Titel eindcasus: Albers en Hogeboom Niveau: Complex Doelstelling: - Aan-/Verkoop woning

- EWR - Box 3 - Groene beleggingen

Eindcasus Albers en Hogeboom Timo Albers (geboren op 29 april 1978, BSN 1111.11.110) en Anouk Hogeboom (geboren op 24 juli 1977, BSN 2710.00.168) komen langs met de vraag of ze geholpen kunnen worden met het invullen van de aangifte inkomstenbelasting 2016. Timo en Anouk zijn al 10 jaar getrouwd en hebben samen 2 kinderen, Sem (geboren op 18 oktober 2003, BSN 2710.00.004) en Bas (geboren op 14 februari 2006, BSN 2710.00.296). Timo werkt 3 dagen in de week bij bouwbedrijf De Kap. Daarnaast klust Timo 2 tot 3 dagen per week wat bij door allerhande onderhoudsklussen bij particulieren. Hij doet dit voornamelijk omdat hij anders maar bij huis zit en omdat het ook zijn hobby is. Zijn inkomsten hierover zijn € 18.000. In 2014 heeft hij al het benodigde gereedschap aangeschaft, de aankoopprijs per gereedschap was minder dan € 450. Voor het klussen bij particulieren heeft Timo in totaal 3000 km afgelegd, waarvan 2800 km met zijn eigen auto en voor de klussen in de buurt heeft hij zijn fiets gebruikt. Anouk werkt 3,5 dag per week bij Trendy Kappers. Hun huis aan de Visserstraat 15, 4611 LK Oesterdam staat al sinds juli 2015 te koop en uiteindelijk weten ze het te verkopen per 1 april 2016. Ze hebben deze woning op 1 maart 2014 gekocht. De eigenwoningschuld was € 200.000 en ze hebben de woning verkocht voor € 222.500. De WOZ-waarde per 1-1-2015 was € 214.000. Op de afrekening van de Notaris staan de verkoopkosten en daar zijn ook nog € 175 kosten energielabel bijgekomen. Voor de betaalde hypotheekrente hebben ze specificaties meegenomen. Op 14 maart 2016 hebben ze samen een huis gekocht, waar ze per 1 april 2016 zijn gaan wonen. De koopsom van de woning (4612 HK 12) is € 310.000. De WOZ-waarde is € 285.000 per 01-01-2015 en € 290.000 per 01-01-2016. Ze hebben voor deze woning een nieuwe aflossingshypotheek bij de WIJ Bank afgesloten van € 310.000, tegen 2,7% rente. Vastgelegd is dat de ‘overwaarde’ wordt gestort in deze nieuwe hypotheek (zie begin en eindsaldo op de jaarafrekening). Afrekening notaris is bijgevoegd. Timo en Anouk hebben het financieel jaaroverzicht van de bank meegenomen. Tevens hebben zij beiden nog een behoorlijk bedrag aan contant geld omdat zij al enige tijd het ‘kleine geld’ in een pot doen en sparen voor een vakantiereis. Op 1 januari 2016 heeft Timo €1.623 en Anouk €2.399 aan kleingeld gespaard. In 2015 zijn de ouders van Timo overleden en heeft hij hun vakantie woning in Noordwijk, Strandweg 47, 4578 BS, geërfd. In verband met achterstallig onderhoud hebben Timo en Anouk de vakantiewoning in het voor- en naseizoen van 2016 verhuurd om de reparaties te kunnen betalen. Timo heeft daarvoor € 6.780 ontvangen. Het schoonmaken vóór en na de

verhuurperiode, het onderhoud en de eenvoudige reparaties deed hij zelf. In verband met de overdracht van sleutels, controle e.d. zorgde hij er ook voor dat hij bij de woning was wanneer de huurders arriveerden of vertrokken. Totaal heeft hij hiervoor 1700 km gereden en voor het vervangen van diverse materialen heeft hij € 630 aan bonnen bij zich van de diverse bouwmarkten. In de (school-)vakantieperiodes verbleven zij zelf in deze vakantiewoning. WOZ waarde peildatum 1-1-2015 € 110.000. WOZ waarde peildatum 1-1-2016 € 115.000.

Industrieweg 1 4615 BS Westerbeers

JAAROPGAAF 2016

T. Albers Ondersteen 12

4612 HK Oesterdam

Geboortedatum: 29-04-1978 BSN: 1111.11.110 In dienst vanaf: 01-06-2006 Fiscaal loon Ingehouden LH Werkgeversheffing ZVW

€ 25.678 € 4.538 € 1.785

Loon ZVW Reiskostenvergoeding Arbeidskorting

€ 25.678 € 320 € 3.103

Loonheffingskorting Tabel

1 Wit

Jaaropgave 2016 Geg

Naam Trendy Kappers Adres Langelaan 13 Postcode + woonplaats 4613 BR Oesterdam

Naam A. Hogeboom Adres Ondersteen 12 Postcode + woonplaats 4612 HK Oesterdam

1 Loon voor de loonbelasting/ PVV

2 Ingehouden loonbelasting/ PVV

3 Verrekende arbeidskorting

4 Loonheffingskorting

€ 18.950 € 1.803 € 2.880 Ja Nee Met ingang van X 01-01 5 BSN/sofinummer 6 Loon voor de ZVW 7 Ingehouden ZVW 2710.00.168 € 18.950 € 8 Verrekende levensloopverlofkorting

9 Totaal premies werknemers verzekeringen

10 Werkgeversheffing ZVW

€ € € 1.317

Controleer uw persoonlijke gegevens. Als uw gegevens onjuist zijn, neem dan contact op met uw werkgever. Krijgt u van uw werkgever een jaaropgaaf op papier en vraagt een instantie een opgaaf van uw loon? Maak dan een kopie en bewaar het origineel, omdat deze jaaropgaaf maar eenmaal wordt verstrekt. In de rubriek ‘Loonheffingskorting’ staat of de loonheffingskorting wel of niet is toegepast en per wanneer. Loonheffingskorting bestaat uit: de algemene heffingskorting en, als u daar recht op hebt, de arbeidskorting, de (alleenstaande-)ouderenkorting, de In de rubriek ‘Verrekende arbeidskorting’ staat het bedrag aan arbeidskorting waarmee uw werkgever rekening heeft gehouden. In de rubriek ‘Verrekende levensloopverlofkorting’ staat het bedrag van de levensloopverlofkorting die uw werkgever heeft toegepast. In de rubrieken ‘Totaal premies werknemersverzekeringen’ en ‘Werkgeversheffing ZVW’ staan de premies en de werkgeversheffing die uw werkgever voor u heeft betaald. Krijgt u de jaaropgaaf voor het eind van het jaar, dat u uit dienst bent gegaan? Dan hoeft uw werkgever deze rubrieken niet in te vullen.

Gegevens werknemer

Gegevens werkgever

Toelichting op de jaaropgaaf voor de werknemer

Notariskantoor Inkomen De heer T. Albers Mevrouw A. Hogeboom Visserstraat 15 4611 LK Oesterdam Betreft : Overdracht woning Van : T. Koopwoning Overdracht : 14 maart 2016 Zaaknummer : 2011trd Behandelaar : R. Hensen Declaratie nr. : 201619625/681 Nota van afrekening Te betalen Te ontvangen Koopsom Koopsom registergoed € 310.000,00 Overdrachtbelasting 2% over 310.000 € 6.200,00 Verrekening zakelijke lasten Onroerend zaakbelasting € 256,00 Waterschapslasten € 96,65 Rioollasten € 50,00 Totaal te verrekenen € 402,65 Taxatie Taxatie kosten tbv taxatiebureau € 750,00 NHG Kosten nationale hypotheek garantie € 850,00 Notariële kosten Tarief akte van hypotheek € 490,00 Tarief akte van levering € 600,00 Kadastrale tarieven Kadastraal tarief akte van hypotheek € 440,00 Opslag kadastraal tarief belast hypotheek € 60,00 Kadastraal tarief akte van levering € 375,00 Diversen Kosten spoed overboeking € 12,50 Hypothecaire leningen Hypothecaire lening WIJ Bank € 310.000,00 Bemiddelingskosten Hypotheek € 3.500,00 € 306.500,00 BTW BTW over kosten hypotheekstelling € 990 € 207,90 BTW over kosten levering € 975 € 204,75

Totaal € 320,592,80 € 306.500,00 Resteert door u te betalen € 14.092,80

Wij Bank Dhr. T. Albers. en Mw. A. Hogeboom Ondersteen 12 4612 HK OESTERDAM Betreft: Hypotheeknr. 165.96.875 Hierbij doen wij u een opgave van de in 2016 ons betaalde rente. Door u betaalde hypotheek rente in 2016: € 6.627,00 Hypotheekschuld op 14-03-2016 € 310.000,00 Hypotheekschuld op 31-12-2016 € 280.000 Rentepercentage 2,7 % Bovenstaande bedragen heeft u nodig voor het invullen van u aangifte inkomstenbelasting. Hoogachtend, WIJ bank Voor vragen kunt u ons bellen op 0900-865923546 of bezoek onze website www.wijbank.th

Notariskantoor Nota Afschrift voor: Dhr. T. Albers. en Mw. A. Hogeboom Ondersteen 12 4612 HK OESTERDAM Betreft : Overdracht woning Naar : T. Koopwoning

Overdracht : 1 april 2016 Zaaknummer : 2012trd Behandelaar : O. Boot Declaratie nr. : 201619627/684 Nota van afrekening Te betalen Te ontvangen Koopsom Koopsom registergoed € 222.500,00 Verrekening zakelijke lasten Onroerend zaakbelasting € 256,00 Waterschapslasten € 96,65 Rioollasten € 50,00 Totaal te verrekenen € 402,65 Notariële kosten Tarief akte van royement inzake doorhaling hypotheek € 150,00 Kadastrale tarieven Kadastraal tarief akte van royement € 60,00 Hypothecaire aflossingen Aflossing hypothecaire lening € 200.000 Dagrente € 40 Te voldoen € 200.040 € 200.040,00 Diverse kosten Courtage makelaar 1% 222.500 € 2.225 Taxatie woning € 450 Nog te betalen € 2.675 € 2.675,00 Totaal € 202.925,00 € 222.902,65 Resteert door u te ontvangen € 19.977,65

Hypotheek Bank NL Dhr. T. Albers. en Mw. A. Hogeboom Ondersteen 12 4612 HK OESTERDAM Betreft: Hypotheeknr. 963.852.1 Hierbij doen wij u een opgave van de in 2016 ons betaalde rente dit in verband met het beëindigen van u hypotheek per 15 mei 2016. Door u betaalde hypotheek rente in 2016: € 2.375 Hypotheekschuld op 01-01-2016 € 200.000 Hypotheekschuld op 31-12-2016 € 0 Rentepercentage 4,75% Bovenstaande bedragen heeft u nodig voor het invullen van u aangifte inkomstenbelasting. Hoogachtend, Hypotheek Bank NL Voor vragen kunt u ons bellen op 0900-865923546 of bezoek onze website www.hyponl.th

BOC BANK BOC Bank, Postbus 9015, 1100AA Rotterdam. T. Albers en A. Hogeboom

Ondersteen 12

4612 HK Oesterdam Rotterdam, januari 2017 Geachte heer Albers en mevrouw Hogeboom, Onderstaand een overzicht van de betaalrekeningen/spaarrekeningen en andere beleggingsrekeningen die u bij ons heeft lopen. Deze bedragen per 01-01-2016 heeft u eventueel nodig bij het invullen van uw aangifte inkomstenbelasting 2016. Betaalrekening NL11BOCB0951462784 saldo € 3.465,63 rente € 0,00 Op naam van T. Albers en A. Hogeboom Internetsparen NL15BOCB0951462790 saldo € 28.552,00 rente € 45,12 Op naam van T. Albers en A. Hogeboom Internetsparen NL15BOCB095157381 saldo € 7.300,00 rente € 12,95 Op naam van T. Albers Internetsparen NL15BOCB095157380 saldo € 9.000,00 rente € 10,75 Op naam van A. Hogeboom Groene beleggingen NL15BOCB013547896 saldo € 15.000,00 Indien in bovenstaande gegevens onjuistheden staan verzoeken wij u contact op te nemen met uw regiokantoor of met www.bocbank.cam