Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument...
Transcript of Jaarrekening 2010 - Mondriaan...De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument...
Mondriaanvoor geestelijke gezondheid
2010
Jaarrekening2010Model: geconsolideerde jaarrekening
GGZ-instellingen
Versie: mei 2011
Onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010
Jaarrekening 20102
Voorwoord
De jaarrekening 2010 is onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording 2010 van Mondriaan.
Het jaardocument bestaat uit het maatschappelijk verslag, de jaarrekening en de bijlagen. Een samenvatting van de jaarrekening in de vorm van de geconsolideerde balans en geconsolideerde resultatenrekening is opgenomen als onderdeel van het maatschappelijk verslag.
De volledige jaarrekening en het maatschappelijk verslag zijn als afzonderlijke documenten te raadplegen op www.jaarverslagenzorg.nl en op de website van Mondriaan: www.mondriaan.eu.
Raad van Bestuur,
Drs. H.H.W. de Veen MHA Drs. P.L.G. Peters
Mondriaanvoor geestelijke gezondheid
5.1 Jaarrekening 2010 ............................................................................................... 3
5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2010 .......................................................... 4
5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2010 .......................................................... 5
5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2010 ........................................................... 6
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ...................................................... 7
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2010 ................................ 12
5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/(financiële vaste activa) ................................. 21
5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen
projecten ......................................................................................................... 25
5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 .......................................................... 27
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2010 ................................. 28
5.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2010 ............................................................ 40
5.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2010 ............................................................ 41
5.1.12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling .................................................... 42
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2010 .................................... 43
5.1.14 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa .................. 53
5.1.15 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten
(enkelvoudig) ................................................................................................... 57
5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 (enkelvoudig) ....................................... 59
5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2010 .................................... 60
5.2 Overige gegevens .............................................................................................. 69
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening ................................................................ 70
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming ................................................................ 70
5.2.3 Resultaatbestemming ......................................................................................... 70
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum ........................................................................... 70
5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders ................................................ 70
5.2.6 Controleverklaring ............................................................................................. 71
5.3 Bijlagen ........................................................................................................... 73
5.3.1 Verantwoording productiekosten .......................................................................... 74
5.3.2 WMO productie ................................................................................................ 78
5.3.3 Anoiksis .......................................................................................................... 79
5.3.4 Academisering .................................................................................................. 81
Inhoudsopgave
Geconsolideerde jaarrekening5.1
Jaarrekening 20106
5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2010 (na resultaatbestemming, bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2010(na resultaatbestemming, bedragen x € 1.000)
Ref. 31-dec-10 31-dec-09€ €
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa 1 358 423Materiële vaste activa 2 90.382 93.952Financiële vaste activa 3 723 770Totaal vaste activa 91.463 95.144
Vlottende activa
Voorraden 4 398 406Onderhanden werk uit hoofde van DBC's 5 17.825 14.456Vorderingen en overlopende activa 6 23.060 26.146Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 7 0 1.306Liquide middelen 9 637 464Totaal vlottende activa 41.920 42.777
Totaal activa 133.383 137.922
Ref. 31-dec-10 31-dec-09PASSIVA € €
Eigen vermogen 10Kapitaal 3 3Collectief gefinancierd gebonden vermogen 17.066 14.121Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.270 2.300Totaal eigen vermogen 19.339 16.424
Voorzieningen 11 1.650 2.014
Langlopende schulden 12 44.723 49.184
Kortlopende schuldenSchulden uit hoofde van financieringsoverschot 7 13.852 0Kortlopende schulden en overlopende passiva 13 53.818 70.300
Totaal passiva 133.383 137.922
Pagina 1
Stichting Mondriaan 7
5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2010 (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 (bedragen x € 1.000)
Ref. 2010 2009€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 15 121.979 118.495Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 16 16.254 13.577Overige bedrijfsopbrengsten 17 7.715 6.887
Som der bedrijfsopbrengsten 145.948 138.959
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 18 106.260 100.937Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 7.512 7.115Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0Overige bedrijfskosten 21 26.592 23.453
Som der bedrijfslasten 140.364 131.505
BEDRIJFSRESULTAAT 5.583 7.454
Financiële baten en lasten 22 -2.652 -3.349
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 2.931 4.105
Buitengewone baten en lasten 0 0
Resultaat voor belastingen 2.931 4.105Vennootschapsbelasting boekjaar -16 -51
RESULTAAT BOEKJAAR 2.915 4.054
RESULTAATBESTEMMINGHet resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 2.567 3.369Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 100 0Bestemmingsfonds academisering -28 -117Bestemmingsreserve wachtgeld academisering -2 2Bestemmingsreserve innovatie/onderzoek/ en 0 0organisatieontwikkeling 0 200Bestemmingsreserve forensisch/VZ 0 600Bestemmingsreserve wachtgeldfonds 278 0
2.915 4.0542
Jaarrekening 20108
5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2010 (bedragen x € 1.000)
Ref. 2010 2009€ € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat 5.583 7.454
Aanpassingen voor:- afschrijvingen 7.512 7.115- mutaties voorzieningen -364 301
7.148 7.416
Veranderingen in vlottende middelen:- voorraden 8 -18- mutatie onderhanden werk DBC's -3.369 -2.155- vorderingen 3.086 3.325- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 15.158 4.170- kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) -1.534 857
13.348 5.673
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 26.079 20.543
Ontvangen interest 21 267Betaalde interest -2.745 -3.245Resultaat deelnemingen 71 -371
-2.653 -3.349
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 23.426 17.194
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa -3.878 -9.305Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0Investeringen immateriële vaste activa 0 -432Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 439Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 -9Mutatie leningen u/g 47 -406Overige mutaties eigen vermogen 0 0
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -3.831 -9.713
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen 0 0Aflossing langlopende schulden -4.461 -3.174
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -4.461 -3.174
Mutatie geldmiddelen 15.134 4.307
De mutatie geldmiddelen is inclusief de mutatie van de onder de kortlopende schulden vermelde postschulden aan kredietinstellingen.
Pagina 3
Stichting Mondriaan 9
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepalingStichting Mondriaan
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 AlgemeenDe in deze jaarrekening vermelde bedragen dienen gelezen te worden maal € duizend.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Vergelijking met voorgaand jaar
Consolidatie
Met ingang van jaarrekening 2009 is sprake van partiële consolidatie, toegepast op Mondriaan Schoon B.V. en PsyQ Eindhoven B.V. op basis van gezamenlijke zeggenschap met de overige aandeelhouders.
Op grond van artikel 7, lid 5 en lid 6, van de Regeling verslaggeving WTZI is Stichting Seneca buiten de consolidatie gebleven.
Verbonden rechtspersonen
Rodersana Holding B.V. en Re-Set Leefstijlverbetering B.V.. Deze leningen zijn in de consolidatie geëlimineerd.
De Stichting heeft naast Mondriaan Holding B.V. de volgende 3 deelnemingen van Mondriaan Holding B.V. in de consolidatie betrokken:
100% deelneming Mondriaan Contracting en Consulting B.V.. Deze deelneming is gevestigd in Heerlen en heeft ten doel hetdetacheren van medewerkers van Stichting Mondriaan en gelieerde vennootschappen bij derden, alsmede het bemiddelenbij totstandkoming van detachering en arbeidsovereenkomsten.
100% deelneming Re-Set Leefstijlverbetering B.V.. Deze deelneming is statutair gevestigd in Maastricht. De vennootschap
51% deelneming PsyQ Eindhoven B.V.. Deze deelneming is statutair gevestigd in Eindhoven. De vennootschap heeft tot doel het uitvoeren van behandelingen en het geven van begeleiding op het gebied van Psychomedische zorg.
Pagina 4
kostenplichtig ambulant behandelingsprogramma voor personen met een probleem met het gebruik van middelen, en het aanbieden van internetbehandeling.
betrekking op het vermogensbeheer. De kosten en opbrengsten alsmede onderlinge vorderingen en schulden zijn bij de consolidatie geëlimineerd.
100% deelneming Re-Set Leefstijlverbetering B.V.
heeft ten doel dienstverlening in de vorm van preventie op het gebied van arbeid en middelengebruik, uitvoeren van een
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Waar het ten behoeve van het inzicht noodzakelijk is zijn vergelijkende cijfers van voorgaande jaren aangepast.
Stichting Mondriaan heeft naast transacties met Mondriaan Holding B.V. ook leningen uitstaan bij MCC B.V.,
Onder Mondriaan Holding B.V. vallen de volgende deelnemingen:
activiteiten op het gebied van vermogensbeheer. Transacties tussen Stichting Mondriaan en Mondriaan Holding B.V. hebben
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
51% deelneming PsyQ Eindhoven B.V.
uitgevoerd bij Stichting Mondriaan. De kosten en opbrengsten zijn bij de consolidatie geëlimineerd.
Mondriaan Holding B.V., statutair gevestigd in Heerlen, is een 100% deelneming. De onderneming heeft tot doel en verricht
100% deelneming Mondriaan Contracting en Consulting B.V., handelend onder de naam MCC B.V.
50 % deelneming WerkInvent B.V 50% deelneming PsyQ Zuidoost Nederland B.V16,7% deelneming Rodersana Holding B.V.
In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende vennootschappen:• Mondriaan Schoon B.V• Mondriaan Holding B.V.
Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij.Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Mondriaan aan te merken als verbonden partij.
Mondriaan Schoon B.V. is een 51% deelneming, statutair gevestigd te Heerlen. Transacties tussen Stichting Mondriaan en hebben betrekking Mondriaan Schoon B.V. hebben betrekking op schoonmaakwerkzaamheden die door Mondriaan Schoon B.V. worden
10 Jaarrekening 2009
De stichting heeft de volgende 3 deelnemingen van de 100% deelneming Mondriaan Holding B.V. niet in de consolidate betrokken:
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
posten.
Immateriële en materiële vaste activaDe immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onderaftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen, dan wel actuele waarde, in overeenstemming met artikel 2:384 BW.
De afschrijvingstermijnen van nieuwe investeringen starten vanaf datum ingebruikname. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn niet langer gebaseerd op de in de bekostigingssystematiek voorgeschreventermijnen, maar op de verwachte gebruiksduur van het actief.
Pagina 5
De activiteiten van WerkInvent B.V. bestaan voornamelijk uit het verwerven en uitvoeren van reïntegratieopdrachten.Ultimo 2009 bedroeg het eigen vermogen van WerkInvent negatief € 203.557,- en het jaarresultaat negatief € 221.558,-. Alle
De onderneming PsyQ Zuidoost Nederland B.V. heeft tot doel en verricht activiteiten op het gebied van vermogensbeheer. Ultimo 2010 bedroeg het eigen vermogen van PsyQ Zuidoost Nederland B.V. € 18.000,- en was het jaarresultaat nihil; alle
en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en
bedragen zijn weergegeven in hele euro's. Waardering geschiedt op basis van de netto-vermogenswaarde.
Rodersana Holding B.V. is gevestigd te Oirschot. De activiteiten bestaan uit het aanbieden van verslavingszorgvoor de private markt. De betreft zowel klinische als ambulaten behandeling. Rodersana Holding B.V. is de moeder van Rodersana Vastgoed B.V., Rodersana Hotel B.V. en Rodersana Zorg B.V. (allen 100% en gevestigd te Oirschot).Ultimo 2010 bedroeg het eigen vermogen van RoderSana Holding B.V. negatief € 478.566,- en was het jaarresultaat € 13.301,-. Alle bedragen zijn weergegeven in hele euro's.
bedragen zijn weergegeven in hele euro's. Waardering geschiedt op basis van de netto-vermogenswaarde.
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerdtegen reële waarde en wijzigingen in de reële waarde worden verantwoord in de resultatenrekening. In de eerste periodevan waardering worden toerekenbare transactiekosten als in de resultatenrekening verwerkt.
50% deelneming WerkInvent B.V, gevestigd te Heerlen.
50% deelneming PsyQ Zuidoost Nederland B.V gevestigd te Heerlen.
16,7% deelneming Rodersana Holding B.V.
Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en het kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
Financiële instrumentenFinanciële instrumenten omvatten investeringen in handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overigefinancieringsverplichtingen, handelsschulden, afgeleide instrumenten (met name rente derivaten) en overige te betalen
onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schattingen worden herzien en in toekomstige perioden waarvoor de schatting gevolgen heeft.
Gebruik van schattingenDe opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingenmaakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen,
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan 11
Wijziging bekostiging kapitaallasten, overgangsregime en Richtlijn 655 Zorginstellingen
Financiële vaste activaDeelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend,worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder gevalverondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten.De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voordeelnemingen waarvan onvoldoende gegevens van de grondslagen beschikbaar zijn voor aanpassing aan dezegrondslagen wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslag van de desbetreffende deelneming. Indiende waardering van een deelneming volgeens de netto vermogenswaarde negatief is wordt, indien noodzakelijk, een voorziening gevormd omdat aansprakelijkheid bestaat.Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaarderingvindt plaats ten laste van resultatenrekening.
Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post.Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.
Pagina 6
Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de zorginstellingen.
Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Door de wijziging van de bekostigingssystematiek komt een einde aan verwerking en waardering van vaste activa (met name vastgoed) op grond van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa dient hiermee volgens de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving plaats te vinden.
Op grond van een aanwijzing van het Ministerie van VWS heeft de Nederlandse Zorgautoriteit beleidsregels gepubliceerd die een oplossing moeten bieden voor de kapitaallastenproblematiek. Dit overgangsregime geeft, aflopend in de tijd, gedeeltelijke zekerheid voor oudbouw- en nieuwbouw problematiek van het vastgoed en zekerheid voor de afwikkeling van de voormalige Immateriële Vaste Activa (door versnelde afschrijving en vergoeding in de budgetten). De feitelijke werking en effecten zijn echter afhankelijk van de wijze van invoering van prestatiebekostiging en de kapitaallasten hierbinnen. Er is nog geen duidelijkheid over de hoogte, definitieve invoeringsdatum en wijze van integrale prestatiebekostiging
Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig RJ hoofdstuk 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Door de onzekerheid over de toekomstige bekostigingssystematiek (zie voorgaande alinea) is nog nauwelijks mogelijk om op betrouwbare wijze vast te stellen of sprake is van een bijzondere waardevermindering ultimo 2010. De overgangsregeling en de versnelde afschrijvingsregeling voor immateriële vaste activa zouden (afhankelijk van de impact en uitwerking van prestatiebekostiging door de NZa) voor diverse problemen van oudbouw en recente nieuwbouw in ieder geval een gedeeltelijke en tijdelijke oplossing moeten kunnen bieden. Daarnaast heeft de NZa de bevoegdheid van eigen beleidsregels af te wijken ten einde maatwerk oplossingen te kunnen bieden voor additionele problematiek.
Mondriaan heeft in 2009 een bedrijfswaardeberekening opgesteld. De uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen over de uitwerking van het overgangsregime, (opslagen in) tarieven in de toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Dit is nog afhankelijk van definitieve (politieke) besluitvorming die later in 2011 wordt verwacht, alsmede van de uitwerking hiervan door de NZa en DBC-Onderhoud.
Desalnietemin geeft een eerste inschatting aan dat de geschatte bedrijfswaarde minimaal gelijk is aan de boekwaarde eind 2010. Mondriaan stelt zich op het standpunt dat de in het verleden verkregen rechten tot nacalculatie, bij de overgang dienen te leiden tot een adequate afrekening van eventuele nadelige gevolgen en verwacht dat de overheid hiervoor een passende regeling zal treffen. Daarom is de boekwaarde niet neerwaarts aangepast
Aangetekend wordt dat de overgangsregeling en de afwijkingsbevoegdheid van de NZa in dit kader nog niet zijn geformaliseerd. Er is dus een zeker risico dat de daadwerkelijke bekostiging afwijkt van de huidige verwachting. Een eventuele afwijking kan mogelijk een substantiële impact hebben op de vermogenspositie van de instelling in de toekomst, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren. Een dergelijke afwijking zal, voor zover aan de orde, worden verwerkt in de jaarrekening als deze voldoende betrouwbaar kan worden bepaald.
Afschrijving en gebruiksduurDe tot en met 2010 gehanteerde afschrijvingstermijnen behoeven naar de mening van Stichting Mondriaan per saldo geen aanpassing; dit gegeven de resterende gebruiksduur en de verwachte compensatie voor de overgangsproblematiek.Mondriaan acht de overheid verantwoordelijk compensatie te verlenen indien de bekostiging ontoereikend is geweest voor activa waarvoor in de geldende budgetsystematiek vergunningen en daarmee bekostigingstoezeggingen zijn verleend.
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Jaarrekening 201012
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
VoorradenVooraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs
Onderhanden projecten uit hoofde van DBC'sDe onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs,zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van een DBC indien deze lager is. Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's is gewaardeerd volgens de waardebepaling die is voorgeschreven in het Protocol gefactureerde DBC's GGZ . Hierbij wordt uitgegaan van een een gemiddeld uurtarief van € 98,- voor geregistreerde activiteiten en verrichtingen ten aanzien van de behandeltabel, een prijs per dag voor onderhanden verblijfsdagen op basis van de gemiddelde prijs per dag van de reeds gefactureerde verblijfsdagen, en het van toepassing zijnde verrekenpercentage. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die zijn ontvangen van de zorgverzekeraars in mindering gebracht.Een onderhanden project uit hoofde van DBC's wordt in de balans gepresenteerd als een gesaldeerde post van deper project gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst, verminderd met verwerkte verliezen en ontvangen voorschotten. Het saldo van het onderhanden project kan per balansdatum een debetstand of een creditstand zijn, afhankelijkvan de mate van de gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst, verwerkte verliezen en ontvangen voorschotten.Indien het saldo per zorgverzekeraar een:a) debetstand vertoont, wordt het bedrag verwerkt als een actief;b) een creditstand, vertoond wordt het bedrag verwerkt als een schuld.
Vorderingen
oninbaarheid.
Liquide middelen
Voorzieningen (algemeen)
Voorziening jubileaDe voorziening betreft de contante waarde van de toekomstige verplichtingen inzake jubilea-uitkeringen van
Voorziening langdurig ziekenDe voorziening betreft de verwachte kosten inzake doorbetalingsverplichting na twee jaar van de op balansdatum als
De voorziening betreft de kosten die direct betrekking hebben op reorganisaties.
De voorziening wordt bij het opstellen van de jaarrekening geactualiseerd.
Pagina 7
De hoogte van de voorziening is gebaseerd op steunverlening van derden (bijv. NZa) minus de onttrekkingen gedurende het boekjaar alsmede het sociaal plan 2006.
de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Per vordering is een inschatting gemaakt van de mate van
het personeel per balansdatum waarbij rekening is gehouden met leeftijd en ontslag.De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de in de CAO GGZ bepaalde vergoedingen bij 12½, 25 en 40 jaar dienstverband. Hierbij is op basis van ervaringscijfers van Mondriaan rekening gehouden met de blijfkans van het in dienstzijnde personeel einde boekjaar. Bij de berekening worden de volgende groepen uitgesloten: tijdelijke contracten, stagaires, leerlingen en AIOS.
langdurig ziek aan te merken personeel. Voor alle medewerkers waar géén re-integratieplan ten grondslag ligt wordt een voorziening getroffen ter hoogte van het 1e jaar 100% van het laatst verdiende loon in het 2e jaar o.b.v. 70%.
Voorziening levensfasebudgetDeze voorziening betreft de nominale verplichting welke voortvloeit uit de Cao-GGZ, op basis waarvan medewerkers ingaande2010 recht hebben op een in uren op te bouwen persoonlijk levensfasebudget
betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren.De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd.
De voorziening vloeit voort uit de CAO-verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. De voorziening levensfasebudget
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.
Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op
Stichting Mondriaan 13
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Pensioenen
KasstroomoverzichtHet kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
5.1.4.4 Grondslagen van segmentering
resultatenrekening gemaakt in de bedrijfssegmenten AWBZ, ZVW en overig (DJI forensisch, verslavingszorg gemeenten/JVZ,WMO, subsidies en overige dienstverlening).Het bedrijfsproces maakt het niet mogelijk om de kosten rechtstreeks aan elk segment toe te rekenen. Toerekening heeft plaatsgevonden op basis van het segmentaandeel in de totale opbrengsten.
Pagina 8
Stichting Mondriaan heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Mondriaan heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Mondriaan heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen met ingang van 2008 een segmentatie van de
Jaarrekening 201014
Stichting Mondriaan
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)
ACTIVA
1. Immateriële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Kosten oprichting en uitgifte van aandelenKosten van onderzoek en ontwikkeling 21 30Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendomKosten van goodwill die van derden is verkregen 337 393Vooruitbetalingen op immateriële activa 0
Totaal immateriële vaste activa 358 423
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Boekwaarde per 1 januari 423 439Bij: investeringen 0 488Bij: herwaarderingen 0 0Af: afschrijvingen 65 65Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0Af: desinvesteringen 0 439
Boekwaarde per 31 december 358 423
Toelichting:
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Bedrijfsgebouwen en terreinen 54.729 53.483Machines en installaties 9.053 9.823Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 6.953 8.084Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 1.257 4.357Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 18.390 18.205
Totaal materiële vaste activa 90.382 93.952
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Boekwaarde per 1 januari 93.952 91.752Bij: investeringen 3.878 9.305Bij: herwaarderingen 0Af: afschrijvingen 7.447 7.106Af: bijzondere waardeverminderingenAf: terugname geheel afgeschreven activa 0 0Af: desinvesteringen 0 0
Boekwaarde per 31 december 90.382 93.952
Aanschafwaarde 97.829 101.058Cumulatieve herwaarderingen 0 0Cumulatieve afschrijvingen 7.447 7.106
Toelichting:
Pagina 9
De post goodwill heeft betrekking op de in 2008 verworven deelneming PsyQ Zuidoost Nederland B.V.. Deze goodwill wordt vanaf 2009 in acht jaar afgeschreven. PsyQ Zuidoost Nederland B.V. betreft een 50% deelneming van Mondriaan Holding B.V.. Goodwill is gewaardeerd op verkrijgingsprijs minus de cumulatieve afschrijvingen.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In 2009 heeft een taxatie plaatsgevonden van alle gronden in het bezit van Stichting Mondriaan. Uit deze taxatie vloeit voort dat in de gronden een stille reserve is inbegrepen van € 13.6 miljoen. Daarnaast is besloten vanaf 2010 een aantal panden te vervreemden. Ook bij deze panden is een taxatie uitgevoerd. De verwachte verkoopwaarde, gebaseerd op een eind 2009 uitgevoerde taxatie, ligt voor de panden € 3 miljoen hoger dan de boekwaarde.
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan 15
Stichting Mondriaan
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)
ACTIVA
3. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Deelnemingen 9 9Vorderingen op deelnemingen 0 0Overige effecten 0 0Overige vorderingen 714 761Resultaat deelnemingen 0 0
Totaal financiële vaste activa 723 770
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:€
Boekwaarde per 1 januari 2010 770
Bij: kapitaalstorting 0Bij: verstrekte lening 158Af: ontvangen aflossing leningen -67Af: waardeverminderingen -138
Boekwaarde per 31 december 2010 723
Toelichting:Onder overige vorderingen zijn de leningen opgenomen die door Stichting Mondriaan en Mondriaan Holding B.V. verstrekt zijn aanminderheidsdeelnemingen Rodersana Holding B.V. (€ 360) PsyQ Zuidoost Nederland B.V. (€ 354) onder aftrek van de voorziening.
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Verschaft kapitaal
Kapitaalbe-lang (in %)
Eigen vermogen Resultaat
€ €
Mondriaan Schoon B.V. Heerlen 9 51% 179 151Mondriaan Holding B.V. Heerlen 18 100% -2772 -394
Zeggenschapsbelangen:Stichting Seneca Heerlen 0 0%Op grond van artikel 7, lid 5 en lid 6, van de Regeling verslaggeving WTZI is Stichting Seneca buiten de consolidatie gebleven. Toelichting:
Pagina 10
- Mondriaan Schoon B.V.: Stichting Mondriaan bezit 51% van de aandelen en Vebego heeft 49% van de aandelen;De participatie ziet er als volgt uit:
- Rodersana Holding B.V.: Mondriaan Holding B.V. bezit 16,7% van de aandelen;- WerkInvent B.V.: Mondriaan Holding B.V. bezit 50% van de aandelen;- Re-Set Leefstijlverbetering B.V.: Mondriaan Holding B.V. bezit 100% van de aandelen;- M.C.C. B.V.: Mondriaan Holding B.V. bezit 100% van de aandelen;
- Mondriaan Holding B.V. bezit 51% van de aandelen PsyQ Eindhoven B.V. de overige 49% van de aandelen is in het bezit van RiaggZuid Holding B.V., deze deelneming is in 2009 aangeschaft.
Kernactiviteit
Rechtstreekse kapitaalbelangen > = 20%:schoonmaakzorg dienstverlening
wetenschappelijk onderzoek
- Mondriaan Holding B.V. bezit 50% van de aandelen PsyQ Zuidoost Nederland B.V. de overige 50% van de aandelen is in het bezit van RiaggZuid Holding B.V.. PsyQ Zuidoost Nederland B.V. is voor 16,67 % aandeelhouder van PsyQ holding B.V..
- Mondriaan Holding B.V.: Stichting Mondriaan bezit 100% van de aandelen;
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Jaarrekening 201016
Stichting Mondriaan
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)
ACTIVA
4. Voorraden
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Medische middelen 141 124Voedingsmiddelen 22 21Hulpmiddelen 0 0Overige voorraden:- centraal magazijn 128 125- winkelvoorraad 55 56- overig 52 80
Totaal voorraden 398 406
Toelichting:
5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's
Onderhanden werk DBC's 42.340 38.340Af: ontvangen voorschotten 24.515 23.884Af: voorziening onderhanden werk
Totaal onderhanden werk 17.825 14.456
Toelichting:
6. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Vorderingen op debiteuren 20.777 24.547Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 570 0Nog te factureren omzet DBC's 0 0Overige vorderingen: 0Overige 750 340Nog te factureren 0 26Vooruitbetaalde bedragen: 414 769
0 0Nog te ontvangen bedragen: 0Rente 367 305Overige overlopende activa: 0- voorziening dubieuze debiteuren -54 -65Belastingen en sociale premies 235 224
Totaal vorderingen en overlopende activa 23.060 26.146
Toelichting:
Pagina 11
De voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs
De vorderingen zijn gewaardeerd op nominale waarde. De voorziening voor oninbaarheid die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 54. In 2009 bedroeg de voorziening € 65. In de waardering van DBC-debiteuren is rekening gehouden met een bedrag voor oninbaarheid van € 879, op 31-12-2009 was de voorziening voor oninbaarheid € 1.114.
De ontvangen voorschotten hebben betrekking op het ontvangen, doorlopend, voorschot van zorgverzekeraars CZ van € 15,1 miljoen, Uvit € 9,1 miljoen en Agis € 0,2 miljoen. Er is sprake van een debetstand. Met ingang van 2008 wordt de productie Zorgverzekeringswet in de vorm van DBC's gefactureerd. De post onderhanden werk betreft de op balansdatum nog niet afgesloten en daardoor ook nog niet aan zorgverzekeraars gefactureerde DBC's. Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's is gewaardeerd volgens de waardebepaling die is voorgeschreven in het Protocol gefactureerde DBC's GGZ. Hierbij wordt uitgegaan van een een gemiddeld uurtarief van € 98,- ( 2009 € 96,-) voor geregistreerde activiteiten en verrichtingen ten aanzien van de behandeltabel, een prijs per dag voor onderhanden verblijfsdagen op basis van de gemiddelde prijs per dag van de reeds gefactureerde verblijfsdagen en het van toepassing zijnde verrekenpercentage. In de waardering van het onderhanden werk is rekening gehouden met een bedrag voor oninbaarheid van € 186.
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan 17
Stichting Mondriaan
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)
7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot
t/m 2007 2008 2009 2010 totaal€ € € € €
Saldo per 1 januari 2.449 -619 -524 1.306
Financieringsverschil boekjaar -15.193 -15.193Correcties voorgaande jaren 216 464 118 798Betalingen/ontvangsten -2.790 155 1.872 -763Subtotaal mutatie boekjaar -2.574 619 1.990 -15.193 -15.158
Saldo per 31 december -125 0 1.466 -15.193 -13.852
Stadium van vaststelling (per erkenning):Mondriaan 120-2501 cVijverdal 120-2502 cMondriaan 120-2506 c b aMondriaan 450-1084 c c a
a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2010 2009€ €
Wettelijk budget aanvaardbare kosten 121.181 117.805Af: ontvangen voorschotten 44.541 39.549Af: overige ontvangsten 201 0Af: gefactureerde DBC's 87.639 67.987Af: mutatie onderhanden werk 3.993 10.793
Totaal financieringsverschil -15.193 -524
Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm 2010 2009€ €
Financieringsverschil AWBZ -4.288 110Financieringsverschil DBC-financiering -10.905 -634
Totaal financieringsverschil -15.193 -524
Het budget Zorgverzekeringswet 2010 bedraagt 80.928Het budget AWBZ 2010 bedraagt 40.253Totaal budget 2010 121.181
Toelichting:Bovenstaande opstelling geeft een weergave van het teveel of te weinig ontvangen budgetbedrag.
Pagina 12
Als onderdeel van de vordering voorgaande jaren financieringstekort AWBZ is in 2006 reeds een vordering van € 1.937 opgenomen als derde tranche steunverlening PMS Vijverdal. Deze derde tranche is in boekjaar 2010 toegekend en ontvangen.
In 2010 bedraagt het Wettelijk budget AWBZ € 40.253 en het ontvangen voorschot AWBZ van het Zorgkantoor € 44.541 waardoor sprake is van een financieringoverschot van € 4.288 wat nog terug te betalen is. Het Wettelijk budget ZVW bedraagt € 80.928. Van de diverse verzekeraars is door middel van DBC facturatie € 87.639 ontvangen. Daarnaast is als mutatie onderhanden werk DBC's € 3.993 opgenomen en als overige ontvangsten € 201; tezamen is dit € 91.833. Hieruit resulteert een te verrekenen bedrag over 2010 van € 10.905.
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Jaarrekening 201018 Stichting Mondriaan
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)
ACTIVA
8. Effecten
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Totaal effecten 0 0
Toelichting:
9. Liquide middelen
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Bankrekeningen 513 352Kassen 124 112
Totaal liquide middelen 637 464
Toelichting:
Pagina 13
De instelling beschikt bij de Rabobank over een basis kredietfaciliteit van € 30 miljoen. De saldi van de bankrekeningen welke negatief zijn staan als gevolg hiervan verantwoord onder de kortlopende schulden.
De instelling beschikt niet over effecten
Stichting Mondriaan 19
Stichting Mondriaan
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)
PASSIVA
10. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Kapitaal 3 3Collectief gefinancierd gebonden vermogen 17.066 14.121Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 2.270 2.300Totaal eigen vermogen 19.339 16.424
KapitaalSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010€ € € €
Kapitaal 3 3
3 0 0 3
Collectief gefinancierd gebonden vermogenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010€ € € €
Reserve aanvaardbare kosten:
Bestemmingsreserves:Wachtgeldfonds 278 278Egalisatie afschrijvingen 0 0
Bestemmingsfondsen:Egalisatie afschrijvingen 528 100 628Herwaarderingsreserve:
0
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 14.121 2.567 378 17.066
Niet collectief gefinancierd vrij vermogenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010€ € € €
Bestemmingsreserves:- innovatiefonds 200 0 200- aanloopkosten FPA 600 0 600Herwaarderingsreserve:- aandeelhouders in Mondriaan Schoon B.V. 0- aandeelhouders in deelnemingen Mondriaan Holding B.V. 0- aandeelhouders in Seneca 0
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.300 -30 0 2.270
Toelichting:
Pagina 14
Ingaande 2010 is onder het eigen vermogen een bestemmingsreserve gevormd welke in de toekomst mogelijk aangewend dient te worden voor loonbetalingen aan bovenformatieve medewerkers waarvan de omvang en de duur nu niet is in te schatten. Omdat op balansdatum geen sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting waarvan de ontstaansgrond in het verleden ligt is geen voorziening gevormd.
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Jaarrekening 201020
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)
PASSIVA
11. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 31-dec-2010€ € € €
Voorziening jubilea 611 73 0 684Voorziening langdurig zieken 169 84 0 253Voorziening deelnemingen 280 209 71Voorziening LFB 311 311Voorziening reorganisatie 954 0 623 331
Totaal voorzieningen 2.014 468 832 1.650
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:31-dec-2010
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 354Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 1.225Hiervan langlopend ( > 5 jaar) 71
Toelichting per categorie voorziening:
12. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Schulden aan kredietinstellingen 44.723 49.185Overige langlopende schulden 0 0
Totaal langlopende schulden 44.723 49.185
Het verloop is als volgt weer te geven: 2010 2009€ €
Stand per 1 januari 52.359 55.533Bij: nieuwe leningen 0 0Af: aflossingen 3.458 3.174
Stand per 31 december 48.901 52.359
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 4.178 3.174
Stand langlopende schulden per 31 december 44.723 49.185
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 4.178 3.174Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 44.723 49.185Hiervan langlopend (> 5 jaar) 33.958 36.622
Toelichting:Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Pagina 15
De waarde van de voorzieningen is bepaald op basis van nominale waarde op het moment van dotatie.De voorziening reorganisatie daalt als gevolg van onttrekkingen vanwege de organisatieontwikkelingen bij de divisie PsyQ.De deelnemingen waarvan de resultaten negatief zijn, zijn onder de Financiële vaste activa afgewaardeerd tot nul.Voor het restant van de negatieve resultaten van de betreffende deelnemingen is een voorziening gevormd.Dit is gedaan omdat Mondriaan aansprakelijk gesteld kan worden voor de schulden van de betreffende deelnemingen.
De voorziening Levensfasebudget (LFB) betreft de nominale verplichting welke voortvloeit uit de Cao-GGZ op basis waarvan Het betreft hier de deelnemingen in WerkInvent B.V. en Rodersana Holding B.V..
medewerkers ingaande 2010 recht hebben op een in uren op te bouwen persoonlijk levensfasebudget.
Stichting Mondriaan 21
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)
PASSIVA
13. Kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Schulden aan kredietinstellingen 26.853 41.818Crediteuren 3.540 5.143Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 4.178 3.174Belastingen en sociale premies 4.672 4.658Schulden terzake pensioenen 1.140 1.247Nog te betalen salarissen 12 32Vakantiegeld 3.654 3.433Vakantiedagen 3.182 3.222Overige schulden:- interest 267 297
Nog te betalen kosten:- Transitoria 5.772 6.298- Aankoop aandelen PsyQ Eindhoven 0 255Overige passiva:Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 53.818 70.300
Toelichting:
14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
Het verloop is als volgt weer te geven: 2010 2009€ €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 20.335 20.465Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 452 921Bij: investeringsruimte verslagjaar 1.111 1.092Af: investeringen verslagjaar 896 2.274Af: inbrengverplichtingen 2.632 -131
Beschikbare investeringsruimte 31 december 18.370 20.335
Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 215
Toelichting:
Bankgaranties
Ten laste van de beschikbare rekeningcourant limiet zijn de volgende bankgaranties afgegeven:2010 2009
bankgarantienummer ingangsdatum einddatum € €1446.98.013 13-01-2009 31-12-2014 53 531466.98.021 14-01-2009 31-12-2012 150 150
203 203
Pagina 16
De inbrengverplichting i.z. uitbreiding Welland 2006 is in een keer ten laste van de investeringsruimte gebracht. Tot en met 2009 was in het saldo slechts een gedeeltelijke verwachte inbrengverplichting verwerkt en zou het restant in de komende jaren worden verwerkt. In de rekenstaat moet de inbrengverplichting i.z. investeringen van voormalig PMS Vijverdal nog worden verwerkt. Deze inbrengverplichting over de jaren 2006 t/m 2010 bedraagt € 9.042. Dit bedrag betreft een combinatie van definitieve en voorlopige beschikkingen. In bovenstaande opstelling is hier reeds rekening mee gehouden.
Als zekerheid voor het rekening-courant krediet is een positieve en negatieve hypotheekverklaring afgegeven alsmede een vaste borgtocht Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector. Ultimo boekjaar bedraagt het verschuldigde rentepercentage 1,827%. Ten laste van het rekeningcourant krediet is een 2-tal bankgaranties met een waarde van € 203 afgegeven die de beschikbaarheid van het rekening-courant inperken.
De schulden aan kredietinstellingen hebben betrekking op kasgeldleningen en negatieve banksaldi. De afname van de totale kortlopende schulden en overlopende passiva van € 70.300 naar € 53.817 wordt met name veroorzaakt door een afname van het opgenomen rekening-courant krediet.
Jaarrekening 201022
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
HuurverplichtingenDe instelling heeft de volgende materiële huurcontracten afgesloten
ingangsdatum einddatum jaarhuur
Zandbergseweg 111 15-04-2009 14-04-2012 37Laanderstraat 01-12-1997 01-12-2017 21Valkenburgerweg 177 01-05-2007 01-05-2012 53Hoogstraat 8 Herten 01-10-2009 31-12-2011 92Frankenstraat 172 en 184 01-05-2002 01-01-2012 99Heerlenersteenweg 01-06-1999 01-03-2012 13Mariënwaard 55 Maastricht 01-09-2007 01-04-2012 83St Hubertuslaan 4-6 Maastricht 01-04-1997 01-01-2012 40Akkerweide RIBW voorzieningen 01-04-2009 opzegtermijn 3 maanden 127Putgraag 252 01-04-2005 31-12-2012 61Oranjeplein Maastricht 15-02-2009 15-02-2016 234Surinameplein 9/RIBW voorzieningen 01-11-2009 31-12-2019 137Elfmorgenstraat RIBW voorzieningen 01-10-2006 01-10-2016 112Fossielenstraat RIBW voorzieningen 01-01-2005 01-01-2015 99Groene Boord 21 01-02-2004 31-01-2014 39Kouvenderstraat 21 01-05-2009 01-05-2013 22Lage Barakken Maastricht 01-02-2009 14-01-2014 22Old Hickoryplein 01-07-2009 01-07-2012 31Overige 276
1.598
Bij de huurcontracten is geen sprake van operational dan wel financial lease
Pagina 17
Stichting Mondriaan 23
Stic
htin
g M
ondr
iaan
5.1.
6 G
ECO
NSO
LIDE
ERD
MUT
ATIE
OVE
RZIC
HT M
ATER
IELE
VAS
TE A
CTIV
A/FI
NANC
IELE
VAS
TE A
CTIV
A op
gro
nd v
an a
rt. 5
a Re
gelin
g Ve
rsla
ggev
ing
WTZ
i (b
edra
gen
x €
1.00
0)
5.1.
6.1
WTZ
i-ver
gunn
ingp
licht
ige
vast
e ac
tiva
NZa-
IVA
Gro
ndTe
rrei
n-G
ebou
wen
Sem
i per
m.
Ver-
Inst
alla
ties
Ond
erha
nden
Subt
otaa
lTo
taal
voor
zien
inge
nge
bouw
enbo
uwin
gen
Proj
ecte
nve
rgun
ning
€€
€€
€€
€€
€€
Stan
d pe
r 1 ja
nuar
i 201
0- a
ansc
hafw
aard
e0
5.03
63.
113
61.8
741.
338
5.68
111
.057
970
89.0
6915
0.54
8- c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
00
972
32.4
4723
84.
235
4.73
10
42.6
2362
.204
Boek
waar
de p
er 1
janu
ari 2
010
05.
036
2.14
129
.427
1.10
01.
446
6.32
697
046
.446
88.3
44
Mut
atie
s in
het
boe
kjaa
r- i
nves
terin
gen
1313
2.34
1- h
erwa
arde
ringe
n0
0- a
fsch
rijvi
ngen
00
151
1.27
766
379
527
02.
400
7.05
6- e
xtra
afs
chrij
ving
en N
Za-g
oedg
ekeu
rd0
0
teru
gnam
e ge
heel
afg
esch
reve
n ac
tiva
- aa
nsch
afwa
arde
7849
851
31.
089
3.19
3 -
cum
ulat
ieve
her
waar
derin
gen
00
- cu
mul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
7849
851
31.
089
3.19
3
desi
nves
terin
gen
- aa
nsch
afwa
arde
00
- cu
mul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
0 -
cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en0
0 p
er s
aldo
00
00
00
00
00
Mut
atie
s in
boe
kwaa
rde
(per
sal
do)
00
-151
-1.2
77-6
6-3
79-5
2713
-2.3
87-4
.715
Stan
d pe
r 31
dece
mbe
r 201
0- a
ansc
hafw
aard
e0
5.03
63.
035
61.8
741.
338
5.18
310
.544
983
87.9
9314
9.69
6- c
umul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
00
00
00
00
0- c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
00
1.04
533
.724
304
4.11
64.
745
043
.934
66.0
67
Boek
waar
de p
er 3
1 de
cem
ber 2
010
05.
036
1.99
028
.150
1.03
41.
067
5.79
998
344
.059
83.6
29
Afs
chrij
ving
sper
cent
age
0,0%
5,0%
2-10
%5,
0%5-
20%
5,0%
0,0%
Pagi
na18
5.1.
6 G
econ
solid
eerd
mut
atie
over
zich
t m
ater
iële
vas
te a
ctiv
a/Fi
nanc
iële
vas
te a
ctiv
a
(op
gron
d va
n ar
t. 5
a R
egel
ing
Vers
lagg
evin
g W
TZi,
bedr
agen
x ¤
1.00
0)
Jaarrekening 201024
5.1.
6 G
econ
solid
eerd
mut
atie
over
zich
t m
ater
iële
vas
te a
ctiv
a pe
r 31
dec
embe
r 20
10 (v
ervo
lg)
(o
p gr
ond
van
art.
5a
Reg
elin
g Ve
rsla
ggev
ing
WTZ
i, be
drag
en x
¤ 1.
000)
Stic
htin
g M
ondr
iaan
5.1.
6 G
ECO
NSO
LIDE
ERD
MUT
ATIE
OVE
RZIC
HT M
ATER
IELE
VAS
TE A
CTIV
A/FI
NANC
IELE
VAS
TE A
CTIV
A op
gro
nd v
an a
rt. 5
a Re
gelin
g Ve
rsla
ggev
ing
WTZ
i (b
edra
gen
x €
1.00
0)
5.1.
6.2
WTZ
i-mel
ding
splic
htig
e va
ste
activ
a
Trek
king
sO
nder
hand
enSu
btot
aal
Inst
and-
Ond
erha
nden
Subt
otaa
lSu
btot
aal
rech
ten
Proj
ecte
nho
udin
gPr
ojec
ten
mel
ding
s-pl
icht
ige
activ
a€
€€
€€
€€
Stan
d pe
r 1 ja
nuar
i 201
0- a
ansc
hafw
aard
e17
.507
1.24
018
.747
8.05
38.
053
26.8
00- c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
3.17
63.
176
4.18
04.
180
7.35
6
Boek
waar
de p
er 1
janu
ari 2
010
14.3
311.
240
15.5
713.
873
03.
873
19.4
44
Mut
atie
s in
het
boe
kjaa
r- i
nves
terin
gen
896
-1.0
25-1
2994
394
381
4- h
erwa
arde
ringe
n0
00
- afs
chrij
ving
en88
088
077
377
31.
653
teru
gnam
e ge
heel
afg
esch
reve
n ac
tiva
- aa
nsch
afwa
arde
042
942
942
9 -
cum
ulat
ieve
her
waar
derin
gen
00
0 -
cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en0
429
429
429
desi
nves
terin
gen
- aa
nsch
afwa
arde
00
0 -
cum
ulat
ieve
her
waar
derin
gen
00
0 -
cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en0
00
00
00
per
sal
do0
00
00
00
Mut
atie
s in
boe
kwaa
rde
(per
sal
do)
16-1
.025
-1.0
0917
00
170
-839
Stan
d pe
r 31
dece
mbe
r 201
0- a
ansc
hafw
aard
e18
.403
215
18.6
188.
567
08.
567
27.1
85- c
umul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
00
00
00
- cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en4.
056
04.
056
4.52
40
4.52
48 .
580
Boek
waar
de p
er 3
1 de
cem
ber 2
010
14.3
4721
514
.562
4.04
30
4.04
318
.605
Afs
chrij
ving
sper
cent
age
5,0%
0,0%
10,0
%0,
0%
Pagi
na19
Stichting Mondriaan 25
5.1.
6 G
econ
solid
eerd
mut
atie
over
zich
t m
ater
iële
vas
te a
ctiv
a/Fi
nanc
iële
vas
te a
ctiv
a (v
ervo
lg)
(o
p gr
ond
van
art.
5a
Reg
elin
g Ve
rsla
ggev
ing
WTZ
i, be
drag
en x
¤ 1.
000)
Stic
htin
g M
ondr
iaan
5.1.
6 G
ECO
NSO
LIDE
ERD
MUT
ATIE
OVE
RZIC
HT M
ATER
IELE
VAS
TE A
CTIV
A/FI
NANC
IELE
VAS
TE A
CTIV
A op
gro
nd v
an a
rt. 5
a Re
gelin
g Ve
rsla
ggev
ing
WTZ
i (b
edra
gen
x €
1.00
0)
5.1.
6.3
WM
G-g
efin
anci
erde
vas
te a
ctiv
a
Gro
ndTe
rrei
n-G
ebou
wen
Verb
ouw
inge
nIn
stal
latie
sIn
vent
aris
Auto
'sCo
mpu
ters
Ond
erha
nden
-Su
btot
aal
voor
zien
inge
npr
ojec
ten
WM
G€
€€
€€
€€
€€
€
Stan
d pe
r 1 ja
nuar
i 201
0- a
ansc
hafw
aard
e1.
218
339
13.0
7869
35.
193
8.61
913
05.
311
9834
.679
- cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en0
108
3.82
138
11.
696
4.51
263
1.64
40
12.2
25
Boek
waar
de p
er 1
janu
ari 2
010
1.21
823
19.
257
312
3.49
74.
107
673.
667
9822
.454
Mut
atie
s in
het
boe
kjaa
r- i
nves
terin
gen
-80
-3.1
213.
730
054
429
459
-47
1.51
4- h
erwa
arde
ringe
n0
- afs
chrij
ving
en17
-377
926
243
798
291.
367
3.00
3
teru
gnam
e ge
heel
afg
esch
reve
n ac
tiva
- aa
nsch
afwa
arde
1141
091
10
343
01.
675
- cu
mul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
- cu
mul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
1141
091
10
343
1.67
5
desi
nves
terin
gen
- aa
nsch
afwa
arde
0 -
cum
ulat
ieve
her
waar
derin
gen
0 -
cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en0
per
sal
do0
00
00
00
00
0
Mut
atie
s in
boe
kwaa
rde
(per
sal
do)
-80
-17
-2.7
442.
804
-243
-254
0-9
08-4
7-1
.489
Stan
d pe
r 31
dece
mbe
r 201
0- a
ansc
hafw
aard
e1.
138
339
9.95
74.
412
4.78
38.
252
159
5.42
751
34.5
18- c
umul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
00
00
00
00
0- c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
012
53.
444
1.29
61.
529
4.39
992
2.66
80
13.5
53
Boek
waar
de p
er 3
1 de
cem
ber 2
010
1.13
821
46.
513
3.11
63.
254
3.85
367
2.75
951
20.9
65
Afs
chrij
ving
sper
cent
age
0,0%
5,0%
2-5%
5-10
%5-
10%
10,0
%12
,75-
20%
20-3
3,33
%0,
0%
Pagi
na20
Jaarrekening 201026
Stic
htin
g M
ondr
iaan
5.1.
6 G
ECO
NSO
LIDE
ERD
MUT
ATIE
OVE
RZIC
HT M
ATER
IELE
VAS
TE A
CTIV
A/FI
NANC
IELE
VAS
TE A
CTIV
A op
gro
nd v
an a
rt. 5
a Re
gelin
g Ve
rsla
ggev
ing
WTZ
i (b
edra
gen
x €
1.00
0)
5.1.
6.4
Niet
WM
G-g
efin
anci
erde
vas
te a
ctiv
a
Gro
ndTe
rrei
n-G
ebou
wen
Sem
i per
man
ente
Verb
ouw
inge
nIn
stal
latie
sIn
vent
aris
Auto
'sCo
mpu
ters
Ond
erha
nden
-Su
btot
aal
voor
zien
inge
nge
bouw
enpr
ojec
ten
niet
WM
G€
€€
€€
€€
€€
€€
Stan
d pe
r 1 ja
nuar
i 201
0- a
ansc
hafw
aard
e50
12.
347
981
1.44
40
448
710
92.
049
7.88
6- c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
151
641
294
812
028
07
940
2.27
9
Boek
waar
de p
er 1
janu
ari 2
010
035
01.
706
687
659
016
80
152.
049
5.60
7
Mut
atie
s in
het
boe
kjaa
r- i
nves
terin
gen
543
-544
3.43
214
25
-2.0
411.
537
- her
waar
derin
gen
0- a
fsch
rijvi
ngen
2539
9917
250
06
391
- ter
ugna
me
gehe
el a
fges
chre
ven
activ
a .
aans
chaf
waar
de0
217
1644
.cu
mul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
.cu
mul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
021
716
44
- des
inve
ster
inge
n a
ansc
hafw
aard
e0
cum
ulat
ieve
her
waar
derin
gen
0 c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
0 p
er s
aldo
00
00
00
00
00
0
Mut
atie
s in
boe
kwaa
rde
(per
sal
do)
543
-25
-583
-99
3.26
00
920
-1-2
.041
1.14
6
Stan
d pe
r 31
dece
mbe
r 201
0- a
ansc
hafw
aard
e54
350
11.
803
981
4.87
60
569
098
89.
379
- cum
ulat
ieve
her
waar
derin
gen
00
00
00
00
00
0- c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
017
668
039
398
40
309
084
02.
626
Boek
waar
de p
er 3
1 de
cem
ber 2
010
543
325
1.12
358
83.
892
026
00
148
6.75
3
Afs
chrij
ving
sper
cent
age
0,0%
5,0%
2-2,
5%10
,0%
5-20
%5,
0%10
-14,
29%
20,0
%33
,3%
0,0%
50,0
063
,00
7,00
Toel
icht
ing:
In 2
010
heef
t een
her
rubr
icerin
g pl
aats
gevo
nden
van
de
niet
WM
G g
efin
ancie
rde
activ
a op
bas
is wa
arva
n de
cat
egor
iën
onde
rling
zijn
gec
orrig
eerd
. Het
tota
al n
iet W
MG
gef
inan
cierd
e is
gelijk
geb
leve
n, e
chte
r de
rubr
ieke
n zij
n aa
ngep
ast n
aar d
e fe
itelijk
heid
van
het
soo
rt ac
tief.
Pagi
na21
5.1.
6 G
econ
solid
eerd
mut
atie
over
zich
t m
ater
iële
vas
te a
ctiv
a/Fi
nanc
iële
vas
te a
ctiv
a (v
ervo
lg)
(o
p gr
ond
van
art.
5a
Reg
elin
g Ve
rsla
ggev
ing
WTZ
i, be
drag
en x
¤ 1.
000)
Stichting Mondriaan 27
5.1.7
.1 Sp
ecifi
cati
e ul
tim
o bo
ekja
ar o
nder
hand
en p
roje
cten
(g
econ
solid
eerd
, bed
rage
n x
¤ 1.0
00)
Stic
htin
g M
ondr
iaan
5.1.
7 SP
ECIF
ICAT
IE U
LTIM
O B
OEK
JAAR
OND
ERHA
NDEN
PRO
JECT
EN (G
ECO
NSO
LIDE
ERD,
BED
RAG
EN x
€ 1
.000
)
Num
-m
erBr
ief-
num
mer
Datu
mO
msc
hrijv
ing
WTZ
i-typ
et/m
200
920
10ge
reed
onde
r-ha
nden
Inde
xerin
g W
TZi
Aang
epas
te
goed
keur
ing
1C
0800
716
-07-
2008
Nie
uwbo
uw O
uder
enW
TZi
713
00
713
18.6
2618
.626
2012
2C
0800
716
-07-
2008
Nie
uwbo
uw O
uder
enW
MG
00
00
3.21
83.
218
2012
3C
IBG
TZi
283
5674
29-0
2-20
08N
ieuw
bouw
LZ
WTZ
i24
713
026
09.
871
9.87
120
134
Bran
dbev
eilig
ing
KJ/g
ebou
w J
mel
ding
2125
046
00
2010
5E-
kast
en J
FKm
eldi
ng48
570
105
00
2010
6FP
A 20
08/2
009
niet
WTZ
i/WM
G2.
049
1.38
33.
432
00
020
107
Kind
erbo
eder
ijm
eldi
ng36
036
00
geen
neg
atie
f get
al m
ogel
ijk0
2010
8Ps
yQ M
aast
richt
WM
G98
313
411
00
020
109
De
Brök
mel
ding
017
170
00
2009
10C
Z/G
GZ-
2669
135
24-0
3-20
08O
rthop
sych
iatri
eW
TZi
00
00
3.69
53.
695
2013
11C
IBG
TZi
284
0164
13-0
6-20
08Je
ugdi
gen
met
ver
slav
ing
WTZ
i9
00
93.
372
3.37
220
1312
Laag
bouw
PM
S-V
mel
ding
1.11
567
21.
787
00
020
1013
Rijk
sweg
Zui
dni
et W
TZi/W
MG
08
08
00
2009
14Pr
oosd
ijweg
mel
ding
10
01
00
2010
15JF
K te
rrein
plan
mel
ding
063
063
00
2009
16Ps
yQ H
eerle
nW
MG
058
058
00
2009
17Tu
renn
estra
atW
MG
011
611
60
00
2009
Tota
al4.
337
2.72
55.
799
1.26
338
.782
038
.782
Pagi
na22
Proj
ectg
egev
ens
Inve
ster
inge
nG
oedk
eurin
gen
t/m 2
010
Jaar
van
op
le-
verin
g
Nom
inaa
l be
drag
W
TZi
Jaarrekening 201028
5.1.7
.2 S
peci
fica
tie
in h
et b
oekj
aar
gere
edge
kom
en p
roje
cten
(g
econ
solid
eerd
, bed
rage
n x
¤ 1.0
00)
5.1.
7 SP
ECIF
ICAT
IE IN
HET
BO
EKJA
AR G
EREE
DGEK
OM
EN P
RO
JECT
EN (G
ECO
NSO
LIDE
ERD,
BED
RAG
EN x
€ 1
.000
)
Num
-m
erBr
ief-
num
mer
Datu
mO
msc
hrijv
ing
WTZ
i-typ
eAc
tivap
ost
WTZ
iW
MG
Ove
rige
Tota
alAf
schr
ij-vi
ng
WTZ
iRe
ntek
oste
n€
€ €
€ €
€
00
01
FPA
2008
/200
9m
eldi
ngve
rbou
win
g3.
432
3.43
20
02
Kind
erbo
eder
ijm
eldi
ngge
bouw
en36
360
03
PsyQ
Maa
stric
htm
eldi
ngve
rbou
win
g41
141
10
04
De
Brök
mel
ding
inst
alla
ties
1717
00
5La
agbo
uw P
MS-
Vm
eldi
ngve
rbou
win
g17
871.
787
00
6Tu
renn
estra
atni
et W
TZi/W
MG
verb
ouw
ing
116
116
00
Tota
al0
527
5.27
25.
799
00
Pagi
na23
Proj
ectg
egev
ens
Inve
ster
inge
nTo
ekom
stig
e la
sten
Stichting Mondriaan 29
5.1.
8 O
verz
icht
lang
lope
nde
schu
lden
ult
imo
2001
0
(b
edra
gen
x ¤
1.000
)St
icht
ing
Mon
dria
an
BIJ
LAG
E
5.1.
8 O
verz
icht
lang
lope
nde
schu
lden
ulti
mo
2010
(bed
rage
n x
€ 1.
000)
Leni
ngge
ver
Dat
umH
oofd
som
Tota
le
loop
-tij
d
Soor
t le
ning
Wer
ke-
lijke
-re
nte
Res
tsch
uld
31 d
ecem
ber
2009
Nie
uwe
leni
ngen
in
2010
Aflo
ssin
g in
20
10
Res
tsch
uld
31 d
ecem
ber
2010
Res
tsch
uld
over
5
jaar
Res
tere
nde
loop
tijd
in
jare
n ei
nd
2010
Aflo
s-si
ngs-
wijz
eAf
loss
ing
2011
Ges
teld
e ze
kerh
eden
€%
€€
€€
€€
ABP
05-0
2-19
9056
740
WTZ
i5,
70%
298
029
80
00
linea
ir0
Gem
gar
antie
Rab
oban
k01
-09-
1991
2.23
720
WM
G5,
75%
1.27
80
431.
235
01
linea
ir1.
235
Gem
gar
antie
SNS
23-0
7-19
982.
723
30W
TZi
5,17
%85
10
170
681
04
linea
ir17
0W
aarb
orgf
onds
Rab
oban
k29
-03-
2003
4.16
020
WTZ
i4,
11%
3.16
90
231
2.93
80
3lin
eair
231
Waa
rbor
gfon
dsBN
G31
-08-
2007
25.0
0040
WTZ
i4,
72%
23.5
940
625
22.9
6919
.688
37lin
eair
625
Waa
rbor
gfon
dsBN
G31
-08-
2007
18.0
0030
WTZ
i4,
73%
16.6
500
600
16.0
5012
.900
27lin
eair
600
Waa
rbor
gfon
dsBN
G
02-0
1-20
083.
910
5W
TZi
4,37
%2.
004
01.
089
915
01
linea
ir91
5W
aarb
orgf
onds
BNG
02
-01-
2008
1.38
27
WTZ
i4,
39%
1.18
50
112
1.07
30
4lin
eair
112
Waa
rbor
gfon
dsBN
G01
-10-
2008
3.62
012
WTZ
i4,
67%
3.33
00
290
3.04
01.
370
11lin
eair
290
Waa
rbor
gfon
dsTo
taal
52.3
590
3.45
848
.901
33.9
584.
178
Pagi
na24
Jaarrekening 201030
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 (bedragen x € 1.000)
SEGMENT 1 AWBZ productie2010 2009
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 40.957 40.349
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0
Overige bedrijfsopbrengsten 0 0
Som der bedrijfsopbrengsten 40.957 40.349
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 29.819 28.927
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2.108 2.039
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 7.463 6.721
Som der bedrijfslasten 39.390 37.687
BEDRIJFSRESULTAAT 1.567 2.662
Financiële baten en lasten -744 -960
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 822 1.703
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 822 1.703
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €
Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 822 1.703Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 0Reserve niet-collectief gefinancierd vermogen 0Bestemmingsfonds academisering 0Bestemmingsreserve wachtgeld academisering 0
822 1.703
Pagina 25
Stichting Mondriaan 31
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)Stichting Mondriaan
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 (bedragen x € 1.000)
SEGMENT 2 ZVW productie2010 2009
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 81.022 78.146
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0
Overige bedrijfsopbrengsten 0
Som der bedrijfsopbrengsten 81.022 78.146
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 58.990 57.086
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.170 4.024
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 14.763 13.263
Som der bedrijfslasten 77.923 74.373
BEDRIJFSRESULTAAT 3.099 3.773
Financiële baten en lasten -1.473 -1.895
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 1.627 1.878
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 1.627 1.878
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €
Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 1.627 1.878Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 0Reserve niet-collectief gefinancierd vermogen 0Bestemmingsfonds academisering 0Bestemmingsreserve wachtgeld academisering
1.627 1.878
Pagina 26
Jaarrekening 201032
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)Stichting Mondriaan
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 (bedragen x € 1.000)
SEGMENT 3 Overige productie2010 2009
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 0
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 16.255 13.577
Overige bedrijfsopbrengsten 7.715 6.887
Som der bedrijfsopbrengsten 23.970 20.464
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 17.450 14.925
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.234 1.052
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 4.367 3.468
Som der bedrijfslasten 23.052 19.445
BEDRIJFSRESULTAAT 917 1.019
Financiële baten en lasten -436 -495
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 482 524
Buitengewone baten en lasten 0 -51
Resultaat voor belastingen 482 473
Vennootschapsbelasting -16 0
RESULTAAT BOEKJAAR 466 473
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €
Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten -212 -212Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 100 0Bestemmingsfonds academisering -28 -117Bestemmingsreserve wachtgeld academisering -2 2Bestemmingsreserve innovatie/onderzoek/ en 0 0organisatieontwikkeling 0 200Bestemmingsreserve forensisch/VZ 0 600Bestemmingsreserve wachtgeldfonds 278 0
136 473
Pagina 27
Stichting Mondriaan 33
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN(bedragen x € 1.000)
2010 2009€ €
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
SEGMENT 1 AWBZ productie 822 1.703SEGMENT 2 ZVW productie 1.627 1.878SEGMENT 3 Overige productie (incl. academisering) 466 473
2.915 4.054
Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening 2.915 4.054
Pagina 28
Jaarrekening 201034
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)
15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2010 2009€ € € €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 117.805 111.772
Productieafspraken verslagjaar 1.208 1.054
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 1.282 2.744Prijsindexatie materiële kosten 99 306Groei normatieve kapitaalslasten 135 79
1.516 3.129Uitbreiding erkenning en toelating:- loonkosten 4.009 1.551- materiële kosten 368 312- normatieve kapitaalslasten 10 0
4.387 1.863Beleidsmaatregelen overheid:- budgetkorting ZVW 3,7% -2.713 0- budgetkorting AWBZ 1% -327 0- overheveling opleidingsplekken + korting t.b.v. fonds -203 -249
-3.243 -249Nacalculeerbare kapitaalslasten:- rente -233 -440- afschrijvingen -34 -17- afschrijvingen trekkingsrechten 16 130- overige -166 698
-417 371Overige mutaties:
- project Dwang en Drang -53 1- consultatiegelden 0 0- overig -22 0- PVP 0 -136
-75 -135
Subtotaal wettelijk budget boekjaar 121.181 117.805
Correcties voorgaande jaren 798 690
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t 121.979 118.495
Toelichting:Het wettelijk budget heeft betrekking op het aandeel AWBZ en het aandeel ZVW. De correcties voorgaande jaren bestaan uit:- nacalculatie 2007 216- nacalculatie 2008 464- nacalculatie 2009 118
Pagina 29
Stichting Mondriaan 35
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)
BATEN
16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €
Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) 0 0Zorgprestaties cliënten 0 0Zorgprestaties derde compartiment 0 0Persoonsgebonden- en volgende budgetten 226 343Overige zorgprestaties 16.028 13.234Eigen bijdragen cliënten 0 0
Totaal 16.254 13.577
Toelichting:
17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €
Overige dienstverlening:1.720 1.703
Overige subsidies:2.432 1.859
Overige opbrengsten:3.563 3.325
Totaal 7.715 6.887
Toelichting:
Pagina 30
De opbrengst overige zorgprestaties heeft met name betrekking op verslavingsprojecten gemeenten, JVZ , WMO, asielzoekersproductie (= niet ZVW) en Ministerie van Justitie forensisch. Zie hiervoor ook paragraaf 5.3.1. waarin per gemeente en per project omzet en kosten zijn weergegeven.
De overige opbrengsten hebben onder meer betrekking op de verhuur van ruimte's/onroerend goed, opbrengsten die voortvloeien uit afgesloten dienstverlenings- en service overeenkomsten met externe instanties, de opbrengsten van het bedrijfs- en bezoekersrestaurant, de verhuur van sporthal en zwembad, en ontvangen bijdragen op grond van de zogenaamde academiseringsgelden en het teaching hospital. Ten opzichte van 2010 is sprake van een stijgende opbrengst omdat meer omzet gerealiseerd is vanuit dienstverlening ten behoeve van derden.
Jaarrekening 201036
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)
LASTEN
18. Personeelskosten
De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €
Lonen en salarissen 82.028 78.549Sociale lasten 10.123 9.319Pensioenpremies 6.816 6.209Andere personeelskosten 4.699 4.281
Subtotaal 103.666 98.358Personeel niet in loondienst 2.594 2.580
Totaal personeelskosten 106.260 100.937
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:- personeel in loondienst 1.844 1.789- personeel niet in loondienst 13 24- personeel gedetacheerd -19 -30
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.838 1.783
Toelichting:
2010 2009
79 78
58 57
Pagina 31
De salariskosten in 2010 zijn ten opzichte van 2009 met bijna € 5 miljoen gestegen. Reden hiervoor is onder andere een toename van het gemiddeld aantal fte's van de Stichting Mondriaan. Ook zijn in het kader van de CAO-GGZ per 01-08-2010 de salarissen structureel met 1,0% verhoogd en heeft in december een verhoging van de eindejaarsuitkering plaatsgevonden van 5,25% naar 5,75% van het jaarloon. Tevens is er in 2010 sprake van een kostenstijging door toekenning van reguliere periodieken en is in 2010 de verhouding van de pensioenpremie werkgever en werknemer gewijzigd. De verdeling van de pensioenpremie tussen werkgever en werknemer was tot 1 augustus 2010 48% versus 52%. Per 01-08-2010 werd dit respectievelijk 50% versus 50%. In kengetallen is de ontwikkeling van de personele kosten en omzet per fte als volgt:
omzet per fte x € 1.000
kosten per fte x € 1.000
Stichting Mondriaan 37
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)
19. Afschrijvingen vaste activa
De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €
Nacalculeerbare afschrijvingen:- immateriële vaste activa 0 0- materiële vaste activa 2.400 2.434- financiële vaste activa
Overige afschrijvingen:- immateriële vaste activa 65 65- materiële vaste activa 5.046 4.616
Totaal afschrijvingen 7.512 7.115
Toelichting:
het automatiseringsproject Crescendo en een investering in het therapiegebouw waarover in 2010 over 12 maanden is
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2010€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 7.512waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 2.400
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 2.400- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 1.653- WMG-gefinancierde vaste activa 3.003Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 7.056
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 149.696Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 66.067Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
Pagina 32
afgeschreven. In 2010 is daarnaast de kliniek Forensische Psychiatrie in gebruik genomen.
De afschrijvingslasten in 2010 stijgen ten opzichte van 2009. In 2009 werd een aantal activa in gebruik genomen waaronder
Jaarrekening 201038
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)
21 Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 7.546 7.290Algemene kosten 5.595 5.002Patiënt- en bewonersgebonden kosten 6.749 5.159Onderhoud en energiekosten 5.105 4.631Huur 1.598 1.349Dotaties en vrijval voorzieningen 0 21
Totaal overige bedrijfskosten 26.593 23.453
Toelichting:De toename van de overige bedrijfskosten in 2010 ten opzichte van 2009 vloeit enerzijds voort uit een hogere omzetin 2010 bedroeg de omzet € 146 miljoen, in 2009 € 139 miljoen. Door de hogere omzet stijgen ook de patiëntgebonden kosten. en de hotelmatige kosten met ruim € 1,6 miljoen. Ook stijgen de energie- en onderhoudskosten. Onder patiëntgebonden kosten zijn overigens ook de kosten verantwoord, verband houdend met onderaanneming waarbij productie door derden voor Mondriaan wordt gerealiseerd.
Pagina 33
Stichting Mondriaan 39
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)
LASTEN
22. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €
Rentebaten 21 267Resultaat deelnemingen 388 -371Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0Subtotaal financiële baten 410 -104
Rentelasten -2.745 -3.245Resultaat deelnemingen -317 0Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0Overige financiële lasten 0 0Subtotaal financiële lasten -3.062 -3.245
Totaal financiële baten en lasten -2.652 -3.349
Toelichting:
Pagina 34
De rentebaten bestaan goeddeels uit rente die door Stichting Mondriaan in rekening is gebracht bij zorgverzekeraars die geen bevoorschotting DBC's hebben verstrekt. De daling van de rentelasten heeft verband met enerzijds het lagere beslag op de rekening-courant faciliteit en anderzijds met het lagere in rekening gebrachte rentepercentage op de debetstand. Ook zijn in 2010 de resultaten van de deelnemingen in groepsmaatschappijen verbeterd.
Jaarrekening 201040
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg)
Stichting Mondriaan
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
24. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders, (bedragen in hele euro's)
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt:
R.T.J.M. Janssen P.L.G. Peters
1 01-04-2004 01-04-2004
2 nee ja
3 01-05-2010
4 ja ja
5 4 8
6 1 17 Welke salarisregeling is toegepast? 1 18 100% 100%9 62.012 189.102
0 16.0280 0
10 800 2.40011 Werkgeversbijdrage sociale lasten 1.588 1.98812 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 6.039 20.57513 Ontslagvergoeding 0 014 Bonussen 10.000 17.00015 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 80.439 231.06416 Cataloguswaarde auto van de zaak 52.225 47.89517 Eigen bijdrage auto van de zaak 4.467 11.974
Toelichting:
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt:
Naam Functie Bezoldiging€
J.M.M.Bloemer Toezichthouder 8.000A. Christophe Toezichthouder 8.000G.M.J. Cornelissen Toezichthouder 8.000P.H. Fuchs Toezichthouder 8.000P. Wolters Toezichthouder 8.000J.R.A.Y van Rooij Toezichthouder 8.000J. Verwijlen Toezichthouder 12.000
Toelichting:
Nevenfuncties van de leden van de raad van toezicht zijn vermeld in het jaardocument maatschappelijke verantwoording.
Pagina 35
Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
a. Waarvan verkoop verlofurenb. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren
Naam
Tweehoofdig met voorzitterWelk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van ToezichtWat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar?
Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?
Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?
Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest?
Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-uitkeringsalaris en andere vaste toelagen
Bruto-onkostenvergoeding
De genoemde bedragen hebben betrekking op de periode 1 januari t/m 31 december 2010 en zijn weergegeven in hele euro's.
De genoemde bedragen hebben betrekking op de periode 1 januari t/m 31 december 2010 en zijn weergegeven in hele euro's.
Stichting Mondriaan 41
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening (vervolg)Stichting Mondriaan
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
25. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) (de bedragen zijn weergegeven in hele euro's)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2010 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt:
1 Voorzitter RvB Lid RvB2 1-apr-04 1-apr-043 1-mei-104 Belastbaar loon (in €) 69.215 198.8705
12.579 42.1206
0 0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6) 81.794 240.990
7 Beloning 2010 201.238 202.378
De beloning van de Raad van Bestuur is gebaseerd op de beloningscode bestuurders in de zorg uitgebracht door de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in Zorginstellingen ( NVTZ ).Toelichting:
26. Honoraria accountant 2010€
De honoraria van de accountant (weergegeven in gehele euro's) over 2010 zijn als volgt:
1 Controle van de jaarrekening 119.0002 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 69.0003 Fiscale advisering 04 Niet-controlediensten 24.000
Totaal honoraria accountant 212.000
Pagina 36
Het belastbare loon heeft betrekking op de periode 1 januari t/m 31 december 2010 en is weergegeven in hele euro's.
In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum)
Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €)
Functionaris (functienaam)
Jaarrekening 201042
5.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2010 (na resultaatbestemming, bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2010(na resultaatbestemming, bedragen x € 1.000)
31-12-2010 31-12-2009€ €
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa 1 0 0Materiële vaste activa 2 90.261 93.820Financiële vaste activa 3 829 2.866Totaal vaste activa 91.090 96.686
Vlottende activa
Voorraden 4 396 404Onderhanden werk uit hoofde van DBC's 5 17.825 14.456Vorderingen en overlopende activa 6 23.599 26.247Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 7 0 1.306Effecten 8 0 0Liquide middelen 9 197 194Totaal vlottende activa 42.017 42.606
Totaal activa 133.107 139.293
31-12-2010 31-12-2009PASSIVA € €
Eigen vermogen 10Kapitaal 3 3Collectief gefinancierd gebonden vermogen 17.066 14.121Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.270 2.300Totaal eigen vermogen 19.339 16.424
Voorzieningen 11 1.782 4.113
Langlopende schulden 12 44.723 49.185
Kortlopende schuldenSchulden uit hoofde van financieringsoverschot 7 13.852 0Kortlopende schulden en overlopende passiva 13 53.411 69.571
Totaal passiva 133.107 139.293
Pagina 37
Stichting Mondriaan 43
5.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2010 (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010(bedragen x € 1.000)
Ref. 2010 2009€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 15 121.979 118.495
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 16 15.936 13.340
Overige bedrijfsopbrengsten 17 8.000 7.049
Som der bedrijfsopbrengsten 145.915 138.884
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 18 104.451 99.017
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 7.409 6.995
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 21 28.136 24.615
Som der bedrijfslasten 139.995 130.627
BEDRIJFSRESULTAAT 5.920 8.257
Financiële baten en lasten 22 -3.005 -4.203
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 2.915 4.054
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 2.915 4.054
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €
Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 2.567 3.369Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 100 0Bestemmingsfonds academisering -28 -117Bestemmingsreserve wachtgeld academisering -2 2Bestemmingsreserve innovatie/onderzoek/ en 0 0organisatieontwikkeling 0 200Bestemmingsreserve forensisch/VZ 0 600Bestemmingsreserve wachtgeldfonds 278 0
2.915 4.054
Pagina 38
Jaarrekening 201044
5.1.12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekeningStichting Mondriaan
5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.12.1 AlgemeenDe in deze jaarrekening vermelde bedragen dienen gelezen te worden maal € duizend.
5.1.12.2 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening
Financiële vaste activa
Pagina 39
ENKELVOUDIGE JAARREKENING
De in de jaarrekening opgenomen deelnemingen en deelneming in groepsmaatschappijen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingswaarde aangepast met een voorziening resultaat deelneming voor de behaalde negatieve resultaten van de afzonderlijke deelnemingen.
Stichting Mondriaan 45
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)
ACTIVA
1. Immateriële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Kosten oprichting en uitgifte van aandelenKosten van onderzoek en ontwikkelingKosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendomKosten van goodwill die van derden is verkregenVooruitbetalingen op immateriële activa
Totaal immateriële vaste activa 0 0
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2010 2009€ €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringenBij: herwaarderingenAf: afschrijvingenAf: bijzondere waardeverminderingenAf: terugname geheel afgeschreven activaAf: desinvesteringen
Boekwaarde per 31 december 0 0
Aanschafwaarde 0 0Cumulatieve herwaarderingenCumulatieve afschrijvingen
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Bedrijfsgebouwen en terreinen 54.678 53.471Machines en installaties 9.053 9.823Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 6.883 7.966Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 1.257 4.357Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 18.390 18.203
Totaal materiële vaste activa 90.261 93.820
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2010 2009€ €
Boekwaarde per 1 januari 93.820 91.629Bij: investeringen 3.850 9.186Bij: herwaarderingenAf: afschrijvingen 7.409 6.995Af: bijzondere waardeverminderingenAf: desinvesteringen
Boekwaarde per 31 december 90.261 93.820
Aanschafwaarde 97.670 100.815Cumulatieve herwaarderingenCumulatieve afschrijvingen 7.409 6.995
Toelichting:
Pagina 40
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14. In 2009 heeft een taxatie plaatsgevonden van alle gronden in het bezit van Stichting Mondriaan. Uit deze taxatie vloeit voort dat in de gronden een stille reserve is inbegrepen van € 13,6 miljoen. Daarnaast is besloten vanaf 2011 een aantal panden te vervreemden. Ook bij deze panden is een taxatie uitgevoerd. De verwachte verkoopwaarde gebaseerd op een eind 2009 uitgevoerde taxatie ligt voor de panden € 3 miljoen hoger dan de boekwaarde.
Jaarrekening 201046
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)
ACTIVA
3. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Deelnemingen 9 9Vorderingen op deelnemingen 0 0Overige effecten 0 0Overige vorderingen 524 2.638Resultaat deelnemingen 296 219
Totaal financiële vaste activa 829 2.866
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Boekwaarde per 1 januari 2010 2.866
Bij: kapitaalstorting 0Bij: verstrekte lening WerkInvent B.V. 30Bij: resultaat deelneming Mondriaan Schoon B.V. 76Bij: waardervermeedering (overhevelen negatieve waarde deelneming Mondriaan Holding B.V.) 0Af: ontvangen aflossing leningen 0Af: ontvangen dividend Mondriaan Schoon B.V. over 2008 0Af: waardeverminderingen (betreft verrekening vordering op Mondriaan Holding B.V. met -2.144 de negatieve resultaten)
Boekwaarde per 31 december 2010 829
Toelichting:
zijn gespecificeerd:Omschrijving hoofdsom zekerheden looptijd percentage restsomLening Re-Set Leefstijlverbetering B.V. 80 debiteuren onbeperkt 2,1 53Lening aan MCC B.V. 175 debiteuren onbeperkt 1,8 115Lening aan MCC B.V. 160 debiteuren onbeperkt 5,1 160Lening aan Rodersana Holding B.V. 166 geen onbeperkt 3 166Lening aan WerkInvent B.V. 65 geen onbeperkt 4 30
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Verschaft kapitaal
Kapitaalbe-lang (in %)
Eigen vermogen Resultaat
€ €
Mondriaan Schoon B.V. 9 51% 179 151Mondriaan Holding B.V. 18 100% -2.772 -394
Toelichting:
Pagina 41
- Mondriaan Holding B.V.: Stichting Mondriaan bezit 100% van de aandelen;
De participatie ziet er als volgt uit:- Mondriaan Schoon B.V: Stichting Mondriaan bezit 51% van de aandelen en Vebego heeft 49% van de aandelen;
schoonmaakzorg dienstverlening
Kernactiviteit
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:
Onder overige vorderingen zijn de leningen van Stichting Mondriaan aan deelnemingen opgenomen welke als volgt
Stichting Mondriaan 47
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)
ACTIVA
4. Voorraden
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Medische middelen 141 124Voedingsmiddelen 22 21HulpmiddelenOverige voorraden:- centraal magazijn 128 125- winkelvoorraad 55 56- overig 50 78
Totaal voorraden 396 404
Toelichting:
5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Onderhanden werk DBC's 42.340 38.340Af: ontvangen voorschotten 24.515 23.884Af: voorziening onderhanden werk
Totaal onderhanden werk 17.825 14.456
Toelichting:
6. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Vorderingen op debiteuren 21.272 24.694Vorderingen op groepsmaatschappijenVorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 1.020 134Overige vorderingen:Overige 578 384
Vooruitbetaalde bedragen: 400 764
Nog te ontvangen bedragen: 377 314
Overige overlopende activa:- voorziening dubieuze debiteuren -47 -43
Totaal vorderingen en overlopende activa 23.599 26.247
Toelichting:
Pagina 42
De voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs.
De ontvangen voorschotten hebben betrekking op het ontvangen, doorlopend, voorschot van zorgverzekeraars CZ van € 15,1 miljoen, Uvit € 9,1 miljoen en Agis € 0,2 miljoen. Er is sprake van een debetstand. Met ingang van 2008 wordt de productie Zorgverzekeringswet in de vorm van DBC's gefactureerd. De post onderhanden werk betreft de op balansdatum nog niet afgesloten en daardoor ook nog niet aan zorgverzekeraars gefactureerde DBC's. Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's is gewaardeerd volgens de waardebepaling die is voorgeschreven in het Protocol gefactureerde DBC's GGZ. Hierbij wordt uitgegaan van een een gemiddeld uurtarief van € 98,- (2009 € 96,-) voor geregistreerde activiteiten en verrichtingen ten aanzien van de behandeltabel, een prijs per dag voor onderhanden verblijfsdagen op basis van de gemiddelde prijs per dag van de reeds gefactureerde verblijfsdagen en het van toepassing zijnde verrekenpercentage. In de waardering van het onderhanden werk is rekening gehouden met een bedrag voor oninbaarheid van € 186.
De vorderingen zijn gewaardeerd op nominale waarde. De voorziening voor oninbaarheid, die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 47. De grondslag voor dit bedrag vormde een analyse op individueel vorderingniveau. Voor een bedrag van € 919 is onder debiteuren een vordering intercompany debiteuren opgenomen. In de waardering van het onderhanden werk is rekening gehouden met een bedrag voor oninbare DBC-debiteuren van € 879; op 31-12-2009 was deze voorziening voor oninbaarheid DBC-debiteuren € 1.114.
Jaarrekening 201048
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)
7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot
t/m 2007 2008 2009 2010 totaal€ € € € €
Saldo per 1 januari 2.449 -619 -524 1.306
Financieringsverschil boekjaar -15.193 -15.193Correcties voorgaande jaren 216 464 118 798Betalingen/ontvangsten -2.790 155 1.872 -763Subtotaal mutatie boekjaar -2.574 619 1.990 -15.193 -15.158
Saldo per 31 december -125 0 1.466 -15.193 -13.852
Stadium van vaststelling (per erkenning):Mondriaan 120-2501 cVijverdal 120-2502 cMondriaan 120-2506 c b aMondriaan 450-1084 c c a
a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2010 2009€ €
Wettelijk budget aanvaardbare kosten 121.181 117.805Af: ontvangen voorschotten 44.541 39.549Af: gefactureerde DBC's 87.639 67.987Af: overige ontvangsten 201 0Af: mutatie onderhanden werk 3.993 10.793
Totaal financieringsverschil -15.193 -524
Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm 2010 2009€ €
Financieringsverschil AWBZ -4.288 110Financieringsverschil DBC-financiering -10.905 -634
Totaal financieringsverschil -15.193 -524
Het budget Zorgverzekeringswet 2010 bedraagt 80.928Het budget AWBZ 2010 bedraagt 40.253Totaal budget 2010 121.181
Toelichting:Bovenstaande opstelling geeft een weergave van het teveel of te weinig ontvangen budgetbedrag.
Pagina 43
In 2010 bedraagt het Wettelijk budget AWBZ € 40.253 en het ontvangen voorschot AWBZ van het Zorgkantoor € 44.541 waardoor sprake is van een financieringoverschot van € 4.288 wat nog terug te betalen is. Het Wettelijk budget ZVW bedraagt € 80.928. Van de diverse verzekeraars is door middel van DBC facturatie € 87.639 ontvangen daarnaast is als mutatie onderhanden werk DBC's € 3.993 opgenomen,en als overige ontvangsten € 201 tezamen is dit € 91.833. Hieruit resulteert een te verrekenen bedrag over 2010 van € 10.905.
Als onderdeel van de vordering voorgaande jaren financieringstekort AWBZ is in 2006 reeds een vordering van € 1.937 opgenomen als derde tranche steunverlening PMS Vijverdal. Deze derde tranche is in boekjaar 2010 toegekend en ontvangen.
Stichting Mondriaan 49
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)
ACTIVA
8. Effecten
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Totaal effecten 0 0
Toelichting:
9. Liquide middelen
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Bankrekeningen 73 82Kassen 124 112
Totaal liquide middelen 197 194
Toelichting:
Pagina 44
De instelling beschikt bij de Rabobank over een basis kredietfaciliteit van € 30 miljoen. De saldi van de bankrekeningen welke negatief zijn staan als gevolg hiervan verantwoord onder de kortlopende schulden.
de instelling beschikt niet over effecten
Jaarrekening 201050
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)
PASSIVA
10. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-10 31-dec-09€ €
Kapitaal 3 3Collectief gefinancierd gebonden vermogen 17.066 14.121Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 2.270 2.300Totaal eigen vermogen 19.339 16.424
KapitaalSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010€ € € €
Kapitaal 3 3
3 0 0 3
Collectief gefinancierd gebonden vermogenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010€ € € €
Reserve aanvaardbare kosten:- resultaat voor bestemming 13.593 2.567 16.160- resultaatbestemmingen 0
Bestemmingsreserves:- wachtgeldfonds 278 278Egalisatie afschrijvingen 0
Bestemmingsfondsen:Egalisatie afschrijvingen 528 100 629
Herwaarderingsreserve:0
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 14.121 2.567 378 17.066
Niet collectief gefinancierd vrij vermogenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010€ € € €
Algemene reserves:- resultaat voor bestemming 1.124 1.124
Bestemmingsreserves:- innovatiefonds 200 200- aanloopkosten FPA 600 600
Bestemmingsfondsen:- bestemmingsfonds academisering 288 -28 260- wachtgeldfonds academisering 88 -2 86- correctie eigen vermogen deelnemingen 0Herwaarderingsreserve: 0
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.300 -30 0 2.270
Toelichting:
Pagina 45
Ingaande 2010 is onder het eigen vermogen een bestemmingsreserve gevormd welke in de toekomst mogelijk aangewend dient te worden voor loonbetalingen aan bovenformatieve medewerkers waarvan de omvang en de duur nu niet is in te schatten. Omdat op balansdatum geen sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting waarvan de ontstaansgrond in het verleden ligt is geen voorziening gevormd.
Stichting Mondriaan 51
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)
PASSIVA
Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2010en resultaat over 2009
De specificatie is als volgt :Eigen
vermogen Resultaat€ €
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: 19.339 2.9150 0
Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 19.339 2.915
Toelichting:
Pagina 46
Het eigen vermogen resultaat van Mondriaan is gelijk aan de geconsolideerd eigen vermogen en resultaat.
Jaarrekening 201052
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)
PASSIVA
11. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 31-dec-2010€ € € €
Voorziening jubilea 611 73 684Voorziening langdurig zieken 169 84 252Voorziening deelnemingen 2.379 2.176 203Voorziening LFB 0 312 312Voorziening reorganisatie 954 623 331
Totaal voorzieningen 4.113 468 2.799 1.782
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:31-dec-2010
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 354Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 1.428Hiervan langlopend ( > 5 jaar) 203
Toelichting per categorie voorziening:De ontrekking van de Voorziening deelneming heeft betrekking op het afboeken van de vorderingen op Mondriaan Holding B.V..
2010 2009€ €
Schulden aan kredietinstellingen 44.723 49.185Overige langlopende schulden
Totaal langlopende schulden 44.723 49.185
Het verloop is als volgt weer te geven: 2010 2009€ €
Stand per 1 januari 52.359 55.533Bij: nieuwe leningen 0 0Af: aflossingen 3.458 3.174
Stand per 31 december 48.901 52.359
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 4.178 3.174
Stand langlopende schulden per 31 december 44.723 49.185
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 4.178 3.174Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 44.723 49.185Hiervan langlopend (> 5 jaar) 33.959 36.622
Toelichting:Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Pagina 47
De waarde van de voorzieningen is bepaald op basis van nominale waarde op het moment van dotatie.De voorziening Levensfasebudget (LFB) betreft de nominale verplichting welke voortvloeit uit de Cao-GGZ op basis waarvan medewerkers ingaande 2010 recht hebben op een in uren op te bouwen persoonlijk levensfasebudget.
Stichting Mondriaan 53
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (BEDRAGEN x € 1.000)
PASSIVA
13. Kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €
Schulden aan kredietinstellingen 26.853 41.818Crediteuren 3.541 5.298Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 4.178 3.174Belastingen en sociale premies 4.524 4.454Schulden terzake pensioenen 1.140 1.247Nog te betalen salarissen 12 32Vakantiegeld 3.534 3.398Vakantiedagen 3.166 3.206
Overige schulden:- interest 267 297
Nog te betalen kosten: 5.649 5.916Overige passiva:- bewonersgelden 277 300- diverse rekening courant verhoudingen 269 431
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 53.411 69.571
Toelichting:
14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
Het verloop is als volgt weer te geven: 2010 2009€ €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 20.335 20.465Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 452 921Bij: investeringsruimte verslagjaar 1111 1.092Af: investeringen verslagjaar 896 2.274Af: inbrengverplichtingen 2.632 -131
Beschikbare investeringsruimte 31 december 18.370 20.335
Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:215
Toelichting:
Bankgaranties
Ten laste van de beschikbare rekeningcourant limiet zijn de volgende bankgaranties afgegeven:2010 2009
ingangsdatum einddatum € €1446.98.013 13-01-2009 31-12-2014 53 531466.98.021 14-01-2009 31-12-2012 150 150
203 203Pagina 48
De schulden aan kredietinstellingen hebben betrekking op kasgeldleningen en negatieve banksaldi. De afname van de totale kortlopende schulden en overlopende passiva van € 69.571 naar € 53.410 wordt met name veroorzaakt door een afname van het opgenomen rekening-courant krediet in verband met versnelde facturatie DBC's. Als zekerheid voor het rekening-courant krediet is een positieve en negatieve hypotheekverklaring afgegeven alsmede een vaste borgtocht Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector. Ultimo boekjaar bedraagt het verschuldigde rentepercentage 1,827%. Ten laste van het rekeningcourant krediet is een 2-tal bankgaranties met een waarde van € 203 afgegeven die de beschikbaarheid van het rekening-courant inperken.Voor een bedrag van € 285 is onder crediteuren een schuld intercompany crediteuren opgenomen.
De inbrengverplichting i.z. uitbreiding Welland 2006 is in een keer ten laste van de investeringsruimte gebracht. T/m 2009 was in het saldo slechts een gedeeltelijke verwachte inbrengverplichting verwerkt en zou het restant in de komende jaren worden verwerkt. In de rekenstaat moet de inbrengverplichting i.z. investeringen van voormalig PMS Vijverdal nog worden verwerkt. Deze inbrengverplichting over de jaren 2006 t/m 2010 bedraagt € 9.042. Dit bedrag betreft een combinatie van definitieve en voorlopige beschikkingen. In bovenstaande opstelling is hier reeds rekening mee gehouden.
Jaarrekening 201054
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
HuurverplichtingenDe instelling heeft de volgende materiële huurcontracten afgesloten
ingangsdatum einddatum jaarhuur €
Zandbergseweg 111 15-04-2009 14-04-2012 37Laanderstraat 01-12-1997 01-12-2017 21Valkenburgerweg 177 01-05-2007 01-05-2012 53Hoogstraat 8 Herten 01-10-2009 31-12-2011 92Frankenstraat 172 en 184 01-05-2002 01-01-2012 99Heerlenersteenweg 01-06-1999 01-03-2012 13Mariënwaard 55 Maastricht 01-09-2007 01-04-2012 83St Hubertuslaan 4-6 Maastricht 01-04-1997 01-01-2012 40Akkerweide RIBW voorzieningen 01-04-2009 opzegtermijn 3 maanden 127Putgraag 252 01-04-2005 31-12-2012 61Oranjeplein Maastricht 15-02-2009 15-02-2016 234Surinameplein 9/RIBW voorzieningen 01-11-2009 31-12-2019 137Elfmorgenstraat RIBW voorzieningen 01-10-2006 01-10-2016 112Fossielenstraat RIBW voorzieningen 01-01-2005 01-01-2015 99Groene Boord 21 01-02-2004 31-01-2014 39Kouvenderstraat 21 01-05-2009 01-05-2013 22Lage Barakken Maastricht 01-02-2009 14-01-2014 22Old Hickoryplein 01-07-2009 01-07-2012 31Overige huurcontracten 276
1.598
Bij de huurcontracten is geen sprake van operational dan wel financial lease.
Pagina 49
5.1.
14 E
nkel
voud
ig m
utat
ieov
erzi
cht
mat
erië
le v
aste
act
iva/
Fina
ncië
le v
aste
act
iva
(o
p gr
ond
van
art.
5a
Reg
elin
g Ve
rsla
ggev
ing
WTZ
i, be
drag
en x
¤ 1.
000)
Stic
htin
g M
ondr
iaan
5.1.
14 E
NKEL
VOUD
IG M
UTAT
IEO
VERZ
ICHT
MAT
ERIE
LE V
ASTE
ACT
IVA/
FINA
NCIE
LE V
ASTE
ACT
IVA
op g
rond
van
art.
5a
Rege
ling
Vers
lagg
evin
g W
TZi (
bedr
agen
x €
1.0
00)
5.1.
14.1
WTZ
i-ver
gunn
ingp
licht
ige
vast
e ac
tiva
NZa-
IVA
Gro
ndTe
rrei
n-G
ebou
wen
Sem
i per
m.
Ver-
Inst
alla
ties
Ond
erha
nden
Subt
otaa
lTo
taal
voor
zien
inge
nge
bouw
enbo
uwin
gen
Proj
ecte
nve
rgun
ning
€€
€€
€€
€€
€€
Stan
d pe
r 1 ja
nuar
i 201
0- a
ansc
hafw
aard
e0
5.03
63.
113
61.8
741.
338
5.68
111
.057
970
89.0
6915
0.54
8- c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
00
972
32.4
4723
84.
235
4.73
10
42.6
2362
.204
Boek
waar
de p
er 1
janu
ari 2
010
05.
036
2.14
129
.427
1.10
01.
446
6.32
697
046
.446
88.3
44
Mut
atie
s in
het
boe
kjaa
r- i
nves
terin
gen
00
00
00
013
132.
341
- her
waar
derin
gen
00
- afs
chrij
ving
en0
015
11.
277
6637
952
70
2.40
07.
056
- ext
ra a
fsch
rijvi
ngen
NZa
-goe
dgek
eurd
00
teru
gnam
e ge
heel
afg
esch
reve
n ac
tiva
- aa
nsch
afwa
arde
7849
851
31.
089
3.19
3 -
cum
ulat
ieve
her
waar
derin
gen
00
- cu
mul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
7849
851
31.
089
3.19
3
desi
nves
terin
gen
- aa
nsch
afwa
arde
00
- cu
mul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
0 -
cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en0
0 p
er s
aldo
00
00
00
00
00
Mut
atie
s in
boe
kwaa
rde
(per
sal
do)
00
-151
-1.2
77-6
6-3
79-5
2713
-2.3
87-4
.715
Stan
d pe
r 31
dece
mbe
r 201
0- a
ansc
hafw
aard
e0
5.03
63.
035
61.8
741.
338
5.18
310
.544
983
87.9
9314
9.69
6- c
umul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
00
00
00
00
0- c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
00
1.04
533
.724
304
4.11
64.
745
043
.934
66.0
67
Boek
waar
de p
er 3
1 de
cem
ber 2
010
05.
036
1.99
028
.150
1.03
41.
067
5.79
998
344
.058
83.6
28
Afs
chrij
ving
sper
cent
age
0,0%
5,0%
2-10
%5,
0%5-
20%
5,0%
0,0%
Pagi
na50
Stic
htin
g M
ondr
iaan
5.1.
14 E
NKEL
VOUD
IG M
UTAT
IEO
VERZ
ICHT
MAT
ERIE
LE V
ASTE
ACT
IVA/
FINA
NCIE
LE V
ASTE
ACT
IVA
op g
rond
van
art.
5a
Rege
ling
Vers
lagg
evin
g W
TZi (
bedr
agen
x €
1.0
00)
5.1.
14.1
WTZ
i-ver
gunn
ingp
licht
ige
vast
e ac
tiva
NZa-
IVA
Gro
ndTe
rrei
n-G
ebou
wen
Sem
i per
m.
Ver-
Inst
alla
ties
Ond
erha
nden
Subt
otaa
lTo
taal
voor
zien
inge
nge
bouw
enbo
uwin
gen
Proj
ecte
nve
rgun
ning
€€
€€
€€
€€
€€
Stan
d pe
r 1 ja
nuar
i 201
0- a
ansc
hafw
aard
e0
5.03
63.
113
61.8
741.
338
5.68
111
.057
970
89.0
6915
0.54
8- c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
00
972
32.4
4723
84.
235
4.73
10
42.6
2362
.204
Boek
waar
de p
er 1
janu
ari 2
010
05.
036
2.14
129
.427
1.10
01.
446
6.32
697
046
.446
88.3
44
Mut
atie
s in
het
boe
kjaa
r- i
nves
terin
gen
00
00
00
013
132.
341
- her
waar
derin
gen
00
- afs
chrij
ving
en0
015
11.
277
6637
952
70
2.40
07.
056
- ext
ra a
fsch
rijvi
ngen
NZa
-goe
dgek
eurd
00
teru
gnam
e ge
heel
afg
esch
reve
n ac
tiva
- aa
nsch
afwa
arde
7849
851
31.
089
3.19
3 -
cum
ulat
ieve
her
waar
derin
gen
00
- cu
mul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
7849
851
31.
089
3.19
3
desi
nves
terin
gen
- aa
nsch
afwa
arde
00
- cu
mul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
0 -
cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en0
0 p
er s
aldo
00
00
00
00
00
Mut
atie
s in
boe
kwaa
rde
(per
sal
do)
00
-151
-1.2
77-6
6-3
79-5
2713
-2.3
87-4
.715
Stan
d pe
r 31
dece
mbe
r 201
0- a
ansc
hafw
aard
e0
5.03
63.
035
61.8
741.
338
5.18
310
.544
983
87.9
9314
9.69
6- c
umul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
00
00
00
00
0- c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
00
1.04
533
.724
304
4.11
64.
745
043
.934
66.0
67
Boek
waar
de p
er 3
1 de
cem
ber 2
010
05.
036
1.99
028
.150
1.03
41.
067
5.79
998
344
.058
83.6
28
Afs
chrij
ving
sper
cent
age
0,0%
5,0%
2-10
%5,
0%5-
20%
5,0%
0,0%
Pagi
na50
55Stichting Mondriaan
Jaarrekening 201056
5.1.
14 E
nkel
voud
ig m
utat
ieov
erzi
cht
mat
erië
le v
aste
act
iva/
Fina
ncië
le v
aste
act
iva
(ver
volg
)
(op
gron
d va
n ar
t. 5
a R
egel
ing
Vers
lagg
evin
g W
TZi,
bedr
agen
x ¤
1.00
0)
Stic
htin
g M
ondr
iaan
5.1.
14 E
NKEL
VOUD
IG M
UTAT
IEO
VERZ
ICHT
MAT
ERIE
LE V
ASTE
ACT
IVA/
FINA
NCIE
LE V
ASTE
ACT
IVA
op g
rond
van
art.
5a
Rege
ling
Vers
lagg
evin
g W
TZi (
bedr
agen
x €
1.0
00)
5.1.
14.2
WTZ
i-mel
ding
splic
htig
e va
ste
activ
a
Trek
king
sO
nder
hand
enSu
btot
aal
Inst
and-
Ond
erha
nden
Subt
otaa
lSu
btot
aal
rech
ten
Proj
ecte
nho
udin
gPr
ojec
ten
mel
ding
s-pl
icht
ige
activ
a€
€€
€€
€€
Stan
d pe
r 1 ja
nuar
i 201
0- a
ansc
hafw
aard
e17
.524
1.24
018
.764
8.03
68.
036
26.8
00- c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
3.17
60
3.17
64.
180
4.18
07.
356
Boek
waar
de p
er 1
janu
ari 2
010
14.3
481.
240
15.5
883.
856
03.
856
19.4
44
Mut
atie
s in
het
boe
kjaa
r- i
nves
terin
gen
896
-1.0
25-1
2994
394
381
4- h
erwa
arde
ringe
n0
00
- afs
chrij
ving
en88
00
880
773
773
1.65
3
teru
gnam
e ge
heel
afg
esch
reve
n ac
tiva
- aa
nsch
afwa
arde
042
942
942
9 -
cum
ulat
ieve
her
waar
derin
gen
00
0 -
cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en0
429
429
429
desi
nves
terin
gen
- aa
nsch
afwa
arde
00
- cu
mul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
0 -
cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en0
00
00
0 p
er s
aldo
00
00
00
0
Mut
atie
s in
boe
kwaa
rde
(per
sal
do)
16-1
.025
-1.0
0917
00
170
-839
Stan
d pe
r 31
dece
mbe
r 201
0- a
ansc
hafw
aard
e18
.420
215
18.6
358.
550
08.
550
27.1
85- c
umul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
00
00
00
- cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en4.
056
04.
056
4.52
40
4.52
48.
580
Boek
waar
de p
er 3
1 de
cem
ber 2
010
14.3
6421
514
.579
4.02
60
4.02
618
.605
Afs
chrij
ving
sper
cent
age
5,0%
0,0%
10,0
%0,
0%
Pagi
na51
Stichting Mondriaan 57
5.1.
14 E
nkel
voud
ig m
utat
ieov
erzi
cht
mat
erië
le v
aste
act
iva/
Fina
ncië
le v
aste
act
iva
(ver
volg
)
(op
gron
d va
n ar
t. 5
a R
egel
ing
Vers
lagg
evin
g W
TZi,
bedr
agen
x ¤
1.00
0)
Stic
htin
g M
ondr
iaan
5.1.
14 E
NKEL
VOUD
IG M
UTAT
IEO
VERZ
ICHT
MAT
ERIE
LE V
ASTE
ACT
IVA/
FINA
NCIE
LE V
ASTE
ACT
IVA
op g
rond
van
art.
5a
Rege
ling
Vers
lagg
evin
g W
TZi (
bedr
agen
x €
1.0
00)
5.1.
14.3
WM
G-g
efin
anci
erde
vas
te a
ctiv
a
Gro
ndTe
rrei
n-G
ebou
wen
Verb
ouw
inge
nIn
stal
latie
sIn
vent
aris
Auto
'sCo
mpu
ters
Ond
erha
nden
Subt
otaa
lvo
orzi
enin
gen
proj
ecte
nW
MG
€€
€€
€€
€€
€€
Stan
d pe
r 1 ja
nuar
i 201
0- a
ansc
hafw
aard
e1.
218
339
13.0
7869
35.
193
8.61
913
05.
311
9834
.679
- cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en0
108
3.82
138
11.
696
4.51
263
1.64
40
12.2
25
Boek
waar
de p
er 1
janu
ari 2
010
1.21
823
19.
257
312
3.49
74.
107
673.
667
9822
.454
Mut
atie
s in
het
boe
kjaa
r- i
nves
terin
gen
-80
-3.1
213.
730
054
429
459
-47
1.51
4- h
erwa
arde
ringe
n0
- afs
chrij
ving
en17
-377
926
243
798
291.
367
3.00
3
teru
gnam
e ge
heel
afg
esch
reve
n ac
tiva
- aa
nsch
afwa
arde
1141
091
10
343
1.67
5 -
cum
ulat
ieve
her
waar
derin
gen
0 -
cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en11
410
911
034
31.
675
desi
nves
terin
gen
- aa
nsch
afwa
arde
0 -
cum
ulat
ieve
her
waar
derin
gen
0 -
cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en0
per
sal
do0
00
00
00
00
0
Mut
atie
s in
boe
kwaa
rde
(per
sal
do)
-80
-17
-2.7
442.
804
-243
-254
0-9
08-4
7-1
.489
Stan
d pe
r 31
dece
mbe
r 201
0- a
ansc
hafw
aard
e1.
138
339
9.95
74.
412
4.78
38.
252
159
5.42
751
34.5
18- c
umul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
00
00
00
00
0- c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
012
53.
444
1.29
61.
529
4.39
992
2.66
80
13.5
53
Boek
waar
de p
er 3
1 de
cem
ber 2
010
1.13
821
46.
513
3.11
63.
254
3.85
367
2.75
951
20.9
65
Afs
chrij
ving
sper
cent
age
0,0%
5,0%
2-5%
5-10
%5-
10%
10,0
%12
,75-
20%
20-3
3,33
%0,
0%
Pagi
na52
Jaarrekening 201058
5.1.
14 E
nkel
voud
ig m
utat
ieov
erzi
cht
mat
erië
le v
aste
act
iva/
Fina
ncië
le v
aste
act
iva
(ver
volg
)
(op
gron
d va
n ar
t. 5
a R
egel
ing
Vers
lagg
evin
g W
TZi,
bedr
agen
x ¤
1.00
0)St
icht
ing
Mon
dria
an
5.1.
14 E
NKEL
VOUD
IG M
UTAT
IEO
VERZ
ICHT
MAT
ERIE
LE V
ASTE
ACT
IVA/
FINA
NCIE
LE V
ASTE
ACT
IVA
op g
rond
van
art.
5a
Rege
ling
Vers
lagg
evin
g W
TZi (
bedr
agen
x €
1.0
00)
5.1.
14.4
Nie
t WM
G-g
efin
anci
erde
vas
te a
ctiv
a
Gro
ndTe
rrei
n-G
ebou
wen
Sem
i per
man
ente
Verb
ouw
inge
nIn
stal
latie
sIn
vent
aris
Auto
'sCo
mpu
ters
Ond
erha
nden
-Su
btot
aal
voor
zien
inge
nge
bouw
enpr
ojec
ten
niet
WM
G€
€€
€€
€€
€€
€€
Stan
d pe
r 1 ja
nuar
i 201
0- a
ansc
hafw
aard
e50
12.
347
981
1.32
30
281
722
2.04
97.
511
- cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en15
164
129
476
316
27
162.
034
Boek
waar
de p
er 1
janu
ari 2
010
035
01.
706
687
560
011
90
62.
049
5.47
7
Mut
atie
s in
het
boe
kjaa
r- i
nves
terin
gen
543
-544
3.43
211
45
-2.0
411.
509
- her
waar
derin
gen
0- a
fsch
rijvi
ngen
2539
9915
036
04
353
teru
gnam
e ge
heel
afg
esch
reve
n ac
tiva
- aa
nsch
afwa
arde
217
1644
- cu
mul
atie
ve h
erwa
arde
ringe
n0
- cu
mul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
217
1644
desi
nves
terin
gen
- aa
nsch
afwa
arde
0 -
cum
ulat
ieve
her
waar
derin
gen
0 -
cum
ulat
ieve
afs
chrij
ving
en0
per
sal
do0
00
00
00
00
00
Mut
atie
s in
boe
kwaa
rde
(per
sal
do)
543
-25
-583
-99
3.28
20
780
1-2
.041
1.15
6
Stan
d pe
r 31
dece
mbe
r 201
0- a
ansc
hafw
aard
e54
350
11.
803
981
4.75
50
374
011
88.
976
- cum
ulat
ieve
her
waar
derin
gen
00
00
00
00
00
0- c
umul
atie
ve a
fsch
rijvi
ngen
017
668
039
391
30
177
04
02.
343
Boek
waar
de p
er 3
1 de
cem
ber 2
010
543
325
1.12
358
83.
842
019
70
78
6.63
3
Afs
chrij
ving
sper
cent
age
0,0%
5,0%
2-2,
5%10
,0%
5-20
%5,
0%10
-14,
29%
20,0
%33
,3%
0,0%
Pagi
na53
Stichting Mondriaan 59
5.1.
15.1
Spec
ifica
tie
ulti
mo
boek
jaar
ond
erha
nden
pro
ject
en
(enk
elvo
udig
, bed
rage
n x
¤ 1.0
00)
Stic
htin
g M
ondr
iaan
5.1.
15 S
PECI
FICA
TIE
ULTI
MO
BO
EKJA
AR O
NDER
HAND
EN P
ROJE
CTEN
(ENK
ELVO
UDIG
, BE
DRAG
EN x
€ 1
.000
)
Num
-m
erBr
ief-
num
mer
Datu
mO
msc
hrijv
ing
WTZ
i-typ
et/m
200
920
10ge
reed
onde
r-ha
nden
Inde
xerin
g W
TZi
Aang
epas
te
goed
keur
ing
1C
0800
716
-07-
2008
Nie
uwbo
uw O
uder
enW
TZi
713
00
713
18.6
2618
.626
2012
2C
0800
716
-07-
2008
Nie
uwbo
uw O
uder
enW
MG
00
00
3.21
83.
218
2012
3C
IBG
TZi
283
5674
29-0
2-20
08N
ieuw
bouw
LZ
WTZ
i24
713
026
09.
871
9.87
120
134
Bran
dbev
eilig
ing
KJ/g
ebou
w J m
eldi
ng21
250
460
020
105
E-ka
sten
JFK
mel
ding
4857
010
50
020
106
FPA
2008
/200
9ni
et W
TZi/W
MG
2.04
91.
383
3.43
20
00
2010
7Ki
nder
boed
erij
mel
ding
360
360
0ge
en n
egat
ief g
etal
mog
elijk
020
108
PsyQ
Maa
stric
htW
MG
9831
341
10
00
2010
9D
e Br
ökm
eldi
ng0
1717
00
020
0910
CZ/
GG
Z-26
6913
524
-03-
2008
Orth
opsy
chia
trie
WTZ
i0
00
03.
695
3.69
520
1311
CIB
G T
Zi 2
8401
6413
-06-
2008
Jeug
dige
n m
et v
ersl
avin
gW
TZi
90
09
3.37
23.
372
2013
12La
agbo
uw P
MS-
Vm
eldi
ng1.
115
672
1.78
70
00
2010
13R
ijksw
eg Z
uid
niet
WTZ
i/WM
G0
80
80
020
0914
Proo
sdijw
egm
eldi
ng1
00
10
020
1015
JFK
terre
inpl
anm
eldi
ng0
630
630
020
0916
PsyQ
Hee
rlen
WM
G0
580
580
020
0917
Ture
nnes
traat
WM
G0
116
116
00
020
09
Tota
al4.
337
2.72
55.
799
1.26
338
.782
038
.782
Pagi
na54
Proj
ectg
egev
ens
Inve
ster
inge
nG
oedk
eurin
gen
t/m 2
010
Jaar
van
op
le-
verin
g
Nom
inaa
l be
drag
W
TZi
Jaarrekening 201060
5.1.
15.2
Spe
cifi
cati
e in
het
boe
kjaa
r ge
reed
geko
men
pro
ject
en
(enk
elvo
udig
, bed
rage
n x
¤ 1.0
00)
5.1.
15 S
PECI
FICA
TIE
IN H
ET B
OEK
JAAR
GER
EEDG
EKO
MEN
PRO
JECT
EN (E
NKEL
VOUD
IG,
BEDR
AGEN
x €
1.0
00)
Num
-m
erBr
ief-
num
mer
Datu
mO
msc
hrijv
ing
WTZ
i-typ
eAc
tivap
ost
WTZ
iW
MG
Ove
rige
Tota
alAf
schr
ij-vi
ng W
TZi
Rent
ekos
ten
€ €
€ €
€ €
1FP
A 20
08/2
009
mel
ding
verb
ouw
inge
3.43
23.
432
00
2Ki
nder
boed
erij
mel
ding
gebo
uwen
3636
00
3Ps
yQ M
aast
richt
mel
ding
verb
ouw
inge
411
411
00
4D
e Br
ökm
eldi
ngin
stal
latie
s17
170
05
Laag
bouw
PM
S-V
mel
ding
verb
ouw
inge
1787
1.78
70
06
Ture
nnes
traat
niet
WTZ
i/WM
Gver
bouw
inge
116
116
00
Tota
al0
527
5.27
25.
799
00
Pagi
na55
Proj
ectg
egev
ens
Inve
ster
inge
nTo
ekom
stig
e la
sten
Stichting Mondriaan 61
5.1.
16
Ove
rzic
ht la
nglo
pend
e sc
huld
en u
ltim
o 20
10
(enk
elvo
udig
, bed
rage
n x
¤ 1.0
00)
Stic
htin
g M
ondr
iaan
BIJ
LAG
E
5.1.
16 O
verz
icht
lang
lope
nde
schu
lden
ulti
mo
2009
(enk
elvo
udig
bed
rage
n in
dui
zend
en e
uro'
s)
Leni
ngge
ver
Dat
umH
oofd
som
Tota
le
loop
-tij
dSo
ort l
enin
gW
erke
-lij
ke-
rent
e
Res
tsch
uld
31 d
ecem
ber
2009
Nie
uwe
leni
ngen
in
2010
Aflo
ssin
g in
201
0
Res
tsch
uld
31 d
ecem
ber
2010
Res
tsch
uld
over
5 ja
ar
Res
tere
nde
loop
tijd
in
jare
n ei
nd
2010
Aflo
s-si
ngs-
wijz
e
Aflo
s-si
ng
2011
Ges
teld
e ze
kerh
eden
€%
€€
€€
€€
ABP
5-fe
b-90
567
0W
TZi
5,70
%29
829
80
00
linea
ir0
Gem
gar
antie
Rab
oban
k1-
sep-
912.
237
20W
MG
5,75
%1.
278
431.
235
01
linea
ir1.
235
Gem
gar
antie
SNS
23-ju
l-98
2.72
330
WTZ
i5,
17%
851
170
681
04
linea
ir17
0W
aarb
orgf
onds
Rab
oban
k29
-mrt-
034.
160
20W
TZi
4,11
%3.
169
231
2.93
80
3lin
eair
231
Waa
rbor
gfon
dsBN
G31
-aug
-07
25.0
0040
WTZ
i4,
72%
23.5
9462
522
.969
19.6
8837
linea
ir62
5W
aarb
orgf
onds
BNG
31-a
ug-0
718
.000
30W
TZi
4,73
%16
.650
600
16.0
5012
.900
27lin
eair
600
Waa
rbor
gfon
dsBN
G
2-ja
n-08
3.91
05
WTZ
i4,
37%
2.00
41.
089
915
01
linea
ir91
5W
aarb
orgf
onds
BNG
2-
jan-
081.
382
7W
TZi
4,39
%1.
185
112
1.07
30
4lin
eair
112
Waa
rbor
gfon
dsBN
G1-
okt-0
83.
620
12W
TZi
4,67
%3.
330
290
3.04
01.
371
11lin
eair
290
Waa
rbor
gfon
dsTo
taal
52.3
590
3.45
848
.901
33.9
594.
178
Pagi
na56
Jaarrekening 201062
5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (bedragen x ¤ 1.000)5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (BEDRAGEN x € 1.000)
5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010
SEGMENT 1 AWBZ productie2010 2009
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 40.957 40.349
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0
Overige bedrijfsopbrengsten 0 0
Som der bedrijfsopbrengsten 40.957 40.349
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 29.318 28.416
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2.080 2.007
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 7.897 7.064
Som der bedrijfslasten 39.295 37.487
BEDRIJFSRESULTAAT 1.662 2.862
Financiële baten en lasten -843 -1.207
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 818 1.655
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 818 1.655
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €
Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 818 1.655Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 0 0Reserve niet-collectief gefinancierd vermogen 0 0Bestemmingsfonds academisering 0 0Bestemmingsreserve wachtgeld academisering 0 0
818 1.655
Pagina 57
Stichting Mondriaan 63
5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)Stichting Mondriaan
5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010(bedragen x € 1.000)
SEGMENT 2 ZVW productie2010 2009
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 81.022 78.146
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0
Overige bedrijfsopbrengsten 0 0
Som der bedrijfsopbrengsten 81.022 78.146
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 57.998 56.079
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.114 3.962
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 15.623 13.941
Som der bedrijfslasten 77.735 73.982
BEDRIJFSRESULTAAT 3.287 4.165
Financiële baten en lasten -1.668 -2.380
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 1.619 1.785
Buitengewone baten en lasten 0
RESULTAAT BOEKJAAR 1.619 1.785
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €
Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 1.619 1.785Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 0 0reserve niet-collectief gefinancierd vermogen 0 0Bestemmingsfonds academisering 0 0Bestemmingsreserve wachtgeld academisering 0 0
1.619 1.785
Pagina 58
Jaarrekening 201064
5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)Stichting Mondriaan
5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010(bedragen x € 1.000)
SEGMENT 3 Overige productie2010 2009
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 0
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 15.936 13.340
Overige bedrijfsopbrengsten 8.000 7.049
Som der bedrijfsopbrengsten 23.936 20.389
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 17.134 14.522
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.215 1.026
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 4.615 3.610
Som der bedrijfslasten 22.965 19.158
BEDRIJFSRESULTAAT 971 1.231
Financiële baten en lasten -493 -617
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 478 614
Buitengewone baten en lasten
RESULTAAT BOEKJAAR 478 614
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €
Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 478 614Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 0 0Reserve niet-collectief gefinancierd vermogen 0 0Bestemmingsfonds academisering 0 0Bestemmingsreserve wachtgeld academisering 0 0
478 614
Pagina 59
Stichting Mondriaan 65
5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.17.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN(bedragen x € 1.000)
2010 2009€ €
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvoudig):
SEGMENT 1 AWBZ productie 818 1.655SEGMENT 2 ZVW productie 1.619 1.785SEGMENT 3 Overige productie (incl.academisering) 478 614
2.915 4.054
Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening 2.915 4.054
Fout
Pagina 60
Jaarrekening 201066
5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (BEDRAGEN x € 1.000)
15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2010 2009€ € € €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 117.805 111.772
Productieafspraken verslagjaar 1.208 1.054
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 1.282 2.744Prijsindexatie materiële kosten 99 306Groei normatieve kapitaalslasten 135 79
1.516 3.129Uitbreiding erkenning en toelating:- loonkosten 4.009 1.551- materiële kosten 368 312- normatieve kapitaalslasten 10 0
4.387 1.863Beleidsmaatregelen overheid:- budgetkorting ZVW 3,7% -2.713- budgetkorting AWBZ 1% -327- overheveling opleidingsplekken + korting t.b.v. fonds -203 -249- korting dienstverlening 0- RIOB gelden 0
-3.243 -249Nacalculeerbare kapitaalslasten:- rente -233 -440- afschrijvingen -34 -17- afschrijvingen trekkingsrechten 16 130- overige -166 698
-417 371Overige mutaties:- project Dwang en Drang -53 1- consultatiegelden 0- overig -22 0- PVP 0 -136
-135-75
Subtotaal wettelijk budget boekjaar 121.181 117.805
Correcties voorgaande jaren 798 690
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t 121.979 118.495
Toelichting:
De correcties voorgaande jaren bestaan uit:- nacalculatie 2007 216- nacalculatie 2008 464- nacalculatie 2009 118
Pagina 61
Het wettelijk budget heeft betrekking op het aandeel AWBZ en het aandeel ZVW.
Stichting Mondriaan 67
5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (BEDRAGEN x € 1.000)
BATEN
16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €
Zorgprestaties tussen instellingen (WDS)Zorgprestaties cliëntenZorgprestaties derde compartimentPersoonsgebonden- en volgende budgetten 226 343Overige zorgprestaties 15.710 12.997Eigen bijdragen cliënten
Totaal 15.936 13.340
Toelichting:
17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €
Overige dienstverlening:1.720 1.703
Overige subsidies:2.432 1.859
Overige opbrengsten:3.847 3.487
Totaal 8.000 7.049
Toelichting:
Pagina 62
De opbrengst overige zorgprestaties heeft met name betrekking op verslavingsprojecten gemeenten, JVZ , WMO, asielzoekersproductie (= niet ZVW) en Ministerie van Justitie forensisch. Zie hiervoor ook paragraaf 5.3.1. waarin per gemeente en per project omzet en kosten zijn weergegeven.
De overige opbrengsten hebben onder meer betrekking op de verhuur van ruimte's/onroerend goed, opbrengsten die voortvloeien uit afgesloten dienstverlenings- en serviceovereenkomsten met externe instanties, de opbrengsten van het bedrijfs- en bezoekersrestaurant, de verhuur van sporthal en zwembad, en ontvangen bijdragen op grond van de zogenaamde academiseringsgelden en het teaching hospital. Ten opzichte van 2010 is sprake van een stijgende opbrengst omdat meer omzet gerealiseerd is vanuit dienstverlening ten behoeve van derden.
Jaarrekening 201068
5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (BEDRAGEN x € 1.000)
LASTEN
18. Personeelskosten
De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €
Lonen en salarissen 80.219 76.628Sociale lasten 10.123 9.319Pensioenpremies 6.816 6.209Andere personeelskosten:
4.699 4.281
Subtotaal 101.857 96.437Personeel niet in loondienst 2.594 2.580
Totaal personeelskosten 104.451 99.017
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:- personeel in loondienst 1.844 1.789- personeel niet in loondienst 13 24- personeel gedetacheerd -19 -30
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.838 1.783
Toelichting:
2010 200979 78
57 57
19. Afschrijvingen vaste activa 2010 2009€ €
Nacalculeerbare afschrijvingen:- immateriële vaste activa 0 0- materiële vaste activa 2.400 2.434- financiële vaste activa
Overige afschrijvingen:- immateriële vaste activa 0 0- materiële vaste activa 5.008 4.561
Totaal afschrijvingen 7.409 6.995
Toelichting:
het automatiseringsproject Crescendo en een investering in het therapiegebouw waarover in 2010 over 12 maanden is
Pagina 63
kosten per fte x € 1.000
De salariskosten in 2010 zijn ten opzichte van 2009 met bijna € 5 miljoen gestegen. Reden hiervoor is onder andere een toename van het gemiddeld aantal fte's van de Stichting Mondriaan. Ook zijn in het kader van de CAO-GGZ per 01-08-2010 de salarissen structureel met 1,0% verhoogd en heeft in december een verhoging van de eindejaarsuitkering plaatsgevonden van 5,25% naar 5,75% van het jaarloon. Tevens is er in 2010 sprake van een kostenstijging door toekenning van reguliere periodieken en is in 2010 de verhouding van de pensioenpremie werkgever en werknemer gewijzigd. De verdeling van de pensioenpremie tussen werkgever en werknemer was tot 1 augustus 2010 48% versus 52%. Per 01-08-2010 werd dit respectievelijk 50% versus 50%. In kengetallen is de ontwikkeling van de personele kosten en omzet per fte als volgt:
afgeschreven. In 2010 is daarnaast de kliniek Forensische Psychiatrie in gebruik genomen.
De afschrijvingslasten in 2010 stijgen ten opzichte van 2009. In 2009 werd een aantal activa in gebruik genomen waaronder
omzet per fte x € 1.000
Stichting Mondriaan 69
5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (BEDRAGEN x € 1.000)
21. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 7.546 7.290Algemene kosten 7.138 6.165Patiënt- en bewonersgebonden kosten 6.749 5.159Onderhoud en energiekosten 5.105 4.631Huur 1.598 1.349Dotaties en vrijval voorzieningen 0 21
Totaal overige bedrijfskosten 28.136 24.615
Toelichting:De toename van de overige bedrijfskosten in 2010 ten opzichte van 2009 vloeit enerzijds voort uit een hogere omzetin 2010 bedroeg de omzet € 146 miljoen, in 2009 € 139 miljoen. Door de hogere omzet stijgen ook de patiëntgebonden kosten. en de hotelmatige kosten met ruim € 1,6 miljoen. Ook stijgen de energie- en onderhoudskosten. Onder patiëntgebonden kosten zijn overigens ook de kosten verantwoord verband houdend met de tegenwaarde van de productie die wordt uitgevoerd door dochteronderneming en onderaannemer PsyQ Eindhoven B.V..
Pagina 64
Jaarrekening 201070
5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening (vervolg) (bedragen x ¤ 1.000)
Stichting Mondriaan
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (BEDRAGEN x € 1.000)
LASTEN
22. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt: 2010 2009€ €
Rentebaten 57 300Resultaat deelnemingen 0 -1.285Waardeveranderingen financiële vaste activa en effectenOverige opbrengsten financiële vaste activa en effectenSubtotaal financiële baten 57 -985
Rentelasten -2.744 -3.218Resultaat deelnemingen -317 0Waardeveranderingen financiële vaste activa en effectenOverige financiële lastenSubtotaal financiële lasten -3.061 -3.218
Totaal financiële baten en lasten -3.005 -4.203
Toelichting:
Pagina 65
Resultaat deelneming bestaat uit (het aandeel) in de resultaten van Mondriaan Holding B.V., WerkInvent B.V. en Rodersana Holding B.V. alsmede Mondriaan Schoon B.V.
De rentebaten bestaan goeddeels uit rente die door Stichting Mondriaan in rekening is gebracht bij zorgverzekeraars die geen bevoorschotting DBC's hebben verstrekt. De daling van de rentelasten heeft verband met enerzijds het lagere beslag op de rekening-courant facilieit en anderzijds met het lagere in rekening gebrachte rentepercentage op de debetstand. Ook zijn in 2010 de resultaten van de deelnemingen in groepsmaatschappijen verbeterd.
Stichting Mondriaan 71
Overige gegevens 5.2
Jaarrekening 201072
5.2 Overige gegevensStichting Mondriaan
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van Stichting Mondriaan heeft de jaarrekening 2010 vastgesteld in de vergaderingvan 10 mei 2011.
De raad van toezicht van de Stichting Mondriaan heeft de jaarrekening 2010 goedgekeurd in de vergadering vergadering van 10 mei 2011.
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Drs. H.H.W. de Veen MHA Drs. P.L.G. PetersVoorzitter Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur
Dhr. Mr. J. Verwijlen Mw. Prof. Dr. J.M.M. BloemerVoorzitter Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht
Mw. Drs. A Christophe, MBA Dhr. Drs. J.R.A.Y. van RooijLid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht
Dhr. Mr. P.H. Fuchs Mw. G.M.J. CornelissenLid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht
Dhr.Drs. P.Wolters RALid Raad van Toezicht
5.2.6 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
5, lid 3: " Aan de goedkeuring van de Raad van Toezicht zijn onderworpen de vaststelling door de De resultaatsbestemming in een onderdeel van de jaarrekening. In de statuten is bepaald, conform artikel
Raad van Bestuur van het jaarverslag en de jaarrekening".
Stichting Mondriaan 73
Controleverklaring
KPMG Accountants N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer 33263683, is een dochtermaatschappij van KPMG Europe LLP en lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative (‘KPMG International’), een Zwitserse entiteit.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Mondriaan
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit Maatschappelijk Jaardocument opgenomen jaarrekening 2010 van Stichting Mondriaan te Heerlen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2010 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2010 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot
Jaarrekening 201074
2
uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Mondriaan per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Eindhoven, 10 mei 2011
KPMG ACCOUNTANTS N.V.
C.H.A. Simons RA
Stichting Mondriaan 75
Bijlagen5.3
Jaarrekening 201076
5.3.1 Verantwoording productiekosten (bedragen op euro nauwkeurig)
Stichting Mondriaan
(Bedragen op euro nauwkeurig)
BIJLAGEN
5.3.1.1 VERANTWOORDING PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE MAASTRICHT
Ambulantehulpverlening OAC MOH Preventie
€ € € €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Subsidie gemeente Maastricht 99.940 562.130 510.000 221.770
Diverse 0 10.742 54.735 18.391Overige bedrijfsopbrengsten 0 84.573 1.723 19.590
Som der bedrijfsopbrengsten 99.940 657.445 566.458 259.751
BEDRIJFSLASTEN:
Salarissen 54.139 396.026 421.252 143.965Sociale lasten 14.493 58.622 53.747 22.746Personeel niet in loondienst 0 2.701 2.380 0Overige personele kosten 6.390 9.971 10.759 6.799
Totaal personele kosten 75.022 467.320 488.138 173.510
Voedingskosten 106 22.284 263 993Hotelmatige kosten 200 5.937 3.430 1.656Algemene kosten 1.407 5.963 5.171 14.912Cliëntgebonden kosten 99 10.575 4.868 67Onderhoud/energie 0 3.837 0 387Afschrijvingskosten 7.331 76.236 60.239 16.268Huisvestingskosten 18.284 33.703 7.150 27.355
Totaal materiële kosten 27.427 158.535 81.121 61.638
Som der bedrijfslasten 102.449 625.855 569.259 235.148
Overhead 5.123 31.293 28.463 14.258
RESULTAAT BOEKJAAR -7.632 297 -31.264 10.345
Totaal resultaat -28.254
Toelichting
Pagina 68
De boven vermelde kosten en opbrengsten zijn in de gesegmenteerde resultatenrekening opgenomen als onderdeel van segment 3: overige productie. Methadonverstekking wordt vergoed via de ZVW en maakt geen onderdeel uit van bovenstaande opstelling. Naast bovenstaande financiële opstelling vindt tevens een inhoudelijke verantwoording plaats aan de subsidieverlener. De kosten zijn op basis van de kostenplaatsmethode aan de subsidies toegerekend.
Stichting Mondriaan 77
5.3.1 Verantwoording productiekosten (vervolg) (bedragen op euro nauwkeurig)
Stichting Mondriaan
(Bedragen op euro nauwkeurig)
BIJLAGEN
5.3.1.2 VERANTWOORDING PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE SITTARD
Ambulantehulpverlening Preventie
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Subsidie gemeente Sittard 179.080 160.090
Diverse 0 13.276Overige bedrijfsopbrengsten 849 14.142
Som der bedrijfsopbrengsten 179.929 187.508
BEDRIJFSLASTEN:
Salarissen 86.195 107.800Sociale lasten 14.990 18.639Personeel niet in loondienst 0 0Overige personele kosten 1.942 4.908
Totaal personele kosten 103.127 131.347
Voedingskosten 57 717Hotelmatige kosten 108 1.195Algemene kosten 336 10.764Cliëntgebonden kosten 97 48Onderhoud/energie 34 280Afschrijvingskosten 13.137 11.744Huisvestingskosten 34.488 19.747
Totaal materiële kosten 48.257 44.495
Som der bedrijfslasten 151.384 175.842
Overhead 7.569 10.292
RESULTAAT BOEKJAAR 20.976 1.374
Totaal resultaat 22.350
Stand reserve aanvang boekjaar 82.341ontrekking -44.942
dotatie 22.350
Stand reserve ultimo boekjaar 59.749
Toelichting
Pagina 69
De boven vermelde kosten en opbrengsten zijn in de gesegmenteerde resultatenrekening opgenomen als onderdeel van segment 3: overige productie. Methadonverstekking wordt vergoed via de ZVW en maakt geen onderdeel uit van bovenstaande opstelling. Naast bovenstaande financiële opstelling vindt tevens een inhoudelijke verantwoording plaats aan de subsidieverlener. De kosten zijn op basis van de kostenplaatsmethode aan de subsidies toegerekend.
De reserve aanvang boekjaar betreft de jaren 2008 en 2009; de ontrekking betreft de terugbetaling over 2009.
Jaarrekening 201078
5.3.1 Verantwoording productiekosten (vervolg) (bedragen op euro nauwkeurig)Stichting Mondriaan
(Bedragen op euro nauwkeurig)
BIJLAGEN
5.3.1.3 VERANTWOORDING PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE HEERLEN
Ambulante Methadon Gebruikers-hulpverlening bus Bemoeizorg Heihof MOH ruimte Preventie
€ € € € € € €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Subsidie gemeente Heerlen 115.080 136.580 350.900 46.230 721.000 588.450 318.110
Diverse 0 0 0 55.604 0 0 26.381Overige bedrijfsopbrengsten 118.970 605 0 28.100
Som der bedrijfsopbrengsten 115.080 136.580 350.900 220.804 721.605 588.450 372.591
BEDRIJFSLASTEN:
Salarissen 78.136 97.442 218.714 136.279 467.585 347.718 203.882Sociale lasten 15.976 20.463 43.494 35.795 61.482 48.727 36.972Personeel niet in loondienst 0 0 0 0 0 71.227 0Overige personele kosten 1.254 1.949 5.453 6.121 9.947 5.963 9.753
Totaal personele kosten 95.366 119.854 267.661 178.195 539.014 473.635 250.607
Voedingskosten 0 0 0 313 50 1.151 1.425Hotelmatige kosten 61 11.459 2.141 9.034 3.653 1.730 2.375Algemene kosten 993 3.968 5.732 1.013 11.515 7.103 21.390Cliëntgebonden kosten 7 0 726 103.168 5.040 4.715 96Onderhoud/energie 603 0 0 518 0 0 556Afschrijvingskosten 8.442 0 25.741 6.341 52.891 43.167 23.336Huisvestingskosten 11.748 0 28.969 18.934 86.907 0 39.238
Totaal materiële kosten 21.854 15.427 63.309 139.321 160.056 57.866 88.416
Som der bedrijfslasten 117.220 135.281 330.970 317.516 699.070 531.501 339.023
Overhead 5.861 6.764 16.549 15.876 34.954 26.575 20.451
RESULTAAT BOEKJAAR -8.001 -5.465 3.381 -112.588 -12.419 30.374 13.117
Totaal resultaat -91.601
Toelichting
Pagina 70
De boven vermelde kosten en opbrengsten zijn in de gesegmenteerde resultatenrekening opgenomen als onderdeel van segment 3: overige productie. Methadonverstekking wordt vergoed via de ZVW en maakt geen onderdeel uit van bovenstaande opstelling. Naast bovenstaande financiële opstelling vindt tevens een inhoudelijke verantwoording plaats aan de subsidieverlener. De kosten zijn op basis van de kostenplaatsmethode aan de subsidies toegerekend.
Stichting Mondriaan 79
5.3.1 Verantwoording productiekosten (vervolg) (bedragen op euro nauwkeurig)
Stichting Mondriaan
(Bedragen op euro nauwkeurig)
BIJLAGEN
5.3.1.4 VERANTWOORDING PRODUCTIEKOSTEN OVERIGE PROJECTEN
JVZ EMA€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
SVG 2.437.928 94.575Diverse 1.157 0Overige bedrijfsopbrengsten 20.525 0
Som der bedrijfsopbrengsten 2.459.610 94.575
BEDRIJFSLASTEN:
Salarissen 1.744.948 58.695Sociale lasten 297.909 11.343Personeel niet in loondienst 11.546 0Overige personele kosten 41.560 19.008
Totaal personele kosten 2.095.963 89.046
Voedingskosten 2.645 17Hotelmatige kosten 18.249 0Algemene kosten 78.783 10.526Cliëntgebonden kosten 11.199 0Onderhoud/energie 12.171 0Afschrijvingskosten 178.840 6.938Huisvestingskosten 129.509 9.625
Totaal materiële kosten 431.396 27.106
Som der bedrijfslasten 2.527.359 116.152
Overhead 126.368 5.808
RESULTAAT BOEKJAAR -194.117 -27.385
Nagekomen opbrengsten 336.499 9.800
Totaal resultaat 124.797
Toelichting
Pagina 71
De nagekomen opbrengsten bij JVZ betreft afrekeningen uit 2007, 2008 en 2009. Bij de EMA is dit de afrekening 2009. De kosten zijn op basis van de kostenplaatsmethode aan de opbrengsten toegerekend.
Jaarrekening 201080
5.3.2 Verantwoording bestede uren WMO projecten (bedragen op euro nauwkeurig)
Stichting Mondriaan
(Bedragen op euro nauwkeurig)
BIJLAGEN
5.3.2 VERANTWOORDING BESTEDE UREN WMO PROJECTEN
Gemeente Heerlen: uren
- KOPP/KVO groepen 361- KOPP/KVO ouderondersteuningsgroepen 249- Psycho educatie Jongeren en Middelengebruik 124- Plezier op school 280- Cursus angst de baas 212- Cursus in de put, uit de put 256- Bemoeizorg zorgmijdende ouderen 284- Cursus psycho-educatie familie van schizofrenie 151- Overleg zorgcirkels wijkgericht werken 1.481- Kwartier maken in de wijk 353- Informatiecentrum 777- Publieksvoorlichting 587
5.115 x 76,35 = 390.530
Gemeente Maastricht: uren
- (F)ACT teams 2.684 x 75,56 = 202.803- Kwartier maken in de wijk: welzijn versterkt 398 x 76,35 30.387- Kwartier maken in de wijk: filmfestival 147 x 71,89 10.568- Participatie: loketfunctie 824 x 71,89 59.237- Participatie: themabijeenkomsten 263 x 71,89 18.907- Participatie: psycope lezingen 49 x 71,89 3.523- Boerderijpop 2010 1 x 1.500 1.500
cursussen
- Cursus psycho-educatie voor mantelzorgers schizofrenie 1 x 7.330 = 7.330- Cursus interactievaardigheid voor mantelzorgers 1 x 8.312 = 8.312
342.567
Toelichting
Pagina 72
De boven vermelde kosten en opbrengsten zijn in de gesegmenteerde resultatenrekening opgenomen als onderdeel van segment 3: overige productie. Naast bovenstaande financiële opstelling vindt tevens een inhoudelijke verantwoording plaats aan de subsidieverstrekkers. De kosten zijn op basis van de kostenplaatsmethode aan de opbrengsten toegerekend.
Stichting Mondriaan 81
5.3.3 Anoiksis (bedragen op euro nauwkeurig)
Stichting Mondriaan
(Bedragen op euro nauwkeurig)
BIJLAGEN
5.4.3 ANOIKSIS
Projekt: Anoiksis subsidieverlening 2010Kenmerk: Gemeente Heerlen 2008Projectnaam: Subsidiëring zorgvernieuwsingsprojecten geestelijke gezondheidszorgDoelstelling: Anoiksis zelfhulpgroepContactpersoon: Mevrouw N. KokInstelling: Anoiksis regio LimburgSubsidieregeling: Zorgvernieuwing Geestelijke Gezondheidszorg
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Subsidie gemeente Heerlen 5.662Overige subsidies (Vereniging Anoiksis) 2.643Bijdrage cliënten 255
Som der bedrijfsopbrengsten 8.560
BEDRIJFSLASTEN:
Salarissen 2.899Reis- en verblijfskosten 612Huisvestingskosten 821Kantoorkosten 2.089Overige kosten 2.139
Totaal materiële kosten 8.560
RESULTAAT BOEKJAAR 0
Toelichting
Pagina 73
Jaarrekening 201082
5.3.3 Anoiksis (vervolg)
Pagina 74
BESTUURSVERKLARING 2010
Stichting Mondriaan 83
5.3.4 Academiseringsgelden (bedragen op euro nauwkeurig)
Stichting Mondriaan
(Bedragen op euro nauwkeurig)
BIJLAGEN
5.3.4 ACADEMISERINGSGELDEN
2010 2009€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 0
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0
Overige bedrijfsopbrengsten 628.800 628.800
Som der bedrijfsopbrengsten 628.800 628.800
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 597.305 652.335
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 69.008 101.524
Som der bedrijfslasten 666.313 753.859
BEDRIJFSRESULTAAT -37.513 -125.059
Financiële baten en lasten 9.301 10.056
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING -28.212 -115.003
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR -28.212 -115.003
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009€ €
Bestemmingsfonds academisering -30.638 -117.364Bestemmingsreserve wachtgeld academisering 2.426 2.361
-28.212 -115.003
Toelichting
Pagina 75
De genoemde kosten en opbrengsten zijn in de gesegmenteerde resultatenrekening opgenomen als onderdeel van segment 3: overige productie. De kosten zijn op basis van de kostenplaatsmethode aan de opbrengsten toegerekend.
Jaarrekening 201084
Stichting Mondriaan 85
Stichting MondriaanJohn F. Kennedylaan 3016419 xz Heerlen
Postbus 44366401 cx Heerlen
www.mondriaan.eu