Jaarrekening 2017 - Biblionet Groningen · Hoogezand-Sappemeer en Slochteren 10 Baten en lasten...

Jaarrekening 2017

RAPPORT inzake jaarrekening 2017

Stichting Biblionet Groningen

Groningen

Groningen, 28 mei 2018

Inhoudsopgave

Pagina

17 Jaarrekening 2017

17.1 Bestuursverslag 317.2 Geconsolideerde balans per 31 december 2017 817.3 Geconsolideerde staat van baten en lasten 2017 1017.4 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2017 1117.5 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening 2017 1217.6 Toelichting geconsolideerde balans per 31 december 2017 1817.7 Toelichting geconsolideerde staat van baten en lasten 2017 25

17.8 Enkelvoudige balans per 31 december 2017 3117.9 Enkelvoudige staat van baten en lasten 2017 33

17.10 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening 2017 3417.11 Toelichting enkelvoudige balans per 31 december 2017 3517.12 Toelichting enkelvoudige staat van baten en lasten 2017 42

Overige gegevens:Voorstel resultaatbestemming 50Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 51

Bijlagen:1 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente Appingedam 552 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente Bedum 573 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente Bellingwedde 594 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Delfzijl 615 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente De Marne 636 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Eemsmond 657 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente Grootegast 678 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente Haren 699 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeenten 71

Hoogezand-Sappemeer en Slochteren10 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente Leek 7411 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Loppersum 7612 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Marum 7813 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Oldambt 8014 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Ten Boer 8215 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Vlagtwedde 8416 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Winsum 8617 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Zuidhorn 88

18a/b Specificatie wettelijke- en steunfunctie taken provinciaal 90

Pagina 2


17.1 Bestuursverslag

Algemeen

Onze strategische koers

Elke dag dagen wij inwoners van de provincie Groningen uit om zichzelf te ontwikkelen, elkaar te ontmoeten, cultuur te beleven en te delen. Dit doen we in opdracht van de provincie Groningen en 22 Groningse gemeenten. Met 165 medewerkers en ruim 800 vrijwillige medewerkers werken wij aan professionele, innovatieve en klantgerichte dienstverlening voor ruim 95.000 bibliotheekleden, bezoekers en vele organisaties.

Stichting Biblionet Groningen bestaat uit 42 bibliotheekvestigingen, 112 Bibliotheken op school en een backoffice in de stadGroningen.

De bibliotheek maakt je rijkerWij zijn er voor beginnende lezers, voor echte literatuurliefhebbers en voor iedereen die zich wil ontwikkelen. Wij zijn er voor kwetsbare groepen in de samenleving, zoals nieuwkomers, ouderen en laaggeletterden. Wij staan niet alleen voor henklaar in onze fysieke vestigingen, maar ook met doeltreffende programma's. Dit doen wij samen met onze samenwerkingspartners. In deze bondgenootschappen laten we onze toegevoegde waarde zien door onze kennis en jarenlange ervaring op het gebied van taal, lezen en mediawijsheid in te zetten.

De bestaande leden verwachten dat de bibliotheek ook over 10 jaar een fysieke plek met boeken is, maar ze hebben tegelijkertijd ook belangstelling voor de nieuwe(re) functies. Die verbreding zien ze vooral op het gebied van de educatieve en maatschappelijke functie en op het vlak van persoonlijke ontwikkeling.

Stichting Biblionet Groningen stelt zich primair ten doel a. het oprichten en in stand houden van openbare bibliotheken en b. het (doen) leveren van facilitaire, logistieke en ondersteunende diensten ten behoeve van bedoelde openbare bibliotheken en voorts het streven naar kwaliteitsverbetering ten dienste van de gebruikers der bibliotheken.

De Raad van Bestuur bestaat uit dhr. A. Middelveld.

Wij hebben na 2015 zichtbare stappen gezet om in rap tempo toe te werken naar onze ultieme missie. Wij transformeren naar een maatschappelijk opererende organisatie die er in samenwerking met partners voor zorgt dat de inwoners van de provincie Groningen beter kunnen lezen en digitaal vaardiger worden. Daarnaast blijven we er als vanouds voor zorgen dat onze klassieke uitleenfunctie efficiënt verloopt en ondersteunen wij het onderwijs met onze expertise op het gebied van leesbevordering, mediawijsheid en 21-eeuwse vaardigheden.

Biblionet Groningen: dé partner voor persoonlijke ontwikkeling!

Sinds 1 januari 2015 dienen alle gemeenten in Nederland invulling te geven aan de vijf kernfuncties uit de Bibliotheekwet. Wij hebben deze vijf kernfuncties vertaald in een eigen strategische koers. Hiermee gaan we onze missie waarmaken. Wij willen bereiken dat alle burgers kunnen meedoen in de samenleving en dat ze bij ons hun horizon komen verbreden.

De vijf kernfuncties uit de Bibliotheekwet:1. Kennis en informatie ter beschikking stellen.2. Mogelijkheden bieden tot ontwikkeling en educatie.3. Lezen bevorderen en laten kennismaken met literatuur.4. Ontmoeting en debat organiseren.5. Laten kennismaken met kunst en cultuur.

Pagina 3



10.2683.118

13.3857.383

Huisvestingskosten 2.918Collectiekosten 1.276

2.50614.083

Resultaat 2018 -698

Onze vijf programmalijnen

Dit resultaat wordt nagenoeg volledig ten laste van lokale gemeentelijke bestemmingsreserves gebracht.

Begin 2016 hebben wij al onze samenwerkingspartners ons nieuwe strategieboekje 'Biblionet Groningen verbindt, samen de toekomst leren lezen' aangeboden. In 2017 is op verzoek van de opdrachtgevers begonnen om de producten die behoren bij de vijf programmalijnen, te beschrijven.p ( j )• Werken aan laaggeletterdheid• Meedoen in de samenleving• Een leven lang leren• Klassieke bibliotheek

FinancieelStichting Biblionet Groningen heeft in 2017 een negatief resultaat van €458.323 gerealiseerd, waar een negatief resultaat van €1.187.233 voor 2017 was begroot. Belangrijkste reden van een gunstiger dan begroot resultaat is de al in 2016 ingezette (financiële) koers richting 2017 e.v. waarbij de beschikbare budgetten voor bibliotheekwerk lager zullen zijn. Met name personeelskosten en automatiseringskosten zijn lager dan begroot. Ook zijn de opbrensten licht hoger dan begroot in verband met meevallende contributieopbrengsten.

Risico's De belangrijkste risico’s voor onze organisatie waren in 2017:

• Beperking van gemeentelijke subsidiestromen;• Veranderingen in de provinciale subsidie als gevolg van de Bibliotheekwet 2015 en inschrijving nieuwe cultuurperiode 2017 – 2020;• De transitie van de klassieke bibliotheek naar de maatschappelijke en educatieve bibliotheek komt onvoldoende snel van de grond;• De kanteling van de organisatie naar meer inzet van vrijwilligers met een professionele aansturing gaat niet snel genoeg.

Naar aanleiding van de genoemde belangrijkste risico’s is geconstateerd dat het in 2017 ging om beheersbare risico’s. Met name het aanpassen van de organisatie aan de transitie en de instroom van nieuwe vrijwilligers verloopt voorspoedig; het nieuwe abonnementensysteem krijgt van de klanten een 7,8 waarbij met name het boetevrij lenen als een enorme vooruitgang wordt benoemd.

Provinciale- en gemeentelijke subsidiesOverige opbrengsten

Personeelskosten

Overige kosten

De begroting Stichting Biblionet Groningen voor 2018 ziet er op hoofdlijnen als volgt uit (x €1.000):

Zichtbare resultatenIn 2017 zijn wij, samen met onze - onmisbare - samenwerkingspartners in het sociaal domein, gestart met het openen van Taalhuizen om laaggeletterdheid in onze provincie terug te dringen. Dit heeft er in geresulteerd dat er in ons netwerk al 19 bibliotheken zijn met een Taalhuis. Bovendien zijn de eerste cursisten van de cursussen Klik&Tik, Digisterker en de Belastingdienst geslaagd. Zij kunnen nu zelfstandig omgaan met de computer en online hun zaken regelen met de overheid. Het is onze ambitie om deze cursussen in nog veel meer vestigingen aan te bieden.

Pagina 4



De beleidscyclus van Biblionet Groningen is afgestemd op die van de provincie en de gemeenten. We werken hierbij volgens een nieuwe opzet: transparanter en duidelijker. De opzet naar een Productencatalogus moet daarbij helpen. We werken aan de hand van onze vijf programmalijnen vraaggerichter samen met gemeenten in de provincie Groningen. Voorde provincie Groningen is de uitvoering van de POI taken uit de WSOB de belangrijkste opdracht. Op basis van de beleidscyclus hebben we de begroting en het inhoudelijk jaarplan voor 2017 opgesteld. Daarnaast heeft de raad van bestuur het accountantsverslag 2016, de jaarrekening 2016, het jaarverslag 2016 en de begroting 2018 vastgesteld. Uit het accountantsverslag komt naar voren dat Biblionet Groningen financieel in control is.

Zorgelijk is wel het zichtbaar worden van het sterker dan vorig jaar uiteen lopen van het subsidieniveau en de kosten van het gehele pakket aan dienstverlening. Oorzaken zijn de bezuiniging van de provincie op haar aandeel in de kosten, het veelal ontbreken van een index op de gemeentelijke subsidie en het jaarlijks voorzichtig teruglopen van het aantal betalende abonnees. Het beschrijven van alle producten en diensten in een catalogus en het zichtbaar maken van de kosten per product voor zowel provincie als gemeenten moet onze stakeholders in staat stellen een pakket dienstverlening af te nemen, dat in evenwicht is met beschikbare subsidie. Biblionet moet haar kostenstructuur aanpassen aan deze smallere omzet.

Raad van Toezicht

Beleidscyclus

Van de Raad van Toezicht van Biblionet Groningen maakten in 2017 de volgende personen deel uit:

Jur Stavast (voorzitter) - lid sinds 15-02-2013Maatschappelijke functies• voorzitter Stichting BSP (fondsbeheer)• voorzitter programmateam Participatiefonds KNHM (landelijk) (tot juni 2017)• penningmeester Nationale Stichting Muur tegen Geweld (tot mei 2017)• voorzitter Stichting Vliegveld Hoogeveen (vanaf september 2017)• Voorzitter College van Kerkrentmeesters PKN Hoogeveen (vanaf oktober 2017)• Lid raad van advies Dorpencoöperatie Reitdiepdal, Sauwerd

Noor van Leeuwen - Seelt (lid en vice voorzitter) - lid tot en met 29 januari 2017Hoofdfunctie:• directeur NL projecten BV Toezichthoudende functies:• vice voorzitter raad van commissarissen Lefier• vice voorzitter raad van toezicht Interzorg • vice voorzitter raad van toezicht De ZijlenMaatschappelijke functies:• lid van de commissie Bijzondere Situaties (door aardbevingen in Groningen)• voorzitter bestuur Stichting AssenvoorAssen (tot 1 juni 2016)• secretaris bestuur Stichting Kinderoncologie Groningen

Robert Wielinga (lid en vice-voorzitter vanaf 19-04-2017) - lid sinds 15-02-2013Hoofdfunctie:• partner Centrum voor Bedrijfsopvolging• zelfstandig bedrijfsadviseur en business coachMaatschappelijke functies:• voorzitter Kredietunie Groningen• voorzitter DGA-cluster VNO-NCW• voorzitter Friese Zaken

Bert Derksen (lid) - lid tot en met 31-12-2017Hoofdfuncties: • eigenaar en algemeen directeur Finim & Partners BV (financieel interim-management)• mede-eigenaar en directeur Longhoods BV (Porsche Finetuners) (tot 1-7-2017)• directeur Waarborg Vastgoed BV a.i.

Pagina 5



Werkgeversrol en (zelf)evaluatie

De raad van toezicht kwam in 2017 negen keer bijeen. Er is meegedacht en geadviseerd over nieuwe ontwikkelingen zoals het opstellen van een vraaggerichte productcatalogus, het duurzaamheidsbeleid, de inzet van vrijwilligers in de bibliotheken en samenwerking met de noordelijke bibliotheekpartners.

Er was voortdurende aandacht voor het overleg van Biblionet met de provincie vooral ten aanzien van de nieuwe rol van de provincie rond de wettelijke taken op basis van de Bibliotheekwet. Deze nieuwe rol is de rode draad in de nieuwe cultuurperiode 2017 – 2020 van de provincie. Daarnaast is de rvt herhaaldelijk geïnformeerd over de gesprekken die met de Vereniging Groninger gemeenten zijn gevoerd vanwege de gevolgen voor de Groninger gemeenten met het oog op de veranderende rol van de provincie. In de rvt vergaderingen zijn voorts het accountantsverslag, de jaarrekening en het jaarverslag 2016 goedgekeurd, evenals de begroting 2018. Ook persoonlijke betrokkenheid bij de bibliotheekorganisatie is voor de rvt belangrijk. Zij volgen de landelijke ontwikkelagenda Route 2020 en wonen openingen bij van Taalhuizen en bibliotheken met het nieuwe inrichtingsconcept 3.0.In het jaarlijks overleg tussen de rvt en de ondernemingsraad waren de algemene gang van zaken bij Biblionet Groningen en het verloop van de medezeggenschap onderwerp van gesprek. Daarnaast was er dit jaar in het overleg extra aandacht voor het vrijwilligersbeleid.

De rvt werkt met een bestuurscommissie en een auditcommissie voor een goede voorbereiding van en toezicht op belangrijke bespreekpunten en beslissingen. Er zijn reglementen voor beide commissies en er is een reglement voor klokkenluiders.

Voor 2017 zijn de prestatie-indicatoren voor de rvb uitgewerkt naar resultaatgebieden en vastgesteld. Aan de hand van het vastgestelde beoordelingskader heeft de bestuurscommissie de jaarlijkse beoordeling van de rvb uitgevoerd. Daarnaast voerde de rvt een zelfevaluatie uit. De rvt hanteert de Code Cultural Governance en stelde vast dat in lijn met deze code is gewerkt. De twee vacatures binnen de rvt zijn opgevuld door Nynke Stellingsma en Alice Vellinga.

De jaarlijkse vergoeding voor de leden van de rvt bedraagt €5.000. De vergoeding voor de voorzitter is €7.500. Aanvullend geldt een kilometervergoeding die gelijk is aan die voor de medewerkers van Biblionet Groningen.

Nynke Stelllingsma (lid) - lid vanaf 19-04-2017Hoofdfunctie:• directeur De Oosterpoort & de Stadschouwburg GroningenMaatschappelijks functies• voorzitter Vereniging Schouwburg- en Concertgebouwdirecties• bestuurslid Stichting Promotie Theater en Concertbezoek• bestuurslid The Greenhouse• bestuurslid Emmapleinfoundation• bestuurslid Stichting Vrienden van het UMCG• raadslid Raad van Advies RUG, Kunst Cultuur en Media• member Pool of Experts European Capital of Culture

Vergaderingen

Vergoedingen

Alice Vellinga (lid) - lid vanaf 19-04-2017Hoofdfunctie:• voorzitter Raad van Bestuur Zienn Het KoplandMaatschappelijke functies:• bestuurslid Provinciaal Drents Dierentehuis• lid stuurgroep Veiligheidshuis Groningen• lid Advisory Board Hanzehogeschool

Pagina 6

Jaarrekening 2017 geconsolideerdStichting Biblionet Groningen

Pagina 7


17.2 Geconsolideerde balans per 31 december 2017(Na resultaatbestemming)

31 december 31 december2017 2016

€ €Activa

Vaste activaMateriële vaste activa (1)Gebouwen en terreinen 2.129.630 2.209.526 Inventarissen 1.955.112 1.911.567 Vervoermiddelen 47.158 64.229

4.131.900 4.185.322

Vlottende activa VorderingenProvincie en Gemeenten (2) 497.212 112.683 Debiteuren (3) 109.367 148.289 Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen (4) 185.307 187.573 Overige vorderingen en overlopende activa (5) 336.519 245.363

1.128.405 693.908

Liquide middelen (6) 5.614.624 6.701.554

6.743.029 7.395.462

10.874.929 11.580.784

Pagina 8


17.2 Geconsolideerde balans per 31 december 2017(Na resultaatbestemming)


€ €Passiva

Eigen vermogen (7)Kapitaal 845.037 845.037 Algemene reserve 362.763 362.763 Bestemmingsreserves 3.679.685 4.138.008

4.887.485 5.345.808

Voorzieningen (8) 608.657 622.965

Langlopende schulden (9) 2.028.141 2.087.635

Kortlopende schuldenCrediteuren (10) 729.192 490.629 Rekening-courant Bibliotheken (11) 276.339 826.701 Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen (12) 338.354 248.321 Reservering vakantietoeslag 228.848 225.985 Reservering vakantiedagen 241.748 242.941 Investeringssubsidie (13) 27.724 41.098 Overige schulden en overlopende passiva (14) 1.508.441 1.448.701

3.350.646 3.524.376

10.874.929 11.580.784

Pagina 9


17.3 Geconsolideerde staat van baten en lasten 2017

Rekening Begroting Rekening 2017 2017 2016

€ € €Subsidies (15) 8.311.308 8.372.450 8.850.735 Projectsubsidies (16) 451.576 114.580 224.794 Dienstverlening bibliotheken (17) 1.017.531 1.023.753 1.081.171 Overige bedrijfsopbrengsten (18) 2.017.357 1.771.140 2.104.982

Som van de bedrijfsbaten 11.797.772 11.281.923 12.261.682

Personeelskosten (19) 6.386.529 6.656.750 6.607.224 Bestuurs- en organisatiekosten (20) 485.214 560.500 527.060 Huisvestingskosten (21) 2.302.523 2.224.750 2.219.178 Administratiekosten (22) 335.783 359.446 384.689 Logistiek (23) 41.758 48.200 47.279 Automatiseringskosten (24) 659.799 786.420 746.006 Collectiekosten (25) 1.190.398 1.198.160 1.278.594 Projecten (26) 435.289 114.580 221.337 Overige kosten (27) 312.881 434.150 473.034

Som van de bedrijfslasten 12.150.174 12.382.956 12.504.401

Bedrijfsresultaat (352.402) (1.101.033) (242.719)

Financiële baten en lasten (28) (95.223) (86.200) (86.709)

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (447.625) (1.187.233) (329.429)

Buitengewone baten en lasten - - -

Vennootschapsbelasting (29) (10.698) - -

Resultaat (458.323) (1.187.233) (329.429)

Resultaatbestemming

- Bestemmingsreserve opleidingen (75.000) 30.000 - Bestemmingsreserve aankoop media (69.574) (19.460) (7.730) - Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken 124.822 (67.390) 66.958 - Bestemmingsreserve innovatie (31.983) (100.000) (39.159) - Bestemmingsreserve automatisering (3.000) (2.000) (1.884) - Bestemmingsreserve projecten (3.420) (3.420) (3.430) - Bestemmingsreserve gemeenten (95.843) (47.400) (61.438) - Bestemmingsreserve bredeschool Midwolda (5.800) (5.800) (5.800) - Bestemmingsreserve Oldambtplein (30.000) (30.000) (25.939) - Bestemmingsreserve Simple Store Vlagtwedde (5.600) (8.600) (5.600) - Bestemmingsreserve ziektevervanging - - - - Bestemmingsreserve doelstelling legaat - - 56.930 - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (337.925) (599.973) (303.247) - Algemene reserve - (228.190) (29.089)

(458.323) (1.187.233) (329.428)

Pagina 10


17.4 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2017

Dit kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Jaar Jaar2017 2016

Bedrijfsresultaat (363.100) (242.719)

Aanpassingen voor* Afschrijvingen 578.937 561.118 * Mutaties voorzieningen (14.308) (353.928)

Veranderingen werkkapitaal* Mutatie vorderingen (434.497) 1.081.379 * Mutatie kortlopende schulden (173.730) 408.287

(608.227) 1.489.666

Kasstroom uit bedrijfsoperaties (406.698) 1.454.137

Ontvangen interest 1.755 12.901 Betaalde interest (96.978) (99.610)

(95.223) (86.709)

Kasstroom uit operationele activiteiten (501.921) 1.367.428

Investeringen in materiële vaste activa (533.208) (505.283) Desinvesteringen in materiële vaste activa 7.693 24.810

Kasstroom uit investeringen: (525.515) (480.473)

Aflossingen langlopende schulden (59.494) (65.316)

Kasstroom uit financieringsactiviteiten: (59.494) (65.316)

Netto kasstroom (1.086.930) 821.640

Liquide middelen begin boekjaar 6.701.554 5.879.913

Liquide middelen einde boekjaar 5.614.624 6.701.553

Pagina 11


17.5 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening 2017

Algemeen

Relatie met moedermaatschappij en voornaamste activiteiten

Verslaggevingsperiode

Toegepaste standaarden

Continuïteit

Grondslagen voor de afwaardering van activa en passiva en de resultaatbepaling

Algemeen

De jaarrekening 2017 is ingericht op grond van de Richtlijn 640 van de Raad voor de Jaarverslaggeving. In de balans of in de toelichting dient het eigen vermogen zodanig te worden gepresenteerd, dat daaruit blijkt welk gedeelte vrij besteedbaar is en welk gedeelte op enigerlei wijze is vastgelegd. In verband met de rechtstreekse relatie van een aantal bibliotheken is de opzet en samenstelling van de jaarrekening als zodanig ingericht. De onderlinge transacties en balansposten tussen de besloten vennootschappen en de Stichting Biblionet Groningen zijn in de geconsolideerde jaarrekening geëlimineerd.

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordtin de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen, wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.Indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

Als vergelijking voor de jaarrekening 2017 zijn de cijfers van de begroting 2017 alsmede de cijfers van de jaarrekening 2016 meegenomen. Een overzicht van de gemeenten is in een aparte bijlage in deze jaarrekening opgenomen.

De Stichting is gevestigd te Groningen aan De Mudden 18 en is geregistreerd onder het Kamer van Koophandel nummer 02069819. De Stichting staat aan het hoofd van een groep; de voornaamste activiteiten van de groep bestaan uit het exploiteren van bibliotheken in de breedste zin des woords in de gehele provincie Groningen (met uitzondering van de gemeente Groningen).

De verslaggevingsperiode en het boekjaar lopen gelijk aan een kalenderjaar. Deze jaarrekening behelst derhalve de periode van 1 januari 2017 tot en met 31 december 2017.

De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van de Richtlijn 640 van de Raad voor de Jaarverslaggeving en voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten.

Pagina 12



Gebruik van schattingen

Grondslagen voor consolidatie

Biblionet Beheer B.V.

Biblionet Bibliotheken B.V.

Biblionet Projecten B.V.

De onderneming, gevestigd te Groningen aan De Mudden 18, is een besloten vennootschap, waarvan de aandelen voor 100% in het bezit zijn van Stichting Biblionet Groningen.

De voornaamste activiteiten van de vennootschap bestaan uit het realiseren en in stand houden van een netwerk van openbare bibliotheken in de gehele provincie Groningen, met uitzondering van de gemeente Groningen.


De voornaamste activiteiten van de vennootschap bestaan uit het vormgeven en (doen) uitvoeren van projecten ten behoeve van openbare bibliotheken, onderwijsinstellingen, musea en vergelijkbare instellingen of organisaties.

Biblionet Shared Service Centrum B.V.De onderneming, gevestigd te Groningen aan De Mudden 18, is een besloten vennootschap, waarvan de aandelen voor 100% in het bezit zijn van Stichting Biblionet Groningen. De voornaamste activiteiten van de vennootschap bestaan uit het leveren van ondersteunende diensten en producten aan (non-profit) instellingen in relatie tot het netwerk van openbare bibliotheken.

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt,die van invloed zijn op de toepassing van de grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen.

De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de Stichting en haar groepsmaatschappijen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend worden financiële instrumenten, die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken.

Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging vandeze invloed.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd.

Hierna volgt een overzicht van de geconsolideerde groepsmaatschappijen.

Geconsolideerde groepsmaatschappijen


De voornaamste activiteiten van de vennootschap bestaan uit het beleggen in registergoederen en schuldvorderingen. De registergoederen worden vooral verhuurd aan bibliotheken en culturele instellingen.

Pagina 13



Materiële vaste activa

• Bedrijfsgebouwen 0% tot en met 10%• Inrichting en inventarissen 10% tot en met 33%• Andere vaste bedrijfsmiddelen 5% tot en met 25%

Vervreemding van vaste activa

Financiële instrumenten

Overige vorderingen

Liquide middelen

Eigen vermogen

Overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking aan de Stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen.

Financiële instrumenten, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigen vermogensinstrumenten, worden gepresenteerd onder het eigen vermogen.

Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: overige vorderingen en overige financieringsverplichtingen.

In contracten besloten financiële instrumenten worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. De stichting zet geen afgeleide financiële instrumenten in.

Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manieren gewaardeerd.

De bedrijfsgebouwen en -terreinen, machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen, materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik.

Indien overheidssubsidies zijn ontvangen met betrekking tot materiële vaste activa, dan worden deze bestemd in een bestemmingsreserve of als investeringssubsidies onder de kortlopende schulden verantwoord. Deze dienen ter dekking van de afschrijvingen van de activa waarop de subsidie betrekking heeft.

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op (bedrijfs)terreinen wordt niet afgeschreven.

Voor verkoop beschikbare vaste activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere marktwaarde.

Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Ten behoeve van verwachte kosten van periodiek groot onderhoud aan gebouwen, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd. Zie hiervoor de grondslag in de paragraaf 'Voorzieningen'.

De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd:

Pagina 14



Voorzieningen

Reorganisatievoorziening

Voorziening groot onderhoud

Voorziening langdurig zieken

Jubileumvoorziening

Een voorziening wordt in de balans opgenomen wanneer er sprake is van:• een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en• waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en• het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is.

Indien (een deel van) de uitgaven, die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen, waarschijnlijk geheel of gedeeltelijk door een derde worden vergoed bij afwikkeling van de voorziening, wordt de vergoeding als afzonderlijk actief gepresenteerd.

Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.

Een reorganisatievoorziening wordt getroffen als op balansdatum een gedetailleerd reorganisatieplan is geformaliseerd en uiterlijk op opmaakdatum van de jaarrekening de gerechtvaardigde verwachting van uitvoering van het plan is gewekt bij hen voor wie de reorganisatie gevolgen zal hebben. Van een gerechtvaardigde verwachting is sprake als is gestart met de uitvoering van de reorganisatie, of als de hoofdlijnen bekend zijn gemaakt aan hen voor wie de reorganisatie gevolgen zal hebben.In de reorganisatievoorziening worden de als gevolg van de reorganisatie noodzakelijk kosten opgenomen die niet in verband staan met de doorlopende activiteiten van de Stichting.

Voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd. De toevoegingen aan de voorziening worden bepaald op basis van het geschatte bedrag van groot onderhoud en de periode die telkens verloopt tussen de werkzaamheden van groot onderhoud, een en ander zoals blijkend uit een meerjarenonderhoudsplan. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten.

De voorziening langdurig zieken betreft een voorziening voor medewerkers waarvan wordt verwacht dat het ziekteherstel nog enige tijd in beslag zal nemen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren brutoloonsom. De berekening is gebaseerd op een inschatting van de ziekteperiode en het herstel van de medewerker doorde afdeling HR, in samenspraak met de betreffende afdelingsmanager.

De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd.

Langlopende en kortlopende schuldenLanglopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode.

Pagina 15



Overheidssubsidies

Overige opbrengsten

Pensioenen

Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten

Belastingen

Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten. Zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en de totale groep (Stichting Biblionet Groningen met de vier vennootschappen) zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden, worden zij verantwoord als subsidie opbrengsten. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de staat van baten en lasten opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de kosten van een actief worden systematisch in de staat van baten en lasten opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief.

Opbrengsten worden alleen verantwoord, als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de groep zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden ingeschat.

Stichting Biblionet Groningen kent voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, gemiddeld verdiend salaris en aantal dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds. Stichting Biblionet Groningen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De pensioenregeling is daarom verwerkt als zijnde een toegezegde-bijdrage-regeling; alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar zijn in de jaarrekening verantwoord.

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de staat van baten en lasten opgenomen, behoudens voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt.

De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgelegd op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting.

Voor latente belastingen wordt een voorziening getroffen voor tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslaggeving en de fiscale boekwaarde van de posten.

Pagina 16



Operationele leases

Kasstroomoverzicht

Gebeurtenissen na balansdatumStichting Biblionet Groningen is voornemens om in 2018 juridisch te fuseren met de volgende organisaties:- Biblionet Bibliotheken BV (thans onderdeel geconsolideerde groepsmaatschappij Biblionet)- Biblionet Projecten BV (thans onderdeel geconsolideerde groepsmaatschappij Biblionet)- Biblionet Shared Service Centrum BV (thans onderdeel geconsolideerde groepsmaatschappij Biblionet)- Biblionet Beheer BV (thans onderdeel geconsolideerde groepsmaatschappij Biblionet)- Stichting Openbare Bibliotheek Menterwolde-Pekela-Veendam-Muntendam- Stichting Openbare Bibliotheek Stadskanaal- Stichting PBCG

Op 28 mei 2018 is Arend Middelveld als directeur-bestuurder op interim basis vervangen door Monique Bellersen.

Als de onderneming optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het lease-object niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de staat van baten en lasten gebracht.

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reële waarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

De juridische fusie met Stichting Openbare Bibliotheek Menterwolde-Pekela-Veendam-Muntendam is gerealiseerd per 1 januari 2018, de juridische fusie met de vier Biblionet BV's die tot heden behoorden tot de geconsolideerde groepsmaatschappijen van Biblionet Groningen is gerealiseerd per 1 februari 2018 en naar verwachting wordt de juridische fusie met Stichting Openbare Bibliotheek Stadskanaal en Stichting PBCG later in het jaar gerealiseerd.

Het beoogde resultaat van de voorgenomen juridische fusies is één stichting, met een eenvoudige structuur, die op een efficiënte en transparante manier invulling kan geven aan het bibliotheekwerk binnen de Provincie Groningen (met uitzondering van Stad Groningen).

Pagina 17


17.6 Toelichting geconsolideerde balans per 31 december 2017

Activa

Materiële vaste activa (1)

Inventarissen Totaal

€ € € €Stand per 1 januari 2017Aanschafwaarde 2.950.337 9.790.210 116.443 12.856.990 Cumulatieve afschrijvingen (740.811) (7.878.643) (52.214) (8.671.668)

Boekwaarde per 1 januari 2017 2.209.526 1.911.567 64.229 4.185.322

MutatiesInvesteringen - 533.208 - 533.208 Desinvesteringen (54.983) - - (54.983) Afschrijvingen (72.203) (489.663) (17.071) (578.937) Afschrijvingen desinvesteringen 47.290 - - 47.290

Saldo mutaties (79.896) 43.545 (17.071) (53.422)

Stand per 31 december 2017Aanschafwaarde 2.895.354 10.323.418 116.443 13.335.215 Cumulatieve afschrijvingen (765.724) (8.368.306) (69.285) (9.203.315)

Boekwaarde per 31 december 2017 2.129.630 1.955.112 47.158 4.131.900

Afschrijvingspercentages 0% - 10% 10% - 33,33% 5% - 25%

Recapitulatie van de afschrijvingen 2017 €Ten laste van de huisvestingskosten 72.203 Ten laste van de kosten logistiek 17.071 Ten laste van de automatiseringskosten 489.663

578.937

Provincie en Gemeenten (2) 2017 2016€ €

Provincie Groningen 300.000 - Gemeente Hoogezand 178.217 87.350 Gemeente Oldambt 14.975 14.975 Gemeente Ten Boer 1.300 - Gemeente Bedum - 10.358 Gemeente Marum 2.720 -

497.212 112.683

Gebouwen en terreinen

Vervoer-middelen

Bovengenoemde vorderingen hebben betrekking op projectsubsidies in het kader van de BOIB door de provincie. Voor Hoogezand heeft de stijging te maken met gestegen servicekosten 2016/2017 in verband met de verhuizing naar de nieuwe locatie, waar extra nog te ontvangen subsidie tegenover staat. Overige vorderingen betreffen reguliere dienstverlening bibliotheekwerk.

Pagina 18



Debiteuren (3)

Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen (4) 2017 2016€ €

Omzetbelasting 180.951 180.937 Vennootschapsbelasting 4.356 6.636

185.307 187.573

Overige vorderingen en overlopende activa (5) 2017 2016€ €

Huisvestingskosten (vooruitbetaald) 33.717 2.732 Automatiseringskosten (vooruitbetaald) 117.124 89.347 Nog te ontvangen inkomsten 74.258 120.846 Stichting PBCG 17.414 1.429 Stichting Groninger Forum 6.475 (6.053) Overige 87.531 37.062

336.519 245.363

Vooruitbetaalde kosten

Nog te ontvangen inkomsten

Overige

Liquide middelen (6) 2017 2016€ €

Kasgelden 5.685 8.874 Banksaldi 562.002 332.553 Deposito 5.048.697 6.362.392 Gelden onderweg (1.760) (2.265)

5.614.624 6.701.554

Dit betreft de vorderingen op leners en overige vorderingen. Deze posities zijn beoordeeld op inbaarheid, een voorziening wordt niet noodzakelijk geacht. Allen betreffen vorderingen met een looptijd van korter dan één jaar.

De vooruitbetaalde huisvestingskosten zijn hoger dan in 2016, met name doordat er eind 2017 facturen voor de huur- en energiekosten van de bibliotheken in Leens en Appingedam zijn ontvangen. De vooruitbetaalde kosten automatisering zijn ook hoger dan in 2016 in verband met reeds betaalde licentiekosten met betrekking tot het 1e kwartaal 2018.

De overige vorderingen betreffen diverse overlopende posten en hebben allen een looptijd korter dan één jaar. Belangrijkste verschil ten opzichte van eind 2016 is de reeds in 2017 premie 2018 voor het eigen risicodragerschap WGA (€30.800).

De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van de Stichting.

De nog te ontvangen inkomsten zijn flink lager dan in 2016, doordat afrekeningen tijdiger verstuurd zijn.

Pagina 19



Passiva

Eigen Vermogen (7)

Passiva

Stand per Stand perVoorzieningen (8) 31-12-2016 31-12-2017

€ € € €Onderhoud gebouwen 345.463 61.000 75.958 330.505 Jubileumuitkeringen 129.734 - 25.285 104.449 Langdurig zieken 36.648 91.901 36.648 91.901 Reorganisatie 111.120 - 29.318 81.802

622.965 152.901 167.209 608.657

Onderhoud gebouwen

Jubileumuitkeringen

Langdurig zieken

Reorganisatie

Voor een toelichting op de mutaties van het eigen vermogen verwijzen wij u naar de toelichting van het eigen vermogen bij de enkelvoudige balans.

Dotatie2017

Onttrekking 2017

Deze kostenegalisatievoorziening is bedoeld ter dekking van de onderhoudskosten van de gebouwen die Stichting Biblionet Groningen in eigendom heeft. Hiervoor is een plan groot onderhoud aanwezig.

Deze voorziening is getroffen voor het uitkeren van beloningen op grond van de CAO aan medewerkers bij het bereiken van een 25- of 40-jarig dienstverband. De voorziening is eind 2006 gevormd op grond van Richtlijn 271 van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De dotaties zijn gebaseerd op een waardering van deze toekomstige uitgaven, uitgaande van een normaal personeelsverloop. Dotaties worden via de staat van baten en lasten verantwoord.

De omvang van deze voorziening is bepaald op basis van de lengte van het ziekteverzuim en de kans dat een medewerker weer in staat is zijn werkzaamheden te hervatten. Bij de vorming is een inschatting gemaakt over het verwachte moment van hervatting van de werkzaamheden.

De op dit moment verantwoorde reorganisatievoorziening betreft vooral uitgestelde transitievergoedingen en afkoopsommen. Daarnaast betreft het kosten voortkomend uit de artikelen 9 en 10 van de CAO (bijlage D). Het eerste artikel ziet toe op een vergoeding voor medewerkers die herplaatst zijn op een lagere functie(schaal) en recht hebben op doorbetaling van het oude salaris de eerste twee jaar. Het tweede artikel ziet toe op een aanvullende vergoeding (tijd-voor-tijd of geld) voor een langere reistijd bij herplaatsing, eveneens voor twee jaar.

Pagina 20



Langlopende schulden (9)

Leningen o/g 31-12-2016 Aflossingen 31-12-20172017

€ € €OB Ten BoerLening o/g (1) 570.579 9.461 561.118 Lening o/g (2) 313.558 4.719 308.839

884.137 14.180 869.957 OB LoppersumHypotheek o/g 4.074 1.853 2.221

4.074 1.853 2.221 OB GrootegastLening o/g gebouw BNG 1.113.594 15.747 1.097.847 Lening o/g inventaris BNG 85.830 27.714 58.116

1.199.424 43.461 1.155.963

Totaal leningen o/g 2.087.635 59.494 2.028.141

Stand per 31december

2017

Aflossings-verplichtingkomend jaar

Resterendelooptijd > 1

jaar


jaar

Leningen o/g 2.025.920 57.642 1.968.278 1.833.690 Hypotheken o/g 2.221 1.840 381 -

2.028.141 59.482 1.968.659 1.833.690

OB Ten BoerLening o/g (1)

Lening o/g (2)

OB Loppersum Hypotheek o/g

Deze post betreft een lening door de NV Bank Nederlandse Gemeenten voor de aankoop van het gebouw in Ten Boer van €650.000 tegen een rentevoet van 4,8%. De lening wordt in 40 jaar afgelost op basis van annuïteiten en loopt af in 2046.

Deze post betreft een lening door de NV Bank Nederlandse Gemeenten van €350.000 voor de aankoop van het gebouw in Ten Boer tegen een rentevoet van 5%. De lening wordt in 40 jaar afgelost op basis van annuïteiten en loopt af in 2047.

Deze post betreft een hypotheek van €45.478 van de SNS Bank te Middelstum voor de aankoop en verbouwing van het pand in Middelstum. De hypotheek heeft een variabele rentevoet, in 2017 bedroeg de rentevoet 3,38%. De hypotheek wordt in 30 jaar afgelost op basis van annuïteiten en loopt af in 2020.

Pagina 21



Leningen o/g (vervolg)

OB GrootegastLening o/g

AlgemeenHet kortlopende deel van de langlopende schulden bedraagt €59.482.

Kortlopende schulden

Crediteuren (10) 2017 2016€ €

Crediteuren 729.192 490.629

729.192 490.629

Rekening-courant bibliotheken (11) 2017 2016€ €

Rekening-courant Stichting Openbare Bibliotheken Menterwolde-Pekela-Veendam 152.763 533.663 Rekening-courant Stichting Openbare Bibliotheken Stadskanaal 123.576 293.038

276.339 826.701


Sociale lasten en loonheffingen 209.276 212.737 Pensioenfonds bibliotheekpersoneel 129.078 35.584

338.354 248.321

Deze post betreft een tweetal leningen die in 2010 zijn verstrekt door de NV Bank Nederlandse Gemeenten. De eerste lening, voor een bedrag van €1.206.900, is gebruikt voor de aankoop van het gebouw in Grootegast tegen een rente van 4,35% en loopt af in 2050. Deze lening wordt in 40 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De tweede lening, voor een bedrag van €257.200, is voor de aankoop van de inrichting van Grootegast. Deze lening is verstrekt tegen een rente van 3,2% en loopt af in 2020. Deze lening wordt in 10 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De gemeente Grootegast heeft zich garant gesteld voor de annuïteiten van beide geldleningen.

De toename van de post crediteuren wordt verklaard doordat er eind 2017 een aantal grote facturen is ontvangen, met name met betrekking tot gedane investeringen, gemeentelijke huurnota's over het jaar 2017 en van de gemeente Midden-Groningen (voorheen gemeente Hoogezand-Sappemeer) is een afrekening ontvangen van de servicekosten over de jaren 2016 en 2017. Voor deze bedragen zal ook een extra subsidie worden ontvangen.

Als deelnemer in het netwerk van openbare bibliotheken in de provincie Groningen hebben de zelfstandige bibliotheek-stichtingen een rekening-courant verhouding met Stichting Biblionet Groningen. Over het gemiddeld rekeningcourant-saldo wordt rente berekend, conform gemaakte afspraken.

Het bedrag aan nog af te dragen pensioenen is fors hoger dan vorig jaar. Dit heeft met name te maken met het pas in januari 2018 ontvangen van de nota pensioenpremie POB over december 2017. Daarnaast zijn de af te dragen pensioenpremies aan het ABP over de periode september-december pas in 2018 ontvangen. In de jaarrekening 2016 zijn de af te dragen pensioenpremies niet afzonderlijk weergegeven, maar in het saldo opgenomen. In verband met de forse stijging van de af te dragen pensioenpremies, is er voor gekozen om deze in de jaarrekening 2017 alsnog gesplitst weer te geven.

Pagina 22



Kortlopende schulden (vervolg)

Investeringssubsidies (13) 2017 2016€ €

Investeringssubsidies 27.724 41.098

27.724 41.098

Investeringssubsidie Oldambt 2017 2016€ €

Stand per 1 januari 31.098 34.474 Af: vrijval huisvestingskosten 3.374 3.376

Stand per 31 december 27.724 31.098

Investeringssubsidie OB Ten Boer 2017 2016€ €

Stand per 1 januari 10.000 20.000 Af: vrijval huisvestingskosten 10.000 10.000

Stand per 31 december - 10.000

Overige schulden en overlopende passiva (14) 2017 2016€ €

Nog te betalen personeelskosten 13.651 15.654 Nog te betalen accountant- en administratiekosten 20.680 17.000 Nog te betalen huisvestingskosten 130.168 122.722 Vooruitontvangen bedragen 348.273 219.352 Vooruitontvangen contributies 557.193 589.732 Kunstbedrijven Westerkwartier 118.339 126.899 Kortlopende deel langlopende schulden 59.482 65.285 Nog te betalen rente hypotheek o/g OB Ten Boer 15.311 15.403 Nog te besteden OC&W Digitale Bibliotheek 86.380 93.669 Vrijwilligersdag 16.320 11.445 Overige 142.644 171.540

1.508.441 1.448.701

Vooruitontvangen bedragen

Vooruitontvangen contributies

Overige

Deze investeringssubsidie dient om de afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheken in de gemeente Oldambtte dekken in de komende jaren.

Om de investeringen van de inrichting van het nieuwe gebouw in Ten Boer te kunnen financieren, is eenmalig een aanvullende subsidie ontvangen. In 2017 is het laatste deel vrijgevallen ten gunste van de afschrijvingslasten.

De vooruitontvangen bedragen zijn gestegen ten opzichte van vorig jaar. Voor een deel is te verklaren doordat er meer dBos scholen zijn geopend, welke bedragen per schooljaar 2017/2018 worden doorberekend. Daarnaast zijn er een aantal langlopende projecten, waarvoor subsidie is ontvangen. Onder meer een bedrag van €85.776 van de gemeente Hoogezand-Sappemeer voor cultuurparticipatie 2017-2020 en een bedrag van het ministerie van OC&W van €44.566 voor het project Tel mee met taal 2018.

Deze post bestaat uit de vooruitontvangen contributies van leners voor het volgend kalenderjaar.

De overige schulden zijn fors gedaald ten opzichte van vorig jaar. Dit wordt met name veroorzaakt door het feit dat er destijds een bedrag van €48.193 was opgenomen voor nog te ontvangen servicekosten 2016 van de gemeente Hoogezand-Sappemeer. Hier is inmiddels een afrekening ontvangen voor de jaren 2016 en 2017, waardoor er voor dit jaar geen nieuwe post is opgenomen.

Pagina 23



Financiële instrumenten

Algemeen

Kredietrisico

Renterisico en kasstroomrisico

Liquiditeitsrisico

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Huur gebouwen

Leasecontracten kopieermachines

De Stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de onderneming blootstelt aan rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen, heeft de Stichting een beleid opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de Stichting te beperken.De Stichting zet geen afgeleide financiële instrumenten in.

De Stichting loopt kredietrisico over vorderingen. De belangrijkste vorderingen betreffen vorderingen op gemeenten en de provincie. Vorderingen uit hoofde van contributies worden voor het grootste gedeelte geïncasseerd. Om deze redenen acht het management het kredietrisico zeer gering.

Alle langlopende leningen o/g betreffen vastrentende leningen tot en met het eind van de looptijd. De leningen worden op basis van annuïteiten volledig afgelost. Er zal naar verwachting geen sprake zijn van herfinanciering. Het management achtop basis van bovenstaande situatie het rente- en kasstroomrisico zeer gering.

De Stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet erop toe dat voor de Stichting steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen. Op basis van de huidige liquiditeitspositie acht het management het liquiditeitsrisico zeer gering en acht zij deze voldoende om aan de lopende verplichtingen van de Stichting te kunnen blijven voldoen.

Er zijn diverse huurcontracten afgesloten met verschillende looptijden. De hieruit voortvloeiende verplichtingen bedragen ruim €1.318.000 per jaar.

Er zijn ten behoeve van de bibliotheken leasecontracten afgesloten voor kopieermachines. Deze verplichting loopt voor het overgrote deel tot 1 april 2019. De hieruit voortvloeiende verplichtingen bedragen ruim €80.000.

Pagina 24


17.7 Toelichting geconsolideerde staat van baten en lasten 2017

Baten Rekening Begroting Rekening2017 2017 2016

Subsidies (15) € € €Provincie Groningen 2.100.000 2.100.000 2.635.600 Gemeenten 6.211.308 6.272.450 6.215.135

8.311.308 8.372.450 8.850.735

Subsidies

Rekening Begroting Rekening2017 2017 2016

Projectsubsidies (16) € € €Projecten 451.576 114.580 224.794

451.576 114.580 224.794

Projectsubsidies

Specificatie van de belangrijkste projecten €SPN - Boekstart in de kinderopvang 150.064 Boekenpret 73.808 De Bibliotheek op School (PO en VO) 45.602 Vroeg- en Voorschoolse Educatie 28.860 Belastingdienst 25.089 Boekstart/Boekstart in de kinderopvang 18.694 Cultuurreporter 15.869 Maakfestival 15.000 Onderwijs achterstanden 11.790 Overig 66.800

451.576


Dienstverlening bibliotheken (17) € € €Dienstverlening bibliotheken 1.017.531 1.023.753 1.081.171

1.017.531 1.023.753 1.081.171

Dienstverlening bibliotheken

Subsidiebaten zijn opgenomen op basis van door de provincie en gemeenten afgegeven beschikkingen en/of met gemeenten specifiek overeengekomen afspraken (zie ook de toelichting bij de verschillende onderdelen van dit rapport). Het betreffen voornamelijk de structurele subsidies, op het moment van opmaken van de jaarrekening zijn deze subsidies nog niet definitief vastgesteld.

Deze projectsubsidies waren bij het opstellen van de begroting nog niet zeker en daarom voorzichtig begroot. In 2017 zijn de volgende projectsubsidies (> €10.000) ontvangen:

Onder deze post worden de doorberekeningen aan de zelfstandige bibliotheken, alsmede de netwerkafspraken met Stichting Groninger Forum inzake de bibliotheken in de gemeente Groningen, verantwoord. Dit betreffen vooral de producten en diensten uit de productencatalogus van de serviceorganisatie.

Pagina 25




Overige bedrijfsopbrengsten (18) € € €Contributies e.d. 1.193.514 1.135.270 1.305.202 Diensten door de afdelingen van de serviceorganisatie 251.553 232.490 280.255 Overige opbrengsten Biblionet Bibliotheken B.V. 207.707 240.470 267.991 Opbrengsten Biblionet Shared Service Centrum B.V. 46.740 25.000 100.860 Subsidie Facilitaire Organisatie Kunstbedrijven Westerkwartier 30.000 30.000 30.000 Drukwerk (zelfstandige bibliotheken) 8.159 3.000 4.245 Verkoopresultaat materiële vaste activa 204.804 - 1.193 Opbrengst legaten en erfenissen - - 56.930 Overige 74.880 104.910 58.306

2.017.357 1.771.140 2.104.982

Verkoopresultaat materiële vaste activa

Overige bedrijfsopbrengsten

Lasten Rekening Begroting Rekening2017 2017 2016

Personeelskosten (19) € € €Salarissen 4.235.426 4.342.390 4.303.299 Sociale lasten 752.914 771.130 762.976 Pensioenpremies 644.040 732.990 647.259 Loonkosten derden 258.639 219.480 354.794

5.891.019 6.065.990 6.068.328

Indirecte personeelskostenConsumpties 32.549 30.950 34.633 Reiskosten 162.553 158.600 167.609 Dienstverlening Arbodienst 18.451 28.000 21.283 Dotatie voorziening ziektevervanging 55.253 25.000 30.779 af: bijdrage zelfstandige bibliotheken (16.551) (25.600) (2.820) Opleidingen 137.096 180.890 141.516 af: bijdrage zelfstandige bibliotheken (14.887) - (15.126) Vrijval voorziening Jubilea (25.285) - (14.535) af: bijdrage zelfstandige bibliotheken 1.992 - 1.371 Vrijwilligersdag 5.000 - 5.000 Overige personeelskosten 139.339 192.920 169.186

495.510 590.760 538.896

af: doorbelasting aan projecten - - -

6.386.529 6.656.750 6.607.224

Personeelskosten

Het verkoopresultaat vaste activa betreft de opbrengst verkoop van het bibliotheekpand in Appingedam. Dit bedrag komt ten gunste van de lokale bestemmingsreserve.

De personeelskosten zijn in totaal ten opzichte van de begroting ruim €270.000 (bijna 4,06%) lager. Ten opzichte van 2016 zijn de personeelskosten ruim €220.000 lager. Beide elementen zijn het gevolg van het later of niet invullen van (gedurende het jaar ontstane) vacatures of vacatureruimte in de begroting.

De opbrengsten vanuit diensten door de afdelingen van de serviceorganisatie, de dienstverlening vanuit Biblionet Bibliotheken B.V. en Biblionet Shared Service Centrum B.V. waren bijna €17.000 lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door lagere opbrengsten vanuit het Groninger Forum, in verband met hernieuwde afspraken over de aantallen en tarieven.

Het gemiddeld aantal FTE’s in 2017 bedroeg 116 (2016: 119), allen zijn in Nederland werkzaam.

Pagina 26




Bestuurs- en organisatiekosten (20) € € €Reis- en vergaderkosten 9.869 15.000 14.457 Presentiegelden leden Raad van Toezicht 24.541 16.500 27.884 Representatie 21.958 19.250 40.038 Publiciteit en voorlichting 151.450 222.420 160.272 Marketingacties 46.077 38.300 110.774 af: bijdrage zelfstandige bibliotheken (8.493) 19.000 (8.518) In- en externe communicatie 7.426 10.000 3.454 Contributies en bijdragen 110.196 106.130 105.640 Documentatie en vakliteratuur 2.979 4.300 4.552 Accountant- en advieskosten 119.211 109.600 68.507

485.214 560.500 527.060


Huisvestingskosten (21) € € €Huren 1.338.510 1.444.710 1.269.986 Afschrijvingen 342.340 292.600 319.632 Vrijval investeringssubsidies (13.374) - (13.376) Onderhoud gebouwen 246.288 209.650 265.839 Dotatie kostenegalisatievoorziening onderhoud gebouwen 61.000 - 61.000 Onderhoud inventaris 49.027 32.570 75.660 Energie 216.552 173.740 167.334 Belastingen en verzekeringen 49.565 47.980 51.660 Beveiliging 12.615 23.190 21.443 Overige huisvestingskosten - 310 -

2.302.523 2.224.750 2.219.178


Administratiekosten (22) € € €Drukwerk 12.732 22.000 18.812 Kantoorbenodigdheden (incl. fotokopieerkosten) 56.080 65.370 66.078 Porti en vracht 79.184 85.050 90.430 Telefoon, fax en internet 85.506 80.390 83.280 Kosten geldverkeer 59.271 54.620 86.842 Overige administratiekosten 43.010 52.016 39.247

335.783 359.446 384.689

De bestuurs- en organisatiekosten zijn €75.000 lager dan begroot. Dit is voornamelijk het gevolg van beperktere inzet (vooral publiciteit en marketing) op het gebied van de externe positionering van Stichting Biblionet Groningen.

De huisvestingskosten zijn ten opzichte van de begroting ruim €77.000 hoger. Als gevolg van verhuizing van een aantal locaties, zijn er nieuwe lagere huurafspraken gemaakt. Daar staat tegenover dat de afschrijvingen zijn gestegen, in verband met nieuwe inrichting van de bibliotheken. De kosten voor onderhoud van de gebouwen en de energielasten zijn hoger dan begroot, met name doordat er een afrekening is ontvangen van de gemeente Hoogezand-Sappemeer aan servicekosten over de jaren 2016 en 2017.

De administratiekosten zijn ruim €23.000 lager dan begroot. De kosten zijn over de hele linie gunstiger dan begroot, behalve kosten telecommunicatie en geldverkeer die hoger zijn dan begroot.

Pagina 27




Logistiek (23) € € €Brandstof 13.683 15.000 12.873 Onderhoud 5.407 8.000 8.651 Overige transportkosten 5.597 7.200 7.199 Afschrijvingen transportmiddelen 17.071 18.000 18.556

41.758 48.200 47.279


Automatisering (24) € € €Hardware etc. 42.549 17.300 63.418 Dienstverlening derden 64.336 130.380 95.098 Kantoor- en bibliotheekautomatisering 293.287 322.410 329.464 Datacommunicatie 36.440 40.050 31.434 Afschrijving bibliotheekautomatiseringsapparatuur 219.525 276.280 222.930 Overige automatiseringskosten 3.662 - 3.662

659.799 786.420 746.006


Collectie (25) € € €Aankoop informatiedragers 853.842 775.370 949.805 Kranten en tijdschriften 122.185 111.780 129.003 Elektronische media 4.045 6.950 4.957 Informatiebanken 210.326 304.060 194.829

1.190.398 1.198.160 1.278.594


Projecten (26) € € €Projecten boeken leespromotie 367.446 - 67.974 Projectkosten 67.843 114.580 153.363

435.289 114.580 221.337

Projecten

De kosten van logistiek zijn ruim €6.000 lager dan begroot voor 2017. De gunstiger kostenontwikkeling in 2017 is op alle onderdelen zichtbaar.

De automatiseringskosten zijn ruim €126.000 lager dan begroot. Belangrijkste reden hiervoor is achterblijvende afschrijvingslasten in verband met niet volledig of later gerealiseerde investeringen en terugdringing van het aantal en kosten van in gebruik zijnde licenties.

De collectiekosten zijn licht lager dan de begroting voor 2017. In verband met een aangepaste wijze van verantwoording heeft er een verschuiving plaatsgevonden tussen kosten informatiedragers en informatiebanken ten opzichte van de begroting.

De hoger dan begrote projectkosten zijn in evenwicht met de hogere projectopbrengsten. Gedurende het jaar 2017 zijn er meer specifieke subsidies ontvangen van ondermeer Boekenpret, Boekstart in de Kinderopvang, Vroeg- en Voorschoolse Educatie (VVE), Onderwijsachterstanden en de Bibliotheek op School. Daarnaast is Biblionet Groningen vanaf 2016 penvoerder voor een landelijk project Boekstart in de Kinderopvang.

Pagina 28



Overige kosten (27) € € €Overige baten en lasten 30.263 135.700 183.411 Leenrechtvergoedingen 279.980 294.750 287.936 Dienstverlening AJC 2.638 3.700 1.687

312.881 434.150 473.034


Financiële baten en lasten (28) € € €Interest rekening-courant banken en bibliotheken (1.755) (18.600) (12.901) Interest geldleningen 96.978 104.800 99.610

95.223 86.200 86.709


Vennootschapsbelasting (29) € € €Vennootschapsbelasting voorgaande jaren 9.869 - - Vennootschapsbelasting huidig jaar 829 - -

10.698 - -

De post overige baten en lasten bestaat voornamelijk uit enkele incidentele lasten met betrekking tot de doorontwikkeling van de bibliotheken. Deze zijn ruim €105.000 lager dan begroot, doordat er nog weinig campagnes zijn gevoerd in 2017. Dit zal in 2018 geïntensiveerd worden.

De leenrechtvergoedingen zijn bijna €15.000 lager dan begroot.

De financiële baten en lasten zijn beide lager dan begroot. De kosten betreffen vooral de rentelasten van de geldleningen. De opbrengsten zijn vooral de ontvangen rente op de depositorekening die duidelijk lager zijn dan voorgaande jaren als gevolg van lage rentestanden.


De vennootschapsbelasting uit voorgaande jaren is afgewikkeld, de vordering is derhalve afgeboekt. De vennootschapsbelasting over het huidig jaar betreft de berekende last over het resultaat van de betreffende VPB-plichtige vennootschap Biblionet Groningen Shared Service Centrum B.V.

Pagina 29

Stichting Biblionet GroningenJaarrekening 2017 enkelvoudig

Pagina 30


17.8 Enkelvoudige balans per 31 december 2017(Na resultaatbestemming)


€ €Activa

Vaste activaMateriële vaste activa (29)Inventarissen 582.397 574.733 Vervoermiddelen 47.158 64.229

629.555 638.962

Financiële vaste activa (30)Deelnemingen in groepsmaatschappijen 1.675.858 1.910.141

1.675.858 1.910.141

2.305.413 2.549.103

Vlottende activa

VorderingenRekening-courant verhoudingen (31) 585.682 632.378 Rijk, Provincie en Gemeenten (32) 300.000 - Debiteuren 109.367 148.289 Belastingen en pensioenen (33) 180.951 180.937 Overige (34) 236.434 212.690

1.412.434 1.174.294

Liquide middelen (35) 5.614.624 6.701.554

7.027.058 7.875.848

9.332.471 10.424.951

Pagina 31


17.8 Enkelvoudige balans per 31 december 2017(Na resultaatbestemming)


€ €Passiva

Eigen vermogen (36)Kapitaal 845.037 845.037 Algemene reserve 362.763 362.763 Bestemmingsreserves 3.679.685 4.138.008

4.887.485 5.345.808

Voorzieningen (37) 278.152 277.503

Langlopende schulden (38) 1.155.963 1.199.424

Kortlopende schuldenCrediteuren (39) 729.192 490.629 Rekening-courant verhoudingen (40) 1.114.702 2.067.593 Belastingen en pensioenen (41) 338.354 248.321 Reservering vakantietoeslag 228.848 225.985 Reservering vakantiedagen 241.748 242.941 Overige schulden en overlopende passiva (42) 358.027 326.747

3.010.871 3.602.216

9.332.471 10.424.951

Pagina 32


17.9 Enkelvoudige staat van baten en lasten 2017

Rekening Begroting Rekening 2017 2017 2016

€ € €Subsidies (43) 2.100.000 2.100.000 2.715.600 Projectsubsidies (44) 220.296 23.300 52.604 Dienstverlening bibliotheken (45) 2.758.190 2.863.627 2.546.594 Overige bedrijfsopbrengsten (46) 350.910 385.650 522.259

Som van de bedrijfsbaten 5.429.396 5.372.577 5.837.057

Personeelskosten (47) 3.672.484 3.936.710 4.005.033 Bestuurs- en organisatiekosten (48) 336.925 399.450 375.965 Huisvestingskosten (49) 356.073 348.150 349.281 Administratiekosten (50) 209.857 241.600 269.645 Logistiek (51) 41.757 48.200 47.279 Automatiseringskosten (52) 593.485 663.700 685.015 Collectiekosten (53) 185.141 250.100 260.958 Projecten (54) 226.016 23.300 70.865 Overige kosten (55) 33.449 101.200 55.584

Som van de bedrijfslasten 5.655.187 6.012.410 6.119.625

Bedrijfsresultaat (225.791) (639.833) (282.568)

Financiële baten en lasten (56) 1.755 18.600 12.901

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (224.036) (621.233) (269.667)

Resultaat deelnemingen (234.287) (566.000) (59.761)

Resultaat (458.323) (1.187.233) (329.428)

Resultaatbestemming

- Bestemmingsreserve opleidingen - (75.000) 30.000 - Bestemmingsreserve aankoop media (69.574) (19.460) (7.730) - Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken 124.822 (67.390) 66.958 - Bestemmingsreserve innovatie (31.983) (100.000) (39.159) - Bestemmingsreserve automatisering (3.000) (2.000) (1.884) - Bestemmingsreserve projecten (3.420) (3.420) (3.430) - Bestemmingsreserve gemeenten (95.843) (47.400) (61.438) - Bestemmingsreserve bredeschool Midwolda (5.800) (5.800) (5.800) - Bestemmingsreserve Oldambtplein (30.000) (30.000) (25.939) - Bestemmingsreserve Simple Store Vlagtwedde (5.600) (8.600) (5.600) - Bestemmingsreserve ziektevervanging - - - - Bestemmingsreserve doelstelling legaat - - 56.930 - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (337.925) (599.973) (303.247) - Algemene reserve - (228.190) (29.089)

(458.323) (1.187.233) (329.428)

Pagina 33


17.10 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening 2017

Algemeen

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling

Financiële vaste activa

Resultaat deelneming

Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Deelnemingen waarin de onderneming de zeggenschap gezamenlijk met andere deelnemers uitoefent (joint ventures), worden gewaardeerd volgensdezelfde methode.Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van de onderneming gehanteerd. Resultaten op transacties waarbij overdracht van activa en passiva tussen de onderneming en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, worden geëlimineerd voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd.Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de onderneming geheel of ten dele garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming, dan wel de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) in staat te stellen tot betaling van haar schulden, wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de onderneming ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagererealiseerbare waarde. Indien sprake is van een stellig voornemen tot afstoting vindt waardering plaats tegen de eventuele lagere verwachte verkoopwaarde.De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve-rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen in de paragraaf 'Financiële instrumenten'.

Het aandeel in het resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen omvat het aandeel van de Stichting in de resultaten van deze deelnemingen. Resultaten op transacties, waarbij overdracht van activa en passiva tussen de Stichting en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, zijn niet verwerkt voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd.

De enkelvoudige balans, staat van baten en lasten en toelichting maakt deel uit van de jaarrekening 2017 van de Stichting Biblionet Groningen. Voor zover posten uit de enkelvoudige balans en enkelvoudige staat van baten en lasten hierna niet nader zijn toegelicht, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn in overeenstemming met de grondslagen van de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten.

Pagina 34


17.11 Toelichting enkelvoudige balans per 31 december 2017

Activa

Materiële vaste activa (29)

€ € €Stand per 1 januari 2017Aanschafwaarde 5.025.081 116.443 5.141.524 Cumulatieve afschrijvingen (4.450.348) (52.214) (4.502.562)

Boekwaarde per 1 januari 2016 574.733 64.229 638.962

MutatiesInvesteringen 228.584 - 228.584 Afschrijvingen (220.920) (17.071) (237.991)

Saldo mutaties 7.664 (17.071) (9.407)

Stand per 31 december 2017Aanschafwaarde 5.253.665 116.443 5.370.108 Cumulatieve afschrijvingen (4.671.268) (69.285) (4.740.553)

Boekwaarde per 31 december 2016 582.397 47.158 629.555

Afschrijvingspercentages 10% - 33,33% 5% - 25%

Recapitulatie van de afschrijvingen 2017 €Ten laste van de huisvestingskosten 30.278Ten laste van de automatiseringskosten (betaal-/pinautomaten) 17.071Ten laste van de automatiseringskosten (algemeen) 190.642

237.991

Financiële vaste activa (30) 2017 2016€ €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen 1.675.858 1.910.141

1.675.858 1.910.141

Geconsolideerde deelnemingen Vestigingsplaats %

Biblionet Bibliotheken B.V. Groningen 100Biblionet Beheer B.V. Groningen 100Biblionet Projecten B.V. Groningen 100Biblionet Shared Service Centrum B.V. Groningen 100

Stichting Biblionet Groningen staat aan het hoofd van de groep en heeft de volgende kapitaalbelangen:

InventarissenVervoer-middelen Totaal

Aandeel in geplaatst kapitaal

Pagina 35



Vorderingen

Rekening-courant verhoudingen (31) 2017 2016€ €

Rekening-courant Biblionet Beheer B.V. 585.682 632.378

585.682 632.378

Rijk, Provincie en Gemeenten (32) 2017 2016€ €

Provincie Groningen 300.000 -

300.000 -


Omzetbelasting 180.951 180.937

180.951 180.937

Overige vorderingen en overlopende activa (34) 2017 2016€ €

Huisvestingskosten (vooruitbetaald) 3.758 2.350 Administratiekosten (voorraad) 8.026 25.568 Automatiseringskosten (vooruitbetaald) 114.681 86.623 Project voor personeel: Fiets Privé 1.198 435 Personeelskosten (vooruitbetaald) 2.477 - Nog te ontvangen inkomsten 33.765 75.849 Stichting PBCG 17.414 1.429 Overige vooruitbetaalde kosten 55.115 20.436

236.434 212.690

Liquide middelen (35) 2017 2016€ €

Kasgelden 5.685 8.874 Banksaldi 562.002 332.553 Deposito 5.048.697 6.362.392 Gelden onderweg (1.760) (2.265)

5.614.624 6.701.554

Onderdeel van de subsidieverlening door de Provincie Groningen is het budget voor innovaties. Per ultimo 2017 is dit bedrag nog niet ontvangen als gevolg van onderliggende afspraken omtrent de eindverantwoording van de projecten.

De rekening-courantverhouding met Biblionet Beheer B.V. is voor ruim €1,1 miljoen als langlopend aan te merken, dit in verband met de financiering van het pand te Grootegast.

De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van Biblionet Groningen.

Pagina 36



Passiva

Eigen vermogen (36) 2017 2016€ €

Kapitaal 845.037 845.037 Algemene reserve 362.763 362.763

Vrij besteedbaar vermogen 1.207.800 1.207.800

Bestemmingsreserves 3.679.685 4.138.008

Bestemd vermogen 3.679.685 4.138.008

4.887.485 5.345.808

Kapitaal

Algemene reserveHet verloop is als volgt:

€Stand per 31 december 2016 362.763 Bij: Resultaatbestemming 2017 -

Stand per 31 december 2017 362.763

Bestemmingsreserves Stand per Stand per31-12-2016 31-12-2017

€ €Reizen 20.319 - 20.319 Oldambtplein 252.171 (30.000) 222.171 Vorming bredeschool Midwolda 41.556 (5.800) 35.756 Herinrichting bibliotheken 582.610 124.822 707.432 Ziektevervanging 134.000 - 134.000 Innovatie 160.841 (31.983) 128.858 Automatisering 13.403 (3.000) 10.403 Opleidingen 218.333 - 218.333 Projecten 9.640 (3.420) 6.220 Simple Store Vlagtwedde 43.400 (5.600) 37.800 Aankoop media 211.478 (69.574) 141.904 Gemeenten 696.574 (95.843) 600.731 Doelstelling legaat 917.669 - 917.669 Transitie bibliotheekwerk 836.014 (337.925) 498.089

4.138.008 (458.323) 3.679.685

Reizen

Oldambtplein

Vorming bredeschool Midwolda

Dit kapitaal is gevormd door de fusie met de rechtspersonen in de gemeenten Appingedam, Bedum, Bellingwedde, Delfzijl, De Marne, Eemsmond, Grootegast, Haren, Hoogezand-Sappemeer, Leek, Loppersum, Marum, Oldambt, Slochteren, Ten Boer, Vlagtwedde, Winsum en Zuidhorn.

Resultaat bestemming

2017

Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor de financiering van studiereizen naar culturele instellingen in binnen- en buitenland.

Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de afschrijvingslasten van de inrichtingskosten in verband met de nieuwbouw in Winschoten te kunnen financieren.

Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de afschrijvingslasten voortkomend uit de bredeschool/bibliotheek in Midwolda te kunnen financieren.

Pagina 37



Bestemmingsreserves (vervolg)

Herinrichting bibliotheken

Stand per Stand perHerinrichting bibliotheken 31-12-2016 31-12-2017

€ € €Bibliotheek gemeente Appingedam 113.700 194.800 308.500 Bibliotheek gemeente Bedum 42.945 (8.870) 34.075 Bibliotheken gemeente Delfzijl 3.108 (2.525) 583 Bibliotheken gemeente Eemsmond 6.769 (1.500) 5.269 Bibliotheek gemeente Grootegast 13.894 (4.603) 9.291 Bibliotheek gemeente Haren 20.000 (5.000) 15.000 Bibliotheken gemeente Hoogezand-Sappemeer en Slochteren 188.700 (18.870) 169.830 Bibliotheek gemeente Leek 22.499 (5.570) 16.929 Bibliotheken gemeente Loppersum 33.596 (4.210) 29.386 Bibliotheken gemeente Vlagtwedde 42.491 (7.000) 35.491 Bibliotheken gemeente Winsum 40.651 (5.830) 34.821 Bibliotheken gemeente Zuidhorn 54.257 (6.000) 48.257

582.610 124.822 707.432

Ziektevervanging

Innovatie

Automatisering

Opleidingen

Projecten

Simple Store Vlagtwedde

Deze bestemmingsreserve dient ter financiering van de uitvoering van projecten in de gemeente Hoogezand-Sappemeer. De jaarlijkse vrijval van €3.430 heeft betrekking op de marketingkosten die gemaakt worden voor de diverse uitgevoerde projecten in de gemeente.

Deze bestemmingsreserve dient ter financiering van de invoering van het Simple Store bibliotheekconcept op de locatie TerApel. De vrijval zal gelijk zijn aan het aantal afschrijvingstermijnen (10 jaar).

Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor de financiering van de afschrijvingslasten van de herinrichting/huisvesting van bibliotheken.

Resultaat bestemming

2017

Deze bestemmingsreserve is bestemd voor o.a. de afschrijvingslasten en bijkomende lasten van de automatiseringsapparatuur.

Deze bestemmingsreserve is ter dekking van eventuele extra lasten ten opzichte van de begroting inzake de opleidingkosten van het personeel. In 2017 is hiervan geen sprake zodat geen onttrekking van de reserve heeft plaats gevonden.

De bestemmingsreserve ziektevervanging is gevormd om de kosten van ziektevervanging te egaliseren voor de bibliotheken en de serviceorganisatie. Deze bestemmingsreserve wordt gevuld middels 2,5% van de brutoloonsom per gemeente, waarbij de onttrekkingen plaatsvinden op basis van de loonkosten van een zieke werknemer.

Bibliotheekorganisaties moeten innoveren om bestaansrecht te houden in de steeds sneller veranderende wereld. Biblionet Groningen heeft een nieuwe strategische koers ontwikkeld, waarvoor innovatie noodzakelijk is. Hiervoor is derhalve een bestemmingsreserve gevormd, om deze noodzakelijke innovaties te kunnen financieren.

Pagina 38



Bestemmingsreserves (vervolg)

Stand per Stand perAankoop media 31-12-2016 31-12-2017

€ € €Bibliotheek gemeente Appingedam 9.000 (9.000) - Bibliotheek gemeente Bedum 14.000 - 14.000 Bibliotheek gemeente Bellingwedde 10.000 - 10.000 Bibliotheken gemeente Delfzijl 35.000 (15.000) 20.000 Bibliotheek gemeente De Marne 12.945 (12.945) - Bibliotheken gemeente Eemsmond - - - Bibliotheek gemeente Grootegast 6.600 - 6.600 Bibliotheek gemeente Haren 2.700 (2.700) - Bibliotheken gemeente Hoogezand-Sappemeer 32.000 32.000 Bibliotheek gemeente Leek - - - Bibliotheken gemeente Loppersum 18.792 (2.443) 16.349 Bibliotheken gemeente Marum 6.785 (6.785) - Bibliotheken gemeente Oldambt 40.400 (6.000) 34.400 Bibliotheken gemeente Ten Boer 2.456 (2.456) - Bibliotheken gemeente Winsum 2.300 - 2.300 Bibliotheken gemeente Zuidhorn 18.500 (12.245) 6.255

211.478 (69.574) 141.904

Stand per Stand perGemeenten 31-12-2016 31-12-2017

€ € €Bestemmingsreserve gemeente Appingedam 34.000 (34.000) - Bestemmingsreserve gemeente Bedum 94.000 (9.506) 84.494 Bestemmingsreserve gemeente Bellingwedde 61.200 848 62.048 Bestemmingsreserve gemeente Delfzijl 91.120 (37.289) 53.831 Bestemmingsreserve gemeente De Marne 45.317 (45.317) - Bestemmingsreserve gemeente Eemsmond 15.000 (5.057) 9.943 Bestemmingsreserve gemeente Grootegast 29.500 - 29.500 Bestemmingsreserve gemeente Haren 23.045 - 23.045 Bestemmingsreserve gemeente Hoogezand-Sappemeer 22.000 (6.743) 15.257 Bestemmingsreserve gemeente Loppersum 77.000 - 77.000 Bestemmingsreserve gemeente Marum 18.700 (6.118) 12.582 Bestemmingsreserve gemeente Oldambt 85.502 (6.655) 78.847 Bestemmingsreserve gemeente Slochteren 38.190 - 38.190 Bestemmingsreserve gemeente Ten Boer 12.100 (12.100) - Bestemmingsreserve gemeente Vlagtwedde - 55.587 55.587 Bestemmingsreserve gemeente Winsum 44.900 10.507 55.407 Bestemmingsreserve gemeente Zuidhorn 5.000 - 5.000

696.574 (95.843) 600.731

Doelstelling legaat

Transitie bibliotheekwerk

Resultaat- bestemming

2017

Resultaat- bestemming

2017

Deze bestemmingsreserve is in 2015 gevormd en wordt ingezet in lijn met de bestemming, zoals verwoord in het ontvangen legaat. In 2016 heeft nog een dotatie plaatsgevonden vanwege de definitieve afrekening.

Deze bestemmingsreserve is in 2015 gevormd en is bedoeld ter dekking van incidentele kosten om de transitie richting het bibliotheekwerk van de toekomst te realiseren. Hierbij wordt uitgegaan van de programmalijnen uit het beleidsplan.

Pagina 39



Stand per Dotatie Onttrekking Stand perVoorzieningen (37) 31-12-2016 2017 2017 31-12-2017

€ € € €Jubileumuitkeringen 129.734 - 25.285 104.449 Voorziening langdurig zieken 36.648 91.901 36.648 91.901 Reorganisatievoorziening 111.120 - 29.318 81.802

277.502 91.901 91.251 278.152

Jubileumuitkeringen

Voorziening langdurig zieken

Reorganisatievoorziening

Langlopende schulden (38)

Geldlening van de Bank Nederlandse Gemeenten

Stand per Stand per31-12-2016 31-12-2017

€ €Geldlening Grootegast 1.199.423 1.155.962

1.199.423 1.155.962

Stand per 31december

2017

Aflossings-verplichtingkomend jaar


jaar


jaar

Lening o/g gebouw BNG 1.113.594 15.747 1.097.847 1.046.374 Lening o/g inventaris BNG 85.830 27.714 58.116 -

1.199.424 43.461 1.155.963 1.046.374

Deze post betreft een tweetal leningen die in 2010 zijn verstrekt door de NV Bank Nederlandse Gemeenten. De eerste lening, voor een bedrag van €1.206.900, is gebruikt voor de aankoop van het gebouw in Grootegast tegen een rente van 4,35% en loopt af in 2050. Deze lening wordt in 40 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De tweede lening, voor een bedrag van €257.200, is voor de aankoop van de inrichting van Grootegast. Deze lening is verstrekt tegen een rente van 3,2% en loopt af in 2020. Deze lening wordt in 10 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De gemeente Grootegast heeft zich garant gesteld voor de annuïteiten van beide geldleningen.

Deze voorziening is getroffen voor het uitkeren van beloningen op grond van de CAO aan medewerkers bij het bereiken van een 25- of 40-jarig dienstverband. De voorziening is eind 2006 gevormd op grond van Richtlijn 271 van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De dotaties zijn gebaseerd op een waardering van deze toekomstige uitgaven, uitgaande van een normaal personeelsverloop. Dotaties worden via de staat van baten en lasten verantwoord.

De omvang van deze voorziening is bepaald op basis van de lengte van het ziekteverzuim en de kans dat een medewerker weer in staat is zijn werkzaamheden te hervatten. Bij de vorming is een inschatting gemaakt over het verwachte moment van hervatting van de werkzaamheden.

De op dit moment verantwoorde reorganisatievoorziening betreft vooral uitgestelde transitievergoedingen en afkoopsommen. Daarnaast betreft dit kosten voortkomend uit de artikelen 9 en 10 van de CAO (bijlage D). Het eerste artikel ziet toe op een vergoeding voor medewerkers die herplaatst zijn op een lagere functie(schaal) en recht hebben op doorbetaling van het oude salaris de eerste twee jaar. Het tweede artikel ziet toe op een aanvullende vergoeding (tijd-voor-tijd of geld) voor een langere reistijd bij herplaatsing, eveneens voor twee jaar.

Pagina 40



Rekening-courant bibliotheken (40) 2017 2016€ €

Rekening-courant bibliotheken 885.235 1.823.821 Rekening-courant Biblionet Shared Service Centrum B.V. 75.428 78.226 Rekening-courant Biblionet Projecten B.V. 154.040 165.546

1.114.702 2.067.593

Rekening-courant bibliotheken 2017 2016€ €

Rekening-courant Biblionet Bibliotheken B.V. 608.896 997.120 Rekening-courant Stichting Openbare Bibliotheken Menterwolde-Pekela-Veendam 152.763 533.663 Rekening-courant Stichting Openbare Bibliotheken Stadskanaal 123.576 293.038

885.235 1.823.821

Rekening-courant Biblionet Bibliotheken B.V.

Kortlopende schulden


Loonheffing en sociale lasten 209.276 212.737 Pensioenfonds bibliotheekpersoneel 129.078 35.584

338.354 248.321

Overige schulden en overlopende passiva (42) 2017 2016€ €

Nog te betalen personeelskosten 10.288 12.814 Nog te betalen accountants- en administratiekosten 20.680 17.000 Kortlopende deel langlopende schulden 43.461 41.945 Personeelsvereninging Stichting Biblionet Groningen 3.363 2.840 Vooruitontvangen bedragen 45.388 23.085 Kunstbedrijven Westerkwartier 118.339 126.899 Vrijwilligersdag 16.320 11.445 Overige 100.188 90.719

358.027 326.747

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Huur gebouwen

Fiscale eenheid

Het rekening-courant saldo betreft de rekening-courant met Biblionet Bibliotheken B.V., waar de in het verleden ingefuseerde bibliotheken zijn ondergebracht.

De serviceorganisatie kent een huurcontract voor de locatie De Mudden. De hieruit voortvloeiende jaarlijkse verplichting bedraagt ruim €180.000.

De Stichting Biblionet Groningen vormt tezamen met haar dochterondernemingen, alsmede andere (rechts)personen (met uitzondering van Stichting Groninger Forum) die zich bezig houden met het bibliotheekwerk in de provincie Groningen een fiscale eenheid voor de heffing van omzetbelasting. Elk der vennootschappen is volgens de standaard voorwaarden aansprakelijk voor de te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken entiteiten.

Pagina 41


17.12 Toelichting enkelvoudige staat van baten en lasten 2017

Baten Rekening Begroting Rekening2017 2017 2016

€ € €Subsidies (43) 2.100.000 2.100.000 2.715.600


€ € €Projectsubsidies (44) 220.296 23.300 52.604


€ € €Dienstverlening bibliotheken (45) 2.758.190 2.863.627 2.546.594


Overige bedrijfsopbrengsten (46) € € €Subsidie Fac. Organisatie Kunstbedrijven Westerkwartier 30.000 30.000 30.000 Drukwerk 8.159 3.000 4.379 Activiteiten door afdelingen van de serviceorganisatie 253.457 337.300 390.527 Overige 59.294 15.350 97.353

350.910 385.650 522.259

Subsidiebaten zijn opgenomen op basis van door de provincie en gemeenten afgegeven beschikkingen en/of met gemeenten specifiek overeengekomen afspraken (zie ook de toelichting bij de verschillende onderdelen van dit rapport). Het betreffen de structurele subsidies, op het moment van samenstellen van de jaarrekening zijn deze subsidies nog niet definitief vastgesteld.

Deze projectsubsidies waren bij het opstellen van de begroting nog niet zeker en waren daarom voorzichtig begroot. In 2017 zijn o.a. projectsubsidies ontvangen voor Belastingdienst, Boekstart in de Kinderopvang, Read2Me en Onderneming en Arbeidsmarkt. Daarnaast is Biblionet Groningen vanaf 2016 penvoerder voor het landelijke project Boekstart in de Kinderopvang.

Deze post betreft de dienstverlening aan de bibliotheken in de provincie Groningen, die bestaat uit producten en diensten van de productencatalogus. Daarnaast is hier ook de dienstverlening opgenomen aan Stichting Groninger Forum, die valt binnen de netwerkafspraken. De werkelijke personeelskosten zijn hier niet opgenomen; deze worden rechtstreeks aan de bibliotheken (in de kostenpost personeelskosten) doorberekend.

De overige bedrijfsopbrengsten vallen €60.000 lager uit dan de begroting. De oorzaak hiervan ligt voornamelijk in een lager doorberekend tarief voor de werkzaamheden van de diverse afdelingen. Er is voor gekozen om het tarief in de meeste gevallen te koppelen aan de kosten van een afdeling, zodat deze in feite kostenneutraal werken, ter ondersteuning van de bibliotheken.

Pagina 42




Personeelskosten (47) € € €Salarissen 4.550.867 4.561.870 4.706.089 Sociale lasten 820.665 771.130 838.840 Pensioenpremies 730.245 732.990 732.786 Loonkosten door derden 329.045 219.480 300.127

6.430.822 6.285.470 6.577.842 af: doorbelasting zelfstandige bibliotheken (693.807) (702.974) doorbelasting groep (2.429.624) (2.719.960) (2.315.483)

Brutosalarissen (incl. sociale lasten en pensioenpremies) 3.307.391 3.565.510 3.559.385

Werving en selectiekosten 23.725 - 20.568 Consumpties 15.344 16.800 20.740 Reiskosten 125.606 99.500 132.192 Dienstverlening Arbodienst 18.451 28.000 21.283 Kosten ziektevervanging (101.606) - 22.919 af: bijdrage bibliotheken 101.606 - (22.919) Opleidingen 205.044 71.900 205.932 af: bijdrage bibliotheken (68.066) - (60.060) Mutatie voorziening jubileumuitkeringen (22.894) 5.000 (9.830) af: bijdrage bibliotheken 9.396 - 4.921 Vrijwilligersdag 5.000 - 5.000 Overige personeelskosten 53.487 150.000 104.902

3.672.484 3.936.710 4.005.033


Bestuurs- en organisatiekosten (48) € € €Bestuurs- en organisatiekosten 375.202 437.750 414.325 af: bijdrage bibliotheken (38.277) (38.300) (38.360)

336.925 399.450 375.965

De personeelkosten zijn in 2017 ruim €264.000 lager dan begroot voor 2017 (bijna 7%). Ten opzichte van 2016 zijn de personeelskosten ruim €332.000 lager. Beide elementen zijn het gevolg van het later of niet invullen van ontstane vacatures of vacatureruimte in de begroting.

De daling van bovenstaande post ten opzichte van de begroting ligt voornamelijk in het feit doordat de kosten voor publiciteit en voorlichting fors lager zijn dan begroot. Er is minder ingezet op de profilering, al zal daar in 2018 wel weer extra aandacht aan worden geschonken.

Pagina 43




Huisvestingskosten (49) € € €Huren 205.157 202.840 200.195 Afschrijvingen 30.278 28.000 24.917 Overige huisvestingskosten 120.638 117.310 124.169

356.073 348.150 349.281


Administratiekosten (50) € € €Drukwerk 12.732 22.000 18.946 Kantoorbenodigdheden, porti en vracht 90.439 93.600 113.490 Overige administratiekosten 106.686 126.000 137.209

209.857 241.600 269.645

Administratiekosten


Logistiek (51) € € €Brandstof, onderhoud, belastingen en verzekeringen 24.686 30.200 28.723 Afschrijving transportmiddelen 17.071 18.000 18.556

41.757 48.200 47.279


Automatiseringskosten (52) € € €Kantoor- en bibliotheekautomatisering 369.703 414.000 461.572 Afschrijvingen automatisering 190.642 218.500 195.431 Datacommunicatie 33.140 31.200 28.012

593.485 663.700 685.015


Collectiekosten (53) € € €Aankoop informatiedragers 35.807 28.100 38.958 Informatiebanken 149.334 222.000 222.000

185.141 250.100 260.958

De automatiseringskosten zijn in totaal ruim €70.000 lager dan begroot. De afschrijvingen zijn €28.000 lager dan begroot, doordat investeringen niet of later zijn gerealiseerd. Gelijktijdig zijn de reguliere kosten voor onderhoud van kantoor- en bibliotheekautomatisering lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt doordat er minder gebruik is gemaakt van de inzet van derden.

De collectiekosten zijn lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de bijdrage voor de informatiebanken opnieuw is vastgesteld en lager is dan normaal, door een verschuiving van de werkzaamheden hiervoor.

De kosten van logistiek zijn licht lager dan de begroting. Met name de directe brandstof- en onderhoudskosten waren lager dan begroot.

De administratiekosten zijn bijna €32.000 lager dan begroot. Vooral de kosten telefonie, drukwerk en incasso waren lager dan begroot.

Pagina 44



LastenRekening Begroting Rekening

2017 2017 2016Projecten (54) € € €Kosten boeken leespromotie 226.016 - 18.062 Overige projectkosten - 23.300 52.803

226.016 23.300 70.865


Overige kosten (55) € € €Overige baten en lasten 33.449 101.200 55.584

33.449 101.200 55.584


Financiële baten en lasten (56) € € €Interest rekening-courant banken en bibliotheken 1.755 18.600 12.901

1.755 18.600 12.901

Onder deze kostenpost zijn onder andere kosten van de volgende projecten verantwoord: Boekstart in de Kinderopvang (zowel Groningen als vanuit het landelijk penvoerderschap), Boekenpret en Belastingdienst.

De post overige baten en lasten bestaat voornamelijk uit enkele incidentele lasten, samenhangend met de innovatie en ontwikkeling van de organisatie. Deze zijn lager dan begroot, doordat er minder activiteiten zijn gerealiseerd.

Pagina 45



Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders

Bezoldiging topfunctionarissen

Bedragen x € 1 Dhr. A. MiddelveldFunctiegegevens BestuurderAanvang en einde functievervulling in 2017 1/1 - 31/12Deeltijdfactor in fte 1,0Gewezen topfunctionaris? Nee(Fictieve) dienstbetrekking? Ja

BezoldigingBeloning plus belastbare onkostenvergoedingen 113.984 Beloningen betaalbaar op termijn 13.704 Subtotaal 127.688

Individueel WNT-maximum 181.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag - Totale bezoldiging 127.688

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t.

Toelichting jaarrekening 2016:

Gegevens 2016Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1 - 31/12

1,0Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 108.720 Beloningen betaalbaar op termijn 20.202 Totale bezoldiging 2016 128.922

Dit had moeten zijn:

Gegevens 2016Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1 - 31/12

1,0Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 108.720 Beloningen betaalbaar op termijn 13.470 Totale bezoldiging 2016 122.190

In het kader van de WNT is vastgesteld dat opgave van de beloning van de bestuurder in de jaarrekening 2016 niet helemaal correct is.In de jaarrekening 2016 is opgenomen:

Omvang dienstverband 2016 (in fte)

De Stichting heeft in 2017 een bedrag uitgegeven aan vergoeding voor de leden van de Raad van Toezicht, een bedrag van €26.021 (2016: €27.884).

Omvang dienstverband 2016 (in fte)

Pagina 46



Bedragen x € 1 Dhr. J.J. Stavast Mevr. E.I. van Leeuwen-Seelt

Dhr. R. Wielinga

Functiegegevens Voorzitter Lid LidAanvang en einde functievervulling in 2017 1/1 - 31/12 1/1 - 29/1 1/1 - 31/12Gewezen topfunctionaris? Nee Nee Nee(Fictieve) dienstbetrekking? Ja Nee Nee

BezoldigingBeloning plus belastbare onkostenvergoedingen 7.500 - 5.000 Beloningen betaalbaar op termijn - - Subtotaal 7.500 - 5.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 27.150 18.100 18.100

-/- Onverschuldigd betaald bedrag - - - Totaal bezoldiging 7.500 - 5.000

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2016Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12Deeltijdfactor 2016 in fteBeloning plus belastbare onkostenvergoedingen 11.055 8.000 8.000 Beloningen betaalbaar op termijn - - - Totale bezoldiging 2016 11.055 8.000 8.000

Bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen

Pagina 47



Bedragen x € 1 Dhr. L.J.G. Derksen

Mevr. T.M. Stellingsma

Mevr. A. Vellinga

Functiegegevens Lid Lid LidAanvang en einde functievervulling in 2017 1/1 - 31/12 19/4 - 31/12 19/4 - 31/12Gewezen topfunctionaris? Nee Nee Nee(Fictieve) dienstbetrekking? Nee Ja Ja

BezoldigingBeloning plus belastbare onkostenvergoedingen 5.000 3.521 5.000 Beloningen betaalbaar op termijnSubtotaal 5.000 3.521 5.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 18.100 12.744 12.744

-/- Onverschuldigd betaald bedrag - - - Totaal bezoldiging 5.000 3.521 5.000

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2016Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1 - 31/12 N.v.t. N.v.t.Deeltijdfactor 2016 in fteBeloning plus belastbare onkostenvergoedingen 5.000 - - Beloningen betaalbaar op termijn - - - Totaal bezoldiging 2016 5.000 - -

Bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen (vervolg)

Pagina 48


Overige gegevens

Pagina 49


ResultaatbestemmingDe Raad van Bestuur stelt voor het resultaat als volgt te bestemmen:

Rekening2017

€

- Bestemmingsreserve opleidingen - - Bestemmingsreserve aankoop media (69.574) - Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken 124.822 - Bestemmingsreserve innovatie (31.983) - Bestemmingsreserve automatisering (3.000) - Bestemmingsreserve projecten (3.420) - Bestemmingsreserve gemeenten (95.843) - Bestemmingsreserve bredeschool Midwolda (5.800) - Bestemmingsreserve Oldambtplein (30.000) - Bestemmingsreserve Simple Store Vlagtwedde (5.600) - Bestemmingsreserve ziektevervanging - - Bestemmingsreserve doelstelling legaat - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (337.925) - Algemene reserve -

(458.323)

Pagina 50


Controleverklaring van de onafhankelijke accountantAan: de raad van bestuur en de raad van toezicht van Stichting Biblionet Groningen

Verklaring over de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2017

Ons oordeelWij hebben de jaarrekening 2017 van Stichting Biblionet te Groningen gecontroleerd.

De jaarrekening bestaat uit:

De basis voor ons oordeel

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Verklaring over de in het rapport opgenomen andere informatieNaast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het rapport andere informatie,die bestaat uit:

Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Naar ons oordeel geeft de in dit rapport opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Biblionet op 31 december 2017 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder winststreven” en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie Onze verantwoordelijkheden voorde controle van de jaarrekening.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Biblionet zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder winststreven” en de Nederlandse Standaard 720.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder winststreven”.

• de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2017;• de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

• het bestuursverslag;• de overige gegevens.

• de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2017;

Pagina 51


Beschrijving van verantwoordelijkheden voor de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekeningOnze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

• Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg vanfouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte,het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.• Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit.• Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.• Het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven.• Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.• Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder winststreven” en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen enomstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan

Pagina 52

Groningen, 14 juni 2018

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. R.T.H. Wortelboer RA

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Pagina 53


Bijlagen:1 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente Appingedam2 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente Bedum3 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente Bellingwedde4 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Delfzijl5 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente De Marne6 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Eemsmond7 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente Grootegast8 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente Haren9 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeenten

Hoogezand-Sappemeer en Slochteren10 Baten en lasten 2017 bibliotheek gemeente Leek11 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Loppersum12 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Marum13 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Oldambt14 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Ten Boer15 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Vlagtwedde16 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Winsum17 Baten en lasten 2017 bibliotheken gemeente Zuidhorn18 Specificatie wettelijke- en autonome taken Provincie Groningen

Pagina 54

Stichting Biblionet Groningen Bijlage: 1

Aandeel bibliotheek gemeente AppingedamStaat van baten en lasten 2017

Rekening Begroting Afwijking2017 2017 2017

€ € €Subsidie gemeente 217.820 217.820 - Provinciale matchingsgelden 15.729 15.730 (1) Projectsubsidies 12.932 3.780 9.152 Lezers en gebruikers 53.132 53.360 (228) Activiteitenvergoedingen 3.184 4.430 (1.246) Opbrengst verkoop activa 204.804 - 204.804 Overige bedrijfsopbrengsten 8.523 1.800 6.723

Som van de bedrijfsbaten 516.123 296.920 219.203

1. Klassieke bibliotheek 127.207 120.070 7.137 2. Taal als basis en plezier in lezen 63.498 64.220 (722) 3. Werken aan geletterdheid 17.290 14.580 2.710 4. Een leven lang leren 15.641 12.800 2.841 5. Meedoen in de samenleving 17.290 14.580 2.710 6. Netwerk bedrijfsvoering 59.610 56.160 3.450 7. Huisvesting 94.831 53.080 41.751

Som van de bedrijfslasten 395.366 335.490 59.876

Financiële baten en lasten - - -

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 120.757 (38.570) 159.327

Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken 194.800 (9.670) - Bestemmingsreserve aankoop media (9.000) - - Bestemmingsreserve gemeente Appingedam (34.000) - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (31.043) (10.680) - Algemene reserve - (18.220)

120.757 (38.570)

Pagina 55

Subsidies

Projectsubsidies

Lezers en gebruikers, Activiteitenvergoedingen en Overige bedrijfsopbrengsten

Kosten programmalijnen

Huisvestingskosten

Toelichting op het resultaat

In 2017 zijn er verschillende projectsubsidies ontvangen, zoals een bijdrage voor de uitvoering van naschoolse activiteiten op de buitenschoolse opvang van de gemeente Appingedam en bijdragen in het kader van de Bibliotheek op School (dBos) voor CBS De Triangel en Brede School Opwierde.

In haar brief van 19 december 2016 geeft de gemeente Appingedam aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van €217.820. In de begroting was rekening gehouden met hetzelfde bedrag. Daarnaast is er onder de opbrengstenook een bedrag van bijna €16.000 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in de lokale kosten in 2018 niet meer van toepassing.

Lezers en gebruikers verlopen conform begroting. Voor de Overige bedrijfsopbrengsten geldt dat de opbrengsten voor de dienstverlening met betrekking tot de Bibliotheek op School niet zijn begroot. Hier staan echter ook hogere (niet begrote) kosten tegenover.

Op 8 juli 2017 is de nieuwe Bibliotheek Appingedam aan het Professor Cleveringaplein feestelijk geopend. Het is de eerste bibliotheek in Nederland volgens de allernieuwste Bibliotheekformule. De bibliotheek van leren, ontmoeten én ontdekken! Het betrekken van het nieuwe pand (hogere huurlasten) en de aanschaf van nieuwe inventaris met bijbehorende afschrijvingslasten verklaren de hogere huisvestingskosten. In de begroting (opgesteld in de loop van 2016) was nog geen rekening gehouden een hogere huur, omdat er nog geen enkele indicatie van de hoogte van het bedrag was op dat moment. Het oude pand was al lange tijd eigendom van Biblionet Groningen met relatief lage lasten ten opzichte van de huurlasten van het nieuwe pand. De inventaris wordt gefinancierd uit de verkoopopbrengst van het oude pand (€ 204.800 voor Bibliotheek Appingedam en volgens afspraak € 50.000 voor de gemeente Appingedam). Het deel van de Bibliotheek Appingedam (€ 204.800) wordt daarom na resultaat gedoteerd aan de Bestemmingsreserve herinrichting. De nieuwe Bibliotheek is pas halverwege 2017 betrokken, waardoor de afschrijvingslasten van de inventaris slechts op een deel van het jaar betrekking heeft en daardoor nog niet volledig is. Dat geldt ook voor de onttrekking na resultaat (€ 10.000). Dotatie en onttrekking aan de Bestemmingsreserve herinrichting zijn gesaldeerd weergegeven.

Rekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert uiteindelijk een positief saldo van ruim €120.000, vooral vanwege de verkoopopbrengst van het oude pand aan de Koningsstraat 51. De verkoopopbrengst (€204.800) wordt zoals boven vermeld na resultaat gedoteerd aan de Bestemmingsreserve herinrichting, verminderd met een bedrag van €10.000 (conform begroting) ter dekking van de afschrijvingslasten van de inventaris in 2017. Het verschil met het begrote saldo is ruim €159.000 positief in plaats van het verwachte verschil van €204.800. Dit heeft voornamelijk te maken met (structureel) hogere huisvestingslasten in verband met de intrek in het nieuwe pand. Na resultaat wordt, naast de dotatie aan de Bestemmingsreserve herinrichting, onttrokken aan de Bestemmingsreserves gemeente Appingedam (€34.000),aankoop media (€9.000) en transitie bibliotheekwerk van Biblionet Groningen (het restant van €31.043). De lokale bestemmingsreserves zijn nu uitgeput, behalve de Bestemmingsreserve herinrichting.

Voor 2017 is de verantwoording conform de begroting opgesteld op basis van vijf programmalijnen. In het algemeen verlopen de kosten van de programmalijnen conform de begroting 2017. Gedurende 2018 zijn gesprekken gestart om de activiteiten van de bibliotheek te verantwoorden op basis van de diensten- en productencatalogus. Hierbij worden andere uitgangspunten gehanteerd dan in de begroting 2017 per programmalijn. Om die reden geven we geen analyse van de verschillen tussen begroting en realisatie van de programmalijnen in 2017.

In deze paragraaf wordt een beknopte toelichting gegeven op de belangrijkste verschillen tussen de realisatie 2017 en begroting 2017.

Pagina 56


Aandeel bibliotheek gemeente BedumStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 223.507 225.950 (2.443) Provinciale matchingsgelden 13.676 13.680 (4) Projectsubsidies 5.800 4.700 1.100 Lezers en gebruikers 43.140 40.820 2.320 Activiteitenvergoedingen 2.000 - 2.000 Overige bedrijfsopbrengsten 1.848 650 1.198


1. Klassieke bibliotheek 73.200 73.550 (350) 2. Taal als basis en plezier in lezen 41.047 44.970 (3.923) 3. Werken aan geletterdheid 17.892 18.450 (558) 4. Een leven lang leren 17.892 18.440 (548) 5. Meedoen in de samenleving 17.892 18.450 (558) 6. Netwerk bedrijfsvoering 46.600 47.230 (630) 7. Huisvesting 93.825 94.620 (795)

Som van de bedrijfslasten 308.348 315.710 (7.362)


Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (18.376) (29.910) 11.534

Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken (8.870) (8.870) - Bestemmingsreserve aankoop media - - - Bestemmingsreserve gemeente Bedum (9.506) - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk - (9.270) - Algemene reserve - (11.770)

(18.376) (29.910)

Pagina 57

Subsidies

Projectsubsidies en -kosten



Huisvestingskosten


Lezers en gebruikers verlopen gunstiger dan begroot. Voor de Activiteitenvergoedingen en de Overige bedrijfsopbrengsten geldt dat de opbrengsten voor de dienstverlening met betrekking tot de Bibliotheek op School niet zijn begroot. Hier staan echter ook hogere (niet begrote) kosten tegenover.

De huisvestingskosten van de Bibliotheek Bedum verlopen ongeveer conform begroting.

Rekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert uiteindelijk een negatief saldo van bijna €18.400 in plaats van het begrote negatieve saldo van bijna €30.000. Dit heeft voornamelijk te maken met hogere opbrengsten Lezers en gebruikers en activiteitenopbrengsten en lagere personeelskosten. Na resultaat wordt onttrokken aan de Bestemmingsreserves gemeente Bedum (€9.500) en een bedrag van €8.870 ter dekking van de afschrijvingslasten van de inventaris van Bibliotheek Bedum uit de Bestemmingsreserve herinrichting.

In de brief van 29 november 2016 geeft de gemeente Bedum aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van €223.507. In de begroting was rekening gehouden met een bedrag van €225.950. Reden van de afwijking ten opzichte van de begroting is dat de gemeente Bedum een lagere indexering heeft toegepast dan in de begroting is gehanteerd. Daarnaast is er onder deze post ook een bedrag van bijna €13.700 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in de lokale kosten in 2018 niet meer van toepassing.

Het project Boekenpret wordt uitgevoerd op de basisscholen, peuterspeelzalen en de kinderopvang in de gemeente Bedum, die daarvoor in 2017 een bedrag van €5.800 beschikbaar heeft gesteld (conform de brief van 1 juni 2016).

Voor 2017 is de verantwoording conform de begroting opgesteld op basis van vijf programmalijnen. In het algemeen verlopen de kosten van de programmalijnen conform de begroting 2017. Gedurende 2018 zijn gesprekken gestart om de activiteiten van de bibliotheek te verantwoorden op basis van de een diensten- en productencatalogus. Hierbij worden andere uitgangspunten gehanteerd dan in de begroting 2017 per programmalijn. Om die reden geven we geen analyse vande verschillen tussen begroting en realisatie van de programmalijnen in 2017.


Pagina 58


Aandeel bibliotheek gemeente BellingweddeStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 186.760 174.760 12.000 Provinciale matchingsgelden 11.749 11.750 (1) Projectsubsidies 24.200 12.800 11.400 Lezers en gebruikers 21.131 22.140 (1.009) Activiteitenvergoedingen 1.304 2.380 (1.077) Overige bedrijfsopbrengsten 1.390 300 1.090


1. Klassieke bibliotheek 87.861 72.910 14.951 2. Taal als basis en plezier in lezen 36.749 36.548 201 3. Werken aan geletterdheid 10.630 10.378 252 4. Een leven lang leren 12.342 12.068 275 5. Meedoen in de samenleving 10.630 10.378 252 6. Netwerk bedrijfsvoering 43.831 45.140 (1.309) 7. Huisvesting 43.644 47.950 (4.306)



Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 848 (11.240) 12.088

Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve Aankoop media - - - Bestemmingsreserve gemeente Bellingwedde 848 - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk - (8.370) - Algemene reserve - (2.870)

848 (11.240)

Pagina 59

Subsidies

Projectsubsidies



Huisvestingskosten

Overige bijzonderheden


Lezers en gebruikers verlopen iets minder gunstig dan begroot. Voor de Overige bedrijfsopbrengsten geldt dat de opbrengsten voor de dienstverlening met betrekking tot de Bibliotheek op School niet zijn begroot. Hier staan echter ook hogere (niet begrote) kosten tegenover.

In de brief van 23 december 2016 geeft de gemeente Bellingwedde aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van €174.760. In de begroting was rekening gehouden met hetzelfde bedrag. Reden van de afwijking ten opzichte van de begroting is dat de gemeente Bellingwedde in de brief van 18 december 2017 een aanvullende subsidie beschikbaarstelt van €12.000 om een tekort te voorkomen. Dit verklaart de hogere subsidie in 2017. Daarnaast is er onder de opbrengsten ook een bedrag van ruim €11.700 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in de lokale kosten in 2018 niet meer van toepassing.

Onder deze post worden verschillende gemeentelijke projecten verantwoord. Met betrekking tot het project Digidreumes is een deel van het project van 2016 volgens afspraak met de gemeente in 2017 verantwoord (€6.000) en ook het deel voor 2017 (€2.570). Voor Onderwijs Achterstanden Beleid was in 2017 €11.790 en voor het project 3xO was €3.840 beschikbaar.


De huisvestingskosten vallen in 2017 lager uit, omdat niet hert volledige budget voor afschrijving is benut. Dit heeft te maken met de verbouwing van de Bibliotheek Bellingwolde, die pas begin 2018 in gebruik is genomen.

Vanaf 1 januari 2018 vormen de voormalige gemeenten Bellingwedde en Vlagtwedde samen de nieuwe gemeente Westerwolde.

Rekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert uiteindelijk een positief saldo van bijna €850 ten opzichte van het begrote negatieve resultaat van €11.240, voornamelijk vanwege de extra subsidiebijdrage van de gemeente Bellingwedde. Het positief saldo wordt toegevoegd aan de Bestemmingsreserve gemeente Bellingwedde.


Pagina 60


Aandeel bibliotheken gemeente DelfzijlStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 441.830 441.830 - Provinciale matchingsgelden 32.823 32.820 3 Projectsubsidies 15.810 - 15.810 Lezers en gebruikers 73.563 70.100 3.463 Activiteitenvergoedingen 11.346 3.000 8.346 Overige bedrijfsopbrengsten 24.615 5.550 19.065


1. Klassieke bibliotheek 231.589 205.240 26.349 2. Taal als basis en plezier in lezen 144.750 131.165 13.585 3. Werken aan geletterdheid 30.438 27.675 2.763 4. Een leven lang leren 36.973 33.545 3.428 5. Meedoen in de samenleving 30.438 27.675 2.763 6. Netwerk bedrijfsvoering 114.658 104.570 10.088 7. Huisvesting 99.593 107.530 (7.937)




Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken (2.525) - - Bestemmingsreserve aankoop media (15.000) (15.000) - Bestemmingsreserve gemeente Delfzijl (37.289) (28.630) - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (33.637) (23.150) - Algemene reserve - (17.320)

(88.451) (84.100)

Pagina 61

Subsidies

Projectsubsidies



Huisvestingskosten


Lezers en gebruikers verlopen gunstiger dan begroot. Voor de Activiteitenvergoedingen en de Overige bedrijfsopbrengsten geldt dat de opbrengsten voor de dienstverlening met betrekking tot de Bibliotheek op School niet zijn begroot. Hier staan echter ook hogere (niet begrote) kosten tegenover. Onder de Overige bedrijfsopbrengsten is ook de bijdrage in de huisvestingskosten van Kledingbank Maxima verantwoord.

In de brief van 6 februari 2017 geeft de gemeente Delfzijl aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van €441.830. In de begroting was rekening gehouden met hetzelfde bedrag. Daarnaast is er onder de opbrengsten ook een bedrag van ruim €32.800 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in de lokale kosten in 2018 niet meer van toepassing.

Onder deze post worden verschillende projecten verantwoord. Met betrekking tot het project Voorleesexpress is een deel van dit gemeentelijke project volgens afspraak met de gemeente in 2017 verantwoord (ruim €6.400). Daarnaast werden subsidies van Kunst van Lezen ontvangen voor Boekstart in de Kinderopvang (de Springplank en Kruimeltje), voor dBos Primair Onderwijs (Farmsumerborg en De Munte) en voor dBos Voortgezet Onderwijs (Eems-Delta College).


De huisvestingskosten zijn lager dan begroot. Het grootste deel van de inventaris is afgeschreven, waardoor het afschijvingsbudget niet benut is in 2017. Ook de kosten voor energie zijn lager dan begroot.

Rekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert uiteindelijk een negatief saldo van ruim €88.000 ten opzichte van het begrote negatieve saldo van €84.100. Er zijn extra opbrengsten voor activiteiten en projecten, maar hier staan ook hogere kosten tegenover. Er is meer personeel ingezet om alle activiteiten te kunnen realiseren. Na resultaat wordt onttrokken aan de Bestemmingsreserves herinrichting, aankoop media en aan de Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk van Biblionet Groningen. Het restant wordt onttrokken aan de Bestemmingsreserve gemeente Delfzijl.


Pagina 62


Aandeel bibliotheek gemeente De MarneStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 99.500 101.500 (2.000) Provinciale matchingsgelden 13.226 13.230 (4) Projectsubsidies 3.290 - 3.290 Lezers en gebruikers 31.122 29.030 2.092 Activiteitenvergoedingen 4.943 - 4.943 Overige bedrijfsopbrengsten 2.298 400 1.898


1. Klassieke bibliotheek 47.305 44.670 2.635 2. Taal als basis en plezier in lezen 25.558 26.670 (1.112) 3. Werken aan geletterdheid 11.276 10.770 506 4. Een leven lang leren 9.432 8.720 712 5. Meedoen in de samenleving 11.276 10.780 496 6. Netwerk bedrijfsvoering 44.972 43.900 1.072 7. Huisvesting 79.849 81.100 (1.251)




Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve aankoop media (12.945) (3.230) - Bestemmingsreserve gemeente De Marne (45.317) (13.770) - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (17.026) (9.120) - Algemene reserve - (56.330)

(75.288) (82.450)

Pagina 63

Subsidies

Projectsubsidies



Huisvestingskosten



Rekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert uiteindelijk een negatief saldo van bijna €75.300 ten opzichte van het begrote negatieve saldo van €82.450. Allerlei nieuwe ontwikkelingen hebben de afspraken in het document De Bibliotheek LOKT ingehaald (bijvoorbeeld de gevolgen van de invoering van de WSOB voor de taakverdeling met bijbehorende financiering tussen provincie en gemeenten), waardoor de (begrote) negatieve saldi jaarlijks verder oplopen. Door hogere opbrengsten voor activiteiten en het voeren van terughoudend beleid is nog een 'voordeel' behaald van ruim €7.100. Duidelijk mag zijn, dat de subsidie ontoereikend is om de Bibliotheek Leens op deze manier in stand te kunnen houden. Omdat de tekorten jaarlijks oplopen, wordt na resultaat versneld onttrokken aan de Bestemmingsreserve aankoop media en de Bestemmingsreserve De Marne, die nu uitgeput zijn. Het restant van ruim €17.000 wordt onttrokken aan de Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk van Biblionet Groningen.


In de brief van 8 december 2016 geeft de gemeente De Marne aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellenvan €99.500. In de begroting was rekening gehouden met een bedrag van €101.500. Reden van de afwijking ten opzichte van de begroting is, dat de gemeente geen indexering toegepast heeft. Daarnaast is er onder de opbrengsten ook een bedrag van ruim €13.200 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in de lokale kosten in 2018 niet meer van toepassing en verslechtert de financiële situatie van de bibliotheek Leens nog meer, alser geen extra subsidie beschikbaar wordt gesteld.

Onder deze post wordt een projectsubsidie van Kunst van lezen verantwoord in het kader van dBos Voortgezet Onderwijs bij Het Hogeland College in Wehe den Hoorn.


De huisvestingskosten verlopen in totaal ongeveer conform begroting, behalve dat de energiekosten hoger uitvallen en de onderhoudskosten lager (beide ongeveer €2.600 verschil).

Pagina 64


Aandeel bibliotheken gemeente EemsmondStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 269.810 269.810 - Provinciale matchingsgelden 20.708 20.710 (2) Projectsubsidies 1.377 - 1.377 Lezers en gebruikers 63.182 61.760 1.422 Activiteitenvergoedingen 2.013 - 2.013 Overige bedrijfsopbrengsten 28.451 28.000 451


1. Klassieke bibliotheek 127.090 129.610 (2.520) 2. Taal als basis en plezier in lezen 64.515 66.710 (2.195) 3. Werken aan geletterdheid 23.688 23.730 (42) 4. Een leven lang leren 18.054 17.820 234 5. Meedoen in de samenleving 23.688 23.730 (42) 6. Netwerk bedrijfsvoering 80.395 72.040 8.355 7. Huisvesting 68.669 72.410 (3.741)

Som van de bedrijfslasten 406.098 406.050 48



Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken (1.500) (1.500) - Bestemmingsreserve aankoop media - - - Bestemmingsreserve gemeente Eemsmond (5.057) - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (14.000) (14.000) - Algemene reserve - (10.270)

(20.557) (25.770)

Pagina 65

Subsidies

Projectsubsidies



Huisvestingskosten



Lezers en gebruikers verlopen gunstiger dan begroot. Voor de Activiteitenvergoedingen en de Overige bedrijfsopbrengsten geldt dat de opbrengsten voor de dienstverlening met betrekking tot de Bibliotheek op School niet zijn begroot. Hier staan echter ook hogere (niet begrote) kosten tegenover. Daarnaast is ook de vergoeding van het Eemsdeltacollege voor detachering en huisvesting (bibliotheekdienstverlening) onder de post Overige bedrijfsopbrengsten verantwoord. .


In de brief van 21 december 2016 geeft de gemeente Eemsmond aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van €269.810. In de begroting was rekening gehouden met hetzelfde bedrag. Daarnaast is er onder de opbrengstenook een bedrag van ruim €20.700 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in de lokale kosten in 2018 niet meer van toepassing.

Onder deze post is een subsidie van Kunst van Lezen verantwoord voor Boekstart in de Kinderopvang voor Tjarietstee.


De kosten voor energie en beveiliging vallen iets lager uit dan begroot.

Rekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert uiteindelijk een negatief saldo van ruim €20.500 ten opzichte van het begrote negatieve saldo van €25.770. Het voordelig verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere activiteitenopbrengsten en meevallende inkomsten Lezers en gebruikers. Na resultaat wordt conform begroting onttrokken uit de Bestemmingsreserves herinrichting en transitie bibliotheekwerk van Biblionet Groningen. Het restant wordt onttrokken uit de Bestemmingsreserve gemeente Eemsmond.

Pagina 66


Aandeel bibliotheek gemeente GrootegastStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 301.056 301.060 (4) Provinciale matchingsgelden 15.922 15.920 2 Projectsubsidies 5.270 - 5.270 Lezers en gebruikers 38.656 35.200 3.456 Activiteitenvergoedingen 1.456 4.040 (2.584) Overige bedrijfsopbrengsten 1.674 1.100 574


1. Klassieke bibliotheek 91.849 86.320 5.529 2. Taal als basis en plezier in lezen 57.672 56.520 1.152 3. Werken aan geletterdheid 16.907 16.190 717 4. Een leven lang leren 13.508 12.950 558 5. Meedoen in de samenleving 16.907 16.190 717 6. Netwerk bedrijfsvoering 56.175 57.690 (1.515) 7. Huisvesting 119.203 125.920 (6.717)

Som van de bedrijfslasten 372.221 371.780 441

Financiële baten en lasten 3.606 4.800 (1.194)


Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken (4.603) (4.600) - Bestemmingsreserve Aankoop media - - - Bestemmingsreserve gemeente Grootegast - - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (7.190) (10.750) - Algemene reserve - (3.910)

(11.793) (19.260)

Pagina 67

Subsidies

Projectsubsidies



Huisvestingskosten


Lezers en gebruikers verlopen gunstiger dan begroot. Voor de Overige bedrijfsopbrengsten geldt dat de opbrengsten voor de dienstverlening met betrekking tot de Bibliotheek op School niet zijn begroot. Hier staan echter ook hogere (niet begrote) kosten tegenover.


In de brief van 21 december 2016 geeft de gemeente Grootegast aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van €301.056. In de begroting was rekening gehouden met hetzelfde bedrag. De gemeente Grootegast heeft in 2017 geen indexering toegepast. Daarnaast is er onder de opbrengsten ook een bedrag van ruim €15.900 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in de lokale kosten in 2018 niet meer van toepassing.

Onder deze post zijn verschillende(deel)projecten verantwoord, waaronder een project met betrekking tot dBos Voortgezet Onderwijs op De Woldborg. De gemeente Grootegast heeft voor de jaren 2017 tot en met 2019 een bedrag van €4.500 ter beschikking gesteld. Kunst van Lezen stelde ook subsidie beschikbaar voor de dBos op de Woldborg en voor Boekstart in de Kinderopvang op de Peuterspeelzaal Bernewille in Opende.


Huisvestingskosten zijn lager dan begroot vanwege lagere energiekosten en ook de doorberekende huur vanuit de Beheer BV van Biblionet Groningen is lager dan begroot. Dat betekent dat de werkelijke kosten met betrekking tot het gebouw lager zijn uitgevallen, waardoor minder wordt doorberekend aan huur.

Rekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert uiteindelijk een negatief saldo van bijna €11.800 ten opzichte van het begrote negatieve saldo van €19.260. Het voordelig verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door meevallende inkomsten Lezers en gebruikers en meer projectopbrengsten. Na resultaat wordt conform begroting onttrokken uit de Bestemmingsreserves herinrichting en transitie bibliotheekwerk van Biblionet Groningen.

Pagina 68


Aandeel bibliotheek gemeente HarenStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 533.322 537.270 (3.948) Provinciale matchingsgelden 25.007 25.010 (3) Projectsubsidies 5.000 - 5.000 Lezers en gebruikers 124.265 116.800 7.465 Activiteitenvergoedingen 1.184 - 1.184 Overige bedrijfsopbrengsten 5.852 4.650 1.202


1. Klassieke bibliotheek 151.969 144.580 7.389 2. Taal als basis en plezier in lezen 119.181 120.953 (1.772) 3. Werken aan geletterdheid 27.463 27.373 91 4. Een leven lang leren 54.838 55.223 (385) 5. Meedoen in de samenleving 27.463 27.373 91 6. Netwerk bedrijfsvoering 81.694 89.980 (8.286) 7. Huisvesting 240.756 243.030 (2.274)




Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken (5.000) (5.000) - Bestemmingsreserve Aankoop media (2.700) - - Bestemmingsreserve gemeente Haren - - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (1.035) (16.600) - Algemene reserve - (3.180)

(8.735) (24.780)

Pagina 69

Subsidies

Projectsubsidies



Huisvestingskosten




In de brief van 20 december 2016 geeft de gemeente Haren aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van €533.322. In de begroting was rekening gehouden met een bedrag van ruim €537.200. De gemeente Haren heeft in 2017 een lagere indexering toegepast (1,33% op het loondeel en 1,1% op het overige deel). Daarnaast is er onder de opbrengsten ook een bedrag van ruim €25.000 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in de lokale kosten in 2018 niet meer van toepassing.

Het Dorpsfonds Haren heeft een bedrag van €5.000 beschikbaar gesteld om als penvoerder op te treden bij het maken van een uitvoeringsplan met betrekking tot het Clockhuys. Een extern bureau heeft in opdracht van de initiatiefgroep Clockhuyshet plan opgesteld.


Met name de onderhoudspost voor inventaris (incidentele kosten) is niet volledig benut.

Rekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert uiteindelijk een negatief saldo van ruim €8.700 ten opzichte van het begrote negatieve saldo van bijna €24.800. Het voordelig verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door meevallende inkomsten Lezers en gebruikers, maar ook verschillende kostenposten zijn over het algemeen iets lager dan begroot . Na resultaat wordt onttrokken uit de Bestemmingsreserves herinrichting. gemeente Haren en aankoop media. Het restant wordt onttrokken aan de Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk van Biblionet Groningen.

Pagina 70


Aandeel bibliotheken gemeenten Hoogezand-Sappemeer en SlochterenStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 1.309.057 1.218.190 90.867 Provinciale matchingsgelden 65.341 65.340 1 Projectsubsidies 121.563 70.000 51.563 Lezers en gebruikers 172.383 170.280 2.103 Activiteitenvergoedingen 105.633 109.230 (3.597) Overige bedrijfsopbrengsten 24.791 18.700 6.091

Som van de bedrijfsbaten 1.798.768 1.651.740 147.028

1. Klassieke bibliotheek 518.058 533.630 (15.572) 2. Taal als basis en plezier in lezen 386.276 348.050 38.226 3. Werken aan geletterdheid 79.037 78.960 77 4. Een leven lang leren 222.337 230.440 (8.103) 5. Meedoen in de samenleving 79.037 78.960 77 6. Netwerk bedrijfsvoering 240.108 239.990 118 7. Huisvesting 304.512 235.610 68.902

Som van de bedrijfslasten 1.829.365 1.745.640 83.725



Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve gemeente Hoogezand-Sappemeer (6.743) - - Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken (18.870) (9.140) - Bestemmingsreserve gemeente Slochteren - - - Bestemmingsreserve automatisering - (2.000) - Bestemmingsreserve projecten Hoogezand (3.420) (3.420) - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (1.564) (44.470) - Algemene reserve - (34.870)

(30.597) (93.900)

Pagina 71

Subsidies

Projectsubsidies



Huisvestingskosten


Lezers en gebruikers verlopen gunstiger dan begroot. Voor de Activiteitenvergoedingen geldt dat de opbrengsten voor de dienstverlening met betrekking tot de Bibliotheek op School niet zijn begroot. Hier staan echter ook hogere (niet begrote) kosten tegenover. Onder de Overige bedrijfsopbrengsten zijn onder andere de opbrengsten voor de bibliotheekdienstverlening in het Aletta Jacobs College en de bijdragen voor de uitvoering van onder andere Boekenpret in de gemeente Slochteren verantwoord .


Bibliotheek Hoogezand voert jaarlijks diverse leesbevorderingsprojecten uit, waaronder Boekstart, Boekenpret, VVE en het Maakfestival. Van de gemeente Hoogezand-Sappemeer is in 2017 ruim €92.000 aan subsidie hiervoor ontvangen. De gemeente Slochteren stelde subsidie beschikbaar voor het project 'De Jonge Ondernemer'. Daarnaast zijn er voor beide gemeenten in het kader van dBos en Boekstart in de Kinderopvang projecten uitgevoerd met projectsubsidies van Stichting Lezen. In 2017 is een aanvraag gehonoreerd door het Fonds voor Cultuurparticipatie in het kader van de subsidieregeling Cultuureducatie voor het VMBO 2017 in samenwerking met het Aletta Jacobscollege, het Eemsdeltacollege in Siddeburen en de Ronerborg te Roden. In 2017 is begonnen met dit project, dat in 2020 afgerond zal zijn.


De overbesteding van deze post heeft voornamelijk te maken met de niet begrote servicekosten van de nieuwbouw in Hoogezand-Sappemeer (ruim €91.000). Dit wordt gecompenseerd door hogere subsidie. De werkelijke overbesteding bedraagt bijna €69.000. Lagere kosten waren er voor afschrijving, incidenteel onderhoud van inventaris en overige huisvestingskosten. Dit verklaart het verschil van ongeveer €22.000. Een bedrag ter hoogte van bijna €19.000 wordt na resultaat onttrokken uit de Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken ter financiering van (een deel van) de afschrijvingslasten van de inventaris in de Bibliotheek Hoogezand.

In de brief van 31 januari 2017 geeft de gemeente Hoogezand-Sappemeer aan een basissubsidie van €1.011.740 beschikbaar te stellen. In januari 2016 is de Bibliotheek Hoogezand-Sappemeer verhuisd naar een nieuw pand. Dit betekent dat er hogere huisvestingslasten zijn dan voorgaande jaren. In de begroting 2017 is hier voor een deel rekening mee gehouden. Niet begroot zijn de servicekosten, omdat er op dat moment geen indicatie van de hoogte hiervan was. Met de gemeente Hoogezand-Sappemeer is afgesproken dat het verschil gecompenseerd wordt door extra subsidie te verstrekken. Daarom is in 2016 een schatting van de nog door te berekenen servicekosten opgenomen. Begin 2018 zijn de afrekeningen van de servicekosten 2016 (een bedrag van €15.792 hoger dan geschat) ontvangen. In de brief van 1 maart 2017 geeft de gemeente Slochteren aan een basissubsidie van €206.450 beschikbaar te stellen. Dit is conform begroting. Daarnaast is onder de opbrengsten voor beide gemeenten gezamenlijk een bedrag van bijna €65.300 aan provinciale subsidie verantwoord. Zoals bekend is in 2018 deze provinciale bijdrage niet meer van toepassing.

Vanaf 1 januari 2018 vormen de voormalige gemeenten Hoogezand-Sappemeer, Menterwolde en Slochteren gezamenlijk de nieuwe gemeente Midden-Groningen. Vanaf die datum is ook de bibliotheekvoorziening van Menterwolde onderdeel van Biblionet Groningen en vormen de drie bibliotheekorganisaties, zowel organisatorisch als financieel, een bibliotheekorganisatie binnen het netwerk van Biblionet Groningen.

Pagina 72

Toelichting op het resultaatUiteindelijk resulteert dit in nadelig saldo van ruim €30.000 ten opzichte van een begroot nadelig resultaat van €93.900, vooral veroorzaakt door hogere (project)subsidies. Een aantal projecten worden binnen de eigen formatie uitgevoerd, waardoor de totale kosten beperkt zijn gebleven. Na resultaat worden volgens afspraak met de gemeente bedragen onttrokken aan de Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken (bijna €19.000 ter financiering van een deel van de afschrijvingskosten van Bibliotheek Hoogezand-Sappemeer) en aan de Bestemmingsreserve Projecten. Met de gemeenten Hoogezand-Sappemeer en Slochteren is afgesproken dat voordelige saldi tot 10% van de subsidie in een Bestemmingsreserve gemeente (Hoogezand-Sappemeer en Slochteren) opgenomen mogen worden en niet terugbetaald hoeven te worden aan de gemeente. In 2017 is er geen dotatie mogelijk, dus daarom wordt het restant uit de Bestemmingsreserve gemeente Hoogezand-Sappemeer onttrokken.

Pagina 73


Aandeel bibliotheek gemeente LeekStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 248.000 248.000 - Provinciale matchingsgelden 25.584 25.580 4 Projectsubsidies 1.519 - 1.519 Lezers en gebruikers 79.150 74.230 4.920 Activiteitenvergoedingen 6.288 10.600 (4.312) Overige bedrijfsopbrengsten 4.705 2.050 2.655


1. Klassieke bibliotheek 132.363 137.780 (5.417) 2. Taal als basis en plezier in lezen 54.563 54.965 (402) 3. Werken aan geletterdheid 21.773 22.595 (822) 4. Een leven lang leren 23.494 24.295 (801) 5. Meedoen in de samenleving 21.773 22.595 (822) 6. Netwerk bedrijfsvoering 88.808 82.640 6.168 7. Huisvesting 50.705 59.270 (8.565)




Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken (5.570) (5.570) - Bestemmingsreserve aankoop media - - - Bestemmingsreserve gemeente Leek - - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (22.663) (17.300) - Algemene reserve - (20.810)

(28.233) (43.680)

Pagina 74

Subsidies

Projectsubsidies



Huisvestingskosten


Lezers en gebruikers verlopen gunstiger dan begroot. Onder de Overige bedrijfsopbrengsten zijn onder andere de opbrengsten voor de bibliotheekdienstverlening voor RSG De Borgen verantwoord.


In de brief van 25 december 2016 geeft de gemeente Leek aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van €248.000. In de begroting was rekening gehouden met hetzelfde bedrag. Daarnaast is er onder de opbrengsten ook een bedrag van bijna €25.600 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in 2018 niet meer van toepassing.

Onder deze post is een subsidiebijdrage van Kunst van Lezen verantwoord in het kader van Boekstart in de Kinderopvang voor Peuterspeelzaal Liekelei.


Huisvestingskosten zijn lager dan begroot vanwege lagere energie- en (incidentele) onderhoudskosten en ook de doorberekende huur vanuit de Beheer BV van Biblionet Groningen is lager dan begroot. Dat betekent dat de werkelijke kosten met betrekking tot het gebouw lager zijn uitgevallen, waardoor minder wordt doorberekend aan huur.

Rekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert uiteindelijk een negatief saldo van ruim €28.000 ten opzichte van het begrote negatieve saldo van €43.680. Het voordelig verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door meevallende inkomsten Lezers en gebruikers, lagere huisvestingskosten en terughoudend beleid. Na resultaat wordt onttrokken uit de Bestemmingsreserves herinrichting en transitie bibliotheekwerk van Biblionet Groningen. Naast de Bestemmingsreserve herinrichting zijn er voor de bibliotheekorganisatie in Leek geen reserves meer.

Pagina 75


Aandeel bibliotheken gemeente LoppersumStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 161.810 165.250 (3.440) Provinciale matchingsgelden 13.150 13.150 (0) Projectsubsidies - - - Lezers en gebruikers 36.467 36.190 277 Activiteitenvergoedingen 2.520 - 2.520 Overige bedrijfsopbrengsten 3.103 800 2.303


1. Klassieke bibliotheek 81.326 80.010 1.316 2. Taal als basis en plezier in lezen 32.153 32.670 (517) 3. Werken aan geletterdheid 11.765 11.160 605 4. Een leven lang leren 10.028 9.350 678 5. Meedoen in de samenleving 11.765 11.160 605 6. Netwerk bedrijfsvoering 49.663 44.910 4.753 7. Huisvesting 28.344 39.970 (11.626)




Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken (4.210) (4.210) - Bestemmingsreserve Aankoop Media (2.443) - - Bestemmingsreserve gemeente Loppersum - - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (1.341) (9.160) - Algemene reserve - (470)

(7.994) (13.840)

Pagina 76

Subsidies



Huisvestingskosten


Lezers en gebruikers verlopen conform begroting. Voor de Activiteitenvergoedingen en de Overige bedrijfsopbrengsten geldt dat de opbrengsten voor de dienstverlening met betrekking tot de Bibliotheek op School niet zijn begroot. Hier staan echter ook hogere (niet begrote) kosten tegenover.


In de brief van 13 december 2016 geeft de gemeente Loppersum aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van €161.810. In de begroting was rekening gehouden met een bedrag van €165.240. Reden van de afwijking ten opzichte van de begroting is dat de gemeente geen indexering heeft toegepast. Daarnaast is er onder de opbrengsten ook een bedrag van ruim €13.100 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in 2018 niet meer van toepassing.


Huisvestingskosten zijn lager dan begroot vanwege lagere afschrijvings- en (incidentele) onderhoudskosten en ook de doorberekende huur vanuit de Beheer BV van Biblionet Groningen is lager dan begroot. Dat betekent dat de werkelijke kosten met betrekking tot het gebouw lager zijn uitgevallen, waardoor minder wordt doorberekend aan huur.

Rekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert uiteindelijk een negatief saldo van bijna €8.000 ten opzichte van het begrote negatieve saldo van €13.840. Het voordelig verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere huisvestingskosten. Het resultaat wordt onttrokken uit de Bestemmingsreserves herinrichting en aankoop media en de transitiereserve.

Pagina 77


Aandeel bibliotheken gemeente MarumStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 169.340 169.340 - Provinciale matchingsgelden 13.500 13.500 (0) Projectsubsidies 2.720 - 2.720 Lezers en gebruikers 31.631 30.370 1.261 Activiteitenvergoedingen 2.568 5.740 (3.172) Overige bedrijfsopbrengsten 1.137 800 337


1. Klassieke bibliotheek 82.474 84.080 (1.606) 2. Taal als basis en plezier in lezen 33.740 35.100 (1.360) 3. Werken aan geletterdheid 12.458 12.530 (72) 4. Een leven lang leren 10.963 10.900 63 5. Meedoen in de samenleving 12.458 12.530 (72) 6. Netwerk bedrijfsvoering 49.784 45.350 4.434 7. Huisvesting 41.102 41.280 (178)



Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (22.083) (22.020) (63)

Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve Aankoop media (6.785) - - Bestemmingsreserve gemeente Marum (6.118) - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (9.180) (9.180) - Algemene reserve - (12.840)

(22.083) (22.020)

Pagina 78

Subsidies

Projectsubsidies



Huisvestingskosten


Lezers en gebruikers verlopen iets gunstiger dan begroot. Bij deze begroting is wel rekening gehouden met de opbrengstenvoor de Bibliotheek op School, die in werkelijkheid echter iets lager uitvallen.

De huisvestingskosten verlopen ongeveer conform begroting.

Rekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert uiteindelijk, ongeveer conform begroting, een negatief saldo van ruim €22.000. Na resultaat wordt onttrokken uit de Bestemmingsreserves aankoop media en transitie bibliotheekwerk. Conform begroting wordt er een bedrag onttrokken aan de Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk van Biblionet Groningen.


In de brief van 7 december 2016 geeft de gemeente Marum aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van €169.340. In de begroting was rekening gehouden met hetzelfde bedrag. Daarnaast is er onder de opbrengsten ook een bedrag van ruim €13.500 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in 2018 niet meer van toepassing.

De gemeente Marum stelt jaarlijks een subsidiebijdrage beschikbaar voor Boekstart in de Kinderopvang. In 2017 wordt op alle kinderdagverblijven het programma uitgevoerd. Vanaf 2017 stelt de gemeente jaarlijks een bedrag van €2.720 beschikbaar om het programma te continueren op de vijf kinderdagverblijven.


Pagina 79


Aandeel bibliotheken gemeente OldambtStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 777.494 792.470 (14.976) Provinciale matchingsgelden 50.075 50.330 (255) Projectsubsidies 1.377 - 1.377 Lezers en gebruikers 141.685 131.240 10.445 Activiteitenvergoedingen 1.014 8.000 (6.986) Overige bedrijfsopbrengsten 14.562 10.000 4.562

Som van de bedrijfsbaten 986.207 992.040 (5.833)

1. Klassieke bibliotheek 295.862 313.890 (18.028) 2. Taal als basis en plezier in lezen 132.263 142.940 (10.677) 3. Werken aan geletterdheid 55.994 57.330 (1.336) 4. Een leven lang leren 50.292 50.910 (618) 5. Meedoen in de samenleving 55.994 57.330 (1.336) 6. Netwerk bedrijfsvoering 157.778 158.390 (612) 7. Huisvesting 286.479 281.260 5.219

Som van de bedrijfslasten 1.034.662 1.062.050 (27.388)



Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve bredeschool Midwolda (5.800) (5.800) - Bestemmingsreserve Oldambtplein (30.000) (30.000) - Bestemmingsreserve aankoop media (6.000) - - Bestemmingsreserve gemeente Oldambt (6.655) - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk - (34.370) - Algemene reserve - 160

(48.455) (70.010)

Pagina 80

Subsidies

Projectsubsidies



Huisvestingskosten


Lezers en gebruikers verlopen veel gunstiger dan begroot. Voor de Overige bedrijfsopbrengsten geldt dat de opbrengsten voor de dienstverlening met betrekking tot de Bibliotheek op School niet zijn begroot. Hier staan echter ook hogere (niet begrote) kosten tegenover. Onder deze post zijn ook de vergoedingen voor de huurcollecties bij de zorginstellingen verantwoord.

In de brief van 15 december 2016 geeft de gemeente Oldambt aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellenvan €753.513. Dit bedrag is inclusief €106.706 en €52.669 ter dekking van de huur in Cultuurhuis De Klinker en een subsidie van €41.950 ter dekking van de huurlasten van de bibliotheekvestiging in de Bredeschool 'De Meerkant' in Oostwold. Daarbovenop worden bedragen van €18.981 ter dekking van de loonkosten van een bibliotheekmedewerker die in dienst is van de gemeente en €5.000 ter dekking van de huurwaarde van de bibliotheekvoorziening in Scheemda beschikbaar gesteld. Deze laatste bedragen worden niet werkelijk door de gemeente overgemaakt, maar wel zowel aan de baten als aan de lastenkant zichtbaar gemaakt in jaarrekening en begroting van de bibliotheekvoorziening Oldambt. In totaal gaat het om een subsidiebedrag van €777.494. De subsidie valt echter bijna €15.000 lager uit, omdat de gemeente Oldambt in een laat stadium in 2016 een taakstelling heeft toegepast op de basissubsidie 2016, die doorwerkt in 2017. Op dat moment was de begroting 2017 al klaar. Onder de opbrengsten is ook een bedrag van ongeveer €50.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in 2018 niet meer van toepassing.

Onder deze post is een projectsubsidie van Kunst van Lezen verantwoord voor de uitvoering van Boekstart in de Kinderopvang voor kinderdagverblijf RoMi.



Hogere huisvestingslasten worden veroorzaakt door hogere afschrijvingskosten dan begroot, de huren zijn hoger dan begroot vanwege een hogere indexering dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De onderhoudskosten vallen echter lager uit dan begroot. Na resultaat wordt ter dekking van de afschrijvingslasten van de inventaris van de Bibliotheek Winschoten een onttrekking gedaan uit de Bestemmingsreserve Oldambtplein en ter dekking van een deel van de huisvestingslasten een onttrekking gedaan uit de Bestemmingsreserve Bredeschool Midwolda.

Uiteindelijk resulteert dit in een negatief saldo van ruim €48.400 in plaats van het begrote negatieve saldo van €70.010. De reden hiervan is dat er minder personeel is ingezet, dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Niet alle vacature-uren zijn opnieuw ingevuld. Na resultaat wordt conform begroting onttrokken aan de Bestemmingsreserve Bredeschool Midwolda, ter dekking van een deel van de huisvestingslasten en aan de Bestemmingsreserve Oldambtplein, ter dekking van de afschrijvingslasten van de inventaris in de Bibliotheek Winschoten. Het restant wordt onttrokken aan de Bestemmingsreserves aankoop media en gemeente Oldambt.

Pagina 81


Aandeel bibliotheken gemeente Ten BoerStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 183.302 192.210 (8.908) Provinciale matchingsgelden 9.636 9.640 (4) Projectsubsidies 7.209 - 7.209 Lezers en gebruikers 32.425 30.880 1.545 Activiteitenvergoedingen 2.958 - 2.958 Overige bedrijfsopbrengsten 8.736 8.600 136


1. Klassieke bibliotheek 57.429 43.510 13.919 2. Taal als basis en plezier in lezen 48.045 44.330 3.715 3. Werken aan geletterdheid 8.099 7.970 129 4. Een leven lang leren 9.047 8.840 207 5. Meedoen in de samenleving 8.099 7.970 129 6. Netwerk bedrijfsvoering 34.373 35.290 (917) 7. Huisvesting 101.261 114.440 (13.179)




Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve Aankoop Media (2.456) (1.230) - Bestemmingsreserve gemeente Ten Boer (12.100) (5.000) - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk (7.530) (6.760) - Algemene reserve - (8.030)

(22.086) (21.020)

Pagina 82

Subsidies

Projectsubsidies



Huisvestingskosten


Lezers en gebruikers verlopen gunstiger dan begroot. Voor de Activiteitenopbrengsten geldt dat de opbrengsten voor de dienstverlening met betrekking tot de Bibliotheek op School niet zijn begroot. Hier staan echter ook hogere (niet begrote) kosten tegenover. Onder deze post zijn ook de vergoedingen voor de verhuur van kantoorruimte verantwoord.

Rekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert uiteindelijk een negatief saldo van ruim €22.000 ten opzichte van het begrote negatieve saldo van €21.000. Dit is ongeveer conform begroting. Dankzij de inzet van eigen personeel in projecten, is het negatieve saldo beperkt gebleven tot dit bedrag en was het mogelijk om de lagere gemeentelijke subsidie in 2017 incidenteel op te vangen. Na resultaat wordt onttrokken uit de Bestemmingsreserves aankoop media en gemeente Ten Boer. Het restant wordt onttrokken uit de Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk van Biblionet Groningen. De lokale bestemmingsreserves zijn nu uitgeput.


In de brief van 23 december 2016 geeft de gemeente Ten Boer aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van €149.002. Op 8 januari 2018 volgt een nieuwe brief met daarin de beschikking van een aanvullende subsidie van €33.000. Naast dit bedrag is een toegezegde bijdrage van €1.300 opgenomen ter dekking van de kosten van zelfserviceapparatuur. In de begroting was rekening gehouden met een bedrag van €192.210. Reden van de afwijking ten opzichte van de begroting is dat de gemeente Ten Boer minder beschikt heeft dan in voorgaande jaren. Daarnaast is er onder de opbrengsten ook een bedrag van ruim €9.600 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in 2018 niet meer van toepassing.

Onder deze post is het project de 'Trainer in beeld', ter verhoging van de kwaliteit van Boekstart in de Kinderopvang, verantwoord en een project in het kader van dBos op CBS De Wieken. Beide projectsubsidies zijn beschikbaar gesteld door Kunst van Lezen.


Lagere kosten voor afschrijving inventaris (in verband met het achterwege laten van een versnelde afschrijving) verklaren het verschil tussen het verantwoorde en het begrote bedrag. Ook de doorberekende huur vanuit de Beheer BV van Biblionet Groningen is lager dan begroot. Dat betekent dat de werkelijke kosten met betrekking tot het gebouw lager zijn uitgevallen, waardoor minder wordt doorberekend aan huur.

Pagina 83


Aandeel bibliotheken gemeente VlagtweddeStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 409.292 396.700 12.592 Provinciale matchingsgelden 21.561 21.560 1 Projectsubsidies 4.218 - 4.218 Lezers en gebruikers 83.314 82.030 1.284 Activiteitenvergoedingen 2.305 4.600 (2.296) Overige bedrijfsopbrengsten 17.874 3.310 14.564


1. Klassieke bibliotheek 173.660 204.670 (31.010) 2. Taal als basis en plezier in lezen 64.080 78.360 (14.280) 3. Werken aan geletterdheid 20.564 22.980 (2.416) 4. Een leven lang leren 19.301 21.470 (2.169) 5. Meedoen in de samenleving 20.564 23.030 (2.466) 6. Netwerk bedrijfsvoering 83.037 78.850 4.187 7. Huisvesting 117.372 126.000 (8.628)




Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken (7.000) (7.000) - Bestemmingsreserve Simple Store Vlagtwedde (5.600) (5.600) - Bestemmingsreserve zelfservice (3.000) (3.000) - Bestemmingsreserve gemeente Vlagtwedde 55.587 - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk - (14.120) - Algemene reserve - (17.440)

39.987 (47.160)

Pagina 84

Subsidies

Projectsubsidies



Huisvestingskosten


Lezers en gebruikers verlopen gunstiger dan begroot. Voor de Overige bedrijfsopbrengsten geldt dat de opbrengsten voor de dienstverlening met betrekking tot de Bibliotheek op School niet zijn begroot. Hier staan echter ook hogere (niet begrote) kosten tegenover. Onder deze post zijn ook de vergoedingen voor de verhuur van kantoorruimte verantwoord.

Van de gemeente Vlagtwedde is voor het jaar 2017 geen subsidiebeschikking ontvangen. In het bestuurlijk overleg is medegedeeld dat voor het jaar 2017 een bedrag van €330.949 beschikbaar is. In de (half februari 2017) verstrekte subsidiebeschikking voor de jaren 2014 tot en met 2016 is aangegeven dat er voor 2016 een extra bedrag van €79.596 beschikbaar wordt gesteld. Daarnaast is een eenmalige afboeking uit eerdere jaren verantwoord (van €1.253). Omdat de subsidiebeschikking van 2014 tot en met 2016 pas in 2017 werd ontvangen, zijn deze bedragen in 2017 in de jaarrekeningverantwoord. In de begroting was rekening gehouden met een hoger bedrag aan structurele subsidie en met de incidentele subsidie was geen rekening gehouden. Naast de gemeentelijke subsidie is er een bedrag van bijna €21.600 aan provinciale subsidie verantwoord onder de opbrengsten. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in 2018 niet meer van toepassing.

Onder deze post zijn projectsubsidies van Kunst van Lezen verantwoord in het kader van dBos op de scholen OBS Klimop in Ter Apel en OBS Willem Lodewijk in Bourtange.

Lagere afschrijvingslasten en lagere kosten voor energie zorgen voor een onderbesteding op deze post.

Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van bijna €40.000, in plaats van het begrote negatieve saldo van bijna €47.160. Het verschil van ruim € 87.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door de extra subsidiebijdrage vanuit 2016 en de lagere huisvestingslasten. Na onttrekkingen aan de bestemmingsreserves herinrichting bibliotheken, Simple Store Vlagtwedde en zelfservice, ter dekking van kosten die verband houden met herinrichting en realisatie van het Gronings Bibliotheekconcept, wordt er een bedrag van bijna €56.000 gedoteerd aan de bestemmingsreserve gemeente Vlagtwedde.



Pagina 85


Aandeel bibliotheken gemeente WinsumStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 251.118 251.570 (452) Provinciale matchingsgelden 17.858 17.860 (2) Projectsubsidies 11.706 - 11.706 Lezers en gebruikers 72.505 67.860 4.645 Activiteitenvergoedingen 9.825 - 9.825 Overige bedrijfsopbrengsten 2.165 1.700 465


1. Klassieke bibliotheek 100.064 96.590 3.474 2. Taal als basis en plezier in lezen 67.009 70.280 (3.271) 3. Werken aan geletterdheid 20.336 23.690 (3.354) 4. Een leven lang leren 13.900 13.860 40 5. Meedoen in de samenleving 19.671 19.990 (319) 6. Netwerk bedrijfsvoering 65.939 66.610 (671) 7. Huisvesting 73.581 75.800 (2.219)




Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken (5.830) (5.830) - Bestemmingsreserve Aankoop Media - - - Bestemmingsreserve gemeente Winsum 10.507 - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk - (12.440) - Algemene reserve - (9.560)

4.677 (27.830)

Pagina 86

Subsidies

Projectsubsidies


Huisvestingskosten


In haar brief van 21 november 2016 geeft de gemeente Winsum aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van €251.118. In de begroting was rekening gehouden met een iets hoger bedrag (€251.570). Reden van de afwijking ten opzichte van de begroting is een klein verschil in indexering. Daarnaast is er onder de opbrengsten ook een bedrag van bijna €17.900 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in 2018 niet meer van toepassing.

Onder deze post zijn gemeentelijke projectsubsidies verantwoord om het programma Boekstart in de Kinderopvang op de kinderdagverblijven, peuterspeelzalen en de basisscholen te kunnen uitvoeren. Daarnaast is een projectsubsidie ontvangen in het kader van dBos Voortgezet Onderwijs op CSG Winsum.


De huisvestingskosten zijn iets lager dan begroot vanwege lagere energiekosten.

Rekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert dit uiteindelijk in een positief saldo van ruim €4.600 in plaats van het begrote negatieve saldo van €27.830. De oorzaak van het verschil is met name dat de opbrengsten Lezers en gebruikers, Projectsubsidies en de Activiteitenopbrengsten hoger zijn dan begroot en dat tegelijkertijd terughoudend beleid is gevoerd om de kosten beperkt te houden. Na resultaat wordt volgens afspraak onttrokken aan de Bestemmingsreserve herinrichting, waarna een dotatie van ruim €10.500 gedaan kan worden aan de Bestemmingsreserve gemeente Winsum.


Pagina 87


Aandeel bibliotheken gemeente ZuidhornStaat van baten en lasten 2017


€ € €Subsidie gemeente 428.290 428.290 - Provinciale matchingsgelden 24.619 24.620 (1) Projectsubsidies - - - Lezers en gebruikers 95.772 89.380 6.392 Activiteitenvergoedingen 2.176 1.890 286 Overige bedrijfsopbrengsten 4.543 1.500 3.043


1. Klassieke bibliotheek 168.768 169.330 (562) 2. Taal als basis en plezier in lezen 59.802 61.190 (1.388) 3. Werken aan geletterdheid 24.037 23.050 987 4. Een leven lang leren 20.776 19.530 1.246 5. Meedoen in de samenleving 24.037 23.050 987 6. Netwerk bedrijfsvoering 102.691 91.590 11.101 7. Huisvesting 173.532 180.980 (7.448)




Resultaatbestemming:- Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken (6.000) (6.000) - Bestemmingsreserve Aankoop media (12.245) - - Bestemmingsreserve gemeente Zuidhorn - - - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk - (16.590) - Algemene reserve - (450)

(18.245) (23.040)

Pagina 88

Subsidies


Huisvestingskosten

Toelichting op het resultaatRekening houdend met bovenstaande specifieke omstandigheden resulteert uiteindelijk een negatief saldo van ruim €18.200 in plaats van het begrote negatieve saldo van €23.040. De belangrijkste reden van het voordelige verschil is, dat er meer opbrengsten Lezers en gebruikers zijn ontvangen. Na resultaat wordt conform begroting een bedrag onttrokken aan de bestemmingsreserve herinrichting en ter compensatie van een inhaalslag met betrekking tot de aankoop van collectie een bedrag onttrokken aan de Bestemmingsreserve aankoop media.

In de brief van 8 november 2016 geeft de gemeente Zuidhorn aan voor 2017 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van €428.290. In de begroting was rekening gehouden met hetzelfde bedrag. Daarnaast is er onder de opbrengsten ook een bedrag van ruim €24.600 aan provinciale matchingsgelden verantwoord. Zoals bekend is deze provinciale bijdrage in 2018 niet meer van toepassing.


Huisvestingskosten zijn iets lager dan begroot vanwege het niet volledig benutten van het afschrijvingsbudget.


Pagina 89

Stichting Biblionet Groningen Bijlage: 18a

Specificatie wettelijke- en steunfunctie taken provinciaalVerantwoording Jaarrekening 2017 (conform model provinciale productbegroting 2018)

Omschrijving Provincie Provincie Provincie ProvincieBegroting Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2018 2017 2017 2016Wettelijke takenDistributie van fysieke werken d.m.v. IBL 357.784 346.430 395.360 554.502 Functioneren netwerk* Ondersteunen digitale infrastructuur 196.172 210.326 222.000 290.285 * Ondersteunen ontwikkelen educatief aanbod 133.409 145.584 165.480 123.934 Gegevenslevering POI 41.960 35.300 pm 47.555 Subtotaal 729.326 737.640 782.840 1.016.276

Ontwikkeling van innovaties 783.297 331.983 300.000 274.384

Provinciale steunfunctietaken 76.344 69.618 78.700 26.540 waaronder: adviesfunctie provincie/gemeente

1.588.967 1.139.241 1.161.540 1.317.200 Autonome takenOndersteunen collectiebeleid 175.286 190.904 205.700 230.904 Gebruik gezamenlijke catalogus/infrastructuur 172.087 228.184 232.760 265.485 Afstemmen administratie en voorwaarden 43.525 35.133 pm 20.587

Ondersteuning implementatie en innovaties ten behoeve van lokale bibliotheken 120.134 500.000 500.000 Ondersteuning bedrijfsvoering 801.425 Subtotaal 511.033 954.221 938.460 1.318.400

Totaal 2.100.000 2.093.462 2.100.000 2.635.600

Pag.90

Stichting Biblionet Groningen Bijlage: 18b

Specificatie wettelijke- en steunfunctie taken provinciaalSpecificatie innovatieagenda 2017

Project Project Project Project Project ProjectenOnderwijsaanbod Basisvaardigheden Elab/Kidsacademy Assortimentsbeleid Vrijwilligersbeleid Totaal

Inhoudelijke realisatie, ontwikkelingskosten en adv 68.498 51.420 48.576 17.032 17.028 202.554Materialen en website 1.637 822 2.079 4.539Scholing & training 11.658 11.037 7.105 17.600 47.400Ontwikkelkosten ICT-toepassingen 3.658 7.832 11.490Inrichtingskosten bibliotheken 66.000 66.000

Totaal kosten innovatieproject 81.794 62.458 122.503 40.368 24.860 331.983

Begrote provinciale subsidie 46.500 32.000 78.500 35.000 108.000 300.000

Pag.91

Jaarrekening 2017 - Biblionet Groningen · Hoogezand-Sappemeer en Slochteren 10 Baten en lasten...

Documents

Transcript of Jaarrekening 2017 - Biblionet Groningen · Hoogezand-Sappemeer en Slochteren 10 Baten en lasten...