WELKOMWELKOM14 juni 200714 juni 2007

Inhoud

• Algemene inkadering.– Welk patrimonium wil ik opbouwen ?– Vennootschap als afscheiding van eigen

vermogen: moet later terug in elkaar vloeien.– Mijn bedrijf als bouwsteen van mijn familiaal

patrimonium. (“de zaak” heeft vele raakvlakken met het familiaal patrimonium)

• Korte voorstelling BFO family office

Eerst :Eerst :Stel jezelf een paar vragen ?Stel jezelf een paar vragen ?

Welk inkomen wenst u ?

• Probeer dit voor u (uw gezin) te bepalen en noteer.– U bent gestopt met werken– Kinderen zijn uit huis– Privé leningen zijn afbetaald

• Doe een eerste ruwe raming

Welk inkomen wenst u ?

• Probeer dit voor u (uw gezin) te bepalen en noteer.– U bent gestopt met werken– Kinderen zijn uit huis– Elementen :

• Mobiliteit : Auto(s) ?• Voeding, eten , wijn ?• Kleding• Huisvesting, energie, telecomunicatie, verzekeringen,

onderhoud, belastingen, schoonmaak, tuin, …• Vrije tijd : reizen, restaurant, theater, hobby’s• Extra’s en cadeau’s

Enkele richtlijnen

• Wie “aangenaam” wil leven :– Als je minder noteert dan 30.000 € : eerder aan de

zuinigere kant.– Als je meer noteert dan 60.000 € : goede

vooruitzichten.

Welk kapitaal hoort hier bij ?

• Hoe groot moet het patrimonium zijn dat dit inkomen kan genereren : noteer voor u zelf.– Houdt rekening met inflatie– Stel dat u het kapitaal niet wil opsouperen – Hoe dit kapitaal moet worden samengesteld,

bekijken wij verder.

Enkele richtlijnen

• Wie “aangenaam” wil leven :– Reken aan de veilige kant. Rendementen van 8%

en meer zijn mooi maar niet gegarandeerd.– Wat vind je van 3,5 % ? (inflatie meegerekend ?)– Dan is voor 30.000 netto nodig : 1 mio €– En voor 60.000 netto : 2 mio €

Stel jezelf een paar vragen !

Inkomen per jaar ?

……………€/jr

Samenstelling van dit toekomstig vermogen ?

ROEREND

_____________________________________

ONROEREND

_____________________________________

ZAAK/PRAKTIJK

_____________________________________

RESERVES

(levensverz (groep/etc), pensioen,)

_____________________________________

FINANCIERINGEN (aftrekken)

Huwelijksstelsel ?

Statuten ?

Totaal kapitaal dat hier tegenover moet staan ?

………………. €

Risico’s

Overlijden

Invaliditeit

Aansprakelijkheid

Echtscheiding

Waar sta ik nu ?

………………. €

Fiscus

Bruikbaarheid ?

Vermogens in het vizier ?

Bron van het inkomen : Het patrimonium

PatrimoniumGezin (kinderen, huwelijkscontract, gescheiden,…)

Zaak : statuten/exploitatie/onroerend/stock/balans

Roerend vermogen : beleggingen

Onroerend vermogen : eigen woonst, appartement..

Verzekeringen : leven, overlijden, invaliditeit, …

Financieringen : voor zaak, voor onroerend, etc

BedrijfVennootschap

BedrijfVennootschap

BedrijfVennootschap

BedrijfVennootschap

Vanaf morgen neemt u nieuwe beslissingen !

VERLEDEN

Toestand vandaag = inventaris

Toekomst = doelstellingen

Stoppen met werken

Regelingen echtgenoot

Regelingen kinderen, etc

Roerend vermogen

• Beleggingen, • Hoe opbouwen ?

– Bank– Verzekering– Vennootschap (bijv pensioenbelofte)– Andere : trust, burgerlijke maatschap,

• Beleggingsstrategie ?– Risico/rendement ?

• KT >< LT• Vanuit de totaliteit : eigen zaak ? Onroerend ? Reserves ?

– Afgesproken en duidelijk ?– Opvolging ? Wat is mijn rendement ? Aanpassingen ?– Kosten ?

BedrijfVennootschap

Onroerend vermogen

• Welk deel van mijn vermogen ?

• Financiering en hefboomeffect

• Ligging !

• Type ?– Commercieel vastgoed– Appartement ? Eigen gebruik of verhuur ?

• Hoe kopen ?– Vennootschap of privé ?– 100 % of gedeeld ?

BedrijfVennootschap

Zaak/Praktijk

• Waarde ? Verkoopbaar ?

• Onder vennootschap of niet ? Hoe ?– Vennootschapsstructuur ?

• Hoe verzilveren ?

• Opvolging van de kinderen– Hoe regelen ?– Inkorting !!– Duidelijkheid : bepaal een strategie !

• Risico : waardeverlies in de toekomst ?

BedrijfVennootschap

Reserves/Pensioen

• Wettelijk pensioen ?

• Combinatie (belangrijk) : fiscaal !!– Groepsverzekering– Bedrijfsleiderverzekering– VAPZ– Pensioensparen

• Te gebruiken in financiering ?

• Fiscaliteit van de reserves

BedrijfVennootschap

BedrijfVennootschap

premies

• Bij de start – Niet te hoog– Werk liever met backservice na loonstijging

• Op het einde– Uw loon laten stijgen : positief resultaat

vragen

• Op 60 of 65 op pensioen

• Kan men na 60 jr verder werken onder GCV

• Opvragen van – Groepsverzekering– Levensverzekering– Pensioensparen

.

Financieringen

• Hoeveel ?

• Vennootschap of privé ?

• Impact op fiscaliteit en successierechten !

• Vast of Variabel ?

BedrijfVennootschap

Vraag 1 : Hoe groot ?Vraag 1 : Hoe groot ?Vraag 2 : HOE VEILIG ?Vraag 2 : HOE VEILIG ?

Impact 1 : Huwelijksstelsel

• Verschillende stelsels en hun impact– Wettelijk– Scheiding van goederen– Langst leeft, krijgt al– Keuzeclausule

• Huwelijksstelsel = regels bij patrimoniumverdeling– Overlijden : zowel regeling als successierechten– echtscheiding

• Toemaatje : juridisch karakter van de opbouw– bijv verschil tussen verzekering en bank

opties

• Wijziging huwelijks-stelsel• Testament• Contractuele erfstelling

– Schenking na overlijden– Binnen of buiten huwelijkscontract

• Keuzebeding• Oplossingen ad hoc

– Roerend (verzekeringen bijv)– Onroerend (splitsing NE-VG)– Onroerend : overhevelen van eigen vermogen naar

gemeenschappelijk, e.a.

Impact 2 : Fiscus

• Impact wordt steeds groter, sterker, strikter

• Enkele voorbeelden :– Europese harmonisering– Niet leverbaarheid van papier– Meldingsplichten– AOIF– Vermogensafrekening/indiciair onderzoek– EBA en gevolgen– Bij liquidatie of verkoop van het bedrijf

• Vermogens meer en meer in het vizier

BedrijfVennootschap

Hoe controleert de fiscus

• Centrale sturing vanuit het bestuur “knipperlichten”– Op basis van ratio’s/wijzigingen in uw aangifte

(winstmarges tov sector, plotse verliezen) – Andere info van andere diensten : soc zekerheid,

DIV, kadaster.

• Controle “zwarte lijst”– Lokale controleur krijgt dan opdracht tot controle– Checkt wanneer recente controle was– Krijgt geen criteria

• Val niet op ! (bijv wijzigingen in laatst jaren van bedrijvigheid)

Niet leverbaarheid

• Aandelen aan toonder (CVA en NV)– Aandelen van de vennootschap op

effectenrekening (dematerializering) va 2008.– Ofwel in register (op naam)

• Niet tijdig : risico om uw aandelen kwijt te spelen.

Impact 3 : risico’s

• Kunnen de planning in gevaar brengen.• Enkele voorbeelden :

– Fiscus

– Aansprakelijkheid• Familiaal

• Bestuurder (ook VZW’s)

• Vanuit de activiteit (beroeps/product aansprakelijkheid)

– Echtscheiding

– Invaliditeit en gezondheid algemeen

– Overlijden

– Faillissement

– Etc…

BedrijfVennootschap

BedrijfVennootschap

BedrijfVennootschap

Besluit

• Hoe groot moet mijn patrimonium worden ? Hoe groot wordt het ?– De juiste combinatie van oplossingen (Roerend,

onroerend, zaak, reserves, etc…)– Focus op maximalisatie van rendement en

minimalisatie van kosten.

• Maar focus ook op kwaliteit :– Veiligheid van de oplossingen ?– Wettelijkheid van de oplossingen ?– Is het de best passende oplossing ?– Zijn de combinaties van oplossingen compatibel ?

Wie kan u helpen ?Wie kan u helpen ?

Interieur = globale visie

Wie helpt ?

• Bestaande adviseurs ? – Bankier/vermogensbeheerder/vastgoed-makelaar ?– Notaris ?– Verzekeringsmakelaar(s) ?– Boekhouder ?

• Zijn wellicht perfect in hun domein en daardoor…– Niet Globaal :– Focus op eigen domein (niet “onafhankelijk”)– Initiatief ligt vaak bij uzelf

Wie helpt ?

• Zelf doen ?– Geen tijd ?

• Ik ben te druk bezig met mijn zaak/praktijk.

– Niet voldoende kennis en opvolging ? • Dit is niet mijn winkel.

• Het risico om iets te vergeten of om iets fout te doen is te groot.

• Dit risico kan ik niet nemen met de toekomst van mijn patrimonium en mijn gezin.

• Het practicum geeft u nuttige ideeën

Besluit

Mocht u – Notaris– Fiscalist– Bankier, vermogensbeheerder– Verzekeringsmakelaar

Samen aan tafel krijgen voor elke belangrijke beslissing EN voor de strategie …

Dan – Leidt dit tot betere beslissingen– Is er een meer efficiënte coördinatie– Is er een beter kader om op te volgen in functie van de

doelstellingen.

Privé Secretariaat B.F.O

• Globaal : – Over fiscaliteit, successie, risico’s en patrimonium-

opbouw– Niet 1 probleem oplossen en 2 bij creëren

• Onafhankelijk– Hangt niet af van een bank, een verzekerings-

maatschappij, een boekhoudkantoor, etc…– Brede keuze vanuit de markt : de beste oplossing

voor de juiste probleemstelling

• Initiatief : – niet wachten tot een probleem zich voordoet.

Privé Secretariaat B.F.O

• Sterk groeiend Privé Secretariaat met bijna 100 gepecialiseerde werknemers

• “Onafhankelijk vertrouwens persoon die naast u staat en u helpt bij elke beslissing die invloed heeft op uw patrimonium.”

• Gegroeid vanuit Kortrijk, actief over gans België• Expertise : samen met Absciss

– Hooggeschoold en steeds studerend

• Ruim 15 jaar activiteit (Absciss-BFO) met honderden jaren gebundelde ervaring.

• Verschillende officiële erkenningen

VragenVragen

Vrijblijvend contact Kurt Verellen

Naam Telefoon Naam Telefoon

Leeftijd Huidige situatie Nieuwe situatie %Beginleeftijd 40

Verbouwen woning op 50

Leeftijd bij stop werken 60

Doelinkomen na stop werken 60 175.000 175.000

Nodig kapitaal 60 60.000.000 60.000.000

Startkapitaal 40 10.000.000 10.000.000

Spaarinspanning 40-50 750.000 900.000 Fisc : 20

Verbouwing woning 50 5.000.000 5.000.000

Aflossing - 435.923 -367.909 Len : -16

Spaarinspanning 50-60 314.077 532.091

Beleggingsreturn 40-48 4 % 6 %

48-54 4 % 5 %

55-60 3 % 4 %

Gespaard kapitaal 60 39.313.873 56.803.774 44

Groepsverzekering (incl WD) 60 7.000.000 7.700.000 10

Consumeerbaar vermogen 60 46.313.873 64.503.774

Inkomen per maand 60-99 135.082 188.136 40

Verkoop van de zaak 60 reserve reserve

Inventaris, projectie en behoefte na actie

Ons voorbeeld :

• Directe besparingen van 100.000-en

• Betere planning en regelingen (vooraf besproken) ivm overdracht, successie, dekkingen, etc…

• Fiscaal juist

• hogere welstand bij stoppen met werken (+46%) en een controleerbare strategie hieromtrent.

• inzicht, overzicht, veiligheid en in overeenstemming met de risicocapaciteit.

U zit met vele vragen ?

• Wat heb ik ?

• EBA, … en erna ?

• Nieuwe fiscale regels rond vermogen

• Hoeveel heb ik nodig om te kunnen rentenieren ?

• Verhoogde fiscale controle ?

• Leiden mijn keuzes (beslissingen) naar één doel ? Welk doel ?

• Successie ? Wat als ik er niet meer ben ?

U zit met vele vragen ?

• Wetgeving verandert : ben ik aangepast ?

• Situatie van mijn echtgenote ?

• Hoe lang moet ik blijven werken ?

• Ik heb geen tijd

• Ik steek veel energie in mijn zaak, maar wat mijn eigen financiële toekomst en die van mijn gezin ?