Onderzoek ontwikkeling saldo van baten en lasten en kosten ... · Gemeente Saldo van baten en...

Click here to load reader

  • date post

    23-Aug-2020
  • Category

    Documents

  • view

    2
  • download

    0

Embed Size (px)

Transcript of Onderzoek ontwikkeling saldo van baten en lasten en kosten ... · Gemeente Saldo van baten en...

  • © 2019 Deloitte The Netherlands

    Onderzoek ontwikkelingsaldo van baten en lasten en kosten jeugdzorg in begrotingen van 65 grootstegemeenten

    Rein-Aart van Vugt

    0

  • Onderzoek:In het onderzoek hebben we ingezoomd op de 65 gemeenten (18% van totaal) met meer dan 60.000 inwoners (dat is 52% van de Nederlanders)

    De geanalyseerde cijfers:- Eigen vermogen (Reserves) per 31 December 2018- Interen of sparen periode 2014-2018- Begrote interen of sparen periode 2019-2023- Ontwikkeling kosten 2018 en 2020 van:

    - Wijkteams

    - Maatwerkdienstverlening 18-

    - Geëscaleerde zorg 18-

    - Ontwikkeling algemene uitkering 2018 en 2020

  • Top 10 gemeenten met hoogste reserves per 31 December 2018

    Gemeente Eigen vermogen* € 1.000

    Eigen vermogen per inwoner* € 1

    Amsterdam 8.209.800 9.426

    Tilburg 860.600 3.923

    ‘s-Hertogenbosch 582.400 3.761

    Dordrecht 423.826 3.559

    Helmond 250.164 2.713

    Leiden 325.708 2.598

    Assen 168.399 2.459

    Westland 258.395 2.346

    Amstelveen 215.490 2.343

    Zeist 149.752 2.318

    Gemiddelde 2.153

    Totaal 65 gemeenten 19.486.147

  • Top 10 gemeenten met laagste reserves per 31 December 2018

    Gemeente Eigen vermogen* € 1.000

    Eigen vermogen per inwoner* € 1

    Almelo 16.910 231

    Emmen 25.159 235

    Heerlen 27.063 311

    Purmerend 33.540 414

    Leeuwarden 62.428 503

    Midden-Groningen 32.022 526

    Nijmegen 100.140 563

    Sittard-Geleen 54.000 584

    Bergen op Zoom 43.053 639

    Súdwest-Fryslân 61.052 679

    Gemiddelde 2.153

    Totaal 65 gemeenten 19.486.147

  • Ontwikkeling van saldo van baten en lasten: Het beeld samengevat:

    jaar Saldo van baten en lasten alle gemeenten

    Saldo van baten en lasten gemeenten met meer dan 60.000 inwoners (65 gemeenten)

    2014 (12.058.289) Afname reserves 11.083.436 Toename reserves

    2015 481.910.552 Toename reserves 346.648.652 Toename reserves

    2016 668.877.548 Toename reserves 454.729.759 Toename reserves

    2017 294.243.859 Toename reserves 52.058.100 Toename reserves

    2018 (151.405.134) Afname reserves (4.185.125) Afname reserves

    Begroot 2019 (1.345.350.458) Afname reserves

    Begroot 2020 (662.898.149) Afname reserves

    Begroot 2021 (232.961.118) Afname reserves

    Begroot 2022 (96.366.801) Afname reserves

    Begroot 2023 209.307.480 Toename reserves

    In 2014 krabbelen de gemeente een beetje op na de diepe crisis van 2009 tot en met 2013.In 2015, 2016 en 2017 zijn de gemeenten in staat hun reservepositie te versterken.Vanaf 2018 zijn de reserves weer afgenomen en tekent de zware financiële situatie van gemeenten zich al wat af.Vanaf de begroting 2019 zie je de gemeenten vrij plotseling enorm fors interen op de reserveposities in 2019, 2020 en 2021.

  • Top 10 gemeenten het meest gespaard over de Jaren 2014 tot en met 2018

    Gemeente Saldo van baten en lasten* € 1.000

    Saldo van baten en lasten per inwoner* € 1

    Lansingerland 87.753 1.412

    Amsterdam 1.035.339 1.189

    Delft 80.192 773

    Amstelveen 65.565 713

    Amersfoort 104.719 666

    Gouda 43.515 594

    Apeldoorn 82.385 504

    Haarlem 74.293 457

    Meierijstad 35.691 440

    Zeist 26.974 418

    Gemiddelde 95

    Totaal 65 gemeenten 860.335

  • Top 10 gemeenten het minst gespaard over de Jaren 2014 tot en met 2018

    Gemeente Saldo van baten en lasten* € 1.000

    Saldo van baten en lasten per inwoner* € 1

    Leiden -/- 141.431 -/- 1.128

    Den Haag -/- 494.312 -/- 909

    Maastricht -/- 97.500 -/- 807

    Bergen op Zoom -/- 42.542 -/- 631

    Almelo -/- 34.896 -/- 477

    Emmen -/- 41.701 -/- 389

    Alkmaar -/- 36.167 -/- 331

    Leeuwarden -/- 31.913 -/- 257

    Heerlen -/- 20.402 -/- 234

    Sittard-Geleen -/- 20.128 -/- 218

    Gemiddelde 95

    Totaal 65 gemeenten 860.335

  • Top 10 gemeenten het meest begroten te sparen over de Jaren 2019 tot en met 2023

    Gemeente Saldo van baten en lasten* € 1.000

    Saldo van baten en lasten per inwoner* € 1

    Leidschendam-Voorburg 45.763 599

    Alphen aan de Rijn 52.024 466

    Nissewaard 32.755 384

    Venlo 38.411 377

    Sittard-Geleen 32.902 356

    Almelo 16.032 219

    Roosendaal 12.831 166

    Almere 34.600 164

    Zaanstad 22.877 146

    Apeldoorn 21.258 130

    Gemiddelde -/- 235

    Totaal 65 gemeenten -/- 2.128.269

  • Top 10 gemeenten het minst begroten te sparen over de Jaren 2019 tot en met 2023

    Gemeente Saldo van baten en lasten* € 1.000

    Saldo van baten en lasten per inwoner* € 1

    Tilburg -/- 242.820 -/- 1.107

    Assen -/- 62.430 -/- 912

    ‘s-Hertogenbosch -/- 118.282 -/- 764

    Leiden -/- 95.075 -/- 758

    Amsterdam -/- 554.080 -/- 636

    Den Haag -/- 313.704 -/- 577

    Hardenberg -/- 34.168 -/- 561

    Amersfoort -/- 80.540 -/- 513

    Lelystad -/- 38.096 -/- 486

    Nieuwegein -/- 30.215 -/- 476

    Gemiddelde -/- 235

    Totaal 65 gemeenten -/- 2.128.269

  • Top 10 gemeenten het meest begroten te sparen over de Jaren 2018 tot en met 2020

    Gemeente Saldo van baten en lasten* € 1.000

    Saldo van baten en lasten per inwoner* € 1

    Leidschendam-Voorburg 53.394 699

    Nissewaard 45.795 537

    Venlo 50.512 496

    Hoeksche Waard 29.477 337

    Eindhoven 73.373 317

    Apeldoorn 45.673 279

    Alphen aan den Rijn 20.541 184

    Hengelo 10.635 131

    Zwolle 16.036 125

    Almelo 8.668 119

    Gemiddelde -/- 222

    Totaal 65 gemeenten -/- 2.012.434

  • Top 10 gemeenten het minst begroten te sparen over de Jaren 2018 tot en met 2020

    Gemeente Saldo van baten en lasten* € 1.000

    Saldo van baten en lasten per inwoner* € 1

    Tilburg -/- 198.718 -/- 906

    Leiden -/- 108.599 -/- 866

    Assen -/- 55.654 -/- 813

    Amsterdam -/- 598.000 -/- 687

    Den Haag -/- 351.008 -/- 646

    Groningen -/- 105.682 -/- 454

    Utrecht -/- 160.057 -/- 449

    Nieuwegein -/- 27.151 -/- 428

    ‘s-Hertogenbosch -/- 66.142 -/- 427

    Schiedam -/- 30.418 -/- 387

    Gemiddelde -/- 222

    Totaal 65 gemeenten -/- 2.012.434

  • Top 10 gemeenten met hoogste reserves per 31 December 2023

    Gemeente Eigen vermogen* € 1.000

    Eigen vermogenper inwoner* € 1

    Mutatie ten opzichte van 2018

    Amsterdam 7.655.720 8.789 -/- 7%

    Dordrecht 406.763 3.416 -/- 4%

    ‘s-Hertogenbosch 464.118 2.997 -/- 20%

    Tilburg 617.780 2.816 -/- 28%

    Alphen aan den Rijn 264.538 2.368 + 24%

    Helmond 215.839 2.341 -/- 14%

    Amstelveen 190.849 2.075 -/- 11%

    Zeist 132.088 2.045 -/- 12%

    Westland 220.572 2.002 -/- 15%

    Almere 403.337 1.911 + 9%

    Gemiddelde 1.918 -/- 17%

    Totaal 65 gemeenten 17.357.878

  • Top 10 gemeenten met laagste reserves per 31 December 2018

    Gemeente Eigen vermogen* € 1.000

    Eigen vermogenper inwoner* € 1

    Mutatie ten opzichte van 2018

    Westerkwartier 4.728 75 N.v.t.

    Hoeksche waard 12.851 147 N.v.t.

    Emmen 34.677 324 + 38%

    Purmerend 34.117 422 +2%

    Velsen 30.631 447 -/- 46%

    Almelo 32.942 450 + 95%

    Leeuwarden 56.060 452 -/- 10%

    Den Haag 257.421 473 -/- 55%

    Heerlen 47.958 551 + 77%

    Bergen op Zoom 38.362 569 -/- 11%

    Gemiddelde 1.918 -/- 17%

    Totaal 65 gemeenten

    17.357.878

  • Top 10 gemeenten hoogste kosten wijkteams 2018 en vergelijking 2020

    Gemeente Kosten 2018€ per inwoner

    Begrote kosten2020€ per inwoner

    Mutatie ten opzichte van 2018

    Zaanstad 177 152 -/- 14%

    Eindhoven 143 143 -

    Arnhem 116 127 + 9%

    Utrecht 115 122 + 6%

    Leeuwarden 111 143 + 29%

    Midden-Groningen 109 107 -/- 2%

    Sittard-Geleen 93 89 -/- 4%

    Rotterdam 90 161 + 79%

    Amersfoort 88 92 + 5%

    Veenendaal 87 95 + 9%

    Gemiddelde

    Totaal 65 gemeenten

    61 70 + 15%

  • Top 10 gemeenten laagste kosten wijkteams 2018 en vergelijking 2020

    Gemeente Kosten 2018€ per inwoner

    Begrote kosten2020€ per inwoner

    Mutatie ten opzichte van 2018

    Alphen aan den Rijn 9 2 -/- 88%

    Stichtse Vecht 10 9 -/- 10%

    Haarlem 11 22 + 100%

    Helmond 14 5 -/- 64%

    Maastricht 15 10 -/- 33%

    Hilversum 16 21 + 31%

    Heerlen 24 18 -/- 25%

    Haarlemmermeer 26 20 -/- 13%

    Almere 31 21 -/- 32%

    Breda 32 15 -/- 53%

    Gemiddelde

    Totaal 65 gemeenten

    61 70 + 15%

  • Top 10 gemeenten hoogste kosten maatwerkdienstverlening 18-2018 en vergelijking 2020

    Gemeente Kosten 2018€ per inwoner

    Begrote kosten2020€ per inwoner

    Mutatie ten opzichte van 2018

    Heerlen 414 394 -/- 5%

    Midden-Groningen 366 343 -/- 6%

    Lelystad 362 320 -/- 12%

    Almelo 359 266 -/- 26%

    Apeldoorn 324 276 -/- 15%

    Capelle aan den IJssel 318 281 -/- 12%

    Zwolle 304 301 -/- 1%

    Zoetermeer 297 300 + 1%

    Emmen 289 312 + 8%

    Ede 287 256 -/- 11%

    Gemiddelde 199 207 + 4%

    Totaal 65 gemeenten

  • Top 10 gemeenten laagste kosten maatwerkdienstverlening 18-2018 en vergelijking 2020

    Gemeente Kosten 2018€ per inwoner

    Begrote kosten2020€ per inwoner

    Mutatie ten opzichte van 2018

    ‘s-Hertogenbosch 39 194 + 497%

    Rotterdam 58 76 + 31%

    Vlaardingen 94 90 -/- 4%

    Súdwest-Fryslân 95 97 + 2%

    Zaanstad 124 159 + 28%

    Nijmegen 142 160 + 13%

    Hilversum 146 153 + 5%

    Schiedam 149 162 + 9%

    Lansingerland 157 194 + 24%

    Katwijk 159 196 + 23%

    Gemiddelde 199 207 + 4%

    Totaal 65 gemeenten

  • Top 10 gemeenten hoogste kosten geëscaleerde zorg 18-2018 en vergelijking 2020

    Gemeente Kosten 2018€ per inwoner

    Begrote kosten2020€ per inwoner

    Mutatie ten opzichte van 2018

    Zaanstad 212 224 + 6%

    ‘s-Hertogenbosch 184 44 -/- 76%

    Vlaardingen 156 193 + 24%

    Assen 154 177 + 15%

    Rotterdam 154 184 + 19%

    Súdwest-Fryslân 142 139 -/- 2%

    Maastricht 141 - -

    Amersfoort 111 33 -/- 70%

    Nijmegen 100 116 + 16%

    Schiedam 68 53 -/- 22%

    Gemiddelde 53 57 + 8%

    Totaal 65 gemeenten

  • Top 10 gemeenten laagste kosten geëscaleerde zorg 18-2018 en vergelijking 2020

    Gemeente Kosten 2018€ per inwoner

    Begrote kosten2020€ per inwoner

    Mutatie ten opzichte van 2018

    Nissewaard 3 2 -/- 33%

    Tilburg 3 30 + 1000%

    Emmen 4 4 -

    Hardenberg 5 5 -

    Capelle aan den IJssel 9 10 + 11%

    Westland 12 19 + 58%

    Zwolle 14 35 + 250%

    Amstelveen 14 15 + 7%

    Apeldoorn 16 13 -/- 19%

    Leiden 17 19 + 12%

    Gemiddelde 53 57 + 8%

    Totaal 65 gemeenten

  • Top 10 gemeenten hoogste algemene uitkering taakveld 0.72018 en vergelijking 2020

    Gemeente Kosten 2018€ per inwoner

    Begrote kosten2020€ per inwoner

    Mutatie ten opzichte van 2018

    Heerlen 2.787 3.002 + 8%

    Leeuwarden 2.646 2.641 -

    Rotterdam 2.537 3.363 + 33%

    Venlo 2.431 2.365 -/- 3%

    Arnhem 2.377 2.580 + 9%

    Amsterdam 2.351 2.557 + 9%

    Enschede 2.326 2.426 + 4%

    Den Haag 2.292 2.523 + 10%

    Assen 2.264 2.657 + 17%

    Dordrecht 2.236 2.456 + 10%

    Gemiddelde 1.923 2.129 + 11%

    Totaal 65 gemeenten

  • Top 10 gemeenten laagste algemene uitkering taakveld 0.72018 en vergelijking 2020

    Gemeente Kosten 2018€ per inwoner

    Begrote kosten2020€ per inwoner

    Mutatie ten opzichte van 2018

    Lansingerland 985 1.125 + 14%

    Haarlemmermeer 1.070 1.187 + 11%

    Amstelveen 1.085 1.182 + 9%

    Westland 1.109 1.221 + 10%

    Stichtse Vecht 1.148 1.266 + 10%

    Katwijk 1.272 1.335 + 5%

    Nieuwegein 1.321 1.485 + 12%

    Leidschendam-Voorburg 1.334 1.464 + 10%

    Velsen 1.348 1.475 + 9%

    Alphen aan den Rijn 1.352 1.489 + 10%

    Gemiddelde 1.923 2.129 + 11%

    Totaal 65 gemeenten%

  • Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL"), its global network of member firms and their related entities. DTTL (also referred to as "DeloitteGlobal") and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL does not provide services to clients. Please see www.deloitte.nl/about to learn more.

    Deloitte is a leading global provider of audit and assurance, consulting, financial advisory, risk advisory, tax and related services. Our network of member firms in more than 150 countries and territories serves four out of five Fortune Global 500® companies. Learn how Deloitte’s approximately 286,000 people make an impact that matters at www.deloitte.nl.

    This communication contains general information only, and none of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, its member firms or their related entities (collectively, the “Deloitte network”) is, by means of this communication, rendering professional advice or services. Before making any decision or taking any action that may affect your finances or your business, you should consult a qualified professional adviser. No entity in the Deloitte network shall be responsible for any loss whatsoever sustained by any person who relies on this communication.

    © 2019 Deloitte The Netherlands