OCMW DIESTmeerjarenplan 2014-2019. Dit meerjarenplan werd opgesteld door het vorige bestuur....

OCMW DIEST

Jaarrekening 2019

Voorwoord

Geacht raadslid,

Het OCMW doet veel, maar waar kwam het geld vandaan, en waar ging het naartoe? In

de jaarrekening 2019 kan u dit in detail bekijken. Deze jaarrekening is de laatste van het

meerjarenplan 2014-2019. Dit meerjarenplan werd opgesteld door het vorige bestuur.

Ondertussen zijn we aanbeland in 2020, het eerste jaar van de nieuwe beleidsperiode en

dus het meerjarenplan 2020-2025. Nieuw in dit meerjarenplan volgens de regelgeving

BBC2020 is de opvolgingsrapportering per 30 juni. Deze opvolgingsrapportering zal aan

de gemeenteraad worden voorgelegd in september 2020.

Vaak wordt een rekening aanzien als een document dat enkel historische cijfers

weergeeft, de feiten achterna holt en niet als een beleidsinstrument. Niets is minder

waar.

Eigen aan de opmaak van een budget (meerjarenplanning) is de structurele

overschatting van uitgaven en, in mindere mate, de onderschatting van ontvangsten. De

overschatting van uitgaven wordt veroorzaakt door de algemene regel dat

uitgavenkredieten niet overschreden mogen worden, de structurele onderschatting van

ontvangsten wordt daarentegen gevoed vanuit het voorzichtigheidsprincipe waarbij enkel

de ontvangsten worden ingeschreven die met een redelijke zekerheid kunnen verwacht

worden. Het gevolg hiervan is dat het gebudgetteerde resultaat een te pessimistisch

beeld geeft. BBC verplichtte echter de besturen om een financieel evenwicht aan te tonen

op basis van een budget en een meerjarenplan. Correct ramen werd dus veel

belangrijker dan voorheen.

We zien echter dat ook in 2019 de jaarrekening positiever is dan het budget. De

belangrijkste redenen hiervan worden getoond in de overzichten van de “materiële

verschillen tussen rekening en budget”. Belangrijkste conclusie is dat dit positief resultaat

meegenomen wordt naar 2020 bij de eerstvolgende aanpassing van het meerjarenplan.

Een positief resultaat dat we goed gaan kunnen gebruiken in deze onzekere tijden!

Jo Haenraets

Financieel directeur

Inhoud

K Kengetallen 2019

De beleidsnota

DR Doelstellingenrealisatie

J1 Doelstellingenrekening

FT Financiële toestand

De financiële nota

J2 De exploitatierekening (ER) over boekjaar 2019

J3 De investeringsrekening (IR) over boekjaar 2019

J4 Afgesloten investeringsenveloppes

J5 De liquiditeitenrekening (LR) over boekjaar 2019

De samenvatting van de algemene rekeningen

J6 De Balans per 31/12/2019

J7 De staat van opbrengsten en kosten per 31/12/2019

Toelichting bij de financiële nota

B-RE Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (exploitatie)

TJ1 Exploitatierekening per BDOM

TJ2 Evolutie van de exploitatierekening

TJ3 Investeringsverrichtingen per BDOM

B-RI Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (investeringen)

TJ4 Evolutie van de investeringsverrichtingen

TJ5 Stand kredieten per investeringsenveloppe

TJ6 Evolutie van de liquiditeitenrekening

S Overzicht per beleidsveld van de toegestane werkings- en investeringssubsidies

Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen

TJ7 Toelichting bij de balans

PS De proef- en saldibalans per 31/12/2019

W Waarderingsregels

RP De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

D Overzicht van de deelnemingen

V-LT Overzicht van de vorderingen op lange termijn

S-LT Overzicht van de schulden op lange termijn

PAT Verantwoording meer/minderwaarden

Kengetallen 2019

OCMW DIEST

KENGETALLEN BOEKJAAR 2019

2019

Kastoestand per 31/12/2019 7.674.600

Openstaande vorderingen op KT 3.089.756

Openstaande schulden op KT 2.399.879

Gemeentelijke bijdrage 2019 4.517.700

Exploitatieuitgaven in het boekjaar 10.835.392

Exploitatieontvangsten in het boekjaar 12.648.413

Budgettair resultaat van het boekjaar 1.357.902

Gecumuleerd budgettair resultaat 10.249.738

Autofinancieringsmarge 1.661.704

Investeringen in het boekjaar 675.884

Desinvesteringen in het boekjaar 72.081

Toegestane investeringssubsidies in het boekjaar

Ontvangen investeringssubsidies in het boekjaar

Nieuw aangegane leningen 300.000

Vervroegde terugbetaling van leningen

Openstaande schulden uit leningen per 31/12/2019 2.861.762

Openstaande schuld per inwoner 119,25

Periodieke aflossingen op leningen 151.318

Intresten op leningen 91.719

Aflossingen te betalen in het volgend boekjaar 156.660

DR Doelstellingenrealisatie

J1 Doelstellingenrekening

FT Financiële toestand

De beleidsnota

Rapportgegevens :Titel :Type beleidsrapport :Naam bestuur :NIS-code bestuur :Adres bestuur : Rapporteringsperiode :Laatste volgnummer budgettair dagboek :

De doelstellingenrealisatieJaarrekening / BeleidsnotaOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

De doelstellingenrealisatie 2019

OCMW DIEST / Jaarrekening 2019 Pagina 2 van 9

2014/2 OCMW Diest als professionele en performante organisatie uitbouwen door optimale en flexibele inzet van de middelen, organisatieontwikkeling en -beheersing

2014/2-1 OCMW Diest als professionele en performante organisatie uitbouwen 2019140001


Gerealiseerd: Nee Maar.Doordat er geen bestuurssecretaris personeel was, is hier weinig aan gewerkt in 2019.

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetUitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten

• Opmaken van een personeelsbehoefteplan en indien nodig aanpassen van de personeelsformatie en het functioneel organigram, teneinde de beschikbare expertise, competenties en talenten optimaal kunnen inzetten in de organisatie.

• Introduceren en uitbouwen van een beleid rond competentie- en talentmanagement.

• Uitwerken van functiebeschrijvingen, competentieprofielen op basis van een competentiewoordenboek, teneinde een duidelijke en transparante basis te bieden aan de medewerkers in het kader van de evaluatiecyclus en de aanwervingen.

• Voorbereiden en implementeren van de nieuwe evaluatiecyclus conform de rechtspositieregeling, teneinde een kwaliteitsvolle opvolging van de prestaties van de medewerkers met de nodige ondersteuning te verzekeren.

• Herzien van het arbeidsreglement

• Uitwerken en implementeren van een arbeidstijdregeling

• Uitwerken en implementeren van een deontologische code, en specifiek vertalen voor de specifieke diensten.

• Opmaken van een gezamenlijk diversiteitsplan in samenwerking met RESOC en de stad.



E 12.088,43 € 0,00 € 12.097,59 € 0,00 € 12.500,00 € 0,00 €

I 16.696,00 € 0,00 € 16.696,00 € 0,00 € 5.700,00 € 0,00 €

• Verfijnen van het ICT-veiligheidsbeleid en uitwerken van een ict code, teneinde de nodige veiligheid te garanderen van de ICT-omgeving voor de gebruiker.

• Voorbereiden van de organisatie op de evolutie naar volledig elektronische dossiers onder meer door aanschaffen van multifunctionele netwerkprinters met scan mogelijkheid.

• Uitbouwen van een uniforme structuur van het elektronisch klassement van gans het ocmw, teneinde dat enerzijds alle documenten op een gemakkelijke wijze kunnen worden teruggevonden door de bevoegde personen die deze documenten moeten raadplegen en/of gebruiken en anderzijds gemakkelijk documenten en informatie kunnen worden gedeeld. Dit met volle respect voor de regels van de privacy en de deontologische code.

• Aankopen documentenbeheersysteem Mid office, teneinde een gebruiksvriendelijk en toegankelijk platform van documentenbeheer ter beschikking te hebben voor gebruik zowel voor onze medewerkers als voor onze externe partners.

• Aankopen en gebruiken van de nodige software, teneinde te evolueren naar een digitalisering van de dossiers.

• Voorbereiden op een interactief digitaal sociaal huis



• Opmaak uniform beleid logistiek





• Uitbouwen van een toegankelijke, gebruiksvriendelijke en transparante website, waarop alle informatie gemakkelijk terug te vinden is.

• Informatie centraal ter beschikking stellen van de medewerkers, zodat zij gemakkelijk alle nodige informatie en documenten zelf kunnen raadplegen.

• Invoeren van een uniforme huisstijl uniformiseren van brieven, formulieren, beslissingen, …, teneinde een professionele en tevens verstaanbare communicatie naar klanten verzekeren.



• Uitwerken van een concept van interne organisatiebeheersing voor het OCMW

• Opstellen en implementeren van een actieplan inzake het uitwerken van het concept interne organisatiebeheersing.

• Uitwerken en implementeren van een uniforme klachtenprocedure.



• Een beleid duurzame ontwikkeling uitwerken en implementeren, omdat enerzijds het OCMW als organisatie een voorbeeldfunctie te vervullen heeft en anderzijds het OCMW acties onderneemt om de klanten te sensibiliseren


Gerealiseerd: Nee Maar.Doordat er geen bestuurssecretaris personeel was, is hier weinig aan gewerkt in 2019.


• Evalueren en professionaliseren van de interne preventiedienst, teneinde een voldoende veiligheid en bescherming van de medewerkers op het werk te garanderen bij de uitoefening van hun opdrachten.

• Uitwerken van een presenteïsmebeleid.



E 9.208,10 € 0,00 € 10.300,00 € 0,00 € 10.300,00 € 0,00 €

I 175.101,16 € 72.081,41 € 305.369,00 € 811.328,56 € 466.500,00 € 346.150,00 €

• Opmaken van een beheersplan Renovatie Begijnhof

Gerealiseerd: Ja.Het beheersplan werd goedgekeurd in 2016.

• Conserveren en restaureren van het roerend kunstpatrimonium van de St.Catharinakerk, teneinde dit kunstpatrimonium in zijn oorspronkelijke staat te herstellen.

Gerealiseerd: Ja Maar.Het Vast Bureau van 28 januari 2019 stelde Altritempi uit Brasschaat aan voor de restauratie van de 4 evangelisten van van Loon voor een totaalbedrag van € 65.940,16. Op 29/04/2019 kende het agentschap Onroerend Erfgoed subsidies t.b.v. € 20.000,00 toe



voor de restauratie van de schilderijen H. Marcus en H. Lukas. Deze voor de andere schilderijen werd reeds toegekend in 2018. De restauratiewerken werden in het voorjaar van 2019 aangevat, waarbij 2 schilderijen in situ werden gerestaureerd in het kader van het project 'Vlaamse Meesters in Situ'. Eind 2019 waren de h. Marcus, Mattheus en Johannes gerestaureerd. De restauratie van de h. Lukas wordt begin 2020 afgewerkt.

• Verder optimaliseren van het grondenbeleid met inbegrip van onderzoek naar en promotie van windmolenprojecten.

• Goed gekozen verkoop van niet strategisch patrimonium

Gerealiseerd: Ja.Volgende gronden werden verkocht:

Geetbets B 313a|dl 22/05/2019landbouwgrond€ 4 161,41Assent E 73 28/02/2019bos € 12 500,00Kersbeek-Miskom B110 9/05/2019 landbouwgrond€ 7 500,00Zelem A 149a, 149b, 150, 150|27/05/2019weiland € 47 920,00

De volgende panden werden in erfpacht gegeven (datum akte, instaprecht, jaarlijkse canon):

Heilige Geeststraat 4 13/06/2019€ 9 100,00€ 3 146,00Engelen Conventstraat 297/05/2019€ 14 500,00€ 5 500,00Engelen Conventstraat 1117/06/2019€ 18 000,00€ 5 100,00

2014/2-2 Integrale lokale sociale dienstverlening verzekeren 2019140002



• Onderzoeken van de samenwerkingsmogelijkheden op het vlak van de diensten met gemeenschappelijke dienstverlening en de ondersteunende diensten.

• Organiseren van een gemeenschappelijk MAT



• Opstarten van een overlegorgaan van het ocmw en de stad

• Ontwikkelen van een sociale gids in overleg met de stad

2014/2 OCMW Diest als professionele en performante organisatie uitbouwen door optimale en flexibele inzet van de middelen, organisatieontwikkeling en -beheersing

Totaal Hoofdstuk

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten

E 21.296,53 € 0,00 € 22.397,59 € 0,00 € 22.800,00 € 0,00 €

I 191.797,16 € 72.081,41 € 322.065,00 € 811.328,56 € 472.200,00 € 346.150,00 €

Totaal 213.093,69 € 72.081,41 € 344.462,59 € 811.328,56 € 495.000,00 € 346.150,00 €



2014/1 - OCMW Diest zorgt voor een toegankelijke en kwaliteitsvolle dienstverlening op maat

2014/1-3 Toegankelijk dienstverlening 2019140003

Gerealiseerd: Ja Maar.We leverden heel wat inspanningen om de dienstverlening toegankelijk en op een kwaliteitsvolle manier aan te bieden. In Huis 30 kunnen cliënten terecht bij verschillende welzijnspartners; we nemen deel aan cliëntoverleg; in het lokaal dienstencentrum kunnen elke dag mensen terecht voor ontmoeting, informatie en ontspanning. Dagopvanginitiatieven en een gezamenlijke huisvesting CAW-OCMW zijn echter niet gerealiseerd.


Gerealiseerd: Ja Maar.Huis 30 in de Hasseltsestraat huisvest een aantal stads- en OCMW-diensten. De piste tot gezamenlijke huisvesting CAW en OCMW is daarbij verlaten. In Huis 30 vinden cliënten wel een brede waaier een laagdrempelige hulp- en dienstverlening door de zitdagen van verschillende externe welzijnspartners in het welzijnsloket. Via de website verspreiden we uitgebreide informatie over ons aanbod aan hulpverlening. Er is nog ruimte tot verbetering in de wisselwerking tussen welzijnspartners onderling, communicatie en bekendmaking van elkaars initiatieven.


I 15.983,04 € 0,00 € 90.983,04 € 690.000,00 € 0,00 € 0,00 €

• De technische realisatie van het sociaal huis, vertrekende van een functionele behoefteanalyse van alle betrokken diensten.

• Uitbouwen van een tijdelijk welzijnsloket in de Hasseltsestraat, teneinde de dienstverlening in een professioneel en toegankelijk kader aan onze klanten te kunnen aanbieden in afwachting van een definitief sociaal huis.

Gerealiseerd: Nee.De Hasseltsestraat 30 werd heringericht met het oog op het huisvesten van stads- en OCMW diensten. De piste om CAW en OCMW samen te huisvesten werd verlaten en de inrichting van een tijdelijk welzijnsloket was daardoor niet langer aan de orde

• Uitbouwen van de werking van het sociaal huis met het welzijnsloket, teneinde de dienstverlening in een professioneel en toegankelijk kader aan onze klanten te kunnen aanbieden.

Gerealiseerd: Ja.De Hasseltsestraat 30 werd heringericht met het oog op het huisvesten van stads- en OCMW diensten. Een gezamenlijke huisvesting van CAW en OCMW in een sociaal huis is niet langer aan de orde. Volgende externe partners houden zitdag op het OCMW en vormen samen met de sociale dienst en thuisdiensten het zogenaamde welzijnsloket:IGO woonloketHuurdersbondVlaams WoningsfondsWijkwerkingJuridische eerstelijnbijstandGratis juridisch advies via juristeDOMO vzw, buddyproject

• Ontwikkelen en beschikbaar stellen van een digitaal sociaal huis, teneinde een transparant en gebruiksvriendelijk overzicht van de maatschappelijke dienstverlening, de hulpverlenende instanties, procedures, … te bieden aan de klant.

Gerealiseerd: Ja Maar.De producten- en dienstencatalogus wordt up to date gehouden. De productfiches staan op de website.Naast de eigen sociale dienstverlening is de nood groot om een interactief platform uit te werken voor heel de welzijnssector. Welzijnsactoren kennen de grote lijnen van mekaars werking wel maar weten vaak niet met welke deelprojecten of verschillende (tijdelijke ) acties de partners bezig zijn. Op vlak van communicatie en bekendmaking zijn er nog heel wat groeimogelijkheden in de sociale sector.




Gerealiseerd: Ja.In 2018 werd Meeusa nv uit Tessenderlo aangesteld voor de uitvoering van de noodzakelijke herinrichtingswerken in Huis 30. Meeusa renoveerde het gelijkvloers en de eerste verdieping, evenals de plafonds van de tweede verdieping. De overige werken werden uitgevoerd door de eigen technische dienst. Op 7 mei 2019 werden de werken van Meeusa voorlopig opgeleverd, onder voorbehoud van nog een hele lijst opmerkingen. De daaropvolgende weken werd het meubilair geleverd door Benofice en Belisia. Uiteindelijk konden de sociale dienst en de financiële dienst hun intrek nemen in de vernieuwde lokalen in juni 2019. In een tweede fase, in september, kwamen ook de diensten Buitenschoolse Kinderopvang en Flankerend Onderwijs over, en verhuisde de beleidscoördinator Welzijn. Na afloop van de renovatiewerken op de tweede verdieping door de eigen technische dienst en levering van nieuw meubilair kon in oktober ook de dienst Gebouwen verhuizen. De plannen voor de derde verdieping werden voorlopig omwille van budgettaire redenen on hold gezet.


I 0,00 € 0,00 € 3.000,00 € 40.000,00 € 0,00 € 0,00 €

• Uitbouwen van het Lokaal Client Overleg (bekendmaking en verruiming)

Gerealiseerd: Ja Maar.Er wordt regelmatig deelgenomen aan cliëntoverleg, zowel vanuit sociale dienst als thuisdiensten. Soms wordt het cliëntoverleg ook georganiseerd door thuisdiensten of sociale dienst. Het OCMW neemt echter nog onvoldoende de regierol op. Vaak ontbreekt het nog aan afgestemde hulpverlening. Hier zouden we nog meer op moeten inzetten.

• Uitbouwen van een lokaal dienstencentrum

Gerealiseerd: Ja Maar.Het lokaal dienstencentrum werd verder uitgebouwd in de gebouwen van de thuisdiensten. Na verbouwingen vond in 2017 de officiële opening plaats. Een centrumleider werd aangenomen en deze heeft de werking verder geoptimaliseerd en bijkomende vrijwilligers ingezet. De voorafgaande vergunning om een lokaal dienstencentrum uit te baten werd verkregen. Er werd nog geen erkenning en subsidiëring verkregen. De nieuwe petanquebaan, terras en tuinhuis zijn nog niet gerealiseerd.

• Organiseren van dagopvanginitiatieven voor zover het nieuw sociaal huis gerealiseerd wordt.

Gerealiseerd: Nee.Door de afbouw van de bestaande thuisdiensten in 2014 waren nieuwe initiatieven niet aan de orde.

2014/1-2 Optimaliseren van de kwaliteitsvolle kinderopvang 2019140004

Gerealiseerd: Ja Maar.Er werden verschillende inspanningen geleverd om de betrokkenheid van ouders te vergroten, dit draagt op een positieve manier bij aan de perceptie van de ouders op de kwaliteit van de kinderopvang. Echter, de verbetering van de ICT-infrastructuur om de administratieve werking te vereenvoudigen is niet in orde gekomen.

2014/1-2 Optimaliseren van de kwaliteitsvolle kinderopvang 2019140015

Gerealiseerd: Ja Maar.Er werden verschillende inspanningen geleverd om de betrokkenheid van ouders te vergroten, dit draagt op een positieve manier bij aan de perceptie van de ouders op de kwaliteit van de kinderopvang. Echter, de verbetering van de ICT-infrastructuur om de administratieve werking te vereenvoudigen is niet in orde gekomen.


• Organiseren van activiteiten waar ook de ouders en familie van de kinderen worden uitgenodigd, teneinde de betrokkenheid van de ouders en familie te verhogen en te stimuleren.

Gerealiseerd: Ja.Er werden op regelmatige basis activiteiten georganiseerd om de betrokkenheid van ouders te verhogen nl.: ouderavond, sintfeest, spaghettifeest, grootouderswandeling, eindejaarsdrink.

• Uitbouwen van de ICT-infrastructuur, teneinde de administratieve vereenvoudiging voor de medewerkers te vergroten

Gerealiseerd: Nee.De vraag naar nieuwe PC's en de overstap naar een nieuw softwareprogramma in de leefgroepen is niet in orde gekomen.



2014/1-1 Versterken van de inspanningen inzake armoedebestr. 2019140005

Gerealiseerd: Ja Maar.Via arbeidstrajectbegeleiding werken we door het creëren van tewerkstelling aan het bestrijden van armoede. Verschillende projecten moeten kansarmen versterken in verschillende levensdomeinen. Specifiek voorzien we ook budgetbeheer en budgetbegeleiding om op het vlak van eigen financiën onze cliënten te versterken. Via het Huis van het Kind realiseerden we wel verschillende projecten rond kinderarmoede en opvoedingsondersteuning. Actief deelnemen aan Wonen aan de Demer en het Woonloket. Niet alle inspanningen leverden het beoogde resultaat (sociale kruidenier stopgezet, geen centraal aanmeldingssysteem sociale huisvesting).


Gerealiseerd: Nee.Het netwerk van sociale partners rond de sociale kruidenier is opgestart, maar in 2019 terug stopgezet. Het project was financieel niet haalbaar op de geplande locatie.


• Uitwerken en implementeren van een visie en beleid inzake materiële hulpverlening in samenwerking met andere organisaties, teneinde noodhulpinitiatieven op te starten afgestemd op de behoeften van de hulpvrager.

Gerealiseerd: Nee.In 2019 werd de sociale kruidenier stop gezet omdat de winstmarge op de locatie van het begijnhof onvoldoende was. Met het afhalen van voedselpakketten kunnen klanten niet meer kiezen wanneer ze gaan winkelen en welke producten ze meenemen, wat bij een winkelsysteem wel kan. Bij twee ongewettigde afwezigheden worden cliënten tijdelijk van de lijst van de voedselbedeling geschrapt. Met het stop zetten van de sociale kruidenier wordt eveneens een warme ontmoetingsplaats stop gezet. De sociale kruidenier beoogde immers meer te zijn dan een voedingswinkel. De ontmoeting en verbindingen met sociale partners en de buurt en de warme contacten met de klanten was van cruciaal belang in het concept en de visie van de sociale kruidenier. In het project buurtgerichte zorg zal deze visie een nieuwe uitwerking krijgen.

• Uitbouwen van het nodige netwerk met andere organisaties, teneinde een voldoende en kwaliteitsvol aanbod aan materiële hulpverlening te kunnen aanbieden aan onze klant.

Gerealiseerd: Nee.Het netwerk van sociale partners rond de sociale kruidenier werd stopgezet in 2019. Het project bleek financieel niet haalbaar te zijn op de geplande locatie.


Gerealiseerd: Ja Maar.We nemen actief deel aan het woonoverleg van IGO woonloket, samen met andere noodzakelijke partners. Een centraal inschrijvingssysteem voor sociale huisvesting hebben we niet gerealiseerd omdat dit wettelijk gezien niet mogelijk was. In Diest zijn er in 2019 nog maar 2 aanbieders van sociale huisvesting, waardoor de inschrijving beperkt is. Ondersteuning voor cliënten bij hun inschrijving gebeurt via de sociale dienst van het OCMW en het IGO woonloket.


E 42.618,50 € 0,00 € 47.618,50 € 0,00 € 2.700,00 € 0,00 €

• Onderzoeken en indien mogelijk uitwerken van een centraal inschrijvingssysteem voor de sociale huisvesting

Gerealiseerd: Nee Maar.Een centraal inschrijvingssysteem voor sociale huisvesting blijkt wettelijk gezien niet mogelijk. Doordat het OCMW haar woningen grotendeels heeft overgedragen aan Diest Uitbreiding blijven er slechts 2 aanbieders van sociale woningen over: SVK Hageland en Diest Uitbreiding. Kandidaat huurders moeten voortaan slechts op 2 plaatsen hun inschrijving in orde maken en houden. Dit is al een administratieve vereenvoudiging voor de kandidaat huurder die hierbij goed wordt bijgestaan door het IGO woonloket en de sociale dienst van het OCMW.

• Deelnemen aan een actief partnership Wonen aan de Demer (o.a.woonloket, renteloze lening)

Gerealiseerd: Ja.Via IGO woonloket wordt een lokaal en regionaal woonoverleg georganiseerd. De partners bepalen doelstellingen en acties. De acties worden opgevolgd in het lokaal woonoverleg. Alle noodzakelijke partners nemen deel aan het overleg.




Gerealiseerd: Ja.Activering en arbeidstrajectbegeleiding realiseren we door een overeenkomst met IGO (2016-2019) en door de inzet van eigen personeel (1 VTE sinds 2017). Onze arbeidstrajectbegeleider bouwt aan een actief netwerk van partners en werkgevers om cliënten op een kwaliteitsvolle en aan hun noden aangepaste manier te activeren.


• Uitbouwen van een netwerk inzake activering

Gerealiseerd: Ja.Van 2016 tot en met 2019 had OCMW Diest een overeenkomst met IGO met betrekking tot arbeidstrajectbegeleiding. Daarnaast zet OCMW Diest via eigen personeel eveneens in op arbeidstrajectbegeleiding. Tot 2016 werd een halftijds OCMW- personeelslid vrijgesteld; vanaf 2017 (met de invoering van tijdelijke werkervaring)werd een voltijds personeelslid vrijgesteld voor ATB.In juni 2019 werd de overeenkomst met IGO opgezegd omdat er bij de eigen arbeidstrajectbegeleider voldoende ruimte was om het hele pakket van arbeidstrajectbegeleiding op te nemen. De arbeidstrajectbegeleider beoogt werkzoekende cliënten van de sociale dienst te versterken en te activeren naar één van de vormen van tewerkstelling op de tewerkstellingsladder.

Tewerkstellingsladder:1. Vrijwilligerswerk, stage of arbeidszorg2. Wijkwerken3. Sociale economie4. Tijdelijke werkervaring5. Werkplekleren VDAB6. Tewerkstelling of opleiding in functie van het Normaal Economisch Circuit (NEC)

De begeleiding van de cliënten loopt op maat en aangepast aan zijn afstand tot de arbeidsmarkt. De arbeidstrajectbegeleider heeft voor de toeleiding naar de diverse vormen van tewerkstelling een netwerk uitgebouwd met sociale organisaties, sociale economiebedrijven en potentiële werkgevers of werkervaringsplaatsen. De arbeidstrajectbegeleider registreert de ondernomen acties in het MLP- dossier (= cliëntvolgsysteem van VDAB) zodat er ook afstemming is met de VDAB. Het aantal artikel zestigers is met de invoering van tijdelijke werkervaring sterk verminderd omdat de voorwaarden om in te stromen in een art-60 tewerkstelling verstrengd zijn. De cliënt moet voldoende kennis hebben van het Nederlands, de fase van arbeidsoriëntering en opleidingen moet voorbij zijn, de cliënt moet over voldoende vaardigheden beschikken om door te stromen naar het NEC en de art60- tewerkstelling moet passen binnen het jobdoelwit van de cliënt. Veel meer dan vroeger ligt de focus van de OCMW- arbeidstrajectbegeleiding tegenwoordig op oriëntering via screeningsgesprekken en doorstroming van de cliënt naar één van de verschillende vormen van tewerkstelling, waarvan art60 slechts één van de mogelijkheden is. Het continu uitbouwen van het netwerk met partners en werkgevers wordt daarom steeds belangrijker.


Gerealiseerd: Ja.Het OCMW organiseerde in samenwerking met de stad verschillende projecten om kansarmen te begeleiden, met aandacht voor verschillende levensdomeinen (tewerkstelling, administratie, bewegen, taal, onderwijs). Via de sociale dienst van het OCMW bieden we ook budgetbegeleiding aan, hierop willen we in de toekomst nog meer inzetten.


• Initiëren van projecten om de kansarmen te begeleiden, zowel individueel als via groepswerking rond bv. budgetteren, gezond koken, administratie, … door het OCMW en met externe partners.

Gerealiseerd: Ja.In 2019 werden volgende projecten georganiseerd:- No credit no game ism flankerend onderwijs- Schoolverlatersdagen ism VDAB- Workshop een Huis vol papieren ism open school- Start to bike ism sportdienst en dienst diversiteit (project om volwassenen te leren fietsen)- Taalstimulerende projectne ism dienst diversiteit: taalpunt, taalbad, zomerklassen, café Combinne, boekenstoet,...- I Can-trajecten (begeleiding van NEET jongeren via missing link methodiek) en groepswerking WADIeST voor jongeren met een grote afstand tot het NEC- Buddyproject waarbij vrijwilligers netwerkversterking en onderwijsondersteuning bieden aan huis

Sinds 2017 biedt het OCMW naast budgetbeheer ook budgetbegeleiding aan. Via budgetbegeleiding houden cliënten meer regie over hun eigen traject; cliënten worden versterkt en minder afhankelijk van de hulpverlening. Budgetbegeleiding wordt al frequent



toegepast in afbouwtrajecten budgetbeheer maar bij instroomtrajecten blijft deze vorm van hulpverlening heel beperkt. De cliënten die doorstromen naar team budgetzijn vrijwel allemaal cliënten met een grote schuldenlast en meerdere schuldeisers. Cliënten die de stap nemen naar hulpverlening kijken uit naar (tijdelijke ) rust en stabiliteit. Hierdoor opteren ze vaak voor budgetbeheer dan voor budgetbegeleiding bij de instroom. Ook de onderhandelingskansen met schuldeisers vergroten indien de cliënt kiest voor budgetbeheer. We zouden de komende jaren verder willen inzetten op het implementeren van budgetbegeleiding bij sociale dienst.


Gerealiseerd: Ja.Via het netwerk van het Huis van het Kind worden verschillen projecten m.b.t. kinderarmoede en opvoedingsondersteuning opgevolgd.


E 33.013,24 € 25.828,31 € 62.962,69 € 19.517,00 € 59.473,00 € 56.600,00 €

• 1. Creëren van een lokaal netwerk kinderarmoede, onder coördinatie van de kinderarmoedebemiddelaar, met op korte termijn als doel het uitwerken van een actieplan kinderarmoede.

Gerealiseerd: Ja.Via het partneroverleg en de stuurgroep van het Huis van het Kind Diest - Scherpenheuvel - Zichem worden lokale acties en projecten rond kinderarmoede opgevolgd. Naast kinderarmoedebestrijding behandelt het Huis van het Kind ook andere thema's zoals opvoedingsondersteuning.Volgend projecten werden opgevolgd door het Huis van het Kind in 2019:Coördinatie Huis van het Kind : tweemaandelijks partneroverleg en maandelijkse stuurgroep. Aan het partneroverleg nemen gemiddeld 15 partners deel.Bekendmaking Huis van het Kind via facebookpaginaPeuterspeelpunt: 42 gezinnenVerzorgende als brugfiguur: 9 gezinnenPerinataal netwerk: overleg tussen dienstenGezinsdag tijdens de week van de opvoedingSociale weerbaarheidstrainingen via adkraMobiliteitsprobleem scholen : 30 gezinnen begeleid naar een school, 5 bijkomende gezinnen periode januari - april 2020Sinterklaasfeest en daguitstap voor kwetsbare gezinnenTussenkomsten in sportkampen, grabbelpas of speelpleinwerking

2014/1 - OCMW Diest zorgt voor een toegankelijke en kwaliteitsvolle dienstverlening op maat

Totaal Hoofdstuk


Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten

E 75.631,74 € 25.828,31 € 110.581,19 € 19.517,00 € 62.173,00 € 56.600,00 €

I 15.983,04 € 0,00 € 93.983,04 € 730.000,00 € 0,00 € 0,00 €

Totaal 91.614,78 € 25.828,31 € 204.564,23 € 749.517,00 € 62.173,00 € 56.600,00 €

TotalenJaarrekening Eindbudget Initieel budget

Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven OntvangstenE 96.928,27 € 25.828,31 € 132.978,78 € 19.517,00 € 84.973,00 € 56.600,00 €

I 207.780,20 € 72.081,41 € 416.048,04 € 1.541.328,56 € 472.200,00 € 346.150,00 €

Totaal 304.708,47 € 97.909,72 € 549.026,82 € 1.560.845,56 € 557.173,00 € 402.750,00 €


J1 : De doelstellingenrekeningJaarrekening / BeleidsnotaOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

J1 : De doelstellingenrekening 2019



Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo

ALGEMEEN BESTUUR 4.482.329 2.279.627 -2.202.702 6.394.459 2.705.575 -3.688.883 5.833.325 2.663.176 -3.170.149

Prioritaire beleidsdoelstellingen 28.784 -28.784 28.794 -28.794 18.200 -18.200

Exploitatie 12.088 -12.088 12.098 -12.098 12.500 -12.500

Investeringen 16.696 -16.696 16.696 -16.696 5.700 -5.700

Andere

Overig beleid 4.453.544 2.279.627 -2.173.917 6.365.665 2.705.575 -3.660.090 5.815.125 2.663.176 -3.151.949

Exploitatie 4.065.767 2.279.627 -1.786.140 5.717.844 2.705.575 -3.012.268 5.547.625 2.663.176 -2.884.449

Investeringen 387.777 -387.777 647.821 -647.821 267.500 -267.500

Andere

ALGEMENE FINANCIERING 735.093 6.195.593 5.460.500 2.486.005 7.319.230 4.833.226 1.222.632 6.171.802 4.949.170

Prioritaire beleidsdoelstellingen 200.292 72.081 -128.211 406.652 1.501.329 1.094.677 476.800 346.150 -130.650

Exploitatie 9.208 -9.208 10.300 -10.300 10.300 -10.300

Investeringen 191.084 72.081 -119.003 396.352 1.501.329 1.104.977 466.500 346.150 -120.350

Andere

Overig beleid 534.801 6.123.512 5.588.711 2.079.353 5.817.902 3.738.549 745.832 5.825.652 5.079.820

Exploitatie 305.912 5.823.512 5.517.599 348.405 5.817.902 5.469.497 369.515 5.825.652 5.456.137

Investeringen 77.571 -77.571 1.579.631 -1.579.631 225.000 -225.000

Andere 151.318 300.000 148.682 151.317 -151.317 151.317 -151.317

KINDEROPVANG 1.215.827 1.176.687 -39.140 1.493.102 1.107.700 -385.402 1.337.445 1.026.200 -311.245

Prioritaire beleidsdoelstellingen

Exploitatie

Investeringen

Andere

Overig beleid 1.215.827 1.176.687 -39.140 1.493.102 1.107.700 -385.402 1.337.445 1.026.200 -311.245

Exploitatie 1.213.071 1.176.687 -36.384 1.335.566 1.107.700 -227.866 1.333.445 1.026.200 -307.245

Investeringen 2.756 -2.756 157.536 -157.536 4.000 -4.000

Andere

J1 : De doelstellingenrekening 2019




SOCIALE DIENSTVERLENING 3.546.073 2.252.880 -1.293.194 4.022.243 2.498.235 -1.524.008 3.826.283 2.464.315 -1.361.968

Prioritaire beleidsdoelstellingen 75.632 25.828 -49.803 110.581 19.517 -91.064 62.173 56.600 -5.573

Exploitatie 75.632 25.828 -49.803 110.581 19.517 -91.064 62.173 56.600 -5.573

Investeringen

Andere

Overig beleid 3.470.442 2.227.052 -1.243.390 3.911.662 2.478.718 -1.432.944 3.764.110 2.407.715 -1.356.395

Exploitatie 3.470.442 2.227.052 -1.243.390 3.911.662 2.478.718 -1.432.944 3.764.110 2.407.715 -1.356.395

Investeringen

Andere

THUISDIENSTEN 1.683.271 1.115.708 -567.564 1.700.866 1.205.705 -495.161 1.675.263 1.170.505 -504.758

Prioritaire beleidsdoelstellingen 3.000 40.000 37.000

Exploitatie

Investeringen 3.000 40.000 37.000

Andere

Overig beleid 1.683.271 1.115.708 -567.564 1.697.866 1.165.705 -532.161 1.675.263 1.170.505 -504.758

Exploitatie 1.683.271 1.115.708 -567.564 1.676.533 1.165.705 -510.828 1.675.263 1.170.505 -504.758

Investeringen 21.333 -21.333

Andere

Totalen 11.662.593 13.020.495 1.357.902 16.096.674 14.836.446 -1.260.229 13.894.949 13.495.998 -398.951Exploitatie 10.835.392 12.648.413 1.813.022 13.122.989 13.295.117 172.129 12.774.932 13.149.848 374.916

Investeringen 675.884 72.081 -603.802 2.822.369 1.541.329 -1.281.040 968.700 346.150 -622.550

Andere 151.318 300.000 148.682 151.317 -151.317 151.317 -151.317


J : De financiële toestandJaarrekening / BeleidsnotaOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

J : De financiële toestand


RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

I. Exploitatiebudget (B-A)A. UitgavenB. Ontvangsten

1.a Belastingen en boetes

1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden

1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

2. Overige

II. Investeringsbudget (B-A)A. UitgavenB. Ontvangsten

III. Andere (B-A)A. Uitgaven

1. Aflossing financiële schulden

a. Periodieke aflossingen

b. Niet-periodieke aflossingen

2. Toegestane leningen

3. Overige transacties

B. Ontvangsten1. Op te nemen leningen en leasings

2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden

a. Periodieke terugvorderingen

b. Niet-periodieke terugvorderingen


IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III)V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)

A. Bestemde gelden voor de exploitatieB. Bestemde gelden voor investeringenC. Bestemde gelden voor andere verrichtingen

VIII.Resultaat op kasbasis (VI - VII)

1.813.022

10.835.392

12.648.413

0

4.517.700

0

8.130.713

-603.802

675.884

72.081

148.682

151.318

151.318

151.318

0

0

0

300.000

300.000

0

0

0

0

1.357.902

8.891.836

10.249.738

0

0

0

0

10.249.738

172.129

13.122.989

13.295.117

0

4.517.700

0

8.777.417

-1.281.040

2.822.369

1.541.329

-151.317

151.317

151.317

151.317

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-1.260.229

8.891.836

7.631.608

0

0

0

0

7.631.608

374.916

12.774.932

13.149.848

0

4.517.700

0

8.632.148

-622.550

968.700

346.150

-151.317

151.317

151.317

151.317

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-398.951

8.876.800

8.477.849

0

0

0

0

8.477.849

J : De financiële toestand


AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Autofinancieringsmarge (I-II)

I. Financieel draagvlak (A-B)

A. Exploitatieontvangsten

B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2)1. Exploitatie-uitgaven

2. Nettokosten van de schulden

a. Kosten van de schulden

b. Terugvordering van de kosten van de schulden

II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B)

A. Netto-aflossingen van schulden1. Periodieke aflossingen van schulden

2. Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden

B. Nettokosten van schulden1. Kosten van de schulden

2. Terugvordering van de kosten van de schulden

1.661.704

1.904.741

12.648.413

10.743.673

10.835.392

91.719

91.719

0

243.037

151.318

151.318

0

91.719

91.719

0

20.812

263.929

13.295.117

13.031.189

13.122.989

91.800

91.800

0

243.117

151.317

151.317

0

91.800

91.800

0

223.599

466.716

13.149.848

12.683.132

12.774.932

91.800

91.800

0

243.117

151.317

151.317

0

91.800

91.800

0

J2 De exploitatierekening (ER) over boekjaar 2019

J3 De investeringsrekening (IR) over boekjaar 2019

J4 Afgesloten investeringsenveloppes

J5 De liquiditeitenrekening (LR) over boekjaar 2019

De financiële nota


J2 : De exploitatierekeningJaarrekening / Financiële notaOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

J2 : De exploitatierekening 2019




ALGEMEEN BESTUUR 4.077.856 2.279.627 -1.798.229 5.729.941 2.705.575 -3.024.366 5.560.125 2.663.176 -2.896.949

ALGEMENE FINANCIERING 315.120 5.823.512 5.508.391 358.705 5.817.902 5.459.197 379.815 5.825.652 5.445.837

KINDEROPVANG 1.213.071 1.176.687 -36.384 1.335.566 1.107.700 -227.866 1.333.445 1.026.200 -307.245

SOCIALE DIENSTVERLENING 3.546.073 2.252.880 -1.293.194 4.022.243 2.498.235 -1.524.008 3.826.283 2.464.315 -1.361.968

THUISDIENSTEN 1.683.271 1.115.708 -567.564 1.676.533 1.165.705 -510.828 1.675.263 1.170.505 -504.758

Totalen 10.835.392 12.648.413 1.813.022 13.122.989 13.295.117 172.129 12.774.932 13.149.848 374.916


J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaarJaarrekening / Financiële notaOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar 2019




ALGEMEEN BESTUUR 404.473 -404.473 664.517 -664.517 273.200 -273.200

ALGEMENE FINANCIERING 268.655 72.081 -196.574 1.975.983 1.501.329 -474.654 691.500 346.150 -345.350

KINDEROPVANG 2.756 -2.756 157.536 -157.536 4.000 -4.000

SOCIALE DIENSTVERLENING

THUISDIENSTEN 24.333 40.000 15.667

Totalen 675.884 72.081 -603.802 2.822.369 1.541.329 -1.281.040 968.700 346.150 -622.550


Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppeJaarrekeningOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe 2019

OCMW DIEST / Jaarrekening jaar 2019 Pagina 2 van 2


Schema J5 : De LiquiditeitenrekeningJaarrekeningOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

Schema J5 : De Liquiditeitenrekening 2019


RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

I. Exploitatierekening (B-A)

A. Uitgaven

B. Ontvangsten1.a Belastingen en boetes

1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden

1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

2. Overige

II. Investeringsrekening (B-A)

A. Uitgaven

B. Ontvangsten

III. Andere (B-A)

A. Uitgaven1. Aflossing financiële schulden





B. Ontvangsten1. Op te nemen leningen en leasings





IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III)

V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar

VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V)

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)

A. Bestemde gelden voor de exploitatie

B. Bestemde gelden voor investeringen

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen


1.813.022

10.835.392

12.648.413

0

4.517.700

0

8.130.713

-603.802

675.884

72.081

148.682

151.318

151.318

151.318

0

0

0

300.000

300.000

0

0

0

0

1.357.902

8.891.836

10.249.738

0

0

0

0

10.249.738

172.129

13.122.989

13.295.117

0

4.517.700

0

8.777.417

-1.281.040

2.822.369

1.541.329

-151.317

151.317

151.317

151.317

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-1.260.229

8.891.836

7.631.608

0

0

0

0

7.631.608

374.916

12.774.932

13.149.848

0

4.517.700

0

8.632.148

-622.550

968.700

346.150

-151.317

151.317

151.317

151.317

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-398.951

8.876.800

8.477.849

0

0

0

0

8.477.849

Schema J5 : De Liquiditeitenrekening 2019


MutatieBestemde gelden Bedrag op 1/1 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 31/12

I. Exploitatie 0 0 0

II. Investeringen 0 0 0

III. Andere verrichtingen 0 0 0

Totalen 0 0 0

J6 De Balans per 31/12/2019

J7 De staat van opbrengsten en kosten per 31/12/2019

De samenvatting van de algemene rekeningen


J6 : DE BALANSJaarrekening / Samenvatting van de algemene rekeningenOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

J6 : DE BALANS 2019


ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar

I. Vlottende activaA. Liquide Middelen en geldbeleggingen

B. Vorderingen op korte termijn

1. Vorderingen uit ruiltransacties

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering

D. Overlopende rekeningen van het actief

E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

II. Vaste activaA. Vorderingen op lange termijn

1. Vorderingen uit ruiltransacties

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

B. Financiéle vaste activa

1. Extern verzelfstandigde agentschappen

2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten

3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

4. OCMW-verenigingen

5. Andere financiéle vaste activa

C. Materiële vaste activa

1. Gemeenschapsgoederen

a. Terreinen en gebouwen

b. Wegen en overige infrastructuur

c. Installaties, machines en uitrusting

d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

e. Leasing en soortgelijke rechten

f. Erfgoed

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa


b. Installaties, machines en uitrusting

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

d. Leasing en soortgelijke rechten

3. Overige materiéle vaste activa


b. Roerende goederen

D. Immateriële vaste activa

TOTAAL ACTIVA

10.764.356,827.674.600,40

3.089.756,42

2.018.193,94

1.071.562,48

0,00

0,00

0,00

23.699.003,280,00

0,00

0,00

53.416,44

0,00

14,16

0,00

0,00

53.402,28

23.226.497,45

12.682.397,66

6.842.404,77

0,00

93.240,18

249.428,27

119.748,86

5.377.575,58

4.400.166,55

4.400.166,55

0,00

0,00

0,00

6.143.933,24

6.143.933,24

0,00

419.089,39

34.463.360,10

10.805.426,537.640.379,43

3.165.047,10

2.348.643,65

816.403,45

0,00

0,00

0,00

23.445.317,210,00

0,00

0,00

53.416,44

0,00

14,16

0,00

0,00

53.402,28

23.000.059,47

12.329.827,39

6.564.065,86

0,00

109.778,42

203.542,20

123.740,49

5.328.700,42

4.542.462,24

4.542.462,24

0,00

0,00

0,00

6.127.769,84

6.127.769,84

0,00

391.841,30

34.250.743,74

J6 : DE BALANS 2019


PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar

I. SchuldenA. Schulden op korte termijn

1. Schulden uit ruiltransacties

a. Voorzieningen voor risico's en kosten

b. Financiële schulden

c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties

2. Schulden uit niet-ruiltransacties

3. Overlopende rekeningen van het passief

4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen

B Schulden op lange termijn

1. Schulden uit ruiltransacties

a. Voorzieningen voor risico's en kosten

1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen

2. Overige risico's en kosten

b. Financiële schulden

c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties

2. Schulden uit niet-ruiltransacties

II. Nettoactief

TOTAAL PASSIVA

44.812.556,882.399.878,75

2.161.910,42

1.693.465,96

0,00

468.444,46

81.308,52

0,00

156.659,81

42.412.678,13

42.412.678,13

39.707.576,29

39.707.576,29

0,00

2.705.101,84

0,00

0,00

-10.349.196,78

34.463.360,10

46.151.606,173.888.428,94

3.612.686,59

1.795.588,77

0,00

1.817.097,82

124.424,78

0,00

151.317,57

42.263.177,23

42.263.177,23

39.701.415,58

39.701.415,58

0,00

2.561.761,65

0,00

0,00

-11.900.862,43

34.250.743,74


J7 : De staat van opbrengsten en kostenSamenvatting van de algemene rekeningenOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

J7 : DE STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN 2019

OCMW DIEST / Jaarrekening jaar 2019 Pagina 2 van 2

Boekjaar Vorig boekjaar

I. KostenA. Operationele kosten

1. Goederen en diensten

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen

4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW

5. Toegestane werkingssubsidies

6. Andere operationele kosten

B. Financiële kosten

C. Uitzonderlijke kosten

1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa

2. Toegestane investeringssubsidies

II. OpbrengstenA. Operationele opbrengsten

1. Opbrengsten uit de werking

2. Fiscale opbrengsten en boetes

3. Werkingssubsidies

a. Algemene werkingssubsidies

b. Specifieke werkingssubsidies

4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW

5. Andere operationele opbrengsten

B. Financiële opbrengsten

C. Uitzonderlijke opbrengsten

III. Overschot of Tekort van het boekjaarA. Operationeel overschot of tekort

B. Financieel overschot of tekort

C. Uitzonderlijk overschot of tekort

IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaarA. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar

B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar

11.135.877,4111.038.958,77

869.714,01

7.554.150,66

300.485,78

2.204.248,81

51.948,28

58.411,23

96.918,64

0,00

0,00

0,00

12.836.658,06

12.647.371,07

1.467.651,31

0,00

8.652.534,58

5.192.101,90

3.460.432,68

204.945,76

2.322.239,42

150.157,16

39.129,83

1.700.780,651.608.412,30

53.238,52

39.129,83

1.700.780,650,00

0,00

1.700.780,65

13.095.678,3212.993.164,52

983.123,59

10.374.460,12

-634.562,37

2.142.464,84

33.228,33

94.450,01

102.513,80

0,00

0,00

0,00

14.882.043,54

13.185.050,45

1.620.789,34

0,00

8.814.424,42

5.020.501,90

3.793.922,52

202.998,45

2.546.838,24

140.478,82

1.556.514,27

1.786.365,22191.885,93

37.965,02

1.556.514,27

1.786.365,220,00

0,00

1.786.365,22

B-RE Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (exploitatie)

TJ1 Exploitatierekening per BDOM

TJ2 Evolutie van de exploitatierekening

TJ3 Investeringsverrichtingen per BDOM

B-RI Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (investeringen)

TJ4 Evolutie van de investeringsverrichtingen

TJ5 Stand kredieten per investeringsenveloppe

TJ6 Evolutie van de liquiditeitenrekening

S Overzicht per beleidsveld van de toegestane werkings- en investeringssubsidies

Toelichting bij de financiële nota

OCMW DIEST

MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - EXPLOITATIE

UITGAVEN

BELEIDSVELD

Diverse beleidsvelden 62xx 6.368.843 6.793.333 -424.490

Overschotten in personeelskredieten: dit is overbudgettering omwille van een aantal niet-vervangingen en latere

aanwervingen dan gepland. Dit wordt voor een stuk gecompenseerd door lagere inkomsten van het gedetacheerd

personeel aan de stad.

0190 Overig algemeen bestuur 6211 401.744 1.977.828 -1.576.084

Zowel de stad Diest als het OCMW rekenden de responsabiliseringsbijdrage van jaar N steeds budgettaire in jaar

N aan. Volgens de boekingsfiche van Binnenlands bestuur dd 9/04/2019 dient in jaar N echter enkel een

voorziening aangelegd te worden (= niet budgettair) en gebeurt de budgettaire aanrekening pas in jaar N+1.

Door de boekingswijze aan te passen is er in één jaar (2019) geen budgettaire aanrekening van de respo,

waardoor het voorziene budget in 2019 dus niet werd aangewend.

0904 Activering van tewerkstelling 6480 179.777 247.142 -67.366 Minder tewerkstellingen artikel 60 leefloongerechtigden sinds dde nieuwe regeling TWE

0904 Activering van tewerkstelling 6482 10.373 60.100 -49.727 Minder tewerkstellingen artikel 60 equivalent leefloongerechtigden sinds dde nieuwe regeling TWE

0900 Sociale bijstand 6482 202.238 220.641 -18.403 Het budget huurwaarborgen werd verhoogd owv 3 maanden huurwaarborg ipv 2 maanden; er werden minder

tussenkomsten in medische verzorging en minder installatiepremies aan niet leefloongerechtigden uitgekeerd

0900 Sociale bijstand 6481 137.981 155.169 -17.187 Minder tussenkomsten allerhande zoals tussenkomst gas en elektriciteit, tussenkomst water, tussenkomst

stookolie, steunbarema,...

0030 Financiële aangelegenheden 642 613 16.401 -15.788 Oninbaarverklaringen van openstaande vorderingen gebeurden quasi niet in 2019. In 2020 zal hier een

"inhaalslag" gebeuren.

0902 Integratie van personen met vreemde herkomst 6482 115.800 130.901 -15.101 Minder personen met een equivalent leefloon. Owv gewijzigde wetgeving vallen voortaan meer personen onder

de RMI wet.

0909 Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 649 29.298 39.298 -10.000 Toegestane werkingssubsidies aan verenigingen: 10.000 euro in het kader van de buurtgerichte werking

Beverbeekhuis zal pas aangerekend en betaald worden in 2020.

ONTVANGSTEN

BELEIDSVELD

Overige algemene diensten, groene ruimte, begraafplaatsen 747 1.171.927 1.490.301 -318.374

Gedetacheerd personeel van het OCMW aan de stad. Dit krediet is in evenwicht met het ontvangstenkrediet bij

het OCMW. De afwijking ten opzichte van het budget is er omwille van een aantal niet-vervangingen en latere

aanwervingen dan gepland.

0904 Activering van tewerkstelling 7408 203.828 432.100 -228.272 Minder tewerkstellingen artikel 60 sinds dde nieuwe regeling TWE waardoor ook minder subsidies art 60.

0190 Overig algemeen bestuur 745 326.991 405.960 -78.969 Tussenkomst AZD Diest in de financiële last (responsabiliseringsbijdrage) pas bekend na opmaak budget en dus

gebaseerd op voorgaande jaar

0943 Gezinshulp 7408 545.405 474.400 71.005 Meer gepresteerde uren gezinszorg dan oorspronkelijk ingeschat.

0948 Poetsdienst 702 288.934 350.800 -61.866 Minder gepresteerde uren poetshulp via dienstencheques owv zieke personeelsleden.

0902 Integratie van personen met vreemde herkomst 7408 72.967 131.275 -58.308 Minder personen met een equivalent leefloon, waardoor ook minder subsidies equivalent leefloon.

0945 Kinderopvang 7408 859.130 803.000 56.130 Door een verhoging van het subsidiebedrag per kind dat we ontvingen van Kind en Gezin en de indexaanpassing

van de subsidiebedragen heeft het kinderdagverblijf een hogere subsidie kunnen ontvangen.

0900 Sociale bijstand 7480 78.981 30.500 48.481 Er zijn meer leefloondossiers met terugwerkende kracht in orde gekomen bij werkloosheid of ziekteverzekering.

0190 Overig algemeen bestuur 747 563.006 592.930 -29.924 Afhankelijk van overeenstemmende personeelskosten en zijn evenredig hiermee afgenomen (AZD)

0903 Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers 7408 128.491 152.700 -24.209 Minder subsidies LOI owv lagere bezetting; ook minder subsidies medische kosten LOI owv lagere bezetting.

0050 Patrimonium zonder maatschappelijk doel 700 22.200 -22.200 Geen houtverkoop in 2019

CodeBOEKJAAR

2019

BUDGET

2019VERSCHIL VERKLARING

CodeBOEKJAAR

2019

BUDGET


B-RE-1

OCMW DIEST

MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - EXPLOITATIE

0948 Poetsdienst 747 2.943 22.405 -19.462 Afhankelijk van overeenstemmende personeelskosten en zijn evenredig hiermee afgenomen (niemand meer

gedetacheerd aan de stad)

0930 Sociale huisvesting 705 23.734 6.200 17.534 Initieel verkoop van sociale woningen vooropgesteld die niet is doorgegaan.

0050 Patrimonium zonder maatschappelijk doel 705 506.196 489.300 16.896 Diverse huuropzeggen in 2019, die niet opnieuw werden ingevuld (vanwege geplande werken of erfpacht).

0050 Patrimonium zonder maatschappelijk doel 706 106.041 90.000 16.041 Inkomsten parking: zit nu een correctie in van 2018 ten bedrage van 15.000 euro

0901 Voorschotten 7481 8.899 21.100 -12.201

Weinig voorschotten op uitkeringen betaald en teruggevorderd in 2019. De sociale dienst vraagt aan de

uitkeringsinstantie om dossiers van OCMW- cliënten met voorrang te behandelen waardoor het OCMW geen

voorschot moet uitbetalen.

0948 Poetsdienst 7408 60.349 71.800 -11.451 2.500€ minder subsidies owv minder prestaties en 9.000 euro minder wedertewerkstellingsvergoedingen SINE (1

persoon gestopt vanaf mei en 1 vanaf december).

0900 Sociale bijstand 7482 92.072 102.300 -10.228

Minder tussenkomsten en steunverleningen dan ingeschat, grootste verschil zit iin de verleende tussenkomsten in

huurwaarborgen. We hadden het budget van huurwaarborgen moeten verhogen owv 3 maanden huurwaarborg

ipv de vroegere 2 maanden.

0900 Sociale bijstand 7409 278.584 268.400 10.184 Reeds 1 jaar te vroeg de financiering van budgetmeter elektriciteit (5.700 euro) niet meer voorzien en in

opbrengst nemen van subsidie gasconvector 2008.

0946 Thuisbezorgde maaltijden 702 95.990 105.800 -9.810 Minder thuis bezorgde maaltijden dan oorspronkelijk ingeschat.

B-RE-2

Overschrijdingen in exploitatie

Ramingnummer Toelichting Soort budget ARK Beleidsveld Jaarrekening Huidig krediet Saldo VERKLARING

2019000170 Bezoldigingen en rechtstreeks sociale voordelen U 6200000 010000 48.729 48.160 -569 Bezoldigingen politiek personeel iets te laag ingeschat.

2019001089 Uitzonderlijke kosten U 6479999 011900 274 0 -274 Uitzonderlijke kost ihkv bedrijfsvoorheffing.

Overschrijding in liquiditeitenbudget

Ramingnummer Toelichting Soort budget ARK Beleidsveld Jaarrekening Huidig krediet Saldo VERKLARING

2019000873 Aflossingen aangegane leningen U 4233000 004000 151.318 151.317 -1 Kleine afwijking ten opzichte van budget


TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomeinToelichting bij de jaarrekeningOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein 2019

OCMW DIEST / Toelichting bij de jaarrekening 2019 Pagina 2 van 3

Code Totaal ALGEMEEN BESTUUR ALGEMENE FINANCIERING

KINDEROPVANG

I. Uitgaven

A. Operationele uitgaven

1. Goederen en diensten 60/1

2. Bezoldigingen, sociale lasten en 62

pensioenen

3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648

4. Toegestane werkingssubsidies 649

5. Andere operationele uitgaven 640/7

B. Financiële uitgaven 65

C. Rechthebbenden uit het overschot van het 694

boekjaar

II. Ontvangsten

A. Operationele ontvangsten

1. Ontvangsten uit de werking 70

2. Fiscale ontvangsten en boetes 73

3. Werkingssubsidies 740

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 748

5. Andere operationele ontvangsten 742/7

B. Financiële ontvangsten 75

C. Tussenkomst door derden in het tekort van 794

het boekjaar

III. Saldo

10.835.391,63

10.738.472,99

869.714,01

7.554.150,66

2.204.248,81

51.948,28

58.411,23

96.918,64

0,00

12.648.413,23

12.647.371,07

1.467.651,31

0,00

8.652.534,58

204.945,76

2.322.239,42

1.042,16

0,00

1.813.021,60

4.077.855,87

4.077.855,87

218.412,73

3.859.168,99

0,00

0,00

274,15

0,00

0,00

2.279.626,95

2.279.626,95

144,42

0,00

5.629,55

0,00

2.273.852,98

0,00

0,00

-1.798.228,92

315.120,29

218.201,65

165.023,66

0,00

0,00

0,00

53.177,99

96.918,64

0,00

5.823.511,66

5.822.469,50

612.236,92

0,00

5.195.476,56

0,00

14.756,02

1.042,16

0,00

5.508.391,37

1.213.070,83

1.213.070,83

135.384,25

1.077.686,58

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.176.687,13

1.176.687,13

310.503,48

0,00

859.129,78

0,00

7.053,87

0,00

0,00

-36.383,70

TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein 2019


Code SOCIALE DIENSTVERLENING THUISDIENSTEN

I. Uitgaven


1. Goederen en diensten 60/1

2. Bezoldigingen, sociale lasten en 62

pensioenen

3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648

4. Toegestane werkingssubsidies 649

5. Andere operationele uitgaven 640/7

B. Financiële uitgaven 65

C. Rechthebbenden uit het overschot van het 694

boekjaar

II. Ontvangsten


1. Ontvangsten uit de werking 70

2. Fiscale ontvangsten en boetes 73

3. Werkingssubsidies 740

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 748

5. Andere operationele ontvangsten 742/7

B. Financiële ontvangsten 75

C. Tussenkomst door derden in het tekort van 794

het boekjaar

III. Saldo

3.546.073,40

3.546.073,40

202.264,68

1.083.998,59

2.202.902,76

51.948,28

4.959,09

0,00

0,00

2.252.879,81

2.252.879,81

24.756,52

0,00

1.985.331,23

204.945,76

37.846,30

0,00

0,00

-1.293.193,59

1.683.271,24

1.683.271,24

148.628,69

1.533.296,50

1.346,05

0,00

0,00

0,00

0,00

1.115.707,68

1.115.707,68

520.009,97

0,00

606.967,46

0,00

-11.269,75

0,00

0,00

-567.563,56


TJ2: Evolutie van de exploitatierekeningToelichting bij de jaarrekeningOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

Schema TJ2 : Evolutie van de exploitatierekening 2019


Code Jaarrekening 2019

Jaarrekening 2018

Jaarrekening 2017

I. Uitgaven


1. Goederen en diensten

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW

4. Toegestane werkingssubsidies

5. Andere operationele uitgaven

B. Financiële uitgaven

C. Rechthebbenden uit het overzicht vanhet boekjaar

II. Ontvangsten


1. Ontvangsten uit de werking

2. Fiscale ontvangsten en boetes

a. Aanvullende belastingen

- Opcentiemen op de onroerende voorheffing

- Aanvullende belasting op de personenbelasting

- Andere aanvullende belastingen

b. Andere belastingen

3. Werkingssubsidies

a. Algemene werkingssubsidies

- Gemeente- of provinciefonds

- Gemeentelijke of provinciale bijdrage

- Overige algemene werkingssubsidies

b. Specifieke werkingssubsidies

4. Recuperatie specifieke kosten soc.dienst OCMW

5. Andere operationele ontvangsten

B. Financiële ontvangsten

C Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

III. Saldo

60/1

62

648

649

640/7

65

694

70

7300

7301

7302/9

731/9

7400

7401

7402/4

7405/9

748

742/7

75

794

10.835.391,63

10.738.472,99

869.714,01

7.554.150,66

2.204.248,81

51.948,28

58.411,23

96.918,64

0,00

12.648.413,23

12.647.371,07

1.467.651,31

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8.652.534,58

5.192.101,90

209.000,00

4.517.700,00

465.401,90

3.460.432,68

204.945,76

2.322.239,42

1.042,16

0,00

1.813.021,60

13.730.240,69

13.627.726,89

983.123,59

10.374.460,12

2.142.464,84

33.228,33

94.450,01

102.513,80

0,00

13.176.414,26

13.185.050,45

1.620.789,34

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8.814.424,42

5.020.501,90

209.000,00

4.346.100,00

465.401,90

3.793.922,52

202.998,45

2.546.838,24

-8.636,19

0,00

-553.826,43

12.600.391,05

12.490.326,21

1.006.672,40

9.371.001,48

1.972.773,98

49.276,23

90.602,12

110.064,84

0,00

13.381.249,05

13.380.020,02

1.714.279,25

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8.713.983,92

4.949.951,90

209.000,00

4.275.550,00

465.401,90

3.764.032,02

152.043,12

2.799.713,73

1.229,03

0,00

780.858,00


TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomeinToelichting bij de jaarrekeningOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 2019


DEEL 1 : UITGAVEN CodeTotaal ALGEMEEN

BESTUURALGEMENE

FINANCIERING

I. Investeringen in financiële vaste activa

A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280

B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281

verbanden en soortgelijke entiteiten

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282

D. OCMW-verenigingen 283

E. Andere financiële vaste activa 284/8

II. Investeringen in materiële vaste activa

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

1. Terreinen en gebouwen 220/3-229

2. Wegen en overige infrastructuur 224/8

3. Roerende goederen 23/4

4. Leasing en soortgelijke rechten 25

5. Erfgoed 27

B. Overige materiële vaste activa

1. Onroerende goederen 260/4


C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa

2906

III. Investeringen in immateriële vaste activa 21

IV. Toegestane investeringssubsidies 664

TOTAAL UITGAVEN

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

591.720,65

453.485,28

282.229,33

0,00

118.669,85

0,00

52.586,10

138.235,37

138.235,37

0,00

0,00

84.163,18

0,00

675.883,83

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

387.776,78

387.776,78

282.229,33

0,00

105.547,45

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

16.696,00

0,00

404.472,78

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

201.187,97

62.952,60

0,00

0,00

10.366,50

0,00

52.586,10

138.235,37

138.235,37

0,00

0,00

67.467,18

0,00

268.655,15



DEEL 1 : UITGAVEN CodeKINDEROPVANG SOCIALE

DIENSTVERLENING














5. Erfgoed 27





2906



TOTAAL UITGAVEN

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.755,90

2.755,90

0,00

0,00

2.755,90

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.755,90

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00



DEEL 1 : UITGAVEN CodeTHUISDIENSTEN














5. Erfgoed 27





2906



TOTAAL UITGAVEN

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00



DEEL 2 : ONTVANGSTEN CodeTotaal ALGEMEEN

BESTUURALGEMENE

FINANCIERING

I. Verkoop van financiële vaste activa 28







II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige

materiële vaste activa





5. Erfgoed 27




C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176

van materiële vaste activa

III. Verkoop van immateriële vaste activa 21

IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 150-180-4951/2

TOTAAL ONTVANGSTEN

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

72.081,41

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

72.081,41

72.081,41

0,00

0,00

0,00

0,00

72.081,41

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

72.081,41

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

72.081,41

72.081,41

0,00

0,00

0,00

0,00

72.081,41



DEEL 2 : ONTVANGSTEN CodeKINDEROPVANG SOCIALE

DIENSTVERLENING















5. Erfgoed 27








TOTAAL ONTVANGSTEN

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00



DEEL 2 : ONTVANGSTEN CodeTHUISDIENSTEN















5. Erfgoed 27








TOTAAL ONTVANGSTEN

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

OCMW DIEST

MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - INVESTERINGEN

UITGAVEN

BELEIDSVELD

0050 Patrimonium zonder maatschappelijk doel 261-7 98.762 1.599.987 -1.501.225 Dit betreft de lopende projecten op het Begijnhof. De ontwerpfase was nog niet

afgerond, waardoor deze facturen zijn verschoven naar 2020.

0119 Overige algemene diensten 221-7 282.229 428.902 -146.673 Verbouwing Hasseltsestraat: Het openstaande gedeelte is voor de dakwerken, maar

dat is verschoven naar 2020.

0945 Kinderopvang 2291-7 128.870 -128.870 Herstelwerken KDV: project werd wegens tijdsgebrek nog niet aangevat.

0050 Patrimonium zonder maatschappelijk doel 275-0 52.586 178.200 -125.614

Restauratie schilderijen: Restauratie 4 evangelisten was einde 2019 nog niet

volledig afgerond. Overige: dit budget werd algemeen voorzien, zonder er al

concrete schilderijen op te plakken. Dit is dus overschot.

0119 Overige algemene diensten 240-0 72.000 171.606 -99.606

Meubilair Hasseltsestraat 30: een deel van de kosten die hieronder werden

geraamd, werden elders geboekt Fase 1 Belisia, lamelgordijnen en signalisatie en

fotobehang werd nog niet gerealiseerd dus naar 2020.

0050 Patrimonium zonder maatschappelijk doel 221-0 75.000 -75.000

Dit betreft een post voor onvoorziene werken en kleine architectuuropdrachten.

Eerstgenoemden werden telkens op andere posten geboekt. Kleine

architectuuropdrachten waren er niet in 2019.

0945 Kinderopvang 243-0 2.756 26.000 -23.244

Budget voorzien voor de aankoop van een nieuw busje. Deze aankoop was nog niet

noodzakelijk. Uit ecologische overwegingen is er een elektrische bakfiets

aangekocht voor het vervoer van de kleuters.

0951 Dienstencentra 221-7 21.333 -21.333 Petanque en tuinhuis: niet uitgevoerd wegens tijdsgebrek.

0119 Overige algemene diensten 243-0 7.324 -7.324 Inrichting camionettes TUD: niet uitgevoerd wegens geplande reorganisatie van de

dienst.

ONTVANGSTEN

BELEIDSVELD

0050 Patrimonium zonder maatschappelijk doel 150-0 772.179 -772.179 Premie kunstpatrimonium: nog niet aangevraagd wegens werken niet beëindigd +

overbudgettering.

0050 Patrimonium zonder maatschappelijk doel 261-0 690.000 -690.000 Woningen Bloempotgang niet overgenomen door DU.

0951 Dienstencentra 150-0 40.000 -40.000 Erkenning is nog niet in orde

0050 Patrimonium zonder maatschappelijk doel 260-0 72.081 39.150 32.931 Minder gronden verkocht dan geschat + 1 koper die nog steeds niet heeft betaald

(cfr. VB 11/05/2020)

CodeBOEKJAAR

2019

BUDGET


CodeBOEKJAAR

2019

BUDGET


B-RI-1


Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingenToelichting bij de jaarrekeningOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen 2019


DEEL 1 : UITGAVEN Code Jaarrekening 2019

Jaarrekening 2018

Jaarrekening 2017


A. Extern verzelfstandigde agentschappen

B. Intergemeentelijke samenwerkings-


C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

D. OCMW-verenigingen

E. Andere financiële vaste activa



1. Terreinen en gebouwen

2. Wegen en overige infrastructuur

3. Roerende goederen

4. Leasing en soortgelijke rechten

5. Erfgoed


1. Onroerende goederen



III. Investeringen in immateriële vaste activa

IV. Toegestane investeringssubsidies

TOTAAL UITGAVEN

280

281

282

283

284/8

220/3-229

224/8

23/4

25

27

260/4

265/9

2906

21

664

0

0

0

0

0

0

591.721

453.485

282.229

0

118.670

0

52.586

138.235

138.235

0

0

84.163

0

675.884

0

0

0

0

0

0

1.099.406

1.041.259

890.348

0

150.911

0

0

58.147

58.147

0

0

156.097

0

1.255.502

51.617

0

0

0

0

51.617

134.400

134.400

17.770

0

116.630

0

0

0

0

0

0

50.664

0

236.682

Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen 2019


DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 2019

Jaarrekening 2018

Jaarrekening 2017

I. Verkoop van financiële vaste activa

A. Extern verzelfstandigde agentschappen

B. Intergemeentelijke samenwerkings-


C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

D. OCMW-verenigingen

E. Andere financiële vaste activa

II. Verkoop van materiële vaste activa


1. Terreinen en gebouwen

2. Wegen en overige infrastructuur


4. Leasing en soortgelijke rechten

5. Erfgoed


1. Onroerende goederen


C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa

III. Verkoop van immateriële vaste activa

IV. Investeringssubsidies en -schenkingen

TOTAAL ONTVANGSTEN

280

281

282

283

284/8

220/3-229

224/8

23/4

25

27

260/4

265/9

176

21

150-180-4951/2

0

0

0

0

0

0

72.081

0

0

0

0

0

0

72.081

72.081

0

0

0

0

72.081

0

0

0

0

0

0

2.078.466

0

0

0

0

0

0

2.078.466

2.078.466

0

0

0

30.541

2.109.007

0

0

0

0

0

0

2.627.395

0

0

0

0

0

0

2.627.395

2.627.395

0

0

0

111.621

2.739.016


Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppenToelichting bij de jaarrekeningOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen 2019


Uitgaven Ontvangsten

Investeringsenveloppen Verbinteniskrediet Vastleggingen Verbinteniskrediet min vastleggingen

Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen

Verbinteniskrediet Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen

IE-4:technisch materiaal (2014 - 2020) 601.456,08 192.775,25 408.680,83 186.634,30 414.821,78 0,00 0,00 0,00

IE-13:wagens (2014 - 2020) 279.367,56 177.416,90 101.950,66 141.631,89 137.735,67 0,00 0,00 0,00

IE-14:verbouwingswerken (2014 - 2020) 2.892.243,38 1.821.069,56 1.071.173,82 1.107.056,18 1.785.187,20 -7.200,00 3.600,00 -10.800,00

IE-15:vernieuwing pc (2014 - 2020) 271.927,03 231.767,82 40.159,21 205.558,00 66.369,03 0,00 0,00 0,00

IE-16:verkoop grond landbouw (2014 - 2020)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

IE-17:ict infrastructuur PRIO (2014 - 2020) 55.175,48 17.886,74 37.288,74 17.886,74 37.288,74 0,00 0,00 0,00

IE-18:sociaal huis PRIO (2014 - 2020) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

IE-19:welzijnsloket PRIO (2014 - 2020) 232.873,09 7.839,61 225.033,48 7.839,61 225.033,48 0,00 0,00 0,00

IE-20:digitaal sociaal huis PRIO (2014 - 2020)

28.883,04 15.983,04 12.900,00 15.983,04 12.900,00 0,00 0,00 0,00

IE-5:gebouw thuisdiensten PRIO (2014 - 2020)

100.195,14 81.552,67 18.642,47 72.475,74 27.719,40 120.000,00 40.000,00 80.000,00

IE-6:renovatie begijnhof PRIO (2014 - 2020)

1.856.037,74 445.029,91 1.411.007,83 369.614,43 1.486.423,31 775.000,00 148.821,44 626.178,56

IE-7:kunstpatri St-Cath PRIO (2014 - 2020) 370.786,10 54.386,10 316.400,00 54.386,10 316.400,00 152.000,00 0,00 152.000,00

IE-8:verkoop patri PRIO (2014 - 2020) 274.803,40 256.513,56 18.289,84 208.268,08 66.535,32 12.751.145,00 6.228.497,37 6.522.647,63

IE-9:documentensysteem midoffice PRIO (2014 - 2020)

56.032,28 14.470,08 41.562,20 14.470,08 41.562,20 0,00 0,00 0,00

IE-10:aankoop software PRIO (2014 - 2020)

164.738,58 37.721,26 127.017,32 35.321,25 129.417,33 0,00 0,00 0,00

IE-11:prikklok PRIO (2014 - 2020) 38.215,12 61.769,43 -23.554,31 61.769,43 -23.554,31 0,00 0,00 0,00

IE-12:LOI vooruitbetalingen invest-subsidies (2014 - 2020)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -93.359,04 0,00 -93.359,04

IE-1:renovatie Hasseltsestraat 30 (2018 - 2020)

282.229,33 282.229,33 0,00 282.229,33 0,00 0,00 0,00 0,00

IE-2:afdak zandbak, regenwaterinstallatie, schrijnwerk (2018 - 2020)

11.129,52 19.551,12 -8.421,60 11.129,52 0,00 0,00 0,00 0,00


Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekeningToelichting bij de jaarrekeningOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening 2019


RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 2019

Jaarrekening 2018

Jaarrekening 2017

I. Exploitatiebudget (B-A)

A. Uitgaven

B. Ontvangsten

1. a. Belastingen en boetes

1. b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden

1. c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

2. Overige

II. Investeringsbudget (B-A)

A. Uitgaven

B. Ontvangsten

III. Andere (B-A)

A. Uitgaven

1. Aflossing financiele schulden





a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten

b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

c. Andere overige uitgaven

B. Ontvangsten

1. Op te nemen leningen en leasings





a. Borgtochten ontvangen in contanten

b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II

d. Niet opgevraagd kapitaal (-)

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III)

V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar

VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V)

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)

A. Bestemde gelden voor de exploitatie

B. Bestemde gelden voor investeringen

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen


60/5-694

70/794

73

7401

794

70-7400-7402/9-742/8-75

21/28-2906-664

150-176-180-21/28-4951/2

421/4

171/4

2903/4

178

2905

100

171/4

4943/4

2903/4

178

4949-4959

102

101

0901

0902

0903

1.813.022

10.835.392

12.648.413

0

4.517.700

0

8.130.713

-603.802

675.884

72.081

148.682

151.318

151.318

151.318

0

0

0

0

0

0

300.000

300.000

0

0

0

0

0

0

0

0

1.357.902

8.891.836

10.249.738

0

0

0

0

10.249.738

-553.826

13.730.241

13.176.414

0

4.346.100

0

8.830.314

853.505

1.255.502

2.109.007

-754.638

779.427

779.427

146.159

633.268

0

0

0

0

0

24.789

0

24.789

24.789

0

0

0

0

0

0

-454.959

9.346.796

8.891.836

0

0

0

0

8.891.836

780.858

12.600.391

13.381.249

0

4.275.550

0

9.105.699

2.502.334

236.682

2.739.016

-343.310

368.099

368.099

368.099

0

0

0

0

0

0

24.789

0

24.789

24.789

0

0

0

0

0

0

2.939.883

6.406.913

9.346.796

29.459

0

29.459

0

9.317.337

Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening 2019


Bestemde gelden Jaarrekening 2019 Jaarrekening 2018 Jaarrekening 2017

II. Investeringen 0 0 29.459

Bestemd geld LOI 0 0 29.459

Bestemd geld LOI 0 0 0

Totaal bestemde gelden 0 0 29.459

OCMW DIEST

OVERZICHT VERSTREKTE WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES 2019 PER BELEIDSVELD

Code

649

0909 Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 29.298 39.298

0985 Gezondheidspromotie en ziektepreventie 22.650 23.100

51.948 62.398

WERKINGSSUBSIDIES BOEKJAAR

2019

BUDGET

2019

S-1

Overzicht van de te verstrekken werkings- en investeringssubsidies

Omschrijving ARK Veld Bedrag

Toelage aan “ ’t Wit Huis” / vzw Siddharta: 6493000 0985 € 22.650,00

Toelage aan voedselbedeling Sint-Vincentius: 6493000 0909 € 3.230,00

Toelage aan Huurdersbond: 6493000 0909 € 1.068,28

Toelage aan buurtrestaurant Beverbeekhuis: 6493000 0909 € 25.000,00

OCMW DIEST

OVERZICHT VERSTREKTE WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES 2019 PER BELEIDSVELD

Code

664 INVESTERINGSSUBSIDIES

BOEKJAAR

2019

BUDGET

2019

S-2

TJ7 Toelichting bij de balans

PS De proef- en saldibalans per 31/12/2019

W Waarderingsregels

RP De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

D Overzicht van de deelnemingen

V-LT Overzicht van de vorderingen op lange termijn

S-LT Overzicht van de schulden op lange termijn

PAT Verantwoording meer/minderwaarden

Toelichting bij de samenvatting van de algemene

rekeningen


TJ7 : De toelichting bij de balansToelichting bij de jaarrekeningOCMW DIEST24020Hasseltsestraat 303290 Diest20192019002168

TJ7 : De toelichting bij de balans 2019


1: Mutatiestaat van de financiële vaste activaBoekwaarde op

1/1Investeringen Des-

investeringenHerwaar- deringen

Waarde- verminderingen

Boekwaarde op 31/12

A. Extern verzelfstandigde agentschappen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

14,16 0,00 0,00 0,00 0,00 14,16

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

D. OCMW-verenigingen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

E. Andere financiële vaste activa 53.402,28 0,00 0,00 0,00 0,00 53.402,28

Totaal financiële vaste activa 53.416,44 0,00 0,00 0,00 0,00 53.416,44

2: Mutatiestaat van de materiële vaste activaBoekwaarde op

1/1Investeringen Des-

investeringenHerwaar- deringen

Afschrijvingen Waarde- verminderingen

Boekwaarde op 31/12

I. Gemeenschapsgoederen 12.329.827,39 453.485,28 0,00 -100.915,01 0,00 12.682.397,66

A. Terreinen en gebouwen 6.564.065,86 282.229,33 0,00 -3.890,42 0,00 6.842.404,77

B. Wegen en overige infrastructuur 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

C. Installaties, machines en uitrusting 109.778,42 10.366,50 0,00 -26.904,74 0,00 93.240,18

D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 203.542,20 108.303,35 0,00 -62.417,28 0,00 249.428,27

E. Leasing en soortgelijke rechten 123.740,49 0,00 0,00 -3.991,63 0,00 119.748,86

F. Erfgoed 5.328.700,42 52.586,10 0,00 -3.710,94 0,00 5.377.575,58

II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 4.542.462,24 0,00 0,00 -142.295,69 0,00 4.400.166,55

A. Terreinen en gebouwen 4.542.462,24 0,00 0,00 -142.295,69 0,00 4.400.166,55

B. Installaties, machines en uitrusting 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

D. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

III. Overige materiële vaste activa 6.127.769,84 138.235,37 -72.081,41 0,00 -89.120,39 0,00 6.143.933,24

A. Terreinen en gebouwen 6.127.769,84 138.235,37 -72.081,41 0,00 -89.120,39 0,00 6.143.933,24

B. Roerende goederen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totaal materiële vaste activa 23.000.059,47 591.720,65 -72.081,41 0,00 -332.331,09 0,00 23.226.497,45



3: Mutatiestaat van de financiële schuldenBoekwaarde op 1/1 Nieuwe leningen /

leasingsAflossingen Overboekingen

LT naar KTBoekwaarde op

31/12

I. Financiële schulden op lange termijn -2.561.761,65 -300.000,00 0,00 156.659,81 -2.705.101,84

A. Financiële schulden ten laste van het bestuur -2.561.761,65 0,00 0,00 156.659,81 -2.405.101,84

1. Leningen ten laste van het bestuur -2.561.761,65 0,00 0,00 156.659,81 -2.405.101,84

2. Leasings ten laste van het bestuur 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

B. Financiële schulden ten laste van derden 0,00 -300.000,00 0,00 0,00 -300.000,00

1. Leningen ten laste van derden 0,00 -300.000,00 0,00 0,00 -300.000,00

2. Leasings ten laste van derden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

II. Schulden op korte termijn -151.317,57 0,00 151.317,57 -156.659,81 -156.659,81

A. Financiële schulden ten laste van het bestuur -151.317,57 0,00 151.317,57 -156.659,81 -156.659,81

1. Leningen ten laste van het bestuur -151.317,57 0,00 151.317,57 -156.659,81 -156.659,81

2. Leasings ten laste van het bestuur 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

B. Financiële schulden ten laste van derden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1. Leningen ten laste van derden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Leasings ten laste van derden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totaal financiële schulden -2.713.079,22 -300.000,00 151.317,57 0,00 -2.861.761,65



4. De mutatiestaat van het nettoactiefOverig netto-

actiefHerwaar-

deringsreserveGecumuleerd

resultaatInvesterings-subsidies enschenkingen

TOTAAL

I. Balans op einde boekjaar 2017 21.169.237,94 6.393,37 -37.378.605,03 2.604.861,08 -13.598.112,64

II. Boekhoudkundige wijzigingen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

III. Herwerkte balans 21.169.237,94 6.393,37 -37.378.605,03 2.604.861,08 -13.598.112,64

IV. Mutaties in het nettoactief boekjaar 2018 0,00 1.786.365,22 -89.115,01 1.697.250,21

A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 0,00 -89.115,01 -89.115,01

1. Toevoeging aan herwaarderingen 0,00 0,00

2. Terugneming van herwaarderingen (-) 0,00 0,00

3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 60.000,00 60.000,00

4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) 149.115,01 149.115,01

B. Overschot / tekort van het boekjaar 2018 1.786.365,22 1.786.365,22

V. Balans op einde boekjaar 2018 21.169.237,94 6.393,37 -35.592.239,81 2.515.746,07 -11.900.862,43

VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar 2019 0,00 1.700.780,65 -149.115,00 1.551.665,65

A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 0,00 -149.115,00 -149.115,00

1. Toevoeging aan herwaarderingen 0,00 0,00

2. Terugneming van herwaarderingen (-) 0,00 0,00

3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 0,00 0,00

4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) 149.115,00 149.115,00

B. Overschot / tekort van het boekjaar 2019 1.700.780,65 1.700.780,65

VII. Balans op einde boekjaar 2019 21.169.237,94 6.393,37 -33.891.459,16 2.366.631,07 -10.349.196,78

OCMW DIEST

PROEF-EN SALDIBALANS

AR AR-OMSCHRIJVING 31/12/2018 CREDIT 31/12/2019

1090000 Saldo beginbalans -21.169.237,94 21.169.237,94 -21.169.237,94

1210000 Herwaarderingsreserves op overige mva -6.393,37 6.393,37 -6.393,37

1400000 Overgedragen overschot 35.592.239,81 35.592.239,81 1.700.780,65 33.891.459,16

1500000 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vorder ing op… -192.421,44 192.421,44 -192.421,44

1500009 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vorder ing op… 39.924,29 78.408,58 78.408,58

1510000 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vorder ing op… -2.134.037,96 2.134.037,96 -2.134.037,96

1510009 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vorder ing op… 464.970,10 529.344,63 529.344,63

1520000 Investeringssubsidies in de vorm van terugbetaling van lenin gen -1.526.453,94 1.526.453,94 -1.526.453,94

1520009 Investeringssubsidies in de vorm van terugbetaling van lenin gen - … 832.611,25 878.867,43 878.867,43

1590000 Overige investeringsschenkingen -338,37 338,37 -338,37

1600000 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen -39.701.415,58 39.707.576,29 -39.707.576,29

1721000 Andere leasingschulden en soortgelijke schulden ten laste va n het bestuur

1733000 Schulden aan kredietinstellingen ten laste van het bestuur -2.561.761,65 156.659,81 2.561.761,65 -2.405.101,84

1740000 Overige leningen 300.000,00 300.000,00

1740001 Leningen aangegaan door het bestuur bij provincie 300.000,00 -300.000,00

1749000 Overige leningen

1800000 Ontvangen vooruitbetalingen op investeringssubsidies

2110000 Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken en soortge lijke rechten 44.121,31 115.179,63 38.379,28 76.800,35

2110009 Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken en soortge lijke … -33.338,18 49.217,11 -49.217,11

2140000 Plannen en studies 421.140,50 482.503,52 9.878,88 472.624,64

2140009 Plannen en studies - afschrijvingen -40.082,33 81.118,49 -81.118,49

2200000 Onbebouwde terreinen - gemeenschapsgoederen

2201000 Terreinen van gebouwen - gemeenschapsgoederen 766.197,99 766.197,99 766.197,99

2210000 Gebouwen - gemeenschapsgoederen 9.744.430,76 9.744.430,76 9.744.430,76

2210007 Gebouwen - gemeenschapsgoederen - in uitvoering 1.023.018,87 1.551.591,99 246.343,79 1.305.248,20

2210009 Gebouwen - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen -4.969.581,76 4.973.472,18 -4.973.472,18

2291000 Gebouwen - bedrijfsmatige mva 6.068.429,26 6.068.429,26 6.068.429,26

2291007 Gebouwen - bedrijfsmatige mva - in uitvoering 11.129,52 11.129,52 11.129,52

2291009 Gebouwen - bedrijfsmatige mva - afschrijvingen -1.537.096,54 1.679.392,23 -1.679.392,23

2300000 Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen 141.048,73 141.048,73 141.048,73

2300009 Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen - afsc… -85.008,01 98.989,35 -98.989,35

2300100 Nt-med. install., mach's & uitrusting (afschrijving op 5jr) 4.519,07 4.519,07 4.519,07

2300109 Nt-med. install., mach's & uitrusting (afschrijving op 5jr) geboekt… -4.519,07 4.519,07 -4.519,07

2300200 Nt-med. install.,mach's & uitrusting (afschrijving op 10 jr) 94.190,65 133.965,12 29.407,97 104.557,15

2300209 Nt-med. install.,mach's & uitrusting (afschrijving op 10 jr) geboek… -40.452,95 53.376,35 -53.376,35

2350000 Installaties, machines en uitrusting - bedrijfsmatige mva 8.416,40 8.416,40 8.416,40

2350009 Installaties, machines en uitrusting - bedrijfsmatige mva - afschrijvingen -8.416,40 8.416,40 -8.416,40

2400000 Meubilair - gemeenschapsgoederen 122.061,79 194.065,68 3,61 194.062,07

2400009 Meubilair - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen -36.287,67 54.792,67 -54.792,67

2410000 Informaticamaterieel - gemeenschapsgoederen 223.487,34 286.416,40 29.381,89 257.034,51

2410009 Informaticamaterieel - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen -193.769,42 219.473,49 -219.473,49

2430000 Rollend materieel - gemeenschapsgoederen 190.714,41 193.470,31 193.470,31

2430009 Rollend materieel - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen -102.664,25 120.872,46 -120.872,46

2480000 Rollend materieel - bedrijfsmatige mva 19.629,85 19.629,85 19.629,85

2480009 Rollend materieel - bedrijfsmatige mva - afschrijvingen -19.629,85 19.629,85 -19.629,85

2500000 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortge lijk r… 351.263,35 351.263,35 351.263,35

2500009 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortge lijk r… -227.522,86 231.514,49 -231.514,49

2600000 Terreinen - overige mva 1.587.540,32 1.659.252,13 72.791,97 1.586.460,16

2600100 Weiland 464.704,89 464.704,89 20.468,32 444.236,57

2600200 Fruitboomgrond 233.752,97 233.752,97 233.752,97

2600300 Bosgronden 2.236.652,75 2.236.652,75 11.403,10 2.225.249,65

2600308 Meerwaarden op bosgronden 6.393,37 6.393,37 6.393,37

2600400 Niet-bebouwde bouwgronden 62.814,98 62.814,98 62.814,98

2600500 Bebouwde bouwgrond 272.845,26 272.845,26 272.845,26

2600600 Woeste grond 4.535,70 4.535,70 4.535,70

2600700 Tuintjes 580,82 580,82 580,82

2600800 Winning 315.360,97 315.360,97 315.360,97

2610000 Gebouwen - overige mva 1.132.647,07 1.264.518,19 92.398,04 1.172.120,15

DEBET

P&S-1


DEBET

2610007 Gebouwen - overige mva - in uitvoering 45.198,22 162.530,15 18.569,64 143.960,51

2610009 Gebouwen - overige mva - afschrijvingen -670.441,65 711.208,24 -711.208,24

2630000 Zakelijke rechten op onroerende goederen - overige mva 1.595.675,35 1.595.675,35 1.595.675,35

2630009 Zakelijke rechten op onroerende goederen - overige mva - afs chrijvingen -1.160.491,18 1.208.844,98 -1.208.844,98

2700000 Onroerend erfgoed 10.331.818,97 10.331.818,97 10.331.818,97

2700007 Onroerend erfgoed - in uitvoering

2700009 Onroerend erfgoed - afschrijvingen -5.005.381,55 5.009.092,49 -5.009.092,49

2750000 Roerend erfgoed 2.263,00 54.849,10 54.849,10

2810000 Belangen in intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soo rtgeli… 14,16 14,16 14,16

2840000 Andere aandelen - aanschaffingswaarde 53.402,28 53.402,28 53.402,28

2841000 Andere aandelen - nog te storten bedragen (-)

2903000 Vorderingen wegens toegestane leningen - nominale waarde

2909000 Vorderingen uit ruiltransacties - geboekte waardeverminderin

4000000 Werkingsvorderingen uit ruiltransacties - nominale waarde 2.019.619,31 5.775.633,99 3.935.984,80 1.839.649,19

4000100 Werkingsvorderingen t.o.v. cliënten sociale dienst 172.694,94 307.595,04 235.141,82 72.453,22

4002001 Aflossingen toegestane leningen - nominale waarde 600.000,00 600.000,00

4005999 Andere niet-operationele vorderingen uit ruiltransacties - n ominale waarde 71.363,70 218.396,13 207.722,36 10.673,77

4060000 Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen 18.786,49 18.786,49

4070000 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - dubieuze debi teuren 112.898,18 243.450,12 112.898,18 130.551,94

4090000 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - geboekte waar deverm… -27.932,48 27.932,48 63.066,66 -35.134,18

4135000 Vorderingen uit recuperatie van specifieke kosten van de soc 392.626,12 255.480,47 137.145,65

4151000 Vorderingen wegens investeringssubsidies

4153000 Vorderingen wegens werkingssubsidies 716.351,54 9.576.886,48 9.196.725,03 380.161,45

4153100 Te ontvangen gemeentelijke bijdrage in het werkingsresultaat

4160000 Interne rekening courant 100.051,91 292.356,44 100.051,91 192.304,53

4160100 wachtrekening respo 5.363.038,87 5.001.088,02 361.950,85

4161000 Diverse niet-operationele vorderingen uit niet-ruiltransacti es - n…

4221000 Andere leasingschulden en soortgelijke schulden

4233000 Schulden aan kredietinstellingen aangegaan door het bestuur -151.317,57 302.635,14 459.294,95 -156.659,81

4240000 Overige leningen

4400000 Leveranciers -154.934,38 13.131.822,12 13.307.134,56 -175.312,44

4440000 Te ontvangen facturen -1.331.415,74 2.663.898,88 2.663.898,88

4453000 Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest aan kredi

4453100 Vervallen kap.afl.v.len.bij kred.inst.aangeg. dr.OCMW 302.635,14 302.635,14

4453110 Verv.intrestafl.v.len.bij kred.inst.aangeg. dr.OCMW -47.862,86 94.390,16 139.581,90 -45.191,74

4491010 Ontvangen vooruitbetalingen op huren/pachten/erfpachten 1.271,65 1.916,49 -644,84

4492000 Te betalen en terug te betalen borgtochten -257,32 102,72 360,04 -257,32

4493000 Borgtochten ontvangen in contanten -6.844,22 5.304,73 13.616,18 -8.311,45

4493001 Waarborgen voor code fiche/badge/sleutel fiets -19.954,14 2.471,08 22.380,68 -19.909,60

4499004 Terug te storten werkingssubsidies -38.685,86 83.918,58 124.169,27 -40.250,69

4499006 Te betalen deelnemingen

4499999 Andere overige schulden uit ruiltransacties

4530000 Ingehouden bedrijfsvoorheffing -191.226,71 956.089,71 1.130.307,56 -174.217,85

4540000 Rijksdienst voor sociale zekerheid 4.369.033,74 4.369.033,74

4545200 Bijdragen voor het pensioen van mandatarissen 13.244,00 13.244,00

4545300 Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere kassen 80.432,29 80.432,29

4550000 Bezoldigingen -25.519,52 4.949.250,18 4.953.244,61 -3.994,43

4590000 Andere sociale schulden 8.217,24 8.598,09 -380,85

4591000 Voorschotten netto-bezoldigingen ocmw-personeel -33,61 137,11 110,36 26,75

4594000 Inhoudingen van netto-bezoldingingen ocmw-personeel vr. teru gbet. …

4599000 Inhoudingen van zitpenningen pol.part. -363,46 363,84 363,84

4600000 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen -1.343.446,53 1.343.446,53 -1.343.446,53

4610000 Voorzieningen voor vakantiegeld -452.142,24 452.142,24 802.161,67 -350.019,43

4810000 Operationele schulden inzake sociale dienstverlening ocmw -1.639,37 2.637.612,62 2.672.047,96 -34.435,34

4811000 Te betalen voorschotten loon

4820000 Ontvangen voorschotten en terugbetalingen inzake subsidies -28.000,20 28.000,20 28.000,20

4830000 Ontvangen vooruitbetalingen op niet-ruiltransacties -4.794,18 20.589,49 25.493,67 -4.904,18

4891000 Andere diverse schulden uit niet-ruiltransacties -89.991,03 70.465,12 112.434,12 -41.969,00

4920000 Toe te rekenen kosten 274,15 274,15

4930000 Over te dragen opbrengsten

4943000 Vorderingen wegens toegestane leningen die binnen het jaar v ervallen

4991000 Te identificeren betalingen 2.600,00 2.600,00

4992000 Te identificeren inningen 1.753.311,47 1.753.311,47

P&S-2


DEBET

4992001 Wachtrekening 096 systeem 3.108.101,51 3.108.101,51

4992002 wachtrekening huren

5300010 NT MEER GEBR.Online SR Dexia Treas. Clas,geopend 5/1/11 Expl

5300020 NT MEER GEBR.!Online SR Dexia Treas.Clas.,geopend 5/1/11 Inv

5300030 Online sp.rek.Belfius Treasury+Special,geopend 20/1/2012Expl 250.000,00 1.750.000,00 1.750.000,00

5300040 Online sp.rek.Belfius Treasury +,geopend 20/1/2012 Expl 300.000,00 4.300.000,00 4.300.000,00

5300050 BELFIUS TREAS.FID. expl. geopend 19/02/2013 400.000,00 400.000,00 400.000,00

5300060 TERM.REK. KASGELDFONDS DEXIA<1J

5300400 fortis belegg.rek.<1 j 54,07 154,07 58,08 95,99

5399990 Termijnrekening op minder d. 1 jaar Dexia Kasgeldfonds

5501000 Gewone R/C bij Belfius (Centr. Best.) 4.417.774,99 19.039.147,25 18.736.463,53 302.683,72

5501002 Gewone R/C - Betalingen in uitvoering 3.602.509,96 3.602.509,96

5501010 R/C Belfius Domus Flandria Deurne 18.912,55 42.220,25 3.868,50 38.351,75

5501020 R/C Belfius Domus Flandria Molenstede 794.534,31 1.128.589,51 1.100.892,76 27.696,75

5501030 R/C Belfius Domus Flandria Schaffen 37.571,10 37.571,10 12.605,00 24.966,10

5501040 R/C Belfius Domus Flandria Vervoort 183.981,86 183.981,86 183.981,86

5501050 R/C Belfius LOI 4.048,14 31.764,16 21.425,96 10.338,20

5501060 Mastercard prepaid LOI 3.991,07 10.991,07 7.826,51 3.164,56

5501070 R/C Provisie OCMW 4.889,39 752,56 4.136,83

5502010 R/C Belfius Opbrengst Verk. Patr. (Investeringen) 74.159,26 74.159,26 74.159,26

5502020 R/C Belfius Toelagen

5550010 Fortis Spaarrek. 1.138.144,71 1.139.007,24 1.139.007,24

5550020 Fortis Spaarrek.

5570010 Dexia krediet bouw Sociaal Huis

5590000 Huurwaarborgrekening LOI-woning Schaffensestraat 12.337,49 12.337,49 12.337,49

5700010 Provisierekening Belfius Dringende steun 4.869,88 9.069,88 9.069,88

5800000 Interne overboekingen 12.622.302,24 12.622.302,24

5800050 Verrekeningen CS 7.184.483,91 7.184.483,91

5890000 Interne rekening courant AC 100 4.280.788,17 4.280.788,17

6000000 Aankoop voeding 37.446,65 37.303,61 2.328,52 34.975,09

6010100 Aankoop farmaceutische producten en geneesmiddelen 1.253,97 1.526,11 1.526,11

6020400 Aankopen tuin 2.577,30 291,50 291,50

6020600 Aankopen wasserij 475,85 422,55 57,76 364,79

6030100 Aankoop linnen en beddengoed 970,81 863,70 863,70

6100000 Huur en huurlasten van onroerende goederen 138.985,96 55.504,78 55.504,78

6100300 Onderhoud aan gehuurde gebouwen 1.712,72

6102001 Vergoedingen onroerende rechten (erfpacht, opstal) 1.256,48

6103010 Onderhoud & herstell. gebouwen en terreinen 98.730,09 91.250,67 601,32 90.649,35

6110000 Elektriciteit 39.426,09 26.489,16 26.489,16

6111000 Gas 38.221,61 25.127,34 5.130,36 19.996,98

6113000 Water 20.949,36 21.429,27 4.431,37 16.997,90

6120100 Brandverzekering 13.881,66 15.094,19 1.293,59 13.800,60

6120150 Verzekering burgerlijke aansprakelijkheid 17.747,79 14.304,52 14.304,52

6120160 Verzekering voertuigen 4.274,10 4.584,52 4.584,52

6120999 Overige verzekeringen 523,32 523,32 523,32

6131001 Erelonen en vergoedingen notarissen, deurwaarders, advocaten 6.376,82 14.663,85 14.663,85

6131002 Erelonen en vergoedingen consultancy 50.239,49 71.201,13 706,73 70.494,40

6131007 Erelonen en vergoedingen voor selectie personeel 11.897,16 11.897,16

6135001 Uitgegeven keuken 139.031,89 139.074,18 139.074,18

6139999 Andere erelonen en vergoedingen voor prestaties van derden 96.875,16 74.820,01 365,85 74.454,16

6141001 Kantoorbenodigdheden 7.772,44 10.379,46 944,46 9.435,00

6141002 Documentatie en abonnementen 7.026,97 5.933,12 5.933,12

6141003 Post- en frankeringskosten

6141004 Communicatiekosten telefoon en internet 21.961,29 20.158,35 144,11 20.014,24

6141005 Procedure- en vervolgingskosten 450,85 450,85

6141007 Administratieve kosten (mtc, pwa, 2e pijler, lonen) 314,09 58,20 29,10 29,10

6142000 Algemene informaticakosten 93.297,10 126.267,33 364,02 125.903,31

6143001 Representatie- en receptiekosten & kosten onthaal 4.981,58 2.076,41 800,00 1.276,41

6143007 Publiciteit, advertenties & info 1.290,37 5.434,11 5.434,11

6150001 Aankoop, onderhoud en herstelling klein materieel 31.361,55 24.300,06 878,01 23.422,05

6150004 Controle- en keuringsorganismen technisch materieel 18.239,24 13.728,98 135,48 13.593,50

6150005 Dienstverplaatsingen 18.829,06 15.609,57 355,67 15.253,90

6150006 Lidmaatschappen 11.256,64 8.469,38 8.469,38

P&S-3


DEBET

6150007 Kosten voor werving en selectie (exclusief erelonen voor jur yleden)

6150010 Opleidingskosten 24.116,02 16.696,02 1.497,78 15.198,24

6150011 Kosten werkkledij 10.471,06 13.160,49 13.160,49

6150015 Betaling werkingskost aan prive instellingen tgv overeenkomst met s… 4.524,09 4.554,87 4.554,87

6150200 Huur technische materieel 2.711,15 4.059,55 293,49 3.766,06

6151000 Kosten van afvalverwerking 2.504,66 2.821,85 100,00 2.721,85

6159999 Overige exploitatiekosten 4.264,36 3.208,72 15,00 3.193,72

6160004 Olie en brandstof voor voertuigen 4.354,95 4.856,20 4.856,20

6160300 Onderhoud en herstelling voertuigen 2.889,85 1.591,54 1.591,54

6170001 Vergoeding aan personen ter beschikking gesteld van het best uur

6200000 Wedden voorzitter (mandatarissen) 47.451,60 66.718,08 17.989,08 48.729,00

6200001 Presentiegelden raadsleden (mandatarissen) 47.489,92 23.683,29 23.683,29

6200100 Vakantiegeld voorzitter (mandatarissen) 3.619,84 3.692,30 3.692,30

6200200 Eindejaarstoelage voorzitter (mandatarissen) 2.484,06 2.479,22 2.479,22

6201000 Bezoldigingen vastbenoemd personeel 2.133.056,05 2.381.625,02 409.522,35 1.972.102,67

6201100 Vakantiegeld vastbenoemd personeel 178.799,66 159.988,58 159.988,58

6201200 Eindejaarstoelage vastbenoemd personeel 117.100,34 103.971,25 9,16 103.962,09

6202000 Bezoldigingen gesco's

6202100 Vakantiegeld gesco's

6202200 Eindejaarstoelage gesco's

6203000 Bezoldigingen contractueel personeel 2.160.369,28 2.422.319,97 184.039,99 2.238.279,98

6203100 Vakantiegeld contractuelen 189.609,11 190.586,12 636,20 189.949,92

6203200 Eindejaarstoelage contractuelen 162.570,14 164.837,12 0,20 164.836,92

6204002 Bezoldigingen Sociale Maribel 213.143,77 264.481,13 23.136,54 241.344,59

6204005 Bezoldigingen art.60§7 ocmw-wet 73.428,59 224.885,18 193.179,28 31.705,90

6204006 Bezoldigingen Sine

6204102 Vakantiegeld Sociale Maribel 13.885,05 19.939,44 0,30 19.939,14

6204105 Vakantiegeld art.60§7 ocmw-wet 66.228,58 23.671,11 20,79 23.650,32

6204106 Vakantiegeld Sine

6204202 Eindejaarstoelage Sociale Maribel 15.489,07 18.118,45 0,21 18.118,24

6204205 Eindejaarstoelage art.60§7 ocmw-wet 26.974,88 18.891,58 1,91 18.889,67

6211000 Werkgeversbijdrage - vastbenoemd personeel 2.178.033,35 1.095.372,86 188.376,34 906.996,52

6211001 Werkgeversbijdragen pensioenen - vastbenoemd personeel 1.469.935,99 3.609.030,11 3.387.804,63 221.225,48

6212000 Werkgeversbijdrage - Gesco's

6213000 Werkgeversbijdrage - contractueel personeel 720.236,78 793.990,32 56.861,92 737.128,40

6214000 Uitgavenbudget

6214002 Werkgeversbijdrage - Sociale Maribel 143.006,43 94.304,49 10.438,93 83.865,56

6214006 Werkgeversbijdrage - Sine

6215000 Werkgeversbijdragen RSZ voor artikel 60 68.791,79 4,11 68.787,68

6219000 Werkgeversbijdragen rsz - sociale maribel (-) -249.267,13 61.126,28 254.491,61 -193.365,33

6221000 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - vas tbenoe…

6221100 Hospitalisatieverzekering vastbenoemd personeel

6222000 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen/2e pi jler - gesco 1.428,84 230,46 115,23 115,23

6223000 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen/2e pi jler -… 61.190,76 82.357,93 5.655,78 76.702,15

6223100 Hospitalisatieverzekering - contractueel personeel 90.690,01 109.503,56 21.151,59 88.351,97

6224000 2de pensioenpijler voor tewerkstellingsprojecten 7.116,45 7.116,45

6224002 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - 2de pijle… 6.412,86 2.235,80 803,64 1.432,16

6224005 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - 2de 1.219,19 227,87 991,32

6224100 Hospitalisatieverzekering - tewerkstellingsprojecten

6230001 Kosten voor verplaatsingen van en naar het werk 16.569,27 15.634,85 279,44 15.355,41

6230099 Andere tegemoetkomingen

6231000 Bijdragen aan arbeidsgeneeskundige dienst 26.656,99 25.052,32 25.052,32

6231001 Bijdragen aan de gemeenschappelijke sociale dienst 7.358,35 7.255,25 7.255,25

6231003 Vakbondspremies 9.915,15 9.030,70 9.030,70

6231004 Maaltijdcheques 210.490,62 201.929,89 5.528,87 196.401,02

6231005 Verzekering arbeidsongevallen

6239999 Overige personeelskosten

6240000 Pensioenen en soortgelijke verplicht. gepension. voorzitter & raadsleden 230.101,91 48.005,18 7.648,64 40.356,54

6301000 Afschrijvingen op immateriële vaste activa 40.082,44 56.915,09 56.915,09

6302000 Afschrijvingen op materiële vaste activa 377.958,74 332.331,09 332.331,09

6330000 Waardevermin. op werkingsvorderingen op meer dan 1 jaar ( to 446.106,44

6340000 Waardevermindering op vorderingen op korte termijn - toevoeg ing 27.932,48 35.134,18 35.134,18

6341000 Waardevermindering op vorderingen op korte termijn - terugne ming (-) -31.510,16 27.932,48 -27.932,48

P&S-4


DEBET

6350000 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen - toevoeging 36.712,24 36.712,24

6351000 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen - bes… -1.565.756,13 30.551,53 -30.551,53

6360000 Voorzieningen voor vakantiegeld - toevoeging 70.623,82 350.019,43 452.142,24 -102.122,81

6361000 Voorzieningen voor vakantiegeld - besteding en terugneming ( -)

6400000 Onroerende voorheffing 53.933,81 50.466,24 351,08 50.115,16

6400001 Roerende voorheffing 22,50 26,94 26,94

6400002 Registratie-, successie- en schenkingsrechten 205,00

6400003 Vermindering onroerende voorheffing 2.497,24 2.497,24

6400005 Wateringlasten 2.101,34 1.510,02 1.510,02

6400006 Terugbetaling wateringlasten en teveel geïnde pacht

6420000 Minderwaarde op realisatie van operationele vorderingen 38.187,36 612,72 612,72

6479999 Overige diverse operationele kosten 3.649,15 3.649,15

6480000 Toek. leefloon aan een beguns. ingeschr. in de bev.reg. 194.682,61 678.293,98 22.652,57 655.641,41

6480050 Toek. leefloon aan een gerecht. art. 57 bis (daklozen) 16.674,95 119.428,83 9.611,91 109.816,92

6480051 Toek.leefloon aan een gerecht.art.57bis(daklozen) met gpmi 99.531,44

6480060 Toek. installatiepremie aan leefloongerechtigden 25.567,52 13.803,02 13.803,02

6480069 Toek. leefloon i.k.v. sei 112.982,56 99.876,06 947,36 98.928,70

6480070 Toek. leefloon i.k.v. art.60§7 95.710,08 71.608,40 404,78 71.203,62

6480071 Toek. ondersteuningspremie i.k.v.art. 61 leefloon 3.250,00 3.250,00

6480080 Toek. geactiveerd leefloon 4.342,14 6.867,98 473,68 6.394,30

6480081 Toek. pers'n niet ingeschr. in rr 129.527,45

6480082 Toek.leefloon pers.'n niet ingeschreven in rr met gpmi 446.661,66

6480100 Toek. leefloon in kader van gpmi -25 jaar (student) 159.268,72 660.388,96 6.682,79 653.706,17

6480110 Toek. leefloon in kader van gpmi -25 jaar (tewerkstelling)

6480200 Toek. leefloon in kader van gpmi +25 jaar 266.622,55 100,00 -100,00

6480800 Toek. leefloon, onderhoudsgeld kind. (art.68 ocmw-wet)

6480900 Toek. leefloon staatsaandeel, ten onrechte ontvangen 34.344,97 38.282,77 921,12 37.361,65

6480901 Toek. tegemoetk.als sc staatsaandeel, ten onrechte ontvangen 2.929,93 1.968,93 1.968,93

6481000 Toek. dienstverlening in speciën 36.791,07 36.640,71 538,30 36.102,41

6481001 Toek. steun volgens steunbarema's 10.452,90 18.011,18 96,00 17.915,18

6481002 Toek.steun volgens steunbarema's -niet gesubsidieerd 10.410,40 4.597,65 4.597,65

6481020 Kosten minimale levering aardgas 5.761,49 5.547,44 251,60 5.295,84

6481060 Bet. bijdrage in de verwarmings- en verlichtingskosten 3.781,03 3.732,70 750,20 2.982,50

6481070 Bet. bijdrage in de watervoorzieningskosten 785,99

6481090 Toek. federale stookoliepremie 31.435,26 35.031,64 35.031,64

6481091 Tussenkomst in stookoliekosten 2.622,03

6481100 Voorschotten op lonen 8.898,58 8.898,58

6481110 Voorschotten op pensioenen 2.350,80

6481120 Voorschotten op ziekte- en invalid.-verzekering 7.801,54

6481130 Voorschotten op kinderbijslag en geboortepremie 2.477,94

6481140 Voorschotten op wlh-uitkeringen 1.544,52

6481160 Voorschotten tegemoetkoming gehandicaptenzorg 3.581,56

6481800 Kosten socio-culturele participatie 6.338,02 7.068,35 219,00 6.849,35

6481850 Acties tegen armoede en sociale uitsluiting 18.864,31 78.034,07 6.208,82 71.825,25

6482010 Toek. dienstverlening in natura 2.000,00 3.000,00 3.000,00

6482020 Bet. bijdrage in kosten van ziekte en invaliditeit 540,46

6482050 Tussenkomst in huurwaarborgen 78.468,32 97.314,00 8.645,00 88.669,00

6482100 Bet. bijdrage in de huur 29.001,59 19.941,86 1.665,74 18.276,12

6482110 Bet.bijdr.in verblijfsk.v.bejaard.in rusth.bhrd.dr.and.inst. 32.173,35 52.137,47 697,13 51.440,34

6482130 Bet. bijdrage in de plaatsingskosten in onthaaltehuizen 7.399,94 6.033,68 6.033,68

6482230 Bet. bijdrage in de kosten voor med.verzorging (incl.hospita lisatieko.) 3.879,05 11.409,47 11.409,47

6482240 Bet. bijdrage in de kosten voor paramed.verzorging

6482250 Bet. bijdrage voor farmaceutische kosten 309,32

6482260 Bet. bijdrage in de begrafeniskosten 2.958,59 7.096,50 7.096,50

6482300 Bet.bijdr. in de kosten a.genieters v.d.mindermobielencentr. 2.787,43 2.521,77 1.175,72 1.346,05

6482400 Toek. installatiepremie aan niet-leefloongerechtigden 15.738,06 16.312,66 16.312,66

6482500 Toek.tegem.in medische kosten aan kpv, illegalen, e.a. 46,45 701,40 701,40

6482510 Toek.steun aan toegewezen kpv (50%)

6482521 Toek.kinderbijslag, mut., e.d. aan toegew.kpv

6482541 Toek.steun aan vreemd.ingeschr.in vreemdelingenregister 131.114,19 124.196,95 9.098,24 115.098,71

6482550 Toek.steun aan asielzoekers in loi 66.030,25 28.366,33 248,00 28.118,33

6482551 Toek.tegem.in medische kosten aan asielzoekers in loi 13.822,97 5.080,67 180,42 4.900,25

6482569 Tewerk.(nt.ll) i.k.v. sei

P&S-5


DEBET

6482570 Tewerk. (nt.ll) i.k.v. art.60§7 22.349,43 10.373,18 10.373,18

6482571 Toek. Ondersteuningspremie i.k.v. art.61 wet '65 1.500,00 1.500,00

6482580 Geactiveerd equivalent leefloon

6493000 Toegestane werkingssubsidies aan verenigingen 33.228,33 53.563,28 1.615,00 51.948,28

6499000 Samenwerkingsovereenkomsten

6500000 Financiële kosten van leningen ten laste van het bestuur 97.015,35 91.719,04 91.719,04

6570001 Debetintresten bankrekeningen 5.498,45 5.586,83 387,23 5.199,60

6570002 Verwijlintresten

6630000 Minderwaarde op realisatie vaste activa

6930000 Over te dragen overschot van het boekjaar 1.786.365,22 1.700.780,65 1.700.780,65

7000002 Verkoop van houthak -110,00

7005002 Opbrensten uit bar/cafetaria -16.243,10 16.204,20 -16.204,20

7010002 Inschrijvingsgelden -1.758,00 110,00 2.049,00 -1.939,00

7020000 Opbrengsten uit prestaties -858.562,52 16.343,80 825.404,74 -809.060,94

7020999 Opbrengsten uit andere prestaties -4.091,78 38,50 3.127,00 -3.088,50

7040999 Andere terugvorderingen en tussenkomsten -4.951,61 14,17 1.401,67 -1.387,50

7050001 Opbrengsten uit verhuur zalen en lokalen -367,20 150,00 1.545,00 -1.395,00

7050002 Opbrengsten uit verhuur woningen en flats -512.321,47 72.830,41 425.941,81 -353.111,40

7050003 Opbrengsten uit verpachtingen -89.209,73 247,23 91.761,12 -91.513,89

7050004 Opbrengsten uit erfpacht -30.000,00 74.037,20 -74.037,20

7050999 Andere huuropbrengsten -2.740,13 106,18 9.979,31 -9.873,13

7060001 Opbrengsten uit concessies -90.825,47 95.174,53 -95.174,53

7060002 Opbrengsten uit jachtrechten -9.608,33 1.666,27 12.532,29 -10.866,02

7400000 Gemeentefonds -209.000,00 209.000,00 -209.000,00

7401000 Gemeentelijke bijdrage -4.346.100,00 4.517.700,00 -4.517.700,00

7404999 Overige algemene werkingssubsidies -465.401,90 465.401,90 -465.401,90

7405001 Bijdrage gesubsidieerde contractuelen

7405002 Personeelssubsidies algemeen -29.699,83 5.629,55 -5.629,55

7406000 Werkingsubs. en fin. tegemoetkom. domus flandria -12.366,66

7408000 Toelage rmi: leefloon a.e. begun. ingeschr. in bvr. -334.970,05 91.532,37 452.708,44 -361.176,07

7408050 Toelage rmi: leefloon a.e. ger. art. 57bis (daklozen) -106.494,91 555,81 111.854,51 -111.298,70

7408051 Toelage rmi:leefloon a.e.ger.art.57bis(daklozen) met gpmi

7408060 Toelage rmi: installatiepremie leefloongerechtigden -25.567,52 1.111,62 12.548,20 -11.436,58

7408069 Toelage rmi: leefloon i.k.v. sei -112.982,61 15.420,74 64.142,69 -48.721,95

7408070 Toelage rmi: leefloon i.k.v. art.60§7 -95.609,52 6.901,51 68.425,27 -61.523,76

7408071 Toelage rmi: leefloon a.e. ger. ing. in bvr. art. 61 2.785,71 -2.785,71

7408075 Toelage aan LL in TWE Toelage trajectbegeleiding a ll in Tijdelijke… -66.865,00 78.760,00 -78.760,00

7408080 Toelage rmi: geactiv. ll -6.098,68 3.062,83 6.315,76 -3.252,93

7408081 Toelage rmi: leefloon pers'n niet ingeschr. in rr -575.884,13 9.923,50 651.236,01 -641.312,51

7408082 Toelage rmi:leefloon pers.nt.ingeschr.in rr met gpmi

7408100 Toelage rmi: leefloon i.k.v. gpmi -25 j. (student) -26.247,40 242,80 21.260,11 -21.017,31

7408110 Toelage rmi: leefloon i.k.v. gpmi -25 j. (tewerkstell)

7408200 Toelage rmi: leefloon i.k.v. gpmi +25 jaar -64.444,56 4.954,72 70.265,87 -65.311,15

7408250 Toelage rmi: onderhoudsgeld kind.(art.68 ocmw-wet) 90,00 90,00

7408260 Toelage rmi : personeelskost -68.100,66 600,53 74.286,34 -73.685,81

7408301 Subsidies gezinszorg vlaamse overheid -1.427.844,32 91.982,54 1.532.241,45 -1.440.258,91

7408302 Subsidies RVA - Sine -29.875,00 500,00 25.125,00 -24.625,00

7408400 Org.wet 2004: installatiepremie niet-leefloongerechtigden -16.928,33 16.312,66 -16.312,66

7408500 Toelage wet '65: medische kosten aan kpv, illegalen, e.a. 1.854,15

7408510 Toelage wet '65: steun aan toegewezen kpv (50%)

7408521 Toelage wet '65: kinderbijslag, mut., e.d. aan toegew.kpv

7408541 Toelage wet '65: steun aan vreemd.ingeschr.in vreemdelingenr egister -127.495,09 1.099,09 74.066,22 -72.967,13

7408550 Toelage opvangwet 2007: steun aan asielzoekers in loi -386.417,48 127.989,78 -127.989,78

7408551 Toelage wet '65: medische kosten aan asielzoekers in loi -6.397,90 62,45 563,70 -501,25

7408569 Toelage wet '65: tewerk.(nt.ll) i.k.v. sei

7408570 Toelage wet '65: tewerk. (nt.ll) i.k.v. art.60§7 -24.730,35 8.783,74 -8.783,74

7408571 Wet '65: ondersteuningspremie i.k.v. art. 61

7408580 Toelage wet '65: geactiveerd equivalent leefloon

7409020 Toelage minimale levering aardgas (70%) -4.012,26 3.707,09 -3.707,09

7409120 Financiering budgetmeter gas -4.916,16 4.916,16 -4.916,16

7409130 Financiering budgetmeter electriciteit -6.302,71 5.708,57 -5.708,57

7409140 Toelage distributiesector gas en electriciteit -156.842,71 166.761,60 -166.761,60

7409180 Toelagen federale overheid : soc.-cult.participatie -23.466,22 6.849,35 -6.849,35

P&S-6


DEBET

7409190 Toelagen federale overheid : verwarmingsfonds -31.701,06 38.035,84 -38.035,84

7409205 Toelagen federale overheid : huurwaarborgen -400,00 450,00 -450,00

7409999 Overige specifieke werkingssubsidies -23.115,55 3.037,44 59.781,01 -56.743,57

7420000 Meerwaarde op de realisatie van vorderingen -497,00 0,20 6,84 -6,64

7440000 Inhouding pensioen -3.558,90 622,07 4.555,14 -3.933,07

7450000 Recup. kost., schadevergoed., verzek. &ristorno's op premies -435.787,26 1.563,66 387.465,54 -385.901,88

7470000 Werknemersinhouding maaltijdcheques -33.749,67 679,07 29.894,34 -29.215,27

7470001 Terugbet. van personeelskosten (o.a. gedetacheerd personeel) -2.063.072,02 139.938,37 2.032.955,03 -1.893.016,66

7479999 Overige diverse operationele opbrengsten -10.173,39 917,52 11.083,42 -10.165,90

7480000 Terugbet. leefloon v.e. begunst. ingeschr. in de bev.reg.s -65.352,58 7.744,10 86.724,91 -78.980,81

7480001 Terugbet. steun wet '65 -6.669,52 2.794,50 -2.794,50

7480002 Terugbet. steun aan asielzoekers in loi -8.795,06 365,18 562,41 -197,23

7481000 Terugbet. steun in speciën -11.827,63 981,00 22.761,41 -21.780,41

7481001 Terugbet. steun volgens steunbarema's -437,13

7481020 Terugbet. kosten minimale levering aardgas 82,64 -82,64

7481060 Terugbet. bijdrage in de verwarmings- en verlichtingskosten 140,00 280,00 -140,00

7481070 Terugbet. bijdrage in de watervoorzieningskosten -192,63

7481091 Terugbetaling tussenkomst stookoliekosten -3.324,45

7481100 Terugbet. voorschotten op lonen 12.896,52 21.795,10 -8.898,58

7481110 Terugbet. voorschotten op pensioenen -2.350,80

7481120 Terugbet. voorschotten ziekte- en invalid. verzekering -7.801,54

7481130 Terugbet. voorschotten op kinderbijslag en geboortepremie -2.477,94

7481140 Terugbet. voorschotten wlh-uitkeringen -1.544,52

7481160 Terugbet. voorschotten tegemoetkoming gehandicaptenzorg -3.581,56

7482020 Terugbet. bijdragen in ziekte en invaliditeit -150,00

7482050 Terugbet. tussenkomst in huurwaarborgen -77.268,32 85.142,50 173.911,50 -88.769,00

7482100 Terugbet. bijdrage in de huur -7.162,13 600,00 1.830,00 -1.230,00

7482110 Terugbet. bijdrage in verblijfsko. bejaarden in rusthuizen -1.687,31 634,75 -634,75

7482130 Terugbet. bijdrage in de plaatsingskosten in onthaaltehuizen 1.250,00 -1.250,00

7482230 Terugbet. bijdrage in de kosten voor medische verzorging -1.443,54

7482240 Terugbet. bijdrage in de kosten voor paramed.verzorging

7482250 Terugbet. bijdrage in de farmaceutische kosten

7482260 Terugbet. bijdrage in de begrafeniskosten -931,79 187,84 -187,84

7510000 Creditintresten op rekening courant 8.763,35 952,32 -952,32

7510003 Nalatigheidsintresten schuldvorderingen -37,32

7530000 In resultaat genomen kapitaalsubsidies en schenkingen -102.858,81 102.858,82 -102.858,82

7530200 Terugvord. v. intr. van len. aangeg. dr h.OCMW en terugbet. -46.256,20 46.256,18 -46.256,18

7570000 Lijfrente en eeuwigdurende renten -89,84 2,71 92,55 -89,84

7630000 Meerwaarde op de realisatie van financiële, materiële en imm va -1.556.514,27 39.129,83 -39.129,83

7930000 Over te dragen tekort van het boekjaar

0120000 Debiteuren wegens persoonlijke zekerheden

0130000 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aan gegaan…

0139000 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aan gegaan…

0700000 Terreinen en gebouwen 757.142,00 757.142,00 24.182,00 732.960,00

0710000 Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen -757.142,00 24.182,00 757.142,00 -732.960,00

0902000 Bestemde gelden voor investeringsuitgaven

0910000 Bestemde gelden

0920000 Overige diverse rechten en plichten 1.883.238,43 1.913.574,31 26.997,09 1.886.577,22

0930000 Bankwaarborgen -1.883.238,43 26.997,09 1.913.574,31 -1.886.577,22

0,00 211.543.640,00 211.543.640,00 0,00

P&S-7

Pag.1

WAARDERINGSREGELS

Waarderingsregels helpen om de financiële rapportering beter te begrijpen. Ze geven een beeld van

de belangrijkste waarderingsprincipes toegepast in de boekhouding van de organisatie. Ze gaan ervan

uit dat het bestuur zijn activiteiten zal voortzetten, en zijn van het ene boekjaar op het andere

identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. In dat geval zal het

bestuur de waarderingsregels aanpassen. Elk jaar opnieuw worden de waarderingsregels consequent

en volledig onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar toegepast.

ALGEMENE PRINCIPES

INVESTERING OF EXPLOITATIE

Alle vermogensbestanddelen worden uitgedrukt en gewaardeerd aan hun gebruikswaarde. De

gebruikswaarde van een activum stemt overeen met de toekomstige economische voordelen of het

dienstverleningspotentieel dat het activum voor het bestuur zal opleveren.

Alle vermogensbestanddelen worden afzonderlijk gewaardeerd en voor dat bedrag in de balans

opgenomen, na aftrek van de desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen.

In afwijking op deze regel opteert het bestuur ervoor om het meubilair, de kantooruitrusting, het klein

materieel, alsook de gronden hulpstoffen die bestendig worden hernieuwd en waarvan de

aanschaffingswaarde te verwaarlozen is in verhouding tot het balanstotaal, in de boekhouding op te

nemen voor een vast bedrag. De prijs voor de hernieuwing van deze bestanddelen komt ten laste van

het exploitatieresultaat.

In aansluiting op voorgaande opteert het bestuur ervoor om individuele roerende verrichtingen van

minder dan € 2.500 die geen deel uitmaken van een ruimer ‘project’, niet als investering te

beschouwen, maar op te nemen in het exploitatieresultaat. Voor verrichtingen met betrekking tot

onroerende goederen wordt dit bedrag verhoogd naar € 7.500.

Pag.2

AANSCHAFFINGSWAARDE

Het bestuur hanteert als algemene regel dat elk actiefbestanddeel gewaardeerd wordt tegen

aanschaffingswaarde en neemt voor dat bedrag de bestanddelen op in de balans, onder aftrek van de

gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. In sommige gevallen kan het actief ook

worden geherwaardeerd. Op deze algemene regel zijn hieronder afwijkingen bepaald.

Met de aanschaffingswaarde wordt bedoeld de aanschaffingsprijs (aankoopprijs + bijkomende

kosten), de ruilwaarde, de vervaardigingsprijs (aanschaffingsprijs grondstoffen,…+ rechtstreekse

productiekosten), de schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de

schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) of de

inbrengwaarde.

AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN

Afschrijvingen drukken de slijtage uit van het actief met een beperkte gebruiksduur. Het

afschrijvingsbedrag wordt per financieel boekjaar bepaald door het verschil tussen de

boekhoudkundige waarde en de restwaarde te delen door de resterende gebruiksduur, uitgedrukt in

jaren. Ten minste aan het einde van elk financieel boekjaar wordt de restwaarde en de gebruiksduur

van de activa opnieuw geëvalueerd. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de

diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel.

Het bestuur boekt waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen om

rekening te houden met (al dan niet als definitief aan te merken) ontwaardingen van activa bij de

afsluiting van het boekjaar. Waardeverminderingen zijn correcties op de aanschaffingswaarde die niet

voortvloeien uit hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur (bv. naar aanleiding van een

schadegeval). Dit houdt in dat waardeverminderingen zowel mogelijk zijn voor activa met een

beperkte (gebouwen) als een onbeperkte levensduur (gronden). Waardeverminderingen blijven niet

behouden als de boekhoudkundige waarde van het activum daardoor op het einde van het boekjaar

lager is dan de gebruikswaarde. In dat geval worden de waardeverminderingen teruggenomen.

HERWAARDERINGEN

Sommige activa kunnen worden geherwaardeerd om hun boekwaarde in overeenstemming te

brengen met een marktwaarde. Herwaardering is enkel toegestaan voor de financiële vaste activa en

overige materiële vaste activa. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie

waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte

gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven.

Pag.3

AFWIJKINGEN EN SPECIFIEKE WAARDERINGSREGELS

GELDBELEGGINGEN EN LIQUIDE MIDDELEN

Het bestuur waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen, tegen de nominale waarde. De

aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de

aanschaffingswaarde.

Het bestuur past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat

de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Er zullen

bovendien aanvullende waardeverminderingen geboekt worden om rekening te houden met de

evolutie van hun realisatie- of marktwaarde of met de risico’s die inherent zijn aan de aard van de

producten in kwestie of van de uitgevoerde activiteit.

VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN

Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. In geval er onzekerheid

bestaat over de invorderbaarheid van bepaalde vorderingen, worden deze overgeboekt naar dubieuze

debiteuren. Op de dubieuze debiteuren worden waardeverminderingen geboekt in functie van de

ouderdom van de vordering, zijnde :

Ouder dan 2 jaar - jonger dan 3jaar : 10%

Ouder dan 3 jaar - jonger dan 5 jaar : 40%

Ouder dan 5 jaar 60%

Het bestuur opteert ervoor om ook waardeverminderingen toe te passen als hun realisatiewaarde op

de datum van de jaarafsluiting lager is dan hun boekhoudkundige waarde.

VOORRADEN

De voorraden die het bestuur heeft verworven naar aanleiding van een ruiltransacties, waardeert ze

tegen de aanschaffingswaarde of de marktwaarde op de balansdatum als die lager is. De waardering

tegen een lagere marktwaarde, zal niet worden behouden als de marktwaarde achteraf hoger is dan

de lagere waarde waartegen de voorraad werd gewaardeerd.

Pag.4

De voorraden die verworven zijn door niet-ruiltransacties, worden gewaardeerd tegen de

marktwaarde op de datum van de verwerving. Deze zullen echter niet worden gewaardeerd indien ze

gratis of tegen een symbolische prijs worden verdeeld of verbruikt worden in het productieproces van

goederen die gratis of tegen een symbolische prijs worden verdeeld.

Het bestuur opteert ervoor om initieel geen voorraden uit te drukken. In afwijking zal geopteerd

worden voor de FIFO-waardering (waardering voorraden aan de ‘recentste’ aankoopprijzen).

FINANCIEEL VASTE ACTIVA

Belangen of aandelen in rechtspersonen worden in de boekhouding opgenomen tegen hun

aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde van belangen of aandelen, ontvangen als vergoeding

voor inbrengen die niet bestaan in contanten of die voortkomen uit de omzetting van vorderingen,

stemt overeen met de conventionele waarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de

omgezette vorderingen. Als de conventionele waarde echter lager is dan de marktwaarde van de

ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen, wordt de aanschaffingswaarde

geherwaardeerd tot de hogere marktwaarde.

Er worden waardeverminderingen toegepast op de belangen en de aandelen die onder de financiële

vaste activa zijn opgenomen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door

de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de entiteit waarin de belangen of de aandelen

worden aangehouden. Het bestuur zal ook op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die

in de financiële vaste activa zijn opgenomen waardeverminderingen toepassen als er voor het geheel

of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling ervan op de vervaldag.

MATERIËLE VASTE ACTIVA

De materiële vaste activa worden onderverdeeld in 3 categorieën. De gemeenschapsgoederen zijn

de roerende en onroerende activa die worden aangewend binnen het ‘maatschappelijk doel’ van de

organisatie, los van enige bedrijfseconomische activiteit. De bedrijfsmatige activa worden

aangewend binnen een bedrijfsmatige context, dat betekent waar een bepaald rendement of zekere

productiviteit kan worden gekoppeld aan de aangewende activa. De diensten verbonden aan deze

activa worden aangeboden aan concurrentiële tarieven, die beogen zoveel als mogelijk de kosten

verbonden aan deze diensten te dekken. De overige activa worden voor geen van vorige doeleinden

aangewend, maar worden aangehouden als ‘(on)roerende reserve’. Deze activa zijn niet nuttig bij het

functioneren van het bestuur, en kunnen mogelijks in de toekomst worden gerealiseerd ter

financiering van andere investeringen.

Pag.5

Tot het erfgoed behoren de activa met historische, artistieke, wetenschappelijke, … waarde. Erfgoed

zal in veel gevallen weinig economische voordelen opleveren of weinig dienstenpotentieel inhouden.

Deze hebben dus in principe geen gebruikswaarde. Daarom zal op de aanschafwaarde van deze activa

een waardevermindering worden toegepast om de boekhoudkundige waarde terug te brengen tot € 1.

Indien het actief dat behoort tot erfgoed wordt ingezet voor de uitvoering van het ‘maatschappelijk

doel’ (bv. dienst toerisme in belfort), kan dat actief tóch een gebruikswaarde hebben. Dat actief wordt

dan niet afgeschreven maar de waarde kan worden aangepast door het uitdrukken van

waardeverminderingen.

Overige zakelijke rechten op onroerende goederen betreft de andere zakelijke rechten die het

bestuur bezit op een onroerend goed als de vergoedingen bij aanvang van het contract werden

vooruitbetaald (geactiveerde eenmalige vergoeding). Deze activa worden afgeschreven over de

looptijd van de overeenkomst, tenzij de economische gebruiksduur van het actief waarop het zakelijk

recht betrekking heeft, korter is.

De gebruiksrechten voor materiële vaste activa waarover het bestuur beschikt op grond van

leasing of gelijkaardige overeenkomsten (bv. erfpacht) worden onder de activa opgenomen voor

het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de

wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft.

De overeenkomstige schuld aan de passiefzijde waardeert het bestuur ieder jaar ten bedrage van het

gedeelte van de in de volgende boekjaren te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling

van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De duur van de

afschrijvingsperiode wordt geregeld door IAS17 en IPSAS13: indien het redelijk zeker is dat het

geleasede actief overgenomen wordt bij het verstrijken van de leaseperiode (lichten van de

aankoopoptie), zal het actief worden afgeschreven over de normale gebruiksduur van soortgelijke

activa (die in volle eigendom zijn). Indien het niet redelijk zeker is dat het actief wordt overgenomen

bij het verstrijken van de leaseperiode (aankoopoptie wordt niet gelicht), wordt het actief

afgeschreven over de leaseperiode, tenzij de (economische) gebruiksduur korter is.

IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

De immateriële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschafwaarde, tenzij deze niet verworven zijn

van derden. In dat geval worden ze gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, als die niet hoger is

dan een voorzichtige raming van de gebruikswaarde of van het toekomstige rendement of nut voor

het bestuur van die vaste activa.

Pag.6

VORDERINGEN OP LANGE TERMIJN

Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. Indien de inning van deze

vorderingen twijfelachtig is, worden deze overgeboekt naar de post dubieuze debiteuren. Op dubieuze

debiteuren worden correctie geboekt aan de hand van waardeverminderingen, om aan te duiden

welk bedrag waarschijnlijk nog zal geïnd worden.

SCHULDEN

De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

NETTO-ACTIEF

De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen worden geleidelijk in resultaat genomen

(verrekend) volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen of de waardeverminderingen op de vaste

activa waarvoor deze werden verkregen. Zolang een investering in uitvoering is en dus nog niet wordt

afgeschreven, wordt de verkregen investeringssubsidie nog niet verrekend.

De voorzieningen worden stelselmatig gevormd voor bestaande verplichtingen die zeker zijn op

balansdatum en waarvan de omvang betrouwbaar kan worden bepaald. Ze worden niet gevormd voor

‘waarschijnlijke’ verplichtingen en worden niet gehandhaafd als ze op het einde van het financieel

boekjaar hoger zijn dan wat vereist is op basis van een actuele beoordeling van de risico’s en kosten

voor het bestuur.

Pag.7

BIJZONDERE BEPALINGEN BIJ DE OVERGANG NAAR BBC (BEGINBALANS)

De balansstructuur van BBC is volledig anders dan deze van de NGB (nieuwe gemeenteboekhouding)

de NOB (nieuwe OCMW boekhouding) of de AGB-boekhouding (autonome gemeentebedrijven). De

beginbalans van BBC stemt dus zeker niet overeen met de eindbalans van NGB of NOB, maar is daar

uiteraard wel op gebaseerd.

Bij de conversie naar BBC en de opmaak van de beginbalans heeft het bestuur geopteerd voor de

toepassing van het continuïteitsprincipe. Dat houdt in dat de bestaande inventarisbestanddelen

werden geconverteerd naar de respectievelijke rubrieken in BBC, op basis de bestaande (historische)

aanschafwaarde. De afschrijvingstermijnen werden vervangen door de termijnen bepaald in bijlage,

waardoor de resterende gebruiksduur, de netto-boekwaarde en het jaarlijkse afschrijvingsbedrag van

de activa verandert. Hierbij werd uitgegaan van een restwaarde gelijk aan 0.

Bestaande activa met een boekwaarde gelijk aan 0, of die niet konden geïndividualiseerd worden

werden mogelijks niet opgenomen in de beginbalans. Dit geldt ook voor de corresponderende

investeringssubsidies.

MATERIËLE EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

Volledig afgeschreven immateriële activa werden niet overgenomen naar de BBC-omgeving. Dit geldt

ook voor afgeschreven niet individualiseerbare roerende materiële activa en roerende activa die onder

het grensbedrag vallen opgenomen in de algemene bepalingen van deze waarderingsregels.

Voor het bepalen van de historische aanschafwaarde wordt het herwaarderingsbedrag van de

terreinen mee opgenomen in de aanschafwaarde. Voor de gebouwen wordt het herwaarderingsbedrag

niet mee opgenomen in de aanschafwaarde.

De activa die behoren tot het erfgoed worden pro memorie in de beginbalans opgenomen (aan € 1).

NETTO-ACTIEF

De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen werden geconverteerd voor zover het

corresponderende actief werd geconverteerd. De verrekeningstermijn werd aangepast aan de

afschrijvingstermijn van het corresponderende actief.

De voorzieningen voor risico's en kosten werden opnieuw geëvalueerd.

Pag.8

AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN

MATERIËLE VASTE ACTIVA AFSCHRIJVINGS-

TERMIJN

Terreinen

Deze rubriek bevat naast de onbebouwde terreinen ook de gronden van

wegen (wegzate), gebouwen, waterlopen en kunst(bouw)werken.

De (afschrijfbare) aanleg en uitrusting op terreinen (bv. verharding,

omheining, …) wordt opgenomen onder de rubriek ‘bebouwde terreinen’.

-

5-15 jr

Gebouwen

Onderhoudswerken aan gebouwen die niet worden opgenomen in de

exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn

hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de

gebruikswaarde van het gebouw.

33 jr

5-15jr

Wegen

Onder wegen worden alle elementen van het weggennet opgenomen

(verharding, slijtlaag, voetpaden, fietspaden, …).

Het aanbrengen of vervangen van de slijtlaag wordt afgeschreven over een

kortere termijn.

Onder de overige infrastructuur betreffende de wegen worden onder meer

straatmeubilair, verkeerssignalisatie, wegbeplanting, … opgenomen.

Onderhoudswerken aan wegen die niet worden opgenomen in de

exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn

hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de

gebruikswaarde van de weg.

33 jr

5 jr

10 jr

5-15 jr

Pag.9

Waterlopen en waterbekkens

Onderhoudswerken aan waterlopen en waterbekkens die niet worden

opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn

afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk

en de impact op de gebruikswaarde.

33 jr

5-15 jr

Overige onroerende infrastructuur

Onder overige onroerende infrastructuur worden onder meer het

rioleringsnet, de openbare verlichting, nutsleidingen en kunst(bouw)werken

opgenomen.

Onderhoudswerken aan overige onroerende infrastructuur die niet worden

opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn

afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk

en de impact op de gebruikswaarde van de infrastructuur.

33 jr

5-15 jr

Installaties, machines en uitrusting

Onder de installaties, machines en uitrusting wordt onder meer opgenomen

werkmateriaal (boormachines, grasmachines, hakselaars, brandweer-

helmen- en kledij, reanimatietoestellen, keukengerei, diepvriezers,

koelkasten, uitrusting van RVT’s ,…

5-10 jr

Meubilair

Onder meubilair wordt onder meer opgenomen kasten, stoelen, banken,

bureaus,… in de mate dat ze niet onroerend door bestemming zijn

10 jr

Kantooruitrusting

Onder kantooruitrusting wordt onder meer opgenomen faxtoestellen,

kopieermachines, papiervernietigers, tv’s, dvd-spelers, …

5 jr

Pag.10

Gezien de snelle veroudering en technologische evolutie in het

informaticamaterieel wordt deze rubriek over een kortere termijn

afgeschreven. … Informaticamateriaal bevat onder meer computers,

computerschermen, beamers, laptops, …

3 jr

Rollend materiaal

Rollend materiaal bevat onder meer fietsen, vrachtwagens,

brandweerwagens, tractoren en andere voertuigen en hun toebehoren.

5-10 jr

Kunstwerken (geen erfgoed) -

Erfgoed -

IMMATERIËLE VASTE ACTIVA AFSCHRIJVINGS-

TERMIJN

Kosten van onderzoek en ontwikkeling 5 jr

Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken en soortgelijke

rechten

5 jr

Goodwill 5 jr

Plannen en studies 5 jr

OCMW DIEST

DETAIL NIET IN BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN PLICHTEN - 31/12/2019

RUBRIEK

0AR-OMSCHRIJVING OMSCHRIJVING DERDE BEDRAG

2.619.537,22

092 Bankwaarborgen OCMW Diest 144.720,20

092 Pensioenfonds Belfius (verzekering) vastbenoemden Belfius 1.382.826,20

092 Pensioenfonds Belfius (verzekering) Mandatarissen Belfius 359.030,82

0700 Erfpacht op 33 jr vanaf 2017 (jaarlijkse opbr.) € 3810 - Heilige Geeststraat 15 Horions Gerda 114.300,00

0700 Erfpacht op 33 jr vanaf 2017 (jaarlijkse opbr.) € 4050 - Heilige Geeststraat 16 Wilmotte Jan 121.500,00

0700 Erfpacht op 33 jr vanaf 2017 (jaarlijkse opbr.) € 3412 - Engelen Conventstraat 17 Vandeuren Bjorn 102.360,00

0700 Erfpacht op 33 jr vanaf 2017 (jaarlijkse opbr.) € 3400 - Heilige Geeststraat 6 Van Cutsem Koenraad 102.000,00

0700 Erfpacht op 33 jr vanaf 2017 (jaarlijkse opbr.) € 2010 - Heilige Geeststraat 1 Sannen Geert 60.300,00

0700 Erfpacht op 33 jr vanaf 2018 (jaarlijkse opbrengst.) 2000 € Engelen Conventstraat 13 Knaepen Pascale 62.000,00

0700 Erfpacht op 33 jr vanaf 2018 (jaarlijkse opbrengst.) 2700 € Engelen Conventstraat 20 Dusart Sarah 83.700,00

0700 Erfpacht op 33 jr vanaf 2018 (jaarlijkse opbrengst.) 2800 €Heilige Geeststraat 12 De Schrijver Adinda 86.800,00

Gebruiksrechten op lange termijn op terreinen en gebouwen

Overige diverse rechten en verplichtingen










RP-1

OCMW DIEST

OVERZICHT VAN DE DEELNEMINGEN - 31/12/2019

RUBRIEK

28INSTELLING AANTAL

NOMINALE

WAARDEINGESCHREVEN

NOG TE

VOLSTORTEN

HER-

WAARDERING

WAARDE-

VERMINDERING

NETTO

BOEKWAARDE

53.416,44 0,00 0,00 0,00 53.416,44

281 Interleuven 14,16 14,16 14,16

284 Poolstock 72 24,79 1.784,88 1.784,88

284 EthiasCo 6 8.602,90 51.617,40 51.617,40

D-1

OCMW DIEST


TOEGESTANE LENINGEN EN ANDERE RUILTRANSACTIES

2903 BV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

* = inclusief aflossingen op volledig afgeloste leningen

2904 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


2905 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Vorderingen wegens toegestane leningen

Vorderingen wegens tussenkomst in gewaarborgde leningen

Andere toegestane leningen

Leningen ten laste van derden

Verschil werkelijk -

voorzien

Som terug te betalen

in 2020

Werkelijke aflossingen

2019 *

Som bedrag van de

leningen

Som omgezette

bedragen

Som resterende

schuld 2019

Voorziene aflossingen

2019 *

Andere niet-operationele vorderingen uit ruiltransacties

VLT-1

OCMW DIEST


INVESTERINGSSUBSIDIES EN ANDERE NIET-RUILTRANSACTIES

2912 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2913 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2915 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


voorzien

Tranche verwacht in

2020

Initiële

subsidiebelofte

Reeds geïnd per

31/12/2019

Resterend saldo per

31/12/2019

Voorziene tranche

2019 *

Werkelijke tranche

2019 *

Andere niet-operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties

Vorderingen wegens investeringssubsidies in kapitaal

Vorderingen wegens prefinanciering investeringssubsidies

Via leningen ten laste van hogere overheden

Andere vorderingen wegens prefinanciering investeringssubsidies

VLT-2

OCMW DIEST

SCHULDEN OP LANGE TERMIJN

171 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


172 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


1733 3.500.000,00 3.500.000,00 2.561.761,65 151.317,57 151.317,57 0,00 156.659,81

3.500.000,00 3.500.000,00 2.561.761,65 151.317,57 151.317,57 0,00 156.659,81

3.500.000,00 3.500.000,00 2.561.761,65 151.317,57 151.317,57 0,00 156.659,81

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Leningen ten laste van hogere overheden

Leasingschulden en soortgelijke schulden

Schulden aan kredietinstellingen aangegaan door het bestuur

BELFIUS

Leningen ten laste van het bestuur


voorzien

Som terug te betalen

in 2020

Obligatieleningen

Voorziene aflossingen

2019 *

Werkelijke aflossingen

2019 *

FINANCIËLE SCHULDEN Som bedrag van de

leningen

Som omgezette

bedragen

Som resterende

schuld 2019

SLT-1

OCMW DIEST


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


1734 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


174 300.000,00 300.000,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

300.000,00 300.000,00 300.000,00 0,00


Leningen ten laste van derden

Schulden aan kredietinstellingen wegens borgstelling

Overige leningen

Lening met subsidieretentie provincie

Sanerings- en consolidatieleningen

SLT-2

OCMW DIEST


175/9 0,00

18 0,00

Som resterende

schuld 31/12/2019

Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties

ANDERE SCHULDEN OP LT

Schulden op lange termijn uit niet-ruiltransacties

SLT-3

OCMW DIEST

PATRIMONIUM EN DIVERSE

Omschrijving verkocht actief AR 72.081,41 32.951,58 0,00 0,00 0,00 0,00 32.951,58 39.129,83

2600 47.920,00 20.302,47 20.302,47 27.617,53

2600 12.500,00 9.060,51 9.060,51 3.439,49

2600 4.161,41 710,56 710,56 3.450,85

2600 7.500,00 2.878,04 2.878,04 4.621,96

Meerwaarde/Minwaarde op de realisatie van financiële, materiële en immateriële vaste activa AR 763… 39.129,83

Meerwaarde/Minwaarde op de courante realisatiie van vaste activa AR 741… 0,00

Meerwaarde/Minwaarde op de realisatie van financiële, materiële en immateriële vaste activa AR 663… 0,00

Meerwaarde/Minwaarde op de courante realisatiie van vaste activa AR 641… 0,00

#

BUITENGEBRUIKSTELLINGEN EN SALDERINGEN (ACTIVA)

Omschrijving buitengebruikgesteld actief AR 2… 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Boekwaarde Meer/MinwaardeAfschrijvingWaarde-

vermindering

Verkoop Aquafin

DESINVESTERINGEN

Verkoop VLM

Openbare verkoop

AanschafwaardeVerkoopprijsAfschrijvingen op

meerwaarden

Herwaarderings-

meerwaarden

BoekwaardeAanschafwaardeHerwaarderings-

meerwaarden

Afschrijvingen op

meerwaarden

Openbare verkoop

AfschrijvingWaarde-

vermindering

PAT-1

OCMW DIEST

PATRIMONIUM EN DIVERSE

BUITENGEBRUIKSTELLINGEN EN SALDERINGEN (PASSIVA)

Omschrijving buitengebruikgesteld passief AR 1… 0,00 0,00 0,00

BoekwaardeAanschafwaarde Verrekening

PAT-2

OCMW DIESTmeerjarenplan 2014-2019. Dit meerjarenplan werd opgesteld door het vorige bestuur....

Documents

Transcript of OCMW DIESTmeerjarenplan 2014-2019. Dit meerjarenplan werd opgesteld door het vorige bestuur....