Beroeps en deskundigheidseisen van de financieel …...In de financiële sector wordt professioneel...

Beroeps– en deskundigheidseisen van de financieel planner

Documentnaam: Beroeps- en deskundigheidseisen van de financieel planner Versie: Definitief + update 2019 Datum: 31-01-2019

-2-

Inhoudsopgave

1. Inleiding………………………………………………………………………………………………………………….….. 3

2. Verantwoording……………………………………………………………………………………………………….… 4

3. Leeswijzer………………………………………………………………………………………………………………….. 5

4. Competenties van een financieel planner in functie van taken en werkprocessen…… 8

5. Algemene vaardigheden van een financieel planner…………………….…………………………. 11

6. Eindtermen en geclusterde toetstermen gebaseerd op life events. ………………………… 19

Bijlage

I Beroepsprofiel financieel planner …………………………………………………………………………….. 29

II Toetstermen m.b.t. kennis en specifieke vaardigheden…………………………………………….. 40

© 2019 Stichting Certificering Federatie Financieel Planners (SCFFP).

Alle rechten voorbehouden.

Niets uit deze uitgave mag worden verveelvoudigd, opgeslagen in een geautomatiseerd

gegevensbestand en/of openbaar gemaakt in enige vorm of op enige wijze, hetzij elektronisch,

mechanisch, door fotokopieën, opnamen of op enige andere manier zonder voorafgaande

schriftelijke toestemming van de uitgever.

-3-

1. Inleiding De FFP bestaat sinds 1996 en heeft bijna 4.000 leden. Natuurlijke personen die succesvol het FFP-

examen afleggen, kunnen zich laten opnemen in het FFP-register en mogen dan het FFP-keurmerk

voeren. FFP-leden zijn onderworpen aan integriteits- en tuchtregels en dienen hun kennis

tweejaarlijks door middel van een systeem van permanente educatie (PE) aan te tonen.

De financiële wereld is sterk aan veranderingen onderhevig. Niet alleen volgen wettelijke en andere

externe ontwikkelingen elkaar in hoog tempo op, maar ook neemt de roep om transparante,

deskundige en betrouwbare marktpartijen toe. Het consumentenvertrouwen is ernstig beschadigd

door financiële schandalen en consumenten lijken zich steeds meer van de gevestigde partijen af te

keren. Ook voor partijen die in de basis een goede propositie hebben (en de FFP kan tot deze groep

gerekend worden) is het niet gemakkelijk om bekendheid, herkenning en erkenning bij consumenten

op te bouwen.

Mede hierdoor is de Stichting Certificering Federatie Financieel Planners (SCFFP) begin 2011 gestart met een vakbekwaamheidsprogramma. Met het actualiseren en herdefiniëren van de vakbekwaamheidseisen van de FFP zijn drie doelen gediend:

1- Het creëren van een aansluiting van de FFP-eind- en toetstermen bij de adviespraktijk van

morgen door hiaten in kennisdomeinen in te vullen én vereisten op het gebied van

vaardigheden en competenties en professioneel gedrag op te nemen;

2- Het realiseren van een onderscheidende positie in het speelveld van financieel professionals

met als vertrekpunt het geven van integraal financieel advies;

3- Het leveren van een bijdrage aan de groei- en positioneringsambitie van de FFP.

De FFP wil dé beroepsorganisatie van financiële professionals zijn die advisering op basis van een

integraal klantbeeld als vertrekpunt neemt voor haar dienstverlening. De actualisering van de FFP-

leerdoelen draagt bij tot het sterke, professionele imago en de ‘footprint’ van de FFP in het

financiële landschap in Nederland.

-4-

2. Verantwoording

In dit hoofdstuk wordt ingegaan op welke wijze de opzet en inhoud van de leerdoelen FFP tot stand

is gekomen. In de analysefase is van diverse partijen relevante input verzameld. Met betrekking tot

de externe analyse zijn er gesprekken gevoerd met werkgevers, onderwijsinstellingen en andere

relevante stakeholders. In de interne analyse-fase zijn er in het voorjaar van 2012 allereerst SWOT-

beoordelingen opgesteld van de FFP-leerdoelen met als centrale vraagstelling: wat kan behouden

blijven en wat moet er veranderen in functie van de toekomstige positionering van de financieel

planner? De resultaten hiervan zijn vervolgens besproken met verschillende ledendelegaties

(klankbordgroep, SWOT-bijeenkomsten, etc.).

In juni 2012 heeft er een uitgebreid onderzoek onder de leden plaatsgevonden. Hierin zijn de leden

in brede zin bevraagd op hun visie over financiële planning nu en in de toekomst. Dit heeft

waardevolle informatie opgeleverd over de rol en het belang van financiële planning in de

professionele activiteiten van leden, de beleving en invulling van het FFP-keurmerk en specifieke

kenmerken van de ledenkring van de FFP.

Het geheel van deze input heeft geleid tot de opstelling van vier uitgangspunten die aan de basis

liggen van de huidige leerdoelen FFP. Deze worden nader gepresenteerd in 2.2.

2.1 Beroepsprofiel ‘financieel planner’

Parallel aan de analyse-activiteiten is gewerkt aan de totstandkoming van een beroepsprofiel. Hierin

wordt het beroep van financieel planner beschreven. In het beroepsprofiel komen de taken,

competenties en de contexten waarin de financieel planners hun vak uitoefenen aan de orde. Het

beroepsprofiel kent vijf beroepshandelingen waaraan de competenties en algemene vaardigheden

gealloceerd worden. (Zie voor het beroepsprofiel financieel planner – bijlage I)

2.2 Uitgangspunten FFP-leerdoelen

1. FFP–diploma op basis van breed, generiek en integraal plan/advies

De basis (en toegevoegde waarde) van het FFP-diploma is integrale planning en -advisering.

Dit aspect vormt de kern van het onderscheid van het FFP-keurmerk ten opzichte van de

wettelijke vakbekwaamheidseisen en andere bovenwettelijke keurmerken.

2. Richtniveau FFP-leerdoelen liggen op EQF-niveau 6

Het EQF-niveau 6 staat gelijk aan HBO-bachelorniveau. De FFP-leerdoelen omvatten zowel

kennis als vaardigheden, competenties en professioneel gedrag.

3. FFP-kennisdomeinen

De kennisdomeinen zijn:

-5-

• Belastingen

• Recht

• Pensioen/Sociale Zekerheid/ Levensverzekeringen

• Sparen/ Beleggen/ Financieren

4. De eindtermen zijn gebaseerd op voor de financiële planner relevante life events

De life events zijn:

1. Samenwonen/Trouwen/Scheiden

2. Overlijden

3. Kinderen (geboorte/studie/vermogensoverdracht)

4. Verandering baan/ontslag/zzp-er worden of ondernemer

5. Arbeidsongeschikt

6. Stoppen met werken/pensionering

7. (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemend gebruik/(tijdelijke) verhuur

8. Starten-groei-krimp onderneming/verandering rechtsvorm

9. Overname/staken/fusie

3. Leeswijzer

De vakbekwaamheidseisen van de financieel planner zijn uitgewerkt in een beroepsprofiel en

leerdoelen die competenties, algemene vaardigheden, kennis en specifieke vaardigheden

omschrijven.

Competenties

In het hoofdstuk ’Competenties van de financieel planner’ zijn de taken en werkprocessen uit het

beroepsprofiel als uitgangspunt genomen. Deze zijn aangevuld met een beschrijving van kritische

beroepssituaties en een kolom die reflectie vraagt van de kandidaat op ontwikkelde competenties.

De vragen waarop de kandidaat reflecteert zijn uitwerkingen van algemene competenties zoals

klantgerichtheid, vasthoudendheid, overtuigingskracht, sensitiviteit, bereidheid tot onderzoek etc.

De kandidaat laat zijn beroepshouding zien in deze examensituaties. Deze leerdoelen worden

aangeduid met ‘doen’.

Algemene vaardigheden

Deze leerdoelen beschrijven per beroepshandeling complexe en gecompliceerde communicatieve en

cognitieve vaardigheden voor de financieel planner. ‘Complex’ en ‘gecompliceerd’ verwijzen naar

twee niveaus bij vaardigheden. ‘Complex’ is een samengestelde vaardigheid, ‘gecompliceerd’

verwijst naar ‘makkelijk of moeilijk.’ Aan de vaardigheden zijn (gedrags-)normen, prestatie-

indicatoren en resultaten toegevoegd die in de beroepsuitoefening bereikt moeten worden. Verder

is er informatie aan toegevoegd uit de context van het beroep. Hiermee wordt voor het inrichten

-6-

van curriculae en het afleiden van examenopgaven informatie meegegeven die praktijk gerelateerd

onderwijs en - examinering borgen. Deze leerdoelen worden aangeduid met ‘kunnen’.

Kennis

De leerdoelen met betrekking tot kennis zijn op twee niveaus uitgewerkt. Onderscheiden worden

eindtermen met betrekking tot kennis met onderliggende geclusterde toetstermen, die verwijzen

naar de detaillijst met toetstermen. De eindtermen met geclusterde toetstermen beschrijven op een

hoog abstractieniveau welke informatie uit welke vakgebieden beheerst moet worden en zijn terug

te vinden in hoofdstuk 6.

De onderliggende gedetailleerde toetstermen met betrekking tot kennis zijn terug te vinden in

bijlage II. De gedragscomponent met betrekking tot deze toetstermen is af te leiden uit de indeling

weten (W) en begrijpen (B).

In de categorie weten (W) wordt gedrag bedoeld als benoemen, een definitie kunnen geven, in zijn

algemeenheid te vatten onder het woord ‘reproduceren’.

In de categorie begrijpen (B) wordt gedrag bedoeld zoals verbanden kunnen leggen, iets kunnen

verklaren, voorbeelden geven, de werking van de wet kunnen uitleggen of beschrijven. Deze

leerdoelen worden aangeduid met ‘weten’.

Bij de toetstermen is een onderverdeling gemaakt tussen vier kennisdomeinen te weten:

- Belastingen (BEL)

- Recht (RE)

- Pensioen/Sociale Zekerheid/ Levensverzekeringen (PSZV)

- Sparen/Beleggen/Financieren (SBF)

Sommige toetstermen zijn op verschillende vakgebieden van toepassing. Om doublures te

voorkomen, is er voor gekozen om een bepaalde toetsterm eerst bij BEL of RE te plaatsen als primair

vakgebied en indien aan de orde ook bij een ander kennisgebied als secundair vakgebied bij dezelfde

toetsterm te vermelden.

Specifieke vaardigheden

Aan de eindtermen zijn ook geclusterde specifieke vaardigheden toegevoegd. In de detaillijst in

bijlage II met de toetstermen is te vinden wat deze specifieke vaardigheden inhouden.

Life events leerdoelen FFP

De eindtermen zijn gebaseerd op voor de financiële planner relevante life events.



11. Overlijden


13. Verandering baan/ontslag/zzp-er worden of ondernemer



16. (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemend gebruik/(tijdelijke) verhuur

-7-



De bij de life events vermelde norm/resultaat zijn richtinggevend bedoeld en niet limitatief. De

betreffende indeling in life events is sturend voor de inrichting van het onderwijs en het maken van

examenopgaven.

De life events zijn samengevoegd tot drie hoofdcategorieën te weten:

- Familie (life events 1, 2, 3)

- Arbeid/wonen (life events 4, 5, 6, 7)

- Ondernemer (life events 8 en 9)

Professioneel gedrag

Professioneel gedrag omvat kennis, vaardigheden en competenties. In die zin is het niet

vanzelfsprekend hiervoor een aparte categorie leerdoelen op te nemen. In de financiële sector

wordt professioneel gedrag gezien als gedrag dat aspecten van integriteit en ethisch handelen

omvat. In de gedragscode voor gecertificeerde financieel planners is professioneel gedrag

uitgewerkt. De FFP vindt het van belang de vereisten m.b.t. professioneel gedrag ‘herkenbaar’ op te

nemen in de leerdoelen. Bij een aantal leerdoelen die veel kenmerken vertonen van professioneel

gedrag is expliciet de relatie aangegeven met de gedragscode. De lettercode (P) verwijst dan naar

deze gedragscode.

Leerdoelen in relatie tot examens en permanente educatie

Op basis van het beroepsprofiel, de daarin onderscheiden taken en de overige categorieën

leerdoelen is een examenplan voor de gecertificeerd financieel planners ontwikkeld. In dit

examenplan is een keuze gemaakt voor examenmethoden om de onderscheiden leerdoelen te

meten, te normeren en te waarderen. Deze zijn onderscheiden in mondelinge en schriftelijke

examenmethoden.

-8-

4. Competenties van financieel planner in functie van taken en werkprocessen

(Lettercode P verwijst naar de gedragscode van de FFP, verder is er geen directe koppeling tussen de opmerkingen in onderstaande 2de en 3de kolom beoogd) Taakgebied/beroepshandeling/

werkprocessen

Kenmerken van de kritische beroepssituatie (s) Reflectie van de kandidaat op ontwikkelde en te

ontwikkelen competenties

Inventariseren van wensen,

verwachtingen en

doelstellingen van klanten

m.b.t. hun financiële situatie in

elke levensloopfase en

documenteert deze.

• Inventariseert integraal de behoeften en verwachtingen

van de klant met betrekking tot de diens complete

financiële situatie. Richt zich daarbij op het heden en de

toekomst. (P)

• Bouwt vertrouwensrelatie op.

• Hanteert persoonlijke situaties die emotioneel gevoelig

kunnen liggen, zoals scheiding, overlijden e.d..

• Onderkent complexe en gecompliceerde situaties,

vanuit juridische, fiscale en (bedrijfs-) economische

invalshoeken, past het inventarisatieproces aan op deze

complexiteit.

• Inventariseert belanghebbenden en derden bij het

inventarisatie proces.

• Maakt vooraf duidelijke afspraken met de klant over

het planningsproces, inclusief de gehanteerde

tariefstelling, de gewenste begeleiding bij de uitvoering

en nazorg.

• Maakt een planning van het planningsproces en komt

afspraken na.

• Etaleert deskundigheid, ook bij een enkelvoudige

adviesvraag.

• Verzamelt gegevens met betrekking tot de kernvraag en

de daaraan gerelateerde life events.

• Toon ik actief belangstelling voor de klant?

• Hoe ga ik om met verschillende typen klanten?

• Voer ik het gesprek volgens gangbare regels?

• Realiseer ik realistische verwachtingen bij de klant

met betrekking tot het uit te brengen advies?

• Hoe heb ik de klant overtuigd van mijn toegevoegde

waarde?

• Onderken ik de verschillende belangen en posities

van betrokken partijen; hoe stuur ik deze aan? (P)

• Heb ik alle gegevens van de klant geïnventariseerd,

ook de vraag achter de vraag?

• Is de volledige financiële positie van de klant in kaart

gebracht?

• Zijn alle gegevens over derden achterhaald (partner,

ouders, kinderen)?

• Is de klant overtuigd van het feit dat hij alle

informatie moet geven?

• Heb ik gehandeld conform de FFP-gedragscode? (P)

• Heb ik onbevooroordeeld gehandeld?

• Ervaart de klant weerstanden of is deze bereid om

alle informatie te geven?

-9-

Analyseren, berekenen,

samenwerken en ontwerpen.

• Geeft inzicht in verschillende scenario’s nu en in de

toekomst. Gaat na of doelstellingen van de klant te

realiseren zijn. Onderbouwt dit cijfermatig.

• Beschrijft benoemde problemen en vraagstelling van de

klant kort en bondig.

• Onderbouwt advies vanuit juiste fiscale, juridische en

rekenkundige analyse.

• Verwerkt emotionele aspecten herkenbaar in het advies

(bijv. erfstukken in de familie).

• Onderbouwt risicoprofielen vanuit de sociaal-

economische context van de klant en vanuit de sociaal-

psychologische situatie van de klant.

• Houdt ontwikkelingen bij op het gebied van financiële

planning en generieke kenmerken van producten.

• Stelt het risicoprofiel op in een actieve dialoog met de

klant, waarbij rationele aspecten en emotionele

aspecten gewogen en met de klant besproken worden.

• Overlegt op basis van vertrouwensrelatie met de klant

met adviseurs, is alert op financiële gevolgen en

dilemma’s (bijvoorbeeld beloningsvraagstukken).

• Betrekt deskundigen, maar houdt zelf de regie.

•

• Welk taalniveau hanteer ik voor deze klant in de

schriftelijke en mondelinge communicatie?

• Herkent de klant zich in de probleemstelling (als

vertaling vanuit de klantvraag)?

• Hoe heb ik ervoor gezorgd dat deze klant mijn

analyse gaat begrijpen?

• Is het plan uitvoerbaar?

• Zijn de mogelijkheden helder en herkenbaar

weergegeven?

• Zijn de gegevens van de klant juist geïnterpreteerd?

• Heb ik alle relevante vakgebieden betrokken bij het

maken van het ontwerp?

• Heb ik op het juiste moment externe deskundigen

ingeschakeld?

• Is het advies objectief? (P)

• Is het advies in het heden en in de toekomst

geplaatst? (P)

Presenteert het advies, licht het

advies toe.

• Vertaalt gecompliceerde en complexe weten

regelgeving naar het niveau van de klant.

• Sluit in communicatieve stijl aan bij aard en niveau van

de klant.

• Vertaalt de constateringen/oplossingen vanuit een

advies naar behoeften, wensen en verwachtingen van

• Hoe heb ik het niveau van de klant bepaald?

• Is het advies effectief?

• Welke problemen heb ik overwonnen bij de

implementatie van het advies?

• Toets ik voor de presentatie van het advies of er

sinds de inventarisatie nog iets in het leven van de

-10-

deze klant.

• Hanteert weerstanden en bezwaren bij de klant met

betrekking tot de gevolgen voor de uitvoering van het

advies.

• Maakt afspraken met betrekking tot de implementatie

van het advies.

klant is gewijzigd?

• Weet ik het advies te koppelen aan behoeften,

wensen en verwachtingen van de klant?

• Weet ik bij de presentatie van het advies om te gaan

met weerstanden?

• Plaats ik controlevragen om te toetsen of het advies

begrepen is zoals ik het bedoeld heb?

• Vat ik bij voorkeur samen als afsluiting van een

deeladvies/oplossing?

• Welk taalniveau hanteer ik voor deze klant in de

schriftelijke en mondelinge communicatie?

Begeleidt implementatie van

het advies.

• Maakt afspraken over begeleiding bij implementatie

met de klant en eventueel met de bemiddelaar.

• Zet de productoffertes en geleverde diensten m.b.t. een

veelheid van financiële producten en diensten in relatie

tot plan en behoeften klant.

• Vraagt door, in contact met specialisten, met

betrekking tot de (product-)kenmerken van offertes en/

of adviezen gegeven door specialisten

(beleggingsadviseurs, fiscalisten, accountants,

kredietspecialisten).

• Welke factoren beïnvloeden de succesvolle

implementatie en hoe stuur ik die?

• Hoe creëer ik betrokkenheid van andere partijen?

• Heb ik er mij van overtuigd dat ik de risico’s en

werking van het productadvies, begrijp en heb ik er

mij van overtuigd dat dit productadvies in het

belang is van mijn klant? Ben ik standvastig indien

specialisten mij niet overtuigen?

Verleent nazorg naar de klant. • Organiseert de nazorg.

• Analyseert veranderingen bij de klant.

• Reviseert adviezen systematisch in de functie van de

planning.

• Evalueert de dienstverlening.

• Heb ik veranderende omgevingsfactoren herkend

die het advies mogelijk beïnvloeden?

-11-

5. Algemene vaardigheden

Fase I Beroepshandeling

Inventariseren, informeren, eventueel inschakelen en coördineren

Algemene Vaardigheden

1. Communicatievaardigheden 2. Informatievaardigheden 3. Probleemoplossende vaardigheden 4. Toepassen van kennis 5. Leer- en ontwikkelvaardigheden

Gedragsnormen / prestatie-indicatoren

1. Communicatievaardigheden - Kan inventarisatiegesprekken voeren met verschillende typen klanten. - Is in staat om te gaan met negatieve emoties en reacties van de klant. - Bouwt een relatie op met de klant. - Legt gemakkelijk contact met nieuwe klanten. - Luistert actief en onbevooroordeeld, is meelevend en neemt weerstanden tegen een integrale aanpak weg. - Overtuigt klanten en stelt ze gerust/op hun gemak met het tonen van zijn expertise. - Stemt zijn stijl van communiceren af op de klant. - Overtuigt klanten door te laten merken dat ze terecht kunnen met alle financiële en daaraan gerelateerde zaken. - Informeert klanten op een begrijpelijke en correcte manier in een logisch en goed opgebouwd betoog. - Maakt tijdens de inventarisatie aantekeningen op basis waarvan een adequate dossieropbouw plaatsvindt en in een later

stadium eenduidige conclusies getrokken kunnen worden.

2. Informatievaardigheden - Neemt in een inventarisatiegesprek in korte tijd veel informatie in zich op met betrekking tot de positie van de klant

(financieel, juridisch, fiscaal en persoonlijk). - Is in staat om zowel de zichtbare als latente behoeften van de klant te achterhalen en deze te prioriteren. - Is in staat de gegeven informatie te verifiëren door het stellen van controlevragen en begrijpelijk voor de klant samen te

vatten.

-12-

- Is in staat snel en accuraat integrale financiële situatie van klant te doorgronden.

3. Probleemoplossende vaardigheden - Koppelt de verkregen informatie direct aan zijn kennis van het vak zodat hij snel een eerste indruk kan vormen van de

situatie, zowel in het nu als naar de toekomst toe.

4. Toepassen van kennis - Legt aan de klant begrijpelijk uit wat een financieel planner doet. - Legt aan de klant begrijpelijk uit wat de waarde is van een financieel plan voor het inzicht in zijn financiële positie. - Legt aan de klant begrijpelijk uit wat de grenzen zijn van de dienstverlening van de financieel planner en is in staat de

klant te weigeren. - Onderneemt direct actie op basis van de uit de inventarisatie verkregen gegevens. - Verwijst klanten door naar een specialist bij complexe vragen en zorgt bij de inschakeling van derden voor correcte

afhandeling. - Houdt regie.

5. Leer- en ontwikkelvaardigheden

- Ontwikkelt zich door te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot inventariseren, informeren en eventueel inschakelen en coördineren. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing.

- Houdt nauwlettend de ontwikkelingen in zijn vakgebied bij.

Omstandigheden, kenmerken van de vaardigheden, de context.

De financieel planner krijgt in een inventarisatiegesprek te maken met verschillende typen klanten en is in staat met alle typen klanten de inventarisatie te doorlopen. De typen klanten zijn o.a.:

- In fiscaal/juridische zin: DGA, ZZP, Werknemer, Particulier, Ondernemer. - In emotionele zin: lastige/ emotionele klanten, gemakkelijke klanten. - Klanten met verschillende opleidingsniveaus, werkkringen, en sociaal economische kenmerken.

De financieel planner verwijst de klant door bij complexe vragen naar een specialist (bijv. een fiscalist, estate planner,

beleggingsadviseur, notaris, advocaat, kredietspecialist. Vakgebieden, die de financieel planner niet allemaal beheerst, maar

waarvan hij wel de diepgang overziet.

-13-

Resultaten van de fase

- De klant is correct geïnformeerd over de rol die de financieel planner voor hem kan spelen. - Er is een eerste inschatting gemaakt van de positie van de klant. - Vragen zijn naar tevredenheid beantwoord, dan wel de klant is doorverwezen naar een specialist onder regie van de

financieel planner. - De klant heeft het vertrouwen dat de financieel planner hem kan helpen. - De relevante gegevens zijn geïnventariseerd. - De financieel planner heeft gehandeld conform geldende weten regelgeving. - De klant is geïnformeerd over het totale verloop van het adviesproces, inclusief output, tarifering, etc.

Fase II Beroepshandeling

Analyseren, berekenen, samenwerken en ontwerpen




1. Communicatievaardigheden - Investeert in een goede relatie met specialisten en bouwt een netwerk op. - Bespreekt op adequate wijze de analyse met ingeschakelde specialisten. - Is een gesprekspartner op het domein van de ingeschakelde specialist. - Maakt van de analyse een begrijpelijke en correcte schriftelijke rapportage waarin het taalgebruik is afgestemd op de

cliënt.

2. Informatievaardigheden - Koppelt de verkregen informatie van de klant aan alle onderdelen van zijn vak. - Heeft scherp voor ogen wat de gevolgen zijn van wijzigingen in het vakgebied en beperkt zo goed mogelijk de

financiële nadelige gevolgen daarvan.

3. Probleemoplossende vaardigheden

-14-

- Komt op basis van de gegevens van de klant tot een relatie tussen de wensen van de klant en mogelijke oplossingen op het gebied van inkomen en vermogen en de daarbij behorende risico’s.

- Schetst verschillende scenario’s met betrekking tot het inkomen en het vermogen van de klant. - Heeft scherp voor ogen wat de gevolgen zijn van onvoorziene mutaties in de situatie van de klant in de tijd, benoemt

ze in kwalitatieve en kwantitatieve zin en beperkt zo goed mogelijk de financiële nadelige gevolgen daarvan. - Zorgt voor een integrale aanpak ten aanzien van de financiële positie van de klant. - Ziet er op toe dat de expertise van de specialist op een juiste manier wordt door vertaald naar de situatie van de

klant. - Houdt zelf de regie bij het inschakelen van derden.

4. Toepassen van kennis

- Breidt de analyse uit naar de verschillende levensfasen van de klant. - Breidt een integraal advies/plan voor, ook bij klanten met een enkelvoudige adviesvraag. - Maakt vlot en adequaat berekeningen en controleert of de berekeningen van anderen goed zijn uitgevoerd. Gebruikt

rekenprogrammatuur of rekenmachine. - Kent de beperkingen in zijn kennis en schakelt waar nodig de expertise van derden in.


- Ontwikkelt zich door zich door te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot analyseren, berekenen, samenwerken en ontwerpen. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing.


Omstandigheden, kenmerken van de vaardigheid, de context.

De klanten van de financieel planner kunnen zowel een enkelvoudige adviesvraag hebben als de behoefte om een breder financieel plan te schetsen omtrent zijn financiële positie. Beide gevallen worden door de financieel planner doorgaans uitgewerkt in een integraal financieel advies.


- Verschillende scenario’s en risico’s met betrekking tot het vermogen en inkomen van de klant zijn uitgewerkt. - Een rapportage van de analyse is opgesteld. - Passende oplossingen zijn geselecteerd en uitgewerkt in een integrale benadering. - Een advies is opgesteld met een of meerdere oplossingen die het beste aansluiten op de situatie en wensen van de klant.

-15-

Fase III Beroepshandeling

Adviseren, toelichten en eventueel terugkoppelen




1. Communicatievaardigheden - Kan adviesgesprekken voeren met verschillende typen klanten. - Adviseert klanten op een begrijpelijke en correcte manier in een logisch en goed opgebouwd betoog. - Geeft een passend antwoord op alle vragen van de klant. - Stemt zijn niveau van communiceren af op de klant. - Onderkent mogelijke projectie van zijn eigen opvattingen naar het advies van de klant en betrekt deze niet in het advies.

2. Informatievaardigheden.

- Past op basis van aanvullende informatie van de klant de analyse aan. - Managet de verwachtingen van de klant ten aanzien van de mogelijke uitkomsten van het plan zodat de klant een

realistisch beeld heeft.

3. Probleemoplossende vaardigheden - Zet de uitkomsten van de analyse en de wensen en behoeften van de klant tegen elkaar af zodat deze inzicht krijgt in de

voor- en nadelen en haalbaarheid van de voorgestelde oplossingsrichtingen. - Bespreekt alle knelpunten ten aanzien van de voorgestelde adviezen. - Stelt de klant in staat om een weloverwogen keuze te maken omtrent zijn adviesvraag in relatie tot zijn vermogen en

inkomen. - Legt moeiteloos een relatie tussen de actuele kernvraag van de klant met andere fasen uit de levensloop van deze klant, - Heeft continu voor ogen dat de adviezen die hij geeft een passend antwoord zijn op de geformuleerde klantwensen/

adviesvraag rekening houdend met het profiel van de klant.

4. Toepassen kennis - Toont zijn vakmanschap door de klant het verband te laten zien tussen: zijn persoonlijke wensen, vertaald naar

(financiële) doelstellingen, vertaald naar voorstellen die zijn uitgewerkt in verschillende scenario’s, de voor- en nadelen

-16-

per scenario en een advies. - Snijdt vakgebieden aan die op het eerste gezicht losstaan van de adviesvraag van de klant en legt de relevantie in relatie

tot de oorspronkelijke adviesvraag uit. - Is in staat de haalbaarheid van de wensen van de klant vast te stellen en inzichtelijk te maken. -

5. Leer- en ontwikkelvaardigheden - Ontwikkelt zich door te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot adviseren, toelichten en eventueel

terugkoppelen. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing. - Houdt nauwlettend de ontwikkelingen in zijn vakgebied bij.


De financieel planner adviseert vanuit de verschillende fasen uit de levensloop (life events) van de klant.


- De scenario’s met betrekking tot de financiële analyse en oplossingen van de klant zijn toegelicht. - Inhoudelijke en verduidelijkingsvragen van de klant zijn beantwoord. - De klant weet welke oplossingen geschikt zijn voor zijn persoonlijke situatie. - De klant begrijpt de analyse en de voor- en nadelen van de gepresenteerde oplossingen. - De adviezen zijn conform geldende weten regelgeving.

Fase IV Beroepshandeling

Begeleiden




1. Communicatievaardigheden - Investeert in een goede relatie met bemiddelaars en uitvoerende specialisten en bouwt een netwerk op. - Ondersteunt op adequate wijze de klant bij de bespreking van het financieel plan/advies met bemiddelaars en

uitvoerende specialisten.

-17-

- Is een volwaardig gesprekspartner op het domein van de ingeschakelde bemiddelaar(s) en specialisten. Toont een onafhankelijke houding naar kredietspecialist, notaris, accountant, advocaat en beleggingsadviseur e.d.

2. Informatievaardigheden. - Maakt gebruikt van actuele informatie en generieke kenmerken van (financiële) producten en/ of diensten die

mogelijk voor de invulling van het gegeven advies gebruikt kunnen worden.

3. Probleemoplossende vaardigheden - Maakt duidelijke afspraken met klant over de uitvoering van het financieel plan. - Plant de activiteiten en stemt deze op elkaar af zodat de voortgang bewaakt kan worden. - Zorgt ervoor dat afspraken worden nagekomen. - Geeft een analyse op de aansluitingsverschillen tussen het financieel plan en de door de bemiddelaar en uitvoerende

specialisten geadviseerde producten en diensten.

4. Toepassen van kennis. - Is kritisch ten aanzien van de door de bemiddelaar en uitvoerende specialisten aangedragen oplossingen. - Signaleert tekortkomingen in de aangedragen productoplossingen en diensten en wijst op de risico’s.


- Ontwikkelt zich door zich door te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot begeleiden. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing.



De financieel planner is niet per definitie zelf bemiddelaar en/of uitvoerend specialist. Wel begeleidt hij de klant, indien hij dat wenst, in de uitvoering van het financieel plan naar concrete producten en diensten. Hij treedt op als volwaardig gesprekspartner van de bemiddelaar en uitvoerend specialist(en).


- De klant is begeleid in de uitvoering van het advies. - Afspraken tussen de klant en de planner zijn nagekomen. - Afspraken met derden zijn nagekomen.

-18-

Fase V Beroepshandeling

Onderhouden en nazorg




1. Communicatievaardigheden - Kan een onderhoudsgesprek voeren met verschillende typen klanten. - Stemt zijn niveau van communiceren af op de klant. - Informeert bij klanten naar hun tevredenheid over de wijze van communiceren.

2. Informatievaardigheden.

- Verzamelt gegevens over relevante wijzigingen op het gebied van weten regelgeving, sociaal-maatschappelijke trends en

economische ontwikkelingen indien en voor zover deze van invloed kunnen zijn op het opgestelde plan van de klant.

- Haalbaarheid van de gestelde doelstellingen.

- Signaleert aandachtspunten voor de dienstverlening naar de klant.

3. Probleemoplossende vaardigheden

- Maakt op basis van het klantdossier een eerste indruk van de positie van de klant in relatie tot gewijzigde gegevens en/of

omstandigheden.

- Informeert de klant adequaat over de haalbaarheid van de gestelde doelen.

4. Toepassen van kennis

- Handelt proactief naar aanleiding van gewijzigde klantgegevens of een veranderende omgeving.


- Evalueert bij de klant de geleverde diensten voor zover bij hem bekend en handelt hier proactief op.

- Ontwikkelt zich door zich te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot begeleiden. Daar waar hij lacunes

constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing.


-19-


De financieel planner werkt in een omgeving die voortdurend aan verandering onderhevig is, zoals:

- Veranderingen in de situatie van de klant. - Veranderingen in wet en regelgeving. - Veranderingen in productaanbod, productgegevens en voorwaarden van aanbieders. - Veranderingen in de markt van financiële dienstverlening.

Resultaten van de Fase

- Een bijgesteld financieel advies/plan. - De dienstverlening is geëvalueerd. - Verbetermaatregelen zijn doorgevoerd.

6. Eindtermen en geclusterde toetstermen gebaseerd op life events

Inleiding

In onderstaande tabel zijn eindtermen met de daar bij behorende geclusterde toetstermen vermeld. De geclusterde toetstermen zijn verdeeld in specifieke

vaardigheden en kennis. De eindtermen zijn gebaseerd op de voor het advies van een financieel planner relevante life events.



2. Overlijden


4. Verandering baan/ontslag/zzp-er of ondernemer worden



7. (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw /gemend gebruik/(tijdelijke) verhuur



-20-

De bij de life events vermelde norm/resultaat zijn richtinggevend bedoeld en niet limitatief. De betreffende indeling in life events is sturend voor de

inrichting van het onderwijs en het maken van examenopgaven.

De life events zijn samengevoegd tot drie hoofdcategorieën te weten:

- Familie (life events 1, 2, 3)

- Arbeid/wonen (life events 4, 5, 6, 7)

- Ondernemer (life events 8 en 9)

Naast deze indeling van de eindtermen in life events is de eindterm “Generiek” opgenomen. Deze eindterm heeft de code 0. Ook deze generieke eindterm

is ingedeeld in een specifieke vaardigheden- en kennisdeel. De onder deze eindterm vallende toetstermen gelden als basis voor alle overige op life events

gebaseerde eindtermen. Voor de generieke specifieke vaardigheden geldt dat deze bij elk event moeten kunnen worden toegepast.

De geclusterde toetstermen zijn genummerd in onderstaande tabel, bijvoorbeeld 0BEL1. De verklaring van de nummering van de geclusterde toetsterm is

als volgt:

- Eerst cijfer (0 tot en met 9): geeft aan bij welke eindterm de toetsterm hoort

- Dan kennisgebied (BEL, RE, PSZV, SBF) of specifieke vaardigheid (SV)

- Vervolgens nummering geclusterde toetsterm (1,2,..)

In de in de bijlage II opgenomen gedetailleerde lijst van toetstermen is bij iedere toetsterm het nummer vermeld van de bijbehorende geclusterde

toetsterm.

De bij de categorie Familie behorende eind- en toetstermen zijn eveneens van toepassing bij de categorie Arbeid/wonen en Ondernemer. De bij de

categorie Arbeid/wonen behorende eind- en toetstermen zijn eveneens bij de categorie Ondernemer van toepassing.

-21-

Hoofdcategorie Generiek (0)

Eindterm De financieel planner is in staat om in zijn advisering de relevante generieke kennis en specifieke vaardigheden te hanteren

Norm/resultaat

Generieke

specifieke

vaardigheid

Inzicht in (besteedbaar) inkomen nu en in de toekomst inclusief fiscale aspecten.

Inzicht in vermogen en vermogensontwikkeling, inclusief schulden en civielrechtelijke aspecten.

Inzicht in de risico’s op het inkomen en vermogen.

Heroverweging risicoprofiel/beleggingshorizon.

Generieke kennis Generieke kennis van de relevante fiscale wetgeving.

Generieke kennis van de relevante rechtsbeginselen.

Generieke kennis van de (macro) economie.

Generieke kennis van sparen en beleggen.

Geclusterde

toetstermen

0BEL1 Kan de basisbegrippen en systematiek van de fiscale wetgeving uitleggen.

0RE1 Kan de juridische wettelijke definities uitleggen.

0RE2 Kan de wetgeving met betrekking tot rechtshandelingen uitleggen.

0SBF1 Kan de economische beginselen uitleggen.

0SBF2 Kan de spaar- en beleggingsvormen en de hiermee verband houdende begrippen en theorieën uitleggen.

0PSZV1 Kan financiële verplichtingen op grond van de zorgverzekeringswet uitleggen.

0PSZV2 Kan de verschillende vormen van levensverzekeringen uitleggen.

0SV1 Kan de verschuldigde inkomstenbelasting berekenen.

0SV2 Kan financiële rekenmethoden toepassen.

0SV3 Kan het risico(-profiel) in beleggingsvormen/-mix vertalen.

0SV4 Kan de rechten op grond van levensverzekeringen en sociale zekerheidswetten analyseren.

-22-

Hoofdcategorie Familie

De bij de categorie Familie behorende eind- en toetstermen zijn eveneens van toepassing bij de categorie Arbeid/wonen en Ondernemer.

Life event samenwonen, trouwen en scheiden (1)

Eindterm 1. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke weten regelgeving te hanteren met betrekking tot het event

samenwonen en trouwen en kan de klant overzicht geven in de gevolgen van en begeleiden bij het event scheiden.

Norm/resultaat

Inzicht gevolgen uit elkaar gaan. Inzicht samenlevingsovereenkomst/ huwelijksgoederenregime/ testament. Inzicht in aansprakelijkheid voor aangegane verplichtingen. Inzicht gevolgen wijzigen kapitaal- of lijfrenteverzekeringen.

Geclusterde

toetstermen

1BEL1 Kan de fiscale aspecten van alimentatieverplichtingen uitleggen.

1RE1 Kan de juridische aspecten van samenlevingsvormen en de daarmee samenhangende juridische vermogenspositie uitleggen.

1PSZV1 Kan de gevolgen van een scheiding voor het pensioen uitleggen.

1SV2 Kan de met het aangaan dan wel verbreken van een relatie samenhangende notariële stukken analyseren.

Life event overlijden (2)


overlijden.

Norm/resultaat

Inzicht in familieomstandigheden (kinderen, partner, kinderen uit vorig huwelijk) .

Geclusterde

toetstermen

-23-

2BEL1 Kan de fiscale gevolgen van een overlijden uitleggen.

2RE1 Kan de erfrechtelijke gevolgen van het overlijden uitleggen.

2PSZV1 Kan de rechten op ANW en partnerpensioen uitleggen.

2SV1 Kan de erfdelen berekenen en de hiermee samenhangende fiscale heffingen.

2SV2 Kan de met het overlijden samenhangende notariële stukken analyseren.

Life event kinderen (geboorte, studie en vermogensoverdracht) (3)


kinderen (geboorte, studie en vermogensoverdracht).

Norm/resultaat

Inzicht in familieomstandigheden (kinderen, partner, kinderen uit vorig huwelijk). Advies voorzieningen toekomstige uitgaven. Mogelijkheden vermogensoverheveling.

Geclusterde

toetstermen

3BEL1 Kan de met een kind en het schenken aan een kind samenhangende fiscale aspecten uitleggen.

3RE1 Kan de juridische positie tussen ouders en kinderen uitleggen.

3RE2 Kan de met het schenken aan een kind samenhangende juridische aspecten uitleggen.

3PSZV1 Kan het recht op kindregelingen uitleggen.

3SV1 Kan de met de schenking samenhangende notariële stukken analyseren.

-24-

Hoofdcategorie Arbeid/wonen

De bij de categorie Arbeid/wonen behorende eind- en toetstermen zijn eveneens bij de categorie Ondernemer van toepassing.

Life event verandering van baan, ontslag (4)


verandering van baan/ontslag/zzp-er of ondernemer worden.

Norm/resultaat

Inzicht gevolgen oudedagsvoorzieningen

Inzicht in verandering in wonen t.g.v. verandering baan.

Geclusterde

toetstermen

4RE1 Kan de procedures rondom ontslag uitleggen.

4RE2 Kan de rechten van een werknemer bij een tijdelijke of permanente arbeidsovereenkomst uitleggen (incl. transitievergoeding).

4RE Kan de aansprakelijkheden van een zzp-er/ondernemer uitleggen.

4RE4 Kan de juridische documenten van een zzp-er/ondernemer analyseren.

4PSZV1 Kan de verschillen tussen dienstverband en zzp-er/ondernemer uitleggen voor pensioen en sociale zekerheidsrechten.

4BEL1 Kan de fiscale aspecten van een zzp-er/ondernemer uitleggen.

4SV1 Kan de keuze tussen loondienstverband en zzp-er/ondernemer analyseren.

4BEL2 Kan de fiscale aspecten van het loon uitleggen, waaronder de levensloop- en stamrechtbepalingen.

4PSZV2 Kan de rechten op pensioen in samenhang met verandering van baan of ontslag uitleggen.

4PSZV3 Kan de rechten op een WW uitkering uitleggen.

4SV2 Kan de basisberekeningen betreffende de opbouw van pensioenrechten uitvoeren, onder andere op basis van een UPO .

-25-

Life event arbeidsongeschikt (5)


arbeidsongeschikt.

Norm/resultaat

Inzicht gevolgen oudedagsvoorzieningen.

Geclusterde

toetsterm

5PSZV1 Kan de rechten op doorbetaling van loon dan wel uitkering bij arbeidsongeschiktheid uitleggen.

Life event stoppen met werken/pensionering (6)


stoppen met werken/pensionering.

Norm/resultaat


Inzicht geven in kort- en langleven risico.

Geclusterde

toetstermen

6BEL1 Kan de fiscale aspecten van oudedagsvoorzieningen uitleggen.

6PSZV1 Kan het recht op pensioen en AOW uitleggen.

6SV1 Kan de mogelijkheden benutten om oudedagsvoorzieningen voor de klant zo optimaal mogelijk te laten uitkeren.

6SV2 Kan het effect van geldontwaarding op pensioenvoorzieningen uitleggen.

-26-

Life event (ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/tijdelijke verhuur (7)


(ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/tijdelijke verhuur.

Norm/resultaat


Inzicht geven in financieren met eigen middelen/hypothecaire lening.

Geclusterde

toetstermen

7BEL1 Kan de fiscale aspecten rond het bezit, overdracht en de financiering van onroerend goed uitleggen.

7RE1 Kan de juridische definities van registergoederen en de daarmee samenhangende zekerheidsrechten uitleggen.

7SV1 Kan de fiscale berekeningen rond de eigen woning en overig onroerend goed uitvoeren.

7SV2 Kan de met onroerend goed transacties samenhangende notariële stukken analyseren.

7SV3 Kan globaal de mogelijkheden voor een eigen woningfinanciering bepalen.

-27-

Hoofdcategorie Ondernemer

Life event starten-groei-krimp onderneming/verandering rechtsvorm (8)

Eindterm 8. De financieel planner kan de klant overzicht geven in de gevolgen van en begeleiden bij het event starten-groei-krimp

onderneming/verandering van rechtsvorm.

Norm/resultaat

Inzicht in inkomensrisico’s.

Inzicht in keuze rechtsvorm.

Inzicht in (privé)aansprakelijkheid.

Geclusterde

toetstermen

8BEL1 Kan de fiscale aspecten van een IB onderneming en DGA uitleggen.

8RE1 Kan de juridische aspecten van rechtspersonen uitleggen.

8SBF1 Kan de verschillen uitleggen tussen het hebben van vermogen (inclusief schulden) in privé of de onderneming.

8PSZV1 Kan de regelingen betreffende pensioen en sociale zekerheid voor een DGA uitleggen.

8SV1 Kan de fiscale berekeningen met betrekking tot een onderneming uitvoeren.

8SV2 Kan de juridische documenten met betrekking tot de onderneming analyseren.

8SV3 Kan de keuze tussen het handelen als particulier dan wel als ondernemer analyseren.

8SV4 Kan de financiële en juridische positie van de onderneming analyseren.

-28-

Life event overname/staken/fusie (9)

Eindterm 9. De financieel planner kan de klant overzicht geven in de gevolgen van en begeleiden bij het event overname/staken/fusie

Norm/resultaat


Inzicht in kort- en langleven risico.

Geclusterde

toetstermen

9BEL1 Kan de fiscale aspecten van het staken, fuseren of overdragen van een onderneming uitleggen.

9RE1 Kan de juridische aspecten van een fusie of splitsing uitleggen.

9SV1 Kan de fiscale gevolgen van het ruisend dan wel geruisloos staken (overdragen) van een onderneming berekenen en analyseren.

-29-

Bijlage I

Beroepsprofiel

Financieel Planner

-30-

Colofon Het beroepsprofiel van de financieel planner is opgesteld door de Stichting Certificering Federatie Financieel Planners (SCFFP). Eerste versie: oktober 2012 Contactgegevens: FFP Adres: Herikerbergweg 292 1101 CT Amsterdam Secretariaat: Telefoon: 035-3020120 Mail: [email protected] www.ffp.nl Auteursrechten: © 2019 Stichting Certificering Federatie Financieel Planners.

http://www.ffp.nl/

-31-

Inhoud

Inleiding

1. Wat is financiële planning?

2. Wat is de essentie van het beroep financieel planner?

3. In welke context wordt financiële planning toegepast?

4. Wat zijn de trends en ontwikkelingen?

5. Welke taken heeft de financieel planner?

6. Samenvatting

Over de FFP

-32-

Inleiding Dit document beschrijft het beroep van financieel planner. Taken, competenties en de vele contexten waarin financieel planners hun vak uitoefenen komen aan de orde. Het beroepsprofiel laat zien wat financieel planners actief in verschillende functies en werkcontexten met elkaar gemeen hebben. Dit is enerzijds belangrijk en zinvol met het oog op de herkenbaarheid van het beroep voor consumenten en stakeholders. Anderzijds zinvol voor financieel planners zelf om hun beroepsidentiteit blijvend te ontwikkelen. Ook kan het beroepsprofiel gebruikt worden ter informatie aan studenten en examenkandidaten. Met het opstellen van dit beroepsprofiel wil de FFP de beroepsgroep zelf en (in-)direct betrokkenen op toegankelijke wijze inzicht geven in het beroep van financieel planner en het uitgebreide werkveld waarin hij werkzaam is. Daar waar in het document ‘hij’ staat, kan ook ‘zij’ gelezen worden.

-33-

1. Wat is financiële planning?

Financiële planning is een voortdurend proces van het ontwikkelen en (helpen) uitvoeren van

strategieën om mensen in staat te stellen hun doelen in het leven te bereiken en hun financiële

zaken te beheren.

Het gaat bij financiële planning in de kern om inkomensplanning en vermogensplanning.

Inkomensplanning gaat over het creëren en/of behouden van een gewenst inkomen in de toekomst,

bijvoorbeeld na pensionering. Bij vermogensplanning komen vragen aan de orde als: welk vermogen

wil ik opbouwen of hoeveel vermogen wil ik overdragen naar de volgende generatie (estate

planning). Inkomens- en vermogensplanning hebben een sterke relatie tot elkaar. Zo kan een

vermogen worden opgebouwd om hieruit later inkomsten te genereren. De financieel planner

brengt inkomen en vermogen onderling in balans.

2. Wat is de essentie van het beroep financieel planner?

De volgende punten zijn wezenlijk binnen het beroep van financieel planner:

- hij vertaalt de drijfveren en behoefte van de klant naar financiële doelen

De financieel planner zal waar mogelijk en relevant de onderliggende motivatie en behoeften van

zijn klant helder krijgen. Hij stelt daarbij soms zelfs levensvragen aan de orde. Hij creëert een balans

tussen geld en kwaliteit van leven. De financieel planner stelt het belang van het financiële

huishouden centraal.

- het proces van integrale advisering is leidend

Integraal betekent dat in het advies alle relevante aspecten en gezichtspunten worden

meegenomen. De financieel planner werkt vanuit de vraag van de klant en trekt dit in eerste

instantie zo ruim mogelijk. Hij inventariseert en analyseert wat nu en in de toekomst voor zijn klant

van belang kan zijn, dus ook de (financiële) risico’s, en neemt dit mee in zijn advies.

- de financieel planner is onbevooroordeeld en niet primair gericht op productadvies

De financieel planner heeft een open houding en heeft geen vooropgezette mening.

Het resultaat van het proces voor de klant kan een uitvoerig financieel plan zijn waarin inzicht wordt

geboden in de ontwikkeling van de inkomsten, uitgaven en het vermogen op basis van één of meer

scenario's. Maar het kan ook gaan om het verschaffen van inzicht in inkomsten en uitgaven, het

verstrekken van een deeladvies, of simpelweg de beantwoording van een vraag.

Het proces van financiële planning kan tot en met het formuleren van de specificaties van een te

adviseren financieel product lopen. Afhankelijk van zijn rol en positie kan de financieel planner

vervolgens zelf ook een concreet financieel product van een bepaalde aanbieder adviseren.

- de financieel planner onderhoudt een blijvende vertrouwensrelatie met zijn klant

De vertrouwensrelatie tussen financieel planner en klant is essentieel. Hij heeft het vertrouwen van

-34-

de klant nodig om de onderliggende beweegredenen bespreekbaar te maken. De financieel planner

bouwt de relatie op en onderhoudt deze. Hij neemt daarbij zelf initiatieven, bijvoorbeeld naar

aanleiding van life events, of in verband met onderhoud van een eerder uitgebracht advies.

De financieel planner is een coach en sparring partner. Dit betekent niet dat de financieel planner

voor de klant altijd de ‘most trusted advisor’ hoeft te zijn. Voor de klant moet steeds duidelijk zijn

wat de rol en toegevoegde waarde van de financieel planner is. De financieel planner is zich bewust

van mogelijke integriteitsdilemma’s en -vraagstukken, kan deze signaleren en benoemen en is in

staat deze adequaat af te handelen.

- het kennisniveau van de financieel planner is diep

Het proces van financiële planning is hoogwaardig. Dit houdt in dat de financieel planner in staat is

complexe en/of veelomvattende financiële adviezen te verstrekken. De financieel planner beschikt

daarom over een brede kennis die tevens diep genoeg is om het proces van financiële planning

adequaat uit te kunnen voeren. Hij staat bij zijn integrale advisering boven de stof. Als het gaat om

expertise die niet de zijne is, zal de financieel planner de hulp inroepen van een specialist.

Qua kennis en vaardigheden zit de financieel planner op niveau NLQF (EQF) 6/7 (HBO/WO). Dit

betekent dat hij in staat is complexe situaties het hoofd te bieden en over de juiste competenties

beschikt om zijn klant in het adviesproces mee te nemen.

- de financieel planner is de regisseur van het adviesproces

De financieel planner werkt soms samen met (andere) specialisten, bijvoorbeeld een

echtscheidingsadviseur, pensioenadviseur, of de accountant of belastingadviseur. De financieel

planner is in relatie tot omringende specialisten dan vaak de regisseur die als spil van en naar de

klant fungeert. Let wel: dit is niet doorverwijzen, want de financieel planner blijft zoveel mogelijk de

spin in het web.

3. In welke context wordt financiële planning toegepast?

Sommige financieel planners bieden expliciet financiële planning als product aan. Zij maken voor hun

klant een uitgebreid financieel plan, en helpen eventueel bij de uitvoering daarvan.

Maar niet iedereen die aan financiële planning doet, noemt zichzelf financieel planner. We vinden

financiële planning als werkwijze namelijk ook terug bij bijvoorbeeld hypothecair planners,

beleggingsadviseurs, pensioenadviseurs, echtscheidingsadviseurs en dergelijke. Deze meer

gespecialiseerde professionals bieden vaak geen uitgebreid financieel plan aan, maar geven een

-35-

deeladvies en zorgen ervoor dat de klant een passend financieel product kan kiezen. Toch doen zij

aan financiële planning doordat zij hoogwaardig adviseren en een integrale insteek hebben. Ook bij

hun ligt de deskundigheid op een bovenwettelijk, hoog niveau.

Daarnaast doen soms ook belastingadviseurs, accountants en aan financiële planning. Vanuit hun

eigen discipline kijken zij samen met hun klant vooruit en helpen hen bij het realiseren van hun

(financiële) doelen.

De financieel planner kan werkzaam zijn in verschillende functies in loondienst, bijvoorbeeld bij een

bank, een verzekeraar, een financieel adviesbureau, of bij een notaris- of accountantskantoor. Bij

banken werken financieel planners bijvoorbeeld als 'private banker' waarbij de relatie met de klant

het uitgangspunt is, maar ook op de achtergrond bij het maken van financiële plannen. Een

financieel planner kan ook zelfstandig gevestigd zijn.

Marktpartijen organiseren zich steeds meer vanuit een integrale benadering. Vaak zitten

verschillende specialisten als ‘agile squads’ bij elkaar om gezamenlijk de klant te bedienen.

Financiële planning is daarin een belangrijke en sturende discipline. Communicatie met de klant en

samenwerken met anderen zijn de sleutelbegrippen. De financieel planner vertaalt de input van zijn

klant, zoekt actief naar de benodigde expertise - ook buiten zichzelf - en past dit weer toe op zijn

klant.

De financieel planner richt zich op particulieren en ondernemers. Onder het begrip ondernemer kan

zowel een zelfstandige zonder personeel (ZZP’er ), een IB-ondernemer als directeur-

grootaandeelhouder (DGA) vallen. Financiële planning als proces is geschikt voor hoge en lage

inkomens, en voor zowel vermogenden als niet-vermogenden. Zelfs bij financiële coaching en

schuldhulpverlening kan financiële planning als instrument worden ingezet. Dit is een vorm van

sociale planning die erop gericht is financieel kwetsbare groepen uit de problemen te helpen of te

houden.

4. Wat zijn de trends en ontwikkelingen?

De maatschappij verandert en financiële dienstverlening verandert mee. De overheid trekt zich terug

en de burger moet een beroep op voorzieningen of ondersteuning veelal uit eigen zak betalen. Denk

hierbij aan de zorg tijdens de oude dag of een adequate dekking bij arbeidsongeschiktheid. Maar ook

de studiekosten van kinderen moeten direct of indirect zelf worden gefinancierd. Dit vereist een

zorgvuldige planning van financiële doelen en risico’s. Financiële planning wordt hiermee in feite

onmisbaar.

De consument wil in toenemende mate zelfredzaam zijn en verwacht van zijn financieel adviseur

toegevoegde waarde op wat hij zelf al heeft gevonden en berekend/bedacht via internet of andere

bronnen. De financieel planner kan dus ook ‘comfort’ scheppen door naar de klant te bevestigen dat

hij de juiste keuzes heeft gemaakt. Belangrijk element is hier ook het benoemen van risico’s die de

klant zelf niet voorziet.

De verdere ontwikkeling van financiële technologie (‘fintech’) brengt onder andere met zich mee dat

het verzamelen van financiële gegevens door datakoppeling en het maken van berekeningen

-36-

vergemakkelijkt of zelfs overbodig wordt. Standaard financieel advies is relatief eenvoudig te

vertalen in algoritmes waardoor dit binnen afzienbare tijd door een robot kan worden uitgevoerd in

gesprek met “zijn” klant. Dit is echter veel minder makkelijk te realiseren voor de subjectieve kanten

van het proces en voor de vaak lastige validatie van de ingewonnen informatie. Menselijke

eigenschappen zoals intuïtie, gevoel, interpretatie en verbinding naar de ander blijven dus van

belang, ook in de toekomst. Dit zijn nu juist de eigenschappen die de financieel planner uniek

maken. De financieel planner is in staat om de informatie scherp te analyseren en de juiste

verbanden te leggen. Ook herkent hij de ogenschijnlijk minder voor de hand liggende mogelijkheden.

5. Welke taken heeft de financieel planner?

De financieel planner kan de volgende taken hebben:

1) Het inventariseren van wensen, verwachtingen en doelstellingen van klanten met

betrekking tot hun situatie in elke levensloopfase en dit vertalen naar financiële doelen.

2) Het analyseren, berekenen en ontwerpen van het integrale financiële advies/plan,

waarbij indien nodig samen wordt gewerkt met specialisten.

3) Het presenteren en uitleggen van het advies. Communicatieve stijl aanpassen bij aard en

niveau van de klant. Controleren of de klant het advies goed heeft begrepen en zijn

interpretatie van wensen en doelstellingen juist zijn (doorvertaald). Indien nodig positief

beïnvloeden bij bezwaren van de klant t.a.v. de uitvoering van het advies.

4) Het begeleiden van de implementatie van het advies.

5) Het evalueren van de dienstverlening aan de klant. Bouwen aan een bestendige relatie

met de klant. Monitoren van de klant en de ontwikkelingen die voor de klant van belang

kunnen zijn. Onderhouden van het advies. Hierin regie voeren.

6) Het zo volledig mogelijk documenteren in het klantdossier van iedere stap van het

financiële planningsproces.

Ad 1) De financieel planner inventariseert integraal de wensen, doelstellingen en de risicobereidheid van de klant, mede gebaseerd op kennis, ervaring en financiële positie van de klant (kennismaking). Hij vraagt daarbij door en stelt de vraag achter de vraag om zo de intrinsieke motivatie van de klant te achterhalen. Hij houdt rekening met emotionele aspecten die spelen bij de klant. Hij weegt de informatie en argumenten van de klant en legt kruisverbanden. De financieel planner zal een door zijn klant voorgelegde deelvraag of concrete productvraag waar nodig verbreden.

De inventarisatie richt zich op de complete financiële situatie van de klant gebaseerd op het heden en de toekomst. De financieel planner zal ook bij een enkelvoudige adviesvraag zoveel als mogelijk en relevant de totale klantsituatie in beeld brengen. Hij herkent complexe en gecompliceerde klantsituaties vanuit juridische, fiscale, sociale en (bedrijfs-) economische invalshoeken. Ook heeft hij een gedegen kennis van huwelijksvermogensrecht en erfrecht. Hij past zijn inventarisatieproces aan op de complexiteit van de klantsituatie.

-37-

Daarnaast informeert hij de klant over alle relevante aspecten van het planningsproces. De financieel planner schakelt (voor zover nodig) in overleg met de klant specialisten in en coördineert daarbij de diverse werkzaamheden. De financieel planner blijft echter het aanspreekpunt voor de klant.

Hij toont actief belangstelling voor de klant en weet hoe hij om moet gaan met verschillende typen klanten en verschillende culturen. De financieel planner reflecteert op zijn eigen denken en doen. Hij overtuigt de klant van zijn toegevoegde waarde en betrouwbaarheid waardoor de klant de benodigde informatie zal geven. Ad 2) De financieel planner analyseert de verstrekte, huidige klantgegevens en de ontvangen financiële, juridische en fiscale informatie. Hij betrekt alle relevante vakgebieden bij het maken van zijn ontwerpplan. In deze analyse neemt hij ook de wensen, doelstellingen, emotionele aspecten en

intrinsieke motivatie van de klant mee. Hij stelt een probleemstelling op waarin de klant zicht herkent. Daarbij brengt hij relevante risico’s en consequenties van verschillende scenario’s in kaart waarbij hij zoveel mogelijk rekening houdt met de wensen en doelstellingen van de klant alsmede de praktische uitvoerbaarheid.

De financieel planner berekent en vertaalt dit veelal met gebruikmaking van specialistisch planningssoftware naar een (schriftelijk) passend advies/plan voor de klant, opgesteld in voor de klant heldere en begrijpelijke taal. Hij past zijn taalniveau aan passend bij de klant. Hij brengt de mogelijke oplossingen voor de klant helder en herkenbaar in beeld. Tijdens deze fase kan hij samenwerken met ingeschakelde specialisten, maar de financieel planner houdt de regie en is eindverantwoordelijk voor het financieel plan/advies. Ad 3) De financieel planner licht het advies/plan mondeling aan de klant toe in heldere en begrijpelijke taal. Hij geeft inzicht in de gepresenteerde oplossingen en bespreekt eventuele onduidelijkheden zodanig dat de klant begrijpt wat de consequenties en keuzemogelijkheden zijn.

De financieel planner vertaalt gecompliceerde en complexe weten regelgeving naar het niveau van de klant en past zijn communicatieve stijl aan bij aard en niveau van de klant. Hij vertaalt de behoeften, wensen en verwachtingen van de klant naar oplossingen. De financieel planner toetst door het stellen van controlevragen of de klant het advies heeft begrepen zoals het bedoeld is.

De financieel planner kan omgaan met bezwaren en weerstanden van de klant met betrekking tot de gevolgen voor de uitvoering van het advies. Hij kan de klant positief beïnvloeden en maakt afspraken ten aanzien van de implementatie van het advies.

Ad 4) De financieel planner begeleidt de klant bij het uitvoeren van het advies/plan. Onder begeleiden wordt in dit verband ook verstaan de doorverwijzing naar een ander (type) adviseur. Bijvoorbeeld een adviseur die productbemiddeling aanbiedt indien en voor zover de financieel planner zich hier

niet mee bezighoudt. De financieel planner kan in samenspraak met de klant de uitvoering van het plan bewaken in termen van compleetheid, kwaliteit en tijdigheid.

De financieel planner brengt de factoren in beeld die een succesvolle implementatie kunnen beïnvloeden en stuurt actief op deze factoren.

-38-

Ad 5) De financieel planner onderhoudt de relatie met de klant en informeert hem proactief voor zover relevant over wijzigingen op het gebied van weten regelgeving, sociaal-maatschappelijke trends en economische ontwikkelingen indien en voor zover deze van invloed kunnen zijn op het opgestelde advies/plan en de haalbaarheid van de gestelde doelen. In overleg met de klant past de financieel planner het financieel advies/plan dientengevolge aan. De financieel planner evalueert verder zijn dienstverlening om zodoende zijn dienstverlening te verbeteren en meer toegevoegde waarde te leveren. De financieel planner is zich bewust van mogelijke integriteitsdilemma’s en -vraagstukken, kan deze signaleren en benoemen en is in staat deze adequaat af te handelen.

Ad 6) De financieel planner zorgt in ieder fase van het financiële planningsproces voor vastlegging in het klantdossier. Op deze manier kunnen op een snelle en efficiënte manier overwegingen en aanpassingen van de financieel planner achterhaald worden. Door een gestructureerd en volledig gevuld klantdossier kan de totstandkoming van het financieel advies/plan makkelijk gereproduceerd worden. In het nazorgtraject kan dan snel de draad weer worden opgepakt.

6. Samenvatting

De financieel planner is:

- betrokken

- verbindend

- professioneel en integer

- deskundig

Betrokken

De financieel planner:

- is betrokken bij zijn klant en toont een onbevangen en open houding

- luistert en stelt de klant in staat zijn verhaal te vertellen

- weet mensen voor zich te winnen en bouwt een persoonlijke band op

- anticipeert op ontwikkelingen en betrekt de klant hier bij

Verbindend

De financieel planner:

- brengt een blijvende relatie met zijn klant tot stand

- neemt alle relevante aspecten mee in zijn advies, heeft overzicht

- herleidt en toetst (financiële) doelstellingen van de klant

- werkt waar nodig samen met specialisten en voert, mits passend, de regie over het adviesproces

Professioneel en integer

- is bekend met wettelijke regels en gedragscodes en handelt daarnaar

- is transparant en is zich bewust van zijn zorgplicht

Deskundig

- is een expert op zijn vakgebied

- kent de nieuwe ontwikkelingen en past die toe in zijn dienstverlening

-39-

- kan complexe vraagstukken tot de kern terugbrengen

- is in staat een financieel plan te maken voor zijn klant

Over de FFP Financieel planners die zijn aangesloten bij de Federatie Financieel Planners (FFP) onderscheiden zich door integriteit, kwaliteit, deskundigheid en ervaring. Uitsluitend dan mogen zij het FFP-keurmerk dragen. De hoge kwaliteitseisen van de FFP hebben betrekking op zowel vakinhoudelijke kennis, als gedrag en aanspreekbaarheid. De vakinhoudelijke kennis, vaardigheden en professioneel gedrag worden door middel van een schriftelijk examen en assessment getoetst bij de toelating. Gedurende de certificering worden de kennis en vaardigheden bijgehouden door permanente educatie. Het gedrag en de aanspreekbaarheid zijn vastgelegd in de Gedragscode van de FFP, die bij de toelating tot het register door elke gecertificeerd financieel planner wordt onderschreven. De Commissie van Toezicht van de FFP ziet toe op de naleving van de Gedragscode en behandelt in dat kader geschillen en klachten. De FFP behartigt de belangen van financiële planners. Zij zorgt ervoor dat het FFP-keurmerk staat voor deskundigheid op een hoog niveau en een kwalitatief, passend financieel advies voor de consument. Zij doet dit door de bekendheid van het begrip en de kwaliteit van financiële planning actief te bevorderen. Daarnaast bewaakt zij de deskundigheid en de integriteit van haar leden. Financiële planners kunnen werkzaam zijn in het vrije beroep, in loondienst of als financieel deskundige in verschillende functies in het bedrijfsleven. De FFP heeft bijna 4.000 gecertificeerde leden.

-40-

Bijlage II

Toetstermen m.b.t. kennis

en specifieke vaardigheden

-41-

Ge

clu

ste

rde

toe

tste

rm

Toe

tste

rme

n F

FP

Taxo

no

mie

Pri

mai

r va

kge

bie

d

Wet

Art

ikel

Secu

nd

air

vakg

eb

ied

Eve

nt

cate

gori

e

Eve

nt

spec

ifie

k

Belastingen

Algemene Wet op Rijksbelastingen 1994

0BEL1 De reikwijdte van de wet AWR inclusief uitvoeringsregeling AWR 1994

B BEL AWR 1 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Definitie kind W BEL AWR 2.3.i GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Domicilie W BEL AWR 4 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Partnerbegrip B BEL AWR 5a GEEN Generiek Generiek

0BEL1 ANBI W BEL AWR 5b GEEN Generiek Generiek

0BEL1 SBBI W BEL AWR 5c GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Belastingrente en revisierente W BEL AWR 30f t/m30k

GEEN Generiek Generiek

Invorderingswet 1990

0BEL1 De reikwijdte van de Invorderingswet 1990 inclusief uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990

B BEL INV 1 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Verhaalsrecht: voorrang W BEL INV 21 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Uitstel van betaling W BEL INV 25 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Kwijtschelding W BEL INV 26 GEEN Generiek Generiek

-42-

0BEL1 Actueel percentage invorderings-, revisie- en belastingrente

W BEL INV GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Aansprakelijkheid lichamen W BEL INV 34 GEEN Generiek Generiek

8BEL1 Bestuurdersaansprakelijkheid W BEL INV 36 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Aansprakelijkheid bestuurders voor LB/OB W BEL INV 36b GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Aansprakelijkheid aanmerkelijk belanghouder W BEL INV 40 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

0BEL1 Aansprakelijkheid na toerekening inkomensbestanddelen W BEL INV 44 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Aansprakelijkheid verzekeraar W BEL INV 44a PSZV Generiek Generiek

6BEL1 Aansprakelijkheid pensioenverzekeraar W BEL INV 44b PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

7BEL1 Aansprakelijkheid KEW verzekeraar W BEL INV 44c SBF Arbeid/ wonen

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

2BEL1 Aansprakelijkheid van erfgenamen W BEL INV 46, 48 GEEN Familie Overlijden

2BEL1 Aansprakelijkheid executeur-testamentair W BEL INV 47 GEEN Familie Overlijden

Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990

0BEL1 Uitstel van betaling en gespreide betaling van inkomstenbelasting

W BEL Uitv.reg. INV 1d-3a en 4a-5b


2BEL1 Uitstel van betaling van schenk- of erfbelasting W BEL Uitv.reg. INV 6a-6c GEEN Familie overlijden

Wet Inkomstenbelasting 2001

0BEL1 De partnerdefinitie B BEL Wet IB 2001 1.2 GEEN Generiek Generiek

3BEL1 Pleegkind W BEL Wet IB 2001 1.4 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

0BEL1 Definitie lijfrente en pensioen W BEL Wet IB 2001 1.7 PSZV Generiek Generiek

0BEL1 Subjectieve belastingplicht B BEL Wet IB 2001 2.1 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Woonplaatsfictie B BEL Wet IB 2001 2.2 GEEN Generiek Generiek

-43-

0BEL1 Objectieve belastingplicht B BEL Wet IB 2001 2.3 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 De verschuldigde inkomstenbelasting B BEL Wet IB 2001 2.7 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Het te conserveren inkomen W BEL Wet IB 2001 2.8 GEEN Generiek Generiek

9BEL1 De belastingkorting verlies aanmerkelijk belang B BEL Wet IB 2001 2.11a GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

0BEL1 De toerekeningsregels in de Wet IB 2001 B BEL Wet IB 2001 2.14 - 2.17 Met uitzondering van art 2.14A


8BEL1 Belastbare winst uit onderneming B BEL Wet IB 2001 3.2 - 3.3 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Het fiscale begrip ondernemer B BEL Wet IB 2001 3.4 - 3.5 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Het urencriterium B BEL Wet IB 2001 3.6 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 In aftrek beperkte of uitgesloten kosten B BEL Wet IB 2001 3.15 - 3.17

GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Bijtelling privé gebruik woning B BEL Wet IB 2001 3.19 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Bijtelling privé gebruik auto en fiets B BEL Wet IB 2001 3.20 – 3.20A

GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Grondslagen bepaling jaarwinst B BEL Wet IB 2001 3.25 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Waardering onderhanden werk/opdrachten W BEL Wet IB 2001 3.29b GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Afschrijving op bedrijfsmiddelen W BEL Wet IB 2001 3.30 SBF Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Beperking afschrijving op gebouwen W BEL Wet IB 2001 3.30a SBF Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/

-44-

verandering rechtsvorm

8BEL1 De fiscale reserves W BEL Wet IB 2001 3.53 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 De herinvesteringsreserve B BEL Wet IB 2001 3.54 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 De terugkeerreserve W BEL Wet IB 2001 3.54a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

9BEL1 Aandelenfusie W BEL Wet IB 2001 3.55 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Juridische splitsing W BEL Wet IB 2001 3.56 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Juridische fusie W BEL Wet IB 2001 3.57 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Staking door overlijden B BEL Wet IB 2001 3.58 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

8BEL1 Doorschuiving of staking door ontbinding huwelijksgemeenschap

B BEL Wet IB 2001 3.59 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Doorschuiving bij staking door overlijden B BEL Wet IB 2001 3.62 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Doorschuiving naar ondernemers B BEL Wet IB 2001 3.63 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Doorschuiving via te conserveren inkomen naar andere onderneming

W BEL Wet IB 2001 3.64 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Omzetting in een NV of BV W BEL Wet IB 2001 3.65 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Oudedagsreserve: toegang toevoegingen B BEL Wet IB 2001 3.67 PSZV Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Oudedagsreserve: toevoegingen B BEL Wet IB 2001 3.68 PSZV Ondernemer starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Oudedagsreserve: extra toevoegingen B BEL Wet IB 2001 3.69 PSZV Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Oudedagsreserve: afnemingen B BEL Wet IB 2001 3.70 PSZV Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Oudedagsreserve: definitie ondernemingsvermogen in verband met toevoeging

B BEL Wet IB 2001 3.71 PSZV Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

-45-

8BEL1 Oudedagsreserve: meer dan een onderneming B BEL Wet IB 2001 3.72 PSZV Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Ondernemersaftrek bij meerdere ondernemingen B BEL Wet IB 2001 3.75 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Ondernemersaftrek: zelfstandigenaftrek B BEL Wet IB 2001 3.76 GEEN Ondernemer

8BEL1 Ondernemersaftrek: meewerkaftrek B BEL Wet IB 2001 3.78 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Ondernemersaftrek: startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid

W BEL Wet IB 2001 3.78a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

9BEL1 Ondernemersaftrek: stakingsaftrek B BEL Wet IB 2001 3.79 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

8BEL1 MKB-winstvrijstelling B BEL Wet IB 2001 3.79a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Het belastbaar resultaat uit overige werkzaamheden B BEL Wet IB 2001 3.90 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Het ter beschikking stellen van vermogensbestanddelen aan een onderneming of werkzaamheid


8BEL1 Het ter beschikking stellen van vermogensbestanddelen aan een vennootschap waarin een aanmerkelijk belang wordt gehouden


8BEL1 Resultaat uit een werkzaamheid W BEL Wet IB 2001 3.94 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Bepaling van het resultaat B BEL Wet IB 2001 3.95 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Aftrek bij werkruimte in eigen woning W BEL Wet IB 2001 3.95a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Overgang werkzaamheid in onderneming W BEL Wet IB 2001 3.99 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Terbeschikkingstellingsvrijstelling B BEL Wet IB 2001 3.99b GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

0BEL1 Belastbare periodieke uitkeringen en verstrekkingen W BEL Wet IB 2001 3.100 PSZV Generiek Generiek

-46-

0BEL1 Aangewezen periodieke uitkeringen en verstrekkingen W BEL Wet IB 2001 3.101 PSZV Generiek Generiek

0BEL1 Bepaling omvang belastbare PU/PV W BEL Wet IB 2001 3.107a PSZV Generiek Generiek

0BEL1 Aftrekbare kosten PU/PV W BEL Wet IB 2001 3.108 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Van aftrek uitgesloten kosten PU/PV W BEL Wet IB 2001 3.109 GEEN Generiek Generiek

7BEL1 Belastbare inkomsten uit eigen woning B BEL Wet IB 2001 3.110 SBF Arbeid/ wonen


7BEL1 Definitie eigen woning B BEL Wet IB 2001 3.111 SBF Arbeid/ wonen


7BEL1 Eigenwoningforfait B BEL Wet IB 2001 3.112 SBF Arbeid/ wonen


7BEL1 Tijdelijke verhuur B BEL Wet IB 2001 3.113 SBF Arbeid/ wonen


7BEL1 Kamerverhuurvrijstelling B BEL Wet IB 2001 3.114 SBF Arbeid/ wonen


7BEL1 Toedeling eigenwoningforfait B BEL Wet IB 2001 3.115 SBF Arbeid/ wonen


7BEL1 Bestaande eigenwoningschuld B BEL Wet IB 2001 10bis.1 SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 KEW / SEW / BEW B BEL Wet IB 2001 10bis.2 PSZV Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Belastbare inkomsten eigenwoning B BEL Wet IB 2001 10bis.3 SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Voordeel uit kapitaalverzekering eigen woning (KEW) B BEL Wet IB 2001 10bis.4 PSZV Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Voordeel uit spaarrekening eigen woning of beleggingsrecht eigen woning

B BEL Wet IB 2001 10bis.5 PSZV Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Vrijstelling KEW B BEL Wet IB 2001 10bis.6 PSZV Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Vrijstelling spaarrekening eigen woning en vrijstelling beleggingsrecht eigen woning

B BEL Wet IB 2001 10bis.7 PSZV Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Omzetting KEW/spaarrekening of beleggingsrecht eigen B BEL Wet IB 2001 10bis.8 PSZV Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/

-47-

woning gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Eigenwoningschuld en eigenwoningreserve B BEL Wet IB 2001 10bis.9 SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Aftrekbare kosten eigen woning B BEL Wet IB 2001 10bis.10 SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Indexatie W BEL Wet IB 2001 10bis.12 PSZV Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Eigenwoningschuld B BEL Wet IB 2001 3.119a SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Eigenwoningreserve B BEL Wet IB 2001 3.119aa SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Beschikking eigenwoningreserve B BEL Wet IB 2001 3.119b SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Aflossingseis B BEL Wet IB 2001 3.119c SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Aflossingsstand B BEL Wet IB 2001 3.119d SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Afwijken aflossingsschema en betalingsregeling W BEL Wet IB 2001 3.119e SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Verhuisregelingen B BEL Wet IB 2001 3.119f SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Informatieplicht B BEL Wet IB 2001 3.119g SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Aftrekbare kosten eigen woning, waaronder vooraf/achteraf financieren, meegefinancierde kosten, bouwdepot bij aankoop of verbouwing

B BEL Wet IB 2001 3.120 SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Aftrekbare kosten restschuld vervreemde eigen woning B BEL Wet IB 2001 3.120a SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Aftrekbare kosten gedeelde eigen woning bij gezamenlijke bewoning

B BEL Wet IB 2001 3.121 SBF Wonen (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Kosten voor verbetering of onderhoud eigen woning B BEL Wet IB 2001 3.123 SBF Arbeid/ (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/

-48-

wonen gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1 Aftrek wegens geen of geringe eigenwoningschuld B BEL Wet IB 2001 3.123a SBF Arbeid/ wonen


6BEL1 Uitgaven voor inkomensvoorzieningen B BEL Wet IB 2001 3.124 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6BEL1 Lijfrentevoorzieningen B BEL Wet IB 2001 3.125 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6BEL1 Toegelaten aanbieders B BEL Wet IB 2001 3.126 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6BEL1 Uitgaven voor inkomensvoorzieningen via lijfrentespaarrekening of een lijfrentebeleggingsrecht

B BEL Wet IB 2001 3.126a PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6BEL1 In aanmerking te nemen premies voor lijfrenten B BEL Wet IB 2001 3.127 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

9BEL1 Omzetting oudedagsreserve in lijfrente B BEL Wet IB 2001 3.128 PSZV Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Omzetting stakingswinst in lijfrente B BEL Wet IB 2001 3.129 PSZV Ondernemer Overname/staken/fusie

6BEL1 Tijdstip aftrek premies voor lijfrenten B BEL Wet IB 2001 3.130 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

9BEL1 Aftrek premies voor lijfrenten na overlijden ondernemer B BEL Wet IB 2001 3.131 PSZV Ondernemer Overname/staken/fusie

6BEL1 Negatieve uitgaven voor inkomensvoorzieningen B BEL Wet IB 2001 3.132 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6BEL1 Uitbreiding begrip negatieve uitgaven bij handelen in strijd met de voorwaarden

W BEL Wet IB 2001 3.133 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

1BEL1 Handelingen die niet leiden tot een negatieve uitgave W BEL Wet IB 2001 3.134 PSZV Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

6BEL1 In aanmerking te nemen bedrag uitbreidingen van het begrip negatieve uitgaven

W BEL Wet IB 2001 3.137 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

0BEL1 Negatieve persoonsgebonden aftrek W BEL Wet IB 2001 3.139 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Waardering inkomen in natura W BEL Wet IB 2001 3.144 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Tijdstip genieten B BEL Wet IB 2001 3.146 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Tijdstip aftrek B BEL Wet IB 2001 3.147 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Verlies W BEL Wet IB 2001 3.148 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Te conserveren inkomen buiten beschouwing W BEL Wet IB 2001 3.149 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Verliesverrekening W BEL Wet IB 2001 3.150 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Middeling B BEL Wet IB 2001 3.154 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Te conserveren inkomen buiten beschouwing W BEL Wet IB 2001 3.155 GEEN Generiek Generiek

8BEL1 Het begrip aanmerkelijk belang B BEL Wet IB 2001 4.6 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Gelijkstelling aandelen met bijzondere rechten B BEL Wet IB 2001 4.7 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/

-49-


8BEL1 Meesleepregeling B BEL Wet IB 2001 4.9 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Meetrekregeling B BEL Wet IB 2001 4.10 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Fictief aanmerkelijk belang B BEL Wet IB 2001 4.11 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Inkomen uit aanmerkelijk belang B BEL Wet IB 2001 4.12 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Een vererfd aanmerkelijk belang, binnen twee jaar afboeking reguliere voordelen op verkrijgingsprijs

W BEL Wet IB 2001 4.12a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Reguliere voordelen W BEL Wet IB 2001 4.13 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Kosten van reguliere voordelen W BEL Wet IB 2001 4.15 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Fictieve vervreemdingen B BEL Wet IB 2001 4.16 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 De uitzondering bij overgang krachtens huwelijksvermogensrecht en verdeling huwelijksgemeenschap anders dan door overlijden

W BEL Wet IB 2001 4.17 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

9BEL1 De uitzondering bij overgang krachtens erfrecht B BEL Wet IB 2001 4.17a GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 De uitzondering bij verdeling nalatenschap binnen twee jaar

B BEL Wet IB 2001 4.17b GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 De uitzondering bij overdracht krachtens schenking B BEL Wet IB 2001 4.17c GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 De vervreemdingsvoordelen W BEL Wet IB 2001 4.19 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 De overdrachtsprijs W BEL Wet IB 2001 4.20 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 De verkrijgingsprijs W BEL Wet IB 2001 4.21 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 De correctie naar waarde in het economisch verkeer W BEL Wet IB 2001 4.22 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Afrekening op verzoek W BEL Wet IB 2001 4.38 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Doorschuiving verkrijgingsprijs bij overgang krachtens huwelijksvermogensrecht en verdeling

W BEL Wet IB 2001 4.39 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

-50-

huwelijksgemeenschap

9BEL1 Doorschuiving verkrijgingsprijs bij overgang krachtens erfrecht

B BEL Wet IB 2001 4.39a GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Doorschuiving verkrijgingsprijs bij verdeling nalatenschap binnen twee jaar

B BEL Wet IB 2001 4.39b GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Doorschuiving verkrijgingsprijs bij overdracht krachtens schenking

B BEL Wet IB 2001 4.39c GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Doorschuifregeling bij einde aanmerkelijk belang W BEL Wet IB 2001 4.40 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Doorschuifregeling bij aandelenfusie, juridische fusie of splitsing

W BEL Wet IB 2001 4.41 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Doorschuiving verkrijgingsprijs W BEL Wet IB 2001 4.42 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

8BEL1 Genietingstijdstip reguliere voordelen B BEL Wet IB 2001 4.43 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Betalingstijdstip aftrekbare kosten B BEL Wet IB 2001 4.44 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Verlies uit aanmerkelijk belang W BEL Wet IB 2001 4.47 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Te conserveren inkomen buiten beschouwing W BEL Wet IB 2001 4.48 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Verliesverrekening W BEL Wet IB 2001 4.49 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

9BEL1 Omzetting verlies bij einde aanmerkelijk belang in een belastingkorting

B BEL Wet IB 2001 4.53 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

0BEL1 Voordeel uit sparen en beleggen B BEL Wet IB 2001 5.2 SBF Generiek Generiek

0BEL1 Rendementsgrondslag B BEL Wet IB 2001 5.3 SBF Generiek Generiek

2BEL1 Toedeling bij bepaalde verkrijgingen krachtens erfrecht B BEL Wet IB 2001 5.4 SBF Familie Overlijden

0BEL1 Heffingsvrij vermogen W BEL Wet IB 2001 5.5 SBF Generiek Generiek

0BEL1 Vrijstelling bos- en natuurterreinen en landgoederen W BEL Wet IB 2001 5.7 SBF Generiek Generiek

0BEL1 Vrijstellingen voorwerpen van kunst en wetenschap W BEL Wet IB 2001 5.8 SBF Generiek Generiek

2BEL1 Vrijstellingen rechten op roerende zaken krachtens erfrecht

W BEL Wet IB 2001 5.9 SBF Familie Overlijden

-51-

0BEL1 Vrijstelling bepaalde rechten W BEL Wet IB 2001 5.10 SBF Generiek Generiek

0BEL1 Vrijstelling kortlopende termijnen van inkomsten en verplichtingen

W BEL Wet IB 2001 5.12 SBF Generiek Generiek

0BEL1 Vrijstelling groene beleggingen W BEL Wet IB 2001 5.13 en 5.14

SBF Generiek Generiek

0BEL1 Vrijstelling nettolijfrenten B BEL Wet IB 2001 5.16 t/m 5.16c

PSZV Generiek Generiek

0BEL1 Vrijstelling nettopensioen B BEL Wet IB2001 5.17 t/m 5.17e

PSZV Generiek Generiek

0BEL1 Waardering bezittingen en schulden; algemeen B BEL Wet IB 2001 5.19 SBF Generiek Generiek

0BEL1 Waardering woningen andere dan eigen woningen B BEL Wet IB 2001 5.20 SBF Generiek Generiek

0BEL1 Waardering effecten B BEL Wet IB 2001 5.21 SBF Generiek Generiek

0BEL1 Waardering genotsrechten B BEL Wet IB 2001 5.22 SBF Generiek Generiek

0BEL1 Persoonsgebonden aftrek B BEL Wet IB 2001 6.1 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 In aanmerking nemen persoonsgebonden aftrek B BEL Wet IB 2001 6.2 GEEN Generiek Generiek

1BEL1 Onderhoudsverplichtingen W BEL Wet IB 2001 6.3 m.u.v. 1d

GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1BEL1 Uitgesloten onderhoudsverplichtingen W BEL Wet IB 2001 6.4 lid 1 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1BEL1 Afkoop alimentatie door betaling lijfrentepremie W BEL Wet IB 2001 6.5 PSZV Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1BEL1 Verrekening pensioenrechten door betaling lijfrentepremie

W BEL Wet IB2001 6.6 PSZV Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

7BEL1 Uitgaven voor monumentenpanden W BEL Wet IB 2001 6.31 SBF Arbeid/ wonen


0BEL1 Aftrekbare giften B BEL Wet IB 2001 6.32 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Definities B BEL Wet IB 2001 6.33 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Periodieke giften B BEL Wet IB 2001 6.34 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Andere giften B BEL Wet IB 2001 6.35 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Het in aanmerking nemen van periodieke giften B BEL Wet IB 2001 6.38 GEEN Generiek Generiek

-52-

0BEL1 Omvang in aanmerking te nemen andere giften B BEL Wet IB 2001 6.39 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Giften aan culturele instellingen B BEL Wet IB 2001 6.39a GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Tijdstip aftrek B BEL Wet IB 2001 6.40 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Heffingskorting: definities B BEL Wet IB 2001 8.1 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Bedrag van de standaardheffingskorting B BEL Wet IB 2001 8.2 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Berekening heffingskorting voor de inkomstenbelasting B BEL Wet IB 2001 8.3 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Bijzondere regels voor de berekening van de heffingskortingen

W BEL Wet IB 2001 8.7 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Maximum gecombineerde heffingskorting W BEL Wet IB 2001 8.8 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Verhoging maximum gecombineerde heffingskorting bij minstverdienende partner

W BEL Wet IB 2001 8.9 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Algemene heffingskorting B BEL Wet IB 2001 8.10 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Arbeidskorting B BEL Wet IB 2001 8.11 GEEN Generiek Generiek

6BEL1 Werkbonus B BEL Wet IB 2001 8.12 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

0BEL1 Inkomensafhankelijke combinatiekorting B BEL Wet IB 2001 8.14a GEEN Generiek Generiek

6BEL1 Ouderenkorting B BEL Wet IB 2001 8.17 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6BEL1 Alleenstaande ouderenkorting B BEL Wet IB 2001 8.18 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

0BEL1 Korting voor groene beleggingen B BEL Wet IB 2001 8.19 SBF Generiek Generiek

0BEL1 Voorheffingen W BEL Wet IB 2001 9.2 lid 1a t/m c


6BEL1 Overgangsrecht overbruggingslijfrente W BEL Wet IB 2001 10a.1 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

8BEL1 Overgangsrecht afschrijving bedrijfsmiddelen W BEL Wet IB 2001 10a.3 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

6BEL1 Overgangsbepaling uitgave inkomensvoorzieningen W BEL Wet IB 2001 10a.6 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

4BEL1 Overgangsbepaling levensloopregelingen W BEL Wet IB 2001 10a.11 PSZV Werknemer Verandering baan/ ontslag

4BEL1 Overgangsrecht tijdelijke oudedagslijfrente B BEL Wet IB2001 10a.12 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

4BEL1 Overgangsbepaling stamrechtspaarrekeningen en stamrechtbeleggingsrechten

W BEL Wet IB2001 10a.13 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

4BEL1 Overgangsbepaling nettolijfrente en nettopensioen B BEL Wet IB2001 10a.15 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

4BEL Overgangsbepaling uitfasering pensioen in eigen beheer B BEL Wet IB2001 10a.18 PSZV Ondernemer Stoppen met werken/pensionering

-53-

Invoeringswet Wet inkomstenbelasting 2001

4BEL1 Stamrecht van voor 1 januari 1992 W BEL Inv.wet IB 2001

I.N PSZV Werknemer verandering baan/ ontslag

0BEL1 Periodieke uitkeringen en verstrekkingen B BEL Inv.wet IB 2001

I.O PSZV Generiek Generiek

0BEL1 Afrekenverplichting periodieke uitkeringen en verstrekkingen

B BEL Inv.wet IB 2001

I.Q PSZV Generiek Generiek

6BEL1 Korting stakingslijfrente o.g.v. lijfrenteaftrek voor 1 januari 2001


I.S PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

0BEL1 Negatieve persoonsgebonden aftrek B BEL Inv.wet IB 2001

I.Ua PSZV Generiek Generiek

0BEL1 Tijdstip genieten B BEL Inv.wet IB 2001

I.Ua PSZV Generiek Generiek

0BEL1 Lopende termijnen van inkomsten voor 1 januari 2001 W BEL Inv.wet IB 2001

I.AK SBF Generiek Generiek

0BEL1 Uitgestelde termijnen van inkomsten voor 1 januari 2001 W BEL Inv.wet IB 2001

I.AKa SBF Generiek Generiek

0BEL1 Nog niet lopende termijnen van inkomsten voor 1 januari 2001

W BEL Inv.wet IB 2001

I.AKaa SBF Generiek Generiek

7BEL1 Aanvang 30-jaarstermijn eigen woning schuld B BEL Inv.wet IB 2001

I.AKb SBF Arbeid/ wonen


7BEL1 Kapitaalverzekeringen die via box I worden afgewikkeld B BEL Inv.wet IB 2001

I.AL PSZV Arbeid/ wonen


0BEL1 Kapitaalverzekeringen: voorwaardelijke vrijstelling aangegroeide rente


I.AM PSZV Generiek Generiek

0BEL1 Kapitaalverzekeringen: vrijstelling in box III B BEL Inv.wet IB 2001

I.AN PSZV Generiek Generiek

7BEL1 Kapitaalverzekering eigen woning B BEL Inv.wet IB 2001

I.AO PSZV Arbeid/ wonen


7BEL1 Imputatieregeling B BEL Inv.wet IB 2001

I.AP PSZV Arbeid/ wonen


-54-

Uitvoeringsbesluit Wet inkomstenbelasting 2001

6BEL1 Toegelaten aanbieders lijfrenteverzekering W BEL Uitv. Besl. IB 2001

14 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6BEL1 Toegelaten aanbieders lijfrente bancair W BEL Uitv. Besl. IB 2001

14a PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6BEL1 Waardeaangroei pensioenaanspraken W BEL Uitv. Besl. IB 2001


Uitvoeringsregeling Wet inkomstenbelasting 2001

8BEL1 Aanloopverliezen winst uit onderneming B BEL Uitv. Reg. IB 2001

5 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Verkorting driejaarstermijn bij doorschuiving naar ondernemers of werknemers

B BEL Uitv. Reg. IB 2001

13a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

7BEL1 Verdeling spaarrekening eigen woning W BEL Uitv. Reg. IB 2001

45g SBF Arbeid/ wonen


7BEL1 Toedeling eigen woning reserve B BEL Uitv. Reg. IB 2001

17a SBF Arbeid/ wonen

(ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

6BEL1 Voorwaarden langdurige arbeidsongeschiktheid bij afkoop lijfrente

W BEL Uitv. Reg. IB 2001

18 PSZV Werknemer/ondernemer

Stoppen met werken/pensionering

9BEL1 Preferente aandelen bij bedrijfsoverdracht W BEL Uitv. Reg. IB 2001

26b GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Verkorting driejaarstermijn uit de doorschuifregeling bij schenking

B BEL Uitv. Reg. IB 2001

26c GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

0BEL1 Combinatiekorting W BEL Uitv. Reg. IB 2001

44b GEEN Generiek Generiek

Wet inkomstenbelasting 1964

0BEL1 Kapitaalverzekeringen W BEL Wet IB 1964 26a PSZV Generiek Generiek

6BEL1 Lijfrente: tranches W BEL Wet IB 1964 45a PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6BEL1 Oud regime lijfrentes W BEL Wet IB 1964 75 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

-55-

0BEL1 Kapitaalverzekeringen van voor 1 januari 1992 W BEL Wet IB 1964 76 PSZV Generiek Generiek

4BEL1 Stamrechten van voor 1 januari 1992 W BEL Wet IB 1964 80b PSZV Werknemer Verandering baan/ ontslag

Wet loonbelasting 1964

4BEL1 De werknemer/vrijwilliger/loon kinderen W BEL Wet LB 1964 2 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4BEL1 Loon W BEL Wet LB 1964 10 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4BEL1 Aandelenoptie W BEL Wet LB 1964 10a SBF Werknemer Verandering baan/ ontslag

4BEL1 Vrijgesteld loon W BEL Wet LB 1964 11 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4BEL1 Fictief loon B BEL Wet LB 1964 12a GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4BEL1 Privégebruik auto W BEL Wet LB 1964 13bis GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4BEL1 Moment van genieten W BEL Wet LB 1964 13a GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

0BEL1 Pensioenregelingen B BEL Wet LB 1964 18-19f PSZV Generiek Generiek

4BEL1 Standaardloonheffingskorting W BEL Wet LB 1964 21c GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4BEL1 Gerichte vrijstellingen W BEL Wet LB 1964 31a GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

6BEL1 VUT-uitkeringen W BEL Wet LB 1964 32ba PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

4BEL1 Vertrekvergoeding W BEL Wet LB 1964 32bb GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

6BEL1 VUT/pensioenrechten van voor 1 januari 2005 W BEL Wet LB 1964 38b-38h PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6BEL1 Overgangsbepalingen uitfasering pensioen eigen beheer B BEL Wet LB 1964 38n - 38q

PSZV Ondernemer Stoppen met werken/pensionering

4BEL1 Levensloopregeling: overgangsregeling B BEL Wet LB 1964 39d PSZV Werknemer Verandering baan/ ontslag

4BEL1 Overgangsrecht periodieke uitkeringen B BEL Wet LB 1964 39f PSZV Werknemer Verandering baan/ontslag

Uitvoeringsbesluit loonbelasting 1965

6BEL1 Diensttijd voor pensioenregeling W BEL Uitv. Besl. LB 1965

10a PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6BEL1 Nadere uitwerking opbouwpercentage en franchise W BEL Uitv. Besl. LB 1965

10aa PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6BEL1 Pensioengevend loon W BEL Uitv. Besl. LB 1965

10b PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6BEL1 Definitie loon uit vroegere arbeid W BEL Uitv. Besl. LB 1965


-56-

6BEL1 Afkoop of omzetting pensioen in eigen beheer W BEL Uitv. Besl. LB 1965

12c PSZV Ondernemer Stoppen met werken/pensionering

Uitvoeringsregeling loonbelasting 2011

4BEL1 Niet tot het loon behorende aanspraken W BEL Uitv. Reg. LB 2011

3.3a PSZV Werknemer Verandering baan/ ontslag

Wet op de vennootschapsbelasting 1969

8BEL1 Subject W BEL Wet Vpb 1969 1 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Binnenlands belastingplichtigen W BEL Wet Vpb 1969 2 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Drijven van een onderneming W BEL Wet Vpb 1969 4 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Vrijgestelde beleggingsinstelling B BEL Wet Vpb 1969 6a SBF Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Object W BEL Wet Vpb 1969 7 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Winstbepaling uit IB W BEL Wet Vpb 1969 8 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Onbelaste en niet aftrekbare rente W BEL Wet Vpb 1969 8c GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Niet aftrekbare kosten/werkruimte W BEL Wet Vpb 1969 10 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Niet aftrekbare rente W BEL Wet Vpb 1969 10a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Laagrentende geldleningen W BEL Wet Vpb 1969 10b GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Inkoop van eigen aandelen W BEL Wet Vpb 1969 10c GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Thincap-regeling W BEL Wet Vpb 1969 10d GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/

-57-


8BEL1 Herinvesteringsreserve B BEL Wet Vpb 1969 12a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Deelnemingsvrijstelling B BEL Wet Vpb 1969 13 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Deelnemingsvrijstelling: liquidatieverlies B BEL Wet Vpb 1969 13d GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

9BEL1 Bedrijfsfusie W BEL Wet Vpb 1969 14 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Splitsing W BEL Wet Vpb 1969 14a GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Juridische fusie W BEL Wet Vpb 1969 14b GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1 Geruisloze terugkeer uit BV W BEL Wet Vpb 1969 14c GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

8BEL1 Fiscale eenheid B BEL Wet Vpb 1969 15 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Fiscale eenheid: definities W BEL Wet Vpb 1969 15aa GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Fiscale eenheid: sanctie bij verbreking na overdracht vermogensbestanddeel

W BEL Wet Vpb 1969 15ai GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Aftrekbare giften W BEL Wet Vpb 1969 16 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Verrekening van verliezen W BEL Wet Vpb 1969 20 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL Strafheffing bij afkoop pensioen eigen beheer W BEL Wet Vpb 1969 23a GEEN Ondernemer Starten – groei – krimp onderneming/verandering rechtsvorm

8BEL1 Fiscale beleggingsinstelling B BEL Wet Vpb 1969 28 SBF Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Liquidatieverlies W BEL Wet Vpb 1969 30 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1 Waardering pensioenverplichtingen W BEL Wet Vpb 1969 34e GEEN Ondernemer Stoppen met werken/pensionering

-58-

Wet op de dividendbelasting 1965

0BEL1 Subject W BEL Wet Div. Bel. 1965

1 lid 1 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Object W BEL Wet Div. Bel. 1965

2 GEEN Generiek Generiek

0BEL1 Van de verschuldigde dividendbelasting W BEL Wet Div. Bel. 1965


0BEL1 Belasting voor rekening vennootschap W BEL Wet Div. Bel. 1965


0BEL1 Heffing door inhouding inhoudingsplichtige W BEL Wet Div. Bel. 1965


0BEL1 Beleggingsinstelling W BEL Wet Div. Bel. 1965

11a SBF Generiek Generiek

Successiewet 1956

2BEL1 Grondslagen B BEL Successiewet 1956

1 lid 1 GEEN Familie Overlijden

2BEL1 Partnerbegrip B BEL Successiewet 1956

1a GEEN Familie Overlijden

2BEL1 Woonplaats B BEL Successiewet 1956

2 GEEN Familie Overlijden

2BEL1 Woonplaatsfictie W BEL Successiewet 1956


2BEL1 Grondslag heffing erfbelasting B BEL Successiewet 1956


2BEL1 Verkrijging uit huwelijksgemeenschap W BEL Successiewet 1956


2BEL1 Verrekening betaalde bedragen B BEL Successiewet 1956


2BEL1 Verkrijging bij overledene in bezit zijnde goederen B BEL Successiewet 1956


-59-

2BEL1 Waardering geldvorderingen B BEL Successiewet 1956


2BEL1 Verkrijging genotsrechten B BEL Successiewet 1956


2BEL1 Verkrijging krachtens bij overeenkomst gesloten verblijvensbeding

B BEL Successiewet 1956


2BEL1 Schenking kort voor overlijden B BEL Successiewet 1956


2BEL1 Verkrijging uit levensverzekering B BEL Successiewet 1956

13 PSZV Familie Overlijden

2BEL1 Verkrijging aandelen krachtens erfrecht B BEL Successiewet 1956

13a GEEN Familie Overlijden

2BEL1 Opzegging van beperkt recht B BEL Successiewet 1956


2BEL1 Direct opeisbare lening tegen geen of te lage rente B BEL Successiewet 1956

15 SBF Familie Overlijden

2BEL1 Vruchtgebruik W BEL Successiewet 1956


2BEL1 Gelijkstellingen W BEL Successiewet 1956


-60-

2BEL1

Kosten van lijkbezorging veranderen in Kosten nalatenschap

B BEL Successiewet 1956


2BEL1

Bepaling van het belastbare bedrag B BEL Successiewet 1956


2BEL1

Tarief B BEL Successiewet 24 GEEN Familie Overlijden

2BEL1

Verkrijging door partners B BEL Successiewet 1956


0BEL1

Schenkbelasting bij partners B BEL Successiewet 1956


3BEL1

Meerdere schenkingen binnen een jaar B BEL Successiewet 1956

27 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3BEL1

Schenkingen aan kinderen binnen een jaar B BEL Successiewet 1956


3BEL1

Onzekerheid over verwantschap W BEL Successiewet 1956


2BEL1

Verwerping of afstand van rechten B BEL Successiewet 1956


2BEL1

Afstand door bezwaarde B BEL Successiewet 1956


2BEL1

Vrijstellingen erfbelasting B BEL Successiewet 1956


2BEL1

Vrijstellingen schenkbelasting B BEL Successiewet 1956


9BEL1

Bedrijfsopvolging B BEL Successiewet 1956


8BEL1

Kwalificerend ondernemingsvermogen B BEL Successiewet 1956

35c GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

9BEL Kwalificerende erflater/schenker B BEL Successiewet 35d GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

-61-

1 1956

9BEL1

Gebeurtenissen in strijd met voortzettingsvereiste B BEL Successiewet 1956

35e GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1

Wijziging in gerechtigheid B BEL Successiewet 1956

35f GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

2BEL1

Verkrijging blote eigendom van een eigen woning B BEL Successiewet 1956

35g GEEN Familie Overlijden

2BEL1

Belastingschuldige W BEL Successiewet 1956


2BEL1

Gezamenlijke aangifte erfbelasting W BEL Successiewet 1956


3BEL1

Uitnodiging tot het doen van aangifte bij schenking W BEL Successiewet 1956


2BEL1

Termijn aangifte erfbelasting W BEL Successiewet 1956


3BEL1

Termijn aangifte schenkbelasting W BEL Successiewet 1956


2BEL1

Voorrecht van boedelbeschrijving/recht van beraad W BEL Successiewet 1956


2BEL1

Verplichtingen en bevoegdheden executeur/vereffenaars W BEL Successiewet 1956


2BEL1

Betaling rechten door vruchtgebruiker W BEL Successiewet 1956


Uitvoeringsbesluit Successiewet 1956

2BEL1

Waarde periodieke uitkering W BEL Uit. Besl. Successiewet 1956


2BEL1

Waarde tijdelijke periodieke uitkering W BEL Uit. Besl. Successiewet 1956


-62-

2BEL1

Waarde periodieke uitkering in geld W BEL Uit. Besl. Successiewet 1956

7 GEEN Overlijden

2BEL1

Onzeker jaarlijks bedrag W BEL Uit. Besl. Successiewet 1958


2BEL1

Waarde vruchtgebruik W BEL Uit. Besl. Successiewet 1959


Uitvoeringsregeling schenken erfbelasting

3BEL1

Schenking ter zake van eigen woning B BEL Uitv. Reg. schenken erfbelasting

5 SBF Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3BEL1

Schenking door betaling van kosten van een studie of de opleiding voor een beroep

B BEL Uitv. Reg. schenken erfbelasting


9BEL1

Objectieve onderneming B BEL Uitv. Reg. schenken erfbelasting

7 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

8BEL1

Uitgegeven preferente aandelen W BEL Uitv. Reg. schenken erfbelasting


9BEL1

Bezitsperiode voor het overlijden, onderscheidenlijk voor de schenking

B BEL Uitv. Reg. schenken erfbelasting


9BEL1

Voortzettingsperiode W BEL Uitv. Reg. schenken erfbelasting


Natuurschoonwet

-63-

2BEL1

Invorderingsvrijstelling erfbelasting W BEL NSW 7 GEEN Familie Overlijden

2BEL1

Invordering recht W BEL NSW 8a GEEN Familie Overlijden

7BEL1

Vrijstelling overdrachtsbelasting W BEL NSW 9a GEEN Arbeid/ wonen


Wet op de belastingen van rechtsverkeer

0BEL1

Overdrachtsbelasting: belastbaar feit B BEL WBR 2 GEEN Generiek Generiek

7BEL1

Overdrachtsbelasting: uitgezonderde verkrijgingen B BEL WBR 3 GEEN Arbeid/ wonen


7BEL1

Overdrachtsbelasting: fictieve onroerende zaken B BEL WBR 4 SBF Arbeid/ wonen


7BEL1

Overdrachtsbelasting: afstand en wijziging beperkte rechten

W BEL WBR 6 GEEN Arbeid/ wonen


7BEL1

Overdrachtsbelasting: toedeling bij verdeling W BEL WBR 7 GEEN Arbeid/ wonen


7BEL1

Overdrachtsbelasting: tijdstip van verkrijging overschrijving akte



7BEL1

Overdrachtsbelasting: heffing over waarde W BEL WBR 9 GEEN Arbeid/ wonen


7BEL1

Overdrachtsbelasting: verkrijging van aandelen en rechten



7BEL1

Overdrachtsbelasting: verkrijging van een recht van erfpacht, opstal of beklemming



7BEL1

Overdrachtsbelasting: verkrijging binnen zes maanden na een vorige verkrijging

B BEL WBR 13 GEEN Arbeid/ wonen


7BEL1

Overdrachtsbelasting: tarief (onderscheid m.b.t. woning) W BEL WBR 14 GEEN Arbeid/wonen


7BEL Overdrachtsbelasting: vrijstellingen B BEL WBR 15 GEEN Arbeid/ (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/

-64-

1 wonen gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1

Overdrachtsbelasting: belastingschuldige W BEL WBR 16 GEEN Arbeid/ wonen


Uitvoeringsbesluit belastingen van rechtsverkeer

8BEL1

Overdrachtsbelasting: vrijstelling bij inbreng van deelgerechtigdheid

W BEL Uitv. Besl. WBR


8BEL1

Overdrachtsbelasting: vrijstelling bij terugkeer uit nv/bv W BEL Uitv. Besl. WBR

4a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1

Overdrachtsbelasting: vrijstelling bij omzetting in een nv en bv



9BEL1

Overdrachtsbelasting: vrijstelling fusies W BEL Uitv. Besl. WBR

5bis GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1

Overdrachtsbelasting: vrijstelling bij fusie W BEL Uitv. Besl. WBR

5a GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

9BEL1

Overdrachtsbelasting: vrijstelling wegens interne reorganisatie



9BEL1

Overdrachtsbelasting: vrijstelling wegens splitsing W BEL Uitv. Besl. WBR

5c GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

7BEL1

Overdrachtsbelasting: ANBI W BEL Uitv. Besl. WBR

5d GEEN Arbeid/ wonen


Toeslagen

Wet op de zorgtoeslag

0BEL1

Hoogte van de toeslag W Wet op de zorgtoeslag

Art 1 tot en met 8

Geen Generiek Generiek

Wet op de kinderopvangtoeslag

0BEL1

Hoogte van de toeslag W Wet op de kinderopvangtoeslag

H2 art 2 tot en met 9


-65-

Wet op de huurtoeslag

0BEL1

Hoogte van de toeslag W Wet op de huurtoeslag

H3 art 16 tot en met 21


Specifieke vaardigheden Belastingen

1SV1 Vertaalt de gevolgen van de gehele wet IB 2001 naar het fiscaal partnerschap

V BEL Wet IB 2001 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

0SV1 Berekent van het belastbaar inkomen uit werk en woning de daarover verschuldigde belasting

V BEL Wet IB 2001 2.10, 2.10a


8SV1 Berekent van het belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang de daarover verschuldigde belasting

V BEL Wet IB 2001 2.12 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

0SV1 Berekent van het belastbaar inkomen uit sparen en beleggen de daarover verschuldigde belasting

V BEL Wet IB 2001 2.13 GEEN Generiek Generiek

0SV1 Berekent het verzamelinkomen na toepassing van de toerekeningsregels


8SV1 Berekent de maximale toegestane herinvesteringsreserve in verband met oude boekwaarde

V BEL Wet IB 2001 3.54 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8SV1 Analyseert de samenhang tussen de fiscale mogelijkheden tot oudedagsvoorziening middels lijfrente dan wel oudedagsreserve

V BEL Wet IB 2001 PSZV Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8SV1 Berekent de ondernemersaftrek V BEL Wet IB 2001 3.74 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

7SV1 Berekent de aflossingseis V BEL Wet IB 2001 Geen Arbeid/ Wonen

Generiek

9SV1 Berekent de belastbare winst uit onderneming bij staking V BEL Wet IB 2001 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

-66-

9SV1 Analyseert de fiscale gevolgen van ruisende en geruisloze overdracht van de onderneming, zowel bij leven als na overlijden

V BEL Wet IB 2001 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

7SV1 Berekent globaal de zorgtoeslag, de kinderopvangtoeslag en de huurtoeslag

V BEL Wet op de zorgtoeslag, huurtoeslag en kinderopvang toeslag

GEEN Arbeid/ wonen

Generiek

7SV1 Berekent de maximale eigenwoningschuld V BEL Wet IB 2001 3.119a SBF Arbeid/ wonen


7SV1 Berekent de eigenwoningreserve V BEL Wet IB 2001 3.119a SBF Arbeid/ wonen


7SV1 Berekent eenmalig aftrekbare kosten eigen woning V BEL Wet IB 2001 3.120 SBF Arbeid/ wonen


7SV1 Berekent bruto/netto last op basis van een kredietvoorstel ter financiering van de eigen woning

V BEL Wet IB 2001 SBF Arbeid/ wonen


6BEL1

Berekent maximale aftrek lijfrentepremie (incl. jaarruimte en reserveringsruimte)

V BEL Wet IB 2001 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering

0SV1 Berekent teruggave inkomstenbelasting als gevolg van middeling


9SV1 Analyseert de fiscale gevolgen van ruisend en geruisloos (fictief) vervreemden van een AB, zowel bij leven als na overlijden

V BEL Wet IB 2001 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

0SV1 Berekent de na toepassing van de heffingskortingen en aftrek van voorheffingen verschuldigde inkomstenbelasting

V BEL Wet IB 2001 GEEN Generiek Generiek

0SV1 Berekent het bruto loon op basis van het fiscaal loon V BEL Wet IB 2001 GEEN Generiek Generiek

8SV3 Analyseert de fiscale verschillen van de diverse beleggingsvormen, zowel in privé als in de BV

V BEL Wet IB 2001 SBF Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

0SV1 Berekent de waarde verhuurd onroerend goed V BEL Uitv. Besl. IB 2001

17a SBF Generiek Generiek

-67-

0SV1 Berekent correctie waarde in verband met erfpacht V BEL Uitv. Besl. IB 2001

17b SBF Generiek Generiek

2SV1 Berekent waarde bloot eigendom / vruchtgebruik en periodieke uitkeringen

V BEL Uitv. Besl. IB 2001

18 - 19 GEEN Familie Overlijden

1BEL1

Berekent uitgaven levensonderhoud kinderen: omvang berekenen forfaitaire aftrek

V BEL Uitv. Reg. IB 2001

36 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

8SV1 Berekent verschuldigde vennootschapsbelasting V BEL Wet Vpb 1969 22 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

2SV1 Berekent de verschuldigde erfbelasting en schenkbelasting

V BEL Successiewet 1956


7SV1 Berekent de verschuldigde schenkbelasting: in samenhang met de verschuldigde overdrachtsbelasting

V BEL Successiewet 1956

Arbeid/ wonen


2SV1 Berekent waarde periodieke uitkeringen afhankelijk van een leven

V BEL Uit. Besl. Successiewet 1956

5 GEEN Familie overlijden

2SV1 Berekent waarde periodieke uitkeringen bepaalde tijd V BEL Uit. Besl. Successiewet 1956

6 GEEN Familie overlijden

2SV1 Berekent leegwaarderatio V BEL Uit. Besl. Successiewet 1956

10a GEEN Familie overlijden

2SV1 Berekent erfpachtcanon V BEL Uit. Besl. Successiewet 1956

10b GEEN Familie overlijden

2SV1 Berekent de waarde van een canon V BEL Uitv. Besl. WBR

Bijlage GEEN Familie overlijden

Recht

-68-

Burgerlijk Wetboek: boek 1

1RE1 Burgerlijke rechten B RE BW 1 1 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Bloed- en aanverwantschap B RE BW 1 3 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Woonplaats W RE BW 1 10 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

2RE1 Overlijden aangifte W RE BW 1 19h GEEN Familie Overlijden

1RE1 Huwelijk B RE BW 1 30-42 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Stichting van huwelijk W RE BW 1 50-57 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Nietigverklaring van huwelijk W RE BW 1 69 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Nietigverklaring van een huwelijk: gesloten onder bedreiging/bij dwaling

W RE BW 1 71 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Nietigverklaring van huwelijk: rechtsgevolg W RE BW 1 77 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Het geregistreerd partnerschap B RE BW 1 80a-80g GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtgenoten: zorgplicht B RE BW 1 81 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtgenoten: zorgplicht minderjarige kinderen B RE BW 1 82 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtgenoten: kosten huisvesting/verzorging/opvoeding kinderen

B RE BW 1 84 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtgenoten: wederzijdse aansprakelijkheid B RE BW 1 85 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtgenoten: vrijwaring wederzijdse aansprakelijkheid B RE BW 1 86 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtgenoten: vergoedingsplicht B RE BW 1 87 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtgenoten: wederzijdse toestemming tot aangaan van rechtshandelingen

B RE BW 1 88 SBF Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtgenoten: vernietiging rechtshandelingen B RE BW 1 89 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtgenoten: bestuur goederen W RE BW 1 90 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtgenoten: rechten/verplichtingen na scheiding tafel en bed

W RE BW 1 92a GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 De (wettelijke) gemeenschap van goederen B RE BW 1 93-96b GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Het bestuur van de gemeenschap B RE BW 1 97 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Ontbinding van de gemeenschap B RE BW 1 99 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Ontbinding van de gemeenschap: aandeel echtgenoot in ontbonden gemeenschap


1RE1 Ontbinding van de gemeenschap: overneming goederen B RE BW 1 101 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

-69-

uit ontbonden gemeenschap

1RE1 Ontbinding van de gemeenschap: aansprakelijkheid echtgenoten na ontbinding


1RE1 Huwelijkse voorwaarden: aangaan voor of tijdens huwelijk


1RE1 Huwelijkse voorwaarden: notariële akte B RE BW 1 115 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Huwelijkse voorwaarden: inschrijving in het huwelijksgoederenregister


1RE1 Huwelijkse voorwaarden: voor het huwelijk gemaakt of gewijzigd


1RE1 Huwelijkse voorwaarden: aanvang werking B RE BW 1 120 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Huwelijkse voorwaarden: afwijking regels wettelijke gemeenschap


1RE1 Huwelijkse voorwaarden: bewijs tegenover derden B RE BW 1 130 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Huwelijkse voorwaarden: aanmerking als gemeenschapsgoed bij gebrek aan bewijs


1RE1 Verrekenbedingen B RE BW 1 132-143 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Ontbinding van het huwelijk B RE BW 1 149 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtscheiding: verzoek B RE BW 1 150 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtscheiding: gronden B RE BW 1 151 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtscheiding: pensioenverweer B RE BW 1 153 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtscheiding: duurzame ontwrichting huwelijk B RE BW 1 154 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtscheiding: pensioenverevening B RE BW 1 155 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtscheiding: toekennen alimentatie B RE BW 1 157 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtscheiding: termijn alimentatie W RE BW 1 158 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtscheiding: wijziging alimentatie W RE BW 1 159 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtscheiding: bijstandsverhaal W RE BW 1 159a GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtscheiding: beëindiging alimentatieplicht W RE BW 1 160 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtscheiding: inschrijving registers burgerlijke stand W RE BW 1 163 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtscheiding: gebruik woning W RE BW 1 165 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Echtscheiding: herleving rechtsgevolgen huwelijk W RE BW 1 166 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

-70-

1RE1 Scheiding van tafel en bed W RE BW 1 169-176 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

3RE1 Afstamming B RE BW 1 197 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Afstamming: definitie moeder B RE BW 1 198 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Afstamming: definitie vader B RE BW 1 199 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Vaderschap: wijze van erkenning B RE BW 1 203 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Adoptie W RE BW 1 227 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Adoptie: voorwaarden W RE BW 1 228 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Adoptie: rechtsgevolgen W RE BW 1 229 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Minderjarigheid W RE BW 1 233 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Minderjarigheid: handelingsbekwaamheid B RE BW 1 234 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Minderjarigheid: handlichting W RE BW 1 235 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Gezag over minderjarige kinderen W RE BW 1 245 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Gezag over minderjarige kinderen: omvang W RE BW 1 247 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Ouderlijk gezag: gezamenlijke uitoefening W RE BW 1 251 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Ouderlijk gezag: ongehuwden/geregistreerd partnerschap

W RE BW 1 252 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Ouderlijk gezag: geregistreerde partners W RE BW 1 253aa GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

-71-

3RE1 Ouderlijk gezag: van rechtswege uitoefening door moeder

W RE BW 1 253b GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Ouderlijk gezag: uitoefening door overlevende ouder W RE BW 1 253f GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Ouderlijk gezag: gezamenlijke bewindvoering W RE BW 1 253i GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Ouderlijk gezag: vruchtgenot W RE BW 1 253l GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Voogdij: aanwijzing bij testament W RE BW 1 292 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Voogd: verplichtingen t.o.v. pupil W RE BW 1 336 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/vermogensoverdracht)

3RE1 Voogd: bewindvoering W RE BW 1 337 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Voogd: handelingsbekwaamheid voogd W RE BW 1 343 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Voogd: machtiging kantonrechter tot verrichten rechtshandelingen


3RE1 Voogd: beleggen vermogen pupil W RE BW 1 350 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

1RE1 Curatele: gronden voor ondercuratelestelling meerderjarige


1RE1 Levensonderhoud: alimentatieverplichting W RE BW 1 392 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Alimentatie: verplichting t.a.v. meerderjarige studerende kinderen

W RE BW 1 395a GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

3RE1 Onderbewindstelling meerderjarige: gronden W RE BW 1 431 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1 Onderbewindstelling meerderjarige: beheer van/beschikking over goederen


-72-


8RE1 Rechtspersonen: privaatrechtelijke rechtspersonen W RE BW 2 3 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Rechtspersoon: beroep op doeloverschrijding W RE BW 2 7 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Rechtspersoon: bestuurstaak W RE BW 2 9 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Rechtspersoon: aansprakelijkheid/besturende rechtspersoon

W RE BW 2 11 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Rechtspersoon: duur W RE BW 2 17 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Rechtspersoon: dochtermaatschappij W RE BW 2 24a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Groep: definitie W RE BW 2 24b GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Rechtspersoon: deelneming W RE BW 2 24c GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Dwingend recht W RE BW 2 25 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Rechtspersoon: vereniging W RE BW 2 26 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Vereniging: beperkte rechtsbevoegdheid/aansprakelijkheid


8RE1 Rechtspersoon: coöperatie W RE BW 2 53 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Coöperatie en onderlinge waarborgmaatschappij: aansprakelijkheid leden


8RE1 Coöperatie en onderlinge waarborgmaatschappij: uitsluiting/beperking aansprakelijkheid


8RE1 Rechtspersoon: naamloze vennootschap W RE BW 2 64 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

-73-

8RE1 Naamloze vennootschappen: maatschappelijk kapitaal en aandelen


8RE1 Beleggingsmaatschappij met veranderlijk kapitaal, definitie

W RE BW 2 76a SBF Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Aandelen, definitie W RE BW 2 79 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Aandelen, storting W RE BW 2 80 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: oprichting W RE BW 2 175 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: statuten W RE BW 2 177 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: maatschappelijk en geplaatst kapitaal


8RE1 Besloten vennootschap: inschrijving in handelsregister W RE BW 2 180 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: aandelen, definitie W RE BW 2 190 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: aandelen, stortingsplicht W RE BW 2 191 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: aandelen, register van aandeelhouders


8RE1 Besloten vennootschap: aandelen, overdrachtsbevoegdheid

B RE BW 2 195 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: aandelen, verplichting tot overdracht

W RE BW 2 195a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: aandelen, uitgifte en levering W RE BW 2 196 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: aandelen, pandrecht W RE BW 2 198 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: aansprakelijkheid vorige W RE BW 2 199 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/

-74-

aandeelhouder verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: aandelen, gelijke rechten en plichten


8RE1 Besloten vennootschap: aandelen, uitkoop kleine minderheid


8RE1 Besloten vennootschap: voorwaarden winstuitkering B RE BW 2 216 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: stemrechtloze aandelen W RE BW 2 228 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: statutenwijziging, notariële akte W RE BW 2 234 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: bestuur W RE BW 2 239 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: vertegenwoordigingsbevoegdheid bestuur


8RE1 Besloten vennootschap: eenpersoonsvennootschap W RE BW 2 247 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Besloten vennootschap: faillissement, hoofdelijke aansprakelijkheid bestuurders BV


8RE1 Besloten vennootschap: aansprakelijkheid bestuurders bij misleiding


8RE1 Rechtspersoon: stichting W RE BW 2 285 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1 Stichting: oprichting bij notariële akte W RE BW 2 286 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

9RE1 Fusie en splitsing: werkingssfeer W RE BW 2 308 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie

8RE1 De jaarrekening en het jaarverslag: werkingssfeer, definitie en eisen


-75-


0RE1 Goed: definitie W RE BW 3 1 GEEN Generiek Generiek

0RE1 Zaak: definitie W RE BW 3 2 GEEN Generiek Generiek

7RE1 Onroerende zaak: definitie W RE BW 3 3 GEEN Arbeid/ wonen


0RE1 Inboedel: definitie W RE BW 3 5 GEEN Generiek Generiek

0RE1 Vermogensrecht: definitie W RE BW 3 6 GEEN Generiek Generiek

0RE1 Afhankelijk recht: definitie W RE BW 3 7 GEEN Generiek Generiek

0RE1 Beperkt recht: definitie W RE BW 3 8 GEEN Generiek Generiek

0RE1 Natuurlijke vrucht: definitie W RE BW 3 9 GEEN Generiek Generiek

7RE1 Registergoed: definitie W RE BW 3 10 GEEN Arbeid/ wonen


0RE1 Vermogen, goede trouw W RE BW 3 11 GEEN Generiek Generiek

0RE1 Vermogen, vaststelling redelijkheid/billijkheid W RE BW 3 12 GEEN Generiek Generiek

0RE1 Elektronisch rechtsverkeer W RE BW 3 15a GEEN Generiek Generiek

0RE1 Het voeren van een administratie W RE BW 3 15i GEEN Generiek Generiek

7RE1 Registergoed: openbare registers W RE BW 3 16 GEEN Arbeid/ wonen


7RE1 Registergoed: openbare registers, inhoud W RE BW 3 17 GEEN Arbeid/ wonen


7RE1 Registergoed: openbare registers, rangorde inschrijvingen

W RE BW 3 21 GEEN Arbeid/ wonen


7RE1 Registergoed: akte/verklaring Nederlandse notaris W RE BW 3 31 GEEN Arbeid/ wonen


0RE2 Rechtshandeling: handelingsbekwaamheid W RE BW 3 32 GEEN Generiek Generiek

0RE2 Rechtshandeling: door verklaring geopenbaarde wil W RE BW 3 33 GEEN Generiek Generiek

0RE2 Rechtshandeling: verklaring persoon met geestelijke stoornis

W RE BW 3 34 GEEN Generiek Generiek

0RE2 Rechtshandeling: vertrouwensbeginsel W RE BW 3 35 GEEN Generiek Generiek

0RE2 Rechtshandeling: bescherming derden die in vertrouwen hebben gehandeld


-76-

0RE2 Rechtshandeling: vorm/overbrenging verklaring W RE BW 3 37 GEEN Generiek Generiek

0RE2 Rechtshandeling: tijdsbepaling/voorwaarde W RE BW 3 38 GEEN Generiek Generiek

0RE2 Rechtshandeling: nietigheid wegens gebrek aan vorm W RE BW 3 39 GEEN Generiek Generiek

0RE2 Rechtshandeling: nietigheid wegens strijd met goede zeden/openbare orde


0RE2 Rechtshandeling: nietigheid W RE BW 3 43 GEEN Generiek Generiek

0RE2 Rechtshandeling: vernietigbaarheid door bedreiging/bedrog/misbruik omstandigheden


0RE2 Rechtshandeling: Actio Pauliana W RE BW 3 45 GEEN Generiek Generiek

0RE2 Rechtshandeling: vermoeden wetenschap van benadeling W RE BW 3 46 GEEN Generiek Generiek

0RE2 Rechtshandeling: terugwerkende kracht W RE BW 3 53 GEEN Generiek Generiek

1RE1 Volmacht: definitie W RE BW 3 60 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Volmacht: verlening W RE BW 3 61 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Goed: verkrijging/verlies W RE BW 3 80 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Goed: beperkt recht W RE BW 3 81 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Goed: afhankelijk recht W RE BW 3 82 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Overdracht: overdraagbaarheid W RE BW 3 83 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Overdracht: vereisten W RE BW 3 84 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

7RE1 Overdracht: levering onroerende zaken W RE BW 3 89 GEEN Arbeid/ wonen


1RE1 Overdracht: levering roerende zaken/niet-registergoederen


1RE1 Verkrijging en verlies door verjaring W RE BW 3 99 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Bezit: definitie W RE BW 3 107 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Gemeenschap van goederen: definitie W RE BW 3 166 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Gemeenschap van goederen: zaaksvervanging W RE BW 3 167 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Gemeenschap van goederen: bevoegdheid tot gebruik W RE BW 3 169 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Gemeenschap van goederen: handelingen m.b.t. onderhoud/behoud


1RE1 Gemeenschap van goederen: beschikking over aandeel in geld


-77-

1RE1 Vruchtgebruik: definitie W RE BW 3 201 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Vruchtgebruik: ontstaan W RE BW 3 202 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Vruchtgebruik: vestiging W RE BW 3 203 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Vruchtgebruik: zaaksvervanging W RE BW 3 213 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Vruchtgebruik: bevoegdheid tot vervreemding/vertering W RE BW 3 215 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

7RE1 Pand-/hypotheekrecht: definitie W RE BW 3 227 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Pand-/hypotheekrecht: zaaksvervanging W RE BW 3 229 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Pand-/hypotheekrecht: bestaande/toekomstige vordering

W RE BW 3 231 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Pandrecht: vestiging W RE BW 3 236 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Pandrecht: vestiging bezitloos pandrecht B RE BW 3 237 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Pandrecht: vestiging stil pandrecht op andere goederen B RE BW 3 239 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Pandrecht: bevoegdheid tot parate executie W RE BW 3 248 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Hypotheekrecht: vestiging/inhoud notariële akte W RE BW 3 260 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Hypotheekrecht: huur- of pachtbeding W RE BW 3 264 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Hypotheekrecht: beding inrichting of gedaante goed niet te veranderen

W RE BW 3 265 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Hypotheekrecht: beding tot in beheer nemen/ontruiming W RE BW 3 267 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Hypotheekrecht: bevoegdheid tot parate executie W RE BW 3 268 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Hypotheekrecht: zuivering W RE BW 3 273 SBF Arbeid/ wonen


-78-

1RE1 Verhaalsrecht: alle goederen W RE BW 3 276 SBF Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Verhaalsrecht: gelijkheid van schuldeisers W RE BW 3 277 SBF Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Verhaalsrecht: voorrang W RE BW 3 278 SBF Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Retentierecht: definitie W RE BW 3 291 SBF Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden


2RE1 Erfopvolging: definitie B RE BW 4 1 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Gelijktijdig overlijden B RE BW 4 2 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Onwaardig om te erven W RE BW 4 3 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Nietige handelingen W RE BW 4 4 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Waarde: definitie W RE BW 4 6 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Schulden van de nalatenschap B RE BW 4 7 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Partnerschap en stiefkind: definitie W RE BW 4 8 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Bestaan erfgenaam B RE BW 4 9 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Wettelijke erfgenamen B RE BW 4 10 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Wettelijke erfdelen B RE BW 4 11 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Plaatsvervulling B RE BW 4 12 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Wettelijke verdeling echtgenoot/kinderen B RE BW 4 13 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Wettelijke verdeling: voldoening schulden B RE BW 4 14 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Wettelijke verdeling: voldoening geldvordering B RE BW 4 17 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Wettelijke verdeling: ongedaan maken door echtgenoot B RE BW 4 18 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Wettelijke verdeling: wilsrecht huwelijk langstlevende ouder met betrekking tot erfdeel eerstoverleden ouder

B RE BW 4 19 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Wettelijke verdeling: wilsrecht overlijden langstlevende ouder met betrekking tot erfdeel eerstoverleden ouder


2RE1 Wettelijke verdeling: wilsrecht overlijden langstlevende ouder met betrekking tot erfdeel laatst overleden ouder


2RE1 Wettelijke verdeling: wilsrecht overlijden stiefouder met betrekking tot erfdeel laatst overleden ouder


2RE1 Wettelijke verdeling: bepalingen vruchtgebruik uit hoofde van wilsrechten

W RE BW 4 23 GEEN Familie Overlijden

-79-

2RE1 Wettelijke verdeling: bepalingen overdracht goederen uit hoofde van wilsrechten


2RE1 Wettelijke verdeling: nadere bepalingen wilsrechten W RE BW 4 25 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Wettelijke verdeling: wilsrechten minderjarigen W RE BW 4 26 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Wettelijke verdeling: stiefkind W RE BW 4 27 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Recht op voortzetting bewonen echtelijke woning W RE BW 4 28 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Recht op vruchtgebruik woning/inboedel W RE BW 4 29 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Recht op vruchtgebruik ter verzorging langstlevende W RE BW 4 30 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Bepalingen vruchtgebruik uit hoofde van rechten langstlevende


2RE1 Dwingend recht art. 28 t/m 31 W RE BW 4 41 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Uiterste wilsbeschikking W RE BW 4 42 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Uiterste wilsbeschikking: niet vernietigbaar W RE BW 4 43 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Uiterste wilsbeschikking: nietigverklaring W RE BW 4 44 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Uiterste wilsbeschikking: termijn vernietigen W RE BW 4 54 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Uiterste wilsbeschikking: wie zijn handelingsbekwaam W RE BW 4 55 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Uiterste wilsbeschikking: wie ontlenen recht aan een making


2RE1 Uiterste wilsbeschikking: voogd W RE BW 4 57 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Uiterste wilsbeschikking: professionele verzorgenden W RE BW 4 59-60 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Uiterste wilsbeschikking: notaris en getuigen W RE BW 4 61 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Uiterste wilsbeschikking: vernietigbaar op grond van art. 57, 59, 60 en 61


2RE1 Legitieme portie: definities W RE BW 4 63 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: legitieme portie B RE BW 4 64 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: legitimaire massa B RE BW 4 65 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: giften B RE BW 4 67 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: giften aan echtgenoot W RE BW 4 68 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: giften aan legitimaris B RE BW 4 70 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: vermindering met erfrechtelijke verkrijging


-80-

2RE1 Legitieme portie: recht op beschrijving W RE BW 4 78 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: geldend maken W RE BW 4 79 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: vordering op erfgenamen/echtgenoot W RE BW 4 80 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: termijn opeisbaarheid W RE BW 4 81 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: opeisbaarheid en rente vordering op langstlevende

W RE BW 4 82-84 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: vervaltermijn W RE BW 4 85 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: inkorting W RE BW 4 87 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: voldoening erfbelasting W RE BW 4 88 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: inkorting giften W RE BW 4 89 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legitieme portie: inkorting giften stiefkind W RE BW 4 91 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Vormvereiste uiterste wil W RE BW 4 93-94 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Codicil W RE BW 4 97 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Herroepen uiterste wil/codicil W RE BW 4 111, 112, 114

GEEN Familie Overlijden

2RE1 Gelijke rechten erfgenamen W RE BW 4 116 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legaat: definities W RE BW 4 117 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legaat: kennisgeving W RE BW 4 119 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legaat: opeisbaarheid W RE BW 4 125 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Legaat: gelijkstelling gift W RE BW 4 126 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Testamentaire last: definitie W RE BW 4 130 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Executeur W RE BW 4 142 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Executeur: taken en beloning W RE BW 4 144-145 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Executeur: bevoegdheden W RE BW 4 147 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Executeur: informatieplicht W RE BW 4 148 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Testamentair bewind: instellen W RE BW 4 153 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Testamentair bewind: reikwijdte W RE BW 4 154 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Bewindvoerder: benoeming W RE BW 4 157 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Bewindvoerder: beloning W RE BW 4 159 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Bewindvoerder: boedelbeschrijving en inschrijving W RE BW 4 160 GEEN Familie Overlijden

-81-

2RE1 Bewindvoerder: verslag W RE BW 4 161 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Bewindvoerder: uitkering vruchten W RE BW 4 162 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Bewindvoerder: aansprakelijkheid W RE BW 4 163 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Bewindvoerder: bevoegdheden rechthebbende W RE BW 4 166-167 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Bewindvoerder: bevoegdheden bewindvoerder W RE BW 4 169-171 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Bewindvoerder: vertegenwoordiging W RE BW 4 172 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Bewind: einde W RE BW 4 177-181 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Rechtsovergang door vererving W RE BW 4 182 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Aansprakelijkheid erfgenaam voor schulden W RE BW 4 184 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Verklaring van erfrecht W RE BW 4 188 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Verkrijging door de Staat W RE BW 4 189 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Aanvaarding en verwerping W RE BW 4 190-201 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Bescherming erfgenamen tegen onbekende schulden W RE BW 4 194a GEEN Familie Overlijden

2RE1 Vereffening nalatenschap W RE BW 4 202 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Verdeling nalatenschap W RE BW 4 227 GEEN Familie Overlijden

2RE1 Inbreng giften W RE BW 4 229-233 GEEN Familie Overlijden


Obligatoire overeenkomst, met name samenlevings- en schenkingsovereenkomst

W RE BW 6 5-225

Dwaling W RE BW 6 228

Redelijkheid en billijkheid W RE BW 6 2 en 248

Derdenbeding W RE BW 6 253

Onverschuldigde betaling W RE BW 6 203

Onrechtvaardige verrijking W RE BW 6 212


3RE2 Schenking; definitie W RE BW 7 175 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE2 Schenking uitvoering na overlijden schenker W RE BW 7 177 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/

-82-

vermogensoverdracht)

3RE2 Schenking onder bewind W RE BW 7 182 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE2 Gift: definitie W RE BW 7 186 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE2 Gift door begunstiging sommenverzekering B RE BW 7 188 PSZV Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

4RE1 Arbeidsovereenkomst B RE BW 7 610 Werknemer Verandering baan/ontslag/zzp-er of

ondernemer worden

5PSZV1

Loondoorbetaling bij ziekte B RE BW 7 629 PSZV Werknemer Arbeidsongeschikt

4RE1 Verschil tussen arbeidsovereenkomst voor bepaalde of onbepaalde tijd

B RE BW 7 667 Werknemer Verandering baan/ontslag/zzp-er of ondernemer worden

4RE1 Ketenbepaling arbeidsovereenkomsten B RE BW 7 668a Werknemer Verandering baan/ontslag/zzp-er of ondernemer worden

4RE1 Transitievergoeding B RE BW 7 673 -673d

Werknemer Verandering baan/ontslag/zzp-er of ondernemer worden

7RE1 Borgtocht: definitie W RE BW 7 850 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Borgtocht: verbintenis hoofdschuldenaar W RE BW 7 851 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Borgtocht: nakoming door borg B RE BW 7 855 SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Borgtocht: verhaal borg op hoofdschuldenaar W RE BW 7 866 SBF Arbeid/ wonen


0RE1 Verzekering: definitie W RE BW 7 925 PSZV Generiek Generiek

0RE1 Sommenverzekering: definitie W RE BW 7 964 PSZV Generiek Generiek

0RE1 Bevoegdheden verzekeringnemer B RE BW 7 966 PSZV Generiek Generiek

1RE1 Begunstiging B RE BW 7 967 PSZV Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Begunstiging: niet kunnen herroepen W RE BW 7 968 PSZV Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

-83-

1RE1 Begunstiging: aanvaarden B RE BW 7 969 PSZV Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Beperking rechten verzekeringnemer W RE BW 7 972 PSZV Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1RE1 Geen rechten door onherroepelijke veroordeling W RE BW 7 973 PSZV Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

0RE1 Dwingend recht W RE BW 7 974 PSZV Generiek Generiek

0RE1 Levensverzekering: definitie W RE BW 7 975 PSZV Generiek Generiek

0RE1 Recht op afkoop B RE BW 7 978 PSZV Generiek Generiek

0RE1 Recht op belenen W RE BW 7 979 PSZV Generiek Generiek

0RE1 Gevolgen geen premie betalen W RE BW 7 980 PSZV Generiek Generiek

7RE1 Rechten pandhouder B RE BW 7 984 PSZV Arbeid/ wonen


0RE1 Lijfrente: definitie W RE BW 7 990 PSZV Generiek Generiek

Specifieke vaardigheden Recht

2SV1 Berekent civielrechtelijke nalatenschap en erfdelen V RE BW 4 GEEN Familie Overlijden

2SV1 Berekent legitieme portie en inkorting V RE BW 4 GEEN Familie Overlijden

2SV2 Analyseert testamenten: ouderlijke boedelverdeling V RE BW 4 GEEN Familie Overlijden

2SV2 Analyseert testamenten: vruchtgebruik V RE BW 4 GEEN Familie Overlijden

2SV2 Analyseert testamenten: aangepaste wettelijke verdeling V RE BW 4 GEEN Familie Overlijden

2SV2 Analyseert juridische documenten op hoofdlijnen i.v.m. successie

V RE BW 4 GEEN Familie Overlijden

7SV2 Analyseert de (voorlopige) koopovereenkomst V RE GEEN Arbeid/ wonen


1SV2 Analyseert de notariële volmacht V RE BW 7 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

8SV2 Analyseert de aandeelhoudersovereenkomst V RE GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

3SV1 Analyseert de schenkingsakte V RE GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

7SV2 Analyseert de eigendomsakte V RE GEEN Arbeid/ wonen


7SV2 Analyseert de hypotheekakte V RE GEEN Arbeid/ wonen


-84-

8SV2 Analyseert statuten V RE GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8SV2 Analyseert VOF/maatschapscontracten V RE GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

1SV2 Analyseert huwelijksvermogensrecht en het effect op het vermogen, zowel huwelijksvoorwaarden als gemeenschap van goederen

V RE GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1SV2 Analyseert samenlevingsovereenkomst V RE GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

6SV2 Analyseert arbeidsovereenkomst, met name op gebied van vaste en tijdelijke overeenkomsten

V RE GEEN Arbeid/ wonen

Werken

Pensioen Sociale Zekerheid Verzekeringen

Pensioenwet

4PSZV1

Toepassingsbereik Pensioenwet W PSZV PW 1,2,3 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Voorwaarden totstandkoming pensioenovereenkomst W PSZV PW 7 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Beschermende werking voor deeltijders en jonge werknemers

B PSZV PW 8 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Verschillende soorten pensioenovereenkomsten B PSZV PW 10 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Beperking onderscheid naar leeftijd B PSZV PW 14 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Nadere eisen ouderdoms- en partnerpensioen W PSZV PW 15-17 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Behoud aanspraak bij verlaging salaris W PSZV PW 18 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Wijzigingen pensioenovereenkomst W PSZV PW 19-20 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZ Informatieplicht werkgever W PSZV PW 21 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

-85-

V1

4PSZV1

Onderbrengingsplicht pensioen door werkgever B PSZV PW 23 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Belangrijkste eisen uitvoeringsovereenkomst W PSZV PW 25 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Eisen premiebetaling pensioen W PSZV PW 26 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Gevolgen premiebetaling bij beëindiging deelneming B PSZV PW 27 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Gevolgen premieachterstand B PSZV PW 28-29 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Verbod van verpanding en andere handelingen W PSZV PW 31 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Welke informatie pensioenuitvoerder verstrekt aan deelnemers

B PSZV PW 38-42,45

GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

6PSZV1

Welke informatie pensioenuitvoerder verstrekt aan pensioengerechtigden

B PSZV PW 43-44 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

4PSZV1

Pensioenregister W PSZV PW 51 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Zorgplicht pensioenuitvoerder bij premieovereenkomst met beleggingsvrijheid

B PSZV PW 52 SBF Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

De mogelijkheid van vrijwillige pensioenvoortzetting B PSZV PW 54 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

De rechten op pensioenaanspraken bij ontslag B PSZV PW 55 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

1PSZV1

De rechten op partnerpensioen bij beëindiging partnerrelatie

B PSZV PW 57 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

6PSZV1

Rechten op gelijke behandeling bij toeslagen W PSZV PW 58 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Keuzerecht op hoger of eerder ingaand ouderdomspensioen

B PSZV PW 60 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

-86-

6PSZV1

Keuzerecht uitruil ouderdomspensioen in partnerpensioen

B PSZV PW 61 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Recht op variatie hoogte pensioenuitkering B PSZV PW 63 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Variabele pensioenuitkering B PSZV PW 63a – 63c

GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Recht van afkoop pensioenuitvoerder W PSZV PW 66-68 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Bevoegdheid tot afkoop pensioenuitvoerder W PSZV PW 69 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZ V1

Recht op waardeoverdracht klein ouderdomspensioen W PW 70a GEEN Werknemer Verandering baan/ontslag

4PSZV1

Gevolgen toepassing recht op waardeoverdracht B PSZV PW 71, 72,76

GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Uitzondering recht op waardeoverdracht W PSZV PW 72a, 73 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

6PSZV1

Bevoegdheid/verplichting tot waardeoverdracht op pensioendatum

W PSZV PW 80 - 82 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Pensioenfonds nevenactiviteiten W PSZV PW 116-117 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Korting pensioenaanspraken en pensioenrechten door pensioenfonds

W PSZV PW 134 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Eisen ten aanzien van de beleggingen pensioenfonds W PSZV PW 135 SBF Werknemer Stoppen met werken/pensionering

Overgangswet Pensioenwet

8PSZV1

Overgangsrecht directeur-grootaandeelhouder PSW/PW W PSZV Overgangswet PW


6PSZV1

Overgangsrecht onderbrengingsplicht werkgever W PSZV Overgangswet PW

18 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

-87-

Wet verevening pensioenrechten

1PSZV1

Toepassingsbereik Wet VPS B PSZV WVPS 1,12 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1PSZV1

Recht op verevening B PSZV WVPS 2,3 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1PSZV1

Recht op bijzonder partnerpensioen voor ex-echtgenoot DGA

B PSZV WVPS 3a GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1PSZV1

Mogelijkheid afwijkende afspraken B PSZV WVPS 4 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1PSZV1

Mogelijkheid van conversie B PSZV WVPS 5 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1PSZV1

Kostenberekening bij verevening W PSZV WVPS 6 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1PSZV1

Verlaging/verhoging pensioen W PSZV WVPS 8 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

1PSZV1

Verplichting gegevensverstrekking W PSZV WVPS 9 GEEN Familie Samenwonen/Trouwen/Scheiden

Pensioen divers

4PSZV1

De verschillen tussen eindloon, middelloon en beschikbare premieregeling

B PSZV GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV1

Of waardeoverdracht bij wijziging van een werkgever verstandig is


4PSZV1

Inzicht hebben in over hoe dekkingsgraden van pensioenfondsen een rol spelen bij de opbouw en uitvoer van pensioenen


4PSZV1

Verschillende soorten pensioenverzekeringen (kapitaalbasis, rentebasis, collectief, individueel)

W PSZV GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

8PSZV1

Bepalingen uitfasering pensioenverplichting eigen beheer B PSZV GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

2PSZ De gevolgen van overlijden met betrekking tot de B PSZV GEEN Familie Overlijden

-88-

V1 pensioenrechten voor de partner

5PSZV1

Gevolgen van arbeidsongeschiktheid met betrekking tot pensioenen

B PSZV GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt

4PSZV1

Gevolgen van werkloosheid met betrekking tot pensioenen


4PSZV1

Gevolgen van faillissement met betrekking tot pensioenen


8PSZV1

Verschillen in commerciële en fiscale waardering pensioenverplichting eigen beheer en consequenties

B PSZV GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

Levensverzekeringen: Algemeen

0PSZV2

Verschillende soorten levensverzekeringen en dekking van verzekering

B PSZV GEEN Generiek Generiek

Algemene Nabestaandenwet

2PSZV1

Begripsbepalingen W PSZV ANW 1 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Bepaling minimumloon W PSZV ANW 2 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Gelijkstelling gehuwd/ongehuwd samenwonenden W PSZV ANW 3 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Gelijkstelling gewezen echtgenoot W PSZV ANW 4 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Bepaling kind W PSZV ANW 5 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Ingezetenschap W PSZV ANW 6 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Inkomensbegrip W PSZV ANW 10 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Omschrijving arbeidsongeschiktheid W PSZV ANW 11 GEEN Familie Overlijden

-89-

2PSZV1

Nabestaandenuitkering: recht op W PSZV ANW 14 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Nabestaandenuitkering: buitensluiting W PSZV ANW 15 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Nabestaandenuitkering: einde W PSZV ANW 16 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Nabestaandenuitkering: hoogte B PSZV ANW 17 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Nabestaandenuitkering: inkomenstoets vrijlatingsregeling B PSZV ANW 18 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Nabestaandenuitkering: wijziging van inkomen W PSZV ANW 19 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Wezenuitkering: recht op W PSZV ANW 26 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Wezenuitkering: uitsluitingsgronden W PSZV ANW 27 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Wezenuitkering: einde W PSZV ANW 28 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Wezenuitkering: hoogte W PSZV ANW 29 GEEN Familie Overlijden

2PSZV1

Overlijdensuitkering W PSZV ANW 51 GEEN Familie Overlijden

Algemene Ouderdomswet

6PSZV1

Begripsbepalingen W PSZV AOW 1 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Kring der verzekerden W PSZV AOW 6 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Recht op ouderdomspensioen W PSZV AOW 7 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZ Pensioengerechtigde leeftijd B PSZV AOW 7a GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

-90-

V1

6PSZV1

Recht op toeslag W PSZV AOW 8 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Bedrag van ouderdomspensioen B PSZV AOW 9 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Bedrag van de toeslag B PSZV AOW 10 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Franchise op bedrag van inkomen B PSZV AOW 11 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Berekening bruto-toeslag B PSZV AOW 12 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Korting op pensioenen toeslagbedragen W PSZV AOW 13 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

6PSZV1

Vervreemding verpanding beslag W PSZV AOW 26 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

Regeling aanwijzing DGA

8PSZV1

Definitie DGA voor de sociale zekerheid W PSZV Regeling DGA 1-4 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

Algemene Kinderbijslagwet

3PSZV1

Kinderbijslag: verzekerden W PSZV AKW 6 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3PSZV1

Kinderbijslag: recht op W PSZV AKW 7 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3PSZV1

Kinderbijslag: peildatum W PSZV AKW 11 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3PSZV1

Kinderbijslag: basisbedrag W PSZV AKW 12 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3PSZV1

Kinderbijslag: vervreemding/verpanding/beslag W PSZV AKW 23 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

-91-

Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen

5PSZV1

Arbeidsongeschiktheidsverzekering: definitie volledig en duurzaam arbeidsongeschikt

W PSZV WIA 4 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt

5PSZV1

Arbeidsongeschiktheidsverzekering: definitie gedeeltelijk arbeidsongeschikt


5PSZV1

Arbeidsongeschiktheidsverzekering: definitie dagen maandloon


5PSZV1

Arbeidsongeschiktheidsverzekering: definitie arbeidsverleden


5PSZV1

Vrijwillige arbeidsongeschiktheidsverzekering: verplichte toelating


5PSZV1

Vrijwillige arbeidsongeschiktheidsverzekering: indiening verzoek bij UWV


5PSZV1

Vrijwillige arbeidsongeschiktheidsverzekering: beëindiging


5PSZV1

Vrijwillige arbeidsongeschiktheidsverzekering: hoogte dagloon


5PSZV1

Arbeidsongeschiktheidsuitkering: wachttijd W PSZV WIA 23 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt

5PSZV1

Passende arbeid: behouden of verkrijgen W PSZV WIA 29 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt

5PSZV1

Passende arbeid: verplichting tot verrichten W PSZV WIA 30 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt

5PSZV1

Inkomensverzekering voor volledig en duurzaam arbeidsongeschikten

W PSZV WIA 47-53 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt

5PSZV1

Uitkering in verband met werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten

W PSZV WIA 54-63 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt

5PSZV1

Overgangsrecht in verband met artikel 59, zesde lid W PSZV WIA 123c GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt

5PSZ Overgangsrecht betreffende de duur van de W PSZV WIA 127 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt

-92-

V1 loongerelateerde uitkering van de WGA-uitkering

Werkloosheidswet

4PSZV2

Begripsbepalingen W PSZV WW 1 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Begrip werknemer W PSZV WW 3 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Uitbreiding begrip werknemer W PSZV WW 8 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Uitkering: recht op W PSZV WW 15 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Uitkering: begrip werkloosheid W PSZV WW 16 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Uitkering: eerste dag van werkloosheid W PSZV WW 16a GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Uitkering: wekeneis W PSZV WW 17 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

5PSZV1

Uitkering: referentieperiode bij ziekte/arbeidsongeschiktheid of niet-verzekeringsplichtige arbeid

W PSZV WW 17a GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt

4PSZV2

Uitkering: uitsluitingsgronden W PSZV WW 19 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Uitkering: einde recht op W PSZV WW 20 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Uitkering: herleving van recht op W PSZV WW 21 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Verplichtingen werknemer W PSZV WW 24-26 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZ Uitkering: duur W PSZV WW 42 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

-93-

V2

4PSZV2

Uitkering: gelijkstelling dagen W PSZV WW 42a GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Uitkering: verlenging duur bij nieuw recht op uitkering W PSZV WW 42b GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Uitkering: duur na herleving W PSZV WW 43 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Hoogte uitkering B PSZV WW 44-47b GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Uitkering: recht op bij achterstallig loon e.d. W PSZV WW 61 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Uitkering: omvang recht op uitkering W PSZV WW 64 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4PSZV2

Tijdelijke werkzaamheden bedrijf of beroep W PSZV WW 77a GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

Zorgverzekeringswet

0PSZV1

Het eigen risico W PSZV ZVW 19 GEEN Generiek Generiek

0PSZV1

Inkomensafhankelijke bijdrage B PSZV ZVW 41 GEEN Generiek Generiek

0PSZV1

Inkomensafhankelijke bijdrage: grondslag W PSZV ZVW 42 GEEN Generiek Generiek

0PSZV1

Bijdrage-inkomen W PSZV ZVW 43 GEEN Generiek Generiek

0PSZV1

Bijdragepercentage W PSZV ZVW 45 GEEN Generiek Generiek

0PSZV1

Regeling zorgverzekering: bepalingen omtrent de inkomensafhankelijke bijdrage

B PSZV ZVW 5.1-5.4 GEEN Generiek Generiek

-94-

Participatiewet

0PSZV1

Begripsbepalingen W PSZV Partw 1-5 GEEN Generiek Generiek

0PSZV1

Voorwaarden algemene bijstand W PSVZ Partw 19 GEEN Generiek Generiek

0PSZV1

Normen algemene bijstand W PSVZ Partw 19a-24 GEEN Generiek Generiek

0PSZV1

Inkomen W PSVZ Partw 32 GEEN Generiek Generiek

0PSZV1

Bijzonder inkomen W PSVZ Partw 33 GEEN Generiek Generiek

0PSZV1

Vermogen W PSVZ Partw 34 GEEN Generiek Generiek

0PSZV1

Wet arbeidsongeschiktheidsverzekering jonggehandicapten

0PSZV1

Begrip jonggehandicapte W Wajong 1a:1 GEEN Generiek Generiek

0PSZV1

Recht op arbeidsongeschiktheidsuitkering W Wajong 1a:2, 1a:4


0PSZV1

Wet inkomensvoorziening oudere werklozen

0PSZV1

Recht op uitkering W IOW 3-10 Werknemer Verandering van baan/ontslag

0PSZV1

Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen

0PSZV1

Voorwaarden recht op uitkering W IOAZ 5,6,8 Ondernemer Overname/staken/fusie

0PSZ Hoogte van de uitkering W IOAZ 9 Ondernemer Overname/staken/fusie

-95-

V1

0PSZV1

0PSZV1

Wet langdurige zorg

0PSZV1

Verzekerde zorg W WLZ 3.1.1, 3.2.1

Generiek Generiek

0PSZV1

Eigen bijdrage B WLZ 3.2.5 Generiek Generiek

0PSZV1

Wet maatschappelijke ondersteuning

0PSZV1

Maatwerkvoorziening W WMO 1.2.1 Generiek Generiek

0PSZV1

Maatschappelijke ondersteuning W WMO 2.1.2 Generiek Generiek

0PSZV1

Bijdrage in de kosten B WMO 2.1.4 Generiek Generiek

Specifieke vaardigheden Pensioen Sociale Zekerheid Verzekeringen

4SV1 Vertaalt de factoren die een rol spelen bij de indexatie van pensioen

V PSZV GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

4SV1 Berekent pensioenopbouw aan de hand van gegevens, pensioengrondslag, opbouwpercentage en dienstjaren


4SV1 Vertaalt het uniform pensioenoverzicht (UPO) naar de pensioenwensen van de klant


6SV1 Analyseert het effect van de inflatie op pensioenplannen en kan dit uitleggen aan de klant

V PSZV GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering

0SV4 Vertaalt de algemene voorwaarden van levensverzekeringsproducten

V PSZV GEEN Generiek Generiek

-96-

0SV4 Berekent de hoogte van de uitkering van alle Sociale Zekerheid wetten met gebruikmaking van de Kleine Gids, naast het bezitten van de wetstechnische kennis van de in de toetstermen vermelde Sociale Wetten


0SV4 Bepaalt de mogelijkheden voor opbouw van nettopensioen


Sparen Beleggen Financieren

Inzicht in de macro-economische factoren die van invloed zijn op beleggingsrendement

0SBF1

De actuele marktontwikkelingen en de stand van de Nederlandse economie

B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF1

De actuele en mogelijke conjunctuurcyclus, waaronder de kenmerken van de verschillende fases zoals recessie, stagnatie, stagflatie, herstel, groei


0SBF1

De gelden kapitaalmarkt en de verschillen ertussen B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF1

De actuele en mogelijke rentecurves B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF1

De verschillende soorten inflatie B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF1

De effecten van inflatie en deflatie B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF1

De effecten van een rentewijziging op de waarde en/of rendement van beleggingen


0SBF1

De effecten van het monetair beleid op de beleggingsmarkt


0SBF1

Factoren die de economische groei beïnvloeden B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF De samenhang tussen de macro economie en B SBF GEEN Generiek Generiek

-97-

1 grondstoffenprijzen

0SBF1

De samenhang tussen de macro economie en valutakoersen


0SBF1

De samenhang tussen de macro economie en het nationaal begrotingsbeleid


0SBF1

De samenhang tussen de macro economie en demografische ontwikkelingen


0SBF1

De samenhang tussen de macro economie en de onroerend goed markt


0SBF1

De Europese begrotingsnormen W SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF1

Kwantitatieve verruiming W SBF GEEN Generiek Generiek

Het regelgevingskader van beleggingsproducten in Europa

0SBF1

Het deposito-garantiestelsel en beleggerscompensatiestelsel

W SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF1

De politieke en sociale factoren die een rol spelen op de beleggings- en spaarmarkten


0SBF1

De rol van de overheid ten opzichte van het gedrag van de beleggingsmarkten en ten aanzien van het bepalen van het monetair beleid


0SBF1

Hoe centrale banken en banksystemen functioneren B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF1

De regelgeving ten aanzien van financieel adviseurs en hun beroepsgedrag (AFM, DNB, ECB en Mifid)


0SBF1

Algemene situaties herkennen waar mogelijk witwassen van geld kan spelen


Beleggen en de zorgplicht

-98-

0SBF2

Verschillende vormen van beleggen (execution only, advies, beheer)


0SBF2

Mifid, waaronder (gedrags)eisen Nationaal regime, zorgplicht, informatie- en ken-uw-klant-verplichting, klant overeenkomst


0SBF2

Criteria voor vrijstelling prospectusplicht bij beleggingen W SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

Het begrip risico (beleggings) profiel B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

Het begrip beleggingshorizon B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

Het begrip risicotolerantie B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

De verschillende beleggingsdoelen van een klant B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

Het begrip risicobeleving B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

De kernthema’s binnen Behavioural Finance: Zelfoverschatting, Financiële cognitieve dissonantie, Spijt theorie en Prospect theorie


0SBF2

Onderscheid maken tussen het snelle en het langzame financiële besluitvormingssysteem en onder welke omstandigheden beslissen onder het snelle systeem zich voor doet.


0SBF2

Hoe de beleggingsmix afgestemd moet worden op het risicoprofiel ondermeer met behulp van de risicoprofieltoets


Beleggingsgrondslagen/risico en rendement

0SBF2

Verband tussen risico en rendement B SBF GEEN Generiek Generiek

-99-

0SBF2

De moderne portefeuille theorie B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

Geïntegreerde portefeuille -concepten zoals asset-allocatie (aandelen, obligaties, alternatieven, vastgoed, liquiditeiten), geografische en sectorale spreiding en individuele fondsen


0SBF2

Het gebruik van standaarddeviaties B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

De variabelen die de risico’s in de context van beleggingen vergroten of verminderen


0SBF2

De verschillende soorten beleggingsrisico's waar de klant op kan stuiten


0SBF2

De invloed van tijd op beleggingsrisico’s B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

De begrippen fundamentele analyse en technische analyse


0SBF2

De mogelijkheden om door middel van verzekeringen te beleggen en de voor- en nadelen daarvan

B SBF PSZV Generiek Generiek

Vormen van belegging: liquiditeiten

0SBF2

Soorten betaal- en spaarmogelijkheden W SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

Risico, rendement en toepassing van liquiditeiten als onderdeel van financieel plan voor bereiken wensen en doelstellingen van een klant


Vormen van belegging: obligaties

0SBF2

Verschillende in gebruik zijnde obligatievormen, waaronder staatsleningen, bedrijfsleningen, zero bonds, reversed convertibles, etc.


0SBF De belangrijkste kenmerken van obligaties B SBF GEEN Generiek Generiek

-100-

2

0SBF2

Duration W SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

Hoe de prijs van obligaties wordt bepaald W SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

Het uitgifteproces van obligaties W SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

Hoe obligaties worden gewaardeerd en verhandeld W SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

Factoren die ten grondslag liggen aan de koersschommelingen van obligaties


0SBF2

De rangpositie van de obligatiehouder in geval van faillissement


0SBF2

De kenmerken van obligaties en de risico’s en voordelen om in obligaties te beleggen


Vormen van belegging: aandelen

0SBF2

Hoe gewone aandelen worden uitgegeven, gewaardeerd en verhandeld en waardoor de aandelenkoersen fluctueren


0SBF2

De eigenschappen van gewone aandelen en de risico’s en voordelen van het beleggen in gewone aandelen


Vormen van belegging: afgeleide instrumenten

0SBF2

De belangrijkste eigenschappen van afgeleide instrumenten


0SBF2

De mogelijkheden van derivaten, opties, futures, commodities, turbo's, warrants


0SBF2

Optiestrategieën, zoals long/short call/put, call/put spread, long/short straddle/strangle


0SBF Gedekte en ongedekte optieconstructies B SBF GEEN Generiek Generiek

-101-

2

0SBF2

Gebruik van opties als verzekering B SBF GEEN Generiek Generiek

0SBF2

De samenhang van optie strategieën met een aandelenportefeuille


Vormen van beleggen: beleggingsfondsen

0SBF2

De specifieke eigenschappen van beleggingsfondsen, zoals voor aandelen, obligaties, onroerend goed, liquiditeiten, meng, click, multimanager, private equity, groene- en culturele, duurzaam beleggen, indextrackers en grondstoffen


0SBF2

De voordelen en nadelen van passief beleggen versus actief beleggen benoemen


0SBF2

De kosten die de klant krijgt tijdens de koop en verkoop van specifieke fondsen en fondssoorten


0SBF2

Het verschil tussen een open-eindbeleggingsfonds en een beleggingsfonds met vast kapitaal


0SBF2

De betekenis van instapkosten bij beleggingsfondsen en het verdienmodel bij advisering in beleggingsfondsen


0SV3 Vertaalt de voor- en nadelen van beleggingen in beleggingsfondsen en kan deze toelichten

V SBF GEEN Generiek Generiek

0SV3 Vertaalt hoe de transacties van deze fondsen worden verricht en kan deze toelichten


Vormen van beleggen: onroerend goed

0SBF2

Kenmerken, rendement, risico, belang van onroerend in totaal vermogen van klant


7SBF1

Overeenkomsten en verschillen van een bestaande woning, nieuwbouwwoning en appartement

B SBF GEEN Arbeid/ wonen


7SBF De grondbeginselen van hoe onroerende zaken worden W SBF GEEN Arbeid/ (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/

-102-

1 gewaardeerd, zowel verhuurd als onverhuurd wonen gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

Vormen van beleggen: hedge funds

0SBF2

De specifieke eigenschappen van hedge funds B SBF GEEN Generiek Generiek

Vormen van beleggen: CV's

0SBF2

De specifieke eigenschappen van CV's (open en besloten) B SBF GEEN Generiek Generiek

Vermogenstructurering voor de DGA

8SBF1

De verschillen en mogelijkheden van beleggen in privé of via de vennootschap (beleggings-, stamrecht-, pensioen-)

B SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8SBF1

Fiscale en juridische gevolgen woonwerk-pand voor IB-ondernemer en DGA


Algemeen Financieren

7SBF1

De verschillende gangbare kredietvormen, waaronder hypotheken, consumptief krediet, leaseconstructies



0SBF2

Hoe financiering van onroerende zaken die ter belegging worden aangehouden tot stand komen


7SBF1

De algemene en bijzondere voorwaarden van geldlening W SBF GEEN Arbeid/ wonen


7SBF1

De voorwaarden met betrekking tot financiering onder NHG

W SBF GEEN Arbeid/ wonen


7SBF1

De gedragscode met betrekking tot financieren W SBF GEEN Arbeid/ wonen


7SV3 De berekeningen van maximale te financieren bedragen en hoe de gekozen vorm aansluit bij het klantprofiel

V SBF GEEN Arbeid/ wonen


7SBF1

De globale structuur en werking van de woningen hypotheekmarkt



-103-

7SBF1

De voor- en nadelen van huren versus kopen B SBF GEEN Arbeid/ wonen


7SBF1

De structuur van rentetarieven B SBF GEEN Arbeid/ wonen


Aankoop van onroerend goed

7SBF1

De verschillende soorten leningen die verkrijgbaar zijn voor vastgoedaankopen en verbouwing



7SBF1

Kenmerken van de wetten die van belang zijn bij aankoop en financiering eigen woning, zoals Wet Koop onroerende zaken, wet bevordering eigenwoningbezit, starterslening en gedragscode financieringen



7SBF1

Kenmerken van de wetten die van belang zijn bij aankoop en financiering eigen woning, zoals Wet bevordering eigenwoningbezit



7SBF1

Kenmerken van de wetten die van belang zijn bij aankoop en financiering eigen woning, zoals Wet omtrent starterslening



7SBF1

Kenmerken van de wetten die van belang zijn bij aankoop en financiering eigen woning, zoals Gedragscode financieringen



7SBF1

Het annuleringsrecht met betrekking tot de aankoop van onroerende zaken



7SBF1

De vereisten voor en de werking van garanties W SBF GEEN Arbeid/ wonen


7SBF1

De documentatie die vereist is voor de overdracht van eigendom van onroerende zaken



7SBF1

Het adviesproces met betrekking tot het kopen, verbouwen, verhuren en financieren van onroerende zaken



-104-

Hypotheekproducten en terugbetalingsopties

7SBF1

De belangrijkste kenmerken en voordelen van de verschillende hypotheekvormen



7RE1 De mogelijkheden van het geven van zekerheidsstelling bij particuliere bezittingen

W RE SBF Arbeid/ wonen


Berekeningen en budgettering

0SV2 Toepassen 72-regel V SBF GEEN Generiek Generiek

0SV2 Berekenen van de bruto/netto last V SBF GEEN Generiek Generiek

0SV2 Berekent de cash flow V SBF GEEN Generiek Generiek

0SV2 Berekent de contante en toekomstige waarde V SBF GEEN Generiek Generiek

0SV2 Berekent via verschillende methoden rendement, waaronder netto, enkelvoudig, samengesteld, IRR, effectief


0SV2 Berekent mbt effect tijd (vooraf/achteraf), per jaar, per maand, per dag


0SV2 Berekent rente/aflossingen bij verschillende gangbare kredietvormen


0SV2 Houdt rekening in de berekeningen met het effect van inflatie


0SV2 Berekenen van de indicatief verschuldigde boeterente bij vervroegde aflossing


Zakelijke kredietverlening

8SBF1

Van zakelijke kredietvormen, zoals rc krediet, middellang en lang krediet, lease, huurkoop, hypothecaire lening, factoring

W SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8SBF1

Begrijpen hoe financiering van onderneming tot stand komt en welke ratio's daarvoor gelden


8SBF1

Achterstelling, pos/neg verklaring W SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

-105-

7RE1 Verschillen tussen bankhypotheek en krediethypotheek W RE SBF Arbeid/ wonen


7RE1 Bankgarantie W RE SBF Arbeid/ wonen


Financieringsstructurering voor de DGA

8SBF1

De verschillen en mogelijkheden van financieren in privé of via de vennootschap (beleggings-, stamrecht-, pensioen-)


Specifieke vaardigheden Sparen Beleggen Financieren

0SV3 Vertaalt de financiële instrumenten aan de consument en legt uit waarom het voor goed beleggingsadvies belangrijk is een risicoprofiel te maken


0SV3 Analyseert op verschillende momenten gedurende de looptijd van de overeenkomst of een wijziging in de persoonlijke financiële situatie een wijziging betekent in het risicoprofiel van de consument, waardoor de strategische asset allocatie bijgesteld kan worden en andere passende financiële instrumenten kunnen worden geselecteerd


0SV3 Integreert het risicoprofiel en de resultaten van beleggingen


0SV3 Vertaalt de diverse vormen van risico’s die de klant kan tegenkomen of nodig kan hebben, en strategieën ter vermijding van die risico's, en legt het concept “risico tegenover rendement” uit


8SV3 Berekent de verschillen tussen beleggen in privé of via de vennootschap

V SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8SV3 Berekent financiële consequenties voor aankoop onroerend goed (eigen woning, tweede woning,


-106-

bedrijfspand, woon-werkpand) in privé of BV voor een DGA

8SV3 Analyseert of een financiering op zakelijke wijze moet worden vormgegeven dan wel vanuit privé


7SV3 Vertaalt met betrekking tot het hypothecair krediet een aanvraag vooraf, zodat een inschatting inzake acceptatie kan worden gemaakt



7SV3 Vertaalt het hypothecair krediet aan de consument en maakt duidelijk hoe het aanvraagproces verloopt



7SV2 Vertaalt met betrekking tot het hypothecair krediet de hypotheekakte en andere relevante stukken en beantwoordt vragen van de consument hierover



7SV3 Vertaalt geschikte hypotheekoplossingen die aan de specifieke behoeften van de klant voldoen



7SV3 Vertaalt met betrekking tot het beheer en mutaties van de overeenkomst inzake hypothecair krediet op grond van life events en schat in of aanpassing van het krediet wenselijk is



8SV4 Analyseert balans en verlies en winstrekening aan de hand van de volgende ratio's: solvabiliteit, rentabiliteit, liquiditeit, werkkapitaal, quick ratio, current ratio


0SBF1

Kan bevindingen uit Behavioural Finance vertalen naar praktische handvatten voor het eigen planningsproces


0SBF1

Toont inzicht in hoe kennis van Behavioural Finance kan worden toegepast bij zichzelf en in de eigen planningspraktijk


0SBF1

Kan situaties, die gevoelig zijn voor irrationele beslissingen, herkennen


0SBF1

Kan de gedragsvalkuilen plaatsen binnen het beleggingsproces en weet hoe de kans op gedragsvalkuilen verminderd kan worden door


-107-

aanpassingen in het beleggingsproces

Beroeps en deskundigheidseisen van de financieel …...In de financiële sector wordt professioneel...

Documents

Transcript of Beroeps en deskundigheidseisen van de financieel …...In de financiële sector wordt professioneel...