Jaarrekening 2019 definitief - Robert Coppes Stichting · 5rehuw &rsshv 6wlfkwlqj,1+28'623*$9(...

Jaarverslaggeving 2019

Robert Coppes Stichting

d.d. 28-05-2020


INHOUDSOPGAVE Pagina

6.1 Jaarrekening 20196.1.1 Balans per 31 december 2019 16.1.2 Resultatenrekening over 2019 26.1.3 Kasstroomoverzicht over 2019 36.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 46.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2019 86.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 136.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2019 146.1.8 Toelichting op de resultatenrekening over 2019 156.1.9 WNT-verantwoording 2019 186.1.10 Vaststelling en goedkeuring 20

6.2 Overige gegevens6.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming 216.2.2 Nevenvestigingen 216.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 21


6.1 JAARREKENING


6.1 JAARREKENING

6.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2019(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-19 31-dec-18€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 1 1.772.893 2.100.689Financiële vaste activa 2 0 39.366Totaal vaste activa 1.772.893 2.140.055

Vlottende activa

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 3 73.795 40.924Debiteuren en overige vorderingen 4 436.971 527.398Liquide middelen 5 2.849.321 2.920.317Totaal vlottende activa 3.360.087 3.488.639

Totaal activa 5.132.980 5.628.694

Ref. 31-dec-19 31-dec-18€ €

PASSIVA

Eigen vermogen 6Bestemmingsfondsen 1.855.337 1.763.760Totaal eigen vermogen 1.855.337 1.763.760

Voorzieningen 7 661.310 608.357

Langlopende schulden (nog voor meer 8 1.242.850 1.446.550 dan een jaar)

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)Overige kortlopende schulden 9 1.373.483 1.810.027Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 1.373.483 1.810.027

Totaal passiva 5.132.980 5.628.694

1


6.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2019

Ref. 2019 2018€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 12 8.936.837 8.194.599

Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) 13 366.350 319.326

Overige bedrijfsopbrengsten 14 2.335 58.679

Som der bedrijfsopbrengsten 9.305.522 8.572.604

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 15 6.643.646 6.194.584

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 16 373.987 365.688

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 17 0 -60.000

Overige bedrijfskosten 18 2.150.789 2.211.515

Som der bedrijfslasten 9.168.422 8.711.786

BEDRIJFSRESULTAAT 137.100 -139.183

Financiële baten en lasten 19 -45.522 -51.586

RESULTAAT BOEKJAAR 91.577 -190.769

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2019 2018€ €

Toevoeging/(onttrekking):Aanvaardbare kosten 91.577 -175.769Onttrekking kennis / expertise -200.000 -215.000Toevoeging kennis / expertise 200.000 200.000

91.577 -190.769

2


6.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2019Ref. 2019 2018

€ € € €Kasstroom uit operationele activiteitenBedrijfsresultaat 137.100 -139.183

Aanpassingen voor:- afschrijvingen en overige waardeverminderingen 16 373.986 365.688- bijzondere waardeverminderingen 17 0 -60.000- mutaties voorzieningen 7 52.953 152.243

426.939 457.931Veranderingen in werkkapitaal:- vorderingen 4 90.427 -91.104- langlopende vorderingen 2 39.366 -39.366- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot

3 -32.871 -15.428

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken, behoudens rekening courant-krediet)

9 -436.544 616.010

-339.622 470.112Kasstroom uit bedrijfsoperaties 224.417 788.860

Ontvangen interest 19 0 0Betaalde interest 19 -45.522 -51.586

-45.522 -51.586Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 178.895 737.274

Kasstroom uit investeringsactiviteitenInvesteringen materiële vaste activa 1 -46.190 -184.188

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -46.190 -184.188

Kasstroom uit financieringsactiviteitenNieuw opgenomen leningen 8 0 0Aflossing langlopende schulden 8 -203.700 -203.700

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -203.700 -203.700

Mutatie geldmiddelen -70.995 349.386

Stand geldmiddelen per 1 januari 5 2.920.317 2.570.931Stand geldmiddelen per 31 december 5 2.849.321 2.920.317Mutatie geldmiddelen -70.996 349.386

Toelichting:Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

3


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

6.1.4.1 Algemeen

Algemene gegevens

Verslaggevingsperiode

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Continuïteitsveronderstelling

Vergelijking met voorgaand jaar

6.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Zorginstelling de Robert Coppes Stichting is statutair (en feitelijk) gevestigd te Vught, op het adres Vlasmeersestraat 38a, en is geregistreerd onder KvK-nummer 41080668.De Robert Coppes Stichting is een kleinschalige, gespecialiseerde zorgorganisatie die mensen met een visuele functiebeperking en bijkomende beperking ondersteuning biedt bij de gevolgen van hun beperking.

Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2019, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2019.

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi (RvW).De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. In 2019 heeft de Robert Coppes Stichting een positief resultaat behaald en is voldaan aan de ratio's in de leningsovereenkomst van de ING.

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.

Een actief wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar zorginstelling de Robert Coppes Stichting zullen toevloeien en het actief een kostprijs of een waarde heeft waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa. Activa waarvan het waarschijnlijk is dat de realiseerbare waarde lager is dan de boekwaarde, worden afgewaardeerd tot het niveau van de hoogste van de indirecte en directe realiseerbare waarde.

Een verplichting wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag waartegen de afwikkeling zal plaatsvinden op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen worden mede voorzieningen begrepen. Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen, maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen.

Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans opgenomen als een transactie niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten. Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico’s die zich naar waarschijnlijk in de praktijk zullen voordoen, en niet op voordelen en risico’s waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen.

Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst-en-verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie. Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld.

4



Financiële instrumenten

Materiële vaste activa

Vorderingen

Liquide middelen

Voorzieningen (algemeen)

Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Indien geen sprake is van (substantiële) agio/disagio of transactiekosten dan is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de verkrijgings- of vervaardigingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages zijn toegelicht in de toelichting op de balans.

Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van het wettelijk budget (artikel 6 Regeling verslaggeving WTZi).

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Indien het verschil tussen de nominale en contante waarde van de verplichtingen materieel is, worden voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde.

In de toelichting op de balans is een nadere uiteenzetting van de grondslagen per voorziening uitgewerkt.

Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Na de eerste opname (tegen reële waarde) worden financiële instrumenten gewaardeerd op de manier zoals beschreven in de grondslagen voor de desbetreffende financiële instrumenten.

Afgeleide instrumenten (in casu renteswaps) zijn niet afgesloten.

Groot onderhoudPeriodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan de samenstellende delen.

5



Schulden

6.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Opbrengsten Subsidies

6.1.4.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (substantiële) agio/disagio of transactiekosten dan is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten en lasten worden verwerkt in het jaar waarop zij betrekking hebben. Daarbij wordt voorzichtigheid betracht overeenkomstig de grondslagen die gelden voor het opnemen van activa en passiva (zoals eerder vermeld).

Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. In het geval van een geconstateerde fout in voorgaande boekjaren wordt foutherstel toegepast.

PensioenenDe Robert Coppes Stichting heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Robert Coppes Stichting. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Robert Coppes Stichting betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Ultimo 2019 bedroeg de dekkingsgraad 99,2%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 124,4%. PFZW heeft in maart 2019 een herstelplan opgesteld voor De Nederlansche Bank. Dit herstelplan gaat uit van een toereikend herstel van de dekkingsgraad ultimo 2027.

Het herstel van de dekkingsgraad wordt gerealiseerd door:- een verhoging van de premie met een premieopslag van 2%-punt gedurende de herstelperiode. Deze opslag is bedoeld om de dekkingsgraad sneller te laten herstellen en op termijn terug te keren naar een financiële positie waarin het weer mogelijk is om de pensioenen te verhogen (indexeren).- het niet volledig verhogen van de pensioenen gedurende de uitvoering van het herstelplan. Volgens de wettelijke eisen kan (geleidelijk) verhogen pas vanaf een dekkingsgraad van 110%. Bij een dekkingsgraad van ongeveer 130% kan PFZW volledig indexeren. Het indexeren van de pensioenen heeft echter wel tot gevolg dat het herstel langzamer gaat. Als PFZW niet tijdig uit herstel komt, dan kan het nog het indexatiebeleid aanpassen (door bijvoorbeeld later te indexeren).

Subsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten. Zodra redelijke zekerheid bestaat dat zij worden ontvangen en is voldaan aan de daaraan verbonden voorwaarden worden deze als bate verantwoord. Wanneer de definitieve vaststelling nog niet heeft plaatsgevonden worden de opbrengsten verantwoord op basis van de toekenning. Subsidies ter compensatie van gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt.

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en beleggingen die zonder beperkingen en zonder materieel risico van waardeverminderingen als gevolg van de transactie kunnen worden omgezet in geldmiddelen.

6



6.1.4.5 Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum

6.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT

Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels.

Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening.Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening.

7


6.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

1. Materiële vaste activa31-dec-19 31-dec-18

De specificatie is als volgt: € €

Bedrijfsgebouwen en terreinen 1.503.491 1.763.514Machines en installaties 118.730 133.518Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 150.672 203.657

Totaal materiële vaste activa 1.772.893 2.100.689

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-19 31-dec-18€ €

Boekwaarde per 1 januari 2.100.689 2.222.189Bij: investeringen 46.190 184.188Af: afschrijvingen 373.986 365.688Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0 60.000

Boekwaarde per 31 december 1.772.893 2.100.689

Toelichting:



ACTIVA

2. Financiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-19 31-dec-18€ €

Vordering op grond van compensatieregeling 0 39.366

Totaal financiële vaste activa 0 39.366

Toelichting:

3. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot Wlz

2018 2019 totaal€ € €

Saldo per 1 januari 40.924 40.924

Financieringsverschil boekjaar 0 73.795 73.795Betalingen/ontvangsten -40.924 0 -40.924Subtotaal mutatie boekjaar -40.924 73.795 32.871

Saldo per 31 december 0 73.795 73.795

Stadium van vaststelling (per erkenning): c a

a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa

31-dec-19 31-dec-18€ €

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 73.795 40.924- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0

73.795 40.924

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec-19 31-dec-18€ €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 7.317.665 6.802.964Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 7.243.870 6.762.040

Totaal financieringsverschil 73.795 40.924

De vordering op grond van de compensatieregeling hangt samen met de te verwachte transitievergoeding die bij ontslag betaalt moet worden aan medewerkers die langdurig arbeidsongeschiktheid zijn en niet meer terugkeren in het arbeidsproces. Indien er wijzigingen plaats vinden in de inschatting van deze langdurig zieke medewerkers vervalt de vordering. De langlopende vordering van 31 december 2018 is vanwege de looptijd van de vordering opgenomen onder de kortlopende vorderingen.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.De vaste activa zijn als zekerheid gesteld voor de langlopende schulden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het overzicht van de langlopende leningen in bijlage 5.1.7.

8



ACTIVA

4. Debiteuren en overige vorderingen


Vorderingen op debiteuren 291.672 472.060Overige vorderingen 4.653 9.725Vooruitbetaalde bedragen 44.030 43.285Nog te ontvangen bedragen 59.373 2.329Vordering op grond van compensatieregeling 37.243 0

Totaal debiteuren en overige vorderingen 436.971 527.398

Toelichting:

5. Liquide middelen


Bankrekeningen 2.846.278 2.916.814Kassen 3.042 3.503

Totaal liquide middelen 2.849.321 2.920.317

Toelichting:De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

De vorderingen hebben allemaal een looptijd van korter dan 1 jaar.

9



PASSIVA

6. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-19 31-dec-18€ €

Bestemmingsfondsen 1.855.337 1.763.760

Totaal eigen vermogen 1.855.337 1.763.760

BestemmingsfondsenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2019 bestemming mutaties 31-dec-19€ € € €

Bestemmingsfondsen:Reserve Aanvaardbare kosten 1.263.760 91.577 0 1.355.337Kennis / Expertise 200.000 0 0 200.000Groot onderhoud 300.000 0 0 300.000

Totaal bestemmingsfondsen 1.763.760 91.577 0 1.855.337

Toelichting:

Aanvaardbare kosten (RAK): dit fonds wordt gevormd op grond van de Nza beleidsregels. Dit fonds kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van datjaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZA beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van de WMO.

Kennis / expertise: fonds om de Robert Coppes Stichting te ontwikkelen tot het toonaangevende kennis- en expertisecentrumvoor de specifieke doelgroep en om de specifieke kennis en vaardigheden van medewerkers verder te ontwikkelen.

7. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2019 31-dec-19€ € € € €

Voorziening jubilea 70.550 10.045 2.315 0 78.280Voorziening PBL 411.934 124.716 68.017 0 468.633Voorziening langdurig ziek 125.873 114.397 125.873 0 114.397

Totaal voorzieningen 608.357 249.158 196.205 0 661.310

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 158.010Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 503.300Hiervan > 5 jaar 63.523

Groot onderhoud : betreft een fonds voor toekomstig groot onderhoud aan gebouwen. Dit fonds is tot stand gekomen doordat besloten is om de waarderingsgrondslag van de voorziening groot onderhoud met ingang van 1 januari 2018 aan te passen door periodiek groot onderhoud volgens de componentenbenadering te activeren.

10



PASSIVA

Toelichting per categorie voorziening

Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren)

Voorziening jubileumverplichtingen

Voorziening langdurig ziek

8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)


Overige langlopende schulden 1.242.850 1.446.550

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 1.242.850 1.446.550

Het verloop is als volgt weer te geven: 2019 2018€ €

Stand per 1 januari 1.650.250 1.853.950Bij: nieuwe leningen 0 0Af: aflossingen 203.700 203.700

Stand per 31 december 1.446.550 1.650.250

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 203.700 203.700

Stand langlopende schulden per 31 december 1.242.850 1.446.550

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 203.700 203.700Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 1.242.850 1.446.550hiervan > 5 jaar 428.050 631.750

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen en de te ontvangen gratificatie bij het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd. De voorziening betreft de waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen en gratificaties. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd.

De voorziening langdurig zieken wordt gevormd voor de op balansdatum bestaande verplichting tot loondoorbetaling aan personeelsleden die (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt zijn. Daarnaast is rekening gehouden met een eventueel uit te betalen transitievergoeding. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde.

De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van de CAO verplichting. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de waarde van de in de toekomst uit te keren PBL-uren, dit is inclusief de eenmalige uit te keren PBL-uren vanuit de overgangsregeling 45+.

11



PASSIVA

9. Overige kortlopende schulden


Crediteuren 185.063 539.705Aflossingsverplichtingen komend boekjaar langlopende leningen 203.700 203.700Belastingen en premies sociale verzekeringen 291.942 265.500Schulden terzake pensioenen 19.589 23.377Nog te betalen salarissen 114.438 73.498Nog te betalen kosten 126.783 250.905Vooruitontvangen subsidies 127.117 156.686Vakantiegeld 216.373 203.480Vakantiedagen 88.477 88.074Te betalen transitievergoeding 0 5.102

Totaal overige kortlopende schulden 1.373.483 1.810.027

10. Financiële instrumenten

11a. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa

Toelichting:

Locatie Huur Totaal 2019

Vlasmeersestraat 7.260€ 87.116€ Graafseweg 690€ 8.276€ contract stilzwijgend verlengdHavikstraat 656€ 7.872€ contract stilzwijgend verlengdTaalstraat 8.493€ 101.920€ contract stilzwijgend verlengdSalahutuplein 655€ 7.865€

Helvoirtseweg 167 2.000€ 24.000€ Helvoirtseweg 171 900€ 10.800€

Vijverhof 1.151€ 13.812€

11.b. Mogelijke rechten of verplichtingen in het kader van de niet in de balans opgenomen regelingen

Macrobeheersinstrument opbrengsten zorgprestaties zorgverzekeringswet

Onzekerheden opbrengstverantwoordingAls gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties enmaatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuelemateriële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans. De RobertCoppes Stichting verwacht uit hoofde van genoemde nacontroles geen noemenswaardige correcties op de gedeclareerde enverantwoorde opbrengsten uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning.

maandelijks opzegbaar

geen einddatum

Op grond van de beleidsregels van de Nederlandse Zorgautoriteit bestaat de mogelijkheid dat voor de verantwoorde opbrengsten uit hoofde van zorgprestaties gefinancierd uit de zorgverzekeringswet een terugbetalingsverplichting wordt opgelegd in latere jaren ingeval achteraf blijkt dat een macro-budgetoverschrijding is ontstaan.

Bij het opstellen van de jaarrekening 2019 bestaat landelijk nog geen inzicht of de relevante macro-omzetgrenzen worden overschreden. De Robert Coppes Stichting is dan ook niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de eventuele uit macrobeheersinstrumenten voortkomende verplichtingen en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan zijn geen verplichtingen tot uitdrukking gebracht in de balans per 31 december 2019.

BankgarantieVoor de huur van de Vlasmeersestraat is een bankgarantie afgegeven ter waarde van € 11.288.

Huurverplichtingen

AlgemeenDe instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening geen gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling kunnen blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. De instelling handelt in overeenstemming met de interne procedures en gedragslijnen niet in financiële derivaten.

KredietrisicoDe vorderingen zijn voor het grootste deel geconcentreerd bij zorgkantoor, zorgverzekeraars en gemeenten. De kredietrisico’s zijn beperkt.

RenterisicoHet renterisico voor de instelling is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van de opgenomen leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd.

Reële waardeDe reële waarde van de meeste in de balans opgenomen verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide

middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

Einddatum overeenkomst

30-9-202331-5-200531-8-20161-10-2017

maandelijks opzegbaar

geen einddatum

12


6.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Andere vaste Materiële vastebedrijfs- bedrijfsactiva in

middelen, uitvoering en Niet aan hetBedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces

gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaalterreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa

€ € € € € €

Stand per 1 januari 2019- aanschafwaarde 4.630.654 176.733 431.201 0 0 5.238.588- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- cumulatieve afschrijvingen 2.867.140 43.215 227.544 0 0 3.137.899

Boekwaarde per 1 januari 2019 1.763.514 133.518 203.657 0 0 2.100.689

Mutaties in het boekjaar- investeringen 14.071 9.761 22.358 0 0 46.190- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- afschrijvingen 274.094 24.549 75.343 0 0 373.986- bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0- terugname bijz. waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 .cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 .cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -260.023 -14.788 -52.985 0 0 -327.796

Stand per 31 december 2019- aanschafwaarde 4.644.725 186.494 453.559 0 0 5.284.778- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- cumulatieve afschrijvingen 3.141.234 67.764 302.887 0 0 3.511.885

Boekwaarde per 31 december 2019 1.503.491 118.730 150.672 0 0 1.772.893

Afschrijvingspercentage 0 - 25% 0 - 31% 10 - 33%

13


BIJLAGE

6.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2019

LeninggeverAfsluit-datum

HoofdsomTotale loop-tijd

Soort lening

Werke-lijke-rente

Restschuld 31

december 2018

Nieuwe leningen in 2019

Aflossing in 2019

Restschuld 31

december 2019

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind

2019

Aflos-sings-wijze

Aflossing 2020

Gestelde zeker-heden

€ % € € € € € €

ING 68.98.22.175 7-dec-07 1.400.000 20 ING 3,10% 647.500 0 70.000 577.500 227.500 9 lineair 70.000 * 1ING 80.00.13.387 1-feb-16 1.337.000 10 ING 2,85% 1.002.750 0 133.700 869.050 200.550 6 lineair 133.700 * 2Totaal 1.650.250 0 203.700 1.446.550 428.050 203.700

*1 ING pos/neg hypotheekverklaring (reeds vrijgegeven)Negative pledge/pari passu en cross default verklaringHet rentepercentage is aangepast 15-12-2017 naar 3,10%.

*2 Hypotheek van 2.200.000Verpanding bedrijfsuitrusting, voorraden en boekvorderingen van de Robert Coppes StichtingNegative pledge/pari passu en cross default verklaringOmzetratio >15%Debt Service Cover Ratio (DSCR) dient te allen tijde tenminste 1,2 te zijnSolvabiliteitsratio dient >25% te zijn

14


6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

BATEN

12. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning

De specificatie is als volgt: 2019 2018€ €

Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 411.851 181.342Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 7.317.665 6.802.964Opbrengsten Wmo 1.159.412 1.171.945Overige zorgprestaties 47.909 38.348

Totaal 8.936.837 8.194.599

13. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet)


Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS 16.021 17.234Exptertisegelden 148.000 202.910Subsidie Hidden Treasures Revealed 10.000 50.000Subsidie Praktijk in Beeld 0 7.500Subsidie Psyvis Impactprofielen 39.455 13.152Subsidie Herkennen psychische en psychiatrische klachten 49.333 0Subsidie Psymate 38.869 0Subsidie PHQ-4 21.564 0Subsidie Erasmus+ Psycovia 11.714 0Overige subsidies 31.393 28.530

Totaal 366.350 319.326

Toelichting:

14. Overige bedrijfsopbrengsten


Overige opbrengsten 2.335 58.679

Totaal 2.335 58.679

In 2019 is wederom met succes een beroep gedaan op de subsidieregeling praktijkleren € 17.401 (2018: € 12.447). Dit is opgenomen onder de overige subsidies. Daarnaast hebben we vanuit de KSBS een subsidie ontvangen voor het Casusboek van€ 13.333 (2018: € 2.222).

15



LASTEN

15. Personeelskosten


Lonen en salarissen 4.808.618 4.376.325Sociale lasten 736.041 615.675Pensioenpremies 371.389 344.626Andere personeelskosten:Overige personeelskosten 344.488 528.140Subtotaal 6.260.535 5.864.766Personeel niet in loondienst 383.110 329.817

Totaal personeelskosten 6.643.646 6.194.584

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:Robert Coppes Stichting 112 103

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 112 103

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0

16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa


Afschrijvingen- materiële vaste activa 373.987 365.688

Totaal afschrijvingen 373.987 365.688

17. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa


Bijzondere waardeverminderingen van:- materiële vaste activa 0 -60.000

Totaal 0 -60.000

16



18. Overige bedrijfskosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 377.194 429.158Algemene kosten 969.730 1.079.557Patiënt- en bewonersgebonden kosten 315.793 243.140

Onderhoud en energiekosten:- Onderhoud 91.096 60.021- Energiekosten gas 140.681 144.667Subtotaal 231.777 204.689

Huur en leasing 256.296 254.973

Totaal overige bedrijfskosten 2.150.790 2.211.516

19. Financiële baten en lasten


Rentebaten 0 0Rentelasten -45.522 -51.586

Totaal financiële baten en lasten -45.522 -51.586

20. Honoraria accountant 2019 2018€ €

De honoraria van de accountant zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 36.242 34.5022 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 6.435 11.8733 Fiscale advisering 1.506 4.1264 Niet-controlediensten 0 0

Totaal honoraria accountant 44.183 50.501

Toelichting:

21. Transacties met verbonden partijen

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

Bovengenoemde kosten betreffen de accountantskosten die toegerekend zijn aan de boekjaren.

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun

De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders die in het kader van de WNT verantwoord worden, is opgenomen onder punt 22.

17


6.1.9. WNT-VERANTWOORDING

22. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Leidinggevende topfunctionarissen met bezoldiging boven € 1.700M.A.J.M. Beukers

1 Functie (functienaam) Bestuurder2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 1-10-20063 In dienst tot (datum einde functievervulling) heden4 (Fictieve) dienstbetrekking? Ja5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 100%6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 117.9867 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar

op termijn 11.4628 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 129.448

9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 157.000

20181 (Fictieve) dienstbetrekking? Ja2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 100%3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 118.0234 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar

op termijn 11.2625 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 129.285

6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 125.000

18


6.1.9. WNT-VERANTWOORDING

22. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) - vervolg

Toezichthoudende topfunctionarissen met bezoldiging boven € 1.700P.M.E. Kager M.C.A. van

OdenhovenH. Wouters

1 Functie (functienaam)Voorzitter RvT Lid RvT/

Voorzitter RvTLid RvT

2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 21-6-2010 1-sep-16 1-7-20123 In dienst tot (datum einde functievervulling) 30-6-2019 heden heden4 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 3.750 6.250 5.000

5 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 11.678 19.657 15.700

20181 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 7.500 5.000 5.000


B. Nusselder B. Ceresa J.P.L. Beerens1 Functie (functienaam) Lid RvT Lid RvT Lid RvT2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 1-sep-16 1-jul-18 1-7-20193 In dienst tot (datum einde functievervulling) heden heden heden4 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 5.000 5.000 2.500


20181 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 5.000 5.000 0

2 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 12.500 6.301 nvt

ToelichtingDe Raad van Toezicht heeft conform de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp aan Robert Coppes Stichting een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klasseindeling betreft klasse III, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van € 157.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de Raad van Bestuur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt € 23.550 en voor de overige leden van de Raad van Toezicht € 15.700. Deze maxima worden niet overschreden.

19


6.1.10 VASTSTELLING EN GOEDKEURING

Vaststelling en goedkeuring

De raad van bestuur van Stichting Robert Coppes heeft de jaarrekening 2019 opgemaakt en vastgesteld in devergadering van 28-05-2020.

De raad van toezicht van Stichting Robert Coppes heeft de jaarrekening 2019 goedgekeurd in de vergadering van 28-05-2020.

Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.

Gebeurtenissen na balansdatum

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G.M.L.M, van Heerebeek, 28 - 05 - 2020waarnemend bestuurder

W.G. W.G.M.C.A. van Odenhoven, voorzitter 28 - 05 - 2020 B. Ceresa 28 - 05 - 2020

W.G. W.G.H. Wouters 28 - 05 - 2020 B. Nusselder 28 - 05 - 2020

W.G.J.P.L. Beerens 28 - 05 - 2020

De Robert Coppes Stichting heeft in het boekjaar 2020 te kampen met de gevolgen van de uitbraak van het coronavirus. Verwacht wordt dat de gevolgen vooral bestaan uit een daling van de ambulante productie en vervoer van/naar de dagbesteding en stijgende kosten voor extra inzet personeel, beschermingsmaterialen, apotheekkosten en kosten voor communicatie. De Robert Coppes Stichting streeft er naar om de financiële gevolgen te beperken door interne maatregelen, aangevuld met de ondersteunende maatregelen van banken, de NZa, zorgverzekeraars, zorgkantoren en gemeentes. Als de situatie daar aanleiding toe geeft, zal ook een beroep worden gedaan op de algemene faciliteiten vanuit de Rijksoverheid.

Bij het opmaken van de jaarrekening 2019 van De Robert Coppes Stichting bestaan de interne maatregelen hoofdzakelijk uit het inventariseren van mogelijke risico's en daarover in contact treden met financiers.

Over de inzet en concrete invulling van de ondersteunende maatregelen vanuit banken, de NZa, zorgverzekeraars, zorgkantoren en gemeentes bestaat voor De Robert Coppes Stichting nog geen zekerheid. Op basis van de berichtgeving vanuit de Rijksoverheid en andere instanties verwacht De Robert Coppes Stichting dat voldoende faciliteiten beschikbaar zullen zijn om de liquiditeitspositie op peil te houden. Dit onder meer doordat zorgverzekeraars, zorgkantoren en gemeenten naar verwachting de komende maanden voorschotten zullen verstrekken waarvan de hoogte gebaseerd is op het reguliere prestatieniveau. Daarnaast verwacht De Robert Coppes Stichting dat extra kosten en dalende opbrengsten in belangrijke mate worden gecompenseerd.

Vooralsnog is op de algemene faciliteiten vanuit de Rijksoverheid geen beroep gedaan en de verwachting is ook dat dit niet nodig zal zijn.

Het vorenstaande is gebaseerd zijn op de huidige inzichten. De werkelijke impact en maatregelen zijn nog uiterst onzeker en grotendeels afhankelijk van voor De Robert Coppes Stichting niet beïnvloedbare factoren.

20


6.2 OVERIGE GEGEVENS


6.2 OVERIGE GEGEVENS

6.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming

6.2.2 Nevenvestigingen

De Robert Coppes Stichting heeft geen nevenvestigingen.

6.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina.

In de statuten is bepaald, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de Robert Coppes Stichting

21

Jaarrekening 2019 definitief - Robert Coppes Stichting · 5rehuw &rsshv 6wlfkwlqj,1+28'623*$9(...

Documents

Transcript of Jaarrekening 2019 definitief - Robert Coppes Stichting · 5rehuw &rsshv 6wlfkwlqj,1+28'623*$9(...