr

ief-

num

mer

Datu

mO

msc

hrijv

ing

WTZ

i-typ

et/m

200

920

10ge

reed

onde

r-ha

nden

Inde

xerin

g W

TZi

Aang

epas

te

goed

keur

ing

1C

0800

716

-07-

2008

Nie

uwbo

uw O

uder

enW

TZi

713

00

713

18.6

2618

.626

2012

2C

0800

716

-07-

2008

Nie

uwbo

uw O

uder

enW

MG

00

00

3.21

83.

218

2012

3C

IBG

TZi

283

5674

29-0

2-20

08N

ieuw

bouw

LZ

WTZ

i24

713

026

09.

871

9.87

120

134

Bran

dbev

eilig

ing

KJ/g

ebou

w J m

eldi

ng21

250

460

020

105

E-ka

sten

JFK

mel

ding

4857

010

50

020

106

FPA

2008

/200

9ni

et W

TZi/W

MG

2.04

91.

383

3.43

20

00

2010

7Ki

nder

boed

erij

mel

ding

360

360

0ge

en n

egat

ief g

etal

mog

elijk

020

108

PsyQ

Maa

stric

htW

MG

9831

341

10

00

2010

9D

e Br

ökm

eldi

ng0

1717

00

020

0910

CZ/

GG

Z-26

6913

524

-03-

2008

Orth

opsy

chia

trie

WTZ

i0

00

03.

695

3.69

520

1311

CIB

G T

Zi 2

8401

6413

-06-

2008

Jeug

dige

n m

et v

ersl

avin

gW

TZi

90

09

3.37

23.

372

2013

12La

agbo

uw P

MS-

Vm

eldi

ng1.

115

672

1.78

70

00

2010

13R

ijksw

eg Z

uid

niet

WTZ

i/WM

G0

80

80

020

0914

Proo

sdijw

egm

eldi

ng1

00

10

020

1015

JFK

terre

inpl

anm

eldi

ng0

630

630

020

0916

PsyQ

Hee

rlen

WM

G0

580

580

020

0917

Ture

nnes

traat

WM

G0

116

116

00

020

09

Tota

al4.

337

2.72

55.

799

1.26

338

.782

038

.782

Pagi

na54

Proj

ectg

egev

ens

Inve

ster

inge

nG

oedk

eurin

gen

t/m 2

010

Jaar

van

op

le-

verin

g

Nom

inaa

l be

drag

W

TZi

Page 60: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201060

5.1.

15.2

Spe

cifi

cati

e in

het

boe

kjaa

r ge

reed

geko

men

pro

ject

en

(enk

elvo

udig

, bed

rage

n x

¤ 1.0

00)

5.1.

15 S

PECI

FICA

TIE

IN H

ET B

OEK

JAAR

GER

EEDG

EKO

MEN

PRO

JECT

EN (E

NKEL

VOUD

IG,

BEDR

AGEN

x €

1.0

00)

Num

-m

erBr

ief-

num

mer

Datu

mO

msc

hrijv

ing

WTZ

i-typ

eAc

tivap

ost

WTZ

iW

MG

Ove

rige

Tota

alAf

schr

ij-vi

ng W

TZi

Rent

ekos

ten

€ €

€ €

€ €

1FP

A 20

08/2

009

mel

ding

verb

ouw

inge

3.43

23.

432

00

2Ki

nder

boed

erij

mel

ding

gebo

uwen

3636

00

3Ps

yQ M

aast

richt

mel

ding

verb

ouw

inge

411

411

00

4D

e Br

ökm

eldi

ngin

stal

latie

s17

170

05

Laag

bouw

PM

S-V

mel

ding

verb

ouw

inge

1787

1.78

70

06

Ture

nnes

traat

niet

WTZ

i/WM

Gver

bouw

inge

116

116

00

Tota

al0

527

5.27

25.

799

00

Pagi

na55

Proj

ectg

egev

ens

Inve

ster

inge

nTo

ekom

stig

e la

sten

Page 61: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 61

5.1.

16

Ove

rzic

ht la

nglo

pend

e sc

huld

en u

ltim

o 20

10

(enk

elvo

udig

, bed

rage

n x

¤ 1.0

00)

Stic

htin

g M

ondr

iaan

BIJ

LAG

E

5.1.

16 O

verz

icht

lang

lope

nde

schu

lden

ulti

mo

2009

(enk

elvo

udig

bed

rage

n in

dui

zend

en e

uro'

s)

Leni

ngge

ver

Dat

umH

oofd

som

Tota

le

loop

-tij

dSo

ort l

enin

gW

erke

-lij

ke-

rent

e

Res

tsch

uld

31 d

ecem

ber

2009

Nie

uwe

leni

ngen

in

2010

Aflo

ssin

g in

201

0

Res

tsch

uld

31 d

ecem

ber

2010

Res

tsch

uld

over

5 ja

ar

Res

tere

nde

loop

tijd

in

jare

n ei

nd

2010

Aflo

s-si

ngs-

wijz

e

Aflo

s-si

ng

2011

Ges

teld

e ze

kerh

eden

€%

€€

€€

€€

ABP

5-fe

b-90

567

0W

TZi

5,70

%29

829

80

00

linea

ir0

Gem

gar

antie

Rab

oban

k1-

sep-

912.

237

20W

MG

5,75

%1.

278

431.

235

01

linea

ir1.

235

Gem

gar

antie

SNS

23-ju

l-98

2.72

330

WTZ

i5,

17%

851

170

681

04

linea

ir17

0W

aarb

orgf

onds

Rab

oban

k29

-mrt-

034.

160

20W

TZi

4,11

%3.

169

231

2.93

80

3lin

eair

231

Waa

rbor

gfon

dsBN

G31

-aug

-07

25.0

0040

WTZ

i4,

72%

23.5

9462

522

.969

19.6

8837

linea

ir62

5W

aarb

orgf

onds

BNG

31-a

ug-0

718

.000

30W

TZi

4,73

%16

.650

600

16.0

5012

.900

27lin

eair

600

Waa

rbor

gfon

dsBN

G

2-ja

n-08

3.91

05

WTZ

i4,

37%

2.00

41.

089

915

01

linea

ir91

5W

aarb

orgf

onds

BNG

2-

jan-

081.

382

7W

TZi

4,39

%1.

185

112

1.07

30

4lin

eair

112

Waa

rbor

gfon

dsBN

G1-

okt-0

83.

620

12W

TZi

4,67

%3.

330

290

3.04

01.

371

11lin

eair

290

Waa

rbor

gfon

dsTo

taal

52.3

590

3.45

848

.901

33.9

594.

178

Pagi

na56

Page 62: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201062

5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (bedragen x ¤ 1.000)5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (BEDRAGEN x € 1.000)

5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010

SEGMENT 1 AWBZ productie2010 2009

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 40.957 40.349

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0

Overige bedrijfsopbrengsten 0 0

Som der bedrijfsopbrengsten 40.957 40.349

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 29.318 28.416

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2.080 2.007

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0

Overige bedrijfskosten 7.897 7.064

Som der bedrijfslasten 39.295 37.487

BEDRIJFSRESULTAAT 1.662 2.862

Financiële baten en lasten -843 -1.207

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 818 1.655

Buitengewone baten en lasten 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR 818 1.655

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €

Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 818 1.655Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 0 0Reserve niet-collectief gefinancierd vermogen 0 0Bestemmingsfonds academisering 0 0Bestemmingsreserve wachtgeld academisering 0 0

818 1.655

Pagina 57

Page 63: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 63

5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)Stichting Mondriaan

5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010(bedragen x € 1.000)

SEGMENT 2 ZVW productie2010 2009

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 81.022 78.146

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0

Overige bedrijfsopbrengsten 0 0

Som der bedrijfsopbrengsten 81.022 78.146

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 57.998 56.079

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.114 3.962

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0

Overige bedrijfskosten 15.623 13.941

Som der bedrijfslasten 77.735 73.982

BEDRIJFSRESULTAAT 3.287 4.165

Financiële baten en lasten -1.668 -2.380

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 1.619 1.785

Buitengewone baten en lasten 0

RESULTAAT BOEKJAAR 1.619 1.785

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €

Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 1.619 1.785Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 0 0reserve niet-collectief gefinancierd vermogen 0 0Bestemmingsfonds academisering 0 0Bestemmingsreserve wachtgeld academisering 0 0

1.619 1.785

Pagina 58

Page 64: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201064

5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)Stichting Mondriaan

5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010(bedragen x € 1.000)

SEGMENT 3 Overige productie2010 2009

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 15.936 13.340

Overige bedrijfsopbrengsten 8.000 7.049

Som der bedrijfsopbrengsten 23.936 20.389

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 17.134 14.522

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.215 1.026

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0

Overige bedrijfskosten 4.615 3.610

Som der bedrijfslasten 22.965 19.158

BEDRIJFSRESULTAAT 971 1.231

Financiële baten en lasten -493 -617

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 478 614

Buitengewone baten en lasten

RESULTAAT BOEKJAAR 478 614

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €

Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 478 614Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 0 0Reserve niet-collectief gefinancierd vermogen 0 0Bestemmingsfonds academisering 0 0Bestemmingsreserve wachtgeld academisering 0 0

478 614

Pagina 59

Page 65: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 65

5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.17.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN(bedragen x € 1.000)

2010 2009€ €

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvoudig):

SEGMENT 1 AWBZ productie 818 1.655SEGMENT 2 ZVW productie 1.619 1.785SEGMENT 3 Overige productie (incl.academisering) 478 614

2.915 4.054

Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening 2.915 4.054

Fout

Pagina 60

Page 66: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201066

5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (BEDRAGEN x € 1.000)

15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2010 2009€ € € €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 117.805 111.772

Productieafspraken verslagjaar 1.208 1.054

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 1.282 2.744Prijsindexatie materiële kosten 99 306Groei normatieve kapitaalslasten 135 79

1.516 3.129Uitbreiding erkenning en toelating:- loonkosten 4.009 1.551- materiële kosten 368 312- normatieve kapitaalslasten 10 0

4.387 1.863Beleidsmaatregelen overheid:- budgetkorting ZVW 3,7% -2.713- budgetkorting AWBZ 1% -327- overheveling opleidingsplekken + korting t.b.v. fonds -203 -249- korting dienstverlening 0- RIOB gelden 0

-3.243 -249Nacalculeerbare kapitaalslasten:- rente -233 -440- afschrijvingen -34 -17- afschrijvingen trekkingsrechten 16 130- overige -166 698

-417 371Overige mutaties:- project Dwang en Drang -53 1- consultatiegelden 0- overig -22 0- PVP 0 -136

-135-75

Subtotaal wettelijk budget boekjaar 121.181 117.805

Correcties voorgaande jaren 798 690

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t 121.979 118.495

Toelichting:

De correcties voorgaande jaren bestaan uit:- nacalculatie 2007 216- nacalculatie 2008 464- nacalculatie 2009 118

Pagina 61

Het wettelijk budget heeft betrekking op het aandeel AWBZ en het aandeel ZVW.

Page 67: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 67

5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (BEDRAGEN x € 1.000)

BATEN

16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties

De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €

Zorgprestaties tussen instellingen (WDS)Zorgprestaties cliëntenZorgprestaties derde compartimentPersoonsgebonden- en volgende budgetten 226 343Overige zorgprestaties 15.710 12.997Eigen bijdragen cliënten

Totaal 15.936 13.340

Toelichting:

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten

De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €

Overige dienstverlening:1.720 1.703

Overige subsidies:2.432 1.859

Overige opbrengsten:3.847 3.487

Totaal 8.000 7.049

Toelichting:

Pagina 62

De opbrengst overige zorgprestaties heeft met name betrekking op verslavingsprojecten gemeenten, JVZ , WMO, asielzoekersproductie (= niet ZVW) en Ministerie van Justitie forensisch. Zie hiervoor ook paragraaf 5.3.1. waarin per gemeente en per project omzet en kosten zijn weergegeven.

De overige opbrengsten hebben onder meer betrekking op de verhuur van ruimte's/onroerend goed, opbrengsten die voortvloeien uit afgesloten dienstverlenings- en serviceovereenkomsten met externe instanties, de opbrengsten van het bedrijfs- en bezoekersrestaurant, de verhuur van sporthal en zwembad, en ontvangen bijdragen op grond van de zogenaamde academiseringsgelden en het teaching hospital. Ten opzichte van 2010 is sprake van een stijgende opbrengst omdat meer omzet gerealiseerd is vanuit dienstverlening ten behoeve van derden.

Page 68: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201068

5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (BEDRAGEN x € 1.000)

LASTEN

18. Personeelskosten

De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €

Lonen en salarissen 80.219 76.628Sociale lasten 10.123 9.319Pensioenpremies 6.816 6.209Andere personeelskosten:

4.699 4.281

Subtotaal 101.857 96.437Personeel niet in loondienst 2.594 2.580

Totaal personeelskosten 104.451 99.017

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:- personeel in loondienst 1.844 1.789- personeel niet in loondienst 13 24- personeel gedetacheerd -19 -30

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.838 1.783

Toelichting:

2010 200979 78

57 57

19. Afschrijvingen vaste activa 2010 2009€ €

Nacalculeerbare afschrijvingen:- immateriële vaste activa 0 0- materiële vaste activa 2.400 2.434- financiële vaste activa

Overige afschrijvingen:- immateriële vaste activa 0 0- materiële vaste activa 5.008 4.561

Totaal afschrijvingen 7.409 6.995

Toelichting:

het automatiseringsproject Crescendo en een investering in het therapiegebouw waarover in 2010 over 12 maanden is

Pagina 63

kosten per fte x € 1.000

De salariskosten in 2010 zijn ten opzichte van 2009 met bijna € 5 miljoen gestegen. Reden hiervoor is onder andere een toename van het gemiddeld aantal fte's van de Stichting Mondriaan. Ook zijn in het kader van de CAO-GGZ per 01-08-2010 de salarissen structureel met 1,0% verhoogd en heeft in december een verhoging van de eindejaarsuitkering plaatsgevonden van 5,25% naar 5,75% van het jaarloon. Tevens is er in 2010 sprake van een kostenstijging door toekenning van reguliere periodieken en is in 2010 de verhouding van de pensioenpremie werkgever en werknemer gewijzigd. De verdeling van de pensioenpremie tussen werkgever en werknemer was tot 1 augustus 2010 48% versus 52%. Per 01-08-2010 werd dit respectievelijk 50% versus 50%. In kengetallen is de ontwikkeling van de personele kosten en omzet per fte als volgt:

afgeschreven. In 2010 is daarnaast de kliniek Forensische Psychiatrie in gebruik genomen.

De afschrijvingslasten in 2010 stijgen ten opzichte van 2009. In 2009 werd een aantal activa in gebruik genomen waaronder

omzet per fte x € 1.000

Page 69: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 69

5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (BEDRAGEN x € 1.000)

21. Overige bedrijfskosten

De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 7.546 7.290Algemene kosten 7.138 6.165Patiënt- en bewonersgebonden kosten 6.749 5.159Onderhoud en energiekosten 5.105 4.631Huur 1.598 1.349Dotaties en vrijval voorzieningen 0 21

Totaal overige bedrijfskosten 28.136 24.615

Toelichting:De toename van de overige bedrijfskosten in 2010 ten opzichte van 2009 vloeit enerzijds voort uit een hogere omzetin 2010 bedroeg de omzet € 146 miljoen, in 2009 € 139 miljoen. Door de hogere omzet stijgen ook de patiëntgebonden kosten. en de hotelmatige kosten met ruim € 1,6 miljoen. Ook stijgen de energie- en onderhoudskosten. Onder patiëntgebonden kosten zijn overigens ook de kosten verantwoord verband houdend met de tegenwaarde van de productie die wordt uitgevoerd door dochteronderneming en onderaannemer PsyQ Eindhoven B.V..

Pagina 64

Page 70: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201070

5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)

Stichting Mondriaan

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (BEDRAGEN x € 1.000)

LASTEN

22. Financiële baten en lasten

De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €

Rentebaten 57 300Resultaat deelnemingen 0 -1.285Waardeveranderingen financiële vaste activa en effectenOverige opbrengsten financiële vaste activa en effectenSubtotaal financiële baten 57 -985

Rentelasten -2.744 -3.218Resultaat deelnemingen -317 0Waardeveranderingen financiële vaste activa en effectenOverige financiële lastenSubtotaal financiële lasten -3.061 -3.218

Totaal financiële baten en lasten -3.005 -4.203

Toelichting:

Pagina 65

Resultaat deelneming bestaat uit (het aandeel) in de resultaten van Mondriaan Holding B.V., WerkInvent B.V. en Rodersana Holding B.V. alsmede Mondriaan Schoon B.V.

De rentebaten bestaan goeddeels uit rente die door Stichting Mondriaan in rekening is gebracht bij zorgverzekeraars die geen bevoorschotting DBC's hebben verstrekt. De daling van de rentelasten heeft verband met enerzijds het lagere beslag op de rekening-courant facilieit en anderzijds met het lagere in rekening gebrachte rentepercentage op de debetstand. Ook zijn in 2010 de resultaten van de deelnemingen in groepsmaatschappijen verbeterd.

Page 71: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 71

Overige gegevens 5.2

Page 72: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201072

5.2 Overige gegevensStichting Mondriaan

5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De raad van bestuur van Stichting Mondriaan heeft de jaarrekening 2010 vastgesteld in de vergaderingvan 10 mei 2011.

De raad van toezicht van de Stichting Mondriaan heeft de jaarrekening 2010 goedgekeurd in de vergadering vergadering van 10 mei 2011.

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming

5.2.3 Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum

5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Drs. H.H.W. de Veen MHA Drs. P.L.G. PetersVoorzitter Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur

Dhr. Mr. J. Verwijlen Mw. Prof. Dr. J.M.M. BloemerVoorzitter Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht

Mw. Drs. A Christophe, MBA Dhr. Drs. J.R.A.Y. van RooijLid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht

Dhr. Mr. P.H. Fuchs Mw. G.M.J. CornelissenLid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht

Dhr.Drs. P.Wolters RALid Raad van Toezicht

5.2.6 Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

5, lid 3: " Aan de goedkeuring van de Raad van Toezicht zijn onderworpen de vaststelling door de De resultaatsbestemming in een onderdeel van de jaarrekening. In de statuten is bepaald, conform artikel

Raad van Bestuur van het jaarverslag en de jaarrekening".

Page 73: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 73

Controleverklaring

KPMG Accountants N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer 33263683, is een dochtermaatschappij van KPMG Europe LLP en lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative (‘KPMG International’), een Zwitserse entiteit.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Mondriaan

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit Maatschappelijk Jaardocument opgenomen jaarrekening 2010 van Stichting Mondriaan te Heerlen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2010 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2010 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur

De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot

Page 74: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201074

2

uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Mondriaan per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

Eindhoven, 10 mei 2011

KPMG ACCOUNTANTS N.V.

C.H.A. Simons RA

Page 75: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 75

Bijlagen5.3

Page 76: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201076

5.3.1 Verantwoording productiekosten (bedragen op euro nauwkeurig)

Stichting Mondriaan

(Bedragen op euro nauwkeurig)

BIJLAGEN

5.3.1.1 VERANTWOORDING PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE MAASTRICHT

Ambulantehulpverlening OAC MOH Preventie

€ € € €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Subsidie gemeente Maastricht 99.940 562.130 510.000 221.770

Diverse 0 10.742 54.735 18.391Overige bedrijfsopbrengsten 0 84.573 1.723 19.590

Som der bedrijfsopbrengsten 99.940 657.445 566.458 259.751

BEDRIJFSLASTEN:

Salarissen 54.139 396.026 421.252 143.965Sociale lasten 14.493 58.622 53.747 22.746Personeel niet in loondienst 0 2.701 2.380 0Overige personele kosten 6.390 9.971 10.759 6.799

Totaal personele kosten 75.022 467.320 488.138 173.510

Voedingskosten 106 22.284 263 993Hotelmatige kosten 200 5.937 3.430 1.656Algemene kosten 1.407 5.963 5.171 14.912Cliëntgebonden kosten 99 10.575 4.868 67Onderhoud/energie 0 3.837 0 387Afschrijvingskosten 7.331 76.236 60.239 16.268Huisvestingskosten 18.284 33.703 7.150 27.355

Totaal materiële kosten 27.427 158.535 81.121 61.638

Som der bedrijfslasten 102.449 625.855 569.259 235.148

Overhead 5.123 31.293 28.463 14.258

RESULTAAT BOEKJAAR -7.632 297 -31.264 10.345

Totaal resultaat -28.254

Toelichting

Pagina 68

De boven vermelde kosten en opbrengsten zijn in de gesegmenteerde resultatenrekening opgenomen als onderdeel van segment 3: overige productie. Methadonverstekking wordt vergoed via de ZVW en maakt geen onderdeel uit van bovenstaande opstelling. Naast bovenstaande financiële opstelling vindt tevens een inhoudelijke verantwoording plaats aan de subsidieverlener. De kosten zijn op basis van de kostenplaatsmethode aan de subsidies toegerekend.

Page 77: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 77

5.3.1 Verantwoording productiekosten (vervolg) (bedragen op euro nauwkeurig)

Stichting Mondriaan

(Bedragen op euro nauwkeurig)

BIJLAGEN

5.3.1.2 VERANTWOORDING PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE SITTARD

Ambulantehulpverlening Preventie

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Subsidie gemeente Sittard 179.080 160.090

Diverse 0 13.276Overige bedrijfsopbrengsten 849 14.142

Som der bedrijfsopbrengsten 179.929 187.508

BEDRIJFSLASTEN:

Salarissen 86.195 107.800Sociale lasten 14.990 18.639Personeel niet in loondienst 0 0Overige personele kosten 1.942 4.908

Totaal personele kosten 103.127 131.347

Voedingskosten 57 717Hotelmatige kosten 108 1.195Algemene kosten 336 10.764Cliëntgebonden kosten 97 48Onderhoud/energie 34 280Afschrijvingskosten 13.137 11.744Huisvestingskosten 34.488 19.747

Totaal materiële kosten 48.257 44.495

Som der bedrijfslasten 151.384 175.842

Overhead 7.569 10.292

RESULTAAT BOEKJAAR 20.976 1.374

Totaal resultaat 22.350

Stand reserve aanvang boekjaar 82.341ontrekking -44.942

dotatie 22.350

Stand reserve ultimo boekjaar 59.749

Toelichting

Pagina 69

De boven vermelde kosten en opbrengsten zijn in de gesegmenteerde resultatenrekening opgenomen als onderdeel van segment 3: overige productie. Methadonverstekking wordt vergoed via de ZVW en maakt geen onderdeel uit van bovenstaande opstelling. Naast bovenstaande financiële opstelling vindt tevens een inhoudelijke verantwoording plaats aan de subsidieverlener. De kosten zijn op basis van de kostenplaatsmethode aan de subsidies toegerekend.

De reserve aanvang boekjaar betreft de jaren 2008 en 2009; de ontrekking betreft de terugbetaling over 2009.

Page 78: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201078

5.3.1 Verantwoording productiekosten (vervolg) (bedragen op euro nauwkeurig)Stichting Mondriaan

(Bedragen op euro nauwkeurig)

BIJLAGEN

5.3.1.3 VERANTWOORDING PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE HEERLEN

Ambulante Methadon Gebruikers-hulpverlening bus Bemoeizorg Heihof MOH ruimte Preventie

€ € € € € € €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Subsidie gemeente Heerlen 115.080 136.580 350.900 46.230 721.000 588.450 318.110

Diverse 0 0 0 55.604 0 0 26.381Overige bedrijfsopbrengsten 118.970 605 0 28.100

Som der bedrijfsopbrengsten 115.080 136.580 350.900 220.804 721.605 588.450 372.591

BEDRIJFSLASTEN:

Salarissen 78.136 97.442 218.714 136.279 467.585 347.718 203.882Sociale lasten 15.976 20.463 43.494 35.795 61.482 48.727 36.972Personeel niet in loondienst 0 0 0 0 0 71.227 0Overige personele kosten 1.254 1.949 5.453 6.121 9.947 5.963 9.753

Totaal personele kosten 95.366 119.854 267.661 178.195 539.014 473.635 250.607

Voedingskosten 0 0 0 313 50 1.151 1.425Hotelmatige kosten 61 11.459 2.141 9.034 3.653 1.730 2.375Algemene kosten 993 3.968 5.732 1.013 11.515 7.103 21.390Cliëntgebonden kosten 7 0 726 103.168 5.040 4.715 96Onderhoud/energie 603 0 0 518 0 0 556Afschrijvingskosten 8.442 0 25.741 6.341 52.891 43.167 23.336Huisvestingskosten 11.748 0 28.969 18.934 86.907 0 39.238

Totaal materiële kosten 21.854 15.427 63.309 139.321 160.056 57.866 88.416

Som der bedrijfslasten 117.220 135.281 330.970 317.516 699.070 531.501 339.023

Overhead 5.861 6.764 16.549 15.876 34.954 26.575 20.451

RESULTAAT BOEKJAAR -8.001 -5.465 3.381 -112.588 -12.419 30.374 13.117

Totaal resultaat -91.601

Toelichting

Pagina 70

De boven vermelde kosten en opbrengsten zijn in de gesegmenteerde resultatenrekening opgenomen als onderdeel van segment 3: overige productie. Methadonverstekking wordt vergoed via de ZVW en maakt geen onderdeel uit van bovenstaande opstelling. Naast bovenstaande financiële opstelling vindt tevens een inhoudelijke verantwoording plaats aan de subsidieverlener. De kosten zijn op basis van de kostenplaatsmethode aan de subsidies toegerekend.

Page 79: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 79

5.3.1 Verantwoording productiekosten (vervolg) (bedragen op euro nauwkeurig)

Stichting Mondriaan

(Bedragen op euro nauwkeurig)

BIJLAGEN

5.3.1.4 VERANTWOORDING PRODUCTIEKOSTEN OVERIGE PROJECTEN

JVZ EMA€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

SVG 2.437.928 94.575Diverse 1.157 0Overige bedrijfsopbrengsten 20.525 0

Som der bedrijfsopbrengsten 2.459.610 94.575

BEDRIJFSLASTEN:

Salarissen 1.744.948 58.695Sociale lasten 297.909 11.343Personeel niet in loondienst 11.546 0Overige personele kosten 41.560 19.008

Totaal personele kosten 2.095.963 89.046

Voedingskosten 2.645 17Hotelmatige kosten 18.249 0Algemene kosten 78.783 10.526Cliëntgebonden kosten 11.199 0Onderhoud/energie 12.171 0Afschrijvingskosten 178.840 6.938Huisvestingskosten 129.509 9.625

Totaal materiële kosten 431.396 27.106

Som der bedrijfslasten 2.527.359 116.152

Overhead 126.368 5.808

RESULTAAT BOEKJAAR -194.117 -27.385

Nagekomen opbrengsten 336.499 9.800

Totaal resultaat 124.797

Toelichting

Pagina 71

De nagekomen opbrengsten bij JVZ betreft afrekeningen uit 2007, 2008 en 2009. Bij de EMA is dit de afrekening 2009. De kosten zijn op basis van de kostenplaatsmethode aan de opbrengsten toegerekend.

Page 80: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201080

5.3.2 Verantwoording bestede uren WMO projecten (bedragen op euro nauwkeurig)

Stichting Mondriaan

(Bedragen op euro nauwkeurig)

BIJLAGEN

5.3.2 VERANTWOORDING BESTEDE UREN WMO PROJECTEN

Gemeente Heerlen: uren

- KOPP/KVO groepen 361- KOPP/KVO ouderondersteuningsgroepen 249- Psycho educatie Jongeren en Middelengebruik 124- Plezier op school 280- Cursus angst de baas 212- Cursus in de put, uit de put 256- Bemoeizorg zorgmijdende ouderen 284- Cursus psycho-educatie familie van schizofrenie 151- Overleg zorgcirkels wijkgericht werken 1.481- Kwartier maken in de wijk 353- Informatiecentrum 777- Publieksvoorlichting 587

5.115 x 76,35 = 390.530

Gemeente Maastricht: uren

- (F)ACT teams 2.684 x 75,56 = 202.803- Kwartier maken in de wijk: welzijn versterkt 398 x 76,35 30.387- Kwartier maken in de wijk: filmfestival 147 x 71,89 10.568- Participatie: loketfunctie 824 x 71,89 59.237- Participatie: themabijeenkomsten 263 x 71,89 18.907- Participatie: psycope lezingen 49 x 71,89 3.523- Boerderijpop 2010 1 x 1.500 1.500

cursussen

- Cursus psycho-educatie voor mantelzorgers schizofrenie 1 x 7.330 = 7.330- Cursus interactievaardigheid voor mantelzorgers 1 x 8.312 = 8.312

342.567

Toelichting

Pagina 72

De boven vermelde kosten en opbrengsten zijn in de gesegmenteerde resultatenrekening opgenomen als onderdeel van segment 3: overige productie. Naast bovenstaande financiële opstelling vindt tevens een inhoudelijke verantwoording plaats aan de subsidieverstrekkers. De kosten zijn op basis van de kostenplaatsmethode aan de opbrengsten toegerekend.

Page 81: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 81

5.3.3 Anoiksis (bedragen op euro nauwkeurig)

Stichting Mondriaan

(Bedragen op euro nauwkeurig)

BIJLAGEN

5.4.3 ANOIKSIS

Projekt: Anoiksis subsidieverlening 2010Kenmerk: Gemeente Heerlen 2008Projectnaam: Subsidiëring zorgvernieuwsingsprojecten geestelijke gezondheidszorgDoelstelling: Anoiksis zelfhulpgroepContactpersoon: Mevrouw N. KokInstelling: Anoiksis regio LimburgSubsidieregeling: Zorgvernieuwing Geestelijke Gezondheidszorg

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Subsidie gemeente Heerlen 5.662Overige subsidies (Vereniging Anoiksis) 2.643Bijdrage cliënten 255

Som der bedrijfsopbrengsten 8.560

BEDRIJFSLASTEN:

Salarissen 2.899Reis- en verblijfskosten 612Huisvestingskosten 821Kantoorkosten 2.089Overige kosten 2.139

Totaal materiële kosten 8.560

RESULTAAT BOEKJAAR 0

Toelichting

Pagina 73

Page 82: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201082

5.3.3 Anoiksis (vervolg)

Pagina 74

BESTUURSVERKLARING 2010

Page 83: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 83

5.3.4 Academiseringsgelden (bedragen op euro nauwkeurig)

Stichting Mondriaan

(Bedragen op euro nauwkeurig)

BIJLAGEN

5.3.4 ACADEMISERINGSGELDEN

2010 2009€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0

Overige bedrijfsopbrengsten 628.800 628.800

Som der bedrijfsopbrengsten 628.800 628.800

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 597.305 652.335

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 0 0

Overige bedrijfskosten 69.008 101.524

Som der bedrijfslasten 666.313 753.859

BEDRIJFSRESULTAAT -37.513 -125.059

Financiële baten en lasten 9.301 10.056

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING -28.212 -115.003

Buitengewone baten en lasten 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR -28.212 -115.003

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €

Bestemmingsfonds academisering -30.638 -117.364Bestemmingsreserve wachtgeld academisering 2.426 2.361

-28.212 -115.003

Toelichting

Pagina 75

De genoemde kosten en opbrengsten zijn in de gesegmenteerde resultatenrekening opgenomen als onderdeel van segment 3: overige productie. De kosten zijn op basis van de kostenplaatsmethode aan de opbrengsten toegerekend.

Page 84: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Jaarrekening 201084

Page 85: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting Mondriaan 85

Page 86: Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan. Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk

Stichting MondriaanJohn F. Kennedylaan 3016419 xz Heerlen

Postbus 44366401 cx Heerlen

www.mondriaan.eu