JAARVERSLAG 2014 deel 3 financieel

64
JAARVERSLAG 2014 deel 3 financieel

Transcript of JAARVERSLAG 2014 deel 3 financieel

JAARVERSLAG 2014

deel 3 financieel

79jaarverslag 2014 79jaarverslag 2014

deel 3 | financieel

80 jaarverslag 2014

In 2014 heeft het Horizon College opnieuw speciale budgetten besteed. Deze rijksmiddelen zijn bedoeld om de aansluiting tussen opleiding en praktijk te

verbeteren, het beroepsonderwijs te vernieuwen en zwakkere deelnemers meer kansen te bieden. In dit hoofdstuk leest u wat we gedaan hebben met de

middelen uit de Regeling taal en rekenen (paragraaf 8.1) en de Regeling schoolmaatschappelijk werk in het mbo (paragraaf 8.2).

Centrale examens mbo

Vanaf het schooljaar 2014-2015 worden de

centrale examens Nederlandse taal en rekenen

in het mbo stap voor stap verplicht. Het cijfer

voor Nederlandse taal en rekenen wordt een

onderdeel van de diplomabeslissing. Vanaf dit

schooljaar leggen alle deelnemers op mbo-

niveau 4 verplicht digitale examens af voor de

onderdelen lezen, luisteren en rekenen. Voor

deelnemers op de niveaus 2 en 3 geldt dit vanaf

schooljaar 2015-2016.

In 2014 hebben we op alle locaties meegedaan

aan drie centraal vastgestelde examenperioden:

er zijn bijna 3900 examens Nederlands en meer

dan 4000 examens rekenen afgenomen. Het

slagingspercentage is voor zowel Nederlandse

taal als rekenen iets toegenomen ten opzichte

van 2013.

De sectoren op het Horizon College besteden

de komende jaren blijvend aandacht aan het

verhogen van de beheersingsniveaus voor

Nederlandse taal en rekenen. Hierdoor stijgt

namelijk de slagingskans voor deelnemers.

Dankzij aanpassingen in de logistiek en op

ICT-gebied worden de examens op alle locaties

steeds beter georganiseerd. Op basis van

evaluaties en richtlijnen van het Ministerie van

OCW gaan we vaststellen hoe het Horizon

College de examens uiteindelijk zal afnemen.

8.1 Verantwoording gelden Regeling taal en rekenen

Sinds 2010 regelt de Regeling intensivering

Nederlandse taal en rekenen mbo de wettelijke

exameneisen voor taal en rekenen. Vanuit deze

regeling ontvangen wij aanvullende bekostiging.

In 2010 hebben wij het Instellingsplan Intensi-

vering Nederlandse Taal en Rekenen Horizon

College 2010-2013 opgesteld, om de taal- en

reken vaardigheden van onze deelnemers af te

stemmen op de nieuwe wettelijke eisen. Op die

manier proberen we ons onderwijs in Neder-

landse taal en rekenen duurzaam te verbeteren

en een vaste plaats te geven binnen het

curriculum van de opleidingen.

Dankzij een wijzigingsregeling hebben we ook in

2014 middelen ontvangen voor de intensivering

van onderwijs in Nederlandse taal en rekenen.

Deze aanvullende bekostiging hebben we

ontvangen zonder een nieuw implementatieplan

in te dienen. We hebben echter de activiteiten die

in 2013 zijn uitgevoerd, voor het grootste deel

gecontinueerd in 2014.

Instaptoets lezen, schrijven en rekenen

Een goed startniveau voor taal- en reken-

ontwikkeling is belangrijk voor onze deel-

nemers. Het helpt hen de lessen goed te

volgen en te communiceren met docenten

en mede deel nemers. Deelnemers die lager

scoren dan het gewenste start niveau van hun

opleiding, hebben we door verwezen naar

een ondersteuningsproject op maat. Het

startniveau bepalen we met een instap toets op

lezen, schrijven en rekenen voor alle nieuwe

deelnemers. We hebben deze instap toetsen

gefinancierd met subsidiegelden.

Goede voorbereiding van deelnemers

We bereiden onze deelnemers goed voor en

stellen ze in staat de gewenste eindniveaus voor

Nederlandse taal en rekenen te behalen. Hiertoe

hebben we extra onderwijstijd geprogrammeerd.

Ook proberen we de onderwijsmethoden goed

aan te laten sluiten op de doelgroep. Mede-

werkers krijgen met diverse trainingen de kans

zich verder te bekwamen in het lesgeven. Door

diagnostische toetsen af te nemen, proberen

we deelnemers goed voor te bereiden op de

examens.

8. Hoe hebben we ze besteed?

Speciale budgetten

81jaarverslag 2014

8. Hoe hebben we ze besteed?

Speciale budgetten Figuur 8.1 | Verantwoording taal en rekenen

Beschikbaar gestelde middelen Beschikbaar Besteed Nog te besteden

tot en met voorgaand jaar 4.372.720 4.110.921 261.799

verslagjaar 1.123.000 1.199.128 -76.128

vóór 1 januari 2015 5.495.720 5.310.049 185.671

Specificatie totaal bestedingen in het jaar 2014

Activiteitensoort Beschrijving ondernomen activiteiten T of R of T&R

Bestede middelen in 7

Bereikte deelnemers

Bereikte personeelsleden

Toelichting

A. Aanpassing in de didactiek/pedagogiek van de opleidingen in kader van intensivering onderwijs T&R

1. Aanpassen methode Nederlandse Taal T 5035 60

2. Aanpassen methode Rekenen R 5035 65

Totaal activiteiten A 136.081

B. Toetsing van deelnemers 1. Instaptoetsing organiseren afnemen en beoordelen

T&R 2500

2. Diagnostisch Toetsen T&R 770

Totaal activiteiten B 136.373

C. Extra onderwijstijd 1. Lesuren Nederlandse Taal T 5500

2. Lesuren Rekenen R 5550

Totaal activiteiten C 659.183

D. Nieuwe of aangepaste faciliteiten 1. Vmbo-mbo Doorstroomproject T&R 100

Totaal activiteiten D 6.180

E1. Professionalisering van docenten op het gebied van taal- en rekenonderwijs

1. Training en ondersteuning vakdocenten Nederlandse Taal

T 35

2. Training en ondersteuning vakdocenten Rekenen

R 35

Totaal activiteiten E1 110.075

E2. Professionalisering van overige functionarissen op het gebied van taal- en rekenonderwijs

1. Training ondersteunend personeel T 3

Totaal activiteiten E2 3.836

F. Andere activiteiten die gericht zijn op intensivering van taal- en rekenonderwijs

1. Voorbereiding, coördinatie en organiseren remediërende trajecten

T&R 1210 38

2. Projectleiding en functioneel beheer centrale examinering

T&R 4000

Totaal activiteiten F 147.400

Eindtotaal activiteiten A t/m F 1.199.128

82 jaarverslag 2014

8.2 Verantwoording gelden Subsidie-regeling schoolmaatschappelijk werk in het mbo

De Subsidieregeling schoolmaatschappelijk

werk in het mbo verschaft ons middelen om

deelnemers te ondersteunen, als die kampen

met psychosociale problemen die een voor-

spoedige schoolloopbaan in de weg staan. Onze

taak is deze deelnemers tijdig en professioneel te

helpen of door te verwijzen naar gespecialiseerde

hulp. In totaal komen 2.856 deelnemers van

het Horizon College voor deze subsidie in

aanmerking. Om hen te onder steunen hebben

wij in 2014 5 404.170,- aan subsidie ontvangen.

In 2014 hebben opnieuw schoolmaatschappelijk

werkers van stichting de Wering uit Alkmaar

het schoolmaatschappelijk werk uitgevoerd. Zij

moeten ervoor zorgen dat minimaal 30 procent

van de deelnemers die de stichting helpt, nog

een jaar op het Horizon College blijft studeren.

Deze contractafspraak zijn ze in 2014 ruim-

schoots nagekomen.

Daarnaast is voor vier locaties van het Horizon

College geld uit deze subsidieregeling gebruikt

om het schoolmaatschappelijk werk te faciliteren.

Hierbij zijn ook interne mede werkers ingezet,

zodat zij de zorgbehoefte van deel nemers die

extra ondersteuning nodig hebben, goed kunnen

afstemmen met hulpverlenende instanties.

Figuur 8.2 | Verantwoording schoolmaatschappelijk werk

Beschikbaar gestelde middelen Beschikbaar Besteed Nog te besteden

tot en met voorgaand jaar 1.634.928 1.257.185 377.744

verslagjaar 404.170 421.608 -17.438

vóór 1 januari 2015 2.039.098 1.678.793 360.306

Specificatie totaal bestedingen in het jaar 2014, besteding 5 421.608

Doelstellingen personeel overig %aandeel allochtoon

%aandeel competentie gerichte beroepsopleidingen

aantal stage-

plaatsen

aantal simulatie-plaatsen

samenwerking met andere partijen J/N

Het voorkomen van ernstige problematiek, schooluitval en op een positieve manier bijdragen aan de ontwikkeling en de schoolcarrière van de leerling

33.270 388.338 11 100 J

Totaal bestedingen in het jaar 2014 33.270 388.338

83jaarverslag 2014

Volgens de Wet educatie en beroepsonderwijs (WEB) moeten onderwijsinstellingen in hun jaarverslag aanvullende informatie opnemen over een aantal

specifieke thema’s. In dit hoofdstuk vindt u deze informatie. Bij de getalsvergelijkingen zijn we uitgegaan van de stand van zaken van de bekostigingstelling

van 10 februari 2015. De accountant moet deze aantallen nog goedkeuren.

programma dat niet voldoet aan de voor-

waarden voor rijksbekostiging.

• De deelnemer krijgt een diploma uitgereikt.

We hanteren gedragsregels voor de bekostiging-

stelling van deelnemers die zich inschrijven op

basis van een EVC/vrijstellingsbrief:

• Deze deelnemers nemen we alleen in de

bekostigingstelling op, als het Horizon College

met hen een opleidingsduur overeenkomt van

ten minste tien weken en een opleidingstijd van

minimaal 75 klokuren (BBL) of 212,5 klokuren

(BOL).

• Diploma’s van examendeelnemers komen

alleen voor bekostiging in aanmerking, als de

deelnemer beroepsonderwijs heeft gevolgd,

direct voordat hij zich als examendeelnemer

inschreef.

• Opleidingsmanagers moeten een expliciet

akkoord geven om deze deelnemers op te

nemen in de bekostigingstelling.

• Het Horizon College heeft administratieve

maatregelen genomen om deze deelnemers

correct te registreren en hen alleen terecht aan

te melden voor bekostiging.

In het kalenderjaar 2014 zijn alleen bij

opleidingen in de sectoren Gezondheidszorg

en Welzijn diploma’s afgegeven op grond

van een EVC-traject. Dit waren er in totaal 31.

Deze diploma’s zijn niet voor bekostiging aan-

geboden. In 2014 bestond deze groep voor het

Thema 1 UitbestedenWe zijn uiterst terughoudend met het uit besteden

van onderwijs, onze kerntaak. We werken bij

een uitbesteding alleen samen met andere

organisaties als dit doelmatig is en in het belang

van de kwaliteit van het onderwijs en van de deel-

nemer. Daarbij houden we ons aan de wettelijke

waar borgen en de voorwaarden die in de notitie

Helder heid zijn gesteld.

In 2014 hebben we bij de opleiding Handhaver

Toezicht en Veiligheid samengewerkt met het

Nova College. In de laatste vier maanden van hun

meer jarige opleiding heeft een groep deelnemers

onderwijs gekregen van docenten op het Nova

College. Dit was de enige keer dat we onderwijs

hebben uitbesteed in 2014.

Thema 2 Investeren van publieke middelen in private activiteiten In de notitie Helderheid staan de voorwaarden

waarop instellingen rijksgelden mogen

gebruiken en publiek en privaat mogen scheiden.

Het Horizon College houdt zich aan deze

voorwaarden:

• Onze private activiteiten stemmen overeen met

onze kerntaken. Het Horizon College heeft geen

branchevreemde activiteiten ontplooid.

• Ons beleid voor private activiteiten is er niet

primair op gericht winst te realiseren. De

opbrengst van deze activiteiten is zeer beperkt

ten opzichte van de totale opbrengsten.

• Concurrentie vervalsing speelt geen rol, omdat

we onze private activiteiten ten minste kosten-

dekkend uitvoeren, ook rekening houdend met

indirecte kosten.

• We hebben geen publiek geld geïnvesteerd in

private activiteiten.

• We verantwoorden de besteding van private en

publieke middelen volgens de wettelijke eisen.

• De instelling voldoet aan de wettelijke waar-

borgen rond het onderwijs en aan de Regeling

beleggen en belenen. Tijdelijk overtollige gelden

gebruiken we om leningen af te lossen.

Thema 3 Het verlenen van vrijstelling van onderwijs en EVC’s Een deelnemer kan een ervaringscertificaat

(EVC) aanbieden aan de examencommissie en

verzoeken hem op basis daarvan een diploma

uit te reiken. Als dat gebeurt, beoordeelt de

examencommissie eerst het portfolio. Daarna

zijn er verschillende mogelijkheden:

• We schrijven de deelnemer in als examen-

deelnemer; hij hoeft geen onderwijs te volgen.

• We schrijven de deelnemer in als reguliere

deelnemer; hij volgt een aangepast onderwijs-

programma (bekostigingsgrondslag BBL of

BOL) dat voldoet aan de voorwaarden voor

rijks bekostiging.

• We schrijven de deelnemer in als reguliere

deelnemer; hij volgt een aangepast onderwijs-

9. Helderheid in bekostiging

Aanvullende informatie WEB

84 jaarverslag 2014

grootste deel uit medewerkers in de kinder-

opvang. Zij hebben een diploma Gespecialiseerd

pedagogisch medewerker niveau 4 ontvangen.

Thema 4 Les- en cursusgeld niet betaald door de deelnemer zelfVoor een aantal deelnemers betaalt de werkgever

het cursusgeld; ook de factuur staat dan op

naam van de werkgever. De deelnemer moet in

dat geval een derdenmachtiging invullen. Het

Horizon College stuurt alleen facturen aan werk-

gevers die een substantieel aantal deelnemers

plaatsen, bijvoorbeeld ziekenhuizen. Het

Horizon College heeft zelf geen fonds voor les-

en cursus gelden.

Thema 5 In- en uitschrijving van deel-nemers in meer dan één opleiding tegelijkBinnen het Horizon College geldt een richtlijn

om dubbele bekostiging te voorkomen bij deel-

nemers die gelijktijdig meerdere opleidingen

volgen. Deze richtlijn werkt adequaat.

Uitschrijvingen van 1 oktober tot eind 2014

In de periode van 1 oktober tot en met 31

december 2014 stroomden in totaal 224 deel-

nemers (2 procent) door van de ene opleiding

naar de andere. In 2013 waren dat er nog 278

(2,4 procent). 311 deelnemers hebben het

Horizon College verlaten, waarvan 113 met een

diploma en 198 zonder diploma. Het percentage

uit stromers was in 2014 lager dan in dezelfde

periode in 2013.

Figuur 9.1 | Overzicht diploma’s op grond van een EVC in 2014

Sector Crebonaam BOL BBL Totaal

Gezondheidszorg Helpende Zorg & Welzijn 1 1

Mbo-Verpleegkundige 2 2

Totaal Gezondheidszorg 3 3

Welzijn Onderwijsassistent 1 1

Pedagogisch medewerker 3 kinderopvang 1 1

Gespecialiseerd pedagogisch medewerker 4 kinderopvang 26 26

Totaal Welzijn 1 27 28

Figuur 9.2 | Doorstroom en uitstroom van deelnemers van oktober tot en met december 2014, per sector

Doorstroom met diploma Doorstroom zonder diploma Uitstroom met diploma Uitstroom zonder diploma

Sector BOL BBL BOL BBL BOL BBL dt-BOL BOL BBL

Economie 1 58 11 39

Gezondheidszorg 1 4 3 13 10 1 27 3

Handel & Dienstverlening 2 3 26 6 2 19 25 25

Purmerend 3 13 4 9 3 11

Techniek 7 7 32 14 7 21 13 12

Welzijn 2 1 32 5 13 3 1 37 6

Eindtotaal 16 11 165 32 55 56 2 152 46

85jaarverslag 2014

Inschrijvingen van 1 oktober tot eind 2014

In de periode van 1 oktober tot en met 31

december 2014 hebben 49 nieuwe deelnemers

zich ingeschreven: 29 BOL-deelnemers en 20

BBL-deelnemers. Deze deelnemers tellen niet

mee op de eerste teldatum van 1 oktober 2014,

maar kunnen wel meetellen op de tweede tel-

datum van 1 februari 2015. De tussentijdse in-

stroom is het grootst in de sectoren Handel &

Dienst verlening, Techniek en Welzijn.

Thema 6 Deelnemer volgt een andere opleiding dan waarvoor hij is ingeschrevenIn principe volgen deelnemers de opleiding

waarvoor ze zijn ingeschreven. Wel komt het

regel matig voor dat deelnemers van opleiding

veranderen en soms tijdelijk een periode over-

bruggen. In figuur 9.4 vindt u een overzicht van

deel nemers die na 1 oktober 2014 van leerweg

zijn veranderd.

Deelnemers die van leerweg veranderd zijn tijdens

het schooljaar

In de periode van 1 oktober tot en met 31

december 2014 zijn 43 deelnemers veranderd

van leer weg: 26 van een BOL- naar een BBL-

traject en 17 van een BBL- naar een BOL-traject.

Het grootste aantal deelnemers dat in deze

periode van leerweg veranderde, zit bij de

sectoren Handel & Dienstverlening en Techniek.

Figuur 9.3 | Nieuw ingeschreven deelnemers van oktober tot en met december 2014, per sector

Sector BBL BOL Eindtotaal

Economie 4 4

Gezondheidszorg 2 2

Handel & Dienstverlening 12 7 19

Purmerend 1 1

Techniek 8 3 11

Welzijn 12 12

Eindtotaal 20 29 49

Figuur 9.4 | Deelnemers die van leerweg zijn veranderd

van oktober tot en met december 2014, per sector

Sector BBL naar BOL BOL naar BBL Eindtotaal

Gezondheidszorg 1 1

Handel & Dienstverlening 4 15 19

Purmerend 3 1 4

Techniek 6 8 14

Welzijn 3 2 5

Eindtotaal 17 26 43

86 jaarverslag 2014

Horizontale en verticale stapeling van diploma’s

Binnen het Horizon College bieden we per

kalender jaar slechts één diploma per deelnemer

aan voor bekostiging. In de meeste gevallen is

dat het hoogst behaalde diploma. Een aantal

deelnemers van wie het diploma in de diploma-

telling 2014 is opgenomen, heeft ook in het

voor gaande jaar een diploma behaald dat voor

bekostiging is aangeboden.

Een deelnemer kan in twee achtereenvolgende

jaren een diploma behalen om verschillende

redenen:

• Een deelnemer kan een diploma behalen van

een AKA-opleiding (arbeidsmarktgekwalificeerd

assistent), dan overstappen naar een beroeps-

kwalificerende niveau 1-opleiding (soms in een

andere vak richting) en ook daar een diploma

behalen. Als een deelnemer twee keer een

diploma behaalt van een niveau 2-opleiding, is

dat meestal in twee verschillende vak richtingen.

• In de hogere niveaus stroomt een deelnemer

in de meeste gevallen door naar een verwante

hogere opleiding.

• Bij BBL-trajecten, vooral bij de sectoren Handel

& Dienstverlening en Techniek, beginnen deel-

nemers vaak direct als werknemer. Pas als

ze beschikken over de nodige praktijkkennis

en -vaardig heden, stromen ze door naar een

opleiding van een hoger niveau.

In vergelijking met vorig jaar hebben iets meer

deelnemers in twee achtereenvolgende jaren

een diploma behaald, dat is aangeboden voor

bekostiging. In 2013 gold dit voor 285 deel-

nemers (6,5 procent van het totaalaantal

diploma’s), in 2014 voor 321 deelnemers (7,7

procent). In de meeste gevallen ging het om een

diploma op hoger niveau.

In de bekostigingstelling 2014 wordt nog op

twee manieren geteld: volgens de criteria van de

nieuwe bekostigingsregeling voor het beroeps-

onderwijs en volgens de oude bekostigings-

regels. Volgens de nieuwe regeling worden

diploma’s op niveau 1 niet meer bekostigd. Bij

de niveaus 2, 3 en 4 wordt de diplomawaarde

van het diploma dat in een voorgaand jaar al

voor bekostiging is aangeboden, in mindering

gebracht op de diplomawaarde van het in 2014

door dezelfde deelnemer behaalde diploma

dat voor bekostiging wordt aangeboden. Het

maakt daarbij niet uit of het eerdere diploma

bij het Horizon College is behaald of bij een

ander roc. Het diploma telt weer volledig mee,

als een deelnemer drie of meer studiejaren niet

ingeschreven heeft gestaan in het mbo en weer

een diploma behaalt.

Figuur 9.5 | Aantal deelnemers dat in twee achtereenvolgende jaren een diploma heeft behaald, dat is aangeboden voor bekostiging

Niveau 2013 Niveau 2014 ECO GEZ HDV PUR TEC WED ENTREE Eindtotaal

1 1 7 7

2 1 2 10 1 6 20

Totaal 1 3 1 2 10 1 6 7 27

2 2 1 2 2 5

3 6 112 35 15 168

4 8 8

Totaal 2 9 7 122 35 17 181

3 3 1 1

4 26 27 57 110

Totaal 3 7 26 27 1 57 111

4 4 2 2

Totaal 4 2 2

Eindtotaal 34 2 159 36 24 59 7 321

87jaarverslag 2014

In de overgangsbekostiging bestaat nog wel de

mogelijkheid om volledige diplomabekostiging

te genereren. Dit kan als een deelnemer in

verschillende kalenderjaren een diploma behaalt

bij het Horizon College en die vervolgens voor

bekostiging worden aangeboden. In figuur 9.5

ziet u voor hoeveel deelnemers dat geldt in 2014.

Thema 7 Maatwerktrajecten Het Horizon College stelt soms maatwerk-

trajecten samen voor bedrijven of organisaties.

Daarbij hanteren wij de volgende voorwaarden:

• Het Horizon College sluit een overeenkomst

met het bedrijf of de organisatie waarmee we

samenwerken. In deze overeenkomst staan:

• de wensen van het bedrijf of de organisatie

voor het maatwerktraject;

• de eventuele meerkosten voor het bedrijf of

de organisatie. (Er kunnen alleen meerkosten

zijn als het Horizon College een extra

inspanning verricht volgens de wens en op

verzoek van het bedrijf of de organisatie.)

• Het Horizon College vertelt het bedrijf of

de organisatie expliciet dat deelnemers en

diploma’s van het maatwerktraject normaal

meetellen voor de rijksbekostiging. Daarvoor

moeten de deelnemers zijn ingeschreven in

een crebo-opleiding.

• Het Horizon College neemt in het jaarverslag

op, voor welke bedrijven of organisaties het

maat werktrajecten organiseert.

Het Horizon College heeft in 2014 geen maat-

werk trajecten ontwikkeld en uitgevoerd, waarbij

bedrijven of organisaties bijdragen betalen voor

het op maat snijden van trajecten voor eigen

personeel.

Thema 8 Buitenlandse studentenBij het Horizon College stonden in 2014

geen buitenlandse studenten ingeschreven.

Enkele keren per jaar komt het wel voor dat er

onduidelijkheid is over de verblijfsstatus van een

deelnemer en of hij bekostigd en ingeschreven

kan worden of blijven. Het Horizon College

controleert zijn deelnemersbestand hierop.

88 jaarverslag 201488 jaarverslag 2014

89jaarverslag 2014 89jaarverslag 2014

jaarrekening 2014

90 jaarverslag 2014

U leest in dit hoofdstuk met welk financieel resultaat we 2014 hebben afgesloten (paragraaf 10.1). Daarna lichten we onze financiële positie op de balans-

datum toe (paragraaf 10.2) en gaan we kort in op de begroting 2015 (paragraaf 10.3). Ten slotte vindt u hieronder de continuïteitsparagraaf (paragraaf 10.4),

die is opgesteld op basis van de afspraken in de Algemene Vergadering van de MBO Raad.

1) Hogere overige overheidsbijdragen en subsidies

De hogere overige overheidsbijdragen worden

veroorzaakt door een hogere opbrengst

Educatie van 5 317.000 en door 5 115.000 vanuit

Inburgering. In de begroting was er rekening

mee gehouden dat onze educatieactiviteiten

stopgezet zouden worden in 2014. We zouden

alleen nog reeds ingezette trajecten afronden.

In de werkelijkheid hebben we meer activiteiten

uitgevoerd dan vooraf was begroot.

10.1 Resultaat 2014: slechter dan begrootHet Horizon College heeft het boekjaar 2014

afgesloten met een resultaat van 5 44 duizend.

Dit is 5 1,1 miljoen slechter dan het begrote

resultaat van 5 1,1 miljoen. In figuur 10.1 ziet u

hoe dit verschil met de begroting is veroorzaakt.

10. Algemene financiële schets 2014

Financiële ontwikkelingen in vogelvlucht

Figuur 10.1 | Verschillen tussen het begrote en gerealiseerde resultaat in 2014

Bedragen x 5 1.000

Begroot resultaat 2014 1.100

Hogere overige overheidsbijdragen en subsidies -1- 432+

Hogere overige baten -2- 416+

Hogere baten werk in opdracht van derden -3- 324+

Lagere afschrijvingen 199+

Lagere personele lasten 142+

Overige 24+

Totaal positieve afwijkingen 1.537+

Lagere rijksbijdrage OCW -4- 2.114-

Hogere overige lasten 270-

Lagere college-, cursus, les- en examengelden 209-

Totaal negatieve afwijkingen 2.593-

Resultaat 2014 44

91jaarverslag 2014

2) Hogere overige baten

De hogere overige baten bestaat uit meerdere

relatief kleine posten. De hogere baten uit

leermiddelen, van 5 142.000, beslaan het

grootste deel hiervan.

3) Hogere baten werk in opdracht van derden

De hogere baten voor werk in opdracht van

derden bestonden uit:

Bedragen x 5 1.000

Leonardosubsidie (a) 194

Cambridge (b) 189

Overige 59 -

Totaal 324

a) Leonardosubsidie

De hogere opbrengsten uit de Leonardosubsidie

zijn voor 5 94.000 voor onszelf; de overige

5 100.000 extra baten zijn voor projectpartners.

Aan gezien wij penvoerder zijn, wordt de subsidie

aan ons verstrekt en bij ons in de administratie

verantwoord.

b) Cambridge

Met ingang van 2014 is het Horizon College

officieel een ‘Cambridge Exam Centre’. De

financiële gevolgen daarvan zijn dat het

Horizon College de examengelden factureert

aan deelnemers en deze examens inkoopt bij

Cambridge. Zowel de baten als de lasten zijn

hierdoor toegenomen. Tot en met 2013 ontving

het Horizon College enkel een fee per examen-

deelnemer.

4) Lagere rijksbijdrage OCW

De lagere baten uit rijksbijdrage OCW dan

begroot worden in hoofdlijnen veroorzaakt door:

Bedragen x 5 1.000

Intensiveringsgelden uit

het Najaarsakkoord 2013 (a) 1.683 -

Lagere baten uit vsv (b) 811 -

Passend onderwijs (c) 435 +

Overige afwijkingen van de begroting 55 -

Totaal 2.114

a) Intensiveringsgelden uit het Najaarsakkoord

In de begrotingsbesprekingen in het najaar van

2013 heeft het kabinet extra geld beschikbaar

gesteld voor het onderwijs. Dit geld is bedoeld

voor 2014, maar werd al in 2013 beschikbaar

gesteld en moest ook in 2013 in de jaarrekening

verwerkt worden. Wij hadden dit geld echter

al in de begroting 2014 meebegroot, waardoor

dit in 2014 tot een verschil tussen begroting en

realisatie leidt.

b) Lagere baten uit vsv

De baten uit vsv zijn lager dan begroot, door-

dat zowel projecten uit de regiomiddelen als

activiteiten vanuit de Prestatiebox vsv door-

geschoven zijn naar 2015. De baten voor deze

activiteiten zullen conform het matchingprincipe

verant woord worden, wanneer de activiteiten

uit gevoerd worden.

c) Passend onderwijs

Pas na het vaststellen van de begroting ontstond

er meer duidelijkheid over het bedrag dat wij

voor passend onderwijs zouden ontvangen. Dit

bedrag bleek bij ontvangst van de toekenning

hoger dan begroot.

5) Overschrijding overige lasten

De overschrijding op de overige lasten van

5 270.000 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door

de kosten overschrijding van ICT-project H7 van

5 584.000. Daarnaast zijn extra kosten voor

leer middelen gemaakt. Tegenover deze extra

kosten voor leermiddelen staan extra baten in de

overige baten en in de baten werk in opdracht

van derden. In de overige lasten is een bedrag

van 5 848.000 begroot voor onvoorziene uit-

gaven, waardoor de totaaloverschrijding op de

overige lasten tot 5 270.000 beperkt blijft.

10.2 Toelichting op de financiële positie op balansdatum en kengetallenDe financiële situatie van het Horizon College is

goed. De solvabiliteit is 57 procent. De liquiditeit

is weliswaar laag, maar onze financiële buffer

is voldoende. In onze managementinformatie

sturen we het liquiditeitenbeheer meer op het

ken getal van de financiële buffer. In dit ken getal

wordt ook rekening gehouden met de beschik-

bare rekening-courantfaciliteit, waardoor dit

ons inziens waardevollere informatie geeft.

Onze financiële buffer is gedurende het jaar

ruimschoots voldoende, om te allen tijde aan

onze verplichtingen te kunnen voldoen.

De kengetallen geven nadere informatie over

de positie op balansdatum. Maandelijks nemen

92 jaarverslag 2014

we onderstaande kengetallen ook op in onze

managementrapportages, waarbij we gedurende

het jaar voornamelijk sturen op rentabiliteit en

financiële buffer.

Solvabiliteit

Het Horizon College streeft ernaar om een

niveau van solvabiliteit te handhaven tussen

de 30 en 60 procent. Momenteel ligt ons

solvabiliteitspercentage op 56,9. We verwachten

dat onze solvabiliteit ook de komende jaren

binnen de gestelde grenzen blijft.

Liquiditeit

In 2014 was de liquiditeitsratio van het Horizon

College laag, ook doordat we gebruikgemaakt

hebben van een rekening-courantfaciliteit. In

2015 blijft de liquiditeit laag, aangezien het

Horizon College leningen zo snel mogelijk wil

afossen. Overschotten van liquide middelen

zullen daarom in eerste instantie daarvoor

worden gebruikt.

Financiële buffer

De financiële buffer bestaat uit de liquide

middelen en de beschikbare rekening-courant-

faciliteit. Op balansdatum bestond onze

financiële buffer uit een rekening-courantfaciliteit

van 5 6,7 miljoen.

Rentabiliteit

Voor het Horizon College is winst maken

geen doel. Daarom streven we ook geen hoge

rentabiliteit na, maar hebben we gemiddeld

over een langere periode een rentabiliteit van 0

procent als doel. Op die manier kunnen we ook

in de toekomst kwalitatief goed onderwijs in de

regio blijven aanbieden. Over 2014 hebben we

een rentabiliteit van 0 procent behaald.

10.3 Toekomstparagraaf: begroting 2015De begroting voor 2015 laat een positief resultaat

zien van 5 689.000. Dit positieve resultaat heeft

de volgende oorzaken:

• Het Horizon College hanteert intern een

verdeel systematiek op basis van t-1, met een

vastgestelde prijs per deelnemerswaarde.

Als het aantal deelnemers groeit, hebben we

daardoor meer geld te verdelen voor het onder-

wijs dan we via het ministerie vergoed krijgen.

Dit jaar hebben we voor het eerst in jaren te

maken met een daling, waardoor wij minder

door verdelen dan dat we krijgen. Voor 2015

bedraagt dit 5 550.000.

• In de begroting is in de baten een bedrag op-

genomen voor subsidies die nog niet door-

verdeeld zijn naar de onderwijssectoren. Er is

bewust gekozen deze pas na goedkeuring van

Figuur 10.2 | Solvabiliteit van het Horizon College op 31 december 2014

Solvabiliteit 1 (eigen vermogen/totaal vermogen) x 100% 56,9%

Figuur 10.3 | Liquiditeit van het Horizon College op 31 december 2014

Liquiditeit (current ratio) (vlottende activa/kortlopende schulden) 0,11

Figuur 10.4 | Financiële buffer van het Horizon College op 31 december 2014

Financiële buffer (liquide middelen + rekening-courantfaciliteit)/totale baten) x 100% 7,4%

Figuur 10.5 | Rentabiliteit van het Horizon College op 31 december 2014

Rentabiliteit (saldo baten en lasten/totale baten) x 100% 0,0%

93jaarverslag 2014

plannen door te verdelen. Met nog door te

verdelen subsidies is een bedrag van 5 434.000

gemoeid.

• In de begroting is extra geld gereserveerd voor

de start van een nieuwe opleiding (5 123.000)

en voor het aanlooptekort bij de nieuwe Entree-

opleiding (5 172.000).

10.4 Continuïteitsparagraaf

A GEGEVENSSET

In figuur A1 ziet u de verwachte aantallen

personeel en studenten voor de jaren tot en met

2017.

Toelichting op A1

De gegevens in figuur A1 zijn ontleend aan de

begroting 2015 en de meerjarenbegroting 2015-

2019. De meerjarenbegroting wordt minimaal

één keer per jaar vastgesteld door de Raad

van Toezicht. Dit is het laatst gebeurd in de

vergadering van december 2014.

Wij verwachten dat het aantal deelnemers de

komende jaren daalt als gevolg van demo-

grafische ontwikkelingen. Het aantal mede-

werkers neemt in de begroting 2015 met 74

toe. Voor verbetering van de kwaliteit is er extra

geld beschikbaar gesteld door het ministerie.

De verwachting is dat dit geld de komende

jaren beschikbaar blijft en dat er in de komende

jaren geen grote ontwikkelingen aankomen op

personeels gebied.

Figuur 10.6 | Begroting over 2015

(bedragen x 5 1.000)

Baten Begroting 2015

3.1 Rijksbijdragen 89.680

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 500

3.3 College-, cursus-, les- en examengelden 1.054

3.4 Baten werk in opdracht van derden 1.190

3.5 Overige baten 2.678

Totaal baten 95.103

Lasten

4.1 Personeelslasten 69.074

4.2 Afschrijvingen 6.893

4.3 Huisvestingslasten 4.672

4.4 Overige lasten 13.297

Totaal lasten 93.935

Saldo baten en lasten 1.168

5 Financiële baten en lasten 479-

Resultaat 689

A1 Prognose personeelsontwikkeling en studentenaantallen tot en met 2017

Kengetal (stand 31-12) 2014 2015 2016 2017

Personele bezetting in Fte

Management/Directie 50 52 52 51

Onderwijzend personeel 488 546 548 541

Onderwijsondersteunend personeel 120 134 134 131

Overige medewerkers 260 259 260 255

Totaal 918 992 994 978

Studenten 12.018 11.415 11.176 11.075

94 jaarverslag 2014

In het kader van macrodoelmatigheid gaan we

samen met het Regio College een nieuwbouw-

vestiging in Purmerend realiseren. De plannen

hiervoor zijn in een vergevorderd stadium. Het

is de bedoeling dat wij het gebouw realiseren

en dat het Regio College een deel van het pand

huurt. Wij zullen het geheel financieren.

Toelichting op A2

Algemeen

De kolom 2014 in figuur A2 sluit aan op de

gegevens in de jaarrekening. In de prognose

voor de jaren 2015 en verder zijn de cijfers uit

de vastgestelde meerjarenbegroting gebruikt.

Omdat bij het opstellen van de meerjaren-

begroting de jaarrekeningcijfers nog niet bekend

waren, leidt dit tot een verschil in het vermogen.

In dit overzicht is ervoor gekozen om voor de

jaren 2015 tot en met 2017 aan te sluiten bij de

vast gestelde meerjarenbegroting.

Financieringsstructuur en huisvestingsbeleid

Wij hebben in ons treasurybeleid opgenomen

dat overschotten van liquide middelen in

eerste instantie gebruikt worden om af te

lossen op onze langlopende schulden. In onze

meerjarenbegroting is daarom verwerkt dat,

naast onze geplande afossing van 5 2,5 miljoen

per jaar, overschotten ook gebruikt worden voor

het terugbrengen van de langlopende schulden.

Uit figuur A2 blijkt dat wij een gezonde financiële

structuur hebben. Investeringen in een nieuw-

bouw locatie in Purmerend en de daarbij

benodigde financiering brengen ons inziens

daarom slechts beperkte risico’s met zich mee.

Al onze leningen zijn ondergebracht bij het

Ministerie van Financiën. Het is de bedoeling dat

we ook voor de financiering van de nieuwbouw

in Purmerend een lening aangaan bij het

ministerie. Begin maart 2015 is de procedure

gestart voor de borgstelling door het Ministerie

van OCW voor de lening.

Mutaties van reserves, fondsen en voorzieningen

Het beleid van het Horizon College is om

over een lange periode een nihil resultaat te

realiseren. In onze meerjarenbegroting gaan we

daarom meerjarig uit van een nulresultaat. In de

jaar begroting is het begrote resultaat door onze

begrotings systematiek echter nooit nul. Intern

verdelen wij geld over de onderwijssectoren op

basis van een verdeelsystematiek van t-1 met een

vaste prijs per deelnemers- en diplomawaarde.

Dit doen wij om beter aan te sluiten bij het

werke lijk aantal deelnemers dat een opleiding

volgt. Doordat we van het ministerie bekostiging

krijgen op basis van aantal leerlingen op t-2 ont-

staat er jaarlijks een verschil. Bij groei van het

aantal deelnemers financieren we deze groei

voor uit ons eigen vermogen; bij een krimp van

A2 Verwachte balansposities voor de jaren tot en met 2017 (bedragen x 5 1.000)

Activa 2014 2015 2016 2017

Vaste Activa

Immateriële vaste activa 741 614 490 366

Materiële vaste activa 84.896 87.018 94.115 90.426

Financiële vaste activa 0 0 0 0

Totaal vaste activa 85.637 87.632 94.605 90.792

Vlottende activa 1.564 3.051 3.432 3.432

Totaal activa 87.201 90.683 98.037 94.224

Passiva

Eigen vermogen

Algemene reserve 49.645 49.777 49.777 49.777

Bestemmingsreserve publiek 0 0 0 0

Voorzieningen 2.327 2.542 2.542 2.542

Langlopende schulden 21.230 23.714 31.069 27.256

Kortlopende schulden 13.999 14.650 14.650 14.650

Totaal passiva 87.201 90.683 98.037 94.224

95jaarverslag 2014

het aantal deelnemers voegen we het verschil toe

aan het vermogen van het Horizon College.

De afgelopen jaren is het deelnemerswaarde

gegroeid, wat heeft geleid tot een negatieve

begroting. 2015 is het tweede jaar dat we minder

geld uitdelen aan de onderwijssectoren dan

we binnen krijgen, en dus een positief resultaat

begroten.

Toelichting op A3

In de meerjarenprognose is de geplande nieuw-

bouw van een gebouw in Purmerend verwerkt.

De planning is dat de nieuwbouw in 2017 in

gebruik wordt genomen. In de staat van baten

en lasten heeft dit slechts geringe wijzigingen

tot gevolg, aangezien wij al een vestiging in

Purmerend hadden. De huurlasten zullen naar

verwachting dalen, maar de afschrijvingen zullen

toenemen. Daarnaast zullen de huuropbrengsten

stijgen, aangezien wij een deel van het pand

gaan verhuren aan het Regio College.

B OVERIGE RAPPORTAGES

B1 Rapportage aanwezigheid en werking van het

interne risicobeheersings- en controlesysteem

Het interne risicobeheersings- en controle-

systeem is vastgelegd in een planning & control-

cyclus. De plannings- en verantwoordings-

documenten die zijn opgenomen in de planning

& controlcyclus, worden besproken in het overleg

tussen College van Bestuur en sector directeuren.

Nadat het College van Bestuur samen met de

directeuren deze documenten heeft vastgesteld,

worden ze voorgelegd aan de Raad van Toezicht.

Daarnaast hebben wij met iedere directeur

een managementcontract afgesloten, waarin

targets zijn opgenomen. Het College van

Bestuur bespreekt de (tussentijdse) resultaten

maandelijks met de betreffende directeur.

B2 Beschrijving van de belangrijkste risico’s en

onzekerheden

De belangrijkste risico’s die wij onderkennen

zijn:

• een grote daling van het deelnemersaantal;

• een liquiditeitsrisico.

A3 Verwachte resultaten voor de jaren tot en met 2017 (bedragen x 5 1.000)

Baten 2014 2015 2016 2017

Rijksbijdrage 81.304 89.680 88.680 88.034

Overige overheidsbijdragen en subsidies 1.772 500 0 0

College, cursus en examengelden 961 1.054 1.050 1.050

Baten werk i.o.v.derden 1.434 1.190 1.100 1.100

Overige baten 3.186 2.678 2.675 3.140

Totaal baten 88.657 95.103 93.505 93.324

Lasten

Personeelslasten 64.249 69.074 68.539 67.584

Afschrijvingen 5.978 6.893 6.117 6.500

Huisvestingslasten 4.574 4.672 4.760 4.445

Overige lasten 13.278 13.297 13.400 14.175

Totaal lasten 88.080 93.935 92.816 92.704

Saldo baten en lasten 577 1.167 690 621

Saldo financiële bedrijfsvoering -531 -479 -690 -621

Saldo buitengewone baten en lasten -2 0 0 0

Totaal resultaat 44 689 0 0

Incidentele baten en lasten in resultaat 0 0 0 0

96 jaarverslag 2014

1) Grote daling deelnemersaantal

De hoogte van de rijksbijdrage is sterk afhanke-

lijk van het aantal deelnemers. Een grote daling

van het aantal deelnemers zal daarom ook grote

consequenties hebben voor de baten die wij uit

rijksbijdragen ontvangen.

Wij maken jaarlijks analyses van de verander-

ingen in de deelnemersaantallen en maken

een prognose op basis van onder andere de

demo grafische gegevens, aantal vmbo’ers en

de economische ontwikkelingen (belangrijk

voor de keuze voor BOL of BBL). Deze analyses

en prognoses stellen ons in staat om tijdig in

te spelen op het risico van een grote daling.

Daarnaast spelen we hierop in door op basis

van t-1 het geld te verdelen over de sectoren.

Deze verdeelsystematiek dwingt de organisatie

om tijdig de formatie aan te passen aan de

veranderende omstandigheden.

2) Liquiditeitsrisico

Een ander risico dat wij onderkennen, is het

niet op korte termijn kunnen voldoen aan

onze verplichtingen. Om het risico hierop te

minimaliseren, hebben we met het Ministerie

van Financiën een rekening-courantfaciliteit

afgesproken van 5 7,4 miljoen. Dit in combinatie

met een goed werkende financiële planning &

control, waarin maandelijks de liquide middelen

worden gemonitord en tien maanden vooruit

wordt geprognosticeerd, helpt ons om het risico

te minimali seren, dat we niet kunnen voldoen

aan onze verplichtingen.

B3 Rapportage toezichthoudend orgaan

Voor de rapportage van de Raad van Toezicht

verwijzen we naar de verantwoording van de

Raad van Toezicht voor in het jaarverslag.

Kwalitatief deel

De MBO Raad heeft een servicedocument

opgesteld voor het opnemen van een

continuïteits paragraaf in het geïntegreerd jaar-

document. Afgesproken is dat bovenstaande

kwalitatieve informatie en een aantal indicatoren

daarbij opgenomen worden. Voor de kwalitatieve

gegevens verwijzen we naar de uitgebreide

informatie in de afzonderlijke hoofdstukken in

ons jaar verslag en de informatie opgenomen in

het voor geschreven model voor de continuïteits-

paragraaf van het Ministerie van OCW.

De in het servicedocument vastgestelde

indicatoren zijn hierboven opgenomen. Als dat

van toepassing is, zijn hierbij het risico en de

genomen beheersmaatregelen vermeld.

Het bestuur is van mening dat bovenstaande

indicatoren geen risico’s met zich meebrengen.

De uitzondering hierop is de liquiditeitsratio.

Deze is lager dan de norm, doordat het ons

beleid is om een zo laag mogelijk saldo

liquide middelen aan te houden en als er

overschotten zijn, die te gebruiken om onze

leningen vervroegd af te lossen. Volgens ons is

het risico van een lage liquiditeit zeer beperkt,

doordat wij maandelijks onze liquiditeit tien

maanden vooruit prognosticeren en zodoende

tijdig kunnen anticiperen wanneer dit nodig

is. Daarnaast hebben we een rekening-

courantfaciliteit van 5 7,4 miljoen bij het

Ministerie van Financiën. Intern sturen we voor

de beheersing van de liquiditeit op de ratio van

de financiële buffer, die ook rekening houdt met

de aanwezige rekening-courantfaciliteiten.

Indicatoren

1) Omzet private activiteiten als percentage van de omzet 1,6%

2) Gewogen deelnemers per fte OP/OOP 16,4

3) Gewogen aantal deelnemers per fte beroepsonderwijs 10,2

4) Aantal fte tijdelijk personeel als percentage totaal fte 12,1%

5) Kosten fte in loondienst 5 61.966

6) Aantal m2 beroepsonderwijs per gewogen deelnemer 6,9

7) Overhead personeelskosten in procenten 15,4%

8) Liquiditeit 0,11

9) Rentabiliteit 0,0%

10) Aantal m2 huur als percentage totale m2 7,2%

11) Gemiddelde huisvestingskosten per m2 109

12) Herfinancieringsbehoefte als percentage totale jaaromzet 0%

13) Investeringsbehoefte als percentage totale jaaromzet 1,9%

97jaarverslag 2014

98 jaarverslag 2014

Grondslagen van waardering

De activa en passiva hebben we, tenzij anders

vermeld, tegen nominale waarde opgenomen.

Stelselwijziging

In 2014 hebben zich geen stelselwijzigingen

voorgedaan.

Schattingswijziging: afschrijvingen

verbouwing Purmerend

De verbouwingen in het pand van de onderwijs-

locatie Purmerend worden met ingang van 2013

versneld afgeschreven. De afschrijvingstermijn

is gelijkgesteld aan de duur van het project

Purmerend (tot december 2016). Daarna wordt

overgegaan tot nieuwbouw.

Salderen

In de jaarrekening hebben we alleen een actief en

een post van het vreemd vermogen gesaldeerd

als en voor zover:

• een deugdelijk juridisch instrument beschik-

baar is om het actief en de post van het vreemd

vermogen gesaldeerd en simultaan af te

wikkelen;

• het stellige voornemen bestaat om het saldo

als zodanig of beide posten simultaan af te

wikkelen.

Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa worden gewaardeerd

tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs). De af-

schrijving van immateriële vaste activa is lineair.

We spreiden de afschrijving over de periode

waar in het verwachte voordeel wordt genoten.

Deze periode is naar verwachting tien jaar. Voor

de boek waarde van zelfvervaardigde immateriële

vaste activa wordt met ingang van dit boek jaar

een wettelijke reserve gevormd.

Materiële vaste activa

De gebouwen en terreinen worden gewaardeerd

tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaar-

digings prijs) minus eventuele investerings-

subsidies, en minus de cumulatieve

afschrijvingen en cumulatieve bijzondere

waarde verminderings verliezen. In deze kostprijs

hebben we ook de kosten van eventueel groot

onder houd opgenomen, als aan de activerings-

criteria is voldaan. De boekwaarde van de te

vervangen bestand delen beschouwen we dan als

gedes investeerd. Deze brengen we ten laste van

de staat van baten en lasten (figuur A1.2). Alle

overige onderhouds kosten hebben we direct in

de staat van baten en lasten verwerkt.

De afschrijving is lineair en gebaseerd op de

verwachte gebruiksduur, rekening houdend met

een eventuele restwaarde. Als de verwachting

over de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/

of restwaarde in de loop van de tijd verandert,

verantwoorden wij deze als een schattings-

wijziging. Er wordt afgeschreven vanaf het

moment van ingebruikname.

We houden de volgende jaarlijkse

afschrijvingspercentages aan:

• gebouwen en renovatie: 2,5 tot 3,33 procent

• verbouwingen: 10,0 procent

• machines en installaties: 5,0 tot 20,0 procent

• hardware: 25,0 procent

• schoolmeubilair: 6,66 procent

• kantoormeubilair: 10,0 procent

Op terreinen schrijven we niet af.

Verder geldt:

• Tijdens de uitvoering van nieuwbouwprojecten

wordt rechtstreeks toe te rekenen inzet van

eigen personeel geactiveerd. Op activa in aan-

bouw wordt tot het moment van ingebruik-

name niet afgeschreven.

• Materiële vaste activa die we niet meer

gebruiken, worden gewaardeerd tegen de kost-

prijs of de lagere opbrengstwaarde.

• Een materieel vast actief nemen we niet langer

in de balans op na vervreemding of als we in

In dit eerste deel van de jaarrekening vindt u achtereenvolgens de grondslagen van waardering, de

grondslagen van resultaatbepaling en de grondslagen voor het kasstroomoverzicht.

11.

Jaarrekening

Belangrijk om te weten voor u dit hoofdstuk leestHet Horizon College heeft de jaar-

rekening opgesteld volgens de wettelijke

bepalingen van boek 2, titel 9 van het

Burgerlijk Wetboek. Ook hebben we ons

gehouden aan de Richtlijnen voor de

Jaarverslaggeving (RJ) – in het bijzonder

RJ 660 ‘Onderwijsinstellingen’.

99jaarverslag 2014

de toekomst geen prestatie-eenheden van het

gebruik of de vervreemding meer verwachten.

• Activa met een inkoopprijs van 5 2.500 of meer

worden geactiveerd, met uitzondering van

hard ware en meubilair. Deze activa worden met

een ondergrens van 5 500 geactiveerd.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas- en

banktegoeden. Rekening-courantschulden bij

banken zijn opgenomen onder schulden aan

kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de

nominale waarde.

Vorderingen

Vorderingen worden gewaardeerd tegen

nominale waarde, onder aftrek van een nood-

zakelijk geachte voorziening voor het risico van

oninbaar heid.

Eigen vermogen

Het eigen vermogen van het Horizon College is

opgebouwd uit publieke middelen. We onder-

scheiden het eigen vermogen in een algemene

reserve, bestemmingsreserves en wettelijke

reserve.

Algemene reserve

Onze algemene reserve is het gedeelte van het

eigen vermogen waarover we kunnen beschikken

zonder belemmering door wettelijke of statutaire

bepalingen voor het doel waarvoor het Horizon

College is opgericht.

Bestemmingsreserve

De bestemmingsreserve is het gedeelte van

het eigen vermogen waaraan het College van

Bestuur een beperktere bestedingsmogelijkheid

heeft gegeven.

Wettelijke reserve

De wettelijke reserve betreft de boekwaarde van

zelfvervaardigde immateriële vaste activa. Met

ingang van boekjaar 2013 is voor dit bedrag een

wettelijke reserve opgenomen.

Voorzieningen

Voor verplichtingen en risico’s uit het verleden

nemen we voorzieningen op. De omvang

van deze verplichtingen en risico’s zijn op de

balans datum onzeker, maar redelijkerwijs in te

schatten. Dat doen we door de beste schatting te

maken van de bedragen die noodzakelijk zijn om

de bijbehorende verplichtingen en verliezen per

balans datum af te wikkelen. We waarderen voor-

zieningen tegen de contante waarde.

Uitgestelde personeelsbeloningen

Het Horizon College kent een pensioenregeling

en een fexibele-uittredingsregeling voor huidige

en voormalige werknemers. De pensioenen zijn

ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds ABP

en de fexibele uittreding bij Stichting Flexibel

Uittreden Onderwijs. Beide regelingen zijn

zogenoemde toegezegd-pensioenregelingen.

Hierbij is de pensioenuitkering gebaseerd op de

lengte van het dienstverband en het gemiddelde

salaris van de werknemer tijdens dit dienst-

verband. De pensioenregelingen kunnen worden

aan gemerkt als multi-employer funds. De

dekkingsgraad van ABP is per 28 februari 2015

103,4.

11.

Jaarrekening

100 jaarverslag 2014

Volgens de richtlijnen (RJ 271) moeten we

bepaalde informatie over toegezegd-pensioen-

regelingen toelichten in de jaarrekening. In de

balans moeten we vooral het saldo opnemen

van de activa en passiva die met de regeling

samen hangen - dit in de vorm van een vordering

of verplichting. Beide pensioenfondsen hebben

gezegd dat zij niet in staat zijn om aan de deel-

nemende ondernemingen de informatie over

toe gezegd-pensioenregelingen te verschaffen

volgens RJ 271. We behandelen beide regelingen

daarom als toegezegde-bijdrageregelingen en

verantwoorden de verschuldigde pensioen-

premies over het boekjaar als pensioenlasten in

de staat van baten en lasten.

Kortlopende schulden

Schulden met een op balansdatum resterende

looptijd van ten hoogste één jaar duiden we

aan als kortlopend. Schulden salderen we

niet met activa. Schulden waarderen we bij de

eerste verwerking tegen de reële waarde. Na de

eerste verwerking waarderen we schulden tegen

geamortiseerde kostprijs.

De overlopende passiva zijn:

• bedragen die we vooruit ontvangen (waaronder

geoormerkte gelden) en die aan opvolgende

perioden worden toegerekend (tijdevenredig of

evenredig aan de te leveren prestaties);

• nog te betalen bedragen die we niet onder de

andere kortlopende schulden kunnen plaatsen.

Grondslagen van resultaatbepaling

Om het resultaat vast te stellen, hanteren we

het baten-en-lastenstelsel. We rekenen de baten

en lasten toe aan het jaar waarop ze betrekking

hebben. Hierbij gaan we ervan uit dat reguliere

onderwijstaken gelijkmatig over het schooljaar of

studiejaar zijn verspreid.

Rijksbijdragen OCW

De rijksbijdragen op grond van de primaire

bekostiging hebben we ten gunste gebracht van

het jaar waarvoor zij ter beschikking zijn gesteld.

College-, cursus-, les- en examengelden

De opbrengsten uit wettelijke collegegelden

hebben we tijdevenredig in het verslagjaar

verantwoord.

Opbrengst werk voor derden

Resultaten van derdegeldstroomprojecten

brengen we ten gunste of ten laste van de

exploitatierekening in de periode waar in (een

afgerond deel van) het project gereed komt.

Hieronder vallen ook overige overheids-

bijdragen en subsidies, inclusief eventueel mee-

gefinancierde delen uit de eerste geld stroom.

Onder de werken voor derden nemen we ook

de opbrengsten van niet-wettelijke onderwijs-

activiteiten op. Vooruit ontvangen financiering

van tweede- en derdegeldstroomprojecten

presenteren we als overlopende passiva onder

de kort lopende schulden op de balans. Voor-

gefinancierde lasten nemen we op als over-

lopende activa onder de vorderingen op de

balans.

Kosten

We bepalen de kosten door de eerder al

vermelde grondslagen voor waardering in acht

te nemen. Deze rekenen we toe aan het verslag-

jaar waarop zij betrekking hebben. We nemen

ook latere (voorzienbare) verplichtingen en

mogelijke verliezen op in dit verslag als deze

hun oorsprong hebben voor het einde van het

verslag jaar en bekend zijn voor het opmaken van

de jaar rekening. Die gebeurtenissen moeten dan

wel voldoen aan de voorwaarden voor opname.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht hebben we opgesteld

volgens de indirecte methode.

101jaarverslag 2014

102 jaarverslag 2014

A 1.1 | Balans per 31 december 2014

(in euro’s) 2014 2013

Vaste activa

1.1 Immateriële vaste activa 741.273 864.819

1.2 Materiële vaste activa 84.895.671 85.693.626

1.3 Financiële vaste activa 0 0

85.636.944 86.558.445

Vlottende activa

1.5 Vorderingen 1.556.999 2.132.128

1.7 Liquide middelen 6.688 1.330.192

1.563.687 3.462.320

Totaal activa 87.200.631 90.020.765

2.1 Eigen vermogen 49.644.609 49.600.907

2.2 Voorzieningen 2.326.954 2.541.641

2.3 Langlopende schulden 21.230.000 23.750.000

2.4 Kortlopende schulden 13.999.068 14.128.217

Totaal passiva 87.200.631 90.020.765

103jaarverslag 2014

A 1.2 | Staat van baten en lasten over 2014

( in euro’s) 2014 Begroting 2014 2013

Baten

3.1 Rijksbijdragen OCW 81.303.919 83.417.723 80.035.854

3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies 1.771.603 1.340.000 2.261.433

3.3 College-, cursus-, les- en examengelden 960.784 1.170.165 1.052.679

3.4 Baten werk in opdracht van derden 1.434.179 1.110.000 1.529.725

3.5 Overige baten 3.186.691 2.770.241 3.557.865

Totaal baten 88.657.176 89.808.129 88.437.556

Lasten

4.1 Personeelslasten 64.248.909 64.391.121 62.800.068

4.2 Afschrijvingen 5.987.493 6.177.110 5.655.679

4.3 Huisvestingslasten 4.574.813 4.596.680 4.528.121

4.4 Overige lasten 13.279.933 13.007.583 12.555.385

Totaal lasten 88.082.147 88.172.494 85.539.253

Saldo baten en lasten 575.029 1.635.635 2.898.303

5 Financiële baten en lasten 531.327- 535.164- 643.245-

9 Bijzondere baten en lasten - - -

Resultaat 43.702 1.100.471- 2.255.057

104 jaarverslag 2014

(in euro’s) 2014 2013

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten en lasten 575.029 2.898.303

Aanpassingen voor

• afschrijvingen 5.978.493 5.655.679

• mutaties voorzieningen 214.687- 200.341-

5.763.805 5.455.338

Veranderingen in vlottende middelen:

• vorderingen 575.129 657.090

• schulden (inclusief kredietinstellingen) 129.149- 2.341.339-

445.981 1.684.249-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 6.784.815 6.669.392

Ontvangen interest 6.996 5.442

Betaalde interest 538.322- 648.687-

Buitengewoon resultaat - -

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 531.327- 643.245-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 6.253.488 6.026.147

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen immateriële vaste activa - 165.812-

Investeringen materiële vaste activa 5.059.122- 2.455.128-

Desinvesteringen materiële vaste activa 2.130 418.219

Overige investeringen in financiële vaste activa - 8.613

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 5.056.992- 2.194.109-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen - -

Afossing langlopende schulden 2.520.000- 2.520.000-

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 2.520.000- 2.520.000-

Mutatie liquide middelen 1.323.504- 1.312.038

A 1.3 | Kasstroomoverzicht 2014

105jaarverslag 2014

Vaste activa

A 1.4 | Toelichting op de balans

Aanschaf- Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Desinveste- Afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Afschrijvingen Boekwaarde prijs cumulatief 1-1-2014 2014 ringen 2014 2014 desinveste- 31-12-2014 cumulatief 31-12-2014 1-1-2014 1-1-2014 ringen 2014 31-12-2014

1.1.1 Deelnemers-

softwarepakket 1.180.184 -315.366 864.819 0 0 -123.546 0 1.180.184 -438.911 741.273

Immateriële

vaste activa 1.180.184 -315.366 864.819 0 0 -123.546 0 1.180.184 -438.911 741.273

Aanschaf- Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Desinveste- Afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Afschrijvingen Boekwaarde prijs cumulatief 1-1-2014 2014 ringen 2014 2014 desinveste- 31-12-2014 cumulatief 31-12-2014 1-1-2014 1-1-2014 ringen 2014 31-12-2014

1.2.1.1Gebouwen 102.765.309 -32.806.152 69.959.158 1.711.895 0 -4.176.936 0 104.477.204 -36.983.088 67.494.116

1.2.1.2Terreinen 8.276.136 0 8.276.136 0 0 0 0 8.276.136 0 8.276.136

1.2.4.0Onder

handen werk 492.432 0 492.432 879.483 0 0 0 1.371.915 0 1.371.915

1.2.1Gebouwen en

terreinen 111.533.877 -32.806.152 78.727.726 2.591.378 0 -4.176.936 0 114.125.255 -36.983.088 77.142.167

1.2.2 Inventaris en

apparatuur 25.309.293 -18.343.392 6.965.901 2.467.744 -21.086 -1.678.011 18.956 27.755.951 -20.002.447 7.753.504

Materiële

vaste activa 136.843.170 -51.149.544 85.693.026 5.059.122 -21.086 -5.854.947 18.956 141.881.206 -56.985.535 84.895.671

Totaal vaste activa 138.023.354 -51.464.909 86.558.445 5.059.122 -21.086 -5.978.493 18.956 143.061.390 -57.424.446 85.636.944

1.1 Immateriële vaste activa (in euro's)

1.2 Materiële vaste activa (in euro's)

Onder immateriële vaste activa is de ontwikkeling en implementatie van een nieuw deelnemersregistratiesysteem opgenomen. Het systeem is 1 januari 2011

in gebruik genomen en wordt in tien jaar afgeschreven. Voor de boekwaarde van deze immateriële vaste activa is m.i.v. 2013 een wettelijke reserve gevormd.

De totale investeringen in materiële vaste activa bedroegen over 2014 in totaal 5 5,1 miljoen. De investeringen in gebouwen en terreinen bedroegen hiervan

2,6 miljoen. Dit bedrag is grotendeels besteed aan verbouwingen op de locatie Heerhugowaard. Daarnaast hebben we in 2014 een bedrag van 5 2,5 miljoen

geïnvesteerd in inventaris en apparatuur voor het hele Horizon College, waaronder 5 1,9 miljoen voor de aanschaf van thin clients.

106 jaarverslag 2014

WOZ-waarde en verzekerde waarde gebouwen en terreinen

(in eigendom) Waarde in euro’s Peildatum

1.2.a.1 WOZ-waarde gebouwen en terreinen 70.431.000 01-01-14

1.2.a.2 Verzekerde waarde gebouwen 124.444.912 31-12-14

107jaarverslag 2014

Vlottende activa

De post ‘Overlopende activa’ nam af met 5 0,3 miljoen ten opzichte van 2013. Dit kwam voor ruim 5 0,2 miljoen door een teruggaaf WAO/WIA-premie 2013

in 2014. Daarnaast zijn de vooruitbetaalde kosten zoals licenties, huur en verzekering, minder aan de orde.

2014 2013

1.5.1 Debiteuren 142.078 316.276

1.5.2 OCW/LNV - -

1.5.5 Studenten/deelnemers/cursisten 89.647 143.603

1.5.6 Overige overheden 32.457 78.309

1.5.7 Overige vorderingen 603.733 602.476

1.5.8 Overlopende activa 732.471 1.067.326

1.5.9 Af: voorzieningen wegens oninbaarheid vorderingen 43.387- -75.860

Totaal vorderingen 1.556.999 2.132.128

Uitsplitsing

1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten 600.413 938.309

1.5.8.2 Verstrekte voorschotten 6.830 11.240

1.5.8.3 Overige overlopende activa 125.228 117.777

Overlopende activa 732.471 1.067.326

1.5.9.1 Stand per 1 januari 75.860- 67.072-

1.5.9.2 Onttrekking 7.184 16.588

1.5.9.3 Dotatie 1.180- 25.376-

1.5.9.4 Vrijval 26.469 -

Af: voorzieningen wegens oninbaarheid vorderingen 43.387- 75.860-

1.5 Vorderingen (in euro's)

108 jaarverslag 2014

1.7 Liquide middelen (in euro's)

2014 2013

1.7.1 Kasmiddelen 6.688 15.570

1.7.2 Bankmiddelen - 1.314.622

Liquide middelen 6.688 1.330.192

Een toelichting hierop leest u onder Kortlopende schulden (zie figuur 2.4)

2.1 Eigen vermogen (in euro's)

Stand per 1-1-2014 Resultaat 2014 Overige mutaties Stand per 31-12-2014

2.1.1 Algemene reserve 47.052.774 43.702 1.806.860 48.903.336

2.1.2 Bestemmingsreserve 1.683.314 - 1.683.314- -

2.1.7 Wettelijke reserve 864.819 - 123.546- 741.273

Eigen vermogen 49.600.907 43.702 - 49.644.609

Segmentatie

Het Horizon College merkt het hele eigen

vermogen aan als publiek vermogen.

Algemene reserve

Het positieve resultaat van 5 43.702 komt

ten gunste van de algemene reserve. De

bestemmings reserve uit 2013 valt vrij, omdat het

bedrag van deze reserve in 2014 is aangewend.

De wettelijke reserve is aangepast aan de

boek waarde per 31 december 2014 van de

immateriële vaste activa. De aanpassing betreft

de afschrijvingen 2014.

De solvabiliteit is in 2014 ten opzichte van 2013

met 2 procentpunt gestegen naar 57 procent.

Het Horizon College blijft hiermee ruim boven

de gestelde ondergrens van solvabiliteit;

het is een financieel gezonde instelling. De

verwachting is dat de solvabiliteit de komende

tijd op het huidige niveau zal blijven.

Bestemmingsreserve

Het Horizon College heeft in het najaar van 2013

5 1,7 miljoen aan extra middelen ontvangen

(intensivering Focus op Vakmanschap en het

Najaarsakkoord 2013). Overeenkomstig de

Richtlijn voor de jaarverslaggeving is dit bedrag

in het resultaat van 2013 verwerkt. Omdat wij

het bedrag in 2014 wilden besteden aan onder

andere herziening van kwalificatiedossiers

en uitbreiding van onderwijstijd, is in 2013

een bestemmingsreserve gevormd. Deze

bestemmings reserve valt in 2014 vrij, omdat de

middelen aan de gestelde doelen zijn besteed.

Wettelijke reserve

Het Horizon College dient een wettelijke reserve

te vormen ter hoogte van de boekwaarde van

zelfvervaardigde immateriële vaste activa. Dit

moet voor zover deze activa betrekking hebben

op de kosten van ontwikkeling (software).

De wettelijke reserve is in 2013 voor het eerst

opgenomen. Deze reserve is gevormd uit de

overige reserves en wordt jaarlijks aangepast aan

de boekwaarde van de immateriële vaste activa.

In 2014 valt als gevolg van afschrijvingen 5 0,1

miljoen vrij.

109jaarverslag 2014

2.2 Voorzieningen (in euro's)

Stand per Dotaties Onttrek- Vrijval Rente mut. Stand per Kortlopende Langlopende

1-1-2014 kingen (bij cont. 31-12-2014 deel < 1jaar deel > 1 jaar

waarde)

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Wachtgeld 1.200.231 419.114 -439.626 0 0 1.179.720 837.924 341.796

Jubileumuitkeringen 568.072 126.117 -60.150 0 0 634.039 75.514 558.525

Subtotaal 1.768.303 545.231 -499.776 0 0 1.813.759 913.438 900.321

2.2.3 Overige personele voorzieningen

Eigenrisicodrager WGA 773.339 -161.004 -99.139 0 0 513.195 152.045 361.150

Subtotaal 773.339 -161.004 -99.139 0 0 513.195 152.045 361.150

Totaal voorzieningen 2.541.642 384.227 -598.916 0 0 2.326.954 1.065.483 1.261.471

Wachtgeld

We hebben de voorziening voor wachtgeld

gevormd om te kunnen voldoen aan bestaande

wachtgeldverplichtingen die het Ministerie

van OCW niet vergoedt. Om de formatie te

beheersen, beoordelen we periodiek hoeveel

tijdelijke arbeidscontracten naar verwachting

worden opgezegd. De onttrekkingen aan deze

voorziening hebben betrekking op de uitgaande

geldstromen voor het jaar 2014.

Jubileumuitkeringen

Volgens de cao-bve heeft het personeel van het

Horizon College recht op een jubileumgratificatie

bij een ambtelijk dienstverband van 25 en 40

jaar. Deze bedraagt bij een 25-jarig dienstverband

50 procent en bij een 40-jarig dienstverband

100 procent van het maandsalaris, inclusief

vakantie geld. De toekomstige uitkering van onze

mede werkers hebben we aangemerkt als een

uit gestelde beloning. Daarvoor hebben we een

voor ziening gevormd.

Eigenrisicodrager WGA

Het Horizon College heeft ervoor gekozen om

eigenrisicodrager te zijn voor de WGA-regeling

(Regeling werkhervatting gedeeltelijk arbeids-

geschikten). Dit betekent dat het Horizon

College geen premies afdraagt voor de WGA

en dat het de WGA-uitkeringen tien jaar lang

voor eigen rekening neemt. Ten opzichte van

2013 neemt de voorziening af, doordat het

aantal medewerkers waarvoor de voorziening

is gevormd, is afgenomen van dertien in 2013

naar elf in 2014. Daarnaast is de voorziening

af genomen, doordat de WGA-uitkering van twee

mede werkers is omgezet in een IVA-uitkering.

110 jaarverslag 2014

Stand per Aangegane Afossingen Stand per Looptijd Looptijd Rente %

1-1-2014 Leningen 2014 31-12-2014 >1 jaar >5 jaar

2014

Kredietinstellingen

Lening 1 Ministerie van Financiën 12.125.000 0 900.000 11.225.000 10.325.000 6.725.000 2,59 t/m06-2027

Lening 2 Ministerie van Financiën 8.125.000 0 900.000 7.225.000 6.325.000 2.725.000 2,29 t/m01-2023

Lening 3 Ministerie van Financiën 3.500.000 0 720.000 2.780.000 2.060.000 0 1,74 t/m 11-2018

Totaal langlopende schulden 23.750.000 0 2.520.000 21.230.000 18.710.000 9.450.000

2.3 Langlopende schulden (in euro's)

Sinds 2011 neemt het Horizon College deel aan geïntegreerd middelenbeheer (het zogenoemde schatkistbankieren). Hierdoor heeft het de beschikking over

een kredietfaciliteit bij het Ministerie van Financiën ter grootte van 5 7,5 miljoen. Hiervoor is een eerste hypothecaire zekerheid op de panden in Heerhugo-

waard en Alkmaar aan het Ministerie van Financiën verstrekt.

De leningen hebben een looptijd van respectievelijk zestien, elf en zeven jaar. De bovenstaande rentepercentages zijn vaste percentages.

Het kortlopende deel van de langlopende schulden tot 5 2,5 miljoen is niet uit de langlopende post gehaald.

111jaarverslag 2014

Ten opzichte van 2013 is het saldo voor kort lopende schulden met 5 0,1 miljoen afgenomen tot 5 14,0 miljoen. Een relatief grote betaling in december 2014

geeft weliswaar een lage stand van de crediteuren, maar zorgt op hetzelfde moment voor een tijdelijke roodstand van de rekening-courant. Per saldo is er

hierdoor slechts een geringe afname van de kortlopende schulden. Verder nam de post ‘Omzetbelasting’ af en werd de post ‘Vakantiegeld en -dagen’ hoger.

De post ‘Vooruit ontvangen subsidies’ omvat vooral regionale VSV-programmagelden, VSV-prestatiesubsidies en subsidie voor school maatschappelijk werk.

Deze post is in 2014 toegenomen. Een uitgebreid overzicht van subsidies vindt u hierna in model G 2014.

2.4 Kortlopende schulden (in euro's)

2014 2013

2.4.1 Kredietinstellingen 855.472 0

2.4.3 Crediteuren 2.265.863 3.217.055

2.4.4 OCW/EL&I 0 1.288

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.591.518 3.122.154

2.4.8 Schulden terzake van pensioenen 794.612 927.140

2.4.10 Overlopende passiva 7.491.603 6.860.579

Kortlopende schulden 13.999.068 14.128.217

Uitsplitsing

2.4.7.1 Loonheffing 1.905.960 2.004.729

2.4.7.2 Omzetbelasting 0 453.000

2.4.7.3 Premies sociale verzekeringen 685.558 664.425

Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.591.518 3.122.154

2.4.10.1 Vooruit ontvangen college- en lesgelden 0 0

2.4.10.2 Vooruit ontvangen subsidies OCW/EL&I geoormerkt 3.269.492 2.878.811

2.4.10.3 Vooruit ontvangen investeringssubsidies 0 0

2.4.10.4 Vooruit ontvangen termijnen 780.022 874.606

2.4.10.5 Vakantiegeld en -dagen 2.767.928 2.548.522

2.4.10.6 Accountants- en administratiekosten 674.151 529.773

2.4.10.8 Overige 10 28.867

Overlopende passiva 7.491.603 6.860.579

112 jaarverslag 2014

Model G 2014

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule beknopt gespecificeerd(in euro's)

Omschrijving Toewijzing kenmerk Toewijzing datum Bedrag v.d. toewijzing

Ontvangen t/m verslagjaar

Prestatieafgerond JA/NEE

1407 LGF MBO BEK-12/37995 M 03-08-‘12 447.920 447.920- JA

1409 LGF Visueel Gehandicapte Leerl. 2014/2/352682 20-01-‘14 12.600 12.600- JA

1412 Prestatiebox VSV Vaste Voet 2013/2/342900 21-10-‘13 150.000 150.00- JA

DUO – Lerarenbeurs 602078-1 20-01-‘14 - - JA

DUO – Lerarenbeurs 3/102/27546 18-07-‘13 6.483 6.483- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/102/27617 18-07-‘13 6.483 6.483- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/102/27545 18-07-‘13 5.106 5.106- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/122/27715 22-07-‘13 3.242 3.242- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/115/27571 22-07-‘13 4.538 4.538- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/156/27523 25-07-‘13 - - JA

DUO – Lerarenbeurs 3/114/27542 22-07-‘13 3.890 3.890- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/113/27588 22-07-‘13 6.483 6.483- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/164/29907 25-07-‘13 4.538 4.538- JA

DUO – Lerarenbeurs 2014/2/367645 20-05-‘14 - - JA

DUO – Lerarenbeurs 3/098/27511 18-07-‘13 5.511 5.511- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/093/29987 15-07-‘13 4.538 4.538- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/098/59990 18-07-‘13 5.187 5.187- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/098/27510 18-07-‘13 3.890 3.890- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/098/27509 18-07-‘13 4.984 4.984- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/098/27508 18-07-‘12 3.242 3.242- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/136/29985 23-07-‘13 5.187 5.187- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/102/27503 18-07-‘13 6.483 6.483- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/096/27682 04-09-‘13 5.024 5.024- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/098/27712 18-07-‘13 5.632 5.632- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/106/27579 18-07-‘13 6.483 6.483- JA

DUO – Lerarenbeurs 3/114/27593 22-07-‘13 6.483 6.483- JA

DUO – Lerarenbeurs 4/608/78070 02-07-‘14 6.494 6.494- JA

DUO – Subsidie Zij-instroom 2013/2/331624 22-07-‘13 20.000 20.000- JA

DUO – Subsidie Zij-instroom 2012/2/268489 13-04-‘12 19.000 19.000- JA

DUO – Subsidie Zij-instroom 2012/2/300334 18-12-‘12 19.000 19.000- JA

DUO – Subsidie Zij-instroom 2012/2/300334 18-12-‘12 19.000 19.000- JA

DUO – Subsidie Zij-instroom 2012/2/264851 20-03-‘12 19.000 19.000- JA

Subtotaal subsidies ZVC 816.421 816.421-

113jaarverslag 2014

114 jaarverslag 2014

G1B Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule uitgebreid gespecificeerd (in euro's)

Omschrijving Toewijzing kenmerk Toewijzing datum

Bedrag van de toewijzing

Ontvangen t/m verslagjaar

Lasten t/m vorig jaarverslag

Stand begin verslagjaar

Ontvangst in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Vrijval niet besteed in verslagjaar

Stand ultimo

verslagjaar

Prestatie afge-rond JA/NEE

1407 LGF MBO BEK-13/23551 M 09-08-‘13 480.427 518.163- 215.901 302.262- 37.736 264.526 - - NEE

1412 Prestatiebox VSV Variabel Deel 651361-1 20-10-‘14 1.000.000 1.000.000- - - 1.000.000- 570.267 - 429.733- NEE

1512 Prestatiebox VSV 2014/2/381643 22-09-‘14 75.000 75.000- - - 75.000- - - 75.000- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/591/73957 02-07-‘14 5.160 5.160- - - 5.160- 2.150 - 3.010- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/603/77215 02-07-‘14 6.494 6.494- - - 6.494- 2.700 - 3.794- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/642/81743 02-07-‘14 3.897 3.897- - - 3.897- 1.625 - 2.272- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/641/81637 02-07-‘14 4.546 4.546- - - 4.546- 1.900 - 2.646- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/632/80447 02-07-‘14 4.546 5.546- - - 4.546- 1.894 - 2.652- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/603/77311 02-07-‘14 6.494 6.494- - - 6.494- 2.706 - 3.788- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/104/29997 02-07-‘14 4.993 4.993- - - 4.993- 1.664 - 3.329- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/638/81104 02-07-‘14 3.897 3.897- - - 3.897- 1.299 - 2.598- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/604/77484 02-07-‘14 3.897 3.897- - - 3.897- 1.299 - 2.598- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/650/83266 02-07-‘14 5.196 5.196- - - 5.196- 1.732 - 3.464- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/619/79318 02-07-‘14 5.520 5.520- - - 5.520- 1.840 - 3.680- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/597/76073 02-07-‘14 4.546 4.546- - - 4.546- 1.515 - 3.031- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/629/80089 02-07-‘14 4.505 4.505- - - 4.505- 1.502 - 3.004- NEE

DUO – Lerarenbeurs 663319-1 18-12-‘14 5.196 5.196- - - 5.196- 1.732 - 3.464- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/593/75046 02-07-‘14 6.494 6.494- - - 6.494- 2.435 - 4.059- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/613/78607 02-07-‘14 5.196 5.196- - - 5.196- 1.948 - 3.247- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/593/75189 02-07-‘14 6.494 6.494- - - 6.494- 2.598 - 3.897- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/621/79492 02-07-‘14 5.155 5.155- - - 5.155- 2.070 - 3.085- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/599/76556 02-07-‘14 6.494 6.494- - - 6.494- 2.598 - 3.897- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/591/74385 02-07-‘14 5.642 5.642- - - 5.642- 2.273 - 3.369- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/611/78319 02-07-‘14 5.196 5.196- - - 5.196- 2.070 - 3.125- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/591/74044 30-09-‘14 6.494 6.494- - - 4.494- 2.598 - 3.897- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 2014/2/385630 30-09-‘15 20.000 20.000- - - 20.000- 4.800 - 15.200- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 2014/2/385630 30-09-‘16 20.000 20.000- - - 20.000- 4.800 - 15.200- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 656013-1 30-09-‘17 20.000 20.000- - - 20.000- 4.800 - 15.200- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 656013-1 30-09-‘18 20.000 20.000- - - 20.000- 4.800 - 15.200- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 655053-1 30-09-‘19 20.000 20.000- - - 20.000- 6.250 - 13.750- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 2014/2/372525 30-09-‘20 20.000 20.000- - - 20.000- 3.503 - 16.498- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 2012/2/300334 18-12-‘12 19.000 19.000- - 19.000- - 3.520 - 15.480- NEE

Subtotaal subsidies ZVC 1.810.478 1.848.214- 215.901 321.262- 1.273.315- 911.413 - 683.164-

Model G 2014

115jaarverslag 2014

Omschrijving Toewijzing kenmerk Toewijzing datum

Bedrag van de toewijzing

Ontvangen t/m verslagjaar

Lasten t/m vorig jaarverslag

Stand begin verslagjaar

Ontvangst in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Vrijval niet besteed in verslagjaar

Stand ultimo

verslagjaar

Prestatie afge-rond JA/NEE

1407 LGF MBO BEK-13/23551 M 09-08-‘13 480.427 518.163- 215.901 302.262- 37.736 264.526 - - NEE

1412 Prestatiebox VSV Variabel Deel 651361-1 20-10-‘14 1.000.000 1.000.000- - - 1.000.000- 570.267 - 429.733- NEE

1512 Prestatiebox VSV 2014/2/381643 22-09-‘14 75.000 75.000- - - 75.000- - - 75.000- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/591/73957 02-07-‘14 5.160 5.160- - - 5.160- 2.150 - 3.010- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/603/77215 02-07-‘14 6.494 6.494- - - 6.494- 2.700 - 3.794- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/642/81743 02-07-‘14 3.897 3.897- - - 3.897- 1.625 - 2.272- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/641/81637 02-07-‘14 4.546 4.546- - - 4.546- 1.900 - 2.646- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/632/80447 02-07-‘14 4.546 5.546- - - 4.546- 1.894 - 2.652- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/603/77311 02-07-‘14 6.494 6.494- - - 6.494- 2.706 - 3.788- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/104/29997 02-07-‘14 4.993 4.993- - - 4.993- 1.664 - 3.329- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/638/81104 02-07-‘14 3.897 3.897- - - 3.897- 1.299 - 2.598- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/604/77484 02-07-‘14 3.897 3.897- - - 3.897- 1.299 - 2.598- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/650/83266 02-07-‘14 5.196 5.196- - - 5.196- 1.732 - 3.464- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/619/79318 02-07-‘14 5.520 5.520- - - 5.520- 1.840 - 3.680- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/597/76073 02-07-‘14 4.546 4.546- - - 4.546- 1.515 - 3.031- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/629/80089 02-07-‘14 4.505 4.505- - - 4.505- 1.502 - 3.004- NEE

DUO – Lerarenbeurs 663319-1 18-12-‘14 5.196 5.196- - - 5.196- 1.732 - 3.464- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/593/75046 02-07-‘14 6.494 6.494- - - 6.494- 2.435 - 4.059- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/613/78607 02-07-‘14 5.196 5.196- - - 5.196- 1.948 - 3.247- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/593/75189 02-07-‘14 6.494 6.494- - - 6.494- 2.598 - 3.897- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/621/79492 02-07-‘14 5.155 5.155- - - 5.155- 2.070 - 3.085- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/599/76556 02-07-‘14 6.494 6.494- - - 6.494- 2.598 - 3.897- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/591/74385 02-07-‘14 5.642 5.642- - - 5.642- 2.273 - 3.369- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/611/78319 02-07-‘14 5.196 5.196- - - 5.196- 2.070 - 3.125- NEE

DUO – Lerarenbeurs 4/591/74044 30-09-‘14 6.494 6.494- - - 4.494- 2.598 - 3.897- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 2014/2/385630 30-09-‘15 20.000 20.000- - - 20.000- 4.800 - 15.200- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 2014/2/385630 30-09-‘16 20.000 20.000- - - 20.000- 4.800 - 15.200- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 656013-1 30-09-‘17 20.000 20.000- - - 20.000- 4.800 - 15.200- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 656013-1 30-09-‘18 20.000 20.000- - - 20.000- 4.800 - 15.200- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 655053-1 30-09-‘19 20.000 20.000- - - 20.000- 6.250 - 13.750- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 2014/2/372525 30-09-‘20 20.000 20.000- - - 20.000- 3.503 - 16.498- NEE

DUO – Subsidie Zij-instroom 2012/2/300334 18-12-‘12 19.000 19.000- - 19.000- - 3.520 - 15.480- NEE

Subtotaal subsidies ZVC 1.810.478 1.848.214- 215.901 321.262- 1.273.315- 911.413 - 683.164-

116 jaarverslag 2014

Omschrijving Toewijzing kenmerk Toewijzing datum

Bedrag van de toewijzing

Ontvangen t/m vorig verslagjaar

Lasten t/m vorig jaarverslag

Stand begin verslagjaar

Ontvangst in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Te verrekenen ultimo verslagjaar

Taal en rekenen BEK-2012/77479 M 18-12-‘13 261.798 261.798- - 261.798- - 261.798 -

Professionalisering OFB 493157-1 Dec. ‘12 28.867 28.867- - 28.867- - 28.867 -

1410 Schoolmaatschappelijk Werk 2013 BEK-2013/135 M 21-01-‘13 422.378 422.378- 44.633 377.745- - 377.745 -

713.043 713.043- 44.633 668.410- - 668.410 -

Omschrijving Toewijzing kenmerk Toewijzing datum

Bedrag van de toewijzing

Ontvangen t/m vorig verslagjaar

Lasten t/m vorig jaarverslag

Stand begin verslagjaar

Ontvangst in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Stand ultimo verslagjaar

Saldo nog te besteden ultimo

verslagjaar

Taal en rekenen 591983-2 18-12-‘13 1.123.000 - - - 1.123.000- 937.330 185.670- 185.670-

Professionalisering 590558-1 18-12-‘13 830.775 - - - 830.775- 844.333 13.557 13.557

1512 Schoolmaatschappelijk Werk 2014 2014/2/352682 20-01-‘14 404.171 - - - 404.170- 43.863 360.307- 360.307-

1512 Regionaal Programma VSV NKL OND/ODB-2012/488 09-10-‘12 1.738.860 1.014.017- 240.531 773.486- 724.843- 505.163 993.166- 993.166-

1512 Regionaal Programma VSV WFL OND/ODB-2012/488 09-10-‘12 1.200.000 700.000- 157.906 542.094- 500.000- 335.418 706.675- 706.675-

Subtotaal subsidies MVC 5.296.806 1.714.017- 398.437 1.315.580- 3.582.788- 2.666.108 2.232.261- 2.232.261-

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

G2.A Aflopend per ultimo verslagjaar

G2.B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Model G 2014

117jaarverslag 2014

Omschrijving Toewijzing kenmerk Toewijzing datum

Bedrag van de toewijzing

Ontvangen t/m vorig verslagjaar

Lasten t/m vorig jaarverslag

Stand begin verslagjaar

Ontvangst in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Te verrekenen ultimo verslagjaar

Taal en rekenen BEK-2012/77479 M 18-12-‘13 261.798 261.798- - 261.798- - 261.798 -

Professionalisering OFB 493157-1 Dec. ‘12 28.867 28.867- - 28.867- - 28.867 -

1410 Schoolmaatschappelijk Werk 2013 BEK-2013/135 M 21-01-‘13 422.378 422.378- 44.633 377.745- - 377.745 -

713.043 713.043- 44.633 668.410- - 668.410 -

Omschrijving Toewijzing kenmerk Toewijzing datum

Bedrag van de toewijzing

Ontvangen t/m vorig verslagjaar

Lasten t/m vorig jaarverslag

Stand begin verslagjaar

Ontvangst in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Stand ultimo verslagjaar

Saldo nog te besteden ultimo

verslagjaar

Taal en rekenen 591983-2 18-12-‘13 1.123.000 - - - 1.123.000- 937.330 185.670- 185.670-

Professionalisering 590558-1 18-12-‘13 830.775 - - - 830.775- 844.333 13.557 13.557

1512 Schoolmaatschappelijk Werk 2014 2014/2/352682 20-01-‘14 404.171 - - - 404.170- 43.863 360.307- 360.307-

1512 Regionaal Programma VSV NKL OND/ODB-2012/488 09-10-‘12 1.738.860 1.014.017- 240.531 773.486- 724.843- 505.163 993.166- 993.166-

1512 Regionaal Programma VSV WFL OND/ODB-2012/488 09-10-‘12 1.200.000 700.000- 157.906 542.094- 500.000- 335.418 706.675- 706.675-

Subtotaal subsidies MVC 5.296.806 1.714.017- 398.437 1.315.580- 3.582.788- 2.666.108 2.232.261- 2.232.261-

118 jaarverslag 2014

A 1.5 | Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

beschikking over een rekening-courantfaciliteit

van 10 procent van de publieke jaaromzet.

Concreet betekent dit een faciliteit van ongeveer

5 7,5 miljoen.

Nieuwbouw in Purmerend

In 2014 is de nieuwbouw in Purmerend

onderwerp van gesprek geweest tussen het

College van bestuur van het Horizon College

en het Regio College, met als doel gezamenlijk

een vol waardige opleidingslocatie te realiseren

in Purmerend. Na een onafhankelijke contra-

expertise op deze plannen is de Raad van

Toezicht in september 2013 al akkoord gegaan

met de voorstellen, onder voorbehoud van de

financiering. Op 22 september 2014 heeft de

Raad van Toezicht de uitgewerkte voorstellen

definitief goedgekeurd. Daarmee is intentie uit-

gesproken dat er samen een ROC gebouw gaat

worden.

Nieuwe cao MBO

Op grond van de nieuwe cao MBO is met ingang

van 1 augustus 2014 een budget voor duurzame

inzetbaarheid van toepassing voor medewerkers

die 57 jaar en ouder zijn. Het Horizon College

is gestart met de inventarisatie van het

aantal medewerkers die dit betreft. Met deze

medewerkers en de andere medewerkers zullen,

indien deze medewerkers dit wensen, voor de

zomervakantie van 2015 afspraken gemaakt

over de inzet van deze uren. Indien en voor

zover hierover schriftelijke afspraken worden

gemaakt zal in de jaarrekening 2015 hiervoor

een voorziening worden gevormd conform de

daarvoor geldende verslaggevingsregels.

Welke rechten en verplichtingen van het

Horizon College hebben we niet in de balans

opgenomen? Hieronder vindt u een opsomming.

Stichting Waarborgfonds Bve

Het Horizon College is aangesloten bij de

Stichting Waarborgfonds Bve. Deze stichting

staat garant voor verstrekkers van geldleningen

voor huisvesting, die onderwijsinstellingen

binnen de bve-sector krijgen en die de overheid

bekostigt. Omdat het Horizon College lid is

van dit Waarborgfonds, kan het bij calamiteiten

jaarlijks worden aangesproken voor een bedrag

van maximaal 2 procent van de rijksbijdrage.

Uitbesteding ICT-afdeling

In 2007 heeft het Horizon College zijn afdeling

ICT uitbesteed aan Capgemini. Met dit bedrijf

hebben we een contract afgesloten voor vier

jaar, met een optie tot verlenging van twee keer

één jaar. Capgemini voert de hele ICT-dienst-

verlening van het Horizon College uit. Met dit

contract is jaarlijks een bedrag van circa 5 4

miljoen gemoeid. Wij hebben het contract met

Capgemini verlengd tot 31 december 2014. In

2015 starten we met een nieuw aanbestedings-

traject.

Printers en kopieermachines

Het Horizon College heeft in 2008 vijfjarige

contracten afgesloten met Ricoh en Xafax

voor het leveren en onderhouden van

printers en kopieermachines. De contracten

vertegen woordigen een jaarlijkse waarde van

respectievelijk 5 75.000 en 5 55.000. Vanwege

de lopende aanbestedings trajecten zijn de

contracten verlengd tot aan de definitieve

gunning.

Ministerie van Financiën

Het Horizon College heeft ter zekerheid aan het

Ministerie van Financiën hypotheek verstrekt op

de gebouwen aan de Kruseman van Eltenweg in

Alkmaar en de Umbriëllaan in Heerhugowaard.

Bankgaranties

Het Horizon College heeft in 2014 de volgende

bankgaranties afgegeven:

• een bankgarantie van 5 24.500 voor D.A.M.

Projecten bv voor onbepaalde tijd;

• een bankgarantie van 5 77.102 voor City Theater

Venlo bv, Beheersmaatschappij Floris bv en J.E.

Heidema Holding bv voor onbepaalde tijd.

Bovenstaande garanties zijn afgegeven als

onderpand voor de huur van twee panden in

Purmerend.

Vordering op het Ministerie van OCW

Het Horizon College maakt aanspraak op een

vordering van 5 764.240 op het Ministerie van

OCW voor een vergoeding voor loonheffing en

premie ABP over juli 1991. Deze vordering is op

nihil gewaardeerd. Er wordt alleen uitgekeerd bij

beëindiging van de activiteiten van het Horizon

College indien en voor zover nog voor liquidatie.

Kredietfaciliteiten

Het Horizon College maakt gebruik van

het zogenoemde schatkistbankieren bij het

Ministerie van Financiën. Het heeft daardoor de

119jaarverslag 2014

De overige overheidsbijdragen en -subsidies zijn ten opzichte van 2013 afgenomen met 5 0,5 miljoen. Door aanpassingen van de WEB nemen deze baten al

jaren af. Ondanks dat zijn de baten voor Educatie in 2014 5 0,4 miljoen hoger dan begroot. Dit is het gevolg van de inzet van overschotten uit 2013.

De totale rijksbijdragen zijn ten opzichte van 2013 5 1,3 miljoen hoger. Dit komt doordat extra middelen zijn ontvangen voor Passend Onder wijs/LGF (5 0,4

miljoen), voor SchoolEx (5 0,3 miljoen) en door hogere VSV-subsidies (5 0,5 miljoen). Het verschil ten opzichte van de begroting 2014 (5 -2,1 miljoen) komt

grotendeels door de Intensiveringgelden die we al in 2013 ontvingen en in 2014 zijn begroot (5 1,7 miljoen). Daar naast zijn er (voor 5 0,8 miljoen) minder

VSV-subsidies ontvangen dan begroot, maar zijn er juist meer baten voor Passend Onderwijs/LGF (voor 5 0,4 miljoen). Een overzicht van de besteding van

subsidies met doelbesteding vindt u ook in model G 2014 hiervoor.

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies (in euro’s) 2014 Begroting 2013

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 1.771.603 1.340.000 2.261.433

3.2.2 Overige overheidsbijdragen 0 0 0

Overige overheidsbijdragen en -subsidies 1.771.603 1.340.000 2.261.433

Uitsplitsing

3.2.1.1 Bijdrage Educatie regiogemeenten 1.596.991 1.280.000 1.655.207

Bijdrage Educatie buiten regiogemeenten 0 0 0

3.2.1.2 Re-integratie 0 0 0

3.2.1.3 Inburgering 174.612 60.000 606.225

A 1.6 | Toelichting op de Staat van baten en lasten

3 Baten (in euro's)

3.1 Rijksbijdragen 2014 Begroting 2013

3.1.1 Rijksbijdrage OCW 74.004.112 75.119.850 73.109.653

3.1.2 Overige subsidies OCW 7.299.807 8.297.873 6.926.201

3.1.3 Af: inkomensoverdrachten 0 0 0

Rijksbijdragen 81.303.919 83.417.723 80.035.854

Uitsplitsing

3.1.2.1 Subsidies met doelbesteding OCW 4.815.774 5.897.873 4.444.428

3.1.2.1 OCW-wachtgeldvergoeding 2.484.033 2.400.000 2.377.795

3.1.2.4 Ministeriële projecten 0 0 0

3.1.2.2 Niet-geoormerkte OCW-subsidies 0 0 103.978

Overige subsidies OCW 7.299.807 8.297.873 6.926.201

120 jaarverslag 2014

Bij het opstellen van de begroting 2014 was het de verwachting dat de post ‘Overige baten’ ten opzichte van 2013 fink zou dalen. Deze daling was echter

minder sterk dan verwacht voor de posten ‘Detachering’, ‘Deelnemersbijdragen’ en (vooral) ‘Leermiddelen’.

De college-, cursus-, les- en examengelden zijn afgenomen ten opzichte van zowel 2013 als ten opzichte van de begroting 2014. Dit komt vooral door de

afname van de BBL-deelnemers.

3.3 College-, cursus-, les- en examengelden

2014 Begroting 2013

3.3.2 Cursusgelden sector Bve 852.058 1.155.088 1.012.349

3.3.5 Examengelden 108.726 15.077 40.331

College-, cursus-, les- en examengeld 960.784 1.170.165 1.052.679

3.4 Baten werk in opdracht van derden

2014 Begroting 2013

3.4.1 Contractonderwijs 604.930 515.000 807.316

3.4.3 Overig baten werk in opdracht

van derden 829.249 595.000 722.409

Baten werk in opdracht van derden 1.434.179 1.110.000 1.529.725

3.5 Overige baten 2014 Begroting 2013

3.5.1 Verhuur 770.249 779.851 790.526

3.5.2 Detachering personeel 237.884 197.508 329.607

3.5.4 Sponsoring 8.264 0 0

3.5.6 Overige:

Deelnemersbijdrage 458.575 420.160 615.856

Overige 1.711.718 1.372.722 1.821.876

Overige baten 3.186.691 2.770.241 3.557.865

De baten uit werk in opdracht van derden zijn in 2014 hoger dan begroot. Dit komt door hogere baten Cambridge Engels en Leonardo. De -groten deels

voorziene- daling van andere contractbaten veroorzaakt de daling ten opzichte van 2013. Dit is een voortzetting van een structurele daling die al enkele jaren

geleden in gang is gezet.

121jaarverslag 2014

De post ‘Lonen en salarissen’ blijft ongeveer op het niveau van 2013 en is 5 1,8 miljoen lager dan begroot. Zowel de formatie als de gemiddelde loonkosten

per fte zijn lager. Door de extra inzet van personeel dat niet in loondienst is, komen de personeelslasten bijna uit op begroot niveau.

Het verschil tussen de personeelslasten in 2014 en die in 2013 is grotendeels toe te schrijven aan extra inzet voor de realisatie van extra rijkssubsidies.

Hieronder vallen ook de Intensiveringsgelden 2013 die in 2013 verwerkt zijn, maar waarvoor de werkzaamheden in 2014 zijn verricht.

4 Lasten (in euro's)

4.1 Personeelslasten (in euro's) 2014 Begroting 2013

4.1.1 Lonen en salarissen 56.871.981 58.621.028 56.796.401

4.1.2 Overige personele lasten 7.646.177 5.888.092 6.315.686

4.1.3 Af: uitkeringen -269.250 -118.000 -312.020

Personeelslasten 64.248.909 64.391.120 62.800.068

Uitsplitsing

4.1.1.1 Brutolonen en -salarissen 44.724.243 46.240.983 44.741.150

4.1.1.2 Sociale lasten 5.481.327 5.425.125 5.208.600

4.1.1.3 Pensioenpremies 6.666.412 6.954.920 6.846.651

Lonen en salarissen 56.871.981 58.621.028 56.796.401

4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 384.228 550.000 632.340

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 4.163.637 1.777.154 2.987.279

4.1.2.3 Overig 3.098.312 3.560.938 2.696.067

Overige personele lasten 7.646.177 5.888.092 6.315.686

122 jaarverslag 2014

4.3 Huisvestingslasten (in euro's) 2014 Begroting 2013

4.3.1 Huur 1.086.133 1.119.600 1.083.944

4.3.2 Verzekeringen 51.393 74.847 46.083

4.3.3 Onderhoud 948.171 856.932 846.665

4.3.4 Energie en water 847.180 917.035 932.413

4.3.5 Schoonmaakkosten 1.094.771 1.068.734 1.133.021

4.3.6 Heffingen 327.297 311.289 308.910

4.3.8 Overige 219.870 248.243 177.084

Totaal huisvestingslasten 4.574.813 4.596.680 4.528.121

De huisvestingslasten zijn in 2014 als geheel redelijk dicht bij de begroting gebleven en ook bij de cijfers van 2013. De post ‘Onderhoud’ is hoger uitgevallen

dan de begroting 2014 en de realisatie 2013. Vooral de kosten voor onderhoud van de technische installaties namen toe. Dit zijn contract kosten en

uitgevoerde onderhouds-/herstel werkzaamheden. Daartegenover zijn kosten voor energie en water afgenomen.

Enkele uitbreidingsinvesteringen in 2014 hebben later dan verwacht plaatsgevonden (deels zelfs pas in 2015). Hierdoor zijn de afschrijvingen in 2014 hoger

dan in 2013, maar lager dan het totaal bedrag van de begroting.

4.2 Afschrijvingen op immateriële en

materiële vaste activa (in euro's) 2014 Begroting 2013

4.2.1 Immateriële vaste activa 123.546 127.000 112.491

4.2.2 Materiële vaste activa 5.854.947 6.050.110 5.543.188

Afschrijvingen 5.978.493 6.177.110 5.655.679

123jaarverslag 2014

De overige lasten nemen toe, zowel ten opzichte van de begroting als ten opzichte van 2013. Dit komt onder meer door de post ‘Inkoop ICT’ (die valt onder

de post ‘Administratie en beheers lasten’). Hierin is een extra last van 5 0,6 miljoen verantwoord voor de niet te activeren meerkosten van het project H7.

Ook de post ‘Leermiddelen’ is toegenomen met 5 0,4 miljoen ten opzichte van 2013 en 5 0,6 miljoen ten opzichte van de begroting. Dit is het gevolg van de

inkoop (in 2014 voor het eerst) van de examens Cambridge Engels. Hiertegenover zijn wel hogere ‘baten in opdracht van derden’ gerealiseerd.

4.4 Overige lasten (in euro's) 2014 Begroting 2013

4.4.1 Administratie en beheerslasten 7.847.238 7.221.819 7.317.724

4.4.2 Inventaris en apparatuur 385.998 280.750 318.880

4.4.2 Leer- en hulpmiddelen 2.366.463 1.759.801 2.009.549

4.4.3 Dotatie overige voorzieningen -26.469 2.000 25.376

4.4.4 Overige 2.706.703 3.743.213 2.883.856

Overige lasten 13.279.933 13.007.583 12.555.385

Specificatie honorarium accountant

Onderzoek jaarrekening 50.000 0 50.000

Andere controleopdrachten 3.000 0 0

Fiscale adviezen 0 0 0

Andere niet-controlediensten 0 0 0

Accountantslasten 53.000 0 50.000

5 Financiële baten en lasten (in euro's) 2014 Begroting 2013

5.1 Rentebaten 6.996 0 5.442

5.2 Rentelasten -538.322 -535.164 -648.687

Financiële baten en lasten -531.327 -535.164 -643.245

De financiële baten en lasten zijn in 2014 vrijwel gelijk aan de begroting 2014 en lager dan in 2013. Deze zijn afgenomen door een lager lening bedrag van

5 2,5 miljoen en het wegvallen van eenmalig betaalde rente aan de Belasting dienst in 2013.

124 jaarverslag 2014

Overzicht verbonden partijen

(in euro's)

Naam Juridische Statutaire Code Eigen vermo- Resultaat art. 2:403 Deelname Consolidatie

vorm zetel activiteiten gen 31-12-2014 jaar 2014 Ja/Nee % %

Stichting De Brug Stichting Alkmaar 1 Nihil 0 N 100% 0

Per 2015 is stichting De Brug ontbonden.

Code activiteiten 1: Contractonderwijs Samenstelling van bestuur en directie:

2: Contractonderzoek Dhr. J.H.G. van de Langenberg, secretaris/penningmeester

3: Onroerende zaken Mevr. M.A.M. van der Poel , voorzitter

4: Overige

Bijlagen bij de jaarrekening

125jaarverslag 2014

(in euro's)

Pers. nr., naam en functie Datum in Datum uit Dienst- FTE Beloning Belastbare WG-deel Totaal

dienst dienst verband vaste en pensioen

in jaren var. kosten

100643 J.H.G. van de Langenberg

Voorzitter College van Bestuur 01-06-01 n.v.t. 13,6 1,0 134.088 3.624 23.587 161.299

100877 R.W.F. van Schalkwijk

Lid College van Bestuur 15-10-00 n.v.t. 14,2 1,0 134.088 3.624 23.587 161.299

College van Bestuur 2,0 268.175 7.248 47.174 322.598

Raad van Toezicht Beloning BTW Reiskosten Totaal

Dhr. J. Franx

Lid Raad van Toezicht 01-01-14 n.v.t. 7.500 1.575 - 9.075

Dhr. E.J. Lucke, MBA FFP

Lid Raad van Toezicht 01-01-08 n.v.t. 6.000 - - 6.000

Dhr. T. Cohen

Lid Raad van Toezicht 01-04-13 n.v.t. 4.500 945 - 5.445

Mevr. drs. M.L. Kraak

Lid Raad van Toezicht 01-04-10 n.v.t. 6.000 1.260 - 7.568

Dhr. dr. G. Valk

Lid Raad van Toezicht 01-04-10 n.v.t. 4.500 945 308 5.445

Raad van Toezicht 28.500 4.568 308 33.533

De leden van het College van bestuur zijn gedurende het gehele jaar in dienst geweest van het Horizon College.

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

Reguliere functionarissen overschrijden norm niet

In het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) vermelden we hier nog dat het Horizon College in 2014 geen functio narissen in

dienst heeft gehad, waarvan het belastbaar jaarloon uitsteeg boven het voor 2014 vastgestelde normbedrag van 5 199.905.

126 jaarverslag 2014

Overige gegevens

Voorstel bestemming van het resultaat

Het College van Bestuur heeft besloten het resultaat over 2014 als volgt te

bestemmen:

(in euro’s)

Ten gunste van de algemene reserve 543.702

Ten gunste van de bestemmingsreserve 50

Per saldo te verwerken in het vermogen 1 43.702

Dit voorstel hebben we al in de jaarrekening verwerkt. Over het verloop van

het eigen vermogen over het boekjaar leest u meer in de toelichting op de

balans.

Alkmaar, 20 april 2015

Mr. J.H.G. (John) van de Langenberg

voorzitter College van Bestuur

&

Drs. R. (René) W.F. van Schalkwijk MScBA, MME

lid College van Bestuur

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het gegeven beeld in deze

jaarrekening beïnvloeden.

127jaarverslag 2014

Gegevens over de rechtspersoon

Naam instelling: Stichting Regionaal Opleidingen Centrum

Noord-Kennemerland/West-Friesland

Naam: Horizon College

Adres: Kruseman van Eltenweg 4

Postadres: Postbus 30

Postcode/plaats: 1800 AA Alkmaar

Telefoon: (072) 547 66 00

Fax: (072) 547 69 70

E-mail: [email protected]

Website: www.horizoncollege.nl

Bestuursnummer: 40877

Contactpersoon: Mevr. I. Mendonca

Telefoon: (072) 547 69 86

E-mail: [email protected]

BRIN-nummer: 25PT

AccountantskantoorNaam: Deloitte Accountants bv

Contactpersoon: Drs. G.J. Straatman RA

Adres: Postbus 3180, 3502 GD Utrecht

Telefoon: (088) 288 28 88

128 jaarverslag 2014

Afwikkelingsgelden voorgaande jaren

Gemeente AlkmaarEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 23.313 1.018 4.607- 19.724 365.365 19.724- 360.368- 380.092- 4.997

Gemeente BergenEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 12.388 - - 12.388 43.243 12.388- 43.243- 55.631- -

Gemeente Graft-de RijpEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 8.764 - 8.764- 8.764- -

Gemeente Heiloo Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 36.901 - 36.901- 36.901- -

Gemeente LangedijkEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 52.582 - 52.582- 52.582- -

Gemeente SchermerEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 2.171 1.968- 203- - 19.804 - 19.804- 19.804- -

Gemeente HeerhugowaardEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 24.923 22.432- 2.491- - 151.546 - 151.546- 151.546 -

Gemeente CastricumEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 60.024 - 60.024- 60.024- -

Gemeente HoornEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 119.550 - - 119.550 314.453 119.550- 302.287- 421.837- 12.166

Gemeente DrechterlandEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 7.885 - - 7.885 37.553 7.885- 36.279- 44.164- 1.274

Gemeente EnkhuizenEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 55.078 - 53.534- 53.534- 1.544

Gemeente KoggenlandEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 54.285 - 52.763- 52.763- 1.522

Gemeente MedemblikEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 187.139 - 181.893- 181.893- 5.246

Gemeente OpmeerEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 23.434 - 22.777- 22.777- 657

Gemeente Stede BroecEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 7.084 - - 7.084 49.172 7.084- 47.595- 54.679- 1.577

Totaal 197.315 23.383- 7.301- 166.631 1.459.343 166.631- 1.430.360- 1.596.991- 28.983

Saldo balans per 01-01-2014 (jaarrekening 2013)

Retour betaald aan gemeenten in 2014 over schot P-budget

voorgaande jaren

Te verrekenen saldo: openstaand bevoorschotting

& factuur overschrijding

Verloopstaat participatie- en WEB-budget voor verantwoording aan gemeenten per 2014

129jaarverslag 2014

Gemeente AlkmaarEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 23.313 1.018 4.607- 19.724 365.365 19.724- 360.368- 380.092- 4.997

Gemeente BergenEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 12.388 - - 12.388 43.243 12.388- 43.243- 55.631- -

Gemeente Graft-de RijpEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 8.764 - 8.764- 8.764- -

Gemeente Heiloo Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 36.901 - 36.901- 36.901- -

Gemeente LangedijkEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 52.582 - 52.582- 52.582- -

Gemeente SchermerEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 2.171 1.968- 203- - 19.804 - 19.804- 19.804- -

Gemeente HeerhugowaardEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 24.923 22.432- 2.491- - 151.546 - 151.546- 151.546 -

Gemeente CastricumEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 60.024 - 60.024- 60.024- -

Gemeente HoornEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 119.550 - - 119.550 314.453 119.550- 302.287- 421.837- 12.166

Gemeente DrechterlandEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 7.885 - - 7.885 37.553 7.885- 36.279- 44.164- 1.274

Gemeente EnkhuizenEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 55.078 - 53.534- 53.534- 1.544

Gemeente KoggenlandEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 54.285 - 52.763- 52.763- 1.522

Gemeente MedemblikEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 187.139 - 181.893- 181.893- 5.246

Gemeente OpmeerEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) - - - - 23.434 - 22.777- 22.777- 657

Gemeente Stede BroecEducatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III) 7.084 - - 7.084 49.172 7.084- 47.595- 54.679- 1.577

Totaal 197.315 23.383- 7.301- 166.631 1.459.343 166.631- 1.430.360- 1.596.991- 28.983

Gelden 2014

Toekenning doorgeschovenP-budget 2013

ToekenningP-budget 2014

Realisatie contacturen 2014 van het doorgeschoven

P-budget 2013

Realisatie contact-uren 2014 van het

P-budget 2014

Realisatie contact uren 2014

totaal 2014

Totaal niet gerealiseerd P-budget Saldo

naar balans per 31-12-2014

Op 1 januari 2009 trad de Wet participatiebudget in werking. Deze wet bundelt de rijksbijdragen WWB, WI en WEB tot één budget voor gemeenten. Dit geld

wordt onder meer ingezet bij roc’s, die het vervolgens gebruiken voor taal- en inburgeringstrajecten en participatietrajecten.

Om zich te verantwoorden toont de sector Educatie jaarlijks een verloopstaat aan de regiogemeenten. Hierin staat aan welke trajecten de sector in het voor-

gaande jaar heeft gewerkt en welke resultaten hij heeft bereikt. Ook geeft de sector in de verloopstaat inzicht in de saldo’s van gelden die nog niet zijn be-

steed. Deze verloopstaat vindt u zowel in het jaarverslag van Educatie als in het geïntegreerd jaardocument van het Horizon College.

130 jaarverslag 2014

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de (in dit jaarverslag onder hoofd-

stuk ‘Controleverklaring van de onafhankelijke

accountant’ opgenomen) jaarrekening 2014

van Stichting Regionaal Opleidingen Centrum

Noord-Kennemerland/West-Friesland (hierna:

ROC Horizon College) te Alkmaar gecontroleerd.

Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31

december 2014 en de staat van baten en lasten

over 2014 met de toelichting, waarin opgenomen

een overzicht van de gehanteerde grondslagen

voor financiële verslaggeving en andere

toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het College van BestuurHet College van Bestuur van de stichting is

verant woordelijk voor het opmaken van de jaar-

rekening die het vermogen en resultaat getrouw

dient weer te geven in overeenstemming met

de Regeling jaarverslaggeving, alsmede voor

het opstellen van het jaarverslag, in overeen-

stemming met de Regeling jaarverslaggeving

onderwijs.

Het College van Bestuur is tevens verant woorde-

lijk voor de financiële rechtmatigheid van de in

de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en

balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen

in overeenstemming dienen te zijn met de in

de relevante wet- en regelgeving opgenomen

bepalingen.

Het College van Bestuur is voorts verantwoorde-

lijk voor een zodanige interne beheersing als

het noodzakelijk acht om het opmaken van de

jaar rekening en de naleving van die relevante

wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder

afwijkingen van materieel belang als gevolg van

fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountantOnze verantwoordelijkheid is het geven van een

oordeel over de jaarrekening op basis van onze

controle, als bedoeld in artikel 2.5.3, lid 4 van de

Wet educatie en beroepsonderwijs. Wij hebben

onze controle verricht in overeen stemming met

Nederlands recht, waaronder de Nederlandse

controlestandaarden en het onderwijs-

accountants protocol OCW/EZ 2014. Dit vereist

dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische

voorschriften en dat wij onze controle zodanig

plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van

zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening

geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaam-

heden ter verkrijging van controle-informatie

over de bedragen en de toelichtingen in de

jaar rekening. De geselecteerde werkzaamheden

zijn afhankelijk van de door de accountant toe-

gepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het

inschatten van de risico’s dat de jaarrekening

een afwijking van materieel belang bevat als

gevolg van fraude of fouten.

Bij het maken van deze risico-inschattingen

neemt de accountant de interne beheersing in

aan merking die relevant is voor het opmaken

van de jaarrekening en voor het getrouwe

beeld daarvan alsmede in het kader van de

financiële rechtmatigheid voor de naleving

van die relevante wet- en regelgeving, gericht

op het opzetten van controlewerkzaamheden

die passend zijn in de omstandigheden. Deze

risico-inschattingen hebben echter niet tot doel

een oordeel tot uitdrukking te brengen over

de effectiviteit van de interne beheersing van

de stichting. Een controle omvat tevens het

evalueren van de geschiktheid van de gebruikte

grondslagen voor financiële verslaggeving en de

gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en

van de redelijkheid van de door het College van

Bestuur van de entiteit gemaakte schattingen,

alsmede een evaluatie van het algehele beeld van

de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen

controle-informatie voldoende en geschikt is om

een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekeningNaar ons oordeel geeft de jaarrekening een

getrouw beeld van de grootte en de samen-

stelling van het vermogen van ROC Horizon

College per 31 december 2014 en van het

resultaat over 2014 in overeenstemming met de

Regeling jaar verslaggeving onderwijs.

Aan de Raad van Toezicht van Stichting Regionaal Opleidingen Centrum Noord-Kennemerland/West-Friesland

131jaarverslag 2014

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze

jaar rekening verantwoorde baten, lasten en

balans mutaties over 2014 in alle van materieel

belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen

van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat

de bedragen in overeenstemming zijn met de

in de relevante wet- en regelgeving opgenomen

bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1.

Referentiekader van het onderwijs accountants-

protocol OCW/EZ 2014.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisenIngevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van

het BW vermelden wij dat ons geen tekort-

komingen zijn gebleken naar aanleiding van het

onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat

kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling

jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3

Jaarverslag van het onderwijsaccountants-

protocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in

artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het

BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens

vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij

dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de

jaar rekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4

van het BW.

Utrecht, 20 april 2015

Deloitte Accountants B.V.

Was getekend: drs. G.J. Straatman RA

132 jaarverslag 2014

(peildatum 31 december 2014)

Bijlagen Overzicht functies en nevenfuncties leden CvB en RvT

College van Bestuur

De heer John van de Langenberg

• Lid Groot Aandeelhoudersoverleg Nuon

(Amsterdam)

• Directeur Gasbedrijf Kop van Noord-Holland

(GKNH)

• Lid bestuur Stichting Fundeon (organisatie

bouwsector) (Harderwijk)

• Lid bestuur Stichting Savantis (organisatie

schildersbranche)

• Lid sectorkamer Techniek en Bebouwde

omgeving van de Stichting Bedrijfsleven

Beroepsonderwijs

De heer René van Schalkwijk

• Secretaris van de VKBBO, beroepsvereniging

van bestuurders in het beroepsonderwijs

• Voorzitter van EUproVET, vertegenwoordiger

namens de MBO Raad in Europese vereniging

voor beroepsonderwijs

• Lid bestuur Calibris

• Vicevoorzitter sectorkamer Zorg, Welzijn &

Sport van de Stichting Bedrijfsleven

Beroepsonderwijs

• Voorzitter bedrijfstakgroep Zorg, Welzijn &

Sport van de MBO Raad

• Lid programmaraad Praktijkgericht onderzoek

van het Nationaal Regieorgaan

Onderwijsonderzoek

Raad van Toezicht

De heer J. Franx

• Directeur adviesbureau Jan Franx

• Voorzitter Stichting Hulp voor Hulpverleners

• Lid stuurgroep Greenport

Noord-Holland-Noord

De heer E.J. Lücke MBA FFP

• Directievoorzitter Rabobank Amstel en Vecht

en Lid Innovation Board Rabogroep

• Lid aantal comités van aanbeveling, vooral op

het gebied van zorg en maatschappelijk

verantwoord ondernemen

• Bestuursvoorzitter (a.i.) bij

Voetbalvereniging VSV

• Secretaris Stichting Vrienden Amicorum

Muiderslot

• Voorzitter Raad van Toezicht

VVV Noord-Holland

Mevrouw drs. M.L. Kraak

• Eigenaar organisatieadviesbureau Kraak

Organisatie & Management

• Lid dagelijks bestuur van het Platform Raden

van Toezicht mbo-instellingen

• Lid Raad van Toezicht Stichting Openbare

Scholengroep Vlaardingen Schiedam

• Gouverneur Rotary International

De heer dr. G. Valk

• Voorzitter Raad van Bestuur Veteraneninstituut

• Eigenaar organisatieadviesbureau Valk Advies

• Voorzitter Stichting Continuïteit AZ

• Voorzitter Raad van Advies Zorgkantoor

Noord-Holland-Noord

• Voorzitter GGZ Noord-Holland-Noord

• Lid Raad van Toezicht Stichting Voortgezet

Onderwijs Kennemerland

• Lid Raad van Commissarissen Ontwikkelings-

bedrijf Noord-Holland-Noord

• Voorzitter Raad van Toezicht Stedelijk Museum

Alkmaar

• Voorzitter Omgevingsraad Windmolenpark

Wieringermeer

De heer T. Cohen MSc

• Algemeen directeur

Oogcentrum Noord-Holland

• Lid Raad van Toezicht/Voorzitter

Auditcommissie NHL Leeuwarden

133jaarverslag 2014

Bijlagen Overzicht functies en nevenfuncties leden CvB en RvT

134 jaarverslag 2014

Bijlagen Commissieleden bedrijfsadviescommissies

Sector Economie

Bac Economie

Samenstelling

De heer mr. E.J. van der Molen,

Rechtbank, Alkmaar

De heer drs. P. de Bruijn,

ProMind, Alkmaar

De heer L. Hamstra,

LAVA Group B.V., Alkmaar

De heer J. Zwinkels,

Randstad Uitzendbureau, Haarlem

Mevrouw A. Kooter,

Rabobank, Amsterdam

Sector Gezondheidszorg

Bac Gezondheidszorg

Samenstelling

Mevrouw A. op den Kelder,

Omring, Hoorn

Mevrouw E. van Diepen,

Omring, Hoorn

Mevrouw T. Blom,

Leekerweide, Wognum (tot 4 November 2014)

Mevrouw A. Aerts,

Evean, Thuiszorg, Heerhugowaard

Mevrouw I. Rensen,

De Pieter Raat Stichting, Heerhugowaard

Mevrouw G. Meur,

Magenta zorggroep, Oudorp

De heer A. Renkema,

Westfries Gasthuis, Hoorn

Mevrouw L. Koch,

Westfries Gasthuis, Hoorn

De heer H. Pietersen,

GGZ Noord-Holland-Noord

De heer R. Heling,

Wilgaerden, Hoorn

De heer P. de Jong,

Zorgcirkel, Purmerend

Mevrouw A. van der Heide,

Woonzorggroep Samen, Schagen

Mevrouw R. Rumping,

Calibris, Bunnik

Mevrouw A. Besseling-Hoogland,

roc Horizon College (tot 4 maart)

De heer T. Zweep,

roc Horizon College (vanaf 4 maart)

Mevrouw M. Verberne-Schouten,

roc Horizon College

Mevrouw A. Hof-Weel,

roc Horizon College

Mevrouw M. Nieuweboer-Bakker,

roc Horizon College

Mevrouw M. van der Meulen,

roc Horizon College

Sector Welzijn en Educatie

Bac Onderwijsassistent

Samenstelling

De heer R. van der Heiden,

basisschool De Rank, Hoorn

De heer D. Bruin,

Vrije school Parcival, Hoorn

Mevrouw E. Sneiders,

Speciaal onderwijs De Wissel, Hoorn

Mevrouw J. Brugman,

IPABO, Alkmaar

De heer C. Dane,

Basisschool De refector, Heerhugowaard

Mevrouw M. Sprenkeling,

Calibris, Bunnik

De heer R. van der Veldt,

basisschool St. Maartenschool, Oudkarspel

De heer S. van Wickeren,

basisschool Columbus, Heerhugowaard

De heer M. Blok,

roc Horizon College

Mevrouw J. Wittebrood,

roc Horizon College

De heer J. van Buggenum,

roc Horizon College

De heer A. Kloppers,

roc Horizon College

BAC Medewerker Maatschappelijke Zorg -

PW Jeugdzorg

Samenstelling

Mevrouw M. Parasingh,

Praktijkschool Den Helder

Mevrouw P. Munster,

Stichting Parlan, Alkmaar

De heer J. Kerver,

Calibris, Bunnik

Mevrouw M. Pater,

roc Horizon College

De heer M. Blok,

roc Horizon College

BAC Pedagogisch Werk – Kinderopvang

Samenstelling

De heer E. ten Broek,

Stichting Kinderopvang Alkmaar

Mevrouw M. Terpstra,

Stichting Kinderopvang Hoorn

Mevrouw M. Spoolder,

Kappio, Anna Paulowna

Mevrouw C. Laurent,

kinderopvang Purmerend

135jaarverslag 2014

Bijlagen Commissieleden bedrijfsadviescommissies

Mevrouw A. Breukers,

Forte kinderopvang, Castricum

Mevrouw J. de Jong,

Stichting Kinderopvang Heerhugowaard

Mevrouw M. Sprenkeling,

Calibris, Bunnik

Mevrouw P. Roorda,

roc Kop van NH

Mevrouw M. Pater,

roc Horizon College

BAC Sport en Bewegen (Alkmaar & Purmerend)

Samenstelling

Mevrouw M. van der Welle,

Alkmaar Sport N.V., Alkmaar

Mevrouw A. Spaans,

Basisschool De Zes Wielen, Alkmaar

De heer R. Minkema,

Evenementenbedrijf De jongens, Schoorl

Mevrouw M. Vriend,

Outdoorpark Hoornse Vaart, Alkmaar

De heer P. Bohnen,

SkiRun, Heerhugowaard

De heer B. Vos,

Sport- en recreatiecomplex Hoornse Vaart,

Alkmaar

Mevrouw E. Schouten,

Sportinstituut Frits van der Werff, Hoorn

De heer M. Zanoli,

Voetbalvereniging AFC ’34, Alkmaar

De heer J. Contze,

Voetbalvereniging SVW ’27, Langedijk

De heer M. van Halderen,

Welness Profi, Purmerend

Mevrouw J. Glorie,

Zwembad Hippo’s de Beeck, Bergen n-h

Sector Handel & Dienstverlening

BAC Handel en Transport

Samenstelling

De heer W.B. van Keulen,

HUMAN figure Consulting, Castricum

De heer R. Moed,

Remo Zaandam

De heer J. Sijm,

Peter Appel Transport, Wervershoof

De heer G. Kuiper,

Kuiper & Zn. Transport B., Heerhugowaard

De heer J.W. Meijerhof,

DLD/Marinebedrijf, Den Helder

De heer P. Frijn,

Winder Limmen, Limmen

De heer M. Kloet,

Transportbedrijf Van den Heerik B.V.,

Heerhugowaard

De heer D. Voortman,

Kenniscentrum Handel, Ede

De heer P. de Boer,

LOB VTL, Rotterdam

BAC Detailhandel

Samenstelling

De heer R.J.M. van Keulen,

HUMAN figure consulting, Castricum

De heer T. Jalving,

Albert Heijn, Alkmaar

De heer J. Joacim,

Hema, Heerhugowaard

De heer R. Hulsenbosch,

Hema, Bovenkarspel

De heer O. ter Heurne,

Meijerink Schoenen, Hoorn

Mevrouw D. Muller,

Dolly’s Collection gelegenheidskleding, Alkmaar

De heer F. van den Hoek,

Intertoys, Heerhugowaard

Mevrouw D. Debby Bruins,

Transportbedrijf Van den Heerik, Heerhugowaard

De heer D. Kloosterziel,

MKB Noordwest-Holland, Amsterdam

De heer R.J.M. van Keulen,

Kamer van Koophandel, Alkmaar

Mevrouw D. Zewald,

Kenniscentrum Handel, Ede

BAC Haarmode

Samenstelling

Mevrouw B. Ligthart,

Flair Hairstyling, Sint Pancras

De heer A. Kroon,

Lex Hair Beauty, Anna Paulowna

Mevrouw E. Merks Van Diepen,

Kapsalon De Boekel, Hoogwoud

De heer B. Jansen,

Haar en Make-up, Hoorn

Mevrouw M. Koot,

Marga’s Haarmode, Limmen

De heer R. de Wit,

Kapsalon De Plataan, Hoorn

Mevrouw A. Nijboer,

Algemene Nederlandse Kappers Organisatie,

Huizen

De heer D. Dil,

Kenniscentrum KOC Nederland, Bunnik

BAC Facilitaire Dienstverlening

Samenstelling

Mevrouw, J. Poelsma,

Woonzorggroep Samen, Schagen

De heer W. Lak,

Hotel Blooming, Bergen

136 jaarverslag 2014

De heer N. Dekker,

Medisch Centrum Alkmaar, Alkmaar

Mevrouw P. Bieshaar,

Stichting NIKO-bureau opleidingen, Alkmaar

Mevrouw M. van der Nagel,

Stichting NIKO-bureau opleidingen, Alkmaar

De heer J.C.J. Tiems,

Rabobank Westfriesland, Hoorn

Mevrouw M. Steensma-Rootjes,

De Geus Sport Club, Broek op Langedijk

Mevrouw M. Veldhuis,

Gemeente Heemskerk, Heemskerk

Mevrouw T. Welboren,

Evean Zorg, Purmerend

Mevrouw M. van der Meer,

kenniscentrum Kenwerk, Zoetermeer

BAC Horeca

Per bijeenkomst een wisselende samenstelling

BAC Brood & Banket

Samenstelling

De heer A. Alkemade,

Bakkerij Alkemade vof, Anna Paulowna

Mevrouw L. Baas,

Baas Brood & Banketbakkerij, Hoogwoud

De heer W. Commandeur,

Banketbakkerij Otten, Hoorn

De heer T. Swart,

Bakkerij Swart, Wervershoof

De heer J. Koolaard,

Bakkerij Koolaard, Broek op Langedijk

Mevrouw M. van de Meer,

kenniscentrum Kenwerk, Zoetermeer

Klankbordgroep niveau-1

Samenstelling

De heer J. Verwer,

Prowerk, Alkmaar

Mevrouw M. Croes,

Van der Meij College, Alkmaar

De heer A.H. Langelaar,

De Viaan, Alkmaar

De heer M. Schlötz,

De Spinaker, Alkmaar

De heer S. Paula,

RMC Noord Kennemerland,

Mevrouw M. van de Meer,

kenniscentrum Kenwerk, Zoetermeer

BAC Bouw en Infra

Samenstelling

De heer P. Aalders,

HB Adviesbureau bv, Alkmaar

De heer P.J. Ooms,

Ooms Bouw & Ontwikkeling, Scharwoude

De heer E. van Etten,

Woonwaard, Alkmaar

Mevrouw J. Dohle,

Bouwend Nederland, regio Randstad Noord,

Amsterdam

De heer R. Jonker,

Regionale Bouw Commissie, Obdam

Mevrouw S. Meijer,

Fundeon, Harderwijk

De heer R. Bloemraad,

Espeq, Heerhugowaard

De heer Ir. H. Nieman,

Sarch (Stam) Architecten, Krommenie

De heer drs. Th.Y.,

Aannemersbedrijf Gebr. Min, Bergen n-h

De heer ing. S.L. Goede

Aannemersbedrijf K. Dekker Holding,

Krabbendam

Mevrouw A. Lens,

Woonwaard, Alkmaar

De heer P.P.M. Konijn,

Bouwbedrijf Ted Groot, Heerhugowaard

Mevrouw C.M. Schouten,

roc Horizon College

De heer L.K. Koning,

roc Horizon College

BAC Creative industrie

Samenstelling

mevrouw Y. Jonckbloedt,

Pront Wonen, Alkmaar

De heer T. Louwe,

Vroom en Dreesman, Alkmaar

De heer B. Klaassen,

Drukkerij Klaassen, Zwaag

137jaarverslag 2014

138 jaarverslag 2014

Lijst van afkortingen

AKA arbeidsmarktgekwalificeerd assistent

AOP algemeen ondersteunend personeel

avo algemeen vormend onderwijs

bac bedrijfsadviescommissie

BAPO bevordering arbeidsparticipatie ouderen

BBL beroepsbegeleidende leerweg

bhv bedrijfshulpverlening

BMO Bestuurs- en Managementondersteuning

BOL beroepsopleidende leerweg

BPL binnenschools praktijkleren

bpv beroepspraktijkvorming

bsa bindend studieadvies

bve Beroepsonderwijs en volwasseneneducatie

Crebo Centraal register beroepsopleidingen

DIA Deelnemers Informatie & Advies (afdeling)

Dt-BOL beroepsopleidende leerweg in deeltijd

DUO Dienst Uitvoering Onderwijs

EVC elders/eerder verworven competenties

FB Facilitair Bedrijf

FPU Flexibel Pensioen en Uittreden (prepensioenregeling)

HARPA Houding, Aanwezigheid, Resultaten, Persoonlijke omstandig-

heden en Actiepunten (model om deelnemers te begeleiden)

hbo hoger beroepsonderwijs

hrm humanresourcesmanagement

IGO instituutsgewijs georganiseerd overleg

IiP Investors in People

IVA Inkomensvoorziening Volledig Arbeidsongeschikten

JOB Jongeren Organisatie Beroepsonderwijs

lgf leerlinggebonden financiering

LIO leraar in opleiding

mbo middelbaar beroepsonderwijs

MD management development (in: MD-potentials)

MEI Metaaltechniek, Elektrotechniek, Installatietechniek, en Mobiele

werktuigen (opleidingen in)

MVO maatschappelijk verantwoord ondernemen

OCW Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (Ministerie van -)

OOP onderwijsondersteunend personeel

OP onderwijzend personeel

OR ondernemingsraad

OSB Onderwijs Service Bureau

pop persoonlijk ontwikkelplan

RI&E risico-inventarisatie en –evaluatie

RMC Regionale Meld- en Coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten

in West-Friesland

roc regionaal opleidingencentrum

SZW Sociale Zaken en Werkgelegenheid (Ministerie van -; Inspectie -)

vavo voortgezet algemeen volwassenenonderwijs

VeVa Veiligheid en Vakmanschap

vib video-interactiebegeleiding

vmbo voorbereidend middelbaar beroepsonderwijs

vsv’er voortijdig schoolverlater

WEB Wet educatie en beroepsonderwijs

WGA Regeling werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten

WI Wet inburgering

WMO Wet maatschappelijke ondersteuning

wpo werkplekonderzoek

139jaarverslag 2014

Uitgave

ROC Horizon College

Kruseman van Eltenweg 4

1817 BC Alkmaar

Teksten

Taalcentrum-VU, Amsterdam

(taalcentrum-vu.nl)

Financiële informatie

Isabel Mendonca

Projectcoördinatie

Jessica de Geus-van Dijk

Vormgeving

GH+O communicatie & creatie

Fotografie

Mike Bink, Katinka Krijgsman, Rob Duin,

Jan Jong, Wieke van Werkhoven

Oplage

250 exemplaren

Drukwerk

Holland Printing Groep

Colofon

ROC Horizon College

College van Bestuur

Staf Bestuurs- & Managementondersteuning

Telefoon (072) 547 66 00

Bezoekadres

Kruseman van Eltenweg 4

1817 BC Alkmaar

Postadres

Postbus 30

1800 AA Alkmaar

Informatie en Advies

Telefoon (072) 547 61 11

horizoncollege.nl