Sch0 L · In 2006 is het voortgezet onderwijs zelfstandig verder gegaan onder de vlag van de ......
Transcript of Sch0 L · In 2006 is het voortgezet onderwijs zelfstandig verder gegaan onder de vlag van de ......
STICHTING • Sch0 L
Jaarverslag 2015
MTH account' ts & adviseurs paraaf voor aarmerkingsdoeleinden
STICHTINGSCHOOL.NL Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 032 0 7 6 7700 -dit
STICHTING a
a SChOOL Inhoud
Pagina
1. Inleiding en samenvatting
3
2. Algemeen 4 2.1 Juridische structuur 4 2.2 Doelstelling van de organisatie 4 2.3 Beleid en de kernactiviteiten 5 2.4 Organisatiestructuur 6 2.5 Jaarplan en belangrijke gebeurtenissen 7
3. Onderwijs 8 3.1 Resultaten van de scholen 8 3.2 Interne kwaliteitszorg 10 3.3 Maatschappelijke verankering: ontwikkeling in samenwerking met partners 11 3.4 Passend Onderwijs 13
4. Personeel 15 4.1 Algemeen 15 4.2 Personeelsbeleid 15 4.3 Zaken met personele betekenis 15 4.4 Personeelsontwikkeling 16 4.5 Instroomtoets en participatiefonds 16 4.6 Scholing 17 4.7 Functiemix 17 4.8 Kengetallen 2015 18 4.9 Verzuim 19
5. Huisvesting 21 5.1 Doordecentralisatie buitenonderhoud 21 5.2 Voorziening 21
6. Financiën 22 6.1 Financieel beleidskader 22 6.2 Balans 23 6.3 Exploitatie 25
7. Continuïteitspa ra g raaf 31 7.1 FTE en leerlingaantallen en toekomstige ontwikkelingen 31 7.2 Meerjarenbegroting en balans 34 7.3 Kengetallen 36 7.4 Overige rapportages 40
8. Rapportage toezichthoudend orgaan
46
9. Bericht van de GMR 49
10. Jaarrekening
STICHTINGSCHOOL.NL
50 MTH accountan s & adviseurs
paraaf voor wa r erkingsdoeleinden
Pagina 2 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700
111 STICHTING
Sch0
1.0 Inleiding en samenvatting
Aan het eind van 2015 hadden 18 scholen, waaronder ook (V)S0 de Zevenster en SBO De Watergeus,
een basisarrangement van de onderwijsinspectie en wachten OBS De Poolster, OBS De Tjalk en OBS
De Grundel nog op dat predicaat. In 2015 hebben 14 van onze scholen voldoende gescoord op de CITO-eindtoets. De overige reguliere basisscholen voldoen niet aan deze norm. In 2014 hadden 8 van onze scholen voldoende gescoord.
In 2014 is Stichting SchOOL geconfronteerd met dalende opbrengsten op de scholen. Het CvB heeft gekozen voor een aanpak van verbetering van onderwijskwaliteit. Daarom is er ook in 2015 flink geïnvesteerd (personeel, interim-directeuren, professionalisering) om de onderwijsopbrengsten weer
op peil te krijgen. Ook voor 2016 is de verwachting dat er geïnvesteerd moet worden in onderwijskwaliteit.
In 2015 hebben alle scholen een nieuw schoolplan of schoolontwikkelingsplan geschreven voor de planperiode 2015 -2018. Alle plannen voldoen aan de kwaliteitscriteria van Stichting SchOOL en die van de onderwijsinspectie.
Het resultaat over 2015 komt uit op € 1.266.521 negatief, dit is € 336.521 slechter dan begroot. Dit slechtere resultaat wordt grotendeels veroorzaakt door een niet voorziene inhouding door DUO eind
2015 ad € 290.000,-. Het betrof een correctie in de "gewichten" leerlingen op een aantal scholen van Stichting SchOOL.
De financiële situatie van Stichting SchOOL is nog steeds goed te noemen (weerstandsvermogen). De
kengetallen solvabiliteit en liquiditeit zijn afgenomen ten opzichte van 2014. Ondanks de afname zijn deze kengetallen binnen de signaleringsgrenzen.
Het weerstandvermogen is afgenomen van 17% in 2014 naar 11% in 2015, dit onder invloed van de noodzakelijke investeringen in onderwijskwaliteit. In 2016 zullen de investeringen ook nog
noodzakelijk zijn. Het weerstandsvermogen zal zakken naar 10% in 2019. Dit wordt als voldoende
beoordeeld gezien het risicoprofiel van Stichting SchOOL.
André van der Velde Laurens van Tilburg 16 juni 2016
VftN CCO ntants advjsesuns,' paraaf voor waarr1erkingdjjnclon
Pagina 3 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING • SchOOL
2.0 Algemeen
2.1 Juridische structuur
Het openbaar onderwijs is in 1954 met één klas begonnen op het toenmalige werkeiland Lelystad-
Haven. In de loop der jaren is de omvang van het openbaar onderwijs meegegroeid met de grootte van de stad. In 2006 is het voortgezet onderwijs zelfstandig verder gegaan onder de vlag van de Stichting Voorgezet Onderwijs Lelystad. In dat jaar is er voor het primair onderwijs overgegaan tot het
instellen van bovenschools management om daarmee meer richting te geven aan gezamenlijk beleid.
Op 31 december 2010 is het openbaar onderwijs in opdracht van de gemeenteraad verzelfstandigd en verder gegaan als Stichting SchOOL, Stichting Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad. De
stichting wordt geleid door het College van Bestuur en het toezicht wordt gerealiseerd door de Raad
van Toezicht.
De Stichting biedt openbaar primair onderwijs, speciaal basisonderwijs en speciaal voortgezet onderwijs aan in Lelystad. Stichting SchOOL staat voor goed onderwijs voor alle kinderen.
2.2 Doelstelling van de organisatie
De missie van Stichting SchOOL is: 'Samen SchOOL zijn'.
Stichting SchOOL biedt haar leerlingen optimale startkansen voor de maatschappij van de toekomst.
Leerlingen kunnen hun talenten optimaal ontplooien en zich toerusten met vaardigheden die de 21ste
eeuw van ze vraagt. Daarom ontwikkelt iedere school zich tot een leergemeenschap waar
medewerkers samen met ouders en samenwerkingspartners zorgen voor doorgaande leer- en
ontwikkelingslijnen, binnen- en buitenschoolse arrangementen en kindnabije passende zorg. Een uitdagende leer- en werkomgeving met doorgaande carrièrelijnen, een mix van functies en
specialisaties zet onze medewerkers in hun kracht.
SchOOL werkt vanuit vertrouwen, verbondenheid en vakmanschap
Vanuit deze kernwaarden zetten alle medewerkers zich in voor Stichting SchOOL. Het eigen gedrag
van medewerkers geldt als voorbeeld voor kinderen (en hun ouders).
• Vertrouwen: We doen wat we beloven en verantwoorden ons open en onderbouwd.
• Verbondenheid: We zorgen dat leerlingen, ouders, medewerkers en de directe omgeving
van de school zich met elkaar verbinden en zich bij elkaar betrokken voelen. Samen bereiken we meer.
• Vakmanschap: We eisen de hoogst mogelijke kwaliteit van onszelf. We zijn gericht op
continue verbetering.
MTH accounta ts & adviseurs
paraaf voo w armerkingsdoeleinden
Pagina 4 Scholengroep Openbaar Onderwijs -Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 7 6 7700 STICHTINGSCHOOL.NL
t strategisch koersplan 'Samen SchOOL zijn' richt zich op vijf hoofdthema's:
• Passend en kwalitatief goed onderwijs • Maatschappelijke verankering • Goed werkgeverschap • Samen Sch0Len • Basis op orde
STICHTING
7 SchOOL
Organisatiefilosofie Stichting SchOOL 11.~1.111.1111.1111
• We denken in het belang van kinderen en hun ouders. We hebben de focus op de kwaliteit van het primaire proces.
• We werken samen aan een doorgaande lijn van continu verbeteren. • We beschouwen de directeur als integraal verantwoordelijk voor de school/organisatie. • We zien de leraar als eigenaar van het onderwijsleerproces in de groep.
, We sturen met aandacht én middelen op de zone van de naaste ontwikkeling.
2.3 Beleid en de kernactiviteiten
Stichting SchOOL heeft zichzelf de volgende opdrachten en doelen geformuleerd.
In 2018 Opdracht 1
• voldoet elke school aan de basiskwaliteitl zoals beschreven in het SchOOL Passend en kwaliteitskader. kwalitatief goed • is er minimaal één school die zich samen met partners heeft ontwikkeld tot onderwijs een IKC.
Opdracht 2 • heeft elke school met samenwerkingspartners zijn visie op binnen- en buitenschools leren vertaald in een passend en breed aanbod.
Maatschappelijke • heeft elke school doorgaande leerlijnen voor 2 — 13 jarigen. verankering • heeft elke school minimaal 3 standaarden van ouderbetrokkenheid 3.0
gerealiseerd. Opdracht 3 • toont elke medewerker in zijn bekwaamheidsdossier aan eigenaar te zijn
van zijn professionele ontwikkeling. De gesprekkencyclus helpt daarbij. Goed • is in elke school zichtbaar hoe het een professionele leergemeenschap inzet werkgeverschap voor de eigen schoolontwikkeling.
• is er een levensfasebewust vitaliteitsaanbod voor specifieke groepen medewerkers.
1 Meetbare resultaten en waarneembaar gedrag volgens een (reeds in ontwikkeling zijnd) kwaliteitskader. MTH ac ou tants & adviseurs
paraaf oor waarmerkingsdoeleindei Pagina 5
Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING SchOOL
Opdracht 4
Samen Sch0Len
•
•
hebben alle leidinggevenden en medewerken met leiderschapstalenten zich zichtbaar ontwikkeld door een SchOOL breed leiderschapsprogramma. is collectief leren op het gebied van eigen onderwijspraktijk, ICT gebruik, 21ste eeuws leren en continu verbeteren gerealiseerd.
Opdracht 5
De basis op orde
•
•
•
zijn SchOOL en elke school financieel gezond met een sluitende begroting en zijn risico's tijdig gesignaleerd. zijn de strategische personeelsplanning, communicatie en administratieve processen uitgevoerd als gepland. Heeft het stafbureau zich ontwikkeld tot een partner voor scholen en CvB.
2.4 Organisatiestructuur
Het College van Bestuur van Stichting SchOOL wordt gevormd door André van der Velde (voorzitter) en Laurens van Tilburg (lid). Zij zijn eindverantwoordelijk voor Stichting SchOOL en leggen verantwoording af aan de Raad van Toezicht en onze stakeholders.
Om de organisatie plat en slagvaardig te houden hebben we de stichting als volgt georganiseerd. Zie hieronder het organogram van Stichting SchOOL.
Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Elke school heeft een MR
GMR
OBS De Albatros
OBS De Boeier
OBS De Brink
OBS De Driemaster
OBS De Finnjol
OBS De Grundel
OBS De Lepelaar
OBS De Meander
OBS De Optimist
OBS De Poolster
OBS De Regenboog
OBS De Sluis
OBS Het Spectrum
OBS De Tjalk
OBS De Tjotter
OBS De Triangel
OBS De Vuurtoren
IKC Warande
SBO De Watergeus
OBS De Windroos
(V)S0 De Zevenster
Directeuren- College van Bestuur
beraad
Bestuursbureau
Raad van Toezicht
STICHTINGSCHOOL.NL
MTH accountants l8& adviseurs paraaf voor warh1erkinsdoeIeincJefl
Pagina 6 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 76 7700
STICHTING
SchOOL Identiteit
Stichting SchOOL staat voor de kernwaarden van openbaar onderwijs. Stichting SchOOL is een gemeenschap die werkt vanuit de normen en waarden die in de Nederlandse democratische samenleving centraal staan. Het gaat om openheid, respect, dienstbaarheid, betrouwbaarheid, solidariteit en kwaliteit. Iedereen is welkom en iedereen is benoembaar.
Organisatie/bestuur/medezeggenschap
Het College van Bestuur, bestaande uit twee personen, is het bevoegd gezag. Het bestuurt de
stichting en geeft leiding aan de directeuren. Dit gebeurt mede op grond van ons Koersplan "Samen SchOOL zijn" 2015 — 2018. Daarvan afgeleid worden jaarlijks de doelen voor het komende schooljaar
geformuleerd. Het College van Bestuur legt in een jaarverslag verantwoording af over het beleid en de
resultaten. De Raad van Toezicht toetst hoe de organisatie wordt bestuurd en of de doelstellingen van de stichting worden gerealiseerd. De directeuren zijn integraal verantwoordelijk voor hun school. Dit betekent dat zij verantwoordelijk zijn voor het onderwijs (het primaire proces), het
personeelsmanagement, het financiële beheer, de bedrijfsvoering en de kwaliteitszorg. De directeuren
zijn medeverantwoordelijk voor het goed functioneren van de stichting en werken samen in het directieberaad. Iedere school heeft een Medezeggenschapsraad. Op stichtingsniveau is er een
Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad.
Bestuursbureau
Het College van Bestuur en de scholen worden, praktisch en beleidsmatig, ondersteund door het Bestuursbureau. Het bureau voert taken uit op het gebied van onderwijskwaliteit, huisvesting, communicatie, financiële zaken, personeels- en salarisadministratie, personeel en organisatie,
bestuursondersteuning en ICT-ondersteuning (extern).
2.5 Jaarplan en belangrijke gebeurtenissen
In het ondernemingsplan 'Samen leren inhoud geven' worden doelen, beoogde resultaten en globale projectbeschrijvingen van het College van Bestuur weergegeven voor de periode september 2015 tot december 2016. In deze beleidsperiode 2015-2018 kantelen we binnen het stafbureau van een
activiteitgerichte naar een projectorganisatie waarin we mede enkele principes van 'continu
verbeteren2 invoeren. We kiezen voor een projectorganisatie om de resultaten op alle beleidsterreinen
te verbeteren en om de organisatie te beheersen.
De keuze voor projectmatig werken betekent enerzijds dat we alle beleidsontwikkeling wat buiten de
bestaande routines valt, vertalen naar een project en anderzijds de planmatigheid in ons handelen verstevigen. Dit is een ontwikkelproces waarin wij samen met de stafmedewerkers en onze scholen
elkaars kennis beter benutten en samen leren bevorderen met het doel het onderwijs beter te maken
voor onze leerlingen. Het versterken van de structuur en de cultuur om samen te leren heeft daarbij onze volle aandacht.
MTH accounta ts & adviseurs
paraaf vol w armerkingsdoeleinde
Pagina 7 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
I Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 7 6 7700
2 Pdsa-cyclus, gedeeld leiderschap, teamwork.
STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING
7 SchOOL Wat hebben we bereikt?
In 2015 is veel aandacht besteed aan de effecten die deze keuze gaat hebben op gedrag, cultuur en samenwerking binnen het bestuursbureau. Tevens is er een begin gemaakt met het bevragen van
directeuren over de gewenste dienstverlening door het bestuursbureau. We verwachten eind 2016 dit
veranderproces afgerond te hebben.
3. Onderwijs
Stichting SchOOL ziet als één van haar belangrijkste opdrachten het bieden van kwalitatief en passend
onderwijs. Daar wordt door onze medewerkers dagelijks aan gewerkt. Wat goed onderwijs is, is vastgelegd in het Kwaliteitskader van de stichting. Het strategisch doel voor 2018 is dat al de scholen
voldoen aan de kwaliteitscriteria zoals vermeld in genoemd kwaliteitskader. In dit hoofdstuk
beschrijven we kort de wijze waarop de school overstijgende speerpunten uit het Koersplan 2014 —
2018 zijn gerealiseerd.
3.1 De resultaten van de scholen
Wat wilden we bereiken in 2015? 1. Onze scholen voldoen aan de ondergrens voor kwaliteit volgens de richtlijnen van de
onderwijsinspectie en de wet- en regelgeving. 2. Het aantal scholen met een basisarrangement van de onderwijsinspectie is gelijk aan of hoger dan
dat in 2014. 3. De tussen- en eindopbrengsten van de basisvaardigheden liggen tenminste op de inspectienorm.
Wat hebben we daarvoor gedaan? In 2015 heeft op acht scholen van de stichting een kwaliteitsonderzoek plaats gevonden door de
onderwijsinspectie. Deze bezoeken zijn met de directeuren voorbereid. Met uitzondering van drie scholen behouden achttien scholen een basisarrangement.
Door middel van monitoring en preventieve begeleiding vanuit de staf (door het zogenaamde 'A-team') kan proactief worden gehandeld als de kwaliteit van een school wordt bedreigd. Het A-team is in 2015 op tien scholen met risicosignalen ingezet. Op basis van opbrengstenanalyses en
kwaliteitsonderzoeken is op negen scholen een intensief verbetertraject in gang gezet. De voortgang
en evaluatie van deze begeleiding vindt vijf keer per jaar plaats.
Op basisscholen OBS De Grundel, OBS De Sluis, OBS De Tjalk, OBS De Regenboog, en op OBS De Poolster OBS Het Spectrum en OBS De Brink te samen, zijn in 2015 interim directeuren aangesteld met als belangrijkste opdracht te zorgen voor of behouden van een basisarrangement van de onderwijsinspectie. Tevens is er geïnvesteerd in andere kwaliteitsmaatregelen.
De inspectie geeft aan in het bestuursgesprek dat de stichting op grond van de uitgevoerde analyses en de datafeedback beschikt over een ruim inzicht in de kwaliteit van alle scholen. Uit de uitwisseling van gegevens kwam vrijwel steeds dezelfde risico-analyse als die van de onderwijsinspectie n r
voren. Het is echter de uitdaging om tijdige, adequate en curatieve interventies uit te voeren.
MTH accountants & adviseurs
STICHTINCESCHOOL.NL
paraaf voor w rnerkingsdoelejnden
Pagina 8 Scholengroep Openbaar Onderwijs lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700
STICHTING
Sch0 L Wat hebben we daarmee bereikt? Tabel 1: Uitslagen van het bestuursgesprek in 2015 met de onderwijsinspectie. • Basisarrangement 15
Waarschuwing 3
Zwak 2
Zeer zwak 1
In 2015 hebben leerlingen van 19 scholen deelgenomen aan de centrale Eindtoets van Cito. De onderstaande tabel laat zien dat de eindopbrengsten bij 14 van de 19 scholen in 2015 voldoen aan
het beoogde resultaat. Toch beschouwen we de opbrengsten van 8 scholen (oranje) als risicovol,
omdat zij in de afgelopen drie jaar twee keer of meer onder de ondergrens scoorden.
Tabel 2: De scores op de Centrale Eindtoets in drie achtereenvolgende jaren
Cito eindopbrengsten
<15% gew.!! 2013 2014 2015 norm
Boeier De 2% 537,1 535,1 534,9
Tjotter De 2% 535,5 535,5 534,9
Sluis De 6% 538,9 534,3
534,3 Warande De 6%
Windroos De 7% 535,8 535,3 538 534,2
Driemaster De 8% 533,7 539,8 538,9 534
Meander De 8% 534,3 537,0 535 534
Tjalk De 8% 534,4 534,9 534
Regenboog De 12% 535 533,4
Cito eindopbrengsten > 15% gew.II 2013 2014 2015 norm
Grundel De 15%
534,8
532,9
Triangel De 17% 532,6
Poolster De 18% 536,8 532,4
Spectrum Het 19% 532,6 532,5 532,3
Lepelaar De 19% 530,9 532,3
Albatros De 31% 534,5 534 530,4
Brink De 31% 535,7 535,5 532,2 530,4
Optimist De 36% 530,5 531,1 529,7
Finnjol De 50% 527,4 528
Vuurtoren De 65% 526,8 527,4 532,8 526,9
STICHTINGSCHOOLNL
MTH accounta & adviseurs paraaf voor a merkingsdoeleind
agina 9 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700
STICHTING
Tir SchOOL Als we kijken naar de tussenopbrengsten op de E toetsen van Cito dan zien we dat twee scholen niet voldoen aan de norm, drie van de vijf toetsen voor de basisvaardigheden scoren boven de ondergrens.
Tabel 3: aantal scholen met aantal toetsen boven de ondergrens.
8
6
4
2
0
IEL m aantal scholen
5 toetsen 4 toetsen 3 toetsen 2 toetsen
3.2 Interne kwaliteitszorg
Kwaliteitszorg wordt vooral op scholen vormgegeven. Directeuren en personeel zijn hiervoor primair
verantwoordelijk. Vanuit het stafbureau wordt ondersteuning gegeven aan scholen met betrekking tot kwaliteitszorg. De ontwikkeling en de kwaliteit van scholen worden bovenschools gevolgd. Om het
onderwijs planmatig en systematisch in te richten wordt gebruik gemaakt van de PDSA cyclus (continu verbeteren).
Wat wilden we bereiken? 1. Stichting SchOOL heeft zicht op de kwaliteit van haar scholen en monitort de ontwikkelingen die
er plaats vinden. 2. Het schoolplan van elke school voldoet eind 2015 aan de SchOOL kwaliteitscriteria.
Wat hebben we daarvoor gedaan? Bovenschoolse activiteiten rond kwaliteitszorg waren: 1. Het bovenschools early warningsysteem werd verder ontwikkeld. Hierbij is sprake van
systematische monitoring van de ontwikkeling van scholen op bepaalde SchOOL - indicatoren
en op de indicatoren van de inspectie. Het handboek "Kwaliteitszorg" is geactualiseerd. 2. Er is een volgsysteem Bestuur-aan-zet scholen ontwikkeld. 3. De PDSA-cyclus in de kwaliteitsaanpak is ook opgenomen in een vaste cyclus van
schoolbezoeken en bestuursgesprekken met het management. Tijdens kwaliteitsbezoeken wordt de directeur bevraagd op opbrengsten, de analyse hiervan en welke acties en evaluaties hieruit volgden.
4. In 2015 zijn er opnieuw stappen gezet op het gebied van opbrengstgericht werken. Het
werken op basis van data wordt steeds meer gemeengoed. Startbekwame leraren krijgen jaarlijks een training opbrengstgericht werken. il
5. Er zijn bovenschoolse scholingsbijeenkomsten georganiseerd om het schoolmanagemert t
ondersteunen bij de totstandkoming van hun schoolplan en jaarplan~ctighdeffliSignutri tadviseurs
paraaf voor wrrnerkingsdoeleinde P i gina 10
Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 7 6 7700 STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING
SchOOL Schoolmonitor ondersteunt de scholen bij het planmatig vormgeven van deze
beleidsdocumenten.
Kwaliteitszorg gericht op professionele en schoolontwikkeling 1. Binnen de schoolacademie is een tiental leerkringen actief. Elk heeft leerdoelen en door middel
van collegiale audits en intervisie ontvangen scholen gerichte feedback op bepaalde aspecten van
hun onderwijs. Deze leerkringen worden begeleid door deskundigen van o.a. de Hoge School Windesheim en Katholieke Pabo Zwolle.
2. Er zijn professionaliseringsactiviteiten rond auditen georganiseerd voor interne begeleiders.
Wat hebben we daarmee bereikt? 1. Iedere school heeft een schoolplan of een schoolontwikkelingsplan dat voldoet aan de
kwaliteitscriteria van SchOOL en van de onderwijsinspectie.
2. De datafeedback geeft zicht op de opbrengsten en de analyse kwaliteit van de scholen. 3. Enkele scholen hebben een bovenschoolse schoolgids die digitaal beschikbaar is.
3.3 Maatschappelijke verankering: Ontwikkelingen in samenwerking met partners
Stichting SchOOL levert een actieve bijdrage aan het bereiken van gezamenlijke doelen rond de ontwikkeling van (kansarme) kinderen in Lelystad. Hiertoe wordt samengewerkt met de gemeente
Lelystad en maatschappelijke partners in de Lelystadse Eduactieve Agenda (LEA).
3.3.1 Terugdringen van achterstanden bij jonge kinderen
Wat wilden we bereiken? 1. Alle voor- en vroegschoolse locaties binnen Stichting SchOOL bereiken eind groep 2 dat 60%
van de kinderen op de toets Taal voor kleuters een I, II, III scoort.
2. Er is een doorgaande lijn van spel naar onderwijs in de WE scholen.
3. De indicatoren Ouderbetrokkenheid 3.0 zijn eind 2016 gerealiseerd. 4. Minimaal één school ontwikkelt zich tot een Kindcentrum.
Wat hebben we daarvoor gedaan? Met SKL Kinderopvang is op negen WE locaties gewerkt aan een doorgaande lijn voor- en
vroegschoolse educatie en ouderbetrokkenheid. Al de leraren op deze locaties zijn opgeleid om te werken met erkende WE programma's. Daarnaast is er op OBS de Poolster en OBS De Optimist een
doorstroomgroep voor kinderen van 3,5 — 4,5 jaar van start gegaan waar jonge kinderen twee dagdelen per week een extra aanbod krijgen van een pedagogisch medewerker en een leraar. Verder
verzorgt de Schakelklas en extra aanbod voor leerlingen van vier tot zes jaar voor wie WE niet toereikend is geweest.
Er zijn inhoudelijke professionaliseringsbijeenkomsten WE georganiseerd voor de WE coördinatoren die positief zijn gewaardeerd. Ook zijn er trainingen op de werkplek verzorgd op de WE locaties.
Twee dagen per week begeleidt een bovenschoolse WE coördinator leraren in de groepen 1 en 2
specifieke ondersteuningsvragen.
MTH accountants & dviseurs
paraaf voor waa, merkingsdoeleinde i
Pagina 11 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0 320 767700 STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING 'SchOOL
Op de negen WE locaties is door het CPS een nulmeting Ouderbetrokkenheid 3.0 uitgevoerd. Op
basis hiervan heeft elke school in een plan van aanpak 2015 — 2016 verwoord hoe zij werkt aan de realisatie van de kwaliteitscriteria Ouderbetrokkenheid 3.0 samen met de peuterspeelzaal.
Stichting SchOOL heeft in samenwerking met SKL Kinderopvang een koersnotitie vastgesteld waarin
zij aangeeft dat zij zich naast onderwijs ook verantwoordelijk weet voor het aanbod aan 0 — 4 jarigen en het voor- en naschoolse aanbod.
3.3.2 Binnen- en buitenschools leren
In aansluiting op de extra activiteiten voor kansarme jonge kinderen, worden voor kinderen vanaf 7 jaar extra activiteiten geboden om een breed aanbod te bieden. Stichting SchOOL probeert deze extra activiteiten waar mogelijk te realiseren binnen de zogenoemde "SchOOL in Verbinding" samen met partners op het gebied van beweging, cultuur, welzijn, opvang en onderwijs.
Wat wilden we bereiken? Wij hebben ons beraden op de wijze waarop de ontwikkeling van binnen- en buitenschoolse
arrangementen al dan niet kunnen worden gerealiseerd. Dit is uitgemond in een Lelystads beleidskader.
Wat hebben we daarvoor gedaan? Wij ondersteunden initiatieven vanuit scholen en/of ketenpartners. Wij streefden daarbij, in overleg en
samenwerking met de gemeente en andere partners naar een gezamenlijk beleidskader en proeftuinen voor een breed aanbod van voor- en naschoolse educatie.
3.3.3 Onderwijs aan nieuwkomers
Stichting SchOOL heeft het initiatief genomen om: 1. een voltijdse voorziening voor statushouders in de leeftijd van 6 — 13 jaar, de zogenoemde
taalklas, in te richten. 2. Een voltijdse voorziening voor kinderen van vluchtelingen die gevestigd zijn op twee CDA
locaties in Lelystad (vanaf 2016).
Wat wilden we bereiken? 1. Eind 2015 voldoet de taalklas aan de eisen van de onderwijsinspectie.
2. Het leerlingenaantal is gemiddeld over het jaar 17 leerlingen. 3. De opvang voor vluchtelingen is kostendekkend.
Wat hebben we daarvoor gedaan? De financiën voor de Taalklas en de voorziening voor kinderen van vluchtelingen is een constante
bron van aandacht. Onder grote druk en met veel inzet van de betreffende medewerkers is de grote instroom van deze doelgroepkinderen goed geregeld binnen OBS De Poolster. De eerste tranche van
nieuwkomers zou ongeveer 25 kinderen bedragen. Medio december bleek dat het er ongeveer 50 waren. Begin 2016 is een tweede tranche voorzien van 50 kinderen. De organisatiestructuur en
personeelsbezetting zijn herijkt.
MTH accoun n paraaf voor a
.s & adviseurs
rmerkingsdoeleir
Pagina 12 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 24 51 8203 AL Lelystad 0320 76 7700 STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING
7 SchOOL
Wat hebben we bereikt met onze activiteiten in het kader van maatschappelijke verankering?
Tabel: Opbrengsten eind groep 2 op de WE scholen.
WE scholen Taal voor kleuters Norm 60%
Rekenen voor kleuters Norm 60%
Rapportcijfer ouders voor de school (eind 2014) Norm 7
1. Albatros 90% 81% . Brink 85% 73% 7 98
3. Finnjol 8,13
4. Lepelaar 81% 85% 7,28 5. 0 stimist 6. Poolster
70%
71%
75%
71%
744
7,22 7. Spectrum 8. Trian e el 100% 90% 7 08 9. Vuurtoren 7 47
Op zes van de negen WE scholen zijn de beoogde resultaten bereikt. Onderzoek op de drie scholen naar de achterblijvende resultaten heeft geleid tot passende interventies om te verbeteren.
De resultaten van kinderen die deelnemen aan extra activiteiten in het kader van binnen- en buitenschools leren in 2015 zijn pas in juni 2016 beschikbaar met hulp van de Lelystadse schoolmonitor.
Het geplande inspectiebezoek aan de Taalklas is verzet van eind 2015 naar juli 2016. Daarom heeft de stichting een interne audit laten uitvoeren. Het rapport is nog niet beschikbaar.
3.4 Passend Onderwijs
Kwaliteit van de ontwikkeling passend onderwijs
Sinds augustus 2014 is de wet passend onderwijs van kracht. Stichting SchOOL maakt deel uit van het Samenwerkingsverband Lelystad Dronten (swv P02403). In het kader van de wet hebben besturen en scholen een zorgplicht. Dit betekent dat zij er verantwoordelijk voor zijn leerlingen een passende vorm van onderwijs te bieden: in de eigen school of (in samenspraak met ouders/verzorgers) op een andere school.
Het beleid op het niveau van het samenwerkingsverband (swv) is beschreven in het ondersteuningsplan. De uitwerking ervan op schoolniveau ligt vast in het schoolondersteuningsp ofiel (sop), inclusief een ontwikkelagenda. Gegevens uit de sop-en vormen op bestuursniveau aanknopingspunten voor activiteiten op bestuursniveau.
MTH accountan s adviseurs
paraaf voor w r erkingsdoeleinden
Pagina 13 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOLNL
ii STICHTING
7 SchOOL Ontwikkelingen 2015-2016
Op de agenda van het bestuur (en van de scholen) zijn de volgende prioriteiten geplaatst:
Opbrengstgericht, planmatig werken en passend onderwijs bieden
Dit is een meerjarig aandachtspunt voor de scholen. Scholen werken in hun eigen tempo en met een
eigen vormgeving aan het bieden van basisondersteuning en lichte ondersteuning.
De scholen volgen een 'vaste' ondersteuningsroute. Kern van deze route is:
1. als een leerling ondersteuning nodig heeft, zal de leraar in eerste instantie vanuit de eigen
deskundigheid en die van directe collega's proberen tot een oplossing te komen 2. blijkt de ondersteuningsvraag toch complexer, dan worden, zo nodig collega's, de intern
begeleider en interne deskundigen ingeschakeld 3. als de ondersteuningsvraag de mogelijkheden van de school overstijgt, wordt 'opgeschaald'
naar niveaus boven de school.
De ontwikkeling van de kwaliteit en van passend onderwijs zijn georganiseerd in de vorm van een beleidsadviesgroep Bij deze ontwikkeling zijn de termen 'lerende organisatie', 'scholen in hun eigen
kracht', 'inspirerend leiderschap' en 'eigenaarschap' leidend.
De beleidsadviesgroep legt continu de verbinding tussen het SVVV, het Sch0Len veld en het bestuur
met vooral een advies- en volgfunctie:
1. het leiden van de informatie van het swv naar de scholen en omgekeerd. 2. 'vinger aan de pols' door na te gaan of signalen uit het Sch0Len veld worden opgepakt en
of iedereen zijn/haar verantwoordelijkheid neemt. 3. hieruit voortkomend: het beleggen van uitwerkingsopdrachten bij stuur- en werkgroepen,
scholen en interne en externe deskundigen.
4. het geven van adviezen aan de bestuurder wat betreft de uitvoering van interne evaluaties en voortgang van activiteiten.
5. het (laten) verzorgen van de interne communicatie over passend onderwijs.
Benutting expertise SchOOL: flexibele schil
In 2015-2016 is een traject gestart om de expertise binnen de scholen SchOOL-breed te benutten
voor de ondersteuning van leerlingen en leraren en een flexibele schil rond de scholen te organiseren.
Doelen hierbij zijn steeds het versterken van de interne kracht van scholen met weinig
bureaucratische lasten, het bieden van snelle en flexibel inzetbare ondersteuning, een en ander
passend binnen de ondersteuningsroute en het beleid gericht op 'leren van elk.4 rt-TH accountants dviseurs.
De flexibele schil omvat de volgende elementen: paraaf voor waar e kingsdoelein
• Eerste hulplijn SchOOL (EHPO: Eerste Hulp bij Passend Onderwijs): Een laagdrempelige v
voorziening die een preventieve functie heeft zonder papierlast. Scholen kunnen langs deze weg kortdurend ondersteuning krijgen (max 2 tot 3 keer). De ondersteuning is
gericht op het verhelderen van de ondersteuningsbehoefte van de leerling en/of het
verhelderen van de hulpvraag van de school. Vervolgens is de ondersteuning gericht op een eenmalige/korte activiteit, zodat de school daarna zelf weer verder kan.
Pagina 14 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 7 6 7700 STICHTINGSCHOOLNL
STICHTING
SchOOL • Expertiseteam/werkgroep toekenning lichte interventies: Het expertiseteam bestaat uit een
aantal 'geselecteerde' collega's uit de organisatie met expertise op de terreinen taal/lezen,
gedrag, logopedie, coaching, ambulante begeleiding e.d. De experts hebben naast hun op opleiding, ook ervaring en hebben in hun huidige werkzaamheden ervaring op dit
expertiseterrein. Er zijn criteria opgesteld om een beroep te doen op extra ondersteuning.
Halfjaarlijks wordt de voortgang geëvalueerd en zo nodig aangepast.
4. Personeel
4.1 Algemeen
Stichting SchOOL voert het motto 'Samen SchOOL zijn'. Hierbij staat het bieden van passend en
kwalitatief goed onderwijs hoog op de agenda. De leerkracht is een belangrijke factor als het gaat om de kwaliteit van het onderwijs.
Intern/ HRM organisatie
In 2015 heeft er naar aanleiding onder ander het medewerkerstevredenheidsonderzoek een quick scan plaatsgevonden naar de processen op HRM en PSA. Dit onderzoek is uitgevoerd door Infinite, de
centrale vraag was of de processen op orde zijn en een voldoende basisniveau hebben. De uitkomsten
van deze scan zijn in de organisatie gedeeld en hebben geleid tot een aantal acties waaronder de verdeling van HRM taken naar HRM beleid en HRM beheer. Daarnaast is er een tijdelijke uitbreiding
van de bezetting op HRM ingehuurd bij het administratiekantoor voor 20 uur per week tot aan het einde van het schooljaar 2015/2016.
4.2 Personeelsbeleid
Er is behoefte aan ontwikkeling van personeelsbeleid. Dit gaat zowel om het beleid waartoe nieuwe
regelgeving aanleiding geeft als ook om beleid dat de visie en missie van Stichting SchOOL draagt. Er
is gekozen voor een nieuwe taakverdeling op HRM waardoor één medewerker volledig vrij gemaakt wordt voor het ontwikkelen van personeelsbeleid. Vanuit het koersplan zijn de volgende
beleidsonderwerpen geformuleerd: goed werkgeverschap, Samen SchOOL zijn en basis op orde.
4.3 Zaken met personele betekenis
Werving en selectie
In 2015 is, voor de invulling van tijdelijke en invalkrachten (onderwijzend personeel) steeds gebrui gemaakt van de bemiddeling door SLIM.
MTH accountants a viseurs Mobiliteit/Speeddaten paraaf voor waaifiuierkingsdoeleinde
In 2015 is een aantal medewerkers boventallig genoemd in verband met een tekort in de formatie van
de school. Deze medewerkers zijn uit de formatie van de scholen gehaald en zijn formatief
Pagina 15 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOL.NL
11 STICHTING
7 SchOOL bovenschools geplaatst. Er is actief ingezet om voor deze medewerkers een goede nieuwe plaats in de organisatie te vinden. Dit heeft geresulteerd in het herplaatsen van een aantal medewerkers. Ook is er met een aantal van deze medewerkers een individueel ontslag met wederzijds goedvinden
overeengekomen.
Boventallige medewerkers zijn verplicht om deel te nemen aan de speeddate bijeenkomsten die jaarlijks wordt georganiseerd. Alle andere medewerkers met een vaste aanstelling kunnen vrijwillig
deelnemen aan de speeddate wanneer zij een mobiliteitswens hebben.
Er is in 2015 één speeddate bijeenkomst georganiseerd. Er waren 25 openstaande plekken voor het
schooljaar 2015/2016 op 15 verschillende scholen beschikbaar. In totaal hebben 30 medewerkers gebruik gemaakt waarvan 14 in verband met verplichte mobiliteit. Op de speeddate bijeenkomst
hebben 93 gesprekken plaatsgevonden en heeft geresulteerd in 26 matches die vervolgens hebben geleid tot 19 plaatsingen.
Voor de boventallige onderwijsassistenten waren bij de start van het schooljaar gedeeltelijk oplossingen gevonden. Voor conciërges en administratief medewerkers zou in het derde kwartaal
bepaald worden hoe ze ingezet zouden worden. Hoewel hierover wel gesprekken zijn gevoerd is dit nog niet volledig gerealiseerd.
Directeurenmobiliteit
Vanwege pensionering en onderwijskundige keuzes is besloten om een aantal directeuren te laten
wisselen van school. Alle directeuren hebben in 2015 een beoordelingsgesprek en een assessment gehad. Het betreft hier een nulmeting. Met de directeuren zijn afspraken gemaakt over de
ontwikkelpunten.
4.4 Personeelsontwikkeling
Werkgelegenheidsbeleid
Stichting SchOOL voert werkgelegenheidsbeleid. Dit komt er, kort gezegd, op neer dat Stichting
SchOOL niet overgaat tot gedwongen ontslagen uit vaste dienst zonder voorafgaand overleg met de vakbonden. Er is in 2015 geen sprake geweest van gedwongen ontslagen.
4.5 Instroomtoetsen participatiefonds
Ter voorkoming van kosten voor uitkeringen aan (ex-)werknemers van Stichting SchOOL wordt bij
uitdiensttreding en vermoedelijke instroom in een uitkering een instroomtoets gedaan bij het pa rticipatiefonds.
MTH accountan &Jadviseurs
paraaf voor wa rmerkingsdoeleinden
Pagina 16 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOL.NL
MI STICHTING
SchOOL 4.6 Scholing
Vierslag leren
Stichting SchOOL vindt het positief als medewerkers zich verder ontwikkelen en wil met behulp van
het project Vierslagleren stimuleren en faciliteren dat er meer leerkrachten met een Master diploma voor de klas staan. In het project Vierslagleren kunnen ervaren en startende leerkrachten als duo een
Masteropleiding volgen. Binnen Stichting SchOOL worden er binnen het Vierslagleren in 2015 vijf opleidingstrajecten gevolgd op vijf verschillende scholen.
Stichting SchOOL stimuleert medewerkers om gebruik te maken van de lerarenbeurs. Alle directeuren zijn geïnformeerd over de persoonlijk scholingsbudget.
4.7 Functiemix
De functiemix heeft tot doel om leraren een carrièreperspectief te bieden en om de onderwijskwaliteit
te verbeteren. In de cao PO zijn de volgende doelstellingen m.b.t. de functiemix opgenomen. o LA functies: 58% o LB functies: 40% (min. 30% per Brin) o LC functies: 2%
Voor Stichting SchOOL ziet de gerealiseerde functiemix er in 2015 als volgt uit: o LA functies: 78,47% (2014: 80,12%) o LB functies: 21,19% (2014: 19,88%) o LC functies: 0,34% (2014: 0,0%)
In het bestuursformatieplan schooljaar 2015/2016 is aangegeven dat scholen die niet aan de norm voldoen hier extra aandacht aan moeten besteden. De activiteiten tot ontwikkeling van leerkrachten
van LA naar LB zijn door de schooldirecteuren geïnitieerd. Er is een kleine verschuiving zichtbaar maar
er is nog geen sprake van een voldoende ontwikkeling. Aanbeveling voor 2016 is om bestuursbreed beleid te ontwikkelen dat inzet op de minimale norm genoemd in de cao PO.
(1 MTH accountant ,& adviseurs
paraaf voor wa m rkingsdoeleinden
Pagina 17 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTENGSCHOOL.NL
Aantal medewerkers fulltime en parttime Aantal mannen en vrouwen
Gemiddelde betrekkingsomvang per persoon
11
243
(>9
Aantal medewerkers in dienst naar leeftijdscategorie
SI
g STICHTING
SchOOL 4.8 HR Kengetallen 2015
Onderstaande grafieken geven een weergave van de samenstelling van het personeelsbestand van Stichting SchOOL in 2015. De grafieken zijn gebaseerd op de actuele stand van februari 2016 en de
informatie is gebaseerd op alle dienstverbanden zonder einddatum dan wel met een einddatum na 01/01/2015.
i MTH account nt 8i. adviseurs
v
paraaf voor aarmerkingsdoeleinden
Pagina 18 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOLNL
250
200
150
1211111
EF7unctiemix
2,142/
78,47% 21,19% 0,34%
Uitstroom huidig schooljaar J
Ontwikkeling ziekteverzuimpercentage 1, 2 en 3
001
i
Feb Maa Apr Mei Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec
STICHTING
SchOOL
4.9 Verzuim
Het totale verzuimpercentage is hoog vergeleken met het gemiddelde percentage in de branche
(benchmark 2014: 6,0%). Onderstaande grafieken geven informatie over de ontwikkeling van het
verzuimpercentage en de samenstelling van het verzuim in 2015.
Toelichting: Ontwikkeling ziekteverzuim exclusief zwangerschap naar 3 percentages. Percentage 1 — Afwezigheid wegens ziekte totaal Percentage 2— Afwezigheid wegens ziekte exclusief zeer langdurige ziektegevallen (>1 jaar) Percentage 3 — Afwezigheid wegens ziekte exclusief langdurige ziektegevallen (>42 dagen)
MTH accountan & dviseurs
paraaf voor wa rme kingsdoeleinden
Pagina 19 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
1 Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 76 7700 STICHTINGSCHOOL.NL
Ontwikkeling ziekteduur kort, middel en lang
Jan Feb Maa Apr Me/ Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec
Ziekmeldingsfrequentie
1,80
1,60
1,40
1,20
1,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
ulli MI STICHTING
a gar SchOOL
Toelichting: Kort — Percentage afwezigheid wegens ziekte <42 dagen Middellang — Percentage afwezigheid wegens ziekte >42 dagen en <1 jaar Lang — Percentage afwezigheid wegens ziekte <1 jaar
Toelichting: Ontwikkeling van ziekmeldingsfrequentie (ZMF). De ZMF is het totaal aantal nieuwe
ziekmeldingen in een periode ten opzichte van het totaal aantal medewerkers, exclusief
oproepkrachten.
MTH account nt & adviseurs
paraaf voor aa nnerkingsdoeleinden
Pagina 20 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING
Sch0
5.0 Huisvesting
5.1 Doordecentralisatie buitenonderhoud en meerjaren onderhoudsplan
In oktober 2014 is de begroting van 2015 voorbereid. Vanwege de doordecentralisatie is als onderlegger voor de meerjaren onderhoudsplanning in de begroting, de inspectie van de gemeente
Lelystad gehanteerd. Deze inspectie was gedateerd, in de loop van 2015 is met behulp van een
externe partij de actuele stand met betrekking tot het onderhoud voor de buitenkant ingevoegd. De
dotatie aan de voorziening is aangepast op het actuele meerjaren onderhoudsplan.
Er zijn geen grote risico te verwachten omdat jaarlijks alle eigen gebouwen geïnspecteerd worden. Naar aanleiding van de inspectie wordt wanneer nodig de meerjaren onderhoudsplanning aangepast.
5.2 Voorziening
Bij stichting ScHOOL wordt er jaarlijks gedoteerd aan de voorziening groot onderhoud. Dat wil zeggen
dat er jaarlijks een bedrag in de kosten geboekt wordt. Omdat er nog geen sprake is van een daadwerkelijke uitgave wordt dit bedrag opzij gezet in een voorziening. Als onderligger is er een meerjaren onderhoudsplan gemaakt. De daadwerkelijke uitgaven worden uit de voorziening gehaald. .
Sinds 1 januari 2015 is er een wijziging ten opzichte van 2014 als gevolg van de doordecentralisatie
van het onderhoud aan de buitenkant van schoolgebouwen. De dotatie is toegenomen ten opzichte van 2014 door het opnemen van het onderhoud aan de buitenkant.
MTH accountant & dviseurs
paraaf voor wa rm rkingsdoeleinden
Pagina 21 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOLNL
STICHTING
SchOOL 6. Financiën
6.1 Financieel beleidskader
In 2015 is er een financieel beleidskader gemaakt. Binnen het onderwijs in het algemeen en ook bij
Stichting SchOOL is het onderwerp financiën er niet één waar directeuren van scholen van nature veel affiniteit mee hebben. Het zijn vaak mensen met "krijt aan de vingers" die hun hart hebben verpand
aan het onderwijs en minder aan bedrijfsvoering. Maar wil een school goed kunnen functioneren, dan is het ook van belang dat niet alleen het onderwijs van een goed niveau is, maar ook dat de financiën
op orde zijn en dat daarmee de continuïteit van de school gewaarborgd kan blijven. Dit geldt uiteraard
ook voor de scholen van Stichting SchOOL en voor de stichting als geheel. In het beleidskader wordt aandacht besteed aan de algemene beginselen die op financieel gebied gelden binnen stichting
SchOOL.
Het beleidskader geeft antwoord op o.a. de volgende vragen:
1. Welke doelen moeten richting geven aan ons financieel beleid?
2. Welke financiële kaderafspraken passen bij onze doelen, stimuleren financiële gezondheid en zorgen voor een afdekking van risico's?
3. Welke inhoud geven we aan financiële solidariteit en autonomie?
Het koersplan wordt voor een ontwikkelcyclus van 4 jaar gemaakt. De meerjaren begroting heeft een
zelfde cyclus. De personele inzet op scholen moet meer in balans gekomen met de rijksvergoeding en
directies moeten zich bewuster geworden van hun eigen invloed op de bestedingen van middelen.
MTH accounta ts 8/, adviseurs paraaf voor w armerkingsdoeleinden
Pagina 22 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING aak SchOOL
6.2 Balans
Balans Stichtinu Sch 01
Bedragen * EUR
1.000 realisatie 2015 begroot 2016 begroot 2017 begroot 2018 begroot 2019
VASTE ACTIVA - metende vaste acte 3.020 2.330 2.830 2.830 2.960
TOTAAL VASTE ACTIVA 3.020 2.880 2.880 2.880 2.960
VLOTTENDE ACTIVA - vorderingen 1.875 1.500 1.500 1.500 1.500 - liquide middelen 6.062 5.566 5.143 4.820 4.473
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 7.937 7.066 6.643
r
6320 5.973
KWAAK aar" MOS? 1846 '5;523
EIGEN VERMOGEN - algemene reserve 5.755 5.230 5.230 5,230 5.228 - bestemmingsreserve publiek 25 25 25 25 25 - bestemmingsfonds privaat 62 62 62 62 62
P.
TOTAAL EIGEN VERMOGEN 5.842 5.317 5.317 5.317 5.315
TOTAAL VOORZIENINGEN 2.152 1.929 1.506 1.183 918
KORTLOPENDE SCHULDEN 2.963 2.700 2.700 2.700 2.700
1ØT*. PA ' 10357 9~ 9.523 SIM 8.833
6.2.1 Vergelijking balansposten met vorig jaar
De belangrijkste mutaties in de balansposten zullen toegelicht worden.
6.2.2 Materiele vaste activa
De boekwaarde van de activa is gestegen met € 84.983 door hogere investeringen dan afschrijvingen. Zie daarvoor ook de toelichting op balans, materiële vaste activa, van de hierna opgenomen jaarrekening. Op de budgetlijn inventaris en apparatuur is de grootste toename te zien, met name door extra investeringen bij OBS De Vuurtoren (nieuwbouw), OBS De Tjalk en OBS De Poolster.
MTH accoun
s & adviseurs paraaf voor a rmerkingsdoeleinde
Pagina 23 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOLNL
STICHTING
7 SchOOL 6.2.3 Vorderingen
De vorderingen bestaan uit vorderingen op OCW en overige vorderingen. De vordering op OCW is
vergelijkbaar met 2014. Opvallend bij de overige vorderingen is dat de vorderingen afgenomen zijn met 214.704. Belangrijkste oorzaken zijn lagere vorderingen op het vervangingsfonds en een lager
debiteurensaldo (met name gemeente Lelystad).
6.2.4 Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen is per 31-12-2015 gedaald met 1.566.039 ten opzichte van 2014 (zie kasstroomoverzicht in de jaarrekening). De daling betreft vooral het negatieve resultaat en de
lagere stand van de voorzieningen. Een wat kleiner effect zijn de hogere investeringen ten opzichte
van de afschrijvingen.
6.2.5 Eigen Vermogen
Het eigen vermogen is gemuteerd met het resultaat van 2015. Daarnaast heeft een verschuiving
plaatsgevonden van de reserve le waardering naar de algemene reserve (ter grootte van de
afschrijvingen van de activa uit de 0-meting). Op de bestemmingsreserve bewegingsonderwijs heeft een mutatie plaatsgevonden van E 3.599 positief. Verder staat er voor het eerst een private reserve
voor het schoolfonds (geld van ouders).
6.2.6 Voorzieningen
In 2015 is 31.371 onttrokken aan de voorziening jubilea. Op basis van het personeelsbestand per
31-12-2014 is de benodigde voorziening opnieuw berekend, wat resulteert in een vrijval van 75.176. Ten opzichte van 2014 is gerekend met een gewijzigde blijfkans en lager rentepercentage, conform
het model van de PO-raad.
De stand van de voorziening onderhoud is gedaald met 236.823 door hogere onttrekkingen dan
dotatie. In 2015 zijn de onderhoudsplannen geactualiseerd inclusief de doordecentralisatie van het
buitenonderhoud. Op basis daarvan is de dotatie aan de voorziening onderhoud aangepast van
550.000 in 2014 naar 625.000 voor 2015 en de komende jaren.
In 2015 is er een voorziening gevormd voor de verrekening van uitkeringskosten door het
participatiefonds, totaal 78.000.
STICHTINCSCHOOL.NL
MTH account s l& adviseurs
paraaf voor arrnerkingsdoeleinden
Pagina 24 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700
Staat / Raming van Baten en tasten Sidtiij SchOOL
1.000 likk realisatie 2015 begroot 2016 begroot 2017 begroot 2018 begroot 2019
Rijksbijdragen 25.509 25.355 25.034 24.918 24.767 Overige overheidbijdragen en subsidies 846 712 644 606 606 Overige baten 708 536 536 536 536
TOTAAL BATEN 27.063 26.603 26.214 26.060 25.909
L.
Personeelslasten 23.775 23.192 22.288 22.127 21.975 Afschrijvingen 577 571 573 580 583 Huisvestingslasten 2.167 1.925 1.913 1.913 1.913 Instellingslasten 1.859 1.495 1.495 1.495 1.495
TOTAAL LASTEN 28.378 27.183 26.269 26.115 25.966
Saldo Baten en Lasten -1315 -580 -55 -55 -57
Saldo financiële baten en lasten 48 55 55 55 55
Saldo buitengewone baten en lasten 0 0 0 0 0
TOTAAL RESULTAAT
-1.267 4
STICHTING • SChOOL
6.2.7 Kortlopende schulden
Ten opzichte van 2014 zijn de kortlopende schulden met € 53.729 afgenomen. Op een aantal posten
zijn verschillen te constateren. De schuld aan de belastingdienst is met € 373.980 afgenomen. In 2014
was de loonheffing van november te laat betaald. In 2015 staat zoals gebruikelijk alleen de
loonheffing van december op de balans.
Verder is opvallende de toename van de personele schulden en de schulden huisvesting. De personele schulden zijn toegenomen met € 225.452. Dit betreft met name de niet bestede gemeentelijke
subsidies WE ouderbetrokkenheid en fonds nieuwe verbindingen. Deze subsidies zullen naar
verwachting in 2016 besteed worden.
De schulden huisvesting zijn toegenomen met € 121.908. Dit betreft het deel onderhoud buitenkant
voor medegebruik van gebouwen van de gemeente Lelystad. Er is afgesproken dat dit deel pas betaald wordt als het integraal huisvestingsplan goedgekeurd is. De verwachting is dat dit in april
2016 gaat gebeuren. Over de hoogte van het bedrag is overeenstemming met de gemeente Lelystad.
6.3 Exploitatie
MTH accoun nt & adviseurs
paraaf voor a rmerkingsdoeleinden
Pagina 25 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 76 7700 STICHTINGSCHOOL.NL
a STICHTING • SchOOL
6.3.1 Resultaat
In 2014 is Stichting SchOOL geconfronteerd met dalende opbrengsten op scholen. Het CvB heeft gekozen voor een plan van aanpak van verbetering van onderwijskwaliteit. Het doel is dat alle scholen
een basisarrangement krijgen dan wel behouden. Dit alles heeft geleid tot een negatieve begroting
voor het verslagjaar 2015.
Het resultaat over 2015 komt uit op E 1.266.521 negatief, dit is E 336.521 lager dan begroot. De
negatieve afwijking is het gevolg van 122.315 (inclusief rente) meer baten en 458.836 meer lasten. Eind 2015 is er 290.000 aan baten ingehouden door DUO, dit betrof een correctie op de "gewichten" leerlingen van Stichting SchOOL. Dit is in de cijfers van 2015 verwerkt. Het corrigeren
van de gewichten heeft ook effect op de normering van de leeropbrengsten op scholen. De normering
van een aantal scholen is als gevolg hiervan omhoog gegaan.
6.3.2 Toelichting baten
Bij het vaststellen van de begroting voor 2015 was wel bekend dat de bekostiging aangepast zou worden, maar niet precies hoe en hoeveel. Daarom zijn in de begroting aannames gedaan ten aanzien
van de baten. De baten bestaan uit OCW baten, overige overheidsbijdragen (gemeente Lelystad) en
overige baten.
OCW baten
De OCW baten (zie jaarrekening pag. 30 rubriek 3.1) komen 549.246 lager uit dan begroot. Zie
onderstaande tabel.
OCW baten Totaal verschil 549.246
Inhouding correctie gewichten 290.000 Loonkosten passend onderwijs 140.000 Meer passend onderwijs middelen -59.939 Minder baten akkoorden 179.185
De loonkosten passend onderwijs waren ten onrechte begroot op de OCW baten. In de realisatie zijn
deze baten terecht gekomen op overige baten.
alL MTH accounnt & adviseurs
paraaf voor a rmerkingsdoeleinden
Pagina 26 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 7 6 7700
STICHTINGSCHOOLNL
STICHTING • SChOOL
Overige overheidsbijdragen
De overige overheidsbijdragen komen € 298.295 (zie jaarrekening rubriek 3.2) hoger uit dan begroot.
Zie onderstaande tabel. De hogere baten hebben ook geleid tot meer kosten. Het betreft hier met
name subsidies die ook verantwoord moeten worden bij de gemeente Lelystad. De verantwoording
van het fonds nieuwe verbindingen en SchOOL in Verbinding is opgenomen in de jaarrekening. Zie de
toelichting in de jaarrekening op de staat van baten en lasten 2015 (3.2.1 baten gemeenten).
Totaal verschil 298.295
Meer WE subsidie 110.330 Niet begrote subsidie WE ouderbetrokkenheid 65.777 Meer budget school in verbinding, niet WE scholen 46.000 Nieuwe verbindingen, onderzoek noodzakelijke bezuinigingen school in verbinding 28.192 Correctie te veel betaalde huur Vuurtoren en Tjotter 21.419 Meer baten combinatiefuncties 8.500 Subsidie instroomgroep 8.000 Meer subsidie School is Cool 5.000 Vergoeding beheer gymzalen 3.600 Overig 1.477
Overige baten
De overige baten komen € 394.659 (zie jaarrekening rubriek 3.5) hoger uit dan begroot. Zie
onderstaande tabel. De hogere baten hebben ook geleid tot meer kosten. Dit geldt niet voor de
loonkosten passend onderwijs en de afrekening van Reactys, totaal € 175.566.
Overige baten 1~, Totaal verschil 394.659
Loonkosten passend onderwijs 134.166 Meer baten detacheringen aan andere besturen 85.810 Ouderbijdragen en andere private baten, niet begroot 60.420 Uitkering Reactys, afrekening reserve VO passend onderwijs 41.400 Techniek subsidie 28.800 Doorbelasting kosten Expertise team 16.438 Baten AWBZ 9.333 SKL baten energiekosten 8.679 Overige baten 8.622 Baten 's Heeren Loo 8.136 Verhuur -7.145
Rente
De rente baten komen € 21.393 lager uit dan begroot als gevolg van de dalende rentepercentages.
f
MTH accountants & adviseurs
paraaf voor w arffierkingsdoeleinden
agina 27 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700
STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING SchOOL
63.3 Toelichting lasten
Personele lasten
De personele lasten bestaan uit loonkosten en overige personele lasten (o.a. interim formatie, nascholing, inhuur expertise). De totale personele lasten komen E 309.181 hoger uit dan begroot. De loonkosten komen 534.927 lager uit dan begroot. Anderzijds komen de overige personeelslasten
809.754 hoger uit dan begroot.
Loonkosten
In de loonkosten zit een drietal incidentele meevallers. Ten eerste is er 134.384 ontvangen van de
belastingdienst voor het verkeerd berekenen van de werkhervattingskas. Daarnaast heeft een herberekening plaatsgevonden van de voorziening jubilea per 31-12-2015. Deze resulteert in een
vrijval ter grootte van een bedrag van 106.547. Ten slotte is er een meevaller in een teruggave van
teveel betaalde pensioenpremies 49.189.
Verder komen de loonkosten als gevolg van lagere pensioenpremies en lagere premies van het
Vervangingsfonds en Participatiefonds lager uit. Begroot was een werkgeverslast van 67%, de werkelijke werkgeverslasten komen uit op 66%. De werkelijke werkgeverslast is ook nog beïnvloed
door een niet begrote uitkering voor de dag van de leerkracht met 328 en een eenmalige uitkering
van E 500 in november.
In november is er een loonsverhoging van 1,25% betaald, (met terugwerkende kracht vanaf
september) dit is niet van invloed op de werkgeverslasten, wel op de werkelijke loonkosten.
Per saldo's zijn er ook minder FTE's verbruikt omdat het effect van de extra baten (passend onderwijs,
gemeentelijke subsidies, loonkosten detacheringen) hierin meegenomen moet worden.
Overige personele lasten
De post inhuur derden komt 568.185 hoger uit dan begroot. Zie de details in onderstaande tabel.
Een deel van deze kosten betreft een verschuiving omdat het deels op loonkosten begroot is.
Inhuur derden Oorzaak inzet interim 295.244 Communicatie medewerker 76.230 Leerkrachten OBS De Sluis 62.946 Coordinator Taalldas '8.223 Overig, RT, zorg, etc 42.400 Extra uitgaven VVE 28.306 Extra inzet taalklas, OBS Poolster, OBS Spectrum 14.836 Totaal 568.185
Verder komen de overige personele kosten hoger uit door meer nascholing (o.a. voor de extra
subsidie WE ouderbetrokkenheid, meer coachingskosten, meer juridische kosten (o.a, geschil MR).
MTH accountan s & adviseurs
Pagina 28 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOL.NL
;
paraaf voor war erkingsdoeleind
STICHTING
SchOOL Afschrijvingen
De afschrijvingslasten komen € 38.703 lager uit als gevolg van lagere investeringen dan begroot bij de
onderwijsleerpakketten. Op een aantal scholen wordt de aanschaf soms bewust uitgesteld (naar 2016), bijvoorbeeld om meer tijd te nemen om een goede keuze te kunnen maken. Er zijn 7 scholen
die op of boven de begrote investeringen uitkomen.
Huisvestingslasten
De huisvestingslasten komen € 10.650 lager uit dan begroot. Op de verschillende budgetlijnen zijn er
verschillen.
Ten tijde van het maken van de begroting van 2015 is er uitgegaan van aannames ten aanzien van de
baten van OCW. In december 2014 is de begroting vastgesteld en goedgekeurd. De definitieve baten
van het schooljaar 2014/2015 zijn pas in februari 2015 bekend gemaakt. Dat maakt dat in februari pas de werkelijke effecten zichtbaar zijn geworden. Ten aanzien van de inkomsten voor het onderhoud betekent dit dat de baten lager zijn dan aangenomen. Het meerjaren onderhoudsplan was
gebaseerd op een gedateerd plan van de gemeente Lelystad. Begin 2015 is met hulp van een extern bureau het meerjaren onderhoud in kaart gebracht voor de komende planperiode. De dotatie komt in
2015 lager uit dan begroot, maar sluit aan op het gewijzigde meerjaren onderhoudsplan.
De huurlasten van de gemeentelijke gebouwen zijn hoger dan begroot. Enerzijds komt dit door OBS
De Vuurtoren, de lasten waren als exploitatie lasten begroot. Anderzijds komt dit door hogere lasten voor de gemeentelijke gebouwen in verband met de doordecentralisatie van het buitenonderhoud. Pas laat in 2015 is mondeling overeenstemming bereikt over het te betalen bedrag, namelijk de Londo
vergoeding voor het onderhoud.
Verder is opvallend de overschrijding op de publiekrechtelijke heffingen (watersysteemheffing). De
rekeningen zijn naar de gemeente gestuurd vanaf 2012. In juni 2015 zijn ze naar Stichting SchOOL
gestuurd.
STICHTINGSCHOOL.NL
MTH account t & adviseurs
paraaf voor aa merkingsdoeleinden
Pagina 29 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700
STICHTING
• SchOOL Overige instellingslasten
De overige instellingslasten komen 233.013 hoger uit dan begroot. De belangrijkste afwijkingen zullen toegelicht worden. Zie ook de details bij de toelicht op de staat van baten en lasten in de
jaarrekening.
1. De kantoorkosten komen fors lager uit, maar deze post moet je samen nemen met de post
leermiddelen. Dit heeft te maken met de wijze van boeken van kopieerkosten.
2. De communicatiekosten komen E 91.260 hoger uit door niet begrote kosten voor glasvezel op
alle scholen en kosten voor de websites.
3. De communicatiekosten komen 58.981 hoger uit door een mix van niet begrote contributies,
meer bestedingen vanuit extra subsidies en overschrijdingen op scholen.
4. De dienstreizen komen hoger uit door extra kosten voor het vervoer schoolzwemmen voor het
speciaal onderwijs. De gemeente heeft besloten het vervoer niet langer te bekostigen.
5. De GMR/MR kosten komen 43.517 lager uit dan begroot. Met name de GMR heeft het budget niet gebruikt. Zie ook het verslag over de GMR.
6. De kosten van de post administratie en accountant komen 50.598 hoger uit door met name hogere kosten van het administratiekantoor. Er zijn extra werkzaamheden verricht voor
Stichting SchOOL.
7. De kosten van inventaris en apparatuur komt 60.378 hoger uit door meer kosten van
Justdata (meer uren afgenomen dan het standaard contract) en door hogere kosten van
licenties (o.a Snappet). 8. De kosten van de post afdeling/schoolcommissie betreffen kosten ten laste van het
schoolfonds. Dit zijn kosten die betaald worden uit de baten die geïnd worden bij de ouders. Hier staan ook extra baten tegenover. In 2015 was dit niet begroot. Tot 2015 liepen de
exploitaties van oudergelden niet over de boeken van Stichting SchOOL.
9. De diverse organisatiekosten komen 20.105 hoger uit door meer bestedingen op de subsidie
"SchOOL in Verbinding". Er zijn ook extra baten binnengekomen voor deze subsidie. Zie ook de toelichting op de gemeentelijke baten.
MTH accountaQts & adviseurs
paraaf voor warrnerkingsdoeleinden
Pagina 30 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 76 7700 STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING SchOOL
7.0 Continuïteitsparagraaf
7.1 FTE en leerlingaantallen en toekomstige ontwikkelingen
Stichting SchOOL 2014
2015
2015
2019
1
teldatum 1 oktober directie onderwijzend personeel overige medewerkers FTE totaal totaal aantal leerlingen Groei/krimp
014
015
1-10-2015
1-10-2019 25,90 25,41 24,40 22,60 • 22,60 ' 22,60
282,10 P. 265,31 244,90 237,30 236,40 236,80 61,00 62,51 55,60 55,50 54,10 53,10
' 369,00 r 353,23 r 324,90 r 315,40 r 313,10 r 312,50 4,436 4.345 4.306 4.246 4.181
r 4.121
-91 -39 -60 -65 -60
Ten opzichte van 2014 is het leerling aantal gedaald met 91 leerlingen. De krimp is te verdelen in
regulier basisonderwijs (74 leerlingen) en 17 leerlingen bij het speciaal onderwijs (SBO de Watergeus
en (V)S0 De Zevenster). Stichting SchOOL krimpt naar verwachting de komende jaren met 224
leerlingen op peildatum 1 oktober 2019 (4345 -/- 4121).
Zoals te zien is in bovenstaande tabel nemen de FTE's af. Dit heeft te maken met drie zaken, te weten. De extra investering in onderwijskwaliteit loopt ten einde in 2016. Er is een correctie geweest
op de gewichtenleerlingen. En als laatste neemt het aantal leerlingen af. In de begroting van 2016 is
begroot met 27 minder inzet van FTE's.
In onderstaande tabel staan de leerling aantallen per school. Vijf scholen hebben een krimp van meer
dan 10 leerlingen. OBS De Poolster groeit met 31 leerlingen, dat hangt nauw samen met de kinderen
die in de taalklas zitten.
STICHTINGSCHOOLNL
MTH accou t nts 8?, adviseurs
paraaf vo94 aarmerkingsdoeleinde
Pagina 31 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 76 7700
STICHTING SchOOL
OBS De Albatros
. 41‘ '
212
, . ,,,,,, -,
,
0 212
OBS De Boeier 469 468 OBS De Brink 86 90 4
OBS De Driemaster 259 257
OBS De Finn'ol 117 120 3
OBS De Grundel 154 155 1
OBS De Le elaar 171 169
OBS De Meander 393 372 OBS De 0 timist 199 185
OBS De Poolster 84 115 31 OBS DeReaenbooa 266 275 9
OBS De Sluis 236 234
OBS Het S ectrum 80 77
OBS De Talk 376 344
OBS De Totter 313 285
- —:
IKC 'Warande 202 203 1
OBS De Trian 4 el 132 129
OBS De Vuurtoren 186 168
OBS De Windroos 220 223 3
Totaal 4155 4081 74
580 De Water eus 145 144 (V)S0 De Zevenster 136 120
Totaal aantal leerlingen
4436 4345 91
Een goede indicator van groei en krimp is de onderverdeling in de onderbouw en de bovenbouw. Negen scholen hebben een risico van krimp de komende jaren en het personele bestand zal hier tijdig op aangepast moeten worden. De prognoses van de directeuren de komende jaren zijn hierin belangrijk. Stichting SchOOL gaat op stichtingsniveau uit van krimp. De krimp is gebaseerd op de
gemeentelijke prognoses.
MTH accountants & adviseurs
paraaf voor aarmerkingsdoeleinder
Pagina 32 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOL.NL
ia STICHTING
SchOOL Scholen Onderbouw Bovenbouw Totaal De Albatros 101 111 212
De Boeier 245 223 468
De Brink 46 44 90
De Driemaster 122 135 257
De Finnjol 73 47 120
De Grundel 80 75 155
De Lepelaar 82 87 169
De Meander 172 200 372
De Optimist 82 103 185
De Poolster 51 64 115
De Regenboog 148 127 275
De Sluis
De Tjak
134
175
100
169
234
344
De Tjotter 229 259 488
Warande 0
De Triangel 75 54 129
De Vuurtoren 82 86 168
De Windroos 125 98 223
Totaal 2052 2029 4081
9 van de 19 bo scholen hebben minder leerlingen in de onderbouw (in vergelijking met de bovenbouw)
f
MTH account‘rs & adviseurs
paraaf voor aarrnerkingsdoeleinden
Pagina 33 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 76 7700 STICHTINGSCHOOLNL
STICHTING • SchOOL
7.2 meerjaren begroting en balans
Staat / Raming van Baten en Lasten Stichting SchOOL Bedragen * EUR.
1.000 ,
.
realisatie 2015 begroot 2016 beql. Ba ten
Rilesbildfagen 25.509 25.355 25.034 24.918 24.767 Overige overheidbijdragen en subsidies 816 712 644 606 606 Overige baten 708 536 536 536 536
TOTAAL BATEN 27.063 26.603 26.214 26.060 25.909
Lasten realisatie 2015 begroot 2016 begroot 2017 begroot 2018 begroot 2019
Personeelslasten 23.775 23.192 22.288 22.127 21.975 Afschrijvingen 577 571 573 580 583 Huisvestingslasten 2.167 1.925 1.913 1.913 1.913 Instellingslasten 1.859 1.495 1.495 1.495 1.495
TOTAAL LASTEN 28.378 27.183 26.269 26.115 25.966
Saldo Baten en Lasten -1315 -5110 -55 -55 -57
Saldo financiële baten en lasten 48 55 55 55 55
Saldo buitengewone baten en lasten 0 0 o o o
TOTAAL RESULTAAT -1.267 -523 0 0 -2
In 2016 verwacht Stichting SchOOL minder OCW baten in vergelijking met 2015 door de daling in
leerlingen en door een correctie in gewichten leerlingen. Bovendien is er in 2015 een uitkering
geweest van de "groeibekostiging". Deze wordt in 2016 niet verwacht. Na 2016 zullen de OCW baten
verder dalen als gevolg van de krimp in leerling aantallen.
De overige overheidsbijdragen komen naar verwachting lager uit in 2016. De subsidie School in
Verbinding zal naar verwachting lager uitvallen. En bovendien er in 2015 een aantal incidentele baten
binnen gekomen.
In 2015 is een aantal incidentele baten geboekt (zie 6.3.2 toelichting baten). Dat verklaart het verschil
met de begroting van 2016 en verder.
Opvallend bij de lasten is de voorziene daling in de personele lasten. Als gevolg de geplande reductie
van de personele formatie zullen deze lasten gaan dalen. Hiermee verwacht Stichting SchOOL de komende jaren een sluitende begroting te realiseren. Zoals te zien bij de kengetallen verbetert het kengetal personele lasten ten opzichte van de totale baten vanaf 2016.
j MTH accountan s adviseurs paraaf voor w r erkingsdoeleinden
Pagina 34 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOL.NL
gi STICHTING 111111a SchOOL
Balans Stichtinu SchOOL Bedragen * EUR
1.000 realisatie 2015 begroot 2016 begroot 2017 begroot 2018 begroot 201f
VASTE ACTIVA - materiele vaste activa 3.020 2.830 2.330 2.330 2.960
TOTAAL VASTE ACTIVA 3.020 2.880 2.880 2.880 2.960
VLOTTENDE ACTIVA -vorderingen 1.375 1.500 1.500 1.500 1.500
- liquide middelen 6.062 5.566 5.143 4.820 4.473
TOTAAL VLOTTENDE AC1IVA 7.937 7.066 6.643
1,---
6320 5.973
TOTAAL ACTIVA 10.957 9.946 9.523 9.200 8.933
EIGEN VERMOGEN - algemene reserve 5.755 5.210 5.230 5.230 5.228
- bestemmingsreserve publiek 25 25 25 25 25
- besbemmingsfonds privaat 62 62 62 62 62
TOTAAL EIGEN VERMOGEN 5.842 5.317 5.317 5.317 5.315
TOTAAL VOORZIENINGEN 2.152 1.929 1.506 1.183 918
KORTLOPENDE SCHULDEN 2.963 2.700 2.700 2.700 2,700
TOTAAL PASSIVA 10.957 9.946 9.523 9.200 8.933
Het eigen vermogen van Stichting SchOOL daalt naar € 5.317.000 eind 2016. Met € 5.317.000 heeft de stichting nog voldoende weerstandvermogen per 31 december 2016. Het eigen vermogen zal naar verwachting niet verder zakken vanaf 2017. De stand van de voorziening zal zakken als gevolg van de onttrekkingen aan de voorziening groot onderhoud.
VTHaccourr'cani:s & adviseurs
para2V voor wa rrnerkingsdoeleinden
Pagina 35 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 7 6 7700 STICHTINGSCHOOLNL
1222' 53% 450/0 46% 46% 40% 53% 45% 46% 46% 40% 51% 63% 61% 57% 53% 65% 80% 79% 76% 73% 2,2 3,7 3,6 3,2 2,7
18% 18% 19% 17% 11% -2,00/0 -0,3% 1,2% -3,5% -4,5%
2. Explott3tekengeta4k,-; benchmark rijksbijdragen / totale baten 941% overige overheidsbijdragen / totale baten 2,5% overige baten/ totale baten 5,3% personele lasten/totale baten 81,9% totale baten/ rijksbijdragen 108,6% totale lasten/ rijksbijdragen 109,4% personele lasten/ rijksbijdragen 89,0% materiële lasten/ rijksbijdragen 20,4%
2011 2012 2013 2014 2015 89,1% 90,5% 90,0% 91,1% 94,1% 5,8% 5,3% 5,5% 5,8% 3,1% 5,1% 4,1% 4,8% 3,1% 2,8%
85,3% 85,1% 82,6% 88,0% 87,7% 112,3% 110,5% 111,1% 109,8% 106,3% 114,6% 111,0% 109,8% 113,9% 111,3% 95,8% 94,0% 91,8% 96,6% 93,3% 18,8% 16,9% 18,0% 17,4% P 18,0%
3. FTE -leerling ratio's teldatum 1 oktober leerling- FTE ratio leerling- directie ratio leerling- OP ratio leerling- OOP ratio
12,02 12,30 171,27 171,00 15,72 16,38 72,72 69,51
2014 2015 1-10-2014 1-10-2015
STICHTING
7 SchOOL
73 Kengetallen
Kengetallen Stichting SchOOL
1. F67andele kentletelen sigrssienig kapitalisatiefactor 29% kapitalisatiefactor (id. privaat vermogen) 29% solvabiliteit 1 <30% solvabiliteit 2 <30% liquiditeit (arrent ratio) <1„0 weerstandsvermogen PO 5% - 20% rentabiliteit 0,0%
Hoe worden de kengetallen berekend? Solvabiliteit 1: Eigen vermogen / totaal vermogen Solvabiliteit 2: Eigen vermogen±voorzieningen) / totaal vermogen Liquiditeit: Vlottende activa / kort vreemd vermogen Rentabiliteit: Resultaat / totale baten Weerstandsvermogen: Eigen vermogen-materiële vaste activa) / bijdrage ministerie OCW Kapitalisatiefactor: Balanstotaal-gebouwen & terreinen) / totale baten
Benchmark: landelijke benchmark op basis van jaarcijfers 2014.
STICHTINGSCHOOLNL
MTH accountant & adviseurs
paraaf voor 111/aa merkingsdoeleinden
Pagina 36 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700
STICHTING
'ir SchOOL Financiële kengetallen
1 De solvabiliteit is de verhouding tussen eigen vermogen en vreemd vermogen. De uitkomst
geeft aan in welke mate kan worden voldaan aan de financiële verplichtingen aan de
verschaffers van vreemd vermogen. Met een solvabiliteit tussen 53% en 73% blijft de
stichting ruim boven de signaleringsgrens.
2 De liquiditeit (current ratio) is de verhouding tussen de vlottende activa en het kort vreemd vermogen. De uitkomst geeft aan in welke mate kan worden voldaan aan lopende
betalingsverplichtingen. De uitkomst is voldoende wanneer deze groter dan 1,0 is. Met een
ratio van 2.7 is Stichting SchOOL goed in staat om de loon(gerelateerde) betalingen en kortlopende schulden te betalen. Het kengetal is in vergelijking met 2014 lager omdat het
saldo liquide middelen eind 2014 € 1.6 miljoen hoger was.
3 De rentabiliteit geeft aan de mate van winstgevendheid en hoe groot het rendement is van de
organisatie. Dit is een belangrijk gegeven voor de stakeholders van de organisatie in het
kader van de continuïteit. In 2015 is er wederom geïnvesteerd in onderwijskwaliteit, dit
resulteert in een negatieve rentabiliteit.
4 Het weerstandsvermogen geeft inzicht in de capaciteit om mogelijke risico's en financiële
tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen moet tussen de 5% - 20% zijn, afhankelijk van het risicoprofiel. Met een weerstandvermogen van 11% blijft Stichting SchOOL
binnen de aangegeven bandbreedte. Wel is het weerstandsvermogen afgenomen door de
negatieve resultaten in 2014 en 2015.
5 De kapitalikatiefactor wordt gebruikt om te signaleren of de ter beschikking gestelde middelen
op een efficiënte wijze worden ingezet voor de vervulling van de taken. De norm voor grote
besturen bedraagt 29% (29% is een bovengrens).
MTH accountants ‘3,, adviseurs
paraaf voor warmerkingsdoeleinden
Pagina 37 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOL.NL
11 STICHTING SchOOL
Meerjaren perspectief kengetallen
Kengetallen Stichting SchOOL
1. Financiële kengetallen signalering
kapitalisatiefactor 29%
ka pital isati efactor (incl. privaat vermogen) 29%
solvabiliteit 1 <30%
solvabiliteit 2 <30%
liquiditeit (current ratio) <1,0
weerstandsvermogen PO 596-20%
rentabiliteit 0%
2013
2016
2017
2013
2019
40% 3796 36% 35% 34%
40% 37% 36% 35% 34%
53% 5396 56% 58% 59%
73% 7396 7296 71% 70%
2,7 2,6 2,5 2,3 2,2
1196 10% 10% 10% 10%
-4,5% -2,096 - 0,096
2. Exploitat(ekengetaflen benchmark
rijksbijdragen /totale baten 92,1%
overige overheidsbijdragen / totale baten 2,5%
overige baten/totale baten 5,3%
personele lasten/totale baten 81,9%
totale baten/ rijksbijdragen 108,6%
totale lasten/rijksbijdragen 109,4%
personele lasten/ rijksbijdragen 89,0%
materiële lasten/ rijksbijdragen 20"
94,1% 95,3% 95,5% 95,6% 95,6%
3,1% 2,7% 2,5% 2,3% 2,3%
2,8% 2,0% 2,0% 2,1% 2,1%
87,7% 87,2% 85,096 84,9% 84,8%
106,3% 104,9% 104,7% 104,6% 104,6%
111,3% 107,2% 104,9% 104,8% 104,8%
93,3% 91,5% 89,0% 88,8% 88,7% r
16,1% 18,0% r
15,7% r
15,9% 16,0%
2013
2016
2017
2018
2019
3. F7E-leerling ratio's
teldatum 1 oktober
leerling- FTE ratio
leerling- directie ratio
leerling-OP ratio
leerling- 006' ratio
baten per leerling (excl. financiële baten)
lasten per leerling (excl. financiële lasten)
index baten per teerling
index lasten per leerling
21215 2016
1-10-20j.5 .10-20. L j.:LJDig
12,30 13,25 13,46 13,35 13,19
171,00 176,48 187,88 185,00 182,35
16,38 17,58 17,89 17,69 17,40
69,51 77,45 76,50 77,28 77,61
e 6.246 e 6.178 e 6.174 e 6.233 e 6.287
e 6.539 C 6.313 C 6.187 C 6.246 e 6.301
103,6 98,9 98,8 99,8 100,7
106,2 96,5 94,6 95,5 96,4
MTH accountan s & adviseurs paraaf vooriwa rmerkingsdoeleind
Pagina 38 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 uk STICHTINGSCHOOL.NL
Ka pitalisa tiefactor
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Liquiditeit
2011 2012 2013 2064 2015 2016 2017 2018 2019
4.181
3.50
3.00
2.50
2,00
1.50
1.00
0.50
0.01
Weerstandsvermogen PO
2011 2012 2012 2014 2215 2016 2217 2012 2019
25%
20%
15%
10%
5%
0%
Solvabiliteit 1
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 1018 2019
Rentabiliteit
2011 2 2013 2014 2015 2016 017 2018 2019
5%
Leerling - FTE ratio
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
- FTE 11n - FrE OP
STICHTING
war SchOOL
In 2016 wordt nog geïnvesteerd in onderwijskwaliteit, dit heeft tot gevolg dat het weerstandsvermogen verder daalt van 11% naar 10%. Verder is te zien dat de verhouding personele lasten ten opzichte van de totale baten af zal nemen van 87.7% naar 84.8% in 2019. Als de verhouding nog verder daalt de komende jaren dan is er extra ruimte voor beleid en innovatie.
Een ander kengetal is de leerling FTE ratio. Het ratio gaat de komende jaren met bijna 1 leerling omhoog.
Conclusie
De financiële situatie van Stichting SchOOL is nog steeds goed te noemen. De kengetallen solvabiliteit en liquiditeit zijn afgenomen ten opzichte van 2014. Ondanks de afname zijn deze kengetallen binnen de signaleringsgrenzen.
Het weerstandvermogen is afgenomen van 19% in 2013 naar 11% in 2015, dit onder invloed van de noodzakelijke investeringen in onderwijskwaliteit. In 2016 zal de investeringen ook nog noodzakel' zijn. Het weerstandsvermogen zal zakken naar 10% in 2016. Dit is voldoende gezien het risicoprOfie van Stichting SchOOL.
MTH accounta ts & adviseurs
paraaf voor w armerkingsdoeleind( P gina 39
III Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING
SchOOL
7.4 Overige rapportages
7.4.1 Treasury
Stichting SchOOL heeft in 2015 een treasurystatuut vastgesteld. Dit statuut is voorhanden bij de
stichting en is aangeboden aan de controlerende accountant.
In 2015 hebben er conform dit treasurystatuut geen beleggingen plaats gevonden in risicodragend
kapitaal. De vrije middelen worden op een betaalrekening en een tweetal spaarrekeningen
beschikbaar gehouden. De huisbankier van Stichting SchOOL is Rabobank.
Treasury heeft bij Stichting SchOOL als primaire functie het verzorgen van de betaalfunctie. Secundair
is het beheersen van het financiële risico's en het maximaliseren van de rente opbrengsten van
overtollige middelen op spaarrekeningen
Voor het verslagjaar wordt een liquiditeitsprognose opgesteld, hierin wordt rekening gehouden met het betaalritme van OCW, de investeringen en de onttrekkingen op de personele/huisvesting
voorziening.
7.4.2 Prestatiebox
Stichting SchOOL heeft ervoor gekozen om een deel van de middelen van de prestatiebox van de
scholen in te zetten in de SchOOL-academie en aan de "Bestuur aan Zet scholen".
Voor de SchOOL-academie is een breed professionaliseringsaanbod ontwikkeld en uitgevoerd. Het
betreft een aanbod op het gebied van:
1. opbrengstgericht werken van schoolteams;
2. continu verbeteren volgens de werkwijze van Jay Marino met hulp van data en PDSA voor alle
schooldirecties;
3. passende opvang voor meer- en hoogbegaafden op een vijftal scholen;
4. verbeteren van het taalonderwijs voor taal- en leescoördinatoren;
5. leerlingenzorg en — begeleiding voor interne begeleiders. De organisatievorm voor dit professionaliseringsaanbod zijn bovenschoolse leerkringen die frequent
bijeenkomen onder leiding van een moderator.
Het beleidsplan "Bestuur aan Zet" signaleert op basis van een early warning systeem of er sprake is
van kwaliteitsverlies of niet. Op basis van de waardering van de indicatoren bepaalt het CvB de
vervolg stappen.
Alle scholen hebben een nulmeting om de oorzaken van het kwaliteitsverlies in beeld te krijgen. Alle
scholen hebben een schoolontwikkelplan. Het CvB beoordeelt vervolgens welke ondersteunin odig is
bij realisatie van het ontwikkelingsplan.
STICHTINGSCHOOL.NL
MTH accountants adviseurs paraaf voor wrrTjerkingsdoeleinden
Pa ina 40 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700
EB STICHTING
7 SchOOL Geen ondersteuning Het CvB beoordeelt de combinatie van leidinggevende capaciteiten als
voldoende (directeur én interne begeleider én coördinatoren).
Procesbegeleider De directeur wordt begeleid door externe procesbegeleider met aanvullende begeleiding op onderdelen (interne begeleiding, taal enz.).
Interim De directeur is vervangen door een interim directeur die de opdracht heeft de
school zo spoedig mogelijk op minimale kwaliteitsniveau te brengen.
7.4.3 Besteding doorgestorte middelen samenwerkingsverband passend onderwijs
Vanaf 1 augustus 2014 heeft de wet op passend onderwijs zijn intrede gedaan. Deze invoering heeft
gezorgd voor een fusie van twee bestaande samenwerkingsverbanden en een toename in complexiteit m.b.t. de zorg en ondersteuning binnen de stichting. Stichting SchOOL valt onder het
samenwerkingsverband Lelystad-Dronten.
In 2014 en 2015 is vorm gegeven aan de eigen opzet voor de invulling van passend onderwijs.
Medewerkers zijn gepositioneerd als expert en geven invulling aan de gevraagde ondersteuning in de
scholen. In 2015 heeft Stichting SchOOL bewust gekozen voor een deels centrale ondersteuning met bijbehorende middelen (korte interventies). Daarnaast is er inzet van expertise op schoolniveau.
Hiermee maakt Stichting SchOOL optimaal gebruik van de aanwezige expertise op schoolniveau.
Naast de middelen van het samenwerkingsverband Lelystad-Dronten zijn middelen ontvangen van
Kentalis. Kentalis is specialist op het gebied van onderzoek, zorg en onderwijs voor mensen met een beperking in horen of communiceren. De ontvangen middelen zijn op schoolniveau ontvangen en
ingezet.
7.4.4 Klachten
Soms zijn er verschillen van mening of doen zich conflicten voor. Meestal weten scholen daar wel uit te komen. Als dat niet lukt, kan er een officiële klacht ingediend worden. Dan treedt de
klachtenregeling in werking, die wettelijk verplicht is. De klachtenregeling biedt - afhankelijk van de
soort klacht - de mogelijkheid om een klacht in te dienen bij de directeur van de school, het bestuur of rechtstreeks bij de Landelijke Klachtencommissie. Een goede en toegankelijke klachtenregeling is
een belangrijk instrument om de kwaliteit van het onderwijs te bewaken.
Het "Klachtenprotocol van de Stichting SchOOL" geeft op bondige wijze weer op welke wijze klachten
worden behandeld. Het fungeert als wegwijzer voor de gebruiker om adequaat en bij de juiste
persoon/instantie zijn/haar probleem/klacht voor te leggen.
Een medewerker van het bestuursbureau neemt de klachten in behandeling en draagt zorg voor het
goed doorlopen van de klachtenprocedure. Hij fungeert als eerste aanspreekpunt en kan desge enst
informatie geven over de mogelijkheden en procedures bij het indienen van een klacht.
MTH accounta ts adviseurs paraaf voor w/arrfr1erkingsdoelejfld1
Pagina 41 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING
SchOOL Een aantal malen hebben ouders van leerlingen gebeld die hun ongenoegen uiten over de gang van zaken op school en in de klas.
1. Aard van de klachten betrof vertrouwensbreuk met directeur, pestgedrag medeleerlingen, ordeproblemen, veiligheidssituatie, kwaliteit en stabiliteit school, schooltijden en overdrachtsrapportage.
2. In een zevental gevallen heeft e.e.a. geleid tot het indienen van een formele klacht. 3. Daarvan zijn vier klachten op schoolniveau opgelost. 4. Eén klacht is als reactie op het bestuursbesluit door klager voorgebracht bij de LKC (Landelijke
Klachten Commissie) en door hen na onderzoek, ongegrond verklaard. 5. Twee klachten zijn nog in behandeling.
7.4.5 Europese aanbesteding.
In 2015 heeft Stichting SchOOL met ondersteuning van het inkoopadviesbureau Rietplas een
aanbestedingsprocedure voor de schoonmaakdienstverlening uitgevoerd. Doel van de aanbesteding om een goede kwaliteit tegen een marktconforme prijs te realiseren.
Gunning
Op donderdag 24 september 2015 heeft het beoordelingsteam de binnengekomen offertes beoordeeld en is de offerte van Keus Schoonmaak en Diensten te Apeldoorn (www.keusschoonmaak.n1) als
economisch meest voordelige aanbieding aangemerkt. Keus gaat de scholen (voorheen ISS en Hectas) per 1 januari 2016 de komende vier jaar schoonmaken.
MTH accountants & a viseurs paraaf voor waarrnerkingsdoeleinden
i'Pagina 42 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 7 6 7700 STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING
• SchOOL. 7.4.6 Risicobeheersing
Beschrijving risicomanagement binnen Stichting SchOOL
De strategische risico's worden beschreven in het ondernemingsplan van Stichting SchOOL. In het ondernemingsplan worden de risico's beschreven die een bedreiging voor de continuïteit en kwaliteit
van SchOOL vormen, Daarmee zijn zij ook van invloed op de mate waarin de strategische doelen uit
Samen SchOOL zijn worden gerealiseerd. Het is onze opdracht om de komende anderhalf de risico's weg te nemen of aanzienlijk te verminderen. Ter bekorting wordt hier verwezen naar het
ondernemingsplan voor de beschrijving van de onderkende risico's.
De strategische risico's zijn besproken met de Raad van Toezicht. De risico's worden intern besproken
op de CvB vergaderingen en op het POF overleg (POF is het overleg van het CVB met de beleidsmedewerkers personeel, onderwijs en financiën). Het doel is om maatregelen te nemen die het
risico beperken. Ook wordt inzicht gegeven in risico's die niet afgedekt zijn of geaccepteerd worden.
Naast de strategische risico's zijn er zogenaamde operationele risico's. Deze risico's zijn niet meteen
van invloed op de strategische doelen maar kunnen wel impact hebben op het resultaat van Stichting SchOOL. Elk kwartaal wordt er een management rapportage gemaakt voor de RvT. Hierin worden de
operationele risico's beschreven. Ook wordt worden er bedragen gekoppeld aan de risico's alsmede de
genomen maatregelen.
In de rapportage van het vierde kwartaal zijn de volgende operationele risico's genoemd.
Aanpassing personele capaciteit
In de begroting van 2016 is cijfermatig aangegeven dat de stichting krimpt. Eerst in juli/augustus
2016 moet de formatie gereduceerd zijn. Ook voor de komende jaren verwacht de stichting dalende
leerling aantallen. Volgend jaar dient de formatie verder aangepast te worden. Er moet strak gestuurd worden op de begroting van 2016. Naast de begroting is het bestuursformatieplan een instrument om
de capaciteit tijdig aan te passen.
HRM/PSA en in het bijzonder het participatiefonds
In potentie lopen we een risico van het verhalen van WW-uitkeringen bij Stichting SchOOL. Voor de mensen die een WW uitkering aangevraagd hebben is het niet duidelijk of ze door de instroomtoets
van het participatiefonds komen. Dit is een van de projecten die opgenomen is in het
ondernemingsplan van Stichting SchOOL. Voor de bekende risico's is een schuld opgenomen.
Inmiddels is er een brief ontvangen van het participatiefonds over de achterstanden. Ze geven aan dat de achterstanden vanaf 2012 in 2016 weggewerkt gaan worden vanwege de implementatie van
een nieuw geautomatiseerd systeem.
MTH account nt 8+, adviseurs
paraaf voor aarmerkingsdoeleindi
agina 43 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad 1111
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 76 7700 STICHTINGSCHOOL.NL
111 STICHTING
7 SchOOL Wisseling directeuren of langer aanblijven van interim directeuren, als gevolg van bestuurlijk ingrijpen op de "Bestuur aan Zet" scholen.
Op OBS De Lepelaar is een interim directeur benoemd.
Toestroom vluchtelingen
Stichting SchOOL moet in het voorjaar van 2016 rekening houden met een toestroom van kinderen met een vluchtelingen status. Mogelijk zijn hier aparte voorzieningen voor nodig.
Correctie leerling gewichten
In december 2015 is er door DUO € 290.000 (is verwerkt in de cijfers van 2015). Deze correctie gaat
over peildatum 1 oktober 2013 en 2014. Inmiddels is er bezwaar gemaakt bij DUO. DUO heeft inmiddels gereageerd op het bezwaar. Het is nu wachten op het toezenden door DUO van de
achterliggende stukken. Inmiddels is er een hoorzitting bij DUO geweest. De definitieve uitkomst van het bezwaar is op het moment van schrijven nog niet bekend.
Inmiddels is er een aanvullende controle geweest op de gewichten leerlingen. Dit kan gevolgen
hebben voor de bekostiging van het schooljaar 2015/2016 en 2016/2017.
7.4.6 Aanwezigheid en werking planning- en controlcyclus.
Ieder jaar maakt Stichting SchOOL een meerjarenbegroting op stichtings- en op schoolniveau. Naast de meerjarenbegroting is er elk jaar een jaarbegroting voor het verslagjaar. De begroting wordt
jaarlijks goedgekeurd door de RvT en vastgesteld door het CvB. Ook wordt er conform de statuten de
ontwerp begroting voorgelegd aan de gemeente Lelystad. De gemeente heeft de mogelijkheid om een zienswijze te geven over de ontwerp begroting van Stichting SchOOL.
De goedgekeurde jaarbegroting is het uitgangspunt voor de management rapportages (ieder kwartaal). Daarmee is ze systematisch en periodiek. Met deze manier van werken blijven de risico's
voor ons onderwijs onder de aandacht van zowel bestuur als toezichthouders gebracht.
In 2015 is er aandacht besteed aan het omvormen van het bestuursbureau naar een vraag gestuurde
organisatie. Met name is aandacht besteed aan de werking van de ondersteunende processen en hoe deze te verbeteren. Uiteindelijk moet dit leiden tot een werkplan voor elk vakgebied. Dit werkplan
geeft richting aan de verbetering van de werkprocessen binnen Stichting SchOOL. In 2016 moet dit
afgerond zijn.
Bij Stichting SchOOL is er een beschrijving van de AO/IB. Deze werkt nog niet optimaal. De belangrijkste processen worden in het kort opnieuw beschreven door eigen mensen. Dit op e
MTH accoun a
a
n:
rm
&
e
adviseurs gestandaardiseerde manier dat er draagvlak is binnen de hele organisatie.
eleinder paraaf voor
Pagina 44 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 7 6 7700 STICHTINGSCHOOLNL
STICHTING
7 SchOOL 7.4.7 Besluitvorming College van Bestuur 2015
Tijdens het kalenderjaar 2015 zijn door het College van Bestuur diverse besluiten genomen. Deze besluiten zijn genomen tijdens de openbare CvB-vergaderingen. In verband met die openbaarheid
wordt de plaats, het tijdstip en de agenda van deze vergaderingen bekend gemaakt op het voor het
personeel toegankelijke deel van de website van Stichting SchOOL.
In het besluitformat is een uitvoeringsonderdeel opgenomen over de communicatie en
openbaarmaking van het betreffende besluit.
Het betreft de volgende definitieve besluiten:
1. Van toepassing verklaren CAO PO 2014/2015.
2. Vaststelling kwaliteitskader Stichting SchOOL.
3. Omzetten verzekeringen van Rabobank naar AON. 4. Besluit taalklas leerplichtige nieuwkomers.
5. Vaststellen plan on a page koersplan. 6. Aangaan duurzame samenwerking swv Passend Onderwijs.
7. Besluit overplaatsing/benoeming directeurenwisseling. 8. Besluit bijgewerkt handboek personeel.
9. Protocol medicijnverstrekking. 10. Vaststellen ondernemingsplan.
11. Bestuursformatieplan 2015/2016.
12. Jaarrekening 2014.
13. Concept begroting 2016.
Voor de goede orde moet worden opgemerkt dat voorafgaand aan het "definitieve besluit" veelal een
"voorgenomen besluit" door het College van Bestuur wordt genomen; tussen de totstandkoming van
deze twee vormen van besluiten wordt, indien het Reglement van de Gemeenschappelijke
Medezeggenschapsraad dit voorschrijft, de GMR in de gelegenheid gesteld zijn instemmings- of adviesrecht uit te oefenen.
De door het College van Bestuur vastgestelde definitieve besluiten worden op analoge en op digitale
wijze gearchiveerd.
MTH account ts & adviseurs paraaf voor varmerkingsdoeleinden
Pagina 45 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 7 6 7700 STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING
SchOOL 8.0 Rapportage toezichthoudend orgaan
Inleiding
Net als voorgaande jaren is ook in 2015 de samenwerking tussen College van Bestuur en Raad van Toezicht goed verlopen. Steeds weer was er een volle agenda om met elkaar te bespreken. Hierbij is
het bij sommige majeure onderwerpen soms zoeken naar een juiste rolverdeling. Toezicht en bestuur
zijn immers gescheiden sinds de verzelfstandiging van het Openbaar Primair Onderwijs in Lelystad (Stichting SchOOL).
Het eerste lustrum waarin het werken met een College van Bestuur en een Raad van Toezicht gestalte heeft gekregen is voorbij. De werkwijze, taken en bevoegdheden zijn beschreven in reglementen.
Deze reglementen zijn mede gebaseerd op de "Code goed bestuur Primair Onderwijs". Daarnaast heeft de Raad van Toezicht in het verslagjaar onder de titel "Goed onderwijs voor alle kinderen vraagt
om betrokken toezicht" een eigen toezichtkader vastgesteld in de vorm van "a plan on a page".
Samenstelling van de Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht bestaat uit 5 personen. De leden van de Raad van Toezicht worden benoemd
door de gemeenteraad van Lelystad, waarvan twee leden zitting hebben op een (bindende) voordracht van de oudergeleding van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR). In
verband met de inhoudelijke continuïteit binnen de Raad van Toezicht is een aftreedrooster opgesteld waarbij rekening is gehouden met de functionele achtergrond (o.a. financieel, juridisch, pedagogisch)
van de leden.
In 2015 heeft er een wisseling plaatsgevonden met betrekking tot het voorzitterschap van de Raad van Toezicht. De heer W. de Jager is met ingang van het schooljaar 2015- 2016 als bestuurder
benoemd bij de Stichting CPO Lelystad, de Stichting Christelijk Primair Onderwijs in Lelystad. Hoewel wij als raad zijn vertrek betreuren blijven zijn kennis en kunde in ieder geval voor het onderwijs in
Lelystad behouden. In de persoon van mevrouw A. Hoppenbrouwers is tijdelijk, lopende de openbare
wervingsprocedure, voorzien in de functie van waarnemend voorzitter.
De leden van de Raad van Toezicht zijn:
1. de heer drs. W. de Jager, voorzitter tot 1 augustus.
2. mevrouw drs. A. Hoppenbrouwers lid en wnd voorzitter vanaf 1 augustus. 3. mevrouw P. Kruk, lid. 4. de heer mr. A. Murrer, lid.
5. de heer T.J. Caldenhoven, lid.
6. vacature lid, vanaf 1 augustus.
MTH accounta
paraaf voor adviseurs
erkingsdoeleinden
Pagina 46 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 STICHTINGSCHOOLNL
STICHTING
7 SchOOL Toezichtskader
Het toezicht vindt plaats op en met behulp van de volgende zaken.
1. Het Koersplan 2015-2018, plan on a page, met daarin doelstellingen met betrekking tot de
onderwijskwaliteit, personeelsbeleid, strategische verkenningen en de maatschappelijke opdracht.
2. Het financieel kader.
3. De jaarbegroting. 4. Tussentijdse managementrapportages, de jaarrekening en het jaarverslag.
Als basis geldt uiteraard hetgeen in de statuten is vastgelegd. Zoals in de Inleiding al genoemd heeft
de Raad van Toezicht in 2015 een eigen toezichtkader vastgesteld in de vorm van 'a plan on a page'.
In dit 'one page document' geeft de Raad van Toezicht aan vanuit welke toetswaarden hij het College van Bestuur kritisch gaat volgen en hoe de Raad van Toezicht dit gaat doen.
Behandelde onderwerpen in 2015
De Raad van Toezicht en het College van Bestuur hebben formeel 5 keer met elkaar bestuurlijk overleg gevoerd. Dit naast specifieke bijeenkomsten, met name gericht op financiën, die in een
kleinere setting plaatsvonden. De (wnd) voorzitter van de Raad van Toezicht overlegt daarnaast in principe maandelijks met het College van Bestuur.
Punten die aan de orde zijn gekomen in 2015
1. Directeurswisseling. 2. Planning en controlcyclus. 3. Kwaliteitskader. 4. Treasery statuut. 5. Goedkeuring jaarrekening, jaarverslag 2014. 6. Goedkeuring begroting 2016, meerjarenbegroting.
7. Een 'sluitende' meerjarenbegroting krijgen a.g.v. afnemende baten.
8. Onderzoek Berenschot over omvang bestuursbureau.
9. Onderzoek administratieve processen HRM en PSA. 10. Ziekteverzuim.
11. Overleg met de accountant m.b.t. de jaarrekening en begroting.
12. Managementrapportages. 13. Het voeren van functioneringsgesprekken door twee leden van de Raad van Toezicht met de
leden van het College van Bestuur. 14. Afhandelen aanbevelingen accountant van afgelopen jaren.
15. Problematiek opstappen van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. 16. Werving en selectie leden RvT door vertrek voorzitter en vertrek per 1 januari 2016 van een
lid.
17. Eerste oriëntatie op Kindcentrum Warande.
t MTH accounta adviseurs is &
paraaf voor w armerkingsdoeleinder
Pagina 47 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700 III STICHTINGSCHOOL.NL
STICHTING
111• SchOOL Extra aandacht in 2015
1. De zorgelijke combinatie van achterblijvende leeropbrengsten in relatie tot de inzet van extra middelen om de kwaliteit stichtingsbreed weer op orde te krijgen hebben een zware wissel getrokken op niet alleen de inzet van het College van Bestuur, maar ook op de agendasetting
van de gesprekken tussen Raad van Toezicht en College van Bestuur.
2. De afspraak om tijdelijk extra middelen te onttrekken aan de algemene reserve is
gelegitimeerd, omdat naar het oordeel van de Raad van Toezicht de kwaliteit van het primair
proces leidend moet zijn en de financiële positie van de stichting een incidentele impuls ook kan dragen. Hiervoor is een concreet Plan van Aanpak met prestatieafspraken opgesteld.
3. Het opstappen van de GMR maakte het onmogelijk om de personeelsgeleding te laten
deelnemen aan de BenoemingsAdviesCommissie (BAC) voor het selecteren van 2 nieuwe leden voor de raad. De vacatures betroffen de portefeuilles "Onderwijs" en "Finance en
Control". Dit leidde aanvankelijk bij de gemeenteraad, mede op grond van interpretatie van de statuten, op weerstand. In goed overleg met het college van burgemeester en wethouders
is uiteindelijk door het invoegen van enkele, niet statutair voorgeschreven stappen, tot de
formele voordracht van de nieuwe leden gekomen. Dit alles heeft tot extra vertraging geleid zodat de benoeming per 1 januari 2016 niet haalbaar meer was. Begin 2016 vond de
benoeming van mevrouw Japinga en de heer Klukhuhn plaats.
Ten slotte
De uitdagingen voor en verbeterpunten binnen Stichting SchOOL zijn organisatiebreed bekend. De onderwijskwaliteit, het zoeken naar noodzakelijke bezuinigingen die de kwaliteit van het onderwijs
niet aantasten, de rol en invulling van het directieberaad, het zoeken naar het verder in control geraken waarbij zicht is op risico's, de juiste mensen met de juiste drive op de juiste plek krijgen, het
zijn voorbeelden waaraan hard gewerkt wordt en die de uitdaging vormen voor 2016.
De Raad van Toezicht dankt alle geledingen binnen Stichting SchOOL voor hun inzet binnen het
lopende veranderingsproces waarin we ons nog steeds bevinden. Er ligt nog veel werk. Om met de
vorige voorzitter te spreken: "Alleen met passie, focus en uithoudingsvermogen kunnen wij succesvol samen 'SchOOL' zijn!"
STICHTINCSCHOOL.NL
MTH accountar&s l& adviseurs
paraaf voor w rmerkingsdoeleinden
Pagina 48 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 7 6 7700
Pagina 49 Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Postbus 2451 8203 AL Lelystad 0320 767700
MTH accountant & dviseurs
paraaf voor wa rmerkingsdoeleinden 1
.11 STICHTING "7 SchOn
9.0 Bericht van de GMR
Vanwege het aftreden van de GMR rond de zomer van 2015 is het niet mogelijk om een verslag te
presenteren over 2015. Hieronder wordt beschreven welke zaken er in 2015 aan de orde zijn geweest tijdens de GMR vergaderingen.
1. 18 mei 2015 definitief besluit genomen door het CvB Plan on a page Koersplan 2015-2018. Op 10 februari 2015 verzoek bevestiging instemming Plan on a page Koersplan (mondeling
instemming gegeven maar geen schriftelijke bevestiging). Gerappelleerd per mail van 28 april 2015 na verstrijken instemming termijn, geen reactie.
2. 18 mei 2015 definitief besluit genomen door het CvB verbreken/aangaan duurzame
samenwerking Passend Onderwijs. Advies gevraagd 17 juni 2014. Gerappelleerd bij per mail van 30 maart 2015 na verstrijken advies termijn, geen reactie.
3. Op 7 juli 2015 definitief besluit genomen door het CvB protocol medicijn verstrekking.
Instemming verzocht 15 april 2015. Gerappelleerd per mail van 27 mei 2015 na verstrijken instemming termijn, geen reactie.
Vanwege het genoemde aftreden heeft het CvB in het najaar van 2015 een drietal bijeenkomsten georganiseerd met de MR'en van de scholen. Doel van deze bijeenkomsten was om in
gemeenschappelijkheid te komen tot de vorming van een nieuwe GMR. In december zijn verkiezingen
georganiseerd. Eind december is de installatie vergadering van de nieuwe GMR geweest.
STICHTINGSCHOOL.NL
III STICHTING aow
SChOOL
Jaarrekening 2015
16 juni 2016
MTH accountant & adviseurs paraaf voor aa merkingsdoeleinden
Stichting SchOOL Pagina 50
Inhoudsopgave jaarrekening 2015
Jaarrekening Pagina
Algemene toelichting 52
Balans per 31 december 2015 (na voorstel resultaatbestemming) 55
Staat van baten en lasten over 2015 56
Kasstroomoverzicht over 2015 57
Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2015 58
Overzicht verbonden partijen 60
Niet uit de balans blijkende verplichtingen 60
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 61
Wet Normering Topinkomens (WNT) 62
Overige nenevens
Gebeurtenissen na balansdatum 65
Controleverklaring 66
(Voorstel) bestemming van het resultaat 68
Gegevens rechtspersoon 69
Mill accounta ts & adviseurs
ijparaaf voor w armerkingsdoeleinden
Stichting SchOOL Pagina 51
Algemene toelichting
GRONDSLAGEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de regeling Jaarverslag Onderwijs (W)Z/2007/50507) van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en de wijziging van de Regeling Jaarverslag Onderwijs (VO/FBI-2009/107875) d.d. 28 april 2009 en WJZ-2010/237131 d.d 22 september 2010. In deze regelingen worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving ook van toepassing verklaard op de onderwijssector. De jaarrekening is opgemaakt in Euro's d.d.: 16 juni 2016
Oordelen en schattingen Bij de toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van de groep zich diverse oordelen en schattingen. De belangrijkste oordelen en schattingen, inclusief de bijbehorende veronderstellingen zijn toegelicht bij de posten waar deze van toepassing zijn.
Schattingswijziging Met ingang van dit verslagjaar is de voorziening jubilea opnieuw berekend waarbij aansluiting is gezocht bij het model van de PO-raad. Bij de herrekening van deze voorziening zijn de blijf-kansen alsmede ook de gehanteerde disconteringsvoet opnieuw tegen het licht gehouden en op basis van gewijzigde inzichten aangepast. Dit heeft geresulteerd in lagere blijfkansen alsmede een lagere disconteringsvoet (van 4°/o naar 2,5%). Deze schattingswijziging heeft geleid tot een vrijval van de voorziening die ten gunste van het resultaat 2015 wordt gebracht. Het effect van de aanpassing op de exploitatie van 2015 bedraagt C 82.655.
Salderen Een actief en een post van het vreemd vermogen worden gesaldeerd in de jaarrekening opgenomen uitsluitend indien en voor zover: - een deugdelijk juridisch instrument beschikbaar is om het actief en de post van het vreemd vermogen gesaldeerd
en simultaan af te wikkelen en - het stellige voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten simultaan af te wikkelen.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Voorzover niet anders is vermeid in deze toelichting worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa in eigen gebruik werden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs) verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. De activa waarvan de waarde meer dan C 500 bedraagt worden geactiveerd, Alle jaarlijkse onderhoudskosten worden direct In de winst- en verliesrekening verwerkt.
De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord.
Buiten gebruik gestelde materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de kostprijs dan wel de lagere opbrengstwaarde. Indien de verwachte opbrengstwaarde belangrijk hoger is dan de boekwaarde en besloten is tot verkoop, wordt overgegaan tot een incidentele herwaardering die verwerkt wordt in een herwaarderingsreserve. Bij de realisatie van de waardestijging wordt de herwaardering als een afzonderlijke post in de winst-en-verliesrekening verwerkt.
Een materieel vast actief wordt niet langer in de balans opgenomen na vervreemding of wanneer geen toekomstige prestatie-eenheden van het gebruik of de vervreemding worden verwacht.
De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Inventaris en apparatuur 2,50%-25% Leermiddelen 8,33%-20%
Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid van de vorderingen. Het Ministerie van OCW heeft de subsidie toegekend per schooljaar. Deze toekenningen worden voor 5/12 toegerekend aan het boekjaar.
Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, vrij ter beschikking.
MTH accountants & adviseurs paraaf voor waarnerkingsdoeIeinden
Stichting SchOOL Pagina 52
Algemene toelichting
Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk Is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, met uitzondering van de voorziening jubileumuitkeringen. De voorziening Jubileumuitkeringen bevat de verplichtingen van het bevoegd gezag jegens haar personeelsleden. Deze voorziening is ingericht op basis van geboortejaar, werktijdfactor, salarisschaal en jubileumjaren van het personeel. en is gewaardeerd tegen contante waarde met een rekenrente van 2,5%, waarbij rekening is gehouden met blijfkansen.
Voorziening duurzame Inzetbaarheid De voorziening duurzame inzetbaarheid wordt gevormd op basis van de ingediende verlofplanning van een personeelslid. Op basis van deze planning wordt het verlofsaldo bepaald. Dit saldo wordt contant gemaakt tegen het geldende discontopercentage. De regeling duurzame inzetbaarheid is nieuw en er worden nog maar zeer beperkt verlofplanningen gemaakt op basis van deze regeling. De voorziening wordt pas opgenomen als de verplichting betrouwbaar is te schatten.
Pensioen De stichting heeft ten behoeve van haar medewerkers een pensioenregeling afgesloten die kwalificeert als een toegezegde bijdrageregeling. De stichting loopt geen risico met betrekking tot toekomstige actuariële verliezen en heeft enkel de verplichting de overeengekomen bijdragen aan het pensioenfonds te betalen. Deze bijdragen worden rechtstreeks In de winst- en verliesrekening verwerkt. De nog te betalen en terug te ontvangen bijdragen worden opgenomen onder de kortlopende schulden, respectievelijk vorderingen.
Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs tenzij anders vermeldt.
Financiële instrumenten Algemeen De In deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële Instrumenten.
De primaire financiële instrumenten anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van de groep of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Er is geen sprake van afgeleide financiële instrumenten (derivaten).
De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en het prijsrisico bestaande uit het rente- en marktrisico.
Het beleid van de groep om deze risico's te beperken, luidt als volgt:
Renterisico De stichting heeft geen langlopende vorderingen dan wel leningen. Derhalve is er in beperkte mate sprake van renterisico's.
Marktrisico Het marktrisico voor de onderwijsinstelling is minimaal. Wel ziet zij zich geconfronteerd met van toepassing zijnde wet- en regelgeving. Dit risico wordt beheerst door specifieke aandacht voor deze regelgeving op te nemen in de reguliere bedrijfsuitoefening en periodiek constructief overleg met toezichthoudende instanties.
Kredietrisico De overige vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren betreffen vorderingen op subsidieverstrekkers en vorderingen op overige debiteuren. Het kredietrisico in deze vorderingen is beperkt.
Liquiditeitsrisico Het risico dat toekomstige kasstromen verbonden aan een monetair financieel instrument fluctueren in omvang is minimaal, aangezien er per ultimo 2015 geen sprake is van langlopende vorderingen dan wel leningen. Het saldo van de liquide middelen is voldoende om aan de lopende verplichting te kunnen voldoen.
Liquide middelen, vorderingen en kortlopende schulden Gezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de waarde in het economisch verkeer.
MTH accounta ts & adviseurs paraaf voor varmerkingsdoeIeinden
Stichting SchOOL Pagina 53
Algemene toelichting
Grondslag voor bepaling van het resultaat Het jaarverslag wordt opgesteld op basis van nominale waarde.
Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Hierbij worden de bijdragen vanuit het Ministerie van OCW toegerekend op basis van 7/12e en 5/12e deel.
Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden verwerkt in het verslagjaar.
Financiële en buitengewone baten en lasten worden afzonderlijk in de staat van baten en lasten verantwoord.
Grondslagen bil opstellen kasstroomoverzicht
Toepassing indirecte methode Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij het gebruik van de indirecte methode wordt de kasstroom uit operationele activiteiten afgeleid uit het resultaat. Het resultaat waar het kasstroomoverzicht van uitgaat, wordt aangepast aan de volgende posten: - mutaties in voorraden en operationele vorderingen en handelsdebiteuren en handelscrediteuren, voorzieningen
en overlopende posten maar geen investeringscrediteuren; - resultaatposten die geen kasstroom tot gevolg hebben in dezelfde periode; - resultaatposten waarvan de ontvangsten en uitgaven niet classificeren als operationele activiteiten, maar als
investerings- of financieringsactiviteiten.
Begrip geldmiddelen De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.
Rubricering van ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
MTH accountnts & adviseurs
1 paraaf voor aarmerkingsdoeleinde
Stichting SchOOL Pagina 54
31-12-2015 31-12-2014
2.219.427 800.685
2.162.657 772.472
3.020.112 2.935.129
3.020.112 2.935.129
1.400.170 1.383.293 29.962 0
401.367 616.071 43.764 0
1.875.263 1.999.364
6.061.747 7.627.786
7.937.010 9.627.150
10.957.122 12.562.279
5.754.791 7.069.786 25.384 38.673 61.763 0
5.841.938 7.108.459
1.862.014 2.098.837 290.168 318.715
2.152.182 2.417.552
384.899 415.979 866.764 1.240.744 233.224 277.650 667.713 271.956 810.402 829.939
2.963.002 3.036.268
10.957.122 12.562.279
'ACTIVA
1--1111111~1111.
1.2 Materiële vaste activa 1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.2.3 Leermiddelen Totaal Materiële vaste activa
Totaal Vaste activa
Vlottende Activa
1.5 Vorderingen 1.5.2 Ministerie van OCW 1.5.6 Overige overheden 1.5.7 Overige vorderingen 1.5.8 Overlopende activa Totaal Vorderingen
1.7 Liquide middelen
Totaal Vlottende activa
Totaal Activa
PASSIVA
2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Algemene reserves publiek 2.1.2 Bestemmingsreserves publiek 2.1.3 Bestemmingsreserves privaat Totaal Eigen vermogen
2.2 Voorzieningen 2.2.1 Voorziening gebouwonderhoud 2.2.2 Personeelsvoorzieningen Totaal Voorzieningen
2.4 Kortlopende schulden 2.4.3 Crediteuren 2.4.7 Belastingen en sociale premies 2.4.8 Schulden terzake van pensioenen 2.4.9 Overige kortlopende schulden 2.4.10 Overlopende passiva Totaal Kortlopende schulden
Totaal Passiva
Balans per 31 december 2015 (na voorstel resultaatbestemming)
MTH accoltjnijants & adviseurs paraaf v or waarrnerkingsdoeleinde
Pagina 55 Stichting SchOOL
3. Baten
3,1 Rijksbijdragen OCW 3,2 Overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten
Totaal Baten
C1=211111111111111111~11 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4,3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten
Totaal Lasten
Resultaat uit gewone bedrijfsvoerin
Saldo Baten en Lasten
5 Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.4 Financiële lasten Saldo Financiële baten en lasten
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
Resultaat
Staat van baten en lasten over 2015
2015 werkelijk begroting
2014 werkelijk
25.508.909 26.058.155 24.693.815 846.075 547.780 1.574.552 707.782 313.123 841.315
27.062.766 26.919.058 27.109.682
23.774.968 23.500.141 23.847.205 576.881 615.584 620.865
2.166.393 2.177.043 1.868.314 1.859.303 1.626.290 1.795.740
28.377.545 27.919.058 28.132.124
-1.314.779 -1.000.000 -1.022.442
53.607 75.000 86.929 5.349 5.000 4.893
48.258 70.000 82.036
-1.266.521 -930.000 -940.406
-1.266.521 -930.000 -940.406
MTH accounOn s & adviseurs
paraaf voor vvaarmerkingsdoeleindE
Stichting SchOOL Pagina 56
Kasstroomoverzicht over 2015
2015 2014
Kasstroom uit operationale activiteit, Resultaat uit gewone bedrijfsvoering -1.314.779 -1.022.442
Aanpassingen voor: - Afschrijvingen 576.881 620.865
- Mutaties voorzieningen -265.370 68.857
Mutaties werkkapitaal: - Vorderingen 124.101 269.475
- Kortlopende schulden -73.266 251.824 50.835 521.299
Ontvangen interest 53.607 86.929
Betaalde interest -5.349 -4.891 48.258 82.038
Kasstroom uit operationale activiteiten -904.175 270.617
Kasstroom uit investeringsactiviteite (Des)investeringen materiële vaste activa -661.864 -449.418
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -661.864 -449.418
Mutatie liquide middelen -1.566.039 -178.801
Beginstand liquide middelen 7.627.786 7.806.587
Mutatie liquide middelen -1.566.039 -178.801
Eindstand liquide middelen 6.061.747 7.627.786
MTH accountants adviseurs paraaf voor 4aarrj1erkingsdoelejnden
Stichting SchOOL Pagina 57
1.400.170 29.962
1.383.293 0
134.992 0
5.402 53.607
207.366
196.742 10.772
0 86.928
321.629
401.367 616.071
Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2015
31-12- 2015 31-12- 2014
• CTIVA
Aanschaf- Waardever- Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvings- waarde ninderingen ei 31-12-2014 boekjaar boekjaar 31-12-2015 percentage
afschrijvingen
1.2 Materiële vaste activa
3.818.846 2.414.724 6.233.570
-1.656.189 -1.642.252 -3.298.441
2.162.657 772.472
2.935.129
440.077 221.787 661.864
-383.307 -193.574 -576.881
2.219.427 800.685
3.020.112
2,50%-2594 8,33./0-209/0
1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.2.3 Leermiddelen Totaal Materiële vaste activa
1.5 Vorderingen 1.5.2 Ministerie van OCW 1.5.6 Overige overheden
1.5.7.1 Personeel 1.5.7.3 Organisatie 1.5.7.4 Activiteiten 1.5.7.6 Rente 1.5.7.9 Overig Totaal Overige vorderingen
De onder de overige vorderingen opgenomen vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar.
1.5.8.1 Voorultbetaalde kosten
Totaal Vorderingen
Door een herrubricering zijn vooruitbetaa
1.7 Liquide middelen 1.7.1 Kas 1.7.2 Bank Totaal Liquide middelen
43.764 0
1.875.263 1.999.364
56 99
6.061.691 7.627.687 6.061.747 7.627.786
ide kosten in 2015 verplaatst van 1.5.7 naar 1.5.8.
MTH accountants 8f adviseurs paraaf voor vaarnjerkingsdoeIeflfl
Stichting SchOOL Pagina 58
2.2 Voorzieningen
2.2.1.2 Gebouwonderhoud 2.2.2.4 Jublleumultkeringen 2.2.2.6 Verrekening uitkeringskosten Totaal Voorzieningen
Voorziening Onderhoud De voorziening Onderhoud is opgebouwd
Voorziening Verrekening ultkeringskosten De voorziening Verrekening uitkeringskos uitkeringskosten negatief getoetsten.
2.098.837 318.715
0 2.417.552
625.000 -75.176 78.000
627.824
-861.823 -31.371
0 -893.194
1.862.014 212.168
78.000 2.152.182
op basis van meerjarenonderhoudsplannen van de scholen.
Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2015
31-12- 2015 31-12- 2014
PASSIVA
2.1 Eigen vermogen Saldo Resultaat Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31-12-2014 Boekjaar Boekjaar Boekjaar 31-12-2015
2.1.1 Algemene reserves publiek 7.069.786 -1.328.284 16.888 -3.599 5.754.791 2.1.2.2 Reserve eerste waardering 16.888 0 0 -16.888 0 2.1.2.8 Bestemmingsreserve bewegingsonderwijs 21.785 0 3.599 0 25.384 2.1.3.3 Bestemmingsreserve schoolfonds privaat 0 61.763 0 0 61.763 Totaal Eigen vermogen 7.108.459 -1.266.521 20.487 -20.487 5.841.938
Algemene reserve publiek Deze reserve betreft het deel van het eigen vermogen dat gerealiseerd wordt op basis van de reguliere onderwijstaak.
Reserve eerste waardering In verband met het activeren van bezittingen met ingang van boekjaar 2005 heeft een nulmeting plaatsgevonden. Op basis van deze nulmeting is deze reserve gevormd. De afschrijvingscomponent wordt naar rato onttrokken aan deze reserve en valt jaarlijks vrij ten gunste van de algemene reserve.
Bestemmingsreserve bewegingsonderwijs De bestemmingsreserve bewegingsonderwijs is het door Stichting SchOOL ontvangen vermogen van de Stichting Beweginsonderwijs welke in 2013 is opgeheven. De kosten in de exploitatie inzake bewegingsonderwijs worden naar rato onttrokken aan deze reserve en vallen jaarlijks vrij ten gunste van de algemene reserve.
Bestemmingsreserve schoolfonds privaat Dit betreft het vermogen ontstaan uit het resultaat van de ouderbijdragen en de kosten ten laste van die ouderbijdragen. Dit resultaat wordt jaarlijks gemuteerd op het schoolfonds
Saldo Mutaties Onttrekkingen Saldo 31-12-2014 Boekjaar Boekjaar 31-12-2015
Kortlopend deel <1 jaar
Langlopend deel >1 jaar
769.922 1.092.092 17.664 194.504 78.000 0
865.586 1.286.596
en betreft het geschatte te betalen bedrag n.a.v. een inhaalcorrectie van het Participatiefonds betreffende
2.4 Kortlopende schulden 2 2 2
.4.3 Crediteuren
.4.7 Belastingen en sociale premies
.4.8 Schulden terzake van pensioenen
384.899 866.764 233.224
415.979 1.240.744
277.650
De dekkIngsgraad van bedrijfstakpensloei fonds ABP per 31-12-2015 is 98,7 % (31-12-2014: 101,1%). Bij een dekkingsgraad van 104,2 % voldoet het fonds aan de minimumvereiste.
2.'. • • ri • k • lo - ul • 2.4.9.1 Personeel 2.4.9.2 Huisvesting 2.4.9.5 Vervangingsfonds 2.4.9.6 Participatiefonds 2.4.9.7 Rente- en bankkosten 2.4.9.8 Overig Totaal Overige kortlopende schulden
314.825 121.908
82.159 67.281
1.293 80.247
667.713 271.956
89.373 0
79.454 68.773
1.190 33.166
2.4.10.1 Aanspraken vakantiegeld 769.292 769.657 2.4.10.2 Voorultontvangen geiden gemeente 0 19.172 2.4.10.3 Voorultontvangen InvesterIngssubsidies 41.110 41.110 Totaal Overlopende passiva 810,402 829.939
Totaal Kortlopende schulden
2.963.002 3.036.268
De onder overige schulden en overlopende passiva opgenomen verplichtingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar.
s & adviseurs MTH acco tan paraaf voc wa rmerkingsdoeleinden
Stichting SchOOL Pagina 59
0 0
0 0
20.000 21.110
O 20.000 O 21.110
Subsidie P/310 Netwerk le Inrichting 16HL en 16IV
41.110 0 0 O 41.110
statutaire zetel
Juridische vorm
code Activiteiten
Overzicht verbonden partijen
Naam
Samenwerkingsverband Lelystad Lelystad 4 Stichting
2.4.10.3 Voorultontvangen investeringssubsidie
31-12-2014 2015 2015
Saldo
2015 31-12-2015
Saldo Subside Lasten Vrijval
Code activiteiten: 1. contractonderwijs 2. contractonderzoek 3. onroerende zaken 4. overige
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
- Een huurovereenkomst met Douwe Egbe ingaande 20-05-2010 voor een bedrag
- Een huurovereenkomst voor het bestuui bedrag van C 31.892 per jaar excl. BTW
- Een huurovereenkomst met BNP voor de een periode van 6 jaar Ingaande 24-12-2 de C 300 en C 849 per kwartaal excl. B11
te voor afname van 5 koffievoorzieningen voor de periode van 5 jaar an C 29,15 per maand incl. BTW. ;kantoor; voor de periode van 5 jaar ingaande 1-2-2012 voor een
huur van kopieerapparaten op alle scholen binnen St. SchOOL voor 013. De leasetermijnen zijn afhankelijk van het type tussen V.
Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2015
31-12- 2015 31-12- 2014
2.4.10.2 Model G: Geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV G.1 Subsidies zonder verrekenIngsci .
Omschrijving
Toewijzing kenmerk
Toewijzing datum
Bedrag Toewijzing
intvangen t/m Verslagjaar
Prestatie Afgerond
Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs
708056-1 708250-1 708265-1 708316-1 708274-1 708266-1 708363-1
17-9-2015 18-9-2015 19-9-2015 20-9-2015 2 1-9-20 15 22-9-2015 23-9-2015
19.284 7.080
569 4.839 7.899
11.386 14.019
19.284 7.080
569 4.839 7.899
11.386 14.019
Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee
G.2 Subsidies met verrekeningsclaus Omschrijving
Toewijzing kenmerk
Toewijzing datum
Bedrag Toewijzing
)ntvangen t/m verslagjaar
Saldo 31-12-2014
Lasten Boekjaar
Saldo 31-12-2015
G.2.A. Geoormerkt en aflopend op 31 N.v.t.
G.2.B. Geoormerkt en doorlopend na N.v.t.
•12-2015
31-12-2015
Totaal Geoormerkt
MTH accountan 81 adviseurs paraaf voor wa rm rkingsdoeleinden
Stichting SchOOL Pagina 60
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015
2015
2014
werkelijk begroting werkelijk
BATEN
3.1 Rijksbijdragen OCW 3.1.1.1 Normatieve rijksbijdrage OCW 3.1.2.1 Geoormerkte subsidies OCW 3.1.2.2 Niet-geoormerkte subsidies OCW 3.1.3.1 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV Totaal Rijksbijdragen OCW
3.2 Overige overheidsbijdragen
3.2.1 Ba en • emeen en 3.2.1.1 Personeel 3.2.1.2 Huisvesting 3.2.1.3 Overige materiële baten 3.2.1.4 Overig huisvesting Totaal Overige overheidsbijdragen
23.177.911 23.770.837 22.400.931
0 12.900 67.115
1.407.964 1.411.323 1.939.506
923.034 863.095 286.263
25.508.909 26.058.155 24.693.815
805.204 535.780 735.874 o o 26.874
37.271 12.000 811.804
3.600 0 0 846.075
547.780 1.574.552
Onder 3.2.1.1 zijn de volgende subsidies verantwoord:
Subsidie fonds nieuwe verbindingen (kenmerk U15-88818) Subsidie boekjaar 50.000,00 Kosten boekjaar 31.662,52 Stand per 31-12-2015 18.337,48
Subsidie school in verbinding Subsidie vorig boekjaar (kenmerk U14-84565) Subsidie vorig boekjaar (kenmerk U15-93157) Subsidie boekjaar (kenmerk U15-88799) Subsidie boekjaar (kenmerk U15-90059) Subsidie boekjaar (kenmerk U15-88542) Totaal subsidie Kosten boekjaar Stand per 31-12-2015
3.5 Overige baten 3.5.1 Verhuur onroerende zaken 3.5.5 Ouderbijdragen 3.5.6 Overige 3.5.6.2.5 Overig 3.5.6.5.2 Afdeling/schoolcommissie Totaal Overige baten
43.206,68 18.047,50 40.000,00 22.799,74 36.628,20
160.682,12 162.107,13
-1.425,01
63.978
71.123
70.974
38.681
0
3.950
583.384
242.000
750.979
21.739
o
15.412
707.782
313.123 841.315
. MTH account afits adviseurs paraaf voor aar1 erkingsdoeleinden
Stichting SchOOL Pagina 61
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015
2015 werkelijk begroting
2014 werkelijk
LASTEN
4.1 Personele lasten 4.1.1.1 Lonen en salarissen 17.979.929 17.364.986 17.593.961 4.1.1.2 Sociale lasten 2.164.426 2.090.399 2.132.811
4.1.1.3 Vakantierechten 769.292 742.981 769.657 4.1.1.4 Pensioenen 1.942.022 1.923.109 2.394.774 4.1.2.1 Mutaties personele voorzieningen 2.824 0 21.485 4.1.2.2 Overige personele lasten 2.205.671 1.395.917 2.184.224
4.1.3 Uitkeringen -1.289.196 -17.251 -1.249.707 Totaal Personele lasten 23.774.968 23.500.141 23.847.205
Het aantal werkzame werknemers per 31-12-201 5 is: 368,28; per 31-12-2014 was dit 369,02 FTE
WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
A.J.v.d. Velde L.M.G.v.Tilburg 4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen
Naam
voorzitter C.v.B. lid C.v.B.
24-11-2010 1-9-2013
N.v.t. N.v.t.
1,0 1,0
C 92.880
C 786
C 13.277
N.v.t.
C 106.943
€ 82.864 C 4.621
C 12.388
N.v.t.
C 99.874
€91.486
€88.188
C 14.868 C 13.357
C 106.354
C 101.545
Functie
Ingangsdatum dienstverband
Einddatum dienstverband
Omvang dienstverband in FTE
Beloning 2015:
Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband
Totale beloning
Beloning 2014: Beloning
Beloningen betaalbaar op termijn
Totale beloning
Bezoldiging Raad van Toezicht
De heer drs. W. de Jager (voorzitter)
Mevr. drs. A.C.M. Hoppenbrouwers (wnd voorzitter)
Mevr. P. Kruk Dhr. mr. A.J.G. Murrer
Dhr. Caldenhoven
in functie uit functie C
23-9-2014 1-8-2015 500
24-11-2010 N.v.t. 750
24-11-2010 N.v.t. 750
24-11-2010 N.v.t. 750
31-12-2014 N.v.t. 750
3.500
4.2 Afschrijvingen 4.2.2.4 Meubilair 4.2.2.5 Computers 4.2.2.7 Audio-visueel materiaal 4.2.2.8 Vervoer 4.2.2.9 Onderwijsleermethoden Totaal Afschrijvingen
97.380 84.661 84.857 284.934 271.055 276.132
4.115 4.023 4.039 993 993
189.459 255.845 254.844 576.881 615.584 620.865
MTH account nts & adviseurs pdrddf voor vcïartnerkingsdoelenden
Pagina 62 Stichting SchOOL
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015
2015 werkelijk begroting werkelijk
2014
4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huur 652.351 509.393 498.052 4.3.3.1 Onderhoudskosten gebouw 81.525 83.100 83.799 4.3.3.2 Mutatie voorziening gebouwonderhoud 625.000 850.000 550.000 4.3.3.3 Diverse gebouwkosten 658 3.750 316 4.3.4 Energie en water 314.115 316.450 280.487 4.3.5 Schoonmaakkosten 434.221 376.800 425.876 4.3.6 Heffingen 58.523 37.550 29.784 Totaal Huisvestingslasten 2.166.393 2.177.043 1.868.314
4.4 Overige instellingslasten
4.4.1.4 Oraanisatiekosten 4.4.1.4.1 Kantoorkosten 33.356 119.500 25.504 4.4.1.4.3 Verzendkosten 3.953 4.750 5.813 4.4.1.4.4 Communicatiekosten 159.960 68.700 164.349 4.4.1.4.5 Documentatie 131.781 72.800 98.865 4.4.1.4.6 Dienstreizen 23.848 15.850 24.405 4.4.1.4.7 MR 8.733 52.250 11.420 Totaal Organisatiekosten 361.631 333.850 330.356
4.4.1.5 Externe kosten 4.4.1.5.1 Administratie en accountant 231.598 181.000 213.009 4.4.1,5.5 Verzekeringen 17.277 15.000 10.495 Totaal Externe kosten 248.875 196.000 223.504
In de post onder 4.4.1.5.1 Administratie en accountant is C 32.500 opgenomen voor honoraria van de accountant, te specificeren als volgt (cf artikel 2:382a BW): - onderzoek jaarrekening 32.500 32.500 - andere controle opdrachten 2.490 1.513 - fiscale adviezen o o - andere niet-controledienst o o Totaal accountantslasten 34.990 34.013
4.4 Overige kosten 4.4.2.1 Inventaris en apparatuur 517.728 457.350 511.024 4.4.2.2 Leermiddelen 509.221 462.990 501.507 4.4.4.1 Organisatie-Onderzoek 0 0 191 4.4.4.2.6 Onderwijskundige activiteiten 26.336 o 35.589 4.4.4.4 Externe activiteiten 33.886 60.900 49.401 4.4.4.7 Leerlingvervoer 1.571 o o 4.4.4.8 Afdeling/schoolcommissie 24.748 0 259 4.4.4.9 Diverse organisatiekosten 135.307 115.200 143.909 Totaal Overige kosten 1,248.797 1.096.440 1.241.880
Totaal Overige instellingslasten 1.859.303 1.626.290 1.795.740
MTH account ts & adviseurs paraaf voor aarImerkingsdoeIeind(
Stichting SchOOL Pagina 63
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015
2015 werkelijk begroting
2014 werkelijk
5.1 Financiële baten 5.1.1 Rentebaten/dividend 53.607 75.000 86.929
Totaal Financiële baten 53.607 75.000 86.929
5.4 Financiële lasten 5.4.1 Rentelasten 5.349 5.000 4.893
Totaal Financiële lasten 5.349 5.000 4.893
Saldo Financiële baten en lasten 48.258 70.000 82.036
(MTH accountan a' & adviseurs paraaf voor wa merkingsdoeleinden
Stichting SchOOL
Pagina 64
Overige gegevens
Gebeurtenissen na balansdaturn
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die de cijfers beïnvloeden.
MTH accountanl & dviseurs paraaf voor wa rm rkingsdoeleinden
Stichting SchOOL Pagina 65
ACCOUNTANTS & ADVISEURS
MTH MTH accountants & adviseurs B.V. Middendreef 297, 8233 GT LELYSTAD
Postbus 2179, 8203 AD LELYSTAD +31 (0)320 232 435
[email protected] www.mth.n1
Kenmerk: 335528 - 1037225 RAR/ME
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan de Raad van Toezicht van Stichting Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Scholengroep Openbaar Onderwijs
Lelystad te Lelystad gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat
van baten en lasten over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde
grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en
resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs,
alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving
onderwijs.
Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde
baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de
relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen.
Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het
opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder
afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als
bedoeld in artikel 2 van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in
overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het
onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2015. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische
voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt
verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen
en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de
accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een
afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Op alle diensten van MTH zijn Algemene Voorwaarden van toepassing welke zijn gedeponeerd bij het Handelsregister onder nummer 39095983. De Algemene Voorwaarden zijn ook te vinden op www.mth.nl.
. III 111(ATC1hICIII
MOORE STEPHENS INTERNATIONAL LIMITED
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die
relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van
de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van
controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot
doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.
Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële
verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur
van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een
onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen
van Stichting Scholengroep Openbaar Onderwijs Lelystad per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015
in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs.
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2015
voldoen in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat
de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals
vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2015.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 393, lid 5 onder e en f van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek vermelden wij dat ons geen
tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het bestuursverslag, voor zover wij dat
kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van
het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2015 is opgesteld, en of de in artikel 392, lid 1 onder b tot en met h
van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het
bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel
391, lid 4 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek.
Lely ad 'n
)
16 juni 2016,
MT acc untants & adviseurs B.V.
SA Frenay
Registeraccountant MTH accoun an s & adviseurs
paraaf voor aa merkingsdoeleinden
.1n imieremlent member firn, qf
Pagina 67 MOORE STEPHENS INTERNATION1 LIMITED
(Voorstel) bestemming van het resultaat
In de statuten is geen regeling opgenomen rondom de bestemming van het resultaat.
Voorstel bestemming van het resultaat
Mutatie algemene reserve publiek -1.328.284 Toevoeging algemene reserve publiek 16.888 Onttrekking algemene reserve publiek -3.599 Onttrekking herwaarderingsreserve -16.888 Toevoeging Bestemmingsreserve bewegingsonderwijs 3.599 Mutatie reserve schoolfonds privaat 61.763
Totaal -1.266.521
MTH accountants k adviseurs paraaf voor warr4erkingsdoeleinen
Stichting SchOOL Pagina 68
Gegevens rechtspersoon
Stichting:: SchOOL Bestuursnummer 42552 Postbus 2451 Postcode en Plaats 8203 AL LELYSTAD Telefoon Meenthoek 1 Postcode en Plaats 8224 BS LELYSTAD Telefoon 0320 767700 E-mail [email protected] Website www.stichtingschool.n1
14AK School voor SBO De Watergeus Schouw 1901 8232 HM LELYSTAD
15MR
15WK
16AK
16DM
De Zevenster Kamp 2849 8225 GK LELYSTAD
De Vuurtoren Middelgronden 17 8223 ZL LELYSTAD
De Regenboog Voorhof 14 8212 CA LELYSTAD
De Windroos Karveel 2228 8231 BG LELYSTAD
De Lepelaar Kempenaar 1458 8231 VW LELYSTAD
De Optimist Schor 5 8224 CM LELYSTAD
De Boeier Karveel 4919 8242 VS LELYSTAD
De Albatros Kogge 225 8242 AL LELYSTAD
15PG
16CA
16GB
16HL
161V De Meander Pauwenburg 4 8226 TA LELYSTAD
MTH accounta
paraaf voor w s & adviseurs
rm rkingsdoeleinden
Stichting SchOOL Pagina 69
Gegevens rechtspersoon
16MD
16NB
16NU
16UD
16XS
De Grundel Gondel 2217 8243 CA LELYSTAD
De Driemaster Wold 1573 8225 AG LELYSTAD
De Tjotter Kennemerland 19 8245 ER LELYSTAD
De Finnjol Jol 2454 8243 GR LELYSTAD
De Triangel Botter 4075 8243 KW LELYSTAD
Het Spectrum Horst 2226 8225 MA LELYSTAD
De Tjalk Tjalk 2941 8232 LT LELYSTAD
De Brink Griend 2518 8225 SC LELYSTAD
De Poolster Oostzeestraat 38 8226 BA LELYSTAD
De Sluis Binnendijk 198 8244A.] LELYSTAD
16 KA
16WP
16YM
16ZC
16ZS
MTH accountan & dviseurs
paraaf voor wa rmerkingsdoeleinden
Stichting SchOOL Pagina 70