Post on 24-Jun-2020
Jaardocument 2014 van
Driezorg
Zwolle, mei 2015
2
Inhoudsopgave
1. Uitgangspunten van de verslaglegging 3
2. Profiel van de organisatie 4
2.1 Algemene gegevens 4
2.2 Structuur van het concern 4
2.3 Kerngegevens 5
2.4 Belanghebbenden 6
3. Bestuur, toezicht en bedrijfsvoering 7
3.1 Normen voor goed bestuur 7
3.2 Raad van Bestuur 7
3.3 Raad van Toezicht 7
3.4 Bedrijfsvoering 9
3.5 Cliëntenraad 10
3.6 Ondernemingsraad 10
4. Beleid, inspanningen en prestaties 11
4.1 Meerjarenbeleid 11
4.2 Algemeen beleid 12
4.3 Algemeen kwaliteitsbeleid 12
4.4 Kwaliteitsbeleid ten aanzien van cliënten 13
4.5 Kwaliteitsbeleid ten aanzien van medewerkers 15
4.6 Samenleving 15
4.7 Financieel beleid 16
5. Geconsolideerde Jaarrekening 17
5.1.1 Balans per 31 december 2014 17
5.1.2 Resultatenrekening 2014 18
5.1.3 Kasstroomoverzicht 19
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 20
5.1.5 Toelichting op de balans 26
5.1.6-9 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa 34
5.1.10 Specificatie projecten 39
5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 40
5.1.12 Toelichting op de resultatenrekening 41
6. Enkelvoudige Jaarrekening 53
5.1.13 Balans per 31 december 2014 53
5.1.14 Resultatenrekening 2014 54
5.1.15 Toelichting op de balans 55
5.1.16-19 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa 63
5.1.20 Specificatie projecten 68
5.1.21 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 69
5.1.22 Toelichting op de resultatenrekening 70
5.1.22 Ondertekening door bestuurder en toezichthouders 79
6. Overige gegevens 80
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 80
5.2.2 Resultaatbestemming 80
3
1. Uitgangspunten van de verslaglegging
Het totale jaardocument 2014 bestaat uit de volgende drie onderdelen:
• Het maatschappelijk verslag
• De geconsolideerde jaarrekening
• Digitale verantwoording via DigiMV.
Bij de totstandkoming van dit jaardocument zijn de richtlijnen gevolgd zoals omschreven in de Regeling
Verslaggeving WTZi
In het jaardocument wordt verslag gedaan over de periode 1 januari tot en met 31 december 2014.
De verslaggeving omvat de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Driezorg op concerniveau en
Stichting de Wissel Vastgoed. De resultatenrekening is opgesplitst in de segmenten; zorg en
dienstverlening, AWBZ gefinancierd,
zorg en dienstverlening, Persoonsgebonden Budget, zorg en dienstverlening, WMO en
woningexploitatie/zorg en dienstverlening, niet AWBZ gefinancierd.
Dit jaardocument is ingedeeld in zes hoofdstukken:
1. Uitgangspunten van de verslaglegging
2. Profiel van de organisatie
3. Bestuur, toezicht en bedrijfsvoering
4. Beleid, inspanningen en prestaties
5. Jaarrekening
6. Overige gegevens
4
2. Profiel van de organisatie
2.1 Algemene gegevens
Naam verslagleggende rechtspersoon Driezorg, stichting voor wonen, zorg en welzijn en
Stichting de Wissel Vastgoed
Adres Zijpe 4
Postcode 8032 HX
Plaats Zwolle
Telefoonnummer 038-4536711
Identificatienummer Nza 300 1106 en 300 0046
Nummer Kamer van Koophandel 05081871
E-mailadres info@driezorg.nl
Internetpagina www.driezorg.nl
2.2 Structuur van het concern
De organisatiestructuur van Driezorg kan als volgt getypeerd worden:
• een juridische structuur van één rechtspersoon, met als rechtsvorm de stichting naar Nederlands
recht en een statutaire Raad van Bestuur, bestaande uit één persoon.
• in 2011 is opgericht de besloten vennootschap Driezorg Holding, waarvan de aandelen voor 100%
eigendom zijn van de stichting Driezorg. Driezorg Holding B.V. bezit 50% van de aandelen van
Kookplein B.V.
• Driezorg is per 1 januari 2014 bestuurlijk gefuseerd met Stichting de Wissel Vastgoed.
• een organisatiestructuur, met de volgende leidinggevende niveaus:
1. bestuur/centraal management, verantwoordelijk voor de strategie en de beleidsvorming.
2. middenmanagement (bestaande uit zorgmanagers en diensthoofden), verantwoordelijk voor
aansturing teamcoördinatoren en uitvoerend medewerkers en voor de uitvoering van het beleid.
3. teamcoördinatoren, verantwoordelijk voor de aansturing uitvoerend medewerkers.
4. uitvoerend medewerkers, verantwoordelijk voor de uitvoering.
• een organisatie die na fusie over een toelating beschikt van 428 intramurale plaatsen zonder
behandeling en 42 intramurale plaatsen met behandeling en de functies verblijf, behandeling,
verzorging, verpleging en begeleiding. Deze gewijzigde toelating is op 20 maart 2014 afgegeven.
• een organisatie die in de jaarrekening het resultaat verantwoordt van de segmenten zorg en
dienstverlening AWBZ gefinancierd, zorg en dienstverlening Persoonsgebonden Budget, zorg en
dienstverlening WMO en woningexploitatie/zorg en dienstverlening niet AWBZ gefinancierd.
• Een organisatie waarin de medezeggenschap van de cliënten is geregeld conform de Wet
Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen (WMCZ) met een centrale cliëntenraad en
locatie cliëntenraden en de medezeggenschap van medewerkers conform de Wet op de
Ondernemingsraden (WOR) met een ondernemingsraad.
5
2.3 Kerngegevens
2.3.1 Kernactiviteiten en nadere typering
AWBZ-functies
Verzorging
Verpleging
Begeleiding
Behandeling
Verblijf
WMO prestaties
Hulp bij het huishouden
Overige prestaties
Verhuur van onroerend goed
Doelgroepen
Cliënten met een somatische aandoening of beperking
Cliënten met een psychogeriatrische aandoening of beperking
Cliënten met een lichamelijke beperking
Cliënten met een verstandelijke beperking
Cliënten met psychosociale problemen
Private activiteiten
Naast zorg in natura vanuit de AWBZ en vanuit de WMO levert Driezorg ook zorg aan cliënten die de zorg
particulier inkopen, hoofdzakelijk vanuit een Persoonsgebonden Budget (PGB).
2.3.2 Kengetallen van Driezorg per 31 december 2014
Cliënten
Aantal intramurale cliënten
Aantal cliënten VPT
Aantal extramurale cliënten AWBZ
Aantal extramurale cliënten WMO
Aantal extramurale cliënten PGB
Totaal aantal cliënten zorgverlening
387
17
602
603
48
1.657
Productie
Aantal verpleegdagen intramuraal in 2014
Aantal verzorgingsdagen intramuraal in 2014
Aantal dagen Volledig Pakket Thuis in 2014
Aantal dagdelen dagverzorging in 2014
Aantal uren extramurale zorg in 2014
Aantal uren extramurale zorg PGB in 2014
Aantal uren hulp bij het huishouden WMO in 2014
15.326
133.266
7.241
11.650
171.500
35.648
117.957
Personeel
Aantal personeelsleden
Aantal fulltime eenheden (FTE)
ziekteverzuimpercentage
1.165
581
6,07
Bedrijfsopbrengsten (euro)
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (AWBZ)
Opbrengsten vanuit PGB
Opbrengsten vanuit WMO
Overige bedrijfsopbrengsten
Totaal bedrijfsopbrengsten
36.416.885
1.478.631
2.553.011
6.242.666
46.691.193
6
Werkgebieden
Driezorg is actief binnen het werkgebied van het Zorgkantoor Zwolle, in de steden Zwolle en Hattem.
2.4 Belanghebbenden
Naast de medewerkers zijn de cliënten in feite de belanghebbenden bij uitstek.
Onderstaande tabel geeft daarnaast een weergave van de overige belanghebbenden.
Soort belanghebbende Naam belanghebbende
Samenwerkingspartners in zorg Zonnehuisgroep IJsselvecht
Zwols Zorgconsortium
Zorgnetwerk
RIBW
Viattence
Steunpunt Informele Zorg
Samenwerkingspartners in wonen Woonzorg Nederland
Triada
Deltawonen
SWZ
Openbaar Belang
Onderwijs ROC Deltion college
ROC Landstede
Hogeschool Windesheim
Talentstad VMBO
De Ambelt
ROC Menso Altingh
Dieze-college VMBO
Greydanus college voor VMBO en HBO
Van der Capellen scholengemeenschap
Zorgkantoren Achmea Zorgkantoor Zwolle
Overheden Ministerie van VWS
Gemeente Zwolle
Gemeente Hattem
Toezichthouders Raad van Toezicht
Inspectie van de gezondheidszorg
Kapitaalverschaffers Abn-Amro bank
SNS- bank
RABO
FGH
BNG
NWB
7
3. Bestuur, toezicht en bedrijfsvoering
3.1 Normen voor goed bestuur
De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht hanteren de Zorgbrede Governancecode voor goed bestuur
en het afleggen van openbare verantwoording over beleid en activiteiten.
3.2 Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur bestond in het verslagjaar uit één persoon, de heer W.J. Rave. In de dagelijkse praktijk
voert hij de titel directeur-bestuurder. De Raad van Bestuur werkt volgens een vastgesteld directie/Raad
van Bestuur-reglement. Gedurende het verslagjaar heeft de Raad van Bestuur zorggedragen voor het goed
en deugdelijk functioneren van de stichting en de onder haar verantwoordelijkheid vallende
zorginstellingen. Op bestuurlijk, juridisch en organisatorisch gebied zijn de werkzaamheden ordelijk en
inzichtelijk geregeld en wordt daarover verantwoording afgelegd, o.a. aan de Raad van Toezicht, maar ook
aan externe belanghebbenden, voor zover dat uit wetgeving of anderszins voortvloeit.
Samenstelling Raad van Bestuur
Naam Bestuursfunctie Nevenfuncties
Dhr. W.J. Rave Voorzitter lid dagelijks bestuur Platform
Wonen, Welzijn en Zorg, lid
klankbordgroep ontwikkeling
ijsbaanterrein Hattem, adviseur
Stichting Hospice Hattem en lid
aanbevelingscomité Stichting
Nazorgcentrum Intermezzo
3.3 Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht is werkgever van de Raad van Bestuur en toetst of deze bij de besluitvorming oog
houdt voor het organisatiebelang in relatie tot de maatschappelijke functie van de zorgorganisatie en of er
sprake is van evenwichtige afwegingen van de belangen van allen die bij Driezorg betrokken zijn.
De Raad van Toezicht beschikt over bestuurlijke en toezichthoudende ervaring en vergewist zich van de
financiële ontwikkelingen binnen de stichting en de zorgprocessen (inhoudelijk en kwalitatief). Daarnaast
onderhoudt ze het contact met relevante stakeholders, zoals cliëntenraad, ondernemingsraad en externe
belanghebbenden.
De Raad van Toezicht heeft in 2014 in totaal 8 x keer vergaderd en 2 beleidsdagen gehad. Steeds in het
bijzijn van de Raad van Bestuur. Er is een zelfevaluatie geweest en er is onder begeleiding van NVTZ een
sessie belegd over modern toezichthouderschap. In november was de voorzitter van de Raad van Toezicht
aanwezig bij een gesprek tussen Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ) en de Raad van Bestuur.
Tijdens de bijeenkomsten is aandacht besteed aan:
• diverse beleids- en beheersprocessen
• de exploitatie; de begroting 2015, de (geconsolideerde en enkelvoudige) jaarrekening 2013 en
tussentijdse exploitatieoverzichten van Driezorg enerzijds en de Wissel Vastgoed anderzijds. Tijdens de
behandeling van de jaarrekeningen en accountantsverslagen is de externe accountant aanwezig
geweest.
• voortgang verbeterplannen verscherpt toezicht Berkumstede
• dialoog met bestuurder en MT over de te volgen strategische koers van Driezorg in het perspectief van
stelstelwijzigingen, aan de hand van het In Voor Zorg-traject (meerjarenbeleidsplan, hervormingsplan,
portfolio).
• samenwerking met Sanitas
8
• sociale wijkteam Wijthmen
• nieuwbouw Hof van Blom
• afbouw De Venus in het kader van de stelselwijziging
• bouwzaken Berkumstede en Wijthmen
• ontwikkeling Kookplein
In 2014 heeft de Raad van Toezicht onder meer de volgende belangrijke besluiten genomen:
• Goedkeuring van de (geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening 2013
In april 2014 is een functioneringsgesprek gevoerd met de Raad van Bestuur.
In 2015 zal de Raad van Toezicht met het oog op de toekomstige ontwikkelingen een nadere verdieping
maken in de gewenste besturingsstructuur en zo nodig een heroverweging maken.
Personele mutaties en samenstelling Raad van Toezicht
In het verslagjaar heeft de Raad van Toezicht van Driezorg afscheid genomen van haar lid Mevr. A. Wijn-
Ruijten wegens emigratie. Daarnaast verliep per 31 december 2014 het tijdelijke lidmaatschap van Mevr. J.
Hoegen (afkomstig van de RVT Berkumstede) en de heer G.W. van Dorp (afkomstig van de RVT Stichting de
Wissel Vastgoed).
Samenstelling Raad van Toezicht ultimo 2014
Naam Hoofdfunctie Nevenfuncties
Dhr. A. Tuitel
(Voorzitter)
Gepensioneerd Lid Bestuur Stichting Lichtstad Kampen, vz.
klachtenadviescommissie N. Veluwe, vz.
klachtencommissie woonruimteverdeling
Woonpalet te Zeewolde
Mevr. C. den
Hollander
Coördinator nazorgcentrum Intermezzo
Mevr. A. Scholing Gepensioneerd Secr./penningmeester Stichting Dr. E.H.
Hengeveldfonds
Dhr. H.P. Post Makelaar PostHuis makelaardij, Hapo
Holding B.V.
Raad van Advies Figlo B.V.
Mevr. H.F. Kruize Directeur Conel B.V.
Voorz. College v. Bestuur OSG (per 1
sept.)
Vz RvT. OOZ, lid RVT Groene Welle, lid RVC
SWZ, lid RVT OSG (tot 1 sept.)
De heer I. Konings Organisatieadviseur Bureau de Bont
Dhr. G.W. van Dorp Directeur Hoger Onderwijs voor
Ouderen Utrecht
Vz. wijkvereniging Berkum, vz. Stichting
exploitatie Weijenbelt, Penningmeester St.
Vrienden v.d. Weijenbelt, vz. Stichting
Exploitatie Groene Wensboot, vz.
bezwaarschriftencommissie gem. Kampen en
gem. Zwartewaterland, directeur
verenigingszaken Groote Societeit Zwolle
Mevr. J. Hoegen Zelfstandig ondernemer/coach
Vanaf 1 januari 2014 geldt voor de zorg- en welzijnsector een sectorspecifieke Wet normering bezoldiging
topfunctionarissen. De Raad van Toezicht heeft in overeenstemming met deze sectorspecifieke WNT de
stichting ingeschaald op basis van een puntensysteem en totale omzet. Uit deze analyse en in relatie tot de
omzet van Driezorg is de conclusie dat Driezorg in klasse E valt.
De beloning van de Raad van Bestuur is vastgesteld voor 01-01-2013 op basis van de destijds geldende
regeling, waardoor nu sprake is van overgangsrecht. De uitgekeerde vergoeding van de RvT past binnen de
normen van de sectorspecifieke Wet normering bezoldiging topfunctionarissen.
9
De onafhankelijkheid van de Raad van Toezicht wordt gewaarborgd door het feit dat de leden van de Raad
niet in loondienst kunnen zijn bij Driezorg en/of posities bekleden die in enige mate zouden kunnen leiden
tot een verstrengeling van belangen, dan wel het wegvallen van hun onafhankelijke positie ten opzichte van
de organisatie.
Het jaar 2014 is een jaar geweest waarin veel ontwikkelingen hebben plaatsgevonden die extra inzet van
medewerkers heeft gevraagd. De fusie van Berkumstede, het verscherpt toezicht hierop, de
veranderingsplannen en nieuwe zorgmaatregelen brachten een dynamiek binnen de organisatie die naast
de normale inzet werkzaamheden met zich meebracht. De kracht van de medewerkers is gebleken, want in
een jaar waarin veranderingen waren en nog niet alles duidelijk was is de cliënt centraal blijven staan.
Namens de Raad van Toezicht spreek ik dan ook hierbij graag mijn dank en waardering uit aan alle
medewerkers van de Stichting Driezorg voor hun inzet in het afgelopen jaar. De betrokkenheid was groot en
een ieder heeft vanuit de eigen specifieke kennis en deskundigheid een bijdrage geleverd.
H.F.Kruize
Voorzitter Raad van Toezicht
3.4 Bedrijfsvoering
Planning & control cyclus
De uitvoering van de planning & control functie en de bestuurlijke informatievoorziening wordt door de
afdeling economische- en administratieve dienst (EAD) verzorgd. De producten waarvoor zij zorg dragen
betreffen o.a. de rapportage van financiële resultaten, begroting, bundeling van
informatie, analyses en economisch advies. De EAD werkt continu aan verbetering van administratieve
processen en professionalisering van de dienstverlening. De EAD verzorgt een maandelijkse rapportage van
de exploitatiecijfers per locatie en per segment, afgezet tegen de begroting, de productie per product en
per locatie afgezet tegen begroting en/of productie-afspraak, de realisatie van de ingezette formatie
afgezet tegen de toegestane formatie, en het ziekteverzuimcijfer, welke rapportage uitvoerig wordt
besproken tijdens het financieel overleg, een maandelijkse bijeenkomst van het management team, Raad
van Bestuur en het middenkader.
Op deze manier houdt Driezorg grip op de financiële resultaten en kan tijdig en snel bijgestuurd worden
indien de omstandigheden dat eisen.
Risico’s en onzekerheden
Zorginstellingen worden bij de uitvoering van de activiteiten geconfronteerd met (interne en externe)
risico’s. Driezorg past in de dagelijkse bedrijfsvoering risicomanagement toe. Ook bij de uitwerking op
strategisch en tactisch niveau wordt risicomanagement toegepast. In de interne beheersing zijn diverse
maatregelen getroffen, waaronder functiescheiding, (kwaliteits)handboeken
en procedures om risico’s in de primaire processen te mitigeren. Risico’s in de bedrijfsvoering worden
ook besproken in het MT-overleg. De vertaling van het risicomanagement binnen Driezorg naar een meer
gestructureerd risicomanagementsysteem is echter nog in ontwikkeling. In het boekjaar 2015 wil Driezorg
hier meer invulling aan geven.
Vanuit strategisch oogpunt zijn de volgende belangrijke risico’s onderkend:
• Transitie
De transitie van de langdurige zorg, de steeds veranderende regelgeving , de inkoopvoorwaarden
van het Zorgkantoor, de overheveling van de hulp bij het huishouden en begeleiding naar de
WMO.
• Overheid
10
De laatste jaren zijn door de overheid inclusief de lagere overheden verschillende maatregelen en
wijzigingen ingezet. Deze niet beheersbare onberekenbare ontwikkelingen raken de organisatie op
verschillende niveaus en blijken een intensief proces om tijdig en adequaat op te anticiperen.
Ook in de toekomst zal het formuleren van lange termijn beleid hierdoor worden bemoeilijkt, zo
niet onmogelijk worden gemaakt.
• Leegstand Vastgoed
Door het beleid van de overheid om mensen langer zelfstandig thuis te laten wonen onstaat het
risico van leegstand.
Verscherpt toezicht Inspectie voor de Gezondheidszorg Stichting Driezorg
Vlak voor de fusiedatum op 16 december 2013 is door de Inspectie voor de Gezondheidszorg verscherpt
toezicht ingesteld voor Stichting Berkumstede vanwege structurele tekortkomingen in de kwaliteit van de
zorgverlening, dit verscherpt toezicht is in het verslagjaar opgeheven. Echter een onderzoek van de
Inspectie in het verslagjaar naar de locatie Rivierenhof heeft opnieuw geleid tot het instellen van een
verscherpt toezicht vanwege structurele tekortkomingen in de kwaliteit van de zorgverlening voor geheel
Driezorg.
3.5 Cliëntenraad
Driezorg heeft haar medezeggenschap voor cliënten geregeld met locatie-cliëntenraden en een centrale
cliëntenraad. De kosten van deze organen komen integraal voor rekening van Driezorg, waarbij zij gebruik
kunnen maken van de benodigde faciliteiten van de organisatie, zoals vergaderruimte en catering.
Voor de locatie-cliëntenraden wordt vanuit de organisatie ondersteuning gegeven bij het zoeken naar
kandidaat-leden ter vervulling van vacatures. Ook wordt aan hen indien nodig en/of gewenst ondersteuning
verleend op het gebied van verslaglegging. Voor de centrale cliëntenraad is een externe voorzitter en een
externe ondersteuner aangetrokken.
In de centrale cliëntenraad worden zaken besproken die het algemene beleid van Driezorg omvatten of die
een meerderheid van de locaties aangaan.
In 2014 is de centrale cliëntenraad viermaal in reguliere vergadering bijeen geweest.
Tijdens deze vergaderingen heeft de centrale cliëntenraad positief advies gegeven met betrekking tot een
voorgenomen wijziging van de zorgleveringsovereenkomst, de begroting 2014, de jaarrekening/jaarverslag
2013 en diverse notities over het verandertraject van Driezorg.
In het verslagjaar is geen commissie van vertrouwenslieden benoemd om te bemiddelen in geschillen
tussen zorgaanbieder en centrale cliëntenraad.
3.6. Ondernemingsraad
De OR heeft een bewogen jaar achter de rug. Op dit moment bestaat de OR uit tien leden waaronder ook een
voorzitter, vice voorzitter en ambtelijk secretaris.
Per januari 2014 is Berkumstede gaan fuseren met Driezorg waardoor Driezorg er een locatie bij heeft gekregen
en nu uit 11 locaties bestaat. Drie weken voor deze fusie kwam Berkumstede naar aanleiding van een bezoek
van de inspectie onder verscherpt toezicht te staan. Driezorg heeft toch gekozen voor fusie. Binnen zes
maanden had Berkumstede haar zaken op orde. De OR is nauw betrokken geweest bij dit proces en heeft hierin
haar instemmings-, advies- en initiatiefrecht gebruikt. De achterban is gehoord en er is vaker overleg geweest
tussen bestuurder en OR.
Ondertussen is de OR in oktober 2014 op zoek gegaan naar ondersteuning in de zin van een ambtelijk
secretaris. Deze is begin november 2014 begonnen.
In december 2014 is er een hervormingsplan aangeboden welke in 2015 uitvoering zou gaan krijgen. Na
goedkeuring van het Sociaal Plan zijn hier diverse overleggen over geweest. De OR heeft haar bedenkingen op
het hervormingsplan geuit.
11
De IGZ heeft in december 2014 opnieuw een bezoek gebracht aan Driezorg, dit keer betrof het locatie
Rivierenhof. Naar aanleiding van dit bezoek is in december 2014 geheel Driezorg onder verscherpt toezicht
komen te staan.
Het Hervormingsplan is on hold gezet. De basiszorg was onvoldoende op orde en het mistte aan juiste
kwalificaties voor de steeds zwaarder wordende doelgroep. Ook de cultuur waarin persoonlijk leiderschap
wordt getoond liet te wensen over. Er is per maart-april 2015 een herzien Hervormingsplan in de maak
waarover de OR haar hoofd gaat buigen in de maand mei.
De OR heeft een beroep gedaan op specialistische ondersteuning via Het Cursushuis waardoor zij goed
voorbereid was op de moeilijke kwesties rond het IGZ gebeuren.
De OR heeft de afgelopen periode wekelijks tot tweewekelijks vergaderd en ook de OV overleggen met de
bestuurder waren frequenter. De OR heeft tevens tussentijds advies uitgebracht aan de bestuurder over
belangrijke zaken die speelden.
De kernvraag van vorig jaar; ‘komen tot een meer professionele en resultaat gerichte OR met een duidelijke
positionering in de organisatie en daarin een goede relatie met achterban en stakeholders’, is iets waar de OR
flink mee aan de slag is gegaan. Er zijn diverse bijeenkomsten en vergaderingen door OR leden bijgewoond, de
OR leden zijn bijgeschoold door het invliegen van een expert, en de leden van de OR hebben zich zichtbaar
opgesteld in de organisatie door het bijwonen van diverse relevante bijeenkomsten waar belangrijke items
besproken werden voor medewerkers van Driezorg.
4. Beleid, inspanningen en prestaties
4.1 Meerjarenbeleid
In 2014 is het meerjarenbeleidsplan 2015-2017 opgesteld met de titel “Driezorg maakt samen met u het
verschil in de manier van ouder worden”.
In de missie van Driezorg staat duurzaam welbevinden van de cliënt voorop, in elke levensfase en elke
context. Wij ondersteunen de cliënt in zijn behoefte aan een eigen waarde(n)vol leven en gaan daarbij uit
van de volgende drie principes;
Je eigen leven leiden zoals je dat wilt
Je eigen keuzes maken
Jezelf zijn, jezelf blijven
In de visie van Driezorg staat de cliënt en zijn netwerk zelf aan het roer, waarbij we, indien gewenst, nabij
zijn met oplossingsgericht denken en doen. Driezorg wil het verschil maken op persoonlijke dimensie. Deze
visie gaat Driezorg in de periode 2015-2017 realiseren aan de hand van de volgende 5 strategische pijlers;
Client in regie, eigen regie vormt een onmisbare verbinding tussen kwaliteit van leven en de zo
noodzakelijke zelf- en samenredzaamheid
Verbinding, de verbinding tussen het gewone leven van mensen en hun kwaliteit van leven
In je kracht, zo lang als mogelijk zelfstandig leven en wonen met de mensen die naast je staan
Doelmatig, de mens staat boven de systemen, systemen en structuren zijn ondersteunend aan dat wat
nodig is om cliënten te laten voelen dat zij het verschil maken
Wendbaar, Driezorg is continue in beweging; door steeds te blijven ontwikkelen en veranderen wordt er
geen nieuwe stabiliteit gecreëerd.
12
Strategie
Op basis van het strategisch meerjarenbeleidsplan en overige interne en externe ontwikkelingen wordt
voor de komende jaren een koers uitgezet waarbij de organisatie ingrijpende hervormingen tegemoet gaat.
Ook de verbetering van de kwaliteit van zorg zal daarbij hoog op de agenda staan. Deze koers vraagt een
cultuur- en structuuromslag. Hiertoe zal Driezorg in 2015 een plan voor hervormingen opstellen met de
volgende doelstellingen; verhogen van de cliënttevredenheid en cliëntbeleving, verschil maken voor de
cliënt, slagvaardigheid vergroten en het opvangen van bezuinigingen en de toenemende complexiteit in de
zorg. Voor deze cultuur- en structuuromslag maakt Driezorg gebruik van de ondersteuning van Invoorzorg.
4.2 Algemeen beleid
Het jaar 2014 stond vooral in het teken van het opheffen van het verscherpt toezicht op locatie
Berkumstede en het samenvoegen van beide organisaties na de fusiedatum. Daarnaast hebben ondermeer
de volgende onderwerpen in 2014 op de agenda gestaan;
Onderwerp Doelstelling Resultaat
Meerjarenbeleidsplan Uitzetten van een nieuwe koers
voor Driezorg voor de jaren 2015-
2017
Plan is afgerond in 2014, in 2015
wordt deze verder uitgewerkt en
aangepast waar nodig
Afbouw locatie de Venus Opheffen van locatie de venus als
locatie voor intramurale zorg als
gevolg van het overheidsbeleid
met betrekking tot scheiden ,
wonen en zorg
Plan is ontwikkeld en wordt
uitgevoerd.
Verandertraject Cultuur- en structuuromslag van
de organisatie waarbij de
verantwoordelijkheden zo laag
mogelijk in de organisatie worden
neergelegd
Bewustwording op gang gebracht
in de organisatie, planvorming
gestart en verdere uitwerking in
2015
Onderwerpen welke te maken hebben met kwaliteitsbeleid en personeelsbeleid komen aan de orde in 4.3,
4.4 en 4.5.
4.3 Algemeen kwaliteitsbeleid
Het jaarplan voor 2014 omvatte de volgende onderwerpen welke betrekking hebben op het algemeen
kwaliteitsbeleid;
Onderwerp Doelstelling Resultaat
PreZo Implementeren van de Prezo
uitgangspunten in de organisatie
met als uiteindelijk doel
verbetering van de kwaliteit van
zorg uitmondend in certificering
van alle locaties
De locaties Rivierenhof, Hof van
Blom, Arcadia en de Kievitsbloem
hebben het Prezo gouden
keurmerk
Locaties De Havezate en Fermate
zijn wel voorgedragen voor het
Prezo gouden keurmerk, maar
deze is nog niet uitgereikt.
Driezorg werkt met het kwaliteitssysteem PreZo. PreZo is een prestatiegericht kwaliteitssysteem voor de
sector Verpleging, Verzorging en Thuiszorg (VV&T) dat helpt te sturen op Verantwoorde zorg. Het is
13
gebaseerd op de normen voor Verantwoorde zorg en het Kwaliteitskader. Centraal in dit kwaliteitssysteem
staan de prestaties die medewerkers en de organisatie leveren aan de cliënt. Bijvoorbeeld: ‘De cliënt voelt
zich veilig en op zijn gemak in aanwezigheid van de medewerker’. Het gaat hierbij niet meer primair om
randvoorwaarden (structuren en processen), zoals in een eerdere generatie kwaliteitssystemen, maar om
denken vanuit uitkomsten voor de cliënt (prestaties). Prezo beschrijft welke activiteiten van medewerkers
en de organisatie eraan kunnen bijdragen dat de cliënt Verantwoorde zorg ontvangt, en welke voorwaarden
nodig zijn om die activiteiten te verrichten.
Kwaliteit van informatie en registratie
De organisatie werkt continu aan verbetering van administratieve processen. Om de juistheid van de
informatie en registratie te borgen is in 2014 door de Coördinator Interne Controle een risico-inventarisatie
van de zorgregistratie opgesteld en een plan van aanpak voor de Interne Controle van de processen van de
zorgadministratie, daarnaast zijn een aantal locaties gecontroleerd.
Informatiebeveiliging
De NEN 7510 is de norm om de informatiebeveiliging in de zorginstelling vorm te geven. De norm geeft
puntsgewijs aan waar informatiebeveiliging aan moet voldoen. De definitie die daarbij wordt gehanteerd
luidt als volgt: “ Het samenhangend stelsel van maatregelen dat zich richt op het blijvend realiseren van een
optimaal niveau van beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid van informatie en
informatiesystemen.” De beschrijving en implementatie van deze norm staat op de agenda van de
Kerngroep Automatisering voor de komende jaren.
Brandveiligheid
Voor de totale organisatie Driezorg is een structuur ingevoerd met betrekking tot bedrijfshulpverlening. Op
alle locaties zijn getrainde BHV-ers aanwezig, die op hun beurt collega’s van de locatie ondersteunen op het
gebied van BHV-taken. Voor de gehele organisatie geldt eenzelfde BHV-werkwijze.
Kwaliteit gebouwen
In 2010 is het strategisch vastgoedplan vastgesteld. Onderdeel van dit plan is een kwalitatieve toets van alle
panden. Dit plan vormt de basis voor keuzes met betrekking tot huisvesting.
In 2012 zijn in verband met de ontwikkelingen in het kader van Scheiden Wonen en Zorg en de invoering
van de NHC impairment-berekeningen gemaakt van het totale vastgoed, welke hebben geleid tot een
aantal maatregelen als aanpassing afschrijvingstermijnen en afboeking oude boekwaarden.
In 2013 is een begin gemaakt het het afbouwen van locatie de Venus als intramurale instelling en is het
nieuwe gebouw van locatie Berkumstede, eigendom van de stichting de Wissel Vastgoed, in gebruik
genomen. In 2015 wordt het strategisch vastgoedplan geactualiseerd.
4.4 Kwaliteitsbeleid ten aanzien van cliënten
4.4.1 Kwaliteit van zorg
In het kader van voortdurende kwaliteitsverbetering ten aanzien van de zorg- en dienstverlening maakt
Driezorg gebruik van verschillende instrumenten waaruit prestatie-indicatoren worden benoemd.
• Cliëntwaarderingsonderzoeken (CQ-i) uitgevoerd door een externe organisatie
• Interne audits
• Melden Incidenten Cliënten (MIC)
Cliëntwaarderingsonderzoek
Elke twee jaar wordt door Facit, in opdracht van Driezorg, een onderzoek gedaan naar de tevredenheid van
de cliënten, welke intra- en extramuraal verblijven. Een analyse van de uitkomst van dit onderzoek alsmede
van de uitkomst van de eveneens gehouden zorginhoudelijke indicatoren meting is per locatie verstrekt aan
de verantwoordelijke zorgmanager en laat zien op welke punten de locatie in de komende periode zich zal
gaan verbeteren cq borgen en welke eventuele actiepunten er zijn. Deze analyse wordt eveneens gemaakt
op concernniveau. Uitkomsten van de cliëntwaarderingsonderzoeken uit 2014 zijn gepubliceerd op de
website van Driezorg.
Inspectie voor gezondheidszorg (IGZ)
14
Eind 2013 heeft de IGZ een bezoek gebracht aan locatie Berkumstede. Hier werd geconstateerd dat niet
geheel werd voldaan aan de normen voor verantwoorde zorg. De inspectie heeft daarom locatie
Berkumstede een half jaar onder verscherpt toezicht gesteld. De IGZ heeft halverwege 2014 dit verscherpte
toezicht opgeheven.
Eind 2014 heeft de IGZ een bezoek gebracht aan locatie Rivierenhof. Hier werd tevens geconstateerd dat
niet aan alle normen van verantwoorde zorg werd voldaan. De IGZ heeft daarom besloten om heel Driezorg
voor een half jaar onder verscherpt toezicht te stellen. Driezorg heeft in 2015 verbeterplannen opgesteld en
uitgevoerd om de kwaliteit te verbeteren. Resultaat hiervan is nog niet bekend.
Meldcode en Veilige zorgrelatie
Driezorg heeft een meldcode huiselijk geweld en een meldcode veilige zorgrelatie. In deze meldcode is met
signalen omgegaan dient te worden. De meldcode veilige zorgrelatie geeft aan welke stappen medewerkers
volgen bij het signaleren van mishandeling van een cliënt door een medewerker.
4.4.2 Klachten
Klachtencommissie
De formele klachten worden voor Driezorg behandeld in klachtencommissie Signalis die zowel voor Driezorg
als voor collega-zorginstellingen Zorgcombinatie Zwolle en Viattence in het leven is geroepen. De
commissie bestaat uit tien leden; daarvan is één lid benoemd door de directie van de Zorgcombinatie, één
lid door de directie van Viattence en één lid door de directie van Driezorg. De overige negen leden zijn
externe en onafhankelijke leden, waaronder ook de voorzitter. Indien er een klacht wordt ontvangen, wordt
een behandelingscommissie van drie leden samengesteld, waarvan de leden geen enkele binding hebben
met de locatie waar de betreffende klacht zich voordoet.
De klachtencommissie komt regulier twee à drie keer per jaar bijeen, met name in het kader van haar eigen
organisatie, deskundigheidsbevordering, het communiceren over het bestaan van de commissie richting
bewoners en medewerkers, contacten met de directies etc.
Het formele postadres van de klachtencommissie is het postbusnummer van Driezorg, terwijl klachten ook
via een eigen website van Signalis digitaal kunnen worden ingediend. Daardoor wordt enerzijds een
volstrekt neutrale behandeling van de klacht gegarandeerd en wordt anderzijds een vlotte afhandeling van
de klacht nagestreefd: geen tijdsverlies door intern doorzenden van brieven. De dag na ontvangst van de
klachtbrief volgt er overleg tussen voorzitter en secretaris en wordt een ontvangstbevestiging verzonden.
De betreffende organisatie wordt ingelicht dat er een klacht is ontvangen, zonder te vermelden om wie of
wat het gaat; dat laatste gebeurt eerst in het stadium dat medewerkers worden opgeroepen om gehoord te
worden. Het streven van de commissie is er op gericht om klachten binnen een termijn van acht weken
volledig af te handelen, waarbij klager en aangeklaagden persoonlijk door de behandelingscommissie
worden gehoord, op neutraal terrein. Na het horen van partijen beraadslaagt de behandelingscommissie en
wordt een schriftelijk advies aan de betreffende directie opgesteld. Een afschrift van dat advies wordt
tevens naar klager gezonden. De directie moet binnen een maand aan de klachtencommissie kenbaar
maken wat er met het advies is gedaan, waarbij de directie een afschrift dient te zenden aan de klager.
De klachtencommissie Signalis (Zorgcombinatie, Viattence en Driezorg) bestaat ultimo het verslagjaar uit:
Dhr. M. Strik Onafhankelijk voorzitter
Dhr. H. de Vos Aangewezen door ondernemingsraden
Dhr. G. Meenhorst Aangewezen door cliëntenraden
Mw. F. Groen Namens Zorgcombinatie Zwolle
Dhr. J. Bos Namens Driezorg
Mevr. E. Drost Namens Viattence
Vacature Onafhankelijk lid
Dhr. B. Deuling Onafhankelijk lid
Dhr. J. Wesselink Onafhankelijk lid
Mevr. C. van Hellenberg Hubar Onafhankelijk lid
15
Driezorg ontving in het verslagjaar 3 formele klachten, waarvan 1 niet-ontvankelijk werd verklaard,
1 gegrond was en 1 praktisch werd opgelost.
Commissie ongewenste omgangsvormen
Driezorg heeft samen met collega-zorginstelling Zorgcombinatie Zwolle een klachtenregeling voor
medewerkers en vrijwilligers; de commissie voor ongewenste omgangsvormen. Deze commissie bestaat uit
vijf leden en drie vertrouwenspersonen. De commissie heeft in het verslagjaar driemaal vergaderd, er zijn
gedurende het verslagjaar geen klachten binnengekomen.
De commissie bestaat per ultimo het verslagjaar uit:
Dhr. B. Snijder, onafhankelijk voorzitter
Dhr. K. Berghuis, onafhankelijk lid
Mevr. M. Willems, lid vanuit Driezorg
Mevr. N. Giezen, lid vanuit Driezorg
Mevr. S. Voorneman, lid vanuit Zorgcombinatie Zwolle
Mevr. F. Groen, lid vanuit Zorgcombinatie Zwolle
Dhr. J. Bos, secretaris, lid vanuit Driezorg
4.5 Kwaliteit ten aanzien van medewerkers
4.5.1 Personeelsbeleid
Naast het verandertraject, de strategische heroriëntatie en het hervormingsplan hebben in 2014 onder
meer de volgende onderwerpen welke betrekking hebben op het kwaliteitsbeleid ten aanzien van
medewerkers op de agenda gestaan;
Doelstelling Resultaat
Digitaliseren personeelsdossiers Het digitaliseren van alle papieren
personeelsdossiers in het nieuwe
personeelsinformatiesysteem
Afgerond in de eerste maanden
van 2015
Aanpassing verzuimbeleid Optimalisatie van het
verzuimbeleid binnen Driezorg
met als uitgangspunt meer
selfservice van de managers
Is afgerond
4.6 Samenleving
Driezorg is een organisatie die zich open opstelt richting de samenleving. Alle locaties staan open voor
ouderen, ongeacht geloof, ras, politieke voorkeur, etc. De ouderen die bij Driezorg wonen hebben de keuze
al dan niet gebruik te maken van de dienstverlening van Driezorg. Driezorg streeft er naar het gebruik van
diensten en services voor allen betaalbaar te houden, met name ook voor de ouderen met een smalle
beurs.
Het beleid van Driezorg is de afgelopen jaren meer en meer gericht op het betrekken van de wijk bij de
locaties van Driezorg. Op een drietal plekken in Zwolle neemt Driezorg daarom deel aan wijkgerichte
woonzorgzones. In de overige locaties wordt die werkwijze geleidelijk overgenomen, ook indien daar door
de gemeente formeel geen woonzorgzone is gecreëerd. Dit geldt nadrukkelijk ook voor de service- en
welzijnsdiensten die Driezorg aan wijkbewoners kan aanbieden. Daarnaast heeft Driezorg samen met
Stichting Ouderenzorg Wijthmen het eerst sociale wijkteam van Zwolle opgezet.
16
Het open oog van Driezorg richting samenleving vertaalt zich ook door het deelnemen aan leerprojecten en
het bieden van stageplaatsen aan studenten. Daartoe worden met diverse onderwijsinstellingen in Zwolle
goede contacten onderhouden en heeft Driezorg twee praktijkopleiders in dienst.
De voorzieningen waar Driezorg over beschikt worden regelmatig ter beschikking gesteld aan collega-
maatschappelijke organisaties, die hun activiteiten onder de aandacht willen brengen van de bewoners van
de Driezorg-locaties.
4.7 Financieel beleid
4.7.1 Situatie tijdens het boekjaar en per balansdatum
Het resultaat uit de geconsolideerde jaarrekening bedraagt in het verslagjaar € 69.337 negatief en de totale
omzet € 46.691.193. Dit is een stijging van het resultaat ten opzichte van 2013 (minus € 263.347) met
€ 194.010
De resultaten van de afzonderlijke segmenten zijn als volgt te specificeren:
Segmenten 2014 2013
€ €
Zorg en dienstverlening, AWBZ gefinancierd 619.244 1.471.697
Zorg en dienstverlening, Persoonsgebondenbudget -80.699 -194.712
Zorg en dienstverlening, WMO -107.583 -28.071
Woningexploitatie, zorg en dienstverlening niet AWBZ gefinancierd -846.357 -230.800
Stichting de Wissel Vastgoed 346.058 -1.281.461
De vermogenspositie van Driezorg is goed te noemen, het eigen vermogen is in het verslagjaar afgenomen
als gevolg van de onttrekking van het resultaat over 2014. Ultimo 2014 bedraagt het eigen vermogen
€ 20.616.161. De solvabiliteit, waarbij het eigen vermogen wordt uitgedrukt als percentage van de totale
opbrengsten, komt uit op 44,2% een stijging ten opzichte van 2013 (43,3%) met 0,9%.
De liquiditeitsratio (vlottende activa in verhouding tot kortlopende schulden) bedraagt ultimo 2014 2,01
(ultimo 2013 2,24, daar waar als norm 1,0 wordt gehanteerd.
4.7.2 Gebeurtenissen na balansdatum
Naar aanleiding van het instellen van het Verscherpt Toezicht door de Inspectie op Driezorg is door de Raad
van Toezicht met ingang van februari 2015 een interim bestuurder aangesteld op het dossier kwaliteit en
veiligheid van zorg.
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
(na resultaatbestemming)
Ref. 31-dec-14 31-dec-13
€ €
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa 1 0 0
Materiële vaste activa 2 43.699.802 45.124.703
Financiële vaste activa 3 987.862 1.815.180
Totaal vaste activa 44.687.664 46.939.883
Vlottende activa
Overige vorderingen 5 1.492.687 1.153.536
Liquide middelen 6 14.431.009 16.266.513
Totaal vlottende activa 15.923.696 17.420.049
Totaal activa 60.611.360 64.359.932
Ref. 31-dec-14 31-dec-13PASSIVA € €
Groepsvermogen 7
Kapitaal 45 45
Bestemmingsreserves 0 0
Bestemmingsfondsen 12.647.034 11.983.744
Algemene en overige reserves 7.969.082 8.701.709
Totaal groepsvermogen 20.616.161 20.685.498
Voorzieningen 8 294.442 296.654
Langlopende schulden (nog voor meer 9 31.794.507 35.587.185
dan een jaar)
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)Schulden uit hoofde van bekostiging 4 686.144 212.181
Overige kortlopende schulden 10 7.220.106 7.578.414
Totaal passiva 60.611.360 64.359.932
17
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014
Ref. 2014 2013
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 13 36.416.885 36.936.950
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 14 4.230.895 4.468.763
zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 15 268.949 175.644
inclusief overige Wmo-prestaties)
Overige bedrijfsopbrengsten 16 5.774.464 6.225.104
Som der bedrijfsopbrengsten 46.691.193 47.806.461
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 17 31.430.628 29.890.744
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 18 2.756.293 3.508.999
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 19 0 1.377.173
Overige bedrijfskosten 20 10.245.214 11.729.432
Som der bedrijfslasten 44.432.135 46.506.348
BEDRIJFSRESULTAAT 2.259.058 1.300.113
Financiële baten en lasten 21 -2.328.395 -1.563.460
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -69.337 -263.347
Buitengewone baten 22 0 0
Buitengewone lasten 22 0 0
Buitengewoon resultaat 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR -69.337 -263.347
RESULTAATBESTEMMING 2014 2013
€ €
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 619.244 1.471.697Bestemmingsreserve WMO -107.583 -28.071Algemene reserve -580.998 -1.706.973
-69.337 -263.347
18
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT
Ref. 2014 2013
€ € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat 2.259.058 1.300.113
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen 2.756.295 4.886.172
- mutaties voorzieningen -2.212 -339.230
2.754.083 4.546.942
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden 0 0
- vorderingen -339.151 799.927
- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging 473.963 705.866- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -358.308 -1.144.413
-223.496 361.380
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 4.789.645 6.208.435
Ontvangen interest 219.469 269.633
Betaalde interest -1.549.834 -1.445.292
Buitengewoon resultaat 0 0
-1.330.365 -1.175.659
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 3.459.280 5.032.776
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa -1.002.105 -3.649.155
Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0
Investeringen immateriële vaste activa 0 0
Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0
Investeringen deelnemingen en/of
samenwerkingsverbanden -500.000 0
Nieuw opgenomen leningen 0 0
Aflossing leningen 0 0
Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -1.502.105 -3.649.155
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen 0 0
Aflossing langlopende schulden -3.792.679 -1.656.657
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -3.792.679 -1.656.657
Mutatie geldmiddelen -1.835.504 -273.036
Stand geldmiddelen per 1 januari 16.266.513 16.539.549
Stand geldmiddelen per 31 december 14.431.009 16.266.513
Mutatie geldmiddelen -1.835.504 -273.036
19
5.1 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.1 Algemeen
Algemene gegevens en groepsverhoudingen
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Continuïteitsveronderstelling
Vergelijking met voorgaand jaar
Consolidatie
Stichting Driezorg, wonen welzijn & zorg is statutair (en feitelijk) gevestigd te Zwolle, op het adres Zijpe 4.
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Per 1 januari 2014 is
de bestuurlijke fusie tussen Stichting Driezorg en Stichting de Wissel Vastgoed gerealiseerd. In verband hiermee zijn de
vergelijkende (geconsolideerde) cijfers 2013 aangepast inclusief de financiële gegevens van Stichting de Wissel Vastgoed.
In de geconsolideerde jaarrekening van zorginstelling Driezorg zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep
behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop overwegende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover
de centrale leiding wordt gevoerd.
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de
waardering en de resultaatbepaling van zorginstelling Driezorg.
Gegevens van geconsolideerde maatschappijen die andere grondslagen hanteren, zijn omgerekend naar de grondslagen van de
rechtspersoon. Alleen wegens gegronde en in de toelichting vermelde redenen zijn in de geconsolideerde jaarrekening
afwijkende grondslagen gehanteerd.
Er zijn geen afwijkingen van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening t.o.v. van de geconsolideerde
jaarrekening.
de primaire activiteiten van Driezorg is het leveren van ouderenzorg
- Driezorg Holding B.V.
Tot de groep behoren de volgende rechtspersonen:
- Stichting de Wissel Vastgoed
20
Verbonden rechtspersonen
Er heeft geen consolidatie plaatsgevonden aangezien de tussen holding, afgezien van het 50% belang
in Kookplein B.V., leeg is.
5.1.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Gebruik van schattingen
Immateriële en materiële vaste activa
Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de
toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij.
Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting
Driezorg, wonen zorg en welzijn aan te merken als verbonden partij.
De stichting heeft de volgende verbonden stichting die wel in de consolidatie betrokken is.
• Stichting de Wissel Vastgoed
Gegevens vennootschap:
• Naam: Stichting de Wissel Vastgoed
• Rechtsvorm: Stichting
• Kernactiviteiten: Verlenen van huisvesting aan bij voorkeur personen ouder dan 55 jaar
• Zeggenschap: Verbonden door bestuurlijke fusie
• Eigen vermogen en het resultaat van het jaar 2014: Eigen vermogen € 4.468.531,- en een positief resultaat van € 346.058,-
• Transacties: De Wissel Vastgoed heeft huisvesting verhuurd aan Stichting Driezorg
De stichting heeft de volgende verbonden vennootschap die niet in de consolidatie betrokken is.
• Driezorg Holding B.V. opgericht op 1 juli 2011
Gegevens vennootschap:
• Naam: Driezorg Holding B.V.
• Rechtsvorm: Besloten Vennootschap
• Kernactiviteiten: 50% eigenaar van Kookplein B.V.
• Zeggenschap: 100% zeggenschap door bezit van 100% van de aandelen
• Eigen vermogen en het resultaat van het jaar 2014: Eigen vermogen -/- € 1.683.828,- en een verlies van € 681.858,-
• Transacties: Kookplein B.V. heeft maaltijden geleverd aan Stichting Driezorg
Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de
balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
De opstelling van de jaarrekening vereist dat de Raad van Bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt
die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten
en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende
veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin
de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
De waardering van de immateriële vaste activa heeft plaatsgevonden op betaalde kosten, verminderd met afschrijvingen t.b.v.
het verschil tussen de vergoede normrente en de betaalde rente.
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve
afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.
21
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de
economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
wordt niet afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen : 2,5 %.
• Machines en installaties : 5 %.
• Inventaris : 10 %.
• Automatisering : 33,3 %.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten,
zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.
22
Financiële vaste activa
Voorraden
Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen
Vorderingen
Vanaf 2008 wordt de waardering van de voorraden niet meer bijgehouden
Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of
omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De
terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de
geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren.
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden
bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.
De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te
realiseren.
Bij Driezorg heeft Bonum B.V. de impairmentanalyses opgesteld. Uit de analyses is gebleken dat de boekwaarde over de
resterende looptijd terugverdiend zal worden.
Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van
verwachte oninbaarheid.
Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend,
worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld
aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend
volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn
voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming.
Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd.
Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt
plaats ten laste van de resultatenrekening.
De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de
effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten.
Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend,
worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld
aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend
volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn
voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming.
Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd.
Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt
plaats ten laste van de resultatenrekening.
23
Liquide middelen
Voorzieningen (algemeen)
Voorziening jubileumverplichtingen
Voorziening landurig zieke medewerkers
Schulden
5.1.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Pensioenen
Stichting Driezorg heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking
komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is
gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft
opgebouwd bij Driezorg. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn
ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Driezorg betaalt hiervoor premies waarvan de
helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks
geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het
pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het
pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie)
bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een
nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste
twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk
schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds
verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra
stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Driezorg heeft geen verplichting tot
het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het
effect van hogere toekomstige premies. Driezorg heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met
het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-
courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.
Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de
hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten.
Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd,
worden aan dit boekjaar toegerekend.
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij
het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te
schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de
verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de
uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij onder de betreffende voorziening
anders vermeld is.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de
balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante
waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans
en leeftijd.
De voorziening langdurig zieke medewerkers betreft een voorziening voor de loonkosten van zieke medewerkers waarvan
verwacht wordt dat zij niet meer terug keren op hun werkplek. Deze voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde.
24
5.1.4 Grondslagen van segmentering
• indirecte personeelskosten: verdeling op basis van opbrengst van het segment t.o.v. totaal Driezorg;
• indirecte materiële kosten: verdeling op basis van opbrengst van het segment t.o.v. totaal Driezorg;
• indirecte overige kosten: verdeling op basis van opbrengst van het segment t.o.v. totaal Driezorg.
5.1.5 Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
De betaalde en ontvangen rente is gepresenteerd onder de kasstroom uit operationale activiteiten.
5.1.6 Grondslagen WNT
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in
de volgende segmenten: Zorg en Dienstverlening AWBZ gefinancieerd, Persoonsgebonden budget, WMO en Woningexploitatie
en overige dienstverlening.
Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen
onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit
financieringsactiviteiten.
25
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
1. Immateriële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Kosten oprichting en uitgifte van aandelen 0 0
Kosten van onderzoek en ontwikkeling 0 0
Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom 0 0
Kosten van goodwill die van derden is verkregen 0 0
Vooruitbetalingen op immateriële activa 0 0
Totaal immateriële vaste activa 0 0
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2014 2013
€ €
Boekwaarde per 1 januari 0 0
Bij: investeringen 0 0
Bij: herwaarderingen 0 0
Af: afschrijvingen 0 0
Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0
Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0
Af: desinvesteringen 0 0
Boekwaarde per 31 december 0 0
Toelichting:
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Bedrijfsgebouwen en terreinen 33.734.493 34.942.245
Machines en installaties 5.752.330 6.042.358
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 2.258.798 2.404.477
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 1.900.878 1.692.865
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 53.303 42.758
Totaal materiële vaste activa 43.699.802 45.124.703
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2014 2013
€ €
Boekwaarde per 1 januari 45.124.702 45.966.098
Bij: investeringen 1.170.733 5.561.162
Bij: herwaarderingen 0 0
Af: afschrijvingen 2.427.005 2.490.445
Af: bijzondere waardeverminderingen 0 2.000.106
Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0
Af: desinvesteringen 168.628 1.912.006
Boekwaarde per 31 december 43.699.802 45.124.703
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.6.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.7.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste
activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.9. In toelichting 5.1.10 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen
projecten.
26
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
3. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Deelnemingen 0 498.030
Vordering op grond van compensatieregeling 987.862 1.317.150
Totaal financiële vaste activa 987.862 1.815.180
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 2014 2013
€ €
Boekwaarde per 1 januari 1.815.180 2.831.557
Kapitaalstortingen 500.000 0
Resultaat deelnemingen -681.858 -357.801
Afschrijving -645.460 0
Cumulatieve afschrijving 0 -658.576
Boekwaarde per 31 december 987.862 1.815.180
Toelichting:
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en
woonplaats rechtspersoon
Verschaft
kapitaal
Kapitaalbe-
lang (in %)
Eigen
vermogen Resultaat
€ €
Driezorg Holding B.V. 18.000 100% -1.683.828 -681.85850% eigenaar van
Kookplein B.V.
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:
Van de vorderingen op de financiële vaste activa heeft een totaalbedrag van € 329.288,- een looptijd korter dan 1 jaar.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.8.
Op 1 juli 2011 is er een lening verstrekt aan Driezorg Holding ter waarde van € 1.250.000,- tegen een percentage van 6,243%. De
aflossing zal geschieden in 20 halfjaarlijkse gelijkblijvende termijnen. Daarnaast is een aflossingsvrije lening verstrekt ter waarde
van € 250.000,- tegen een rentepercentage gelijk aan de 1-maands euribor met een opslag van 1,3%. Onder de
compensatieregelingen is de boekwaarde van drie niet meer bestaande gebouwen (spookgebouwen) opgenomen.
De waardering van de deelneming per 31-12-2014 is teruggebracht tot nihil rekening houdend met de ontwikkelingen bij
Kookplein. Hierdoor is naast het negatieve resultaat over 2014 ook € 316.172,- in mindering gebracht.
Kernactiviteit
27
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 686.144 212.181
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 686.144 212.181
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot
t/m 2011 2012 2013 2014 totaal
€ € € € €
Saldo per 1 januari 0 34.126 -246.307 -212.181
Financieringsverschil boekjaar -686.144 -686.144
Correcties voorgaande jaren 0 13.443 21.989 35.432
Betalingen/ontvangsten 0 -47.569 224.318 176.749
Subtotaal mutatie boekjaar 0 -34.126 246.307 -686.144 -473.963
Saldo per 31 december 0 0 0 -686.144 -686.144
Stadium van vaststelling (per erkenning):
c c a
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
31-dec-14 31-dec-13
€ €
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 0
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 686.144 212.181
-686.144 -212.181
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2014 2013
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 36.381.453 36.936.950
Af: ontvangen voorschotten 37.067.597 37.183.257
Af: overige ontvangsten 0 0
Totaal financieringsverschil -686.144 -246.307
28
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
5. Overige vorderingen
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Vorderingen op debiteuren 516.747 443.044
Overige vorderingen:
Vooruitbetaalde bedragen:
Aflossing leningen 0 11.492
Vooruitbetaalde bedragen 308.240 306.151
Nog te ontvangen bedragen:
Rente 329.506 256.400
Servicepunt Zorgwoningen 205.207 11.801
Personele subsidies 0 11.038
Fietsregeling 45.629 55.477
Overige 87.358 58.133
Totaal overige vorderingen 1.492.687 1.153.536
6. Liquide middelen
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Bankrekeningen 14.420.381 16.251.859
Kassen 10.628 14.654
Totaal liquide middelen 14.431.009 16.266.513
Toelichting:
Alle liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
29
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
7. Groepsvermogen
Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Kapitaal 45 45
Bestemmingsfondsen 12.647.034 11.983.744
Algemene en overige reserves 7.969.082 8.701.709
Totaal groepsvermogen 20.616.161 20.685.498
Kapitaal
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014
€ € € €
Kapitaal 45 0 0 45
Totaal kapitaal 45 0 0 45
Bestemmingsfondsen
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014
€ € € €
Bestemmingsfondsen:
Reserve aanvaardbare kosten 12.027.790 619.244 0 12.647.034
Totaal bestemmingsfondsen 12.027.790 619.244 0 12.647.034
Algemene en overige reserves
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014
€ € € €
Algemene reserves:
Niet gebonden vermogen 9.562.486 -580.998 0 8.981.488
WMO reserve -904.823 -107.583 0 -1.012.406
Totaal algemene en overige reserves 8.657.663 -688.581 0 7.969.082
Toelichting:
collectief/niet collectief naar de huidige presentatie.
Overzicht van het totaalresultaat van de instelling
31-dec-2014 31-dec-2013
€ €
Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling 246.835 -263.347
Herwaardering materiële vaste activa 0 0
Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen 0 0
Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als
onderdeel van het groepsvermogen 0 0
Totaalresultaat van de instelling 246.835 -263.347
Als gevolg van de richtlijnen in de RJ is de presentatie van het eigen vermogen gewijzigd van
Reserve aanvaardbare kosten is een bestemmingsfonds omdat derden (NZA) de besteding van deze middelen heeft geoormerkt
voor besteding aan AWBZ cq WLZ activiteiten.
30
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
8. Voorzieningen
Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 31-dec-2014
€ € € € €
224.229 2.016 0 0 226.245
72.425 0 4.228 0 68.197
Totaal voorzieningen 296.654 2.016 4.228 0 294.442
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2014
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 68.197
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 226.245
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 219.000
Toelichting per categorie voorziening:
Voorziening langdurig zieke medewerkers - Deze voorziening is gevormd voor de verplichting van betaling
ziekengeld, voor medewerkers waarvan verwacht wordt dat zij niet terugkeren in het arbeidsproces
9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Schulden aan banken 31.709.435 35.495.238
Overige langlopende schulden 85.072 91.947
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31.794.507 35.587.185
Het verloop is als volgt weer te geven: 2014 2013
€ €
Stand per 1 januari 37.816.635 39.466.081
Bij: nieuwe leningen 0 0
Af: aflossingen 3.865.069 1.649.446
Stand per 31 december 33.951.566 37.816.635
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 2.242.131 2.321.397
Stand langlopende schulden per 31 december 31.709.435 35.495.238
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 2.242.131 2.321.397
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 31.709.435 35.495.238
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 23.020.834 27.088.452
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht
langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
welke Driezorg heeft jegens haar personeel uit hoofde van jubileumuitkeringen.
Jubileumverplichting cf waarderingsgrondslagen - Deze voorziening is gevormd voor de verplichtingen
Jubileumverplichting conform
waarderingsgrondslagen
Voorziening langdurig zieke
medewerkers
31
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
10. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Crediteuren 294.210 806.294
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 2.242.131 2.321.397
Belastingen en sociale premies 1.031.662 1.216.166
Schulden terzake pensioenen 715.078 708.101
Nog te betalen salarissen 348.685 367.414
Vakantiegeld 982.872 925.959
Vakantiedagen 739.325 603.531
Overige schulden: 0 484
Nog te betalen kosten:
Inrichtingskosten gedwongen verhuizing 0 54.399
Nog te ontvangen facturen 217.000 213.324
Accountantskosten 25.000 32.000
Rente hypothecaire leningen 94.366 94.804
Terug te betalen servicekosten 126.000 115.000
Energiekosten 6.000 6.000
Overig 42.460 66.782
Vooruitontvangen opbrengsten:
Subsidies 28.104 28.104
Vooruitontvangen huren en zorgservicekosten 309.213 0
Overige overlopende passiva:
Huurtoeslag Belastingdienst 0 655
Afrekening Kookplein 18.000 18.000
Totaal overige kortlopende schulden 7.220.106 7.578.414
11. Financiële instrumenten
Algemeen
Driezorg maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die Driezorg blootstellen
aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.
Driezorg handelt niet in deze financiële derivaten. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen
verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende
instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de
mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of
marktrisico’s.
Kredietrisico
Voor de kredietrisico’s inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen wordt verwezen naar de financiële
vaste activa (deelnemingen), de risico's zijn allen voorzien.
Renterisico en kasstroomrisico
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. De leningen
hebben verschillende rentevast periodes. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft
derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.
Reële waarde
De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide
middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.
32
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
12. Niet in de balans opgenomen regelingen
Met de oud bestuurder van Berkumstede loopt momenteel een geschil over
toekenning van wachtgeld. De uitkomst van deze procedure is nog onzeker en om
deze reden niet opgenomen ten laste van het resultaat.
Woonzorgcentrum Fermate wordt voor de duur van 20 jaar gehuurd van deltaWonen, dit m.i.v. november 2006.
Vanaf juni 2012 wordt er van Tresforte kantoorruimte gehuurd met een contract voor 5 jaar,
met automatische verlenging van telkens 5 jaar.
Vanaf juni 2013 wordt van St. Wissel vastgoed de nieuwbouw Berkumstede gehuurd voor
een periode van 20 jaar.
De totale jaarverplichting is € 3.121.983,-
Voor de leaseauto is er een vierjarige overeenkomst die eindigt op 1 juli 2015 met een jaarlijkse verplichting
van € 12.243,00.
Door Driezorg wordt van Woonzorg Nederland te Amsterdam de Serviceflat Arcadia (vanaf 1998) en de
Kievitsbloem (vanaf 1990) gehuurd voor een periode van 10 jaar, met een automatische verlenging
van vijf jaar. De aanleunwoningen bij de Hof van Blom worden gehuurd van Triada voor een periode van
15 jaar vanaf juli 1999, waarna deze stilzwijgend wordt verlengd met een periode van 5 jaar.
33
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Andere vaste Materiële vaste
bedrijfs- bedrijfsactiva in
middelen, uitvoering en Niet aan het
Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces
gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal
terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa
€ € € € € €
Stand per 1 januari 2014
- aanschafwaarde 28.377.280 2.228.830 2.718.688 879.948 44.586 34.249.332
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 5.349.493 1.072.174 2.044.558 0 1.828 8.468.053
Boekwaarde per 1 januari 2014 23.027.787 1.156.656 674.130 879.948 42.758 25.781.279
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 170.850 25.397 34.294 113.603 22.495 366.639
- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
- afschrijvingen 908.741 89.925 176.205 0 11.950 1.186.821
- bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 1.212.714 634.424 975.221 0 0 2.822.359
.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 1.212.714 634.424 975.221 0 0 2.822.359
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 168.628 0 168.628
cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 168.628 0 168.628
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -737.891 -64.528 -141.911 -55.025 10.545 -988.810
Stand per 31 december 2014
- aanschafwaarde 27.335.416 1.619.803 1.777.761 824.923 67.081 31.624.984
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 5.045.520 527.675 1.245.542 0 13.778 6.832.515
Boekwaarde per 31 december 2014 22.289.896 1.092.128 532.219 824.923 53.303 24.792.469
Afschrijvingspercentage 2,5%/5% 5,0% 10,0% 0,0% 20,0%
34
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA
Overige Totaal
Deelnemingen vorderingen
€ € €
Boekwaarde per 1 januari 2014 498.030 1.317.150 1.815.180
Kapitaalstortingen 500.000 500.000
Resultaat deelnemingen -681.858 -681.858
(Terugname) waardeverminderingen -316.172 -329.288 -645.460
Boekwaarde per 31 december 2014 0 987.862 987.862
35
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal
voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning
€ € € € € € € € € €
Stand per 1 januari 2014
- aanschafwaarde 0 726.170 581.016 18.894.238 411.605 651.216 7.893.130 1.749.475 30.906.850 36.473.568
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 234.088 8.400.561 133.750 581.388 3.497.885 936.558 13.784.230 17.130.144
Boekwaarde per 1 januari 2014 0 726.170 346.928 10.493.677 277.855 69.828 4.395.245 812.917 17.122.620 19.343.424
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 0 0 0 0 0 42.095 263.038 305.133 804.094
- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- afschrijvingen 0 0 26.508 354.342 82.321 6.690 342.332 0 812.193 1.240.184
- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 46.723 6.445.001 0 517.408 1.057.783 0 8.066.915 9.668.415
.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 46.723 6.445.001 0 517.408 1.057.783 0 8.066.915 9.668.414
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 -26.508 -354.342 -82.321 -6.690 -300.237 263.038 -507.060 -436.091
Stand per 31 december 2014
- aanschafwaarde 0 726.170 534.293 12.449.237 411.605 133.808 6.877.442 2.012.513 23.145.068 27.609.247
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 213.873 2.309.902 216.071 70.670 2.782.434 936.558 6.529.508 8.701.914
Boekwaarde per 31 december 2014 0 726.170 320.420 10.139.335 195.534 63.138 4.095.008 1.075.955 16.615.560 18.907.333
Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 5,0% 2,5% 20,0% 5,0% 5,0% 0,0%
36
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.9.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal
rechten Projecten houding Projecten meldings-
plichtige activa
€ € € € € € €
Stand per 1 januari 2014
- aanschafwaarde 0 0 0 1.143.711 0 1.143.711 1.143.711
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 653.254 0 653.254 653.254
Boekwaarde per 1 januari 2014 0 0 0 490.457 0 490.457 490.457
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 0 0 127.064 0 127.064 127.064
- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0
- afschrijvingen 0 0 0 52.326 0 52.326 52.326
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 0 311.879 0 311.879 311.879
.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 311.878 0 311.878 311.878
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 74.737 0 74.737 74.737
Stand per 31 december 2014
- aanschafwaarde 0 0 0 958.896 0 958.896 958.896
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 393.702 0 393.702 393.702
Boekwaarde per 31 december 2014 0 0 0 565.194 0 565.194 565.194
Afschrijvingspercentage 10,0%
37
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal
middelen sering WMG
€ € € €
Stand per 1 januari 2014
- aanschafwaarde 3.873.224 0 549.783 4.423.007
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 2.257.234 0 435.426 2.692.660
Boekwaarde per 1 januari 2014 1.615.990 0 114.357 1.730.347
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 287.244 0 84.653 371.897
- herwaarderingen 0 0 0 0
- afschrijvingen 288.109 0 87.556 375.665
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 1.063.258 0 226.363 1.289.621
.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 1.063.258 0 226.363 1.289.621
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0
cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -865 0 -2.903 -3.768
Stand per 31 december 2014
- aanschafwaarde 3.097.210 0 408.073 3.505.283
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 1.482.085 0 296.619 1.778.704
Boekwaarde per 31 december 2014 1.615.125 0 111.454 1.726.579
Afschrijvingspercentage 10,0% 33,3%
38
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.10.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN
Num-
mer
Brief-
nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2013 2014 gereed
onder-
handen
Indexering
WTZi
Aangepaste
goedkeuring
€ € € € € € €
n.v.t. Hof van Blom 765.029 263.037 0 1.028.066 0
n.v.t. de Venus 47.889 0 0 47.889 0
n.v.t. Berkumstede 879.948 113.603 168.628 824.923 0
Totaal 1.692.866 376.640 168.628 1.900.878 0 0 0
5.1.10.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN
Num-
mer
Brief-
nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal
Afschrij-
ving WTZi Rentekosten
€ € € € € €
Totaal 0 0 0 0 0 0
Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten
Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen
t/m 2014 Nominaal
bedrag
WTZi
Jaar van
ople-
vering
39
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
BIJLAGE
5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014
Leninggever Datum HoofdsomTotale loop-tijd
Soort leningWerke-lijke-rente
Restschuld 31 december
2013
Nieuwe leningen in
2014
Aflossing in 2014
Restschuld 31 december
2014
Restschuld over 5 jaar
Resterende looptijd in jaren eind
2014
Aflos-sings-wijze
Aflos-sing 2015
Gestelde zekerheden
€ % € € € € € €
NWB 1-mrt-98 229.897 18 hypothecair 5,99% 56.708 0 17.819 38.889 0 3 Annuïteit 18.886 Hypotheek
BNG 15-dec-02 1.932.741 35 hypothecair 5,02% 1.325.310 0 55.221 1.270.089 993.984 14 Lineair 55.221 Waarborgfonds
BNG 22-dec-05 6.100.000 18 hypothecair 3,62% 3.700.000 0 400.000 3.300.000 1.300.000 10 Lineair 400.000 Waarborgfonds
BNG 22-dec-05 4.100.000 17 hypothecair 3,62% 3.000.000 0 400.000 2.600.000 600.000 8 Lineair 400.000 Waarborgfonds
SNS bank 1-jan-00 92.074 onb hypothecair 5,10% 92.074 0 92.074 0 0 0 Geen 0 Hypotheek
SNS bank 1-jan-00 1.744.575 34 hypothecair 5,10% 1.045.877 0 1.045.877 0 0 0 Lineair 0 Hypotheek
SNS bank 1-jan-00 405.803 14 hypothecair 5,10% 2.505 0 2.505 0 0 0 Lineair 0 Hypotheek
SNS bank 1-jan-01 794.115 30 hypothecair 4,95% 472.057 0 472.057 0 0 0 Lineair 0 Hypotheek
BNG 16-sep-10 16.000.000 40 hypothecair 3,74% 14.800.000 0 400.000 14.400.000 12.400.000 37 Lineair 400.000 Waarborgfonds
Rabobank 21-dec-11 840.000 6 geldlening 4,55% 560.000 0 140.000 420.000 0 4 Lineair 140.000 Pandrecht
Rabobank 20-dec-11 1.000.000 20 geldlening 5,00% 987.400 0 65.000 922.400 625.000 18 Lineair 60.000 Pandrecht
Rabobank 20-dec-11 550.000 20 geldlening 5,00% 543.124 0 29.796 513.328 378.100 18 Lineair 27.504 Pandrecht
Rabobank 20-dec-11 600.000 10 geldlening 4,55% 585.000 0 54.600 530.400 275.400 8 Lineair 50.400 Pandrecht
FGH 1-jan-12 8.300.000 10 hypothecair 8.246.660 0 640.080 7.606.580 4.352.840 7 Lineair 640.080 Hypotheek
FGH 1-jan-12 2.500.000 50 hypothecair 2.399.920 0 50.040 2.349.880 2.095.510 47 Lineair 50.040 Hypotheek
Totaal 37.816.635 0 3.865.069 33.951.566 23.020.834 2.242.131
40
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014
SEGMENT AWBZ
2014 2013
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 36.417.274 36.936.950
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 77.909 206.397
zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 240.715 147.115
inclusief overige Wmo-prestaties)
Overige bedrijfsopbrengsten 1.248.172 1.150.682
Som der bedrijfsopbrengsten 37.984.070 38.441.144
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 26.260.168 24.528.978
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.660.517 2.672.723
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 109.914 0
Overige bedrijfskosten 8.814.757 9.242.273
Som der bedrijfslasten 36.845.356 36.443.974
BEDRIJFSRESULTAAT 1.138.714 1.997.170
Financiële baten en lasten -519.470 -525.473
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 619.244 1.471.697
Buitengewone baten 0 0
Buitengewone lasten 0 0
Buitengewoon resultaat 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 619.244 1.471.697
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten 619.244 1.471.697
619.244 1.471.697
41
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014
SEGMENT PGB
2014 2013
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 1.457.971 1.812.932
zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 11.245 10.670
inclusief overige Wmo-prestaties)
Overige bedrijfsopbrengsten 7.613 90.323
Som der bedrijfsopbrengsten 1.476.829 1.913.925
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 1.451.068 1.884.270
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 5.909 11.527
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 108.881 226.230
Som der bedrijfslasten 1.565.858 2.122.027
BEDRIJFSRESULTAAT -89.029 -208.102
Financiële baten en lasten 8.330 13.390
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -80.699 -194.712
Buitengewone baten 0 0
Buitengewone lasten 0 0
Buitengewoon resultaat 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR -80.699 -194.712
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Algemene reserve -80.699 -194.712
-80.699 -194.712
42
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014
SEGMENT WMO
2014 2013
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 2.694.517 2.449.434
zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 6.983 12.564
inclusief overige Wmo-prestaties)
Overige bedrijfsopbrengsten 4.727 18.856
Som der bedrijfsopbrengsten 2.706.227 2.480.854
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 2.755.697 2.431.920
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 3.492 4.605
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 59.879 77.955
Som der bedrijfslasten 2.819.068 2.514.480
BEDRIJFSRESULTAAT -112.841 -33.626
Financiële baten en lasten 5.258 5.555
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -107.583 -28.071
Buitengewone baten 0 0
Buitengewone lasten 0 0
Buitengewoon resultaat 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR -107.583 -28.071
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Bestemmingsreserve WMO -107.583 -28.071
-107.583 -28.071
43
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014
SEGMENT WONINGEXPLOITATIE / ZORG EN DIENSTVERLENING. NIET AWBZ GEFINANCIEERD
2014 2013
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 10.006 5.296
inclusief overige Wmo-prestaties)
Overige bedrijfsopbrengsten 4.514.063 4.965.243
Som der bedrijfsopbrengsten 4.524.069 4.970.539
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 963.696 1.045.576
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 976.461 820.144
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 998.039 1.377.173
Overige bedrijfskosten 1.261.687 2.182.975
Som der bedrijfslasten 4.199.883 5.425.868
BEDRIJFSRESULTAAT 324.186 -455.329
Financiële baten en lasten -824.485 -1.056.932
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -500.299 -1.512.261
Buitengewone baten 0 0
Buitengewone lasten 0 0
Buitengewoon resultaat 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR -500.299 -1.512.261
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Algemene reserve -500.299 -1.512.261
-500.299 -1.512.261
44
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014
5.1.12.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2014 2013
€ €
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
SEGMENT AWBZ 619.244 1.471.697
SEGMENT PGB -80.699 -194.712
SEGMENT WMO -107.583 -28.071
SEGMENT WONINGEXPLOITATIE / -500.299 -1.512.261
ZORG EN DIENSTVERLENING, NIET AWBZ GEFINANCIEERD
-69.337 -263.347
Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening -69.337 -263.347
45
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 36.215.148 36.936.950
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (vorig boekjaar) 35.432 0
Wettelijk budget inhaalindex 2014 166.305 0
Totaal 36.416.885 36.936.950
14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 31.316 173.034
Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en 167.937 54.316
Persoonsgebonden en -volgende budgetten 1.478.631 1.820.596
Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) 2.553.011 2.420.817
Totaal 4.230.895 4.468.763
Toelichting:
PGB budgetten zijn lager geworden doordat nieuwe cliënten meer zorg in natura kregen dan vanuit PGB.
46
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
15. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 262.990 117.881
Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief 3.912 0
overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ)
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 2.047 57.763
Totaal 268.949 175.644
16. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):
Opbrengsten uit huren 3.380.107 3.835.202
Opbrengsten servicekosten 1.339.596 1.230.813
Opbrengsten dienstverlening 153.468 124.586
Opbrengsten maaltijden 355.700 408.948
Opbrengsten winkel 136.934 121.416
Opbrengsten wasverzorging 263.699 250.020
Overige opbrengsten 144.960 254.119
Totaal 5.774.464 6.225.104
LASTEN
17. Personeelskosten
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Lonen en salarissen 23.585.680 21.863.155
Sociale lasten 3.562.007 3.210.590
Pensioenpremies 1.915.740 1.801.070
Andere personeelskosten: 1.269.733 1.363.620
Subtotaal 30.333.160 28.238.435
Personeel niet in loondienst 1.078.009 1.680.976
Doorberekende personeelskosten -47.543 -93.682
Loonkosten verpleeghuiszorg 67.002 65.015
Totaal personeelskosten 31.430.628 29.890.744
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
AWBZ 604 551
PGB 33 42
WMO 63 55
Woningexploitatie / zorg en dienstverlening niet AWBZ gefinancieerd 21 21
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 721 669
47
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
18. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Afschrijvingen:
- immateriële vaste activa 0 0
- materiële vaste activa 2.756.293 3.508.999
Totaal afschrijvingen 2.756.293 3.508.999
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen:
- immateriële vaste activa 0 66.333
- materiële vaste activa 1.141.481 1.117.199
- financiële vaste activa 329.288 329.288
Toelichting:
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2014
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 2.756.293
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 1.470.769
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 1.141.481
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 52.326
- WMG-gefinancierde vaste activa 375.665
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 1.569.472
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 27.609.247
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 8.701.914
Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 18.777.039
19. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Bijzondere waardeverminderingen van:
- immateriële vaste activa 0 0
- materiële vaste activa 0 1.377.173
Totaal 0 1.377.173
van de Venus volledig is afgeboekt.
Daling van de afschrijvingen heeft te maken met het feit dat in 2013 de boekwaarde
48
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
20. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 2.938.967 2.927.258
Algemene kosten 2.623.811 2.697.120
Patiënt- en bewonersgebonden kosten 519.277 549.103
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud 1.035.844 1.051.899
- Energiekosten gas 613.614 710.079
- Energiekosten stroom 253.354 333.784
- Energie transport en overig 155.554 156.755
Subtotaal 2.058.366 2.252.517
Huur en leasing 2.104.793 3.303.434
Dotaties en vrijval voorzieningen 0 0
Totaal overige bedrijfskosten 10.245.214 11.729.432
21. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Rentebaten 219.469 239.633
Subtotaal financiële baten 219.469 239.633
Rentelasten -1.549.834 -1.445.292
Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten -998.030 -357.801
Subtotaal financiële lasten -2.547.864 -1.803.093
Totaal financiële baten en lasten -2.328.395 -1.563.460
22. Buitengewone baten en lasten
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Buitengewone baten 0 0
Buitengewone lasten 0 0
Totaal buitengewone baten en lasten 0 0
49
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
2014 2013
€ €
Bestuurders en voormalige bestuurders 219.143 204.524
Toezichthouders en voormalige toezichthouders 38.000 20.550
257.143 225.074
Bestuurder:
W.J. Rave
Toezichthouders:
A. Tuitel
A. Scholing
H.P. Post
G.W. van Dorp
A.C. Wijn
H.F. Kruize
I. Konings
J. Hoegen
C.J. den Hollander
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eenhoofdig
50
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
1 W.J. Rave A. Tuitel A. Scholing H.P. Post
2 19-mei-86 1-jun-06 1-jun-06 1-jan-12
3
4 100,00% n.v.t. n.v.t. n.v.t.
5
173.529 6.000 4.000 4.000
6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 0
7 Totaal beloning (5 en 6) 173.529 6.000 4.000 4.000
8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 430 0 0 0
9
35.114 0 0 0
100 0 0 0
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 209.073 6.000 4.000 4.000
11 Beloning 2013 205.236 3.000 2.000 2.000
1 G.W. van Dorp A.C. Wijn H.F. Kruize I. Konings
2 1-jan-14 27-jun-12 27-jun-12 25-mrt-13
3 31-12-2014 31-dec-14
4 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
5 4.000 4.000 4.000 4.000
6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 0
7 Totaal beloning (5 en 6) 4.000 4.000 4.000 4.000
8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 0 0
9 0 0 0 0
10 0 0 0 0
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 4.000 4.000 4.000 4.000
11 Beloning 2013 0 2.000 2.000 1.500
1 J. Hoegen C.J. den Hollander
2 1-jan-11 1-jan-12
3 31-dec-14
4 n.v.t. n.v.t.
5 4.000 4.000
6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0
7 Totaal beloning (5 en 6) 4.000 4.000
8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0
9 0 0
10 0 0
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 4.000 4.000
11 Beloning 2013 6.050 2.000
Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging:
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
In dienst tot (datum)
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar
Uitkeringen in verband met beëindiging van het
Functionaris (functienaam)
In dienst vanaf (datum)
In dienst tot (datum)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar
Uitkeringen in verband met beëindiging van het
Functionaris (functienaam)
In dienst vanaf (datum)
In dienst tot (datum)
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar
op termijn (in €)
Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband (in €)
Op de bezoldiging van de bestuurder is overgangsrecht van toepassing
Functionaris (functienaam)
In dienst vanaf (datum)
51
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
25. Honoraria accountant 2014 2013
€ €
De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt:
1 Controle van de jaarrekening 40.551 30.642
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 16.659 10.459
3 Fiscale advisering 7.674 6.578
4 Niet-controlediensten 5.438 31.199
Totaal honoraria accountant 70.322 78.878
Toelichting:
26. Transacties met verbonden partijen
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 23.
De gehanteerde methode is de in het boekjaar in rekening gebrachte facturen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun
bestuurders en leidinggevende functionarissen.
52
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1 JAARREKENING
5.1.13 BALANS PER 31 DECEMBER 2014
(na resultaatbestemming)
Ref. 31-dec-14 31-dec-13
€ €
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa 1 0 0
Materiële vaste activa 2 30.939.775 31.902.265
Financiële vaste activa 3 987.862 1.815.180
Totaal vaste activa 31.927.637 33.717.445
Vlottende activa
Overige vorderingen 5 1.280.203 1.161.445
Liquide middelen 6 12.615.491 14.572.886
Totaal vlottende activa 13.895.694 15.734.331
Totaal activa 45.823.331 49.451.776
Ref. 31-dec-14 31-dec-13
PASSIVA € €
Eigen vermogen 7
Kapitaal 45 45
Bestemmingsfondsen 12.647.034 11.122.967
Algemene en overige reserves 3.500.551 5.440.013
Totaal eigen vermogen 16.147.630 16.563.025
Voorzieningen 8 294.442 296.654
Langlopende schulden (nog voor meer 9 22.521.288 25.621.331
dan een jaar)
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van bekostiging 4 686.144 212.181
Overige kortlopende schulden 10 6.173.827 6.758.585
Totaal passiva 45.823.331 49.451.776
53
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.14 RESULTATENREKENING OVER 2014
Ref. 2014 2013
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 13 36.416.885 36.936.950
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 14 4.230.895 4.468.763
zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 15 268.949 175.644
inclusief overige Wmo-prestaties)
Overige bedrijfsopbrengsten 16 5.101.434 4.994.263
Som der bedrijfsopbrengsten 46.018.163 46.575.620
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 17 31.374.450 29.779.157
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 18 2.152.660 3.070.546
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 19 0 0
Overige bedrijfskosten 20 11.076.260 11.505.564
Som der bedrijfslasten 44.603.370 44.355.267
BEDRIJFSRESULTAAT 1.414.793 2.220.353
Financiële baten en lasten 21 -1.830.188 -1.202.239
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -415.395 1.018.114
Buitengewone baten 22 0 0
Buitengewone lasten 22 0 0
Buitengewoon resultaat 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR -415.395 1.018.114
RESULTAATBESTEMMING 2014 2013
€ €
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten 619.244 1.471.697
Bestemmingsreserve WMO -107.583 -28.071
Reserve niet collectief vermogen -927.056 -425.512
-415.395 1.018.114
54
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.15 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
1. Immateriële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Kosten oprichting en uitgifte van aandelen 0 0
Kosten van onderzoek en ontwikkeling 0 0
Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom 0 0
Kosten van goodwill die van derden is verkregen 0 0
Vooruitbetalingen op immateriële activa 0 0
Totaal immateriële vaste activa 0 0
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2014 2013
€ €
Boekwaarde per 1 januari 0 0
Bij: investeringen 0 0
Bij: herwaarderingen 0 0
Af: afschrijvingen 0 0
Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0
Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0
Af: desinvesteringen 0 0
Boekwaarde per 31 december 0 0
Toelichting:
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Bedrijfsgebouwen en terreinen 22.822.730 23.689.782
Machines en installaties 4.831.688 5.073.243
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 2.156.099 2.283.565
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 1.075.955 812.917
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 53.303 42.758
Totaal materiële vaste activa 30.939.775 31.902.265
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2014 2013
€ €
Boekwaarde per 1 januari 31.902.264 32.831.850
Bij: investeringen 860.883 3.657.347
Bij: herwaarderingen 0 0
Af: afschrijvingen 1.823.372 2.051.992
Af: bijzondere waardeverminderingen 0 622.934
Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0
Af: desinvesteringen 0 1.912.006
Boekwaarde per 31 december 30.939.775 31.902.265
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.6.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.7.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste
activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.9. In toelichting 5.1.10 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen
projecten.
55
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.15 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
3. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Deelnemingen in groepsmaatschappijen 0 498.030
Vordering op grond van compensatieregeling 987.862 1.317.150
Totaal financiële vaste activa 987.862 1.815.180
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Boekwaarde per 1 januari 1.815.180 2.831.557
Kapitaalstortingen 500.000 0
Resultaat deelnemingen -998.030 -357.801
Afschrijvingen -329.288 0
Cumulatieve afschrijving 0 -658.576
Boekwaarde per 31 december 987.862 1.815.180
Toelichting:
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en
woonplaats rechtspersoon
Verschaft
kapitaal
Kapitaalbe-
lang (in %)
Eigen
vermogen Resultaat
€ €
Driezorg Holding B.V. 18.000 100% -1.683.828 -681.858
Kernactiviteit
50% eigenaar van
Kookplein B.V.
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:
Van de vorderingen op de financiële vaste activa heeft een totaalbedrag van € 329.288,- een looptijd korter dan 1 jaar.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.8.
Op 1 juli 2011 is er een lening verstrekt aan Driezorg Holding ter waarde van € 1.250.000,- tegen een percentage van 6,243%. De
aflossing zal geschieden in 20 halfjaarlijkse gelijkblijvende termijnen. Daarnaast is een aflossingsvrije lening verstrekt ter waarde
van € 250.000,- tegen een rentepercentage gelijk aan de 1-maands euribor met een opslag van 1,3%. Onder de
compensatieregelingen is de boekwaarde van drie niet meer bestaande gebouwen opgenomen.
De waardering van de deelneming per 31-12-2014 is teruggebracht tot nihil rekening houdend met de ontwikkelingen bij
Kookplein. Hierdoor is naast het negatieve resultaat over 2014 ook € 316.172,- in mindering gebracht.
56
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.15 TOELICHTING OP DE BALANS
4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 686.144 212.181
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 686.144 212.181
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot
t/m 2011 2012 2013 2014 totaal
€ € € € €
Saldo per 1 januari 0 34.126 -246.307 -212.181
Financieringsverschil boekjaar -686.144 -686.144
Correcties voorgaande jaren 0 13.443 21.989 35.432
Betalingen/ontvangsten 0 -47.569 224.318 176.749
Subtotaal mutatie boekjaar 0 -34.126 246.307 -686.144 -473.963
Saldo per 31 december 0 0 0 -686.144 -686.144
Stadium van vaststelling (per erkenning):
c c a
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
31-dec-14 31-dec-13
€ €
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 0
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 686.144 212.181
-686.144 -212.181
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2014 2013
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 36.381.453 36.936.950
Af: ontvangen voorschotten 37.067.597 37.183.257
Af: overige ontvangsten 0 0
Totaal financieringsverschil -686.144 -246.307
57
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.15 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
5. Overige vorderingen
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Vorderingen op debiteuren 516.734 433.959
Vooruitbetaalde bedragen:
Aflossing leningen 0 11.492
Vooruitbetaalde bedragen 308.240 306.151
Nog te ontvangen bedragen:
Rente 312.227 255.773
Servicepunt Zorgwoningen 205.207 11.801
Personele subsidies 0 11.038
Fietsregeling 45.629 55.477
Overige 87.358 56.127
Overige overlopende activa:
RC st. de Wissel Vastgoed 15.279 19.627
Totaal overige vorderingen 1.490.674 1.161.445
6. Liquide middelen
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Bankrekeningen 12.604.863 14.558.232
Kassen 10.628 14.654
Totaal liquide middelen 12.615.491 14.572.886
Toelichting:
Alle liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
58
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.15 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
7. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Kapitaal 45 45
Bestemmingsfondsen 12.647.034 11.983.744
Algemene en overige reserves 3.500.551 4.579.236
Totaal eigen vermogen 16.147.630 16.563.025
Kapitaal
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014
€ € € €
Kapitaal 45 0 0 45
Totaal kapitaal 45 0 0 45
Bestemmingsfondsen
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014
€ € € €
Bestemmingsfondsen:
Reserve aanvaardbare kosten 12.027.790 619.244 0 12.647.034
Totaal bestemmingsfondsen 12.027.790 619.244 0 12.647.034
Algemene en overige reserves
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014
€ € € €
Algemene reserves:
Niet gebonden vermogen 5.440.013 -927.056 0 4.512.957
WMO reserve -904.823 -107.583 0 -1.012.406
Totaal algemene en overige reserves 4.535.190 -1.034.639 0 3.500.551
Toelichting:
collectief/niet collectief naar de huidige presentatie.
Als gevolg van de richtlijnen in de RJ is de presentatie van het eigen vermogen gewijzigd van
Reserve aanvaardbare kosten is een bestemmingsfonds omdat derden (NZA) de besteding van deze middelen heeft geoormerkt
voor besteding aan AWBZ cq WLZ activiteiten.
59
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.15 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
8. Voorzieningen
Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 31-dec-2014
€ € € € €
224.229 2.016 0 0 226.245
72.425 0 4.228 0 68.197
Totaal voorzieningen 296.654 2.016 4.228 0 294.442
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2014
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 68.197
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 226.245
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 219.000
Toelichting per categorie voorziening:
Voorziening langdurig zieke medewerkers - Deze voorziening is gevormd voor de verplichting van betaling
ziekengeld, voor medewerkers waarvan verwacht wordt dat zij niet terugkeren in het arbeidsproces
9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Schulden aan banken 22.443.095 25.538.778
Overige langlopende schulden 78.193 82.553
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 22.521.288 25.621.331
Het verloop is als volgt weer te geven: 2014 2013
€ €
Stand per 1 januari 27.170.055 28.716.121
Bij: nieuwe leningen 0 0
Af: aflossingen 3.174.949 1.546.066
Stand per 31 december 23.995.106 27.170.055
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.552.011 1.631.277
Stand langlopende schulden per 31 december 22.443.095 25.538.778
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.552.011 1.631.277
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 22.443.095 25.538.778
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 16.572.484 19.892.472
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht
langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Voorziening landurig zieke medewerkers
Jubileum verplichting cf
waarderingsgrondslagen
Jubileumverplichting cf waarderingsgrondslagen - Deze voorziening is gevormd voor de verplichtingen
welke Driezorg heeft jegens haar personeel uit hoofde van jubileumuitkeringen.
60
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.15 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
10. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13
€ €
Crediteuren 256.921 756.180
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.552.011 1.631.277
Belastingen en sociale premies 1.031.662 1.216.166
Schulden terzake pensioenen 715.078 708.016
Nog te betalen salarissen 348.685 367.414
Vakantiegeld 982.872 925.153
Vakantiedagen 739.325 603.531
Eindejaarsuitkering 0 484
Nog te betalen kosten:
Inrichtingskosten gedwongen verhuizing 0 54.399
Nog te ontvangen facturen 197.000 180.269
Accountantskosten 20.000 32.000
Rente hypothecaire leningen 52.560 58.039
Terug te betalen servicekosten 126.000 115.000
Energiekosten 6.000 6.000
Overig 42.460 57.898
Vooruitontvangen opbrengsten:
Subsidies 28.104 28.104
Vooruitvangen huren en zorgservicekosten 267.620 0
Overige overlopende passiva:
Huurtoeslag Belastingdienst 0 655
Afrekening Kookplein 18.000 18.000
Totaal overige kortlopende schulden 6.384.298 6.758.585
11. Financiële instrumenten
Algemeen
Driezorg maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die Driezorg blootstellen
aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.
Driezorg handelt niet in deze financiële derivaten. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen
verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende
instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de
mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of
marktrisico’s.
Kredietrisico
Voor de kredietrisico’s inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen wordt verwezen naar de financiële
vaste activa (deelnemingen), de risico's zijn allen voorzien.
Renterisico en kasstroomrisico
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. De leningen
hebben verschillende rentevast periodes. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft
derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.
Reële waarde
De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide
middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.
61
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.15 TOELICHTING OP DE BALANS
12. Niet in de balans opgenomen regelingen
Met de oud bestuurder van Berkumstede loopt momenteel een geschil over
toekenning van wachtgeld. De uitkomst van deze procedure is nog onzeker en om
deze reden niet opgenomen ten laste van het resultaat.
Woonzorgcentrum Fermate wordt voor de duur van 20 jaar gehuurd van deltaWonen, dit m.i.v. november 2006.
Vanaf juni 2012 wordt er van Tresforte kantoorruimte gehuurd met een contract voor 5 jaar,
met automatische verlenging van telkens 5 jaar.
Vanaf juni 2013 wordt van St. Wissel vastgoed de nieuwbouw Berkumstede gehuurd voor
een periode van 20 jaar.
De totale jaarverplichting is € 3.121.983,-
Voor de leaseauto is er een vierjarige overeenkomst die eindigt op 1 juli 2015 met een jaarlijkse verplichting
van € 12.243,00.
Kievitsbloem (vanaf 1990) gehuurd voor een periode van 10 jaar, met een automatische verlenging
van vijf jaar. De aanleunwoningen bij de Hof van Blom worden gehuurd van Triada voor een periode van
15 jaar vanaf juli 1999, waarna deze stilzwijgend wordt verlengd met een periode van 5 jaar.
Door Driezorg wordt van Woonzorg Nederland te Amsterdam de Serviceflat Arcadia (vanaf 1998) en de
62
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.16 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Andere vaste Materiële vaste
bedrijfs- bedrijfsactiva in
middelen, uitvoering en Niet aan het
Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces
gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal
terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa
€ € € € € €
Stand per 1 januari 2014
- aanschafwaarde 15.917.478 955.527 2.529.992 0 44.586 19.447.583
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 4.142.154 767.986 1.976.774 0 1.828 6.888.742
Boekwaarde per 1 januari 2014 11.775.324 187.541 553.218 0 42.758 12.558.841
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 0 34.294 0 22.495 56.789
- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
- afschrijvingen 397.191 16.055 157.992 0 11.950 583.188
- bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 1.191.549 634.424 973.010 0 0 2.798.983
.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 1.191.549 634.424 973.010 0 0 2.798.983
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0
cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -397.191 -16.055 -123.698 0 10.545 -526.399
Stand per 31 december 2014
- aanschafwaarde 14.725.929 321.103 1.591.276 0 67.081 16.705.389
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 3.347.796 149.617 1.161.756 0 13.778 4.672.947
Boekwaarde per 31 december 2014 11.378.133 171.486 429.520 0 53.303 12.032.442
Afschrijvingspercentage 2,5% 5,0% 10,0% - 20,0%
63
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.17 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA
Vordering op
Deelnemingen grond van
in groepsmaat- compensa- Totaal
schappijen tieregeling
€ € €
Boekwaarde per 1 januari 2014 498.030 1.317.150 1.815.180
Kapitaalstortingen 500.000 0 500.000
Resultaat deelnemingen -681.858 0 -681.858
(Terugname) waardeverminderingen -316.172 -329.288 -645.460
Boekwaarde per 31 december 2014 0 987.862 987.862
64
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.18 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.18.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal
voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning
€ € € € € € € € € €
Stand per 1 januari 2014
- aanschafwaarde 0 726.170 581.016 18.894.238 411.605 651.216 7.893.130 1.749.475 30.906.850 36.473.568
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 234.088 8.400.561 133.750 581.388 3.497.885 936.558 13.784.230 17.130.144
Boekwaarde per 1 januari 2014 0 726.170 346.928 10.493.677 277.855 69.828 4.395.245 812.917 17.122.620 19.343.424
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 0 0 0 0 0 42.095 263.038 305.133 804.094
- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- afschrijvingen 0 0 26.508 354.342 82.321 6.690 342.332 0 812.193 1.240.184
- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 46.723 6.445.001 0 517.408 1.057.783 0 8.066.915 9.668.415
.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 46.723 6.445.001 0 517.408 1.057.783 0 8.066.915 9.668.414
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 -26.508 -354.342 -82.321 -6.690 -300.237 263.038 -507.060 -436.091
Stand per 31 december 2014
- aanschafwaarde 0 726.170 534.293 12.449.237 411.605 133.808 6.877.442 2.012.513 23.145.068 27.609.247
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 213.873 2.309.902 216.071 70.670 2.782.434 936.558 6.529.508 8.701.914
Boekwaarde per 31 december 2014 0 726.170 320.420 10.139.335 195.534 63.138 4.095.008 1.075.955 16.615.560 18.907.333
Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 5,0% 2,5% 20,0% 5,0% 5,0% 0,0%
65
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.19 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.19.1 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal
rechten Projecten houding Projecten meldings-
plichtige activa
€ € € € € € €
Stand per 1 januari 2014
- aanschafwaarde 0 0 0 1.143.711 0 1.143.711 1.143.711
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 653.254 0 653.254 653.254
Boekwaarde per 1 januari 2014 0 0 0 490.457 0 490.457 490.457
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 0 0 127.064 0 127.064 127.064
- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0
- afschrijvingen 0 0 0 52.326 0 52.326 52.326
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 0 311.879 0 311.879 311.879
.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 311.878 0 311.878 311.878
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 74.737 0 74.737 74.737
Stand per 31 december 2014
- aanschafwaarde 0 0 0 958.896 0 958.896 958.896
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 393.702 0 393.702 393.702
Boekwaarde per 31 december 2014 0 0 0 565.194 0 565.194 565.194
Afschrijvingspercentage - - 10,0% -
66
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.19 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.19.2 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal
middelen sering WMG
€ € € €
Stand per 1 januari 2014
- aanschafwaarde 3.873.224 0 549.783 4.423.007
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 2.257.234 0 435.426 2.692.660
Boekwaarde per 1 januari 2014 1.615.990 0 114.357 1.730.347
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 287.244 0 84.653 371.897
- herwaarderingen 0 0 0 0
- afschrijvingen 288.109 0 87.556 375.665
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 1.063.258 0 226.363 1.289.621
.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 1.063.258 0 226.363 1.289.621
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0
cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -865 0 -2.903 -3.768
Stand per 31 december 2014
- aanschafwaarde 3.097.210 0 408.073 3.505.283
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 1.482.085 0 296.619 1.778.704
Boekwaarde per 31 december 2014 1.615.125 0 111.454 1.726.579
Afschrijvingspercentage 10,0% - 33,3%
67
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.20.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN
Num-
mer
Brief-
nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2013 2014 gereed
onder-
handen
Indexering
WTZi
Aangepaste
goedkeuring
€ € € € € € €
n.v.t. Hof van Blom 765.029 263.037 0 1.028.066 0
n.v.t. de Venus 47.889 0 0 47.889 0
Totaal 812.918 263.037 0 1.075.955 0 0 0
5.1.20.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN
Num-
mer
Brief-
nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal
Afschrij-
ving WTZi Rentekosten
€ € € € € €
0
0
Totaal 0 0 0 0 0 0
Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten
Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen
t/m 2014 Nominaal
bedrag
WTZi
Jaar van
ople-
vering
68
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
BIJLAGE
5.1.21 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014
Leninggever Datum Hoofdsom
Totale
loop-
tijd
Soort lening
Werke-
lijke-
rente
Restschuld 31
december
2013
Nieuwe
leningen
in 2014
Aflossing in
2014
Restschuld
31 december
2014
Restschuld
over 5 jaar
Resterende
looptijd in
jaren eind
2014
Aflos-
sings-
wijze
Aflossing
2015
Gestelde
zekerheden
€ % € € € € € €
NWB 1-mrt-98 229.897 18 hypothecair 5,99% 56.708 0 17.819 38.889 0 3 Annuïteit 18.886 Hypotheek
BNG 15-dec-02 1.932.741 35 hypothecair 5,02% 1.325.310 0 55.221 1.270.089 993.984 14 Lineair 55.221 Waarborgfonds
BNG 22-dec-05 6.100.000 18 hypothecair 3,62% 3.700.000 0 400.000 3.300.000 1.300.000 10 Lineair 400.000 Waarborgfonds
BNG 22-dec-05 4.100.000 17 hypothecair 3,62% 3.000.000 0 400.000 2.600.000 600.000 8 Lineair 400.000 Waarborgfonds
SNS bank 1-jan-00 92.074 onb hypothecair 5,10% 92.074 0 92.074 0 0 0 Geen 0 Hypotheek
SNS bank 1-jan-00 1.744.575 34 hypothecair 5,10% 1.045.877 0 1.045.877 0 0 0 Lineair 0 Hypotheek
SNS bank 1-jan-00 405.803 14 hypothecair 5,10% 2.505 0 2.505 0 0 0 Lineair 0 Hypotheek
SNS bank 1-jan-01 794.115 30 hypothecair 4,95% 472.057 0 472.057 0 0 0 Lineair 0 Hypotheek
BNG 16-sep-10 16.000.000 40 hypothecair 3,74% 14.800.000 0 400.000 14.400.000 12.400.000 37 Lineair 400.000 Waarborgfonds
Rabobank 21-dec-11 840.000 6 geldlening 4,55% 560.000 0 140.000 420.000 0 4 Lineair 140.000 Pandrecht
Rabobank 20-dec-11 1.000.000 20 geldlening 5,00% 987.400 0 65.000 922.400 625.000 18 Lineair 60.000 Pandrecht
Rabobank 20-dec-11 550.000 20 geldlening 5,00% 543.124 0 29.796 513.328 378.100 18 Lineair 27.504 Pandrecht
Rabobank 20-dec-11 600.000 10 geldlening 4,55% 585.000 0 54.600 530.400 275.400 8 Lineair 50.400 Pandrecht
Totaal 27.170.055 0 3.174.949 23.995.106 16.572.484 1.552.011
69
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.22 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
5.1.22.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014
SEGMENT AWBZ
2014 2013
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 36.417.274 36.936.950
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 77.909 206.397
zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 240.715 147.115
inclusief overige Wmo-prestaties)
Overige bedrijfsopbrengsten 1.248.172 1.150.682
Som der bedrijfsopbrengsten 37.984.070 38.441.144
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 26.260.168 24.528.978
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.660.517 2.672.723
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 109.914 0
Overige bedrijfskosten 8.814.757 9.242.273
Som der bedrijfslasten 36.845.356 36.443.974
BEDRIJFSRESULTAAT 1.138.714 1.997.170
Financiële baten en lasten -519.470 -525.473
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 619.244 1.471.697
Buitengewone baten 0 0
Buitengewone lasten 0 0
Buitengewoon resultaat 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 619.244 1.471.697
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten 619.244 1.471.697
619.244 1.471.697
70
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.22.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014
SEGMENT PGB
2014 2013
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 1.457.971 1.812.932
zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 11.245 10.670
inclusief overige Wmo-prestaties)
Overige bedrijfsopbrengsten 7.613 90.323
Som der bedrijfsopbrengsten 1.476.829 1.913.925
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 1.451.068 1.884.270
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 5.909 11.527
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 108.881 226.230
Som der bedrijfslasten 1.565.858 2.122.027
BEDRIJFSRESULTAAT -89.029 -208.102
Financiële baten en lasten 8.330 13.390
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -80.699 -194.712
Buitengewone baten 0 0
Buitengewone lasten 0 0
Buitengewoon resultaat 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR -80.699 -194.712
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Algemene reserve -80.699 -194.712
-80.699 -194.712
71
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.22.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014
SEGMENT WMO
2014 2013
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 2.694.517 2.449.434
zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 6.983 12.564
inclusief overige Wmo-prestaties)
Overige bedrijfsopbrengsten 4.727 18.856
Som der bedrijfsopbrengsten 2.706.227 2.480.854
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 2.755.697 2.431.920
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 3.492 4.605
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 59.879 77.955
Som der bedrijfslasten 2.819.068 2.514.480
BEDRIJFSRESULTAAT -112.841 -33.626
Financiële baten en lasten 5.258 5.555
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -107.583 -28.071
Buitengewone baten 0 0
Buitengewone lasten 0 0
Buitengewoon resultaat 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR -107.583 -28.071
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Bestemmingsreserve WMO -107.583 -28.071
-107.583 -28.071
72
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.22.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014
SEGMENT WONINGEXPLOITATIE / ZORG EN DIENSTVERLENING. NIET AWBZ GEFINANCIEERD
2014 2013
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 10.006 5.296
inclusief overige Wmo-prestaties)
Overige bedrijfsopbrengsten 3.841.033 3.734.402
Som der bedrijfsopbrengsten 3.851.039 3.739.698
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 907.518 933.989
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 372.826 381.691
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 998.039 0
Overige bedrijfskosten 2.092.735 1.959.107
Som der bedrijfslasten 4.371.118 3.274.787
BEDRIJFSRESULTAAT -520.079 464.911
Financiële baten en lasten -326.278 -695.711
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -846.357 -230.800
Buitengewone baten 0 0
Buitengewone lasten 0 0
Buitengewoon resultaat 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR -846.357 -230.800
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Algemene reserve -846.357 -230.800
-846.357 -230.800
73
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.22.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2014 2013
€ €
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
SEGMENT AWBZ 619.244 1.471.697
SEGMENT PGB -80.699 -194.712
SEGMENT WMO -107.583 -28.071
SEGMENT WONINGEXPLOITATIE / ZORG EN DIENSTVERLENING. NIET AWBZ GEFINANCIEERD-846.357 -230.800
-415.395 1.018.114
Resultaat volgens resultatenrekening -415.395 1.018.114
74
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.1.22 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
BATEN
13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 36.215.148 36.936.950
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (vorig boekjaar) 35.432 0
Wettelijk budget inhaalindex 2014 166.305 0
Totaal 36.416.885 36.936.950
14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 31.316 173.034
Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en 167.937 54.316
Persoonsgebonden en -volgende budgetten 1.478.631 1.820.596
Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) 2.553.011 2.420.817
Totaal 4.230.895 4.468.763
Toelichting:
PGB budgetten zijn lager geworden doordat nieuwe cliënten meer zorg in natura kregen dan vanuit PGB.
75
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.22 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
15. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 262.990 117.881
Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief 3.912 0
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 2.047 57.763
Totaal 268.949 175.644
16. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):
Opbrengsten uit huren 2.789.774 2.699.964
Opbrengsten servicekosten 1.256.899 1.135.210
Opbrengsten dienstverlening 153.468 124.586
Opbrengsten maaltijden 355.700 408.948
Opbrengsten winkel 136.934 121.416
Opbrengsten wasverzorging 263.699 250.020
Overige opbrengsten 144.960 254.119
Totaal 5.101.434 4.994.263
LASTEN
17. Personeelskosten
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Lonen en salarissen 23.532.243 21.760.182
Sociale lasten 3.560.418 3.202.430
Pensioenpremies 1.914.573 1.800.616
Andere personeelskosten: 1.269.748 1.363.620
Subtotaal 30.276.982 28.126.848
Personeel niet in loondienst 1.078.009 1.680.976
Doorberekende personeelskosten -47.543 -93.682
Loonkosten verpleeghuiszorg 67.002 65.015
Totaal personeelskosten 31.374.450 29.779.157
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
AWBZ 604 551
PGB 33 42
WMO 63 55
Woningexploitatie / zorg en dienstverlening niet AWBZ gefinancieerd 21 21
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 721 669
76
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.22 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN
18. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Afschrijvingen:
- immateriële vaste activa 0 0
- materiële vaste activa 2.152.660 3.070.546
Totaal afschrijvingen 2.152.660 3.070.546
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen:
- immateriële vaste activa 0 66.333
- materiële vaste activa 1.141.481 1.117.199
- financiële vaste activa 329.288 329.288
Toelichting:
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2014
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 2.152.660
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 1.141.481
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 1.141.481
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 52.326
- WMG-gefinancierde vaste activa 375.665
- Kleinschalige Woonvoorzieningen 0
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 1.569.472
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 27.609.247
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 8.701.914
Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 18.777.039
19. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Bijzondere waardeverminderingen van:
- immateriële vaste activa 0 0
- materiële vaste activa 0 0
Totaal 0 0
Daling van de afschrijvingen heeft te maken met het feit dat in 2013 de boekwaarde
van de Venus volledig is afgeboekt.
77
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.22 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
20. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 2.927.733 2.915.727
Algemene kosten 2.540.458 2.611.438
Patiënt- en bewonersgebonden kosten 507.814 537.766
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud 981.012 996.928
- Energiekosten gas 572.485 660.087
- Energiekosten stroom 254.727 326.880
- Energie transport en overig 152.238 153.304
Subtotaal 1.960.462 2.137.199
Huur en leasing 3.139.793 3.303.434
Dotaties en vrijval voorzieningen 0 0
Totaal overige bedrijfskosten 11.076.260 11.505.564
21. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Rentebaten 202.190 225.746
Subtotaal financiële baten 202.190 225.746
Rentelasten -1.034.348 -1.070.184
Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten -998.030 -357.801
Subtotaal financiële lasten -2.032.378 -1.427.985
Totaal financiële baten en lasten -1.830.188 -1.202.239
78
Stichting Driezorg Wonen, Welzijn & Zorg
5.1.22 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
22. Buitengewone baten en lasten
De specificatie is als volgt: 2014 2013
€ €
Buitengewone baten 0 0
Buitengewone lasten 0 0
Totaal buitengewone baten en lasten 0 0
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Raad van Bestuur
I. Huesken 22 mei 2015
Raad van Toezicht
H.F. Kruize 22 mei 2015 I. Konings 22 mei 2015
H.P. Post 22 mei 2015 A. Scholing 22 mei 2015
C.J. den Hollander 22 mei 2015
79
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van Driezorg heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de
vergadering van 22 mei 2015.
De raad van toezicht van Driezorg heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de
vergadering van 22 mei 2015.
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
5.2.5 Nevenvestigingen
Stichting Driezorg heeft geen nevenvestigingen.
5.2.6 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Er hebben geen noemenswaardige gebeurtenissen plaatsgevonden na balansdatum
In de statuten is geen resultaatbestemming opgenomen
80