Deel 3 Financieel jaarverslag Jaarrekening 2014...Deel 1 – Jaarverslag School of Arts Koninklijke...

Deel 3 - Financieel jaarverslag Jaarrekening 2014

Artesis Plantijn Hogeschool Antwerpen

Begrotingsjaar 2014

Academiejaar 2013-2014

p 2 / 49

Inhoud

Lijst met afkortingen 4 1 Voorbeschouwing 5

1.1.1 Algemeen 5

1.1.2 Integratie 5

1.1.3 Deelverslag 5

1.1.4 Campus Spoor Noord 6

1.1.5 Patrimonium 6

2 Jaarrekening 7 3 Commentaar op de jaarrekening 10

3.1 Balans 10

3.1.1 Activa 10

3.1.2 Passiva 11

3.2 Resultatenrekening 12

3.3 Bijzondere gebeurtenissen na balansdatum 15

4 Verantwoording van het financieel beheer 16

4.1 Variantie analyse 16

4.1.1 Boekjaar 2014 – begroting 2014 16

4.1.2 Boekjaar 2014 – boekjaar 2013 23

4.2 Cashflow analyse 30

4.3 Ratioanalyse 31

4.3.1 Liquiditeitsratio 31

4.3.2 Resultatenratio 31

4.3.3 Solvabiliteitsratio 32

4.3.4 Personeelsratio 32

4.4 Deelresultatenrekening per entiteit 32

4.4.1 School of arts Koninklijke Academie 33

4.4.2 School of arts Koninklijk Conservatorium Antwerpen 33

4.4.3 Professionele bachelors 33

4.4.4 Studentenvoorzieningen 37

p 3 / 49

4.4.5 Hogeschoolbrede kosten/opbrengsten 37

4.5 Analyse van de resultatenrekening 40

4.5.1 Onderwijs 41

4.5.2 Onderzoek 45

4.6 Investeringsbeleid 46

4.6.1 Investeringen jaarrekening 2014 – begroting 2014 46

4.6.2 Investeringen jaarrekening 2014 – jaarrekening 2013 47

4.7 Besteding bestemde fondsen 47

5 Bespreking resultaat 49

Deel 1 – Jaarverslag School of Arts Koninklijke Academie Antwerpen Deel 2 – Jaarverslag School of Arts Koninklijk Conservatorium Antwerpen Deel 3 – Jaarverslag Studentenvoorzieningen (Stuvo)

p 4 / 49

Lijst met afkortingen

AGIOn Agentschap voor Infrastructuur in het Onderwijs

BOF Bijzonder Onderzoeksfonds

EPOS vzw Europese Programma’s voor Onderwijs, Opleiding en Samenwerking

ESF Europees Sociaal Fonds

HBO5 Hoger Beroepsonderwijs

NCZ Niet-Confessionele Zedenleer

NUA Niet Uitsluitend Ambt

OBE Onderwijsbelastingseenheid

PWO Projectmatig Wetenschappelijk Onderzoek

SLO Specifieke lerarenopleiding

Stuvo Studentenvoorzieningen

TETRA-fonds Fonds voor Technologie Transfer door instellingen van hoger onderwijs

UA Universiteit Antwerpen

p 5 / 49

1 Voorbeschouwing

1.1.1 Algemeen

Na een jaar vol verandering en vernieuwing in 2013 was 2014 het eerste volledige boekjaar als Arte-

sis Plantijn Hogeschool. In 2013 vonden volgende veranderingen plaats:

de integratie van de vzw’s voor studentenvoorzieningen op 1 januari 2013;

de integratie van de academische opleidingen, met uitzondering van de kunstopleidingen, in de

Universiteit Antwerpen op 1 oktober 2013;

het ontstaan van de Artesis Plantijn Hogeschool Antwerpen op 1 oktober 2013.

Om deze reden is de vergelijking tussen boekjaar 2014 en boekjaar 2013 niet evident en dient wel

rekening gehouden te worden met de veranderingen die gebeurd zijn in 2013.

De vergelijking van de jaarrekening van het boekjaar 2014 wordt gedaan met de geconsolideerde

jaarrekening 2013 gebaseerd op volgende drie delen:

Januari 2013 tot en met september 2013: Artesis Hogeschool;

Januari 2013 tot en met september 2013: Plantijn Hogeschool;

Oktober 2013 tot en met december 2013: Artesis Plantijn Hogeschool.

Op 22 oktober 2014 keurde het inrichtingsorgaan een begrotingswijziging goed. De begroting van

2014 werd gewijzigd ten gevolge van een lagere enveloppe door de overheid en het wegvallen van de

indexering van de lonen. De jaarrekening 2014 wordt vergeleken met deze gewijzigde begroting.

De waarderingsregels toegepast in de jaarrekening zijn, voor de investeringen die gedaan werden

vanaf 1 januari 2014, deze die opgemaakt zijn voor de AP-hogeschool. Voor investeringen die gedaan

werden voor 1 januari 2014, werden de waarderingsregels toegepast die golden op het moment van

investering.

1.1.2 Integratie

Naast de oprichting van de nieuwe hogeschool werden op 1 oktober de academische, niet-

kunstopleidingen van Artesis Hogeschool deel van Universiteit Antwerpen zoals voorzien in het de-

creet betreffende de integratie van de academische hogeschoolopleidingen in de universiteiten. Er

werd met Universiteit Antwerpen overeengekomen de financiële effecten van deze integratie te rege-

len. De Universiteit Antwerpen maakt gebruik van een deel van de gebouwen van AP Hogeschool. De

verrekening van deze kosten wordt zoals decretaal voorzien via de enveloppe geregeld. Ook geeft de

dienst studentenvoorzieningen ondersteuning aan een deel van de studenten van Universiteit Antwer-

pen waar zij eveneens via de enveloppe ook een deel van de sociale toelage van de universiteit voor

ontvangen. Daarnaast werd als gevolg van de integratie één van de gebouwen van de hogeschool

overgedragen aan de Universiteit. Dit wordt hieronder toegelicht bij de voorbeschouwing patrimonium.

1.1.3 Deelverslag

Zowel het decreet van de studentenvoorzieningen als van de schools of arts leggen richtlijnen op met

betrekking tot opmaak en goedkeuring van de jaarrekening. In dit jaarverslag werd rekening gehouden

met bovenstaande verplichtingen. De toelichting van de jaarrekening van de studentenvoorzieningen

en de schools of arts, zoals voorgelegd door de diverse raden, wordt in afzonderlijke delen toege-

voegd.

p 6 / 49

1.1.4 Campus Spoor Noord

In 2014 zijn er nog twee gebouwen in aanbouw in Park Spoor Noord. De nieuwbouw op de Noorder-

plaats, gestart door Artesis, wordt deels gefinancierd met eigen middelen, deels met een lening afge-

sloten in 2012 en heeft een belangrijke impact op de financiële positie van de hogeschool, gezien de

hogeschool ook de bouwheer is. De nieuwbouw in de Ellermanstraat gestart door Plantijn Hoge-

school, wordt gebouwd door de Provincie Antwerpen, waardoor de impact pas zichtbaar gaat zijn in

de jaarrekening van 2015, op het ogenblik van ingebruikname.

1.1.5 Patrimonium

In 2014 werd het gebouw in Lier, gelegen op het Kluizenplan 8, verkocht aan het Stedelijk Ontwikke-

lingsbedrijf Lier. In de overeenkomst werd bedongen dat Artesis Plantijn zou bijdragen aan de kosten

voor het verwijderen van asbest, en het gebruiksrecht zou afkopen. Daarnaast wordt de betaling van

de verkoopprijs van 2,5 miljoen euro gespreid over meerdere jaren. De waardering van de campus

Lier bevond zich niet in de boeken, waardoor de verkoopprijs volledig als een opbrengst kan worden

opgenomen in de resultatenrekening.

Het gebouw in de Schildersstraat 41 te Antwerpen werd overgedragen om niets aan de Universiteit

Antwerpen. Deze overdracht kadert nog in de integratie van de academische opleidingen naar Univer-

siteit Antwerpen. Bij de materiële vaste activa werden herstellings– en verfraaiingswerken opgenomen

met betrekking tot dit gebouw. Deze worden volledig in kost genomen tijdens 2014. Ook de bijbeho-

rende investeringssubsidies worden als opbrengst geregistreerd.

In juni 2014 was er aan diverse gebouwen van de hogeschool hagelschade. Zo hebben de campus-

sen Mutsaard, Paardenmarkt, Keizerstraat 15, Schildersstraat en ’t Zuid schade opgelopen aan onder

andere daken, dakkoepels en dakgoten. In 2014 hebben we hiervoor 137.884 euro van de verzeke-

raar teruggekregen, en zijn er al voor 213.129 euro aan herstellingen uitgevoerd. Verschillende zaken

dienen nog hersteld te worden in de loop van 2015.

p 7 / 49

2 Jaarrekening

Balans

ACTIVA codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar

(eenheden euro) 2014 2013

VASTE ACTIVA 20/28 87.913.239 65.283.125

I. Oprichtingskosten 20 0 0

II. Immateriële vaste activa 21 44.038 33.768

III. Materiële vaste activa 22/27 87.865.094 65.245.250

A. Terreinen en gebouwen 22 32.726.287 34.578.128

1. Die volle eigendom zijn van de vereniging 22/91 28.748.373 34.578.128

2. Overige 22/92 3.977.914 0

B. Installaties, machines en uitrusting 23 4.298.399 4.802.764

1. Die volle eigendom zijn van de vereniging 231 4.298.399 4.802.764

2. Overige 232 0 0

C. Meubilair en rollend materieel 24 1.299.368 1.489.106

1. Die volle eigendom zijn van de vereniging 241 1.299.368 1.489.106

2. Overige 242 0 0

D. Leasing en soortgelijke rechten 25 0 0

E. Overige matriële vaste activa 26 91.974 0

1. Die volle eigendom zijn van de vereniging 261 91.974 0

2. Overige 262 0 0

F. Activa in aanbouw en voortuitbetalingen 27 49.449.066 24.375.252

IV. Financiële vaste activa 28 4.107 4.107

A. Verbonden entiteiten 280/1 0 0

1. Deelnemingen in verbonden vennootschappen280 0 0

2. Vorderingen 281 0 0

B. 282/3 0 0

1. Deelnemingen 282 0 0

2. Vorderingen 283 0 0

C. Andere financiële vaste activa 284/8 4.107 4.107

1. Aandelen 284 2.033 2.033

2. Vorderingen en borgtochten in contanten 285/8 2.074 2.074

VLOTTENDE ACTIVA 29/58 72.309.047 91.824.345

V. Vorderingen op meer dan één jaar 29 2.000.000 0

A. Handelsvorderingen 290 0 0

B. Overige vorderingen 291 2.000.000 0

2915 2.000.000 0

VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering 3 464.074 338.195

A. Voorraden 30/36 0 32.189

1. Grond- en hulpstoffen 30/31 0 26.831

2. Goederen in bewerking 32 0 0

3. Gereed product 33 0 0

4. Handelsgoederen 34 0 5.357

5. Onroerende goederen bestemd voor verkoop 35 0 0

6. Vooruitbetalingen 36 0 0

B. Bestellingen in uitvoering 37 464.074 306.006

VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/41 11.806.634 13.099.971

A. Handelsvorderingen 40 5.261.220 9.551.215

B. Overige vorderingen 41 6.545.414 3.548.755

415 6.545.414 1.714.586

VIII.Geldbeleggingen 50/53 41.857.681 50.389.379

IX. Liquide middelen 54/58 15.876.040 27.145.315

X. Overlopende rekeningen 490/1 304.618 851.485

TOTAAL DER ACTIVA 20/58 160.222.285 157.107.470

Andere vennootschappen waarmee een

waarvan niet-rentedragende vorderingen of


p 8 / 49

PASSIVA codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar


EIGEN VERMOGEN 10/15 112.666.331 108.265.620

I. Fondsen van de vereniging 10 5.558.512 5.558.512

A. Beginvermogen 100 5.319.232 5.558.512

B. Permanente financiering 101 239.280 0

III. Herwaarderingsmeerwaarden 12 0 0

IV. Bestemde fondsen 13 71.802.882 63.591.362

V. Overgedragen winst 140 9.815.094 12.048.218

Overgedragen verlies (-) 141 0 0

VI. Kapitaalsubsidies 15 25.489.844 27.067.528

VOORZIENINGEN 16 856.035 980.596

VII. A. Voorzieningen voor risico's en kosten 160/5 856.035 980.596

1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 160 0 0

2. Belastingen 161 0 0

3. Grote herstellings- en onderhoudswerken 162 0 0

4. Overige risico's en kosten 163/5 856.035 980.596

B. 168 0 0

SCHULDEN 17/49 46.699.919 47.861.254

VIII. Schulden op meer dan één jaar 17 28.051.462 28.733.724

A. Financiële schulden 170/4 28.051.462 28.733.724

1. Achtergestelde leningen 170 0 0

2. Niet-achtergestelde obligatieleningen 171 0 0

3. Leasingschulden en soortgelijke schulden 172 0 0

4. Kredietinstellingen 173 28.051.462 28.733.724

5. Overige leningen 174 0 0

B. Handelsschulden 175 0 0

1. Leveranciers 1750 0 0

2. Te betalen wissels 1751 0 0

C. Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 176 0 0

D. Andere schulden 179 0 0

1. Rentedragend 1790 0 0

2. Niet-rentedragend of gekoppeld aan een abnormaal lage rente1791 0 0

3. Borgtochten ontvangen in contanten 1792 0 0

IX. Schulden op ten hoogste één jaar 42/48 14.979.455 15.792.111

A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen42 682.262 648.971

B. Financiële schulden 43 0 0

1. Kredietinstellingen 430/8 0 0

2. Overige leningen 439 0 0

C. Handelsschulden 44 9.593.631 5.855.475

1. Leveranciers 440/4 9.593.631 5.855.475

2. Te betalen wissels 441 0 0

D. Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 46 618.064 504.425

E. 45 2.629.155 5.925.745

1. Belastingen 450/3 165.193 1.031.392

2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 2.463.961 4.894.353

F. Andere schulden 48 1.456.343 2.857.495

1. 480/8 1.172.303 199.818

2. Rentedragend 4890 0 0

3. Niet-rentedragend of gekoppeld aan een abnormaal lage rente4891 284.040 2.657.677

X. Overlopende rekeningen 492/3 3.669.002 3.335.418

TOTAAL DER PASSIVA 10/49 160.222.285 157.107.469

Voorzieningen voor schenkingen en legaten met

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen

Vervallen obligaties, coupons en borgtochten

p 9 / 49

Resultatenrekening codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar


I. Bedrijfsopbrengsten 70/74 67.530.671 84.538.558

A. Omzet 70 61.316.867 78.369.263

B. 71 158.153 88.957

C. Geproduceerde vaste activa 72 0 0

D. Lidgeld, schenkingen, legaten en subsidies 73 3.650.238 3.907.913

E. Andere bedrijfsopbrengsten 74 2.405.412 2.172.424

II. Bedrijfskosten (-) 60/64 (63.632.245) (80.136.208)

A. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen 60 508.122 784.915

1. Inkopen 600/8 508.122 778.783

2. Wijzigingen in de voorraad (toename -, afname +)609 0 6.133

B. Diensten en diverse goederen 61 11.774.069 13.785.602

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 47.578.634 61.791.534

D. 630 3.349.315 3.463.691

E. 631/4 0 (3.922)

F. 635/8 (124.561) (352.586)

G. Andere bedrijfskosten 640/8 546.667 666.974

H. (-) 649 0 0

III. Bedrijfswinst (+) 70/64 3.898.426 4.402.350

Bedrijfsverlies (-) 64/70 0 0

IV. Financiële opbrengsten 75 1.980.288 1.247.305

A. Opbrengsten uit financiële vaste activa 750 10 300

B. Opbrengsten uit vlottende activa 751 461.432 1.082.442

C. Andere financiële opbrengsten 752/9 1.518.847 164.563

V. Financiële kosten (-) 65 (1.521.230) (1.678.431)

A. Kosten van schulden 650 1.490.609 1.397.036

B. 651 0 (4.033)

C. Andere financiële kosten 652/9 30.621 285.429

VI. Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening (+) 70/65 4.357.484 3.971.224

Verlies uit de gewone bedrijfsuitoefening (-) 65/70 0 0

VII. Uitzonderlijke opbrengsten 76 3.086.462 5.800

A. 760 0 0

B. 761 0 0

C. 762 0 0

D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 763 0 0

E. Andere uitzonderlijke opbrengsten 764/9 3.086.462 5.800

VIII. Uitzonderlijke kosten (-) 66 (1.465.551) (774.092)

A. 660 0 772.946

B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 0 0

C. 662 0 0

D. Minderwaarden bj de realisatie van vaste activa 663 0 0

E. Andere uitzonderlijke kosten 664/8 1.465.551 1.146

F. 669 0 0

IX Winst van het boekjaar (+) 70/66 5.978.395 3.202.932

Verlies van het boekjaar (-) 66/70 0 0

Wijziging in de voorraad goederen in

Afschrijvingen en

Waardeverminderingen op voorraden,

Voorzieningen voor risico's en kosten

Als herstructureringskosten

Waardeverminderingen op andere

Terugneming van afschrijvingen en

Terugneming van

Terugneming van voorzieningen voor

Uitzonderlijke afschrijvingen en

Voorzieningen voor uitzonderlijke


p 10 / 49

3 Commentaar op de jaarrekening

3.1 Balans

3.1.1 Activa

Aan de actiefzijde van de balans stijgt het aandeel van de vaste activa ten opzichte van de vlottende

activa. De vaste activa nemen 54,87% van de totale activa voor hun rekening waardoor het aandeel

van de vlottende activa 45,13% bedraagt. In 2013 was het aandeel van de vaste activa 41,55%. Deze

verschuiving van vlottende activa naar vaste activa is te verklaren door de stijging van de vaste activa

in aanbouw met de bouw van Campus Spoor Noord.

De immateriële vaste activa stijgen met 10.269 euro tegenover boekjaar 2013 en bedragen 44.038

euro.

De materiële vaste activa stijgen met 22.619.844 euro of 34,67% en bedragen 87.865.094 euro. Deze

sterke stijging is vooral te wijten aan de stijging van de vaste activa in aanbouw van 25.073.813 euro

door voornamelijk de nieuwbouw op campus Spoor Noord. De andere rubrieken van de materiële

vaste activa dalen tegenover boekjaar 2013. Zo dalen de terreinen en gebouwen met 1.851.841 euro,

de installaties, machines en uitrusting met 504.364 euro en het meubilair en rollend materieel met

189.738 euro. Bij de terreinen en gebouwen is er een negatief effect van 1,12 miljoen euro door het

uitboeken van de netto-boekwaarde van in het verleden gedane investeringen in het gebouw Schil-

dersstraat. De overige dalingen zijn het gevolg van een groter bedrag aan afschrijvingen in vergelij-

king met de nieuwe investeringen. Buiten de vaste activa in aanbouw zijn ook de overige materiële

vaste activa gestegen en dit met 91.970 euro.

De financiële vaste activa blijven ongewijzigd tegenover vorig boekjaar en bevatten onder andere de

aandelen die in 2011 werden aangekocht voor participatie in het selectiebureau van de Vlaamse

Overheid Jobpunt Vlaanderen.

De vlottende activa vertonen in 2014 een bedrag van 2.000.000 euro op de vorderingen op meer dan

één jaar. Dit bedrag is te wijten aan de verkoop van de campus te Lier: in het contract met de Stad

Lier werd vastgelegd dat het bedrag voor de verkoop zou uitbetaald worden in vijf schijven van

500.000 euro per jaar.

De voorraden stijgen tegenover boekjaar 2013 met 158.068 euro, volledig te wijten aan de bestellin-

gen in uitvoering. In deze rubriek worden de werkings- en personeelskosten voor projecten die het

boekjaar overschrijden overgedragen. De bestellingen in uitvoering bedragen 464.074 euro in boek-

jaar 2014.

De daling van de vorderingen op ten hoogste één jaar tegenover vorig boekjaar bedraagt 1.293.337

euro. De handelsvorderingen bedragen in dit boekjaar 5.261.220 euro en liggen 4.289.995 euro lager

dan in 2013. Het grootste deel van deze vorderingen betreft de vordering op het departement onder-

wijs, en dit voor 4.373.813 euro. De belangrijkste reden van deze daling is de integratie van de aca-

demische, niet-kunstopleidingen naar de universiteit waardoor de werkingsuitkering en de daarbij ho-

rende vordering evenredig daalde.

p 11 / 49

De overige vorderingen bedragen 6.545.414 euro en liggen aldus 84,44% hoger dan vorig boekjaar.

Dit verschil van 2.996.659 euro is vooral te wijten aan de AGION subsidies van boekjaar 2014, dewel-

ke we nog dienen te ontvangen van departement onderwijs.

De geldbeleggingen en de liquide middelen kennen een daling van 19.800.974 euro tegenover vorig

boekjaar en bedragen in dit boekjaar tesamen 57.733.720 euro. Deze daling wordt veroorzaakt door

de investering in de nieuwbouw op campus Spoor Noord.

De overlopende rekeningen dalen met 546.867 euro tot 304.618 euro door een daling van 89.772

euro in de over te dragen kosten en 447.095 euro in de verworven opbrengsten en dan met name bij

de verworven interesten.

3.1.2 Passiva

Het eigen vermogen bedraagt 70,32% van de passiva ten opzichte van 68,91% in 2013. In absolute

bedragen groeit het eigen vermogen met 4.400.711 euro. Deze stijging kan opgesplitst worden als

volgt:

een stijging van de bestemde fondsen met 8.211.520 euro;

een stijging van de overgedragen winst met 2.233.124 euro;

en een daling van de kapitaalsubsidies voor 1.577.684 euro.

De stijging van het eigen vermogen is het gevolg van het resultaat van het boekjaar. Binnen de rubriek

eigen vermogen is er een stijging van de overgedragen winst per boekjaar en een stijging van de be-

stemde fondsen. Deze laatste stijging wordt in detail besproken onder punt 4.7 Besteding bestemde

fondsen. De daling van de kapitaalsubsidies komt door de overdracht om niet van het gebouw in de

Schildersstraat en de verdere inresultaatname van de kapitaalsubsidies volgens het afschrijvingsritme

van gedane investeringen.

De voorzieningen voor overige risico’s en kosten dalen met 124.561 euro tegenover boekjaar 2013 en

bedragen 856.035 euro in boekjaar 2014 ofwel 0,53% van het balanstotaal. Deze voorzieningen wor-

den opgesplitst in vier delen:

voorziening voor regularisatie weddes: 474.365 euro;

voorziening voor Niet Uitsluitend Ambt (NUA): 325.350 euro;

voorziening voor hangende geschillen: 49.000 euro;

voorziening voor nuttige beroepservaring: 7.320 euro.

In 2014 vond daarnaast nog een terugname plaats van een ander hangend geschil en werden de

voorzieningen voor achterstallen op bezoldigingen overgeboekt van voorziening voor pensioenen naar

voorziening voor overige risico’s en kosten.

Het aandeel van de schulden in het balanstotaal bedraagt 29,15% ten opzichte van 30,46% in 2013.

De schulden dalen met 1.161.334 euro naar 46.699.919 euro. Deze daling wordt veroorzaakt door

een daling van de schulden op meer dan één jaar en van de schulden op ten hoogste één jaar en een

stijging van de overlopende rekeningen.

De schulden op meer dan één jaar dalen met 682.262 euro tot 28.051.462 euro en betreffen het nog

af te lossen kapitaal van de lening voor Campus Spoor Noord, terwijl de schulden op ten hoogste één

jaar dalen met 812.656 euro.

p 12 / 49

Bij de schulden op ten hoogste één jaar zijn de schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar

vervallen gestegen met 33.291 euro door het terugbetalingsritme van de lening voor Campus Spoor

Noord. De handelsschulden aan leveranciers zijn gestegen met 3.738.156 euro. De schulden met

betrekking tot belastingen zijn gedaald met 866.199 euro tot 165.193 euro. De schulden met betrek-

king tot bezoldigingen en sociale lasten zijn gedaald met 2.430.392 euro. Beide dalingen worden ver-

oorzaakt door de uitvoering van cao IV voor het hoger onderwijs waardoor de lonen van december

voortaan ook effectief in december uitbetaald worden. De andere schulden zijn gedaald met 1.401.153

euro tegenover boekjaar 2013, dit vooral door het wegvallen van de rekeningen courant met betrek-

king tot de integratie naar de Universiteit Antwerpen.

De overlopende rekeningen op het passief bedragen 3.669.002 euro en stijgen met 333.584 euro ten

opzichte van 2013 door een stijging van de over te dragen studiegelden en de over te dragen op-

brengsten.

3.2 Resultatenrekening

De bedrijfsopbrengsten van het boekjaar 2014 bedragen 67.530.671 euro. De omzet bedraagt 90,80%

van de bedrijfsopbrengsten en bedraagt 61.316.867 euro.

De voornaamste bron van inkomsten blijven de werkingsuitkeringen die we ontvangen van de over-

heid. Deze daalden met 15.420.159 euro tegenover boekjaar 2013 tot 51.578.576 euro. Deze daling

heeft betrekking op het integreren van de academische, niet kunstopleidingen in de universiteit en met

de besparingsmaatregelen die de overheid toepast. De tweede belangrijkste bron van inkomsten zijn

de studiegelden en inschrijvingsgelden voor een bedrag van 4.044.811 euro. Daarnaast maken ook

de opbrengsten uit de onderwijsactiviteiten en verkoop een belangrijk deel uit van de omzet en dit

voor een totaal bedrag van 2.035.246 euro. Hieronder vallen de inkomsten uit de opleidingsgebonden

kosten, de inkomsten van de studentenrestaurants en de verkoop van boeken en cursussen. De soci-

ale toelage bedraagt in 2014 1.944.801 euro of 2.628.282 euro minder dan vorig boekjaar. Net zoals

bij de werkingsmiddelen dalen alle bovenstaande inkomsten in min of meerdere mate ten gevolge van

de integratie van de academische, niet-kunstopleidingen, naar de universiteiten. De overige omzet

bedraagt 373.760 euro en bevat de verdeling van de werkingsmiddelen van de gezamenlijke opleiding

Internationaal Ondernemen.

De bestellingen in uitvoering bedragen 158.153 euro. Via deze rubriek worden de werkings- en perso-

neelskosten van lopende projecten overgedragen naar het volgende boekjaar.

De subsidies bedragen 3.650.238 euro en bedragen 5,41% van de totale bedrijfsopbrengsten. Het

grootste deel van deze subsidies betreft de inresultaatname van de kapitaalsubsidies, en dit voor een

JR - Boekjaar JR - Boekjaar Absolute Relatieve

2014 2013 wijziging wijziging

Werkingsuitkeringen 51.578.576 66.998.735 (15.420.159) (23,02%)

Studiegelden en inschrijvingsgelden 4.044.811 4.969.950 (925.139) (18,61%)

Opbrengsten uit onderwijsactiviteiten en verkoop 2.035.246 2.225.209 (189.963) (8,54%)

Sociale toelage 1.944.801 2.628.282 (683.481) (26,00%)

Dienstverlening en onderzoek 1.339.673 1.356.615 (16.942) (1,25%)

Overige omzet 373.760 190.472 183.288 96,23%

TOTALE OMZET 61.316.867 78.369.263 (17.052.396) (21,76%)

p 13 / 49

totaal van 1.577.684 euro. Ook de compenserende bedragen van de vermindering van de loonkost

nemen een groot deel van de subsidies in, en dit voor 1.284.631 euro.

De kapitaalsubsidies stijgen doordat de resterende subsidies verkregen voor investeringen gedaan in

het gebouw Schildersstraat als opbrengst worden geregistreerd. De subsidies van de Vlaamse over-

heid dalen door het wegvallen van TETRA-projecten. Zowel de subsidies lokale en regionale besturen

als subsidies van de Europese gemeenschap worden beïnvloed door stijgende Erasmusopbrengsten.

De andere bedrijfsopbrengsten bedragen 2.405.412 euro waarvan de grootste posten de recuperatie

doorgerekende kosten aan derden is waaronder bijvoorbeeld de doorrekening van gebruiksvergoe-

dingen aan het CVO Meistraat, de cohabitatie van DKO Mutsaard en de overeenkomst voor de lees-

zaal van de kunstcampus. Zij bedragen 3,56% van de bedrijfsopbrengsten.

Er is een stijging merkbaar bij de doorgerekende kosten aan derden, terwijl de recuperatie loonkost

daalt. Een aantal van deze gebruiksvergoedingen was een regularisatie van het verleden. De belang-

rijkste regularisatie heeft betrekking op het gebruik van de campus Mutsaard door het deeltijds kunst-

onderwijs.

De bedrijfskosten kennen in 2014 een daling van 16.503.963 euro ten opzichte van het vorige boek-

jaar en bedragen 63.632.245 euro. Deze daling wordt vooral verklaard door de daling van de bezoldi-

gingen en sociale lasten voor een bedrag van 14.212.900 euro en een daling van de rubrieken han-

delsgoederen, diensten en diverse goederen, afschrijvingen en andere bedrijfskosten. De rubriek

voorzieningen voor risico’s en kosten kent een stijging.

De handelsgoederen bedragen 508.122 euro in 2014 en liggen 276.793 euro lager dan in 2013.

JR - Boekjaar JR - Boekjaar Absolute

2014 2013 wijziging

Schenkingen/inbrengen om niet 0 6.000 (6.000)

In resultaatname kapitaalsubsidies (prorata afschrijvingen) 1.577.684 924.577 653.107

Subsidies en toelagen van de Federale Overheid 5.000 0 5.000

Subsidies en toelagen van de Vlaamse Overheid 25.277 339.333 (314.057)

Lokale en regionale besturen (provincie, steden gemeenten, intercommunales, …)265.678 107.356 158.322

Subsidies, toelagen van de Europese Gemeenschap 251.549 396.396 (144.847)

Toelagen voor eigenaarsonderhoud (VAH's) 201.332 175.160 26.172

Overige subsidies 35.341 61.422 (26.081)

TOTALE SUBSIDIES 2.361.860 2.010.244 351.616

Compenserende bedragen ter vermindering van de loonkost 1.288.378 1.897.669 (609.291)

TOTALE SUBSIDIES en COMPENSERENDE BEDRAGEN 3.650.238 3.907.913 (257.675)

JR - Boekjaar JR - Boekjaar Absolute

2014 2013 wijziging

Terugbetaling arbeidsongevallen 0 2.264 (2.264)

Recuperatie woon-werkverkeer 409.799 477.557 (67.758)

Recuperatie doorgerekende kosten aan derden 1.269.719 795.051 474.668

Recuperatie loonkost 508.523 780.674 (272.151)

Sponsoring 68.489 36.705 31.784

Overige 148.882 82.438 66.444

TOTALE ANDERE BEDRIJFSOPBRENGSTEN 2.405.412 2.172.424 230.724

p 14 / 49

De bedrijfsopbrengsten worden voor 17,44% besteed aan diensten en diverse goederen en dit voor

een totaal van 11.774.069 euro. Het merendeel van de bedrijfsopbrengsten echter wordt ingezet voor

personeel waardoor de uitgaven voor bezoldigingen, sociale lasten pensioenen 70,45% uitmaken van

de bedrijfsopbrengsten. Dit is een lichte daling tegenover 2013 waar toen 73,09% werd ingezet.

De diensten en diverse goederen dalen met 2.011.533 euro en bedragen 11.774.069 euro. Deze da-

ling wordt grotendeels veroorzaakt door de integratie van een gedeelte van de opleidingen naar de

universiteit.

De bezoldigingen en sociale lasten bedragen 47.578.634 euro in 2014 en zijn gedaald met 14.212.900

euro tegenover boekjaar 2013. Deze daling is hoofdzakelijk toe te schrijven aan de integratie van de

academiserende, niet-kunstopleidingen. Op 1 oktober 2013 zijn alle personeelsleden verbonden aan

deze opleidingen alsook 35% van het overkoepelende personeel (centraal en departementaal) van

Artesis Hogeschool overgegaan naar Universiteit Antwerpen. Deze beweging had reeds effect voor

het laatste kwartaal van 2013. Het jaar 2014 kende geen indexaanpassing.

De afschrijvingen zijn gedaald met 114.377 euro tegenover 2013. Dit voornamelijk door terugname

van gedane afschrijvingen voor activa gelieerd aan het gebouw Schildersstraat 41.

Er zijn geen waardeverminderingen op bestellingen in uitvoering in 2014 tegenover – 3.922 euro in

2013.

De voorzieningen voor risico’s en kosten bedragen -124.561 euro. Deze daling is te wijten aan de

daling van de voorziening voor de achterstallige lonen, omwille van de globale daling van de loonkost.

Daarnaast werd een voorziening teruggenomen voor 37.650 euro, en een bijkomende voorziening van

32.500 euro aangelegd voor een nieuw geschil.

De andere bedrijfskosten bedragen 546.667 euro in het boekjaar 2014 en kennen een daling van

120.307 euro tegenover 2013.

De bedrijfswinst bedraagt 3.898.426 euro, ten opzichte van 4.402.350 euro in 2013, ofwel een daling

van 503.924 euro.

De financiële opbrengsten bedragen 1.980.288 euro in 2014 of 732.983 euro meer dan vorig boekjaar.

De opbrengsten van vlottende activa bedragen in 2014 461.432 euro en de andere financiële op-

brengsten bedragen 1.518.847 euro. Deze laatsten behelzen vooral de in resultaatname kapitaalsub-

sidies ter dekking van de rentelasten.

De financiële kosten bedragen 1.521.230 euro en liggen 157.201 euro lager dan in 2013. Dit is te ver-

klaren door de andere financiële kosten die 254.808 euro lager liggen dan in 2013. In 2013 werden

147.503 euro aan wisselresultaten geboekt en 100.000 euro kosten met betrekking tot de lening voor

campus Spoor Noord.

De bedrijfswinst van 3.898.426 euro en het financiële resultaat van 459.058 euro zorgen voor een

winst uit de gewone activiteiten van 4.357.484 euro.

p 15 / 49

De uitzonderlijke opbrengsten bedragen 3.086.462 euro in 2014. Dit is samengesteld uit 2.500.000

euro dankzij de uitzonderlijke opbrengst van de verkoop van Lier, 581.087 euro van de Agion-

middelen om het kapitaal van de lening, voor de financiering van campus Spoor Noord, af te betalen

en 5.375 euro door de verkoop van een piano.

De uitzonderlijke kosten bedragen 1.465.551 euro en liggen aldus 691.459 euro hoger dan in 2013.

Deze meerkost wordt veroorzaakt door de kosten die verbonden zijn aan de overdracht om niet van

de Schildersstraat 41 aan de Universiteit Antwerpen voor 1.115.551 euro, voor 350.000 met de bijko-

mende kosten verbonden aan de verkoop van de campus van Lier. Deze bijkomende kosten bestaan

uit 175.000 euro voor de afkoop van een gebruiksrecht op het gebouw te Lier en voor 175.000 euro

voor de kosten van de asbestverwijdering.

Rekening houdende met het uitzonderlijk resultaat van 1.620.911 euro bedraagt de winst van het

boekjaar 5.978.395 euro. Dit is een stijging met 2.775.463 euro tegenover boekjaar 2013.

Het resultaat van het boekjaar samen met de gecumuleerde winst bedraagt 18.026.613 euro. Door

enerzijds een onttrekking aan de bestemde fondsen van 25.709.795 euro en anderzijds een toevoe-

ging aan de bestemde fondsen van 33.921.316 euro is er een over te dragen resultaat van 9.815.093

euro.

3.3 Bijzondere gebeurtenissen na balansdatum

Er vonden geen bijzondere gebeurtenissen plaats tussen 31 december 2014 en de goedkeuring van

de jaarrekening door het bestuursorgaan op 25 maart 2015.

codes JR - Boekjaar

(eenheden euro) 2014

RESULTAATVERWERKING

A. Te bestemmen winst 70/69 18.026.613

Te verwerken verlies 69/70 0

1. Winst van het boekjaar 70/66 5.978.395

Verlies van het boekjaar 66/70 0

2. Gecumuleerde winst vorig boekjaar 790 12.048.218

Gecumuleerd verlies vorig boekjaar 690 0

B. Onttrekking aan het eigen vermogen 791/2 25.709.795

1. aan de bestemde fondsen 791 25.709.795

2. aan de permanente financiering 792 0

C. Toevoeging aan het eigen vermogen 691/2 33.921.316

1. aan de bestemde fondsen 691 33.921.316

2. aan de permanente financiering 692 0

D. Over te dragen resultaat

1. Over te dragen winst 693 9.815.093

2. Over te dragen verlies 793 0

p 16 / 49

4 Verantwoording van het financieel beheer

4.1 Variantie analyse

4.1.1 Boekjaar 2014 – begroting 2014

Balans

ACTIVA codes JR - Boekjaar BG - Boekjaar Absolute Relatieve

2014 2014 afwijking afwijking

VASTE ACTIVA 20/28 87.913.239 82.940.642 4.972.597 6,00%

I. Oprichtingskosten 20 0 0 0

II. Immateriële vaste activa 21 44.038 145.162 (101.125) (69,66%)

III. Materiële vaste activa 22/27 87.865.094 82.791.373 5.073.721 6,13%

A. Terreinen en gebouwen 22 32.726.287 35.181.603 (2.455.316) (6,98%)

1. Die volle eigendom zijn van de vereniging 22/91 28.748.373 31.044.722 (2.296.349) (7,40%)

2. Overige 22/92 3.977.914 4.136.881 (158.967) (3,84%)

B. Installaties, machines en uitrusting 23 4.298.399 5.634.691 (1.336.292) (23,72%)

1. Die volle eigendom zijn van de vereniging 231 4.298.399 5.634.691 (1.336.292) (23,72%)

2. Overige 232 0 0 0

C. Meubilair en rollend materieel 24 1.299.368 1.343.944 (44.576) (3,32%)

1. Die volle eigendom zijn van de vereniging 241 1.299.368 1.343.944 (44.576) (3,32%)

2. Overige 242 0 0 0

D. Leasing en soortgelijke rechten 25 0 0 0

E. Overige matriële vaste activa 26 91.974 0 91.974 BG = 0

1. Die volle eigendom zijn van de vereniging 261 91.974 0 91.974 BG = 0

2. Overige 262 0 0 0

F. Activa in aanbouw en voortuitbetalingen 27 49.449.066 40.631.135 8.817.931 21,70%

IV. Financiële vaste activa 28 4.107 4.107 0 0,00%

A. Verbonden entiteiten 280/1 0 0 0

1. Deelnemingen in verbonden vennootschappen 280 0 0 0

2. Vorderingen 281 0 0 0

B. 282/3 0 0 0

1. Deelnemingen 282 0 0 0


C. Andere financiële vaste activa 284/8 4.107 4.107 0 0,00%

1. Aandelen 284 2.033 2.033 0 0,00%

2. Vorderingen en borgtochten in contanten 285/8 2.074 2.074 0 0,00%

VLOTTENDE ACTIVA 29/58 72.309.047 70.363.420 1.945.626 2,77%

V. Vorderingen op meer dan één jaar 29 2.000.000 2.000.000 0 0,00%

A. Handelsvorderingen 290 0 2.000.000 (2.000.000) (100,00%)

B. Overige vorderingen 291 2.000.000 0 2.000.000 BG = 0

2915 2.000.000 0 2.000.000 BG = 0

VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering 3 464.074 338.195 125.879 37,22%

A. Voorraden 30/36 0 32.189 (32.189) (100,00%)

1. Grond- en hulpstoffen 30/31 0 26.831 (26.831) (100,00%)

2. Goederen in bewerking 32 0 0 0

3. Gereed product 33 0 0 0

4. Handelsgoederen 34 0 5.357 (5.357) (100,00%)

5. Onroerende goederen bestemd voor verkoop 35 0 0 0

6. Vooruitbetalingen 36 0 0 0

B. Bestellingen in uitvoering 37 464.074 306.006 158.068 51,66%

VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/41 11.806.634 12.844.011 (1.037.377) (8,08%)

A. Handelsvorderingen 40 5.261.220 9.295.255 (4.034.035) (43,40%)

B. Overige vorderingen 41 6.545.414 3.548.755 2.996.659 84,44%

415 6.545.414 1.714.586 4.830.828 281,75%

VIII.Geldbeleggingen 50/53 41.857.681 46.877.847 (5.020.167) (10,71%)

IX. Liquide middelen 54/58 15.876.040 7.430.132 8.445.908 113,67%

X. Overlopende rekeningen 490/1 304.618 873.236 (568.618) (65,12%)

TOTAAL DER ACTIVA 20/58 160.222.285 153.304.062 6.918.223 4,51%




p 17 / 49

PASSIVA codes JR - Boekjaar BG - Boekjaar Absolute Relatieve

2014 2014 afwijking afwijking

EIGEN VERMOGEN 10/15 112.666.331 109.447.955 3.218.377 2,94%

I. Fondsen van de vereniging 10 5.558.512 5.558.512 0 0,00%

A. Beginvermogen 100 5.319.232 5.318.692 540 0,01%

B. Permanente financiering 101 239.280 239.820 (540) (0,23%)

III. Herwaarderingsmeerwaarden 12 0 0 0

IV. Bestemde fondsen 13 71.802.882 66.934.765 4.868.117 7,27%

V. Overgedragen winst 140 9.815.094 10.840.080 (1.024.986) (9,46%)

Overgedragen verlies (-) 141 0 0 0

VI. Kapitaalsubsidies 15 25.489.844 26.114.598 (624.754) (2,39%)

VOORZIENINGEN 16 856.035 939.557 (83.522) (8,89%)

VII. A. Voorzieningen voor risico's en kosten 160/5 856.035 939.557 (83.522) (8,89%)

1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 160 0 784.351 (784.351) (100,00%)

2. Belastingen 161 0 0 0

3. Grote herstellings- en onderhoudswerken 162 0 0 0

4. Overige risico's en kosten 163/5 856.035 155.206 700.829 451,55%

B. 168 0 0 0

SCHULDEN 17/49 46.699.919 42.916.551 3.783.368 8,82%

VIII. Schulden op meer dan één jaar 17 28.051.462 28.051.462 (0) (0,00%)

A. Financiële schulden 170/4 28.051.462 28.051.462 (0) (0,00%)

1. Achtergestelde leningen 170 0 0 0

2. Niet-achtergestelde obligatieleningen 171 0 0 0

3. Leasingschulden en soortgelijke schulden 172 0 0 0

4. Kredietinstellingen 173 28.051.462 28.051.462 (0) (0,00%)

5. Overige leningen 174 0 0 0

B. Handelsschulden 175 0 0 0

1. Leveranciers 1750 0 0 0

2. Te betalen wissels 1751 0 0 0

C. Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 176 0 0 0

D. Andere schulden 179 0 0 0

1. Rentedragend 1790 0 0 0

2. Niet-rentedragend of gekoppeld aan een abnormaal lage rente 1791 0 0 0

3. Borgtochten ontvangen in contanten 1792 0 0 0

IX. Schulden op ten hoogste één jaar 42/48 14.979.455 11.375.094 3.604.361 31,69%

A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen 42 682.262 682.262 0 0,00%

B. Financiële schulden 43 0 0 0

1. Kredietinstellingen 430/8 0 0 0


C. Handelsschulden 44 9.593.631 5.953.408 3.640.223 61,15%

1. Leveranciers 440/4 9.593.631 5.953.408 3.640.223 61,15%


D. Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 46 618.064 504.425 113.639 22,53%

E. 45 2.629.155 3.554.505 (925.350) (26,03%)

1. Belastingen 450/3 165.193 806.020 (640.827) (79,51%)

2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 2.463.961 2.748.484 (284.523) (10,35%)

F. Andere schulden 48 1.456.343 680.495 775.848 114,01%

1. 480/8 1.172.303 384.398 787.905 204,97%


3. Niet-rentedragend of gekoppeld aan een abnormaal lage rente 4891 284.040 296.097 (12.057) (4,07%)

X. Overlopende rekeningen 492/3 3.669.002 3.489.995 179.007 5,13%

TOTAAL DER PASSIVA 10/49 160.222.285 153.304.062 6.918.223 4,51%




p 18 / 49

Resultatenrekening

codes JR - Boekjaar BW - Boekjaar Absolute Relatieve

(eenheden euro) 2014 2014 afwijking afwijking

I. Bedrijfsopbrengsten 70/74 67.530.671 67.066.221 464.450 0,69%

A. Omzet 70 61.316.867 62.273.622 (956.755) (1,54%)

B. 71 158.153 50.379 107.774 213,93%

C. Geproduceerde vaste activa 72 0 0 0

D. Lidgeld, schenkingen, legaten en subsidies 73 3.650.238 2.859.431 790.808 27,66%

E. Andere bedrijfsopbrengsten 74 2.405.412 1.882.789 522.623 27,76%

II. Bedrijfskosten (-) 60/64 (63.632.245) (68.146.278) 4.514.032 6,62%

A. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen 60 508.122 534.600 (26.478) (4,95%)

1. Inkopen 600/8 508.122 534.600 (26.478) (4,95%)

2. Wijzigingen in de voorraad (toename -, afname +)609 0 0 0

B. Diensten en diverse goederen 61 11.774.069 15.250.744 (3.476.675) (22,80%)

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 47.578.634 48.289.345 (710.712) (1,47%)

D. 630 3.349.315 3.830.121 (480.806) (12,55%)

E. 631/4 0 0 0

F. 635/8 (124.561) (41.039) (83.522) (203,52%)

G. Andere bedrijfskosten 640/8 546.667 282.506 264.161 93,51%

H. (-) 649 0 0 0

III. Bedrijfswinst (+) 70/64 3.898.426 0

Bedrijfsverlies (-) 64/70 0 (1.080.057)

IV. Financiële opbrengsten 75 1.980.288 1.727.603 252.685 14,63%

A. Opbrengsten uit financiële vaste activa 750 10 10 BG = 0

B. Opbrengsten uit vlottende activa 751 461.432 250.000 211.432 84,57%

C. Andere financiële opbrengsten 752/9 1.518.847 1.477.603 41.244 2,79%

V. Financiële kosten (-) 65 (1.521.230) (1.505.153) (16.077) (1,07%)

A. Kosten van schulden 650 1.490.609 1.468.603 22.006 1,50%

B. 651 0 0

C. Andere financiële kosten 652/9 30.621 36.550 (5.929) (16,22%)

VI. Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening (+) 70/65 4.357.484 0

Verlies uit de gewone bedrijfsuitoefening (-) 65/70 0 (857.607)

VII.Uitzonderlijke opbrengsten 76 3.086.462 2.992.871 93.591 3,13%

A. 760 0 0

B. 761 0 0

C. 762 0 0

D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 763 0 2.500.000 (2.500.000) (100,00%)

E. Andere uitzonderlijke opbrengsten 764/9 3.086.462 492.871 2.593.591 526,22%

VIII.Uitzonderlijke kosten (-) 66 (1.465.551) 0 (1.465.551) BG = 0

A. 660 0 0

B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 0 0

C. 662 0 0

D. Minderwaarden bj de realisatie van vaste activa 663 0 0

E. Andere uitzonderlijke kosten 664/8 1.465.551 1.465.551 BG = 0

F. 669 0 0


Verlies van het boekjaar (-) 66/70 0 0179,98%

BG = 0


5.215.091 BG = 0


Terugneming van

4.978.482





3.843.131


Afschrijvingen en




p 19 / 49

4.1.1.1 Bespreking balans

Het balanstotaal bedraagt 160.222.285 euro. Dit is 6.918.223 euro meer dan begroot.

Aan de actiefzijde stellen we vast dat de vaste activa 6% afwijken van de begroting en 87.913.239

euro bedragen.

Bij de immateriële vaste activa bedraagt de afwijking tussen de begroting en de uitvoering voor 2014

69,66% of 101.125 euro.

De materiële vaste activa bedragen in 2014 meer dan begroot, en dit met een verschil van 5.073.721

euro. In 2014 bedragen de materiële vaste activa 87.865.094 euro. Deze stijging is vooral te verklaren

door de vaste activa in aanbouw campus Spoor Noord. Meer informatie over de afwijking en de inves-

teringen in 2014 bevindt zich in het luik “investeringsbeleid” verder in het jaarverslag.

De financiële vaste activa bedragen 4.107 euro in 2014, precies zoals begroot.

De vlottende activa wijken met 2,77% af van de begroting, liggen 1.945.626 euro hoger dan verwacht

en bedragen 72.309.047 euro. De belangrijkste afwijking situeert zich bij de geldbeleggingen en liqui-

de middelen.

De vorderingen op meer dan één jaar bedragen 2 miljoen euro en zijn exact het bedrag zoals begroot.

De voorraden en bestellingen in uitvoering bedragen 464.074 euro op het einde van het boekjaar of-

wel 125.879 euro meer dan begroot. Deze afwijking is een combinatie van een daling van 32.189 euro

op de voorraden en een stijging van 158.068 euro op de bestellingen in uitvoering voor de projecten

die lopen over meerdere boekjaren.

De vorderingen op ten hoogste één jaar bedragen 1.037.377 euro minder dan begroot door een lager

bedrag bij de handelsvorderingen voor 4.034.035 euro, deels gecompenseerd door een stijging bij de

overige vorderingen van 2.996.659 euro. De handelsvorderingen zijn gedaald omdat in dit bedrag de

vordering van de werkingsenveloppe vervat zit. Daar deze gedaald is ten gevolge van de integratie

van de academische, niet kunstopleidingen naar Universiteit Antwerpen, is de vordering hiervan

eveneens gedaald. De stijging van de overige vorderingen is te verklaren door het feit dat er een bij-

komende vordering is van kapitaalsubsidies bij AGION voor een bedrag van 2.044.606 euro.

De geldbeleggingen en liquide middelen bedragen einde 2014 3.425.741 euro meer dan begroot.

De overlopende rekeningen liggen in werkelijkheid 568.618 euro lager dan begroot of verschillen

65,12%. Deze afwijking heeft vooral betrekking op de verworven interesten.

Aan de passiefzijde stellen we voornamelijk afwijkingen vast ten opzichte van de begroting bij het

eigen vermogen en de schulden.

Het totale eigen vermogen ligt 3.218.377 euro hoger dan begroot. Deze positieve afwijking is het ge-

volg van de afwijking tussen het werkelijke en het begrote resultaat van boekjaar 2014.

De overgedragen winst bedraagt 1.024.986 euro minder dan voorzien in de begroting.

p 20 / 49

De kapitaalsubsidies bedragen 624.754 euro minder dan voorzien in de begroting. Dit heeft betrekking

op de AGION-middelen. De resterende middelen voor het gebouw Schildersstraat 41 worden in een-

maal overgeboekt naar de opbrengsten.

De voorzieningen voor risico’s en kosten wijken licht af van de begroting met een daling van 83.522

euro en dit hoofdzakelijk door een daling van de regularisaties op lonen door een daling van de loon-

kost ten overstaan van de begroting.

De schulden op meer dan één jaar stemmen overeen met het begrote bedrag. Deze rubriek bevat het

kapitaalgedeelte van de lening voor Campus Spoor Noord die in het volgende boekjaar afgelost wordt.

De schulden op ten hoogste één jaar liggen 31,69% hoger dan voorzien in de begroting en zijn geste-

gen met 3.604.361 euro. Voornamelijk de handelsschulden, ontvangen vooruitbetalingen op bestellin-

gen en de andere schulden stijgen in vergelijking met de begroting. Dit wordt slechts deels gecom-

penseerd door lagere schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten dan

begroot.

De handelsschulden of schulden aan leveranciers wijken met 3.640.223 euro af van de begroting of

stijgen met 61,15%. Deze afwijking wordt veroorzaakt door de stijging van enkele grote openstaande

facturen. De belangrijkste openstaande factuur is een factuur van Interbuild voor een bedrag van

2.533.427 euro.

De ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen werden begroot op 504.425 euro. Deze rubriek heeft

betrekking op projecten met een looptijd die het boekjaar overschrijden. Door de moeilijkheid de pro-

jecten in te schatten op het moment van begroting is er hier een afwijking 113.639 euro.

De schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten bedragen 925.350 euro

minder dan begroot. De daling wordt veroorzaakt door de uitvoering van cao IV voor het hoger onder-

wijs waardoor de lonen van december voortaan ook effectief in december uitbetaald worden.

De rubriek andere schulden bedraagt 1.456.343 euro en bevat in 2014 vooral de door te storten sub-

sidies, de rekeningen/courant voor Erasmus en de waarborgen betaalt door studenten voor badges,

lockers, werkkledij…. De andere schulden zijn 775.848 hoger dan begroot. Deze afwijking wordt vol-

ledig veroorzaakt door de door te storten subsidies. De belangrijkste door te storten subsidie betreft

de te betalen vergoeding voor vruchtgebruik aan de Provincie Antwerpen voor een bedrag van

685.452 euro.

De overlopende rekeningen zijn 179.007 euro hoger dan begroot of 5,13%. De hogere studentenaan-

tallen voor academiejaar 2014-2015 heeft ertoe geleid dat de over te dragen studiegelden hoger zijn

dan begroot.

4.1.1.2 Bespreking resultatenrekening

In vergelijking met de begroting van 2014 bedragen de bedrijfsopbrengsten 464.450 euro meer dan

voorzien. Dit verschil is een combinatie van een daling van 956.755 euro bij de omzet, met een stij-

ging op de rubriek subsidies met 790.808 euro en een stijging op de rubriek van de andere bedrijfsop-

brengsten van 522.623 euro.

p 21 / 49

De werkingsuitkeringen zijn het belangrijkste onderdeel van de omzet en bedragen 258.877 euro

meer dan voorzien in de begroting. Dit heeft te maken met het de verrekening via de werkingsuitkering

van het deel van de sociale toelage, dat we bekomen van de UA voor de dienstverlening van een deel

van hun studenten, voor een bedrag van 300.000 euro. Daarnaast zijn er een beperkt aantal opbreng-

sten, bijvoorbeeld voor HBO5 die niet werden begroot maar uiteindelijk toch zijn toegekend. Tenslotte

werd er eind december nog een aanpassing doorgevoerd aan de effectieve werkingsmiddelen omdat

voor het correct toewijzen van het budget voor ecocheques aan de universiteiten er een verrekening

diende te gebeuren in de deelenveloppes.

De studiegelden en inschrijvingsgelden bedragen 605.803 euro minder dan voorzien in de begroting

en ook de opbrengsten uit onderwijsactiviteiten en verkoop bedragen 354.231 euro minder dan voor-

zien. Oorzaken van de lagere opbrengsten uit studie- en inschrijvingsgelden zijn lager dan geraamde

studentenaantallen in zowel academiejaar 2013-2014 als academiejaar 2014-2015 en een hoger aan-

deel beursstudenten in de totale studentenpopulatie. De lagere studentenaantallen hebben door de

opleidingsgebonden kosten ook invloed op de opbrengsten uit onderwijsactiviteiten. De inkomsten uit

maatschappelijke dienstverlening en projectmatig wetenschappelijk onderzoek bedragen 1.339.673

euro in 2014 en bedragen hierdoor 55.653 euro meer dan voorzien in de begroting.

De bestellingen in uitvoering liggen 107.774 euro hoger dan in de begroting. Via deze rubriek worden

de werkings- en personeelskosten van lopende projecten overgedragen naar het volgende boekjaar.

De rubriek subsidies is gestegen met 790.808 euro tegenover de begroting. De compenserende be-

dragen ter vermindering van de loonkost, ook wel de recuperatie bedrijfsvoorheffing op onderzoek

genaamd, bedraagt 846.211 euro meer dan begroot. Deze afwijking wordt veroorzaakt door de voor-

zichtige inschatting van deze inkomsten bij opmaak van begroting gezien het debat dat aan de gang

was en nog steeds is over deze recuperatie.

JR - Boekjaar BG - Boekjaar Absolute Relatieve


Werkingsuitkeringen 51.578.576 51.319.700 258.877 0,50%

Studiegelden en inschrijvingsgelden 4.044.811 4.650.614 (605.803) (13,03%)

Opbrengsten uit onderwijsactiviteiten en verkoop 2.035.246 2.389.477 (354.231) (14,82%)

Sociale toelage 1.944.801 2.247.801 (303.000) (13,48%)

Dienstverlening en onderzoek 1.339.673 1.284.030 55.643 4,33%

Overige omzet 373.760 382.000 (8.240) (2,16%)

TOTALE OMZET 61.316.868 62.273.622 (956.755) (1,54%)

JR - Boekjaar BW - Boekjaar Absolute

2014 2014 wijziging

Effectieve werkingsmiddelen 47.731.965 47.826.302 (94.337)

Aanmoedigingsfonds 319.664 319.664 (0)

Academiseringsmiddelen 1.553.675 1.553.675 (0)

Specifiek lerarenopleiding (SLO) 554.295 554.295 0

Bevallingsverlof 48.764 48.764 0

Toelage HBO5-opleidingen 13.018 0 13.018

Centraal fonds, Kiné centraal fonds 11.845 0 11.845

Vormingsfonds 42.893 30.000 12.893

Anciënniteitstoelage 27.458 0 27.458

Toevoeging aan werkingsuitkering hogeschool 1.275.000 975.000 300.000

Leerkracht niet-confessionele zedenleer 0 12.000 (12.000)

TOTALE WERKINGSUITKERINGEN 51.578.576 51.319.700 258.877

p 22 / 49

De andere bedrijfsopbrengsten liggen hoger dan verwacht in 2014, en dit met een verschil van

522.623 euro. We recupereerden in 2014 meer kosten dan verwacht. Bijvoorbeeld, ten gevolge van

de integratie van de academische niet-kunstopleidingen was het juridisch niet mogelijk om alle con-

tracten over te dragen en werden de daaraan verbonden kosten doorgerekend. Daarnaast werden

ook meer gebruiksvergoedingen voor de gebouwen geïnd dan begroot. Een aantal van deze ge-

bruiksvergoedingen was een regularisatie van het verleden. De belangrijkste regularisatie heeft be-

trekking op het gebruik van de campus Mutsaard door het deeltijds kunstonderwijs. Tot slot ontvingen

we ook nog 137.884 euro van onze verzekeringsmaatschappij als vergoeding voor de hagelschade.

De bedrijfskosten bedragen in 2014 63.632.245 euro en zijn hierdoor in 2014 lager uitgevallen dan

verwacht met een verschil van 4.514.032 euro. Dit is vooral te wijten aan de rubriek diensten en diver-

se goederen waar minder werd uitgegeven dan begroot voor 3.476.675 euro.

Het grootste verschil is te vinden bij de rubriek van de onderhoudskosten waar 2.041.402 euro minder

uitgegeven werd dan begroot. Onder deze rubriek vallen onder andere allerhande onderhoudscontrac-

ten en onderhoud aan gebouwen en installaties. Ook bij de verplaatsings- en representatiekosten

werd minder uitgegeven dan begroot en dit voor 802.453 euro. Deze rubriek bevat naast de terugbeta-


2014 2014 wijziging

In resultaatname kapitaalsubsidies (prorata afschrijvingen) 1.577.684 1.572.930 4.754

Subsidies en toelagen van de Federale Overheid 5.000 5.000 0

Subsidies en toelagen van de Vlaamse Overheid 25.277 138.071 (112.795)

Lokale en regionale besturen (provincie, steden gemeenten, intercommunales, …)265.678 177.934 87.744

Subsidies, toelagen van de Europese Gemeenschap 251.549 118.510 133.039

Toelagen voor eigenaarsonderhoud (VAH's) 201.332 180.000 21.332

Overige subsidies 35.341 228.566 (193.225)

TOTALE SUBSIDIES 2.361.860 2.421.011 (59.151)

Compenserende bedragen ter vermindering van de loonkost 1.288.378 438.420 849.958

TOTALE SUBSIDIES en COMPENSERENDE BEDRAGEN 3.650.238 2.859.430 790.808

JR - Boekjaar BW - Boekjaar Absolute Relatieve


Huur en huurlasten 1.382.487 689.191 693.296 100,60%

Onderhoudskosten 3.045.174 5.086.577 (2.041.402) (40,13%)

Energie 1.230.231 1.281.630 (51.399) (4,01%)

Onderhoudsproducten 37.138 109.027 (71.889) (65,94%)

Boeken, tijdschriften en documentatie 329.688 526.071 (196.383) (37,33%)

Drukwerk en kantoorbehoeften 446.384 598.085 (151.701) (25,36%)

Communicatie 237.466 381.774 (144.307) (37,80%)

Erelonen 1.033.345 913.371 119.974 13,14%

Dienstverlenende organisaties 489.313 551.739 (62.425) (11,31%)

Verzekeringen 146.137 206.728 (60.591) (29,31%)

Vervoerskosten 24.548 27.335 (2.787) (10,19%)

Verplaatsings- en representatiekosten 1.096.642 1.899.096 (802.453) (42,25%)

Aankondigingen en publiciteit 671.891 699.690 (27.799) (3,97%)

Lidgelden 155.713 342.194 (186.481) (54,50%)

Uitzendkrachten 268.228 345.287 (77.059) (22,32%)

Vergoeding bestuurders 86.134 70.000 16.134 23,05%

Pedagogische kosten 1.093.547 1.522.951 (429.404) (28,20%)

TOTAAL DIENSTEN EN DIVERSE GOEDEREN 11.774.069 15.250.744 (3.476.675) (22,80%)

p 23 / 49

ling voor kilometervergoeding, ook de reiskosten, zowel verplaatsing als hotelkosten, de catering en

restaurantkosten, als de kosten voor deelname aan studiedagen en congressen.

In de jaarrekening 2014 werden er voor 710.712 euro minder bezoldigingen opgetekend dan voorzien

in de begroting. Het verschil situeert zich bij de statutaire loonkost. Deze is 1,7% lager dan begroot,

terwijl de contractuele loonkost zoals begroot is.

Wat betreft de statutaire loonkost wordt het financieel overschot verklaard doordat het totaal aantal

statutair OP 2,3 VTE lager is dan de VTE voor 2014 op jaarbasis begroot en het totaal aantal statutair

ATP ongeveer 6 VTE lager is dan de VTE voor 2014 op jaarbasis begroot. Daarnaast zijn er nog een

3-tal VTE begroot als beleidsreserve.

Wat betreft de contractuele loonkost zien we dat de begrote loonkost gerealiseerd wordt. Hierin stellen

we twee bewegingen vast: enerzijds is het totaal aantal contractuele personeelsleden 2,9 VTE lager

dan de VTE voor 2014 op jaarbasis begroot; anderzijds zijn de effectieve “andere personeelskosten”

hoger dan begroot.

In combinatie met minder afschrijvingen dan voorzien (480.806 euro), minder handelsgoederen,

grond- en hulpstoffen (26.478 euro) en minder voorzieningen dan begroot (83.522 euro) legt dit het

grote verschil uit bij de bedrijfskosten. Enkel de rubriek van de andere bedrijfskosten bedraagt meer in

de jaarrekening van 2014 dan in de begroting van 2014 met 264.161 euro aan extra kosten.

Hierdoor komt de bedrijfswinst van het boekjaar 2014 op 3.898.426 euro wat 4.978.482 euro meer is

dan voorzien in de begroting van 2014. Het financieel resultaat is 236.608 euro beter dan begroot. Dit

komt doordat de financiële opbrengsten 252.685 euro hoger liggen dan voorzien en ook de financiële

kosten bedragen 16.077 euro meer dan begroot. Zo komt de winst uit de gewone bedrijfsuitoefening

van het boekjaar 2013 op 4.357.484 euro wat dan ook 5.215.091 euro hoger is dan begroot.

Het uitzonderlijk resultaat van het boekjaar is 1.371.960 lager dan begroot ten gevolge van de over-

dracht van het gebouw in de Schildersstraat aan de Universiteit Antwerpen. Door deze overdracht

werd de netto boekwaarde van de verbeteringswerkzaamheden van de campus ten laste genomen

voor een bedrag van 1.115.550 euro. Daarnaast werd ook 350.000 euro kosten opgenomen in het

uitzonderlijk resultaat dewelke betrekking hebben op de verkoop van campus Lier. Dit betreft de kos-

ten voor asbestverwijdering alsook de afkoop van het gebruiksrecht dat rust op een gedeelte van de

campus.

Na het uitzonderlijk resultaat bedraagt de winst van het boekjaar 5.978.395 euro, wat dan ook

3.843.131 euro meer is dan begroot.

4.1.2 Boekjaar 2014 – boekjaar 2013

Omwille van de fusie van de Artesis Hogeschool en Plantijn Hogeschool tot AP Hogeschool enerzijds

en de integratie van de academische niet-kunstopleidingen naar Universiteit Antwerpen anderzijds

was 2013 een jaar vol verandering en vernieuwing. Bij de vergelijking tussen boekjaar 2014 en boek-

jaar 2013 dient rekening gehouden te worden met de diverse veranderingen in 2013.

p 24 / 49

Balans

ACTIVA codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar Absolute Relatieve


VASTE ACTIVA 20/28 87.913.239 65.283.125 22.630.114 + 34,66 %


II. Immateriële vaste activa 21 44.038 33.768 10.269 + 30,41 %

III. Materiële vaste activa 22/27 87.865.094 65.245.250 22.619.844 + 34,67 %

A. Terreinen en gebouwen 22 32.726.287 34.578.128 (1.851.841) - 5,36 %

1. Die volle eigendom zijn van de vereniging 22/91 28.748.373 34.578.128 (5.829.755) - 16,86 %

2. Overige 22/92 3.977.914 0 3.977.914 VB = 0

B. Installaties, machines en uitrusting 23 4.298.399 4.802.764 (504.364) - 10,50 %

1. Die volle eigendom zijn van de vereniging 231 4.298.399 4.802.764 (504.364) - 10,50 %

2. Overige 232 0 0 0

C. Meubilair en rollend materieel 24 1.299.368 1.489.106 (189.738) - 12,74 %

1. Die volle eigendom zijn van de vereniging 241 1.299.368 1.489.106 (189.738) - 12,74 %

2. Overige 242 0 0 0

D. Leasing en soortgelijke rechten 25 0 0 0

E. Overige matriële vaste activa 26 91.974 0 91.974 VB = 0

1. Die volle eigendom zijn van de vereniging 261 91.974 0 91.974 VB = 0

2. Overige 262 0 0 0

F. Activa in aanbouw en voortuitbetalingen 27 49.449.066 24.375.252 25.073.813 + 102,87 %

IV. Financiële vaste activa 28 4.107 4.107 0 + 0,00 %

A. Verbonden entiteiten 280/1 0 0 0

1. Deelnemingen in verbonden vennootschappen 280 0 0 0


B. 282/3 0 0 0

1. Deelnemingen 282 0 0 0


C. Andere financiële vaste activa 284/8 4.107 4.107 0 + 0,00 %

1. Aandelen 284 2.033 2.033 0 + 0,00 %

2. Vorderingen en borgtochten in contanten 285/8 2.074 2.074 0 + 0,00 %

VLOTTENDE ACTIVA 29/58 72.309.047 91.824.345 (19.515.298) - 21,25 %

V. Vorderingen op meer dan één jaar 29 2.000.000 0 2.000.000 VB = 0

A. Handelsvorderingen 290 0 0 0

B. Overige vorderingen 291 2.000.000 0 2.000.000 VB = 0

2915 2.000.000 0 2.000.000 VB = 0

VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering 3 464.074 338.195 125.879 + 37,22 %

A. Voorraden 30/36 0 32.189 (32.189) - 100,00 %

1. Grond- en hulpstoffen 30/31 0 26.831 (26.831) - 100,00 %

2. Goederen in bewerking 32 0 0 0

3. Gereed product 33 0 0 0

4. Handelsgoederen 34 0 5.357 (5.357) - 100,00 %

5. Onroerende goederen bestemd voor verkoop 35 0 0 0

6. Vooruitbetalingen 36 0 0 0

B. Bestellingen in uitvoering 37 464.074 306.006 158.068 + 51,66 %

VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/41 11.806.634 13.099.971 (1.293.337) - 9,87 %

A. Handelsvorderingen 40 5.261.220 9.551.215 (4.289.995) - 44,92 %

B. Overige vorderingen 41 6.545.414 3.548.755 2.996.659 + 84,44 %

415 6.545.414 1.714.586 4.830.828 + 281,75 %

VIII.Geldbeleggingen 50/53 41.857.681 50.389.379 (8.531.698) - 16,93 %

IX. Liquide middelen 54/58 15.876.040 27.145.315 (11.269.276) - 41,51 %

X. Overlopende rekeningen 490/1 304.618 851.485 (546.867) - 64,23 %

TOTAAL DER ACTIVA 20/58 160.222.285 157.107.470 3.114.815 + 1,98 %




p 25 / 49

PASSIVA codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar Absolute Relatieve


EIGEN VERMOGEN 10/15 112.666.331 108.265.620 4.400.711 4,06%

I. Fondsen van de vereniging 10 5.558.512 5.558.512 0 0,00%

A. Beginvermogen 100 5.319.232 5.558.512 (239.280) (4,30%)

B. Permanente financiering 101 239.280 0 239.280 VB = 0

III. Herwaarderingsmeerwaarden 12 0 0 0

IV. Bestemde fondsen 13 71.802.882 63.591.362 8.211.520 12,91%

V. Overgedragen winst 140 9.815.094 12.048.218 (2.233.124) (18,53%)

Overgedragen verlies (-) 141 0 0 0

VI. Kapitaalsubsidies 15 25.489.844 27.067.528 (1.577.684) (5,83%)

0

VOORZIENINGEN 16 856.035 980.596 (124.561) (12,70%)

VII. A. Voorzieningen voor risico's en kosten 160/5 856.035 980.596 (124.561) (12,70%)

1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 160 0 0 0

2. Belastingen 161 0 0 0

3. Grote herstellings- en onderhoudswerken 162 0 0 0

4. Overige risico's en kosten 163/5 856.035 980.596 (124.561) (12,70%)

B. 168 0 0 0

0

SCHULDEN 17/49 46.699.919 47.861.254 (1.161.335) (2,43%)

VIII. Schulden op meer dan één jaar 17 28.051.462 28.733.724 (682.262) (2,37%)

A. Financiële schulden 170/4 28.051.462 28.733.724 (682.262) (2,37%)

1. Achtergestelde leningen 170 0 0 0

2. Niet-achtergestelde obligatieleningen 171 0 0 0

3. Leasingschulden en soortgelijke schulden 172 0 0 0

4. Kredietinstellingen 173 28.051.462 28.733.724 (682.262) (2,37%)


B. Handelsschulden 175 0 0 0

1. Leveranciers 1750 0 0 0


C. Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 176 0 0 0

D. Andere schulden 179 0 0 0


2. Niet-rentedragend of gekoppeld aan een abnormaal lage rente 1791 0 0 0

3. Borgtochten ontvangen in contanten 1792 0 0 0

IX. Schulden op ten hoogste één jaar 42/48 14.979.455 15.792.111 (812.656) (5,15%)

A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen 42 682.262 648.971 33.291 5,13%

B. Financiële schulden 43 0 0 0

1. Kredietinstellingen 430/8 0 0 0


C. Handelsschulden 44 9.593.631 5.855.475 3.738.156 63,84%

1. Leveranciers 440/4 9.593.631 5.855.475 3.738.156 63,84%


D. Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 46 618.064 504.425 113.639 22,53%

E. 45 2.629.155 5.925.745 (3.296.590) (55,63%)

1. Belastingen 450/3 165.193 1.031.392 (866.198) (83,98%)

2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 2.463.961 4.894.353 (2.430.392) (49,66%)

F. Andere schulden 48 1.456.343 2.857.495 (1.401.153) (49,03%)

1. 480/8 1.172.303 199.818 972.485 486,68%


3. Niet-rentedragend of gekoppeld aan een abnormaal lage rente 4891 284.040 2.657.677 (2.373.637) (89,31%)

X. Overlopende rekeningen 492/3 3.669.002 3.335.418 333.584 10,00%

0

TOTAAL DER PASSIVA 10/49 160.222.285 157.107.470 3.114.816 1,98%




p 26 / 49

Resultatenrekening

4.1.2.1 Bespreking balans

De immateriële vaste activa dalen met 10.269 euro tegenover boekjaar 2013 en bedragen 44.038

euro. Onder de immateriële vaste activa worden de aankopen van software geregistreerd.

De materiële vaste activa stijgen met 22.619.844 euro en bedragen 87.865.094 euro. De rubriek ter-

reinen en gebouwen is gedaald met 1.851.841 euro tegenover vorig boekjaar door de overdracht van

de Schildersstraat. De rubriek installaties, machines en uitrusting daalt met 504.364 euro tegenover

boekjaar 2013. De rubriek meubilair en rollend materieel daalt met 189.738 euro tegenover boekjaar

2013. De overige materiële vaste activa bedraagt einde 2014 91.974 euro. De rubriek activa in aan-

bouw kent een sterke stijging van 24.375.252 euro tot 49.449.066 euro voornamelijk door de nieuw-

bouw op campus Spoor Noord.

codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar Absolute Relatieve

(eenheden euro) 2014 2013 wijziging wijziging

I. Bedrijfsopbrengsten 70/74 67.530.671 84.538.558 (17.007.887) (20,12%)

A. Omzet 70 61.316.867 78.369.263 (17.052.396) (21,76%)

B. 71 158.153 88.957 69.196 77,79%

C. Geproduceerde vaste activa 72 0 0 0

D. Lidgeld, schenkingen, legaten en subsidies 73 3.650.238 3.907.913 (257.675) (6,59%)

E. Andere bedrijfsopbrengsten 74 2.405.412 2.172.424 232.988 10,72%

II. Bedrijfskosten (-) 60/64 (63.632.245) (80.136.208) 16.503.963 20,59%

A. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen 60 508.122 784.915 (276.793) (35,26%)

1. Inkopen 600/8 508.122 778.783 (270.661) (34,75%)

2. Wijzigingen in de voorraad (toename -, afname +)609 0 6.133 (6.133) (100,00%)

B. Diensten en diverse goederen 61 11.774.069 13.785.602 (2.011.533) (14,59%)

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 47.578.634 61.791.534 (14.212.900) (23,00%)

D. 630 3.349.315 3.463.691 (114.377) (3,30%)

E. 631/4 0 (3.922) 3.922 100,00%

F. 635/8 (124.561) (352.586) 228.025 64,67%

G. Andere bedrijfskosten 640/8 546.667 666.974 (120.307) (18,04%)

H. (-) 649 0 0 0

III. Bedrijfswinst (+) 70/64 3.898.426 4.402.350


IV. Financiële opbrengsten 75 1.980.288 1.247.305 732.983 58,77%

A. Opbrengsten uit financiële vaste activa 750 10 300 (290) (96,79%)

B. Opbrengsten uit vlottende activa 751 461.432 1.082.442 (621.010) (57,37%)

C. Andere financiële opbrengsten 752/9 1.518.847 164.563 1.354.284 822,96%

V. Financiële kosten (-) 65 (1.521.230) (1.678.431) 157.201 9,37%

A. Kosten van schulden 650 1.490.609 1.397.036 93.573 6,70%

B. 651 0 (4.033) 4.033 100,00%

C. Andere financiële kosten 652/9 30.621 285.429 (254.808) (89,27%)

VI. Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening (+) 70/65 4.357.484 3.971.224


VII. Uitzonderlijke opbrengsten 76 3.086.462 5.800 3.080.662 53114,86%

A. 760 0 0 0

B. 761 0 0 0

C. 762 0 0 0

D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 763 0 0 0

E. Andere uitzonderlijke opbrengsten 764/9 3.086.462 5.800 3.080.662 53114,86%

VIII. Uitzonderlijke kosten (-) 66 (1.465.551) (774.092) (691.459) (89,33%)

A. 660 0 772.946 (772.946) (100,00%)

B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 0 0 0

C. 662 0 0 0

D. Minderwaarden bj de realisatie van vaste activa 663 0 0 0

E. Andere uitzonderlijke kosten 664/8 1.465.551 1.146 1.464.405 127837,58%

F. 669 0 0 0


Verlies van het boekjaar (-) 66/70 0 086,65%

(11,45%)


386.260 9,73%


Terugneming van

(503.924)





2.775.463


Afschrijvingen en




p 27 / 49

De financiële vaste activa bevatten onder andere de aandelen die in 2011 werden aangekocht voor

participatie in het selectiebureau van de Vlaamse Overheid Jobpunt Vlaanderen.

De vlottende activa vertonen een daling van 19.515.298 euro. De vorderingen op meer dan een jaar

stijgen, tesamen met de voorraden en bestellingen in uitvoering. Maar de daling op de vorderingen op

ten hoogste één jaar, geldbeleggingen en overlopende rekeningen is groter waardoor het totaal aan

vlottende activa een daling kent.

De vorderingen op meer dan één jaar zijn aangegroeid met 2.000.000 euro door de vordering op de

stad Lier met betrekking tot het verkoopbedrag van de campus Lier dat betaald zal worden in vijf

schijven van 500.000 euro te spreiden over de komende vijf jaar.

De rubriek voorraden en bestellingen in uitvoering kent een stijging van 125.879 euro tegenover het

boekjaar 2013. In deze rubriek worden de werkings- en personeelskosten voor projecten die het boek-

jaar overschrijden overgedragen. De bestellingen in uitvoering bedragen 464.074 euro in boekjaar

2014. De inkomsten met betrekking tot deze projecten worden overgedragen via de rubriek ontvangen

vooruitbetalingen uit bestellingen van het passief. Deze overgedragen inkomsten bedragen 618.064

euro. Dit betekent dat het netto overgedragen resultaat van de projecten 153.990 euro bedraagt.

De daling van de vorderingen op ten hoogste één jaar tegenover vorig boekjaar bedraagt 1.293.337

euro. De handelsvorderingen bedragen in dit boekjaar 5.261.220 euro en liggen 4.289.995 euro lager

dan in 2013. Het grootste deel van deze vorderingen betreft de vordering op het departement onder-

wijs, en dit voor 4.373.813 euro. Door een daling van de werkingsenveloppe ten gevolge van de inte-

gratie van academische niet-kunstopleidingen naar Universiteit Antwerpen daalt deze vordering.

De overige vorderingen bedragen 6.545.414 euro en liggen aldus 84,44% hoger dan vorig boekjaar.

Dit verschil van 2.996.659 euro is vooral te wijten aan de AGION-subsidies van het boekjaar 2014.

De geldbeleggingen kennen een daling van 8.531.698 euro tegenover vorig boekjaar. De liquide mid-

delen dalen met 11.269.276 euro. Beide dalingen wordt veroorzaakt door de investering in de nieuw-

bouw op campus Spoor Noord.

De overlopende rekeningen dalen met 546.867 euro tot 304.618 euro door een daling van zowel de

over te dragen kosten als de verworven opbrengsten.

Het eigen vermogen bedraagt 70,32% van de passiva. In absolute bedragen groeit het eigen ver-

mogen met 4.400.711 euro tot 112.666.331 euro. Deze stijging kan toegewezen worden aan een

combinatie van de stijging van de bestemde fondsen met 8.211.520 euro, een daling van de overge-

dragen winst met 2.233.124 euro en een daling van de kapitaalsubsidies met 1.577.684 euro.

De daling van de kapitaalsubsidies komt door de verdere in resultaatname van de kapitaalsubsidies,

terwijl de ontvangen kapitaalsubsidies in 2014 aangewend zijn om de kosten van de lening te dekken.

De daling van de kapitaalsubsidies wordt dit jaar versterkt doordat er bijkomende subsidies in resul-

taat werden genomen door de overdracht om niet van het gebouw in de Schilderstraat.

p 28 / 49

De voorzieningen voor overige risico’s en kosten dalen met 124.561 euro tegenover boekjaar 2013 en

bedragen 856.035 euro in boekjaar 2014. De daling wordt veroorzaakt door het afstemmen van de

voorziening voor regularisaties op bezoldigingen op de actuele loonmassa.

Het aandeel van de schulden in het balanstotaal bedraagt 29,15 % ten opzichte van 30,46% in 2013.

De schulden op meer dan één jaar dalen met 682.262 euro en betreffen het nog af te lossen deel van

de lening voor Campus Spoor Noord, terwijl de schulden op ten hoogste één jaar dalen met 812.656

euro.

De schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen zijn gestegen met 33.291 euro door-

dat het jaarlijks terug te betalen deel aan kapitaal van de lening voor Campus Spoor Noord stijgt. De

handelsschulden aan leveranciers zijn gestegen met 3.738.156 euro voornamelijk door een hogere

openstaande factuur van Interbuild in december 2014 ten opzichte van december 2013. De schulden

met betrekking tot belastingen zijn gedaald met 866.198 euro tot 165.193 euro, de schulden met be-

trekking tot bezoldigingen en sociale lasten zijn gedaald met 2.430.392 euro. Beide zijn het gevolg van

afspraken uit cao IV voor het hoger onderwijs, waardoor het loon van december voortaan ook in de-

cember verrekend wordt op de werkingsmiddelen van de hogeschool.

De andere schulden zijn gedaald met 1.401.152 euro tegenover boekjaar 2012, dit door het afhande-

len van de rekening courant met Universiteit Antwerpen ontstaan naar aanleiding van de integratie

van de academiserende, niet-kunstopleidingen naar UA. Daarnaast bevat deze rubriek ook de reke-

ningen courant met betrekking tot de activiteiten van de studentenvoorzieningen, Erasmus.

De overlopende rekeningen op het passief bedragen 3.669.002 euro en stijgen met 333.584 euro ten

opzichte van 2013 door een stijging van de over te dragen studiegelden met 304.076 euro en een

stijging van 159.576 euro bij de over te dragen opbrengsten.


In vergelijking met de jaarrekening van 2013 zijn er in boekjaar 2014 17.007.887 euro minder bedrijfs-

opbrengsten gegenereerd. De omzet is verantwoordelijk voor het grootste deel van de daling voor een

bedrag van 17.052.396 euro. Deze daling heeft betrekking op de effectieve werkingsmiddelen en staat

in relatie tot het integreren van de academische, niet kunstopleidingen naar de Universiteit Antwerpen.

De wijziging in de bestellingen in uitvoering bevatten zowel diensten en diverse goederen als bezoldi-

gingen die in de loop van 2014 werden gemaakt op projecten en die een looptijd hebben die het boek-

jaar overschrijdt. In 2014 bevat deze rubriek voor 69.196 euro meer aan bestellingen in uitvoering dan

vorig boekjaar.

De rubriek van de lidgelden, schenkingen en subsidies bedraagt 257.675 euro minder dan in het

boekjaar 2013 en bestaat uit twee luiken:

Subsidies voor een bedrag van 2.361.860 euro;

Compenserende bedragen ter vermindering van de loonlast ten bedrage van 1.288.378 euro.

De compenserende bedragen ter vermindering van de loonkost, ook wel recuperatie bedrijfsvoorhef-

fing genaamd, bedraagt 609.291 euro minder dan in boekjaar 2013 door de strengere voorwaarden

die gesteld worden aan deze recuperatie maar vooral door het wegvallen van heel wat onderzoek als

p 29 / 49

gevolg van de integratie van de academische, niet kunstopleidingen naar de Universiteit Antwerpen.

Als we kijken naar de subsidies in detail, zien we dat het vooral de in resultaatname kapitaalsubsidies

zijn die sterk gestegen zijn met 653.107 euro door de overdracht van de Schildersstraat 41.

De andere bedrijfsopbrengsten bedragen 232.988 euro meer dan in het boekjaar 2013, dit door onder

andere een bedrag van 137.884 euro als voorschot voor de recuperatie van de hagelschade en een

bedrag van 130.000 euro aan regularisatie vanuit het verleden voor de recuperatie van doorgereken-

de kosten aan het deeltijds kunstonderwijs in de Mutsaard.

Ook de bedrijfskosten liggen in boekjaar 2014 lager dan in boekjaar 2013, en dit voor 16.503.963 eu-

ro. Dit verschil is vooral te wijten aan de bezoldigingen, en dit voor een bedrag van 14.212.900 euro.

Door de integratie van de academiserende opleidingen is veel personeel mee overgestapt naar de

universiteit waardoor deze kosten niet meer door AP Hogeschool gedragen worden in het boekjaar

2014. Ook de diensten en diverse goederen liggen lager dan in 2013 door de uitkanteling, en dit voor

een bedrag van 2.011.533 euro. Een vergelijking tussen beide jaren is zeer moeilijk door de integratie

van de academische, niet kunstopleidingen naar de universiteit maar ook doordat in 2013 twee andere

rekeningstelsels gebruikt worden door de toenmalige Artesis Hogeschool en Plantijn Hogeschool dan

in de huidige AP Hogeschool. Voor de onderverdeling van de diensten en diverse goederen werden

andere rekeningen gehanteerd.

De handelsgoederen, afschrijvingen en andere bedrijfskosten liggen eveneens lager dan in 2013.

Enkel de waardeverminderingen en voorzieningen voor risico’s en kosten liggen hoger dan in 2013.

De bedrijfswinst van boekjaar 2014 ligt met 3.898.426 euro 503.924 euro lager dan in vorig boekjaar.

De financiële opbrengsten liggen met 732.983 euro hoger dan in boekjaar 2013, maar de financiële

kosten dalen in 2014 met 157.201 euro door de andere financiële kosten. Hierdoor bedraagt de winst

uit gewone bedrijfsuitoefening 386.260 euro meer dan in 2013. Doordat de uitzonderlijke opbrengsten

stijgen met 3.080.662 euro en de uitzonderlijke kosten dalen met 691.459 euro bedraagt de winst van

het boekjaar 5.978.395 euro. Dit is 2.775.463 euro hoger dan in boekjaar 2013.

JR - Boekjaar JR - Boekjaar Absolute Relatieve


In resultaatname kapitaalsubsidies (prorata afschrijvingen) 1.577.684 924.577 653.107 70,64%

Subsidies en toelagen van de Federale Overheid 5.000 0 5.000 BG=0

Subsidies en toelagen van de Vlaamse Overheid 25.277 339.333 (314.057) (92,55%)

Lokale en regionale besturen (provincie, steden gemeenten, intercommunales, …)265.678 107.356 158.322 147,47%

Subsidies, toelagen van de Europese Gemeenschap 251.549 396.396 (144.847) (36,54%)

Toelagen voor eigenaarsonderhoud (VAH's) 201.332 175.160 26.172 14,94%

Overige subsidies 35.341 61.422 (26.081) (42,46%)

TOTALE SUBSIDIES 2.361.860 2.004.244 357.616 17,84%

p 30 / 49

4.2 Cashflow analyse

De winst van het boekjaar leidt samen met de afschrijvingen, overige niet-kaskosten en niet-

kasopbrengsten tot een cashflow van het boekjaar van 6.724.018 euro. Dit is 412.050 euro hoger dan

vorig boekjaar.

De mutatie van de werkingsmiddelen is negatief tegenover 2013 en bedraagt -789.297 euro. De netto-

investeringen liggen 9.258.205 euro hoger dan in 2013 dankzij de verdere afwerking van Campus

Spoor Noord. De desinvesteringen bedragen 2.005.682 euro, door de verkoop van campus Lier en de

Schildersstraat. De netto-ontleningen worden beïnvloed door het aangaan van de lening voor Campus

Spoor Noord. Al deze zaken leiden tot een negatieve netto-cashflow.

Gevolg hiervan is dat de geldbeleggingen en liquide middelen afnemen in de loop van 2014 maar nog

steeds 57.733.720 euro bedragen.

JR - Boekjaar JR - Boekjaar


LIQUIDITEITSBRONNEN EN -AANWENDING - CASHFLOW

Winst/Verlies van het boekjaar (+/-) 5.978.395 3.202.932

+ Afschrijvingen (+) 3.349.315 4.236.638

+ Overige niet-kaskosten (+) 1.018.598 484.808

- Niet-kasopbrengsten (+) 3.622.290 1.612.410

(+ -) Cashflow van het boekjaar (1) 6.724.018 6.311.968

(+ -) Mutatie werkingsmiddelen (na correctie waardeverminderingen) (2) (798.039) 2.537.539

- Investeringen (inbegrepen FVA en vorderingen > 1 jaar) (+) 29.094.979 19.836.774

+ Desinvesteringen (inbegrepen FVA en vorderingen > 1 jaar) (+) 2.005.682 1.468.792

(+ -) Netto-investeringen (3) (27.089.297) (18.367.982)

+ Nieuwe leningen (+) 0 0

- Aflossingen (+) 682.262 648.971

(+ -) Netto-ontleningen (4) (682.262) (648.971)

(+ -) Overige (o.a. kapitaalsubsidies) (5) (+) 2.044.606 1.372.843

(+ -) Netto-cashflow (6) = (1) + (2) + (3) + (4) + (5) (19.800.974) (8.794.603)

Geldbelegging + Liquide middelen begin periode (7) 77.534.694 86.329.297

Geldbelegging + Liquide middelen einde periode (6) + (7) 57.733.720 77.534.694

p 31 / 49

4.3 Ratioanalyse

4.3.1 Liquiditeitsratio

De netto werkingsmiddelen worden bepaald door de beperkt vlottende activa minus het vreemd ver-

mogen op korte termijn. De beperkt vlottende activa bedragen 69.673.650 euro in 2014 tegenover

91.215.056 euro in 2013. Het vreemd vermogen op korte termijn bedraagt 15.191.035 euro tegenover

16.133.760 euro in 2013. Doordat zowel het vreemd vermogen op korte termijn als de beperkt vlotten-

de activa zijn afgenomen, is er een afname van de netto werkingsmiddelen ten opzichte van vorig

jaar. Deze afname wordt veroorzaakt door het hoge investeringsritme van de hogeschool, met name

in campus Spoor Noord.

De quick ratio evolueert van 5,65 in 2013 naar 4,59 in 2014. Ondanks een daling wijst deze ratio erop

dat de hogeschool meer dan in staat is om de schulden op korte termijn te betalen met de activa en

de op korte termijn in liquiditeiten omzetbare activa.

Voor de liquiditeit van de werkingsschulden stellen we een stijging vast van 147 dagen naar 285 da-

gen. Het resultaat van deze ratio stijgt door de stijging van de openstaande facturen.

4.3.2 Resultatenratio

AP Hogeschool sluit het boekjaar 2014 af met een bedrijfswinst die hoger is dan in 2013. Hierdoor zijn

de nettomarges die het resultaat afzetten ten opzichte van de bedrijfsopbrengsten en de bedrijfswinst

tegenover de werkingsuitkeringen hoger in 2014.


2014 2013

FINANCIËLE RATIO'S - Liquiditeitsratio's

1. Netto werkingsmiddelen: beperkt vlottend activa - vreemd vermogen op korte termijn 54.482.615,68 75.081.295,67

2. Quick ratio: beperkt vlottende activa / vreemd vermogen op korte termijn 4,59 5,65

3. Liquiditeit van de werkingsschulden: (werkingsschulden op ten hoogte 1 jaar x 365)/ inkopen incl btw 285 dagen 147 dagen


2014 2013

FINANCIËLE RATIO'S - Resultatenratio's

1. Netto marge : bedrijfswinst/-verlies / bedrijfsopbrengsten 5,77% 5,21%

2. Netto marge: Winst/verlies uit de gewone bedrijfsuitvoering / bedrijfsopbrengsten 6,45% 4,70%

3. Netto marge: Winst/verlies van het boekjaar / bedrijfsopbrengsten 8,85% 3,79%

4. Bedrijfswinst/-verlies tegenover werkingsuitkeringen 7,56% 6,57%

p 32 / 49

4.3.3 Solvabiliteitsratio

De solvabiliteit van de hogeschool is goed en zo mogelijk nog beter dan vorig jaar. De graad van fi-

nanciële onafhankelijkheid kent een lichte stijging en bedraagt 70,32%. Het eigen vermogen maakt

meer dan twee derde uit van de totale passiva.

De algemene schuldgraad daalt van 45,11% naar 42,21%, door het dalend aandeel van het vreemd

vermogen in het balanstotaal.

4.3.4 Personeelsratio

De gerealiseerde 80/20 ratio voor het boekjaar 2014 bedraagt 77,90%. De 80/20 ratio waarbij de re-

cuperatie van de bedrijfsvoorheffing in rekening wordt gebracht bedraagt 76,17%.

De economische loonnorm duidt op de verhouding van de bezoldigingen in vergelijking met de be-

drijfsopbrengsten en bedraagt 75,50%.

4.4 Deelresultatenrekening per entiteit

De jaarrekening kan worden opgesplitst in vijf deelresultatenrekeningen per entiteit:

School of arts Koninklijke Academie voor Schone Kunsten;

School of arts Koninklijk Conservatorium Antwerpen;

Professionele bachelors;

Studentenvoorzieningen;

Hogeschoolbrede kosten/opbrengsten.

De deelresultatenrekeningen van beide schools of arts en de studentenvoorzieningen zijn een decre-

tale verplichting. Daarnaast kunnen we nog de deelresultatenrekening van de professionele bachelors

afzonderen zodat de hogeschoolbrede kosten en opbrengsten ook zichtbaar worden.

Omwille van interne verrekeningsmechanismen voor het toewijzen van kosten en opbrengsten aan de

diverse deelresultatenrekeningen, is de som van de diverse deelresultatenrekeningen niet gelijk aan

de resultatenrekening van de hogeschool. Deze interne verrekeningen worden via consolidatietech-

nieken niet meegeteld in de totale resultatenrekening van de hogeschool.


2014 2013

FINANCIËLE RATIO'S - Solvabiliteitsratio's

1. Graad van financiële onafhankelijkheid 70,32% 68,91%

2. Algemene schuldgraad 42,21% 45,11%


2014 2013

PERSONEELSRATIO'S - Lonen

1. 80-20 norm (excl vrijstelling bedrijfsvoorheffing) 77,90% 75,44%

2. 80-20 norm incl vrijstelling bedrijfsvoorheffing) 76,17% 73,49%

3. Economische loonnorm 75,50% 75,97%

p 33 / 49

4.4.1 School of arts Koninklijke Academie

De bedrijfsopbrengsten liggen hoger dan de bedrijfskosten waardoor er een bedrijfswinst is van

141.606 euro. Doordat er slechts beperkte financiële kosten zijn, bedraagt de winst van het boekjaar

141.360 euro. Daarnaast heeft school of arts Koninklijke Academie nog investeringen uitgevoerd voor

40.089 euro.

De deelresultatenrekening van de school of arts Koninklijke Academie wordt uitgebreider beschreven

in een volgend luik: Deel 1 School of arts Koninklijke Academie Antwerpen.

4.4.2 School of arts Koninklijk Conservatorium Antwerpen

De bedrijfsopbrengsten liggen hoger dan de bedrijfskosten waardoor er een bedrijfswinst is van

61.174 euro. Doordat er slechts beperkte financiële kosten zijn maar ook een uitzonderlijke opbrengst,

bedraagt de winst van het boekjaar 65.736 euro. Daarnaast heeft school of arts Koninklijk Conservato-

rium nog investeringen uitgevoerd voor 80.096 euro.

De deelresultatenrekening van de school of arts Koninklijk Conservatorium wordt uitgebreider be-

schreven in een volgend luik: Deel 2 School of arts Koninklijk Conservatorium Antwerpen.

4.4.3 Professionele bachelors


De professionele bacheloropleidingen zijn ondergebracht in vier departementen: Gezondheid en Wel-

zijn, Management en Communicatie, Wetenschappen en Techniek, en Onderwijs en Training. Het

geheel van de departementen van professionele bachelors realiseert een winst van het boekjaar van

2.015.465 euro. In begroting 2014 werd uitgegaan van een positief resultaat van 139.152 euro.

(eenheden euro)

codes

Sch

oo

l o

f art

s

Ko

nin

kli

jke

Acad

em

ie

Sch

oo

l o

f art

s

Ko

nin

kli

jk

Co

nserv

ato

riu

m

Pro

fessio

nele

bach

elo

rs

Stu

den

ten

-

vo

orz

ien

ing

en

Ho

gesch

oo

l-

bre

de k

oste

n

/op

bre

ng

ste

n

Bedrijfsopbrengsten 70/74 7.112.974 7.983.370 43.687.579 2.883.668 21.616.536

Omzet 70 7.059.573 7.761.927 42.322.076 2.802.303 17.124.444

Voorraadwijzigingen 71 0 0 81.294 29.761 47.099

Geproduceerde vaste activa 72 0 0 0 0 0

Subsidies 73 41.851 140.383 1.229.387 0 2.238.617

Andere bedrijfsopbrengsten 74 11.550 81.060 54.822 51.604 2.206.376

Bedrijfskosten (-) 60/64 (6.971.368) (7.922.195) (41.672.101) (2.588.127) (20.231.909)

Verbruikte goederen 60 0 629 38.768 424.538 44.188

Diensten en diverse goederen 61 1.796.153 1.951.416 14.607.088 955.979 8.216.888

Bezoldigingen 62 5.167.608 5.881.422 26.912.384 1.041.194 8.576.025

Afschrijvingen 630 7.607 16.919 107.261 145.255 3.072.274

Waardeverminderingen 631/4 0 0 0 0 0

Voorzieningen 635/8 0 (18.191) 0 0 (106.370)

Andere bedrijfskosten 640/8 0 90.000 6.601 21.162 428.904

Als herstructureringskosten geactiveerde (-) 649 0 0 0 0 0

Bedrijfswinst (+) 70/64 141.606 61.174 2.015.478 295.540 1.384.627

Bedrijfsverlies (-) 64/70 0 0 0 0 0

Financiële opbrengsten 75 0 0 0 2.079 1.978.209

Financiële kosten (-) 65 (246) (813) (14) (4.988) (1.515.169)

Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening (+) 70/65 141.360 60.361 2.015.465 292.632 1.847.667

Verlies uit de gewone bedrijfsuitoefening (-) 65/70 0 0 0 0 0

Uitzonderlijke opbrengsten 76 0 5.375 0 0 3.081.087

Uitzonderlijke kosten (-) 66 0 0 0 0 (1.465.551)

Winst van het boekjaar (+) 70/66 141.360 65.736 2.015.465 292.632 3.463.204

Verlies van het boekjaar (-) 66/70 0 0 0 0 0

p 34 / 49

De bedrijfsopbrengsten bedragen 43.687.579 euro en zijn opgebouwd uit een omzet van 42.322.076

euro, voorraadwijzigingen voor 81.294 euro, subsidies voor 1.229.387 euro en andere bedrijfsop-

brengsten voor 54.822 euro.

De omzet is uit te splitsten in onderstaand detail waarbij de opbrengsten uit de werkingsuitkeringen de

hoofdmoot vormen. In vergelijking met begroting 2014 ligt de omzet circa 1,07 miljoen euro lager

voornamelijk door lager dan verwachtte opbrengsten uit studie- en inschrijvingsgelden en uit onder-

wijsactiviteiten en verkoop. Oorzaken van de lagere opbrengsten uit studie- en inschrijvingsgelden zijn

lager dan geraamde studentenaantallen in zowel academiejaar 2013-2014 als academiejaar 2014-

2015 en een hoger aandeel beursstudenten in de totale studentenpopulatie. De lagere studentenaan-

tallen hebben door de opleidingsgebonden kosten ook invloed op de opbrengsten uit onderwijsactivi-

teiten. De werkingsuitkeringen liggen lager dan begroot door een laatste aanpassing aan de envelop-

pe 2014 die in december 2014 werd ontvangen van de Vlaamse overheid.

De voorraadwijzigingen hebben te maken met projecten in uitvoering. De subsidies liggen hoger dan

begroot door voornamelijk hoger dan geraamde opbrengsten via de recuperatie bedrijfsvoorheffing.

De bedrijfskosten bedragen 41.672.101 euro. De kosten nodig voor de didactische werking van de

departementen bestaan uit 38.768 euro voor de verbruikte goederen, 1.815.231 euro voor diensten en

diverse goederen, 26.912.384 euro voor bezoldigingen, 107.261 euro aan afschrijvingen en 6.601

euro andere bedrijfskosten. Tenslotte zit in de bedrijfskosten onder de rubriek diensten en diverse

JR-Boekjaar BW-Boekjaar


Bedrijfsopbrengsten 70/74 43.687.579 44.187.582 (500.003) -1,13%

Omzet 70 42.322.076 43.391.714 (1.069.638) -2,47%

Voorraadwijzigingen 71 81.294 0 81.294 VB=0

Geproduceerde vaste activa 72 0 0 0

Subsidies 73 1.229.387 733.268 496.119 67,66%

Andere bedrijfsopbrengsten 74 54.822 62.600 (7.778) -12,42%

Bedrijfskosten (-) 60/64 (41.672.101) (44.048.430) 2.376.329 5,39%

Verbruikte goederen 60 38.768 58.120 (19.352) -33,30%

Diensten en diverse goederen 61 14.607.088 16.406.179 (1.799.091) -10,97%

Bezoldigingen 62 26.912.384 27.450.457 (538.073) -1,96%

Afschrijvingen 630 107.261 132.074 (24.813) -18,79%

Waardeverminderingen 631/4 0 0 0

Voorzieningen 635/8 0 0 0

Andere bedrijfskosten 640/8 6.601 1.600 5.001 312,54%

Als herstructureringskosten geactiveerde (-) 649 0 0 0

Bedrijfswinst (+) 70/64 2.015.478 139.152


Financiële opbrengsten 75 0 0 0

Financiële kosten (-) 65 (14) 0 (14) VB=0

Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening (+) 70/65 2.015.465 139.152


Uitzonderlijke opbrengsten 76 0 0 0

Uitzonderlijke kosten (-) 66 0 0 0

Winst van het boekjaar (+) 70/66 2.015.465 139.152

Verlies van het boekjaar (-) 66/70 0 01.876.313

1348,40%

1348,39%

1348,39%

codesAbsolute

afwijking

Relatieve

afwijking

1.876.326

1.876.313


2014 2014 wijziging

Werkingsuitkeringen 36.653.806 36.776.676 (122.870)

Studiegelden en inschrijvingsgelden 3.089.119 3.682.090 (592.971)

Opbrengsten uit onderwijsactiviteiten en verkoop 891.146 1.317.224 (426.078)

Sociale toelage 0

Dienstverlening en onderzoek 1.314.945 1.255.724 59.221

Overige omzet 373.060 360.000 13.060

TOTALE OMZET 42.322.076 43.391.714 (1.069.638)

p 35 / 49

goederen ook de bijdrage verwerkt voor de hogeschoolbrede kosten zoals werkingskosten, perso-

neelskosten voor hogeschoolbrede dienstverlening, deelname in de afschrijvingen van hogeschool-

brede investeringen en bijdrage in een deel van de financiële lasten, dit voor een bedrag van

12.791.857 euro.

In vergelijking met begroting 2014 merken we vooral een grote onderbenutting van de diensten en

diverse goederen en een lagere personeelskost.

Indien we de diensten en diverse goederen per rekeninggroep bekijken, hebben de grootste verschil-

len betrekking op de kosten voor didactische werking. Voor verplaatsings- en representatiekosten en

voor pedagogische kosten wordt respectievelijk 541.928 euro en 241.714 euro minder uitgegeven dan

voorzien.

De toerekening werkingsmiddelen daalt door een lagere bijdrage uit studie- en inschrijvingsgelden,

wat een weerspiegeling is van de reële lagere opbrengst uit studie- en inschrijvingsgelden.

De personeelskost ligt met 538.078 euro 1,96% onder het begrote bedrag.

De afschrijvingen op de investeringen, gedaan door de departementen vanaf 2014, worden voortaan

getoond in de resultatenrekening onder de rubriek afschrijvingen. Voor het bepalen van het overge-

dragen resultaat en de impact van de reserves zullen deze afschrijvingen vervangen worden door de

investeringen. Dit wordt verder toegelicht bij de bespreking van de bestemde fondsen.

De bedrijfswinst van de professionele bachelors bedraagt 2.015.465 euro. Door de beperkte financiële

kosten en geen uitzonderlijke kosten of opbrengsten, komt de winst van het boekjaar uit op 2.015.465

euro. Per departement is het resultaat als volgt:


2014 2014 wijziging

6111 Huur en huurlasten 46.846 45.479 1.367

6113 Onderhoudskosten 99.556 268.201 (168.645)

6121 Energie 0 0 0

6122 Onderhoudsproducten 465 2.000 (1.535)

6123 Boeken, tijdschriften en documentatie 57.834 133.221 (75.387)

6124 Drukwerk en kantoorbehoeften 112.561 216.363 (103.802)

6125 Communicatie 13.872 48.745 (34.873)

6132 Erelonen 214.523 357.693 (143.169)

6133 Dienstverlenende organisaties 11.519 42.040 (30.521)

6135 Verzekeringen 374 1.458 (1.084)

6142 Vervoerskosten 2.530 4.475 (1.945)

6151 Verplaatsings- en representatiekosten 629.056 1.170.984 (541.928)

6152 Aankondigingen en publiciteit 25.785 77.520 (51.735)

6154 Lidgelden 15.368 21.667 (6.299)

617 Uitzendkrachten 128.987 95.595 33.392

619 Pedagogische kosten 455.955 697.669 (241.714)

Kosten didactische werking 1.815.231 3.183.109 (1.367.878)

Toerekening werkingsmiddelen 12.791.857 13.223.070 (431.213)

TOTAAL DIENSTEN EN DIVERSE GOEDEREN 14.607.088 16.406.179 (1.799.091)

Alg rek groep omschrijvingAlg rek

groep

p 36 / 49

Alle departementen realiseren dus een beter resultaat dan begroot.

4.4.3.2 Investeringen

In 2014 werd er door de vier departementen voor in totaal 845.229 euro geïnvesteerd.

Er werd voor 14.097 euro in software geïnvesteerd en voor 831.132 euro in installaties, machines en

uitrusting. Indien we de rubriek installaties, machines en uitrusting opsplitsen geeft dit volgende cijfers:

Bij de installaties gaat het om een testopstelling voor het PWO-project KWT (koude- warmteterugwin-

ning) van het departement Wetenschap & Techniek. Daarnaast heeft het departement Wetenschap &

Techniek ook geïnvesteerd in uitrusting van labo’s en werkhuizen voornamelijk op de campussen

Kronenburg en Boom. Dit voor 236.314 euro. De activa in aanbouw betreft een didactische mini-plant

in campus Boom.

De verschillende departementen investeerden ook in didactisch materiaal (103.566 euro), audiovisu-

eel materiaal (70.920 euro) en hardware (133.358 euro). Onder de rubriek meubilair staan 500 lockers

voor de campus Kroneburg.

JR - Boekjaar BW - Boekjaar

2014 2014

Departement Gezondheid en Welzijn 1.118.003 268.139

Departement Management en Communicatie 382.916 161.327

Departement Wetenschappen en Techniek (370.800) (782.672)

Departement Onderwijs en Training 885.346 492.359

TOTAAL PBA 2.015.465 139.152

Resultaat van het boekjaar

codes JR - Boekjaar BW - Boekjaar Absolute

(eenheden euro) 2014 2014 Afwijking


II. Immateriële vaste activa 802 14.097 25.798 (11.701)

III. Materiële vaste activa 816 831.132 925.557 (94.425)

A. Terreinen en gebouwen 0 0 0

B. Installaties, machines en uitrusting 695.099 883.257 (188.158)

C. Meubilair en rollend materieel 42.000 42.300 (300)


E. Overige materiële vaste activa 0 0 0

F. Activa in aanbouw en voortuitbetalingen 94.033 0 94.033

Totaal bruto-investeringen 845.229 951.355 (106.126)

BRUTO-INVESTERINGEN



B. Installaties, machines en uitrusting 695.099 883.257 (188.157)

Installaties in volle eigendom 144.849 146.000 (1.151)

Machines in volle eigendom 956 1.000 (44)

Uitrusting in volle eigendom 240.446 529.733 (289.287)

Didactisch materieel in volle eigendom 103.565 101.976 1.589

Audiovisueel materiaal in volle eigendom 70.920 64.250 6.670

Hardware in volle eigendom 133.358 36.698 96.660

Kantoormachines in volle eigendom 1.007 3.600 (2.593)

p 37 / 49

In vergelijking met de begroting merkt men dat de voorziene investeringen veelal uitgevoerd zijn.

4.4.4 Studentenvoorzieningen

De studentenvoorzieningen hebben een bedrijfswinst van 295.540 euro. Doordat de financiële kosten

hoger liggen dan de financiële opbrengsten en er geen uitzonderlijke kosten of opbrengsten zijn, komt

de winst van het boekjaar uit op 292.632 euro. De deelbegroting van de studentenvoorzieningen wordt

uitgebreider beschreven in een volgend luik: Deel 3 Studentenvoorzieningen.

4.4.5 Hogeschoolbrede kosten/opbrengsten


De hogeschoolbrede deelresultatenrekening heeft een bedrijfswinst van 1.384.627 euro.

De bedrijfsopbrengsten bedragen 21.616.536 waarvan de omzet het grootste aandeel heeft. De

werkingsuitkering heeft het grootste aandeel binnen de omzet.

In vergelijking met de begroting 2014 ligt de omzet 604.345 euro lager door mindere werkingsuitkerin-

gen. De studie- en inschrijvingsgelden zijn opbrengsten die via het intern verrekeningsmechanisme

aan het hogeschoolbrede luik worden toegewezen. Deze vallen lager uit door de lagere opbrengsten

van studiegelden bij voornamelijk de departementen professionele bachelors.



Bedrijfsopbrengsten 70/74 21.616.536 21.393.709 222.827 1,04%

Omzet 70 17.124.444 17.728.789 (604.345) -3,41%

Voorraadwijzigingen 71 47.099 50.379 (3.280) -6,51%

Geproduceerde vaste activa 72 0 0 0

Subsidies 73 2.238.617 1.947.114 291.503 14,97%

Andere bedrijfsopbrengsten 74 2.206.376 1.667.427 538.949 32,32%

Bedrijfskosten (-) 60/64 (20.231.909) (22.677.041) 2.445.132 10,78%

Verbruikte goederen 60 44.188 7.275 36.913 507,39%

Diensten en diverse goederen 61 8.216.888 10.510.492 (2.293.604) -21,82%

Bezoldigingen 62 8.576.025 8.373.225 202.800 2,42%

Afschrijvingen 630 3.072.274 3.510.377 (438.103) -12,48%


Voorzieningen 635/8 (106.370) 0 (106.370) VB=0

Andere bedrijfskosten 640/8 428.904 275.672 153.232 55,58%

Als herstructureringskosten geactiveerde (-) 649 0 0 0

Bedrijfswinst (+) 70/64 1.384.627 0

Bedrijfsverlies (-) 64/70 0 (1.283.332)

Financiële opbrengsten 75 1.978.209 1.717.603 260.606 15,17%

Financiële kosten (-) 65 (1.515.169) (1.500.953) (14.216) -0,95%

Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening (+) 70/65 1.847.667 0

Verlies uit de gewone bedrijfsuitoefening (-) 65/70 0 (1.066.682)

Uitzonderlijke opbrengsten 76 3.081.087 2.992.871 88.216 2,95%

Uitzonderlijke kosten (-) 66 (1.465.551) (1.465.551) VB=0

Winst van het boekjaar (+) 70/66 3.463.204 1.926.189

Verlies van het boekjaar (-) 66/70 0 01.537.015 79,80%

codesAbsolute

afwijking

Relatieve

afwijking

2.667.959 207,89%

2.914.349 273,22%


2014 2014 wijziging

Werkingsuitkeringen 13.007.440 13.257.905 (250.465)

Studiegelden en inschrijvingsgelden 3.522.254 3.935.096 (412.842)

Opbrengsten uit onderwijsactiviteiten en verkoop 400.055 285.825 114.230

Sociale toelage 0

Dienstverlening en onderzoek 193.995 227.963 (33.968)

Overige omzet 700 22.000 (21.300)

TOTALE OMZET 17.124.444 17.728.789 (604.345)

p 38 / 49

De voorraadwijzigingen hebben te maken met projecten in uitvoering.

Bij de subsidies zitten de Agion-middelen die in resultaat worden genomen en de Agion-middelen voor

eigenaarsonderhoud samen 1.779.016 euro. Daarnaast omvat deze rubriek ook Erasmusgelden en

subsidies voor projecten die uitgevoerd worden door de dienst onderwijsonderzoek.

De andere bedrijfsopbrengsten zijn hoger dan begroot door onder meer recuperatie verzekeringen als

gevolg van hagelschade. Hier staan echter ook kosten tegenover. Daarnaast bedroeg ook de recupe-

ratie van diverse kosten meer dan begroot, onder andere door enkele regularisaties van verbruiksver-

goedingen.

De bedrijfskosten bedragen 20.231.909 euro. Hiervan is 44.188 euro besteed aan verbruikte goe-

deren, terwijl de rubriek diensten en diverse goederen aankopen omvat voor een waarde van

8.216.888 euro. Indien we de diensten en diverse goederen per rekeninggroep bekijken, krijgen we

het volgende beeld:

De grootste verschillen met de begroting 2014 stelt men vast bij de onderhoudskosten waar ongeveer

1,9 miljoen euro minder werd uitgegeven dan begroot, terwijl er voor huur en huurlasten 755.635 euro

meer is uitgegeven dan begroot. De verschillen in beide rubrieken zijn deels te verklaren door een

verschuiving van onderhoudskosten naar huur en huurlasten tussen begroting en jaarrekening. De

toerekening werkingsmiddelen die aan kostenzijde begroot was, zit in de jaarrekening verrekend bij de

opbrengsten.

De loonkosten liggen 2,42% boven het begrote bedrag. Het bedrag aan afschrijvingen in het hoge-

schoolbrede luik bevat enerzijds de afschrijvingsbedragen op alle investeringen gedaan tot en met

2013 en anderzijds de afschrijvingen op de investeringen, gedaan door de hogeschoolbrede directies

en diensten vanaf 2014.


2014 2014 wijziging

6111 Huur en huurlasten 1.108.017 352.382 755.635

6113 Onderhoudskosten 2.816.521 4.745.026 (1.928.505)

6121 Energie 1.194.080 1.241.600 (47.520)

6122 Onderhoudsproducten 33.960 88.359 (54.399)

6123 Boeken, tijdschriften en documentatie 234.227 333.000 (98.772)

6124 Drukwerk en kantoorbehoeften 244.425 252.808 (8.383)

6125 Communicatie 201.658 284.078 (82.420)

6132 Erelonen 391.171 315.704 75.468

6133 Dienstverlenende organisaties 477.481 487.912 (10.431)

6135 Verzekeringen 127.443 188.320 (60.877)

6142 Vervoerskosten 16.487 22.860 (6.373)

6151 Verplaatsings- en representatiekosten 330.684 545.117 (214.433)

6152 Aankondigingen en publiciteit 621.959 581.470 40.489

6154 Lidgelden 136.801 317.127 (180.325)

617 Uitzendkrachten 135.417 249.692 (114.275)

618 86.134 70.000 16.134

619 Pedagogische kosten 60.423 107.540 (47.117)

Kosten algemene werking 8.216.888 10.182.993 (1.966.104)

Toerekening werkingsmiddelen 0 327.500 (327.500)

TOTAAL DIENSTEN EN DIVERSE GOEDEREN 8.216.888 10.510.492 (2.293.604)

Alg rek

groepAlg rek groep omschrijving

p 39 / 49

Onder de andere bedrijfskosten worden voornamelijk een aantal belastingen gegroepeerd zoals roe-

rende voorheffing, milieutaksen, huisvuiltaks en reprobel.

Bij de financiële opbrengsten verschijnen enerzijds de opbrengsten op de liquide middelen en geldbe-

leggingen en anderzijds de Agion-middelen die gebruikt worden voor de rentebetalingen op de lening

voor campus Spoor Noord. Deze rentebetalingen staan geboekt bij de financiële kosten naast een

beperkt aantal andere financiële kosten. Door de verkoop van campus Lier en de overdracht van

campus Schilderstraat zijn er uitzonderlijke opbrengsten en uitzonderlijke kosten. Hierdoor bedraagt

de winst van het boekjaar 3.463.204 euro. In begroting 2014 werd dit nog geraamd op 1.926.189 euro.

4.4.5.2 Investeringen

Hogeschoolbreed werd in 2015 voor in totaal 26.124.606 euro geïnvesteerd. Bij de vaste activa in

aanbouw is de vooruitgang in de bouw van campus Spoor Noord merkbaar, maar ook de voltooiing

van de buitenaanleg parking deSingel en de parkeerplaatsen onder de Lichttoren. Bij de overige ru-

brieken merkt men een onderbenutting van de voorziene investeringsbedragen.

Een opsplitsing van de rubriek installaties, machines en uitrusting is als volgt:

Vergeleken met de begroting 2014 is er meer geïnvesteerd door de snellere vooruitgang in de bouw

van campus Spoor Noord. De voorziene investeringsbedragen voor de campussen deSingel en Muts-

aard werden maar gedeeltelijk aangewend.



I. Oprichtingskosten 0 0 0

II. Immateriële vaste activa 39.130 158.536 (119.406)

III. Materiële vaste activa 26.085.476 20.102.800 5.982.677

A. Terreinen en gebouwen 0 1.863.000 (1.863.000)

B. Installaties, machines en uitrusting 423.946 1.883.917 (1.459.971)

C. Meubilair en rollend materieel 4.878 100.000 (95.122)



F. Activa in aanbouw en voortuitbetalingen 25.656.652 16.255.883 9.400.770

Totaal bruto-investeringen 26.124.606 20.261.336 5.863.270

BRUTO-INVESTERINGEN



B. Installaties, machines en uitrusting 423.946 1.883.917 (1.459.972)

Installaties in volle eigendom 3.828 1.220.000 (1.216.172)

Machines in volle eigendom 7.744 8.000 (256)

Uitrusting in volle eigendom 1.913 39.000 (37.087)

Didactisch materieel in volle eigendom 0 0 0

Audiovisueel materiaal in volle eigendom 39.575 58.225 (18.650)

Hardware in volle eigendom 358.026 453.737 (95.712)

Kantoormachines in volle eigendom 12.859 104.955 (92.095)

p 40 / 49

4.5 Analyse van de resultatenrekening

Om de resultatenrekening van 2014 in detail te kunnen bespreken, werd deze opgedeeld in verschil-

lende stukken, en dit aan de hand van de financieringsbron. Deze kunnen we op hun beurt indelen in

twee groepen, afhankelijk van voor welk doel deze middelen worden ingezet: onderwijs en onderzoek.

codes

On

derw

ijs

On

derz

oek

AP

Ho

gesch

oo

l

Bedrijfsopbrengsten 70/74 63.263.146 4.267.524 67.530.671

Bedrijfskosten (-) 60/64 (60.371.953) (3.260.292) (63.632.245)

Bedrijfswinst (+) 70/64 2.891.193 1.007.232 3.898.426

Bedrijfsverlies (-) 64/70 0 0 0

Financiële opbrengsten 75 1.980.288 0 1.980.288

Financiële kosten (-) 65 (1.521.221) (8) (1.521.229)

Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening (+) 70/65 3.350.260 1.007.224 4.357.484

Verlies uit de gewone bedrijfsuitoefening (-) 65/70 0 0 0

Uitzonderlijke opbrengsten 76 3.086.462 0 3.086.462

Uitzonderlijke kosten (-) 66 (1.465.551) 0 (1.465.551)

Winst van het boekjaar (+) 70/66 4.971.171 1.007.224 5.978.395

Verlies van het boekjaar (-) 66/70 0 0 0

p 41 / 49

4.5.1 Onderwijs

4.5.1.1 Algemene werking

Binnen het luik onderwijs onderscheiden we de werking, zowel per school of arts, departement of ho-

geschoolbreed. Ook de opbrengsten en kosten van de studentenvoorzieningen zitten hieronder. Hier

kunnen we de inkomsten en uitgaven op de werkingsmiddelen terugvinden, evenals de middelen voor

het vormingsfonds, de verkopen aan studenten, de opleidingsgebonden kosten, doorrekeningen,

HBO5 en de Erasmusgelden.

In vergelijking met begroting 2014 merken we dat er voornamelijk minder dan voorzien is uitgegeven

voor diensten en diverse goederen. Ook de bezoldigingskost en de afschrijvingen liggen onder het

begrote bedrag.

codes

Werk

ing

Beste

md

e

fon

dsen

Pro

jecte

n

Aan

mo

ed

igin

gs-

fon

ds

Nie

t-re

ccu

rren

t

To

taal

On

derw

ijs

Bedrijfsopbrengsten 70/74 60.623.279 0 1.519.993 319.664 800.210 63.263.146

Omzet 70 57.263.803 0 929.653 319.664 0 58.513.120

Voorraadwijzigingen 71 (65.590) 0 (45.563) 0 0 (111.153)

Subsidies 73 1.394.664 0 399.941 0 662.326 2.456.930

Andere bedrijfsopbrengsten 74 2.030.403 0 235.962 0 137.884 2.404.249

Bedrijfskosten (-) 60/64 (57.316.952) (1.128.472) (1.187.239) (526.161) (213.129) (60.371.953)

Verbruikte goederen 60 448.327 0 16.214 0 0 464.540

Diensten en diverse goederen 61 10.233.035 168.339 935.490 2.469 213.129 11.552.462

Bezoldigingen 62 42.964.640 879.993 234.965 523.692 0 44.603.289

Afschrijvingen 630 3.248.844 80.140 571 0 0 3.329.556

Waardeverminderingen 631/4 0 0 0 0 0 0

Voorzieningen 635/8 (124.561) 0 0 0 0 (124.561)

Andere bedrijfskosten 640/8 546.667 0 0 0 0 546.667

Bedrijfswinst (+) 70/64 3.306.328 0 332.753 0 587.081 2.891.193

Bedrijfsverlies (-) 64/70 0 (1.128.472) 0 (206.497) 0 0

Financiële opbrengsten 75 1.980.288 0 0 0 0 1.980.288

Financiële kosten (-) 65 (1.520.504) 0 (717) 0 0 (1.521.221)

Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening (+) 70/65 3.766.112 0 332.036 0 587.081 3.350.260

Verlies uit de gewone bedrijfsuitoefening (-) 65/70 0 (1.128.472) 0 (206.497) 0 0

Uitzonderlijke opbrengsten 76 586.462 0 0 0 2.500.000 3.086.462

Uitzonderlijke kosten (-) 66 0 0 0 (1.465.551) (1.465.551)

Winst van het boekjaar (+) 70/66 4.352.574 0 332.036 0 1.621.530 4.971.171

Verlies van het boekjaar (-) 66/70 0 (1.128.472) 0 (206.497) 0 0

p 42 / 49

4.5.1.2 Bestemde fondsen

De besteding van de bestemde fondsen behandelt het bedrag dat wordt besteed van de in het verle-

den aangelegde gekleurde reserves. We gaan hier dieper op in bij punt 4.7 Bestemde fondsen.

Het resultaat van het luik bestemde fondsen valt 699.612 euro minder negatief uit dan begroot. Op

alle voorziene posten worden er minder kosten gemaakt dan opgenomen in begroting 2014.


2014 2014

Bedrijfsopbrengsten 70/74 60.623.279 61.238.331 (615.052)

Omzet 70 57.263.803 57.707.292 (443.489)

Voorraadwijzigingen 71 (65.590) (65.590)

Subsidies 73 1.394.664 1.752.930 (358.266)

Andere bedrijfsopbrengsten 74 2.030.403 1.778.109 252.294

Bedrijfskosten (-) 60/64 (57.316.952) (60.573.073) 3.256.121

Verbruikte goederen 60 448.327 518.555 (70.228)

Diensten en diverse goederen 61 10.233.035 12.764.762 (2.531.727)

Bezoldigingen 62 42.964.640 43.462.117 (497.477)

Afschrijvingen 630 3.248.844 3.586.173 (337.329)

Waardeverminderingen 631/4 0 0

Voorzieningen 635/8 (124.561) (41.039) (83.522)

Andere bedrijfskosten 640/8 546.667 282.506 264.161

Bedrijfswinst (+) 70/64 3.306.328 665.258 2.641.070


Financiële opbrengsten 75 1.980.288 1.727.603 252.685

Financiële kosten (-) 65 (1.520.504) (1.505.153) (15.351)

Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening (+) 70/65 3.766.112 887.708 2.878.404


Uitzonderlijke opbrengsten 76 586.462 492.871 93.591


Winst van het boekjaar (+) 70/66 4.352.574 1.380.579 2.971.995


codesAbsolute

afwijking

p 43 / 49

Indien we kijken uit welk bestemd fonds er geput wordt om tot dit resultaat te komen, krijgen we on-

derstaande cijfers. De verschillen tussen jaarrekening en begroting ontstaan vooral door het niet aan-

spreken van het bestemd fonds renovatie en minder dan begrote uitgaven uit de bestemde fondsen

nieuwe opleidingen en projectwerking.

4.5.1.3 Projecten

Het deelresultaat projecten is een verzamelnaam voor allerlei initiatieven waar een externe inkomst

tegenover staat, zoals posthogeschoolvorming en postgraduaten, projecten maatschappelijke dienst-


2014 2014

Bedrijfsopbrengsten 70/74 0 0 0

Omzet 70 0 0 0

Voorraadwijzigingen 71 0 0 0

Subsidies 73 0 0 0

Andere bedrijfsopbrengsten 74 0 0 0

Bedrijfskosten (-) 60/64 (1.128.472) (1.828.084) 699.612

Verbruikte goederen 60 0 0 0

Diensten en diverse goederen 61 168.339 550.000 (381.661)

Bezoldigingen 62 879.993 1.052.453 (172.460)

Afschrijvingen 630 80.140 225.631 (145.491)



Andere bedrijfskosten 640/8 0 0 0

Bedrijfswinst (+) 70/64 0 0 699.612

Bedrijfsverlies (-) 64/70 (1.128.472) (1.828.084) 0


Financiële kosten (-) 65 0 0 0

Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening (+) 70/65 0 0 699.612

Verlies uit de gewone bedrijfsuitoefening (-) 65/70 (1.128.472) (1.828.084) 0



Winst van het boekjaar (+) 70/66 0 0 699.612

Verlies van het boekjaar (-) 66/70 (1.128.472) (1.828.084) 0

codesAbsolute

afwijking


2014 2014

Investeringen en uitrusting (50.000) (50.000)

Renovatie 0 (428.333)

Pedagogische werking (418.531) (441.933)

Nieuwe opleidingen (427.343) (527.564)

Diversificatie van de trajecten (50.089) (53.658)

Nieuwe hogeschool (112.974) (200.000)

Projectwerking (68.836) (126.596)

Vriendenkring SIVEHO (700) 0

(1.128.472) (1.828.084)TOTAAL BESTEMDE FONDSEN

Resultaat per bestemd fonds

p 44 / 49

verlening en internationale projecten. Het deelresultaat van de projecten bedraagt 332.036 euro en is

voornamelijk positief dankzij de studentenprojecten, de internationaliseringsprojecten en de maat-

schappelijke dienstverlening. De posthogeschoolvorming en de postgraduaten eindigen break-even.

4.5.1.4 Aanmoedigingsfonds

Het aanmoedigingsfonds zijn middelen die de hoger onderwijsinstellingen ontvangen om hen de kans

te geven een diversiteitsbeleid te ontwikkelen en maatregelen te treffen die de instroom, doorstroom

en uitstroom van ondervertegenwoordigde studentengroepen in het hoger onderwijs bevorderen. De

instellingen dienen jaarlijks aan de middelen van het aanmoedigingsfonds een minstens even groot

bedrag toe te voegen. Het fonds is opgestart in 2008 maar zal vanaf 2015 geïntegreerd worden bij de

algemene werkingsmiddelen.

In 2014 bedroegen de inkomsten uit het aanmoedigingsfonds samen met de eigen middelen 639.329

euro. Samen met de middelen opgebouwd in het verleden en toegewezen aan het bestemde fonds

aanmoedigingsfonds geeft dit een totaal van 972.238 euro. De werkings– en personeelskosten van

2014 bedragen in totaal 526.161 euro. Het bestemde aanmoedigingsfonds bedraagt hierdoor 446.077

euro.

4.5.1.5 Niet-recurrent

Onder de rubriek niet-recurrent worden de éénmalige activiteiten met hun inkomsten en uitgaven sa-

mengezet. De jaarrekening 2014 bevat enkele belangrijke bedragen die een invloed uitoefenen op de

resultatenrekening maar waarvan we niet verwachten dat deze jaarlijks zullen voorkomen.

Zo is er in de nacht van 8 op 9 juni 2014 een enorme hagelbui over Antwerpen en omstreken getrok-

ken dewelke veel schade heeft aangericht aan onze gebouwen. Zo hebben de campussen Mutsaard,

Paardenmarkt, Keizerstraat 15, Schildersstraat en ’t Zuid schade opgelopen aan onder andere daken,

dakkoepels en dakgoten. In 2014 hebben we hiervoor 137.884 euro van de verzekeraar teruggekre-

gen, en zijn er al voor 213.129 euro aan herstellingen uitgevoerd. Verschillende zaken dienen nog

hersteld te worden. Zo is er een resultaat van -75.254 euro voor de hagelschade.

Een tweede éénmalige activiteit in 2014 betrof de overdracht van het gebouw van de Schildersstraat

aan de Universiteit Antwerpen waardoor we 1.115.551 euro dienden op te nemen bij de andere uit-

zonderlijke kosten. Bij de subsidies staan de resterende kapitaalsubsidies die in resultaat worden ge-

nomen voor 662.326 euro.

Ten derde is er de verkoop van de campus te Lier verantwoordelijk voor een uitzonderlijke opbrengst

van 2.500.000 euro. Voor de verkoop van deze campus werd 175.000 euro opgenomen bij de uitzon-

JR - Boekjaar

2014

SALDO BESTEMD FONDS 2013 332.910

Toegevoegde middelen Ahovos 2014 319.664

Toegevoegde eigen middelen 319.664

TE BESTEDEN MIDDELEN 2014 972.238

Diensten en diverse goederen 2.469

Personeelskosten 523.692

TOTALE UITGAVEN 2014 526.161

SALDO BESTEMD FONDS 2014 446.077

p 45 / 49

derlijke kosten voor de asbestverwijderingen en 175.000 euro voor de afkoop van het gebruiksrecht

van het gemeenschapsonderwijs.

Zo zijn de niet-recurrente activiteiten verantwoordelijk voor een winst van 1.621.530 euro.

4.5.2 Onderzoek

4.5.2.1 Projectmatig wetenschappelijk onderzoek

In 2014 wordt het deelresultaat projectmatig wetenschappelijk onderzoek gevoed door twee grote

inkomstenbronnen: 1.186.459 euro van de PWO-middelen en 984.504 euro van de compenserende

bedragen ter vermindering van de loonkost, ook wel de recuperatie van de bedrijfsvoorheffing ge-

naamd. De bedrijfskosten van het deelresultaat PWO bedragen 1.547.507 euro waardoor het PWO

een overschot vertoont van 624.316 euro. Dit bedrag wordt bestemd in het bestemd fonds van PWO,

dat we verder bespreken bij de bestemde fondsen.

codes

PW

O

Acad

em

iseri

ng

Exte

rn

gefi

nan

cie

rde

pro

jecte

n

Bedrijfsopbrengsten 70/74 2.171.823 1.742.578 353.124

Omzet 70 1.186.459 1.560.344 56.945

Voorraadwijzigingen 71 0 0 269.306

Subsidies 73 984.504 182.234 26.570

Andere bedrijfsopbrengsten 74 860 0 303

Bedrijfskosten (-) 60/64 (1.547.507) (1.386.175) (326.610)

Verbruikte goederen 60 0 0 43.582

Diensten en diverse goederen 61 62.249 103.948 55.409

Bezoldigingen 62 1.469.925 1.279.398 226.021

Afschrijvingen 630 15.332 2.828 1.598



Andere bedrijfskosten 640/8 0 0 0

Bedrijfswinst (+) 70/64 624.316 356.403 26.513



Financiële kosten (-) 65 0 (8) 0

Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening (+) 70/65 624.316 356.394 26.513




Winst van het boekjaar (+) 70/66 624.316 356.394 26.513


p 46 / 49

4.5.2.2 Academiseringsmiddelen

Net als PWO heeft het deelresultaat academisering twee grote inkomstenstromen: de academise-

ringsmiddelen voor een bedrag van 1.560.344 euro en de recuperatie van bedrijfsvoorheffing voor

182.234 euro. In 2014 waren er eveneens negen BOF-projecten die mee opgenomen werden onder

de academiseringsmiddelen aangezien hier geen aparte inkomsten tegenover staan. Voor academise-

ring en BOF bedragen de bedrijfskosten 1.386.175 euro waardoor het deelresultaat een winst vertoont

van 356.394 euro. Dit bedrag wordt bestemd in het bestemd fonds academisering, en bespreken we

verder bij de rubriek van de bestemde fondsen.

4.5.2.3 Projecten met externe financiering

Naast onderzoeksprojecten gefinancierd met PWO-middelen en academiseringsmiddelen liepen er in

2014 ook een aantal onderzoeksprojecten met externe financiering. Dit gaat om zowel onderzoekspro-

jecten met middelen toegekend door de Vlaamse overheid als middelen toegekend via Europese on-

derzoeksprogramma’s.

4.6 Investeringsbeleid

4.6.1 Investeringen jaarrekening 2014 – begroting 2014

In 2014 werd er voor in totaal 27.094.978 euro geïnvesteerd. In vergelijking met de begroting 2014 is

dit een stijging met 5.619.288 euro of 26,17%. De vordering van de werkzaamheden aan campus

Spoor Noord, zoals zichtbaar op rubriek Activa in aanbouw voor een bedrag van 24.952.281,33 euro,

is verantwoordelijk voor de meerinvesteringen. Daarnaast vindt men op de rubriek Activa in aanbouw

de investeringen voor parking deSingel, voor de parkeerplaatsen onder de Lichttoren en voor een

mini-plant op campus Boom. Op de overige rubrieken werd er minder geïnvesteerd dan voorzien in

begroting 2014. De investeringsbedragen voor de campussen deSingel en Mutsaard werden maar

gedeeltelijk aangewend.

Het totale investeringsbedrag kan verdeeld worden over de verschillende besproken entiteiten. Een

meer gedetailleerde bespreking van de investeringen per entiteit is terug te vinden bij de deelresulta-

tenrekeningen per entiteit.

codes JR - Boekjaar BW - Boekjaar Absolute Relatieve

(eenheden euro) 2014 2014 Afwijking afwijking

BRUTO-INVESTERINGEN


II. Immateriële vaste activa 802 57.694 229.450 (171.756) -74,86%

III. Materiële vaste activa 816 27.037.284 21.246.240 5.791.044 27,26%

A. Terreinen en gebouwen 0 1.868.000 (1.868.000) -100,00%

B. Installaties, machines en uitrusting 1.239.721 2.967.058 (1.727.337) -58,22%

C. Meubilair en rollend materieel 46.878 155.300 (108.422) -69,81%

D. Leasing en soortgelijke rechten 0 0

E. Overige materiële vaste activa 0 0

F. Activa in aanbouw en voortuitbetalingen 25.750.685 16.255.883 9.494.802 58,41%

IV. Financiële vaste activa 836-858 0 0 0

A. Verbonden entiteiten 0 0 0

B. Andere vennootschappen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 0 0 0

C. Andere financiële vaste activa 0 0 0

Totaal bruto-investeringen 27.094.978 21.475.690 5.619.288 26,17%

p 47 / 49

4.6.2 Investeringen jaarrekening 2014 – jaarrekening 2013

Indien we een vergelijking maken met de investeringen uit de jaarrekening 2013 merken we dat er

circa 47% meer investeringen uitgevoerd werden. De vordering van de werken aan campus Spoor

Noord is hiervan de oorzaak. Op de overige rubrieken is er minder geïnvesteerd dan vorig boekjaar.

4.7 Besteding bestemde fondsen

Het financieel beleid van de hogeschool bestaat eruit bestemde fondsen op te richten om de strategi-

sche doelstellingen te ondersteunen. Deze bestemde fondsen worden gebruikt of aangevuld aan de

hand van de verschillende deelresultaten.

In onderstaand overzicht is rekening gehouden met het advies van de commissie voor boekhoudkun-

dige normen met betrekking tot investeringen en bestemde fondsen. Als er vanuit een bestemd fonds

investeringen worden gefinancierd, wordt de waarde van gedane investeringen afgezonderd in een

afzonderlijk bestemd fonds dat enkel wordt ingezet om toekomstige afschrijvingen te kunnen dekken.

Deze afzonderlijke bestemde fondsen zijn gegroepeerd onderaan de tabel. De resterende bedragen in

de overige bestemde fondsen worden gebruikt om het negatief resultaat uit te putten of worden aan-

gevuld met het positief resultaat en geven het bedrag weer aan middelen die effectief nog ingezet

kunnen worden.

Einde 2013 bedroeg het totaal aan bestemde fondsen 63.591.361 euro. In de beslissing van het In-

richtingsorgaan 21/05/2014 (BIO/023/20140521) werd de aanleg van het bestemde fonds aanmoedi-

gingsfonds en de bijkomende aanleg van verschillende andere bestemde fondsen goedgekeurd. Zo

bedraagt het totaal aan bestemde fondsen einde 2013 69.036.243 euro.



BRUTO-INVESTERINGEN

I. Koninklijke Academie 40.089 121.508 (81.419)

II. Koninklijk Conservatorium 80.096 63.150 16.946

III. Professionele bachelors 845.229 951.355 (106.126)

IV. Studentenvoorzieningen 4.959 78.342 (73.383)

V. Hogeschoolbreed 26.124.606 20.261.336 5.863.270

Totaal bruto-investeringen 27.094.978 21.475.690 (243.982)

codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar Absolute Relatieve

(eenheden euro) 2014 2013 Afwijking afwijking

BRUTO-INVESTERINGEN


II. Immateriële vaste activa 802 57.694 131.607 (73.913) -56,16%

III. Materiële vaste activa 816 27.037.284 18.224.027 8.813.257 48,36%

A. Terreinen en gebouwen 0 0 0

B. Installaties, machines en uitrusting 1.239.721 1.818.539 (578.818) -31,83%

C. Meubilair en rollend materieel 46.878 145.241 (98.363) -67,72%



F. Activa in aanbouw en voortuitbetalingen 25.750.685 16.260.247 9.490.438 58,37%

IV. Financiële vaste activa 836-858 0 0 0

A. Verbonden entiteiten 0 0 0

B. Andere vennootschappen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 0 0 0

C. Andere financiële vaste activa 0 0 0

Totaal bruto-investeringen 27.094.978 18.355.634 8.739.344 47,61%

p 48 / 49

Uit het bestemde fonds van de studentenvoorzieningen wordt het positief resultaat van de studenten-

voorzieningen toegevoegd zoals decretaal verplicht.

Het bestemde fonds voor investeringen en uitrusting wordt besteed voor 50.000 euro voor erelonen

van architecten en voor 24.952.281 euro voor de nieuwbouw in campus Spoor Noord, maar wordt

volledig voor het bedrag van de nieuwbouw terug toegevoegd aan het bestemde fonds investeringen

en uitrusting om de toekomstige afschrijvingen hieruit te kunnen onttrekken. Het was voorzien in de

begroting dat het bestemde fonds voor renovatie besteed zou worden voor 2.250.000 euro, maar de

voorziene werken aan de elektrische installaties op de Paardenmarkt, onderhoudsinvesteringen aan

de Mutsaard en de Singel zijn niet doorgegaan. De fondsen gebruik nieuwe campus en inrichting en

vernieuwing campussen waren niet voorzien om besteed te worden in 2014.

Het bestemd fonds voor de academiseringsmiddelen van de kunsten wordt aangevuld met het positief

resultaat van de verschillende academiseringsprojecten en BOF-projecten voor 347.128 euro. Het

bestemd fonds Projectmatig Wetenschappelijk Onderzoek wordt aangevuld met het positieve resultaat

van de verschillende PWO-projecten en dit voor een bedrag van 492.258 euro.

Het bestemde fonds pedagogische werking wordt aangevuld met het positieve resultaat van het luik

werking van de verschillende entiteiten. Zodoende wordt in 2014 dit fonds aangevuld met 1.049.753

euro.

Het fonds voor de nieuwe opleidingen wordt in 2014 enkel besteed met een bedrag aan bezoldigingen

voor 427.343 euro. Ook het bestemde fonds diversificatie van de trajecten wordt enkel besteed met

een bedrag aan bezoldigingen en dit voor 26.201 euro.

Het bestemde fonds nieuwe hogeschool – voorzien ter ondersteuning van de fusie- werd hoofdzakelijk

besteed aan kosten voor consultancy. Het bestemde fonds projectwerking is dan weer een verzamel-

naam voor allerhande initiatieven die gefinancierd worden door een externe geldstroom en wordt aan-

gevuld met 253.581 euro door het positieve resultaat van het deelresultaat projecten. Het aanmoedi-

gingsfonds wordt aangevuld met 113.167 euro omdat de voorziene fondsen voor 2014 slechts gedeel-

Einde 2013Bijkomende

aanleg2013

Beweging

2014

Saldo

2014

Bestemde fondsen mbt studentenvoorzieningen Studentenvoorzieningen 2.560.508 2.560.508 432.928 2.993.436

Investeringen en uitrusting 40.500.000 3.500.000 44.000.000 -25.002.281 18.997.719

Renovatie 6.500.000 1.500.000 8.000.000 0 8.000.000

Gebruik Nieuwe Campus 1.500.000 1.500.000 0 1.500.000

Inrichting en vernieuwing campussen 2.500.000 2.500.000 0 2.500.000

Academiseringsmiddelen kunsten 979.751 979.751 347.128 1.326.879

PWO 682.720 682.720 492.258 1.174.978

Pedagogische werking 4.058.494 4.058.494 1.049.753 5.108.247

Nieuwe opleidingen 776.801 776.801 -427.343 349.458

Diversificatie van de trajecten 115.854 115.854 -26.201 89.653

Nieuwe hogeschool 381.959 381.959 -112.974 268.985

Projectwerking 575.445 111.972 687.417 253.581 940.998

Aanmoedigingsfonds 0 332.910 332.910 113.167 446.077

Vriendenkring SIVEHO 66.528 66.528 -700 65.828

Totaal nog niet bestede fondsen 61.198.060 5.444.882 66.642.942 -22.880.684 43.762.258

Studentenvoorzieningen 2.393.301 2.393.301 -140.296 2.253.005

Investering en uitrusting 0 0 24.952.281 24.952.281

Inrichting en vernieuwing campussen 0 0 0 0

Renovatie 0 0 0 0

Academiseringsmiddelen kunsten 0 0 9.266 9.266

PWO 0 0 132.058 132.058

Pedagogische werking 0 0 685.758 685.758

Projectwerking 0 0 8.254 8.254

Totaal bestemde fondsen 63.591.361 5.444.882 69.036.243 2.766.639 71.802.882

Bestemde fondsen mbt gebouwen en hun inrichting/uitrusting

Bestemde fondsen mbt onderzoek

Bestemde fondsen mbt onderwijs, onderwijsactiviteiten en

vernieuwing

Bestemde fondsen mbt afschrijvingen op investeringen

p 49 / 49

telijk werden besteed. Het bestemde fonds Vriendenkring SIVEHO werd besteed aan prijzen voor

afsturende studenten voor een bedrag van 700 euro.

5 Bespreking resultaat

Het resultaat van het boekjaar wordt éénmalig beïnvloed door de verkoop van campus Lier, dewelke

als een uitzonderlijke opbrengst van 2.500.000 euro en uitzonderlijke kosten van 350.000 euro in de

jaarrekening 2014 verwerkt is. Daarnaast zal er in 2014 een besteding plaatsvinden van de bestemde

fondsen. Deze bestemde fondsen worden gebruikt of aangevuld aan de hand van de verschillende

deelresultaten. Per saldo is er een toevoeging aan de bestemde fondsen van 2.766.639 euro.

Volgend overzicht bepaalt het resultaat zonder rekening te houden met de éénmalige uitzonderlijke

opbrengsten en kosten van campus Lier en de besteding van de bestemde fondsen.

De verschillen met begroting situeren zich enerzijds bij het resultaat van het boekjaar en bij de beste-

ding bestemde fondsen. Bij deze laatste post was nog een onttrekking voorzien uit de bestemde fond-

sen, terwijl er nu een toevoeging aan de bestemde fondsen is. De winst van het boekjaar wordt gro-

tendeels gegenereerd via gekleurde middelen waardoor deze wordt toegewezen aan de desbetreffen-

de bestemde fondsen.

Het resultaat voor uitzonderlijke opbrengst verkoop en minus bestemde fondsen bedraagt 1.024.986

euro minder dan voorzien. Dit verschil kan grotendeels toegewezen worden aan de overdracht om niet

van het gebouw aan de Schilderstraat.


2014 2014

Resultaat van het boekjaar 5.978.395 2.135.265

Uitzonderlijke opbrengst verkoop campus Lier -2.150.000 -2.150.000

Totale besteding bestemde fondsen -2.766.639 2.101.478

Resultaat voor uitzonderlijke opbrengst verkoop

en minus besteding bestemde fondsen 1.061.757 2.086.743

Deel 3 Financieel jaarverslag Jaarrekening 2014...Deel 1 – Jaarverslag School of Arts Koninklijke...

Documents

Transcript of Deel 3 Financieel jaarverslag Jaarrekening 2014...Deel 1 – Jaarverslag School of Arts Koninklijke...