ZORG Model-jaarrekening Volledig verantwoorden …...6WLFKWLQJ 9LOOD %RHUHERQW,1+28'623*$9( 3DJLQD...

Jaarverslag 2018

Stichting Villa Boerebont


INHOUDSOPGAVE Pagina

5.1 Jaarrekening 2018 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2018 15.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2018 25.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2018 35.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 45.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2018 85.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa 175.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 185.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2018 195.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2018 215.1.11 Enkelvoudige balans per 31 december 2018 255.1.12 Enkelvoudige resultatenrekening over 2018 265.1.13 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening 275.1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2018 285.1.15 Enkelvoudig mutatieoverzicht immateriële vaste activa 355.1.16 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa 365.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2018 (enkelvoudig) 375.1.19 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2018 395.1.20 Vaststelling en goedkeuring 44

5.2 Overige gegevens5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming 455.2.2 Nevenvestigingen 455.2.3 Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant 46


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2018(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-18 31-dec-17€ €

ACTIVA

Vaste activa

Immateriële vaste activa 1 7.947 13.554Materiële vaste activa 2 914.976 937.794Financiële vaste activa 3 0 0Totaal vaste activa 922.923 951.348

Vlottende activa

Voorraden 4 2.500 2.500Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 0 0 DBC-zorgproductenVorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 0Debiteuren en overige vorderingen 7 444.659 393.728Effecten 8 0 0Liquide middelen 9 98.849 151.296Totaal vlottende activa 546.008 547.524

Totaal activa 1.468.931 1.498.872

Ref. 31-dec-18 31-dec-17€ €

PASSIVA

Groepsvermogen 10Kapitaal 0 0Bestemmingsreserves 178.603 227.539Bestemmingsfondsen 0 0Algemene en overige reserves 255.845 178.881Totaal groepsvermogen 434.448 406.420

Voorzieningen 11 42.810 56.422

Langlopende schulden (nog voor meer 12 585.752 645.585 dan een jaar)

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 0 0Overige kortlopende schulden 13 405.921 390.445Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 405.921 390.445

Totaal passiva 1.468.931 1.498.872

Pagina 1


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2018

Ref. 2018 2017€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) 16 3.167.868 2.619.224

Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) 17 109.280 93.074

Overige bedrijfsopbrengsten 18 32.903 11.898

Som der bedrijfsopbrengsten 3.310.051 2.724.196

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 19 2.267.129 1.832.456

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 69.916 63.393

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 0 0

Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten 22 0 0

Overige bedrijfskosten 23 917.882 719.115

Som der bedrijfslasten 3.254.927 2.614.964

BEDRIJFSRESULTAAT 55.125 109.232

Financiële baten en lasten 24 -27.096 -29.204

RESULTAAT BOEKJAAR 28.029 80.028

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2018 2017€ €

Toevoeging/(onttrekking):Projectreserve -51.739 0Algemene / overige reserves 79.767 80.028

28.028 80.028

Pagina 2


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2018Ref. 2018 2017

€ € € €Kasstroom uit operationele activiteitenBedrijfsresultaat 55.125 109.232

Aanpassingen voor:- afschrijvingen en overige waardeverminderingen 20, 21 69.916 63.393- mutaties voorzieningen 11 -13.612 -38.000- boekresultaten afstoting vaste activa 18 0 0

56.304 25.393Veranderingen in werkkapitaal:- voorraden 4 0 -2.500- vorderingen 7 -50.931 46.106- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 6 0 0- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 13 15.476 -116.822

-35.455 -73.216Kasstroom uit bedrijfsoperaties 75.974 61.409

Ontvangen interest 24 0 0Betaalde interest 24 -27.096 -29.204Ontvangen dividenden 24 0 0

-27.096 -29.204Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 48.878 32.205

Kasstroom uit investeringsactiviteitenInvesteringen materiële vaste activa 2 -41.491 -11.838Desinvesteringen materiële vaste activa 2 0 0Investeringen immateriële vaste activa 1 0 0Desinvesteringen immateriële vaste activa 1 0 0Verwervingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 3 0 0Vervreemdingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 3 0 0Uitgegeven leningen u/g 3 0 0Aflossing leningen u/g 3 0 0Investeringen in overige financiële vaste activa 3 0 -2.631Desinvesteringen overige financiële vaste activa 3 0 0

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -41.491 -14.469

Kasstroom uit financieringsactiviteitenNieuw opgenomen leningen 12Aflossing langlopende schulden 12 -59.834 -60.333Kortlopend bankkrediet 13

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -59.834 -60.333

Mutatie geldmiddelen -52.447 -42.597

Stand geldmiddelen per 1 januari 9 151.296 193.893Stand geldmiddelen per 31 december 9 98.849 151.296Mutatie geldmiddelen -52.447 -42.597

Toelichting:

Pagina 3


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

Algemene gegevens en groepsverhoudingen

Verslaggevingsperiode

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Consolidatie

- De Moerbei B.V.

Stichting Villa Boerenbont is statutair en feitelijk gevestigd op Aardenhoek 4 te Breda en is geregistreerd onder KvK-nummer 20133170.

Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2018, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2018.

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

In de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Villa Boerenbont zijn de financiële gegevens verwerkt van Stichting Villa Boerenbont en de volgende tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop overwegende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd:

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Villa Boerenbont. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van de groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.

Pagina 4



5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Immateriële en materiële vaste activa

Financiële vaste activa

Voorraden

Vorderingen

Liquide middelen

Voorzieningen (algemeen)

Schulden

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde, volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Groot onderhoud:Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening.

De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.

Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, rekening houdend met een voorziening voor waardeverminderingen.

Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.

Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs of tegen lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Een voorzieningen wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening worden bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.

Pagina 5

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Resultaatbepaling

Netto-omzet

Kostprijs van de omzet

Afschrijvingen

Financiële baten en lasten

Aandeel in het resultaat van deelnemingen

Belastingen

De afschrijvingen op de immateriële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijs.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

Opbrengsen voortvloeiend uit de verkoop van diensten worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden.

De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uigeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de Stichting toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Stichting Villa Boerebont geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.

De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten.

Pagina 6



5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht

5.1.4.7 Waarderingsgrondslagen WNT

Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels.

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en beleggingen die zonder beperkingen en zonder materieel risico van waardeverminderingen als gevolg van de transactie kunnen worden omgezet in geldmiddelen.

Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

Pagina 7


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

ACTIVA

1. Immateriële vaste activa31-dec-18 31-dec-17

De specificatie is als volgt: € €

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen 0 0Kosten van ontwikkeling 0 0Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom 0 0Kosten van goodwill die van derden is verkregen 7.947 13.554Vooruitbetalingen op immateriële activa 0 0

Totaal immateriële vaste activa 7.947 13.554

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2018 2017€ €

Boekwaarde per 1 januari 13.554 19.161Bij: investeringen 0 0Af: afschrijvingen 5.607 5.607Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0 0Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0Af: desinvesteringen 0 0

Boekwaarde per 31 december 7.947 13.554

Toelichting:

2. Materiële vaste activa31-dec-18 31-dec-17


Bedrijfsgebouwen en terreinen 854.237 902.025Machines en installaties 0 0Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 60.739 35.769Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0

Totaal materiële vaste activa 914.976 937.794

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2018 2017€ €

Boekwaarde per 1 januari 937.794 983.742Bij: investeringen 41.491 11.838Bij: herwaarderingen 0 0Af: afschrijvingen 64.309 57.786Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0 0Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0Af: desinvesteringen 0 0


Toelichting:

Pagina 8

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7.De vaste activa zijn als zekerheid gesteld voor de langlopende schulden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het overzicht van de langlopende leningen in bijlage 5.1.9.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.



ACTIVA

3. Financiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-18 31-dec-17€ €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen 0 0Deelnemingen in overige verbonden maatschappijen 0 0Vorderingen op groepsmaatschappijen 0 0Vorderingen op overige verbonden maatschappijen 0 0Andere deelnemingen 0 0Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 0Overige effecten 0 0Vordering op grond van compensatieregeling 0 0Overige vorderingen 0 0

Totaal financiële vaste activa 0 0

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 2018 2017€ €

Boekwaarde per 1 januari 0 0Kapitaalstortingen 0 0Resultaat deelnemingen 0 0Ontvangen dividend 0 0Acquisities van deelnemingen 0 0Nieuwe/vervallen consolidaties 0 0Verstrekte leningen / verkregen effecten 0 0Ontvangen dividend / aflossing leningen 0 0(Terugname) waardeverminderingen 0 0Amortisatie (dis)agio 0 0

Boekwaarde per 31 december 0 0

Toelichting:

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kapitaalbe-lang (in %) Eigen vermogen Resultaat

€ €

Zeggenschapsbelangen:

Toelichting:

Pagina 9

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:

Belangen samen met dochtermaatschappijen:

Van de vorderingen op de financiële vaste activa heeft een totaalbedrag van € .. een looptijd korter dan 1 jaar.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8.

Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV:



ACTIVA

4. Voorraden


Medische middelen 0 0Voedingsmiddelen 0 0Hulpmiddelen 0 0Overige voorraden: 2.500 2.500

Totaal voorraden 2.500 2.500

Toelichting:

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten (DBBC's en overige trajecten)


Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten gereguleerd segment 0 0Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten vrij segment 0 0Af: ontvangen voorschotten 0 0Af: voorziening onderhanden werk 0 0

Totaal onderhanden werk 0 0

De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven:

Gerealiseer-Stroom DBC's / DBC-zorgproducten de kosten en Af: Af: Saldo per

toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-2018de winst verliezen voorschotten

€ € € €

00000

Totaal (onderhanden werk) 0 0 0 0

Toelichting:

Pagina 10

De in het boekjaar in de winst-en-verliesrekening verwerkte opbrengsten uit onderhanden projecten bedragen EUR x (2017: EUR y).

Op de voorraden is geen voorziening voor incourantheid in aftrek gebracht.



6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / WLZ

t/m 2014 2015 2017 2018 totaal€ € € € €

Saldo per 1 januari 0 0 0 0

Financieringsverschil boekjaar 0 0Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0Betalingen/ontvangsten 0 0 0 0Subtotaal mutatie boekjaar 0 0 0 0 0

Saldo per 31 december 0 0 0 0 0

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa

31-dec-18 31-dec-17€ €

Waarvan gepresenteerd als:- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 0- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0

0 0

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec-18 31-dec-17€ €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 0 0Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 0 0

Totaal financieringsverschil 0 0

Toelichting:

7. Debiteuren en overige vorderingen


Vorderingen op debiteuren 339.062 320.038Leningen u/g bestuurders 100 100Leningen u/g commissarissen 0 0Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 0 0Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 0 0Overige vorderingen: 6.042Waarborgsommen 31.257 36.421Huur, verzekeringspremie en overige vooruitbetaalde kosten 32.436 12.872Belastingen en sociale premies 378 18.255Nog te ontvangen bedragen:Diverse posten 10.448 0Overige overlopende activa:Overige overlopende activa 30.978 0

Totaal debiteuren en overige vorderingen 444.659 393.728

Toelichting:

Pagina 11

De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 127.777 (2017: € 120.135).

Ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen en langlopende schulden aan banken is € 517.371 van de vorderingen verpand.



ACTIVA

9. Liquide middelen


Bankrekeningen 93.909 151.183Kassen 627 113Gelden onderweg 4.313 0

Totaal liquide middelen 98.849 151.296

Toelichting:

Pagina 12

De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.



PASSIVA

10. Groepsvermogen

Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-18 31-dec-17€ €

Kapitaal 0 0Bestemmingsreserves 178.603 227.539Bestemmingsfondsen 0 0Algemene en overige reserves 255.845 178.881

Totaal groepsvermogen 434.448 406.420

KapitaalSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018€ € € €

Kapitaal 0 0 0 0

Totaal kapitaal 0 0 0 0

BestemmingsreservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Bestemmingsreserves:Projectreserve 227.539 2.803 51.739 178.603

Herwaarderingsreserve:0 0 0 0

Totaal bestemmingsreserves 227.539 2.803 51.739 178.603

BestemmingsfondsenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Bestemmingsfondsen:00

Totaal bestemmingsfondsen 0 0 0 0

Algemene en overige reservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Overige reserves:Overige reserves: 178.881 25.225 -51.739 255.845

0

Totaal algemene en overige reserves 178.881 25.225 -51.739 255.845

Toelichting:

Overzicht van het totaalresultaat van de instelling31-dec-2018 31-dec-2017

€ €

Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling 28.028 80.028

Herwaardering materiële vaste activa 0 0Afwaardering/herwaardering financiële vaste activa 0 0Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen 0 0Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen 0 0

Totaalresultaat van de instelling 28.028 80.028

Pagina 13



PASSIVA

11. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 31-dec-2018€ € € € €

- groot onderhoud 56.422 0 13.612 0 42.810- reorganisatie 0 0 0 0 0- persoonlijk budget levensfase 0 0 0 0 0

Totaal voorzieningen 56.422 0 13.612 0 42.810

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:31-dec-2018

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 0Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 42.810hiervan > 5 jaar 0

Toelichting per categorie voorziening:

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)


Schulden aan banken 585.752 645.585Overige langlopende schulden 0 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 585.752 645.585

Het verloop is als volgt weer te geven: 2018 2017€ €

Stand per 1 januari 705.418 765.251Bij: nieuwe leningen 0 0Af: aflossingen 59.833 59.833

Stand per 31 december 645.585 705.418

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 59.833 59.833

Stand langlopende schulden per 31 december 585.752 645.585

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 59.833 59.833Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 585.752 645.585hiervan > 5 jaar 346.334 406.254

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Toelichting:

Pagina 14

De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij Triodos Bank luiden als volgt:• hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen;• pandrecht op inventaris;• pandrecht op de vorderingen;• pandrecht op huurpenningen;• een borgstelling van de Staat van € 427.500 dd 15-12-2014;• een borgstelling van een bestuurder van € 40.000.



13. Overige kortlopende schulden


Schulden aan kredietinstellingenCrediteuren 22.310 8.985Aflossingsverplichtingen komend boekjaar langlopende leningen 59.833 59.833Belastingen en premies sociale verzekeringen 141.624 92.572Schulden terzake pensioenen 13.761 3.208Terugbetalingsverplichtingen zorgverzekeraars oude jaren 0 0Schulden uit hoofde van transitieregeling 0 0Overige schulden:Schulden aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 0Nog te betalen kosten:Diverse te betalen kosten 19.833 0Vooruitontvangen opbrengsten: 26.768 43.943

Vakantiegeld 0 52.743Vakantiedagen 47.100 0Overige overlopende passiva:Accountantskosten 17.500 17.985Nettoloon 16.001 10.744Verplichtingen persoonlijk budget levensfase 41.191 76.019Vooruitontvangen bedragen 0 689Terug te betalen PGB 0 23.724

Totaal overige kortlopende schulden 405.921 390.445

Toelichting:

- een borgstelling van de Staat van € 427.500 dd 15-12-2014;

- een borgstelling van een bestuurder van € 40.000

Pagina 15

De kredietfaciliteit in rekening-courant bij Triodos Bank bedraagt per 31 december 2017 EUR 200.000.De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij Triodos Bank en luiden als volgt:'- hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen;'- pandrecht op de inventaris;'- pandrecht op de vorderingen;

- pandrecht op de huurpenningen;



15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa

Toelichting:

VPB-plicht Jeugdzorg

Pagina 16

Rechtspersonen (besloten vennootschappen, naamloze vennootschappen, stichting of verenging) vallen in het algemeen onder de Wet op de vennootschapsbelasting 1969, waarbij voor stichtingen en verengingen geldt dat zij belastingplichtig zijn indien en voor zover zij een onderneming drijven. Dat is het geval als een organisatie van kapitaal en arbeid deelneemt aan het economisch verkeer en daarbij naar winst streeft. Instellingen die hun inkomsten voor tenminste 70% verkrijgen uit subsidies en eventuele overschotten uitsluitend mogen aanwenden binnen de subsidievoorwaarden of moeten terugbetalen aan de subsidieverstrekker, worden in het algemeen niet geacht naar winst te streven. Als vaststaat dat er (gedeeltelijk) sprake is van een belastingplichtig lichaam, moet nog worden beoordeeld of een vrijstelling van toepassing is. Door de invoering van de Jeugdwet met ingang van 1 januari 2015, zijn gemeenten verantwoordelijk voor de organisatie van jeugdhulp aan haar minderjarige inwoners. Hiertoe sluiten gemeenten contracten af met de diverse jeugdhulpaanbieders. Voor de jeugdhulpaanbieders zelf kan de wijziging van subsidiebekostiging (tot 2015) naar bekostiging op contractbasis (vanaf 2015) - meer dan voorheen - tot het risico van (gedeeltelijke) vennootschapsbelastingplicht leiden, omdat stichtingen en verenigingen die ook jeugdhulp aanbieden door deze wijze van bekosting in beginsel een onderneming in fiscale zin drijven. Eenmaal vennootschapsbelastingplichtig is voor deze combinatie-instelling netals voor andere zorginstellingen vervolgens van belang of er nog andere mogelijkheden c.q. vrijstellingen zijn om (gedeeltelijke) vennootschapsbelastingplicht te voorkomen. Hierbij valt te denken aan de zogenoemde 'zorgvrijstelling' in de vennootschapsbelasting. De instelling heeft een analyse gemaakt van de eventuele vennootschapsbelastingplicht en is van mening dat de stichting niet belastingplichtig is.

HuurverplichtingenHet jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt voor het komende jaar € 378.000.De resterende looptijd van de huurcontracten bedraagt 5 jaar.


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten vanconcessies,

Kosten op- vergunningen Kosten van Vooruitbe-richting en en rechten van goodwill die talingen opuitgifte van Kosten van intellectuele van derden is immateriële Totaal

aandelen ontwikkeling eigendom verkregen activa€ € € € € €

Stand per 1 januari 2018- aanschafwaarde 28.039 28.039- cumulatieve afschrijvingen 14.485 14.485

Boekwaarde per 1 januari 2018 0 0 0 13.554 0 13.554

Mutaties in het boekjaar- investeringen 0- afschrijvingen 5.607 5.607- bijzondere waardeverminderingen 0- terugname bijz. waardeverminderingen 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde 0 .cumulatieve afschrijvingen 0

- desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 -5.607 0 -5.607

Stand per 31 december 2018- aanschafwaarde 0 0 0 28.039 0 28.039- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 20.092 0 20.092

Boekwaarde per 31 december 2018 0 0 0 7.947 0 7.947

Afschrijvingspercentage 20,0%

Pagina 17


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Andere vaste Materiële vastebedrijfs- bedrijfsactiva in

middelen, uitvoering en Niet aan hetBedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces

gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaalterreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa

€ € € € € €

Stand per 1 januari 2018- aanschafwaarde 1.058.979 112.023 1.171.002- cumulatieve herwaarderingen 0- cumulatieve afschrijvingen 156.954 76.254 233.208

Boekwaarde per 1 januari 2018 902.025 0 35.769 0 0 937.794

Mutaties in het boekjaar- investeringen 41.491 41.491- herwaarderingen 0- afschrijvingen 47.788 16.521 64.309- bijzondere waardeverminderingen 0- terugname bijz. waardeverminderingen 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde 0 .cumulatieve herwaarderingen 0 .cumulatieve afschrijvingen 0

- desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -47.788 0 24.970 0 0 -22.818

Stand per 31 december 2018- aanschafwaarde 1.058.979 0 153.514 0 0 1.212.493- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- cumulatieve afschrijvingen 204.742 0 92.775 0 0 297.517

Boekwaarde per 31 december 2018 854.237 0 60.739 0 0 914.976

Afschrijvingspercentage 4-10% 20,0%

Pagina 18


BIJLAGE

5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2018

LeninggeverAfsluit-datum

HoofdsomTotale loop-tijd

Soort leningWerke-lijke-rente

Restschuld 31 december

2017

Nieuwe leningen in

2018

Aflossing in 2018


2018

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind

2018

Aflos-sings-wijze

Aflos-sing 2019

Gestelde zekerheden

€ % € € € € € €

Triodos 427.500 12 Hypothecair 2,95% 333.198 37.721 295.477 106.874 8 37.721 zie hieronder *1Triodos 427.500 20 Hypothecair 2,95% 372.220 22.112 350.108 239.460 16 22.112 zie hieronder *1

0Totaal 705.418 0 59.833 645.585 346.334 59.833

*1)De volgende zekerheden zijn gesteld door de kredietgever:- het recht van hypotheek op Frankenthalerstraat 14 te Breda- (stille) verpanding van de inventaris- (stille) verpanding van de huurpenningen- (stille) verpanding van de vorderingen- een borgstelling van de Staat van € 427.500 dd 15-12-2014- een borgstelling van een bestuurder van € 40.000

Pagina 19


5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2018

Stichting Villa Boerebont2018 2017

€ €


Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) 3.167.868 2.619.224

Subsidies 109.280 93.074

Overige bedrijfsopbrengsten 32.903 11.898


BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 2.267.129 1.832.456

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 69.916 63.393

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten

Overige bedrijfskosten 917.882 741.449



Financiële baten en lasten -27.097 -29.204

Belastingen 0 22.334


RESULTAATBESTEMMING



28.028 80.028

Pagina 20



BATEN

16. Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning)

De specificatie is als volgt: 2018 2017€ €

Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies)Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 346.618 274.056Opbrengsten Jeugdwet 65.520 58.143Opbrengsten Wmo 2.350.217 1.964.153Opbrengsten Ministerie van Veiligheid en Justitie (forensische zorg; exclusief subsidies)Beschikbaarheidsbijdragen Zorg (exclusief Opleidingen)Overige zorgprestaties 405.513 322.872

Totaal 3.167.868 2.619.224

Toelichting:

17. Subsidies


Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdwet) 109.280 78.074Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 0 15.000

Totaal 109.280 93.074

Toelichting:

18. Overige bedrijfsopbrengsten


Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek):

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):Verkoop producten (De Moerbei BV) 32.903 11.898

Totaal 32.903 11.898

Toelichting:

Pagina 21

De grondslag vormt voor de heffing op grond van het macrobeheersinstrument bedraagt xx.



LASTEN

19. Personeelskosten


Lonen en salarissen 1.637.046 1.387.619Sociale lasten 295.474 219.179Pensioenpremies 139.672 97.481Andere personeelskosten:Overige personeelskosten 194.937 128.177Subtotaal 2.267.129 1.832.456Personeel niet in loondienst 0 0

Totaal personeelskosten 2.267.129 1.832.456

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:41 34

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 41 34

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0

Toelichting:

20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa


Afschrijvingen:- immateriële vaste activa 5.607 5.607- materiële vaste activa 64.309 57.786

Totaal afschrijvingen 69.916 63.393

Toelichting:

21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa


Bijzondere waardeverminderingen van:- immateriële vaste activa 0 0- materiële vaste activa 0 0

Totaal 0 0

Toelichting:

Pagina 22



LASTEN

22. Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten


Totaal 0 0

Toelichting:

23. Overige bedrijfskosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kostenAlgemene kosten 236.263 163.629Patiënt- en bewonersgebonden kosten 208.931 140.502Onderhoud en energiekosten 83.495 67.055Huur en leasing 389.193 370.263Dotaties en vrijval voorzieningen

Totaal overige bedrijfskosten 917.882 741.449

Toelichting:

Pagina 23



24. Financiële baten en lasten


Rentebaten 0 0Subtotaal financiële baten 0 0

Rentelasten 27.096 29.204Resultaat deelnemingen 0 0Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0Geactiveerde rente 0 0Overige financiële lasten 0 0Subtotaal financiële lasten 27.096 29.204

Totaal financiële baten en lasten 27.096 29.204

Toelichting:

26. Wet normering topinkomens (WNT)

Zie hiervoor de afzonderlijke bijlage.

27. Honoraria accountant 2018 2017€ €

De honoraria van de accountant over 2018 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 0 02 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 0 03 Fiscale advisering 0 04 Niet-controlediensten 0 0

Totaal honoraria accountant 0 0

Toelichting:

28. Transacties met verbonden partijen

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

Pagina 24

De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders die in het kader van de WNT verantwoord worden, is opgenomen onder punt 26.

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.

Er is geen sprake van een controle-opdracht voor de jaarrekening.

25. Bijzondere posten in het resultaat

De aard en omvang van de in het resultaat verwerkte posten, en de wijze waarop deze zijn verwerkt, is als volgt:- Geen

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling N.v.t.

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t.

N.v.t.

Totaal uitkeringen wegens beeindiging dienstverband 58.446Waarvan betaald in 2018 58.446

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband 58.446

Functie(s) bij beëindiging dienstverband Algemeen directeur

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 68.261

2018Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1

Ontslaguitkering

Jaar waarin dienstverband is beëindigd

Functiegegevens

Totale bezoldiging 61.112 54.166

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking

Bedragen x € 1 I.W.J.M. van Tiel

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 89.100 89.100

Beloningen betaalbaar op termijn 4.624 4.009

Subtotaal 61.112 54.166

Dienstbetrekking? Ja Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 56.488 50.157

Bedragen x € 1 E.A. Vermeij Z. SmitFunctiegegevens Directeur Financieel directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2018 01/01-31/12 01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 0,9 0,9

Gegevens 2017

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling 13 N.v.t. / [Invullen] N.v.t. / [Invullen]

Totale bezoldiging 74.100 67.344

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. / [Invullen] N.v.t. / [Invullen]

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 92.700 92.700

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 11 - -

68.183 62.149

Beloningen betaalbaar op termijn 5.917 5.196

Subtotaal 74.100 67.344

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

Bedragen x € 1 E.A. Vermeij Z. Smit

01/01-31/12 01/01-31/12Functiegegevens

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

WNT-verantwoording 2018 Stichting Villa Boerebont

De WNT is van toepassing op Stichting Villa Boerebont. Het voor de stichting toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2018 € 103.000 (klasse 1).

0,9 0,9

Dienstbetrekking? Ja Ja

Directeur Financieel directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2018

Bijlage WNT


5.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2018(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-18 31-dec-17€ €

ACTIVA

Vaste activa

Immateriële vaste activa 1 7.947 13.554Materiële vaste activa 2 908.104 934.718Financiële vaste activa 3 1 8.356Totaal vaste activa 916.052 956.628

Vlottende activa

Voorraden 4 0 0Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 0 0 DBC-zorgproductenVorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 0Debiteuren en overige vorderingen 7 458.864 375.343Effecten 8 0 0Liquide middelen 9 93.174 147.622Totaal vlottende activa 552.038 522.965

Totaal activa 1.468.090 1.479.593

Ref. 31-dec-18 31-dec-17€ €

PASSIVA

Eigen vermogen 10Kapitaal 0 0Bestemmingsreserves 178.603 227.539Bestemmingsfondsen 0 0Algemene en overige reserves 255.845 178.881Totaal eigen vermogen 434.448 406.420

Voorzieningen 11 70.495 56.422

Langlopende schulden (nog voor meer 12 585.752 645.585 dan een jaar)

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 0 0Overige kortlopende schulden 13 377.395 371.167Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 377.395 371.167

Totaal passiva 1.468.090 1.479.593

Pagina 25


5.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2018

Ref. 2018 2017€ €


Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) 16 3.197.867 2.619.224

Subsidies 17 109.280 93.074

Overige bedrijfsopbrengsten 18 0 0


BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 19 1.881.099 1.529.393

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 68.396 62.583

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 0 0

Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten 22 0 0

Overige bedrijfskosten 23 1.267.742 989.379



Financiële baten en lasten 24 -61.883 -83.947Belastingen 0 13210RESULTAAT BOEKJAAR 28.028 60.207

RESULTAATBESTEMMING



28.028 60.207

Pagina 26



5.1.13.1 Algemeen

Pagina 27

ENKELVOUDIGE JAARREKENING

Verwezen wordt naar de waarderingsgrondslagen bij de geconsolideerde jaarrekening.


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

Voor zover posten uit de enkelvoudige balans niet afwijken van de geconsolideerde balans zijn deze hiernaniet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

ACTIVA

1. Immateriële vaste activa31-dec-18 31-dec-17


Kosten oprichting en uitgifte van aandelen 0 0Kosten van ontwikkeling 0 0Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom 0 0Kosten van goodwill die van derden is verkregen 7.947 13.554Vooruitbetalingen op immateriële activa 0 0

Totaal immateriële vaste activa 7.947 13.554

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2018 2017€ €

Boekwaarde per 1 januari 13.554 19.161Bij: investeringen 0Af: afschrijvingen 5.607 5.607Af: bijzondere waardeverminderingen 0Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0Af: terugname geheel afgeschreven activa 0Af: desinvesteringen 0


Toelichting:

2. Materiële vaste activa31-dec-18 31-dec-17


Bedrijfsgebouwen en terreinen 854.237 902.025Machines en installaties 0 0Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 53.867 32.693Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0

Totaal materiële vaste activa 908.104 934.718

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2018 2017€ €

Boekwaarde per 1 januari 934.718 981.819Bij: investeringen 36.175 9.875Bij: herwaarderingen 0Af: afschrijvingen 62.789 56.976Af: bijzondere waardeverminderingen 0Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0Af: terugname geheel afgeschreven activa 0Af: desinvesteringen 0


Toelichting:

Pagina 28

Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.15.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.16.Onder de materiële vaste activa is voor een totaalbedrag van € .. aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft.De vaste activa zijn als zekerheid gesteld voor de langlopende schulden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het overzicht van de langlopende leningen in bijlage 5.1.18.


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

ACTIVA

3. Financiële vaste activa


Deelnemingen in groepsmaatschappijen 1 8.356Deelnemingen in overige verbonden maatschappijen 0 0Vorderingen op groepsmaatschappijen 0 0Vorderingen op overige verbonden maatschappijen 0 0Andere deelnemingen 0 0Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 0Overige effecten 0 0Vordering op grond van compensatieregeling 0 0Overige vorderingen 0 0

Totaal financiële vaste activa 1 8.356

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 2018 2017€ €

Boekwaarde per 1 januari 8.356 64.730Kapitaalstortingen 0Resultaat deelnemingen -36.040 -56.374Voorzieningen 27.685 0

Boekwaarde per 31 december 1 8.356

Toelichting:

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kapitaalbe-lang (in %)

Eigen vermogen Resultaat

€ €

De Moerbij B.V. 1 100% -27.684 -36.040

Zeggenschapsbelangen:

Toelichting:

Pagina 29

Belangen samen met dochtermaatschappijen:

Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.17.

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:

Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV:


7. Debiteuren en overige vorderingen


Vorderingen op debiteuren 357.245 312.428Leningen u/g bestuurdersLeningen u/g commissarissenNog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproductenVorderingen uit hoofde van transitieregelingOverige vorderingen:Vorderingen op groepsmaatschappijen 700 700Waarborgsommen 28.735 17.610Pensioenen 8.831Vooruitbetaalde bedragen:

Nog te ontvangen bedragen:Nog te ontvangen bedragen 30.000

Overige overlopende activa:Overige overlopende activa 42.184 35.774

Totaal debiteuren en overige vorderingen 458.864 375.343

Toelichting:

PaginaStichting Villa Boerebont

9. Liquide middelen


Bankrekeningen 89.160 147.569Kassen 0 54Kruisposten 4.015 0

Totaal liquide middelen 93.174 147.622

Toelichting:

Pagina 30

De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 124.988 (2017: € 117.346).

Ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen en langlopende schulden aan banken is € 482.233 van de vorderingen verpand.

De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.


PASSIVA

10. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-18 31-dec-17€ €

Kapitaal 0 0Bestemmingsreserves 178.603 227.539Bestemmingsfondsen 0 0Algemene en overige reserves 255.845 178.881

Totaal eigen vermogen 434.448 406.420

KapitaalSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Kapitaal 0 0 0 0

Totaal kapitaal 0 0 0 0

BestemmingsreservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Bestemmingsreserves:Projectreserve 227.539 2.803 51.739 178.603

Herwaarderingsreserve:0

Totaal bestemmingsreserves 227.539 2.803 51.739 178.603

BestemmingsfondsenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Bestemmingsfondsen:

Totaal bestemmingsfondsen 0 0 0 0

Algemene en overige reservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Overige reserves:Overige reserves 178.881 25.225 -51.739 255.845

Totaal algemene en overige reserves 178.881 25.225 -51.739 255.845

Toelichting:

Pagina 31


0

PASSIVA

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2018en resultaat over 2018

De specificatie is als volgt :Eigen

vermogen Resultaat€ €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: 434.448 28.028

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 434.448 28.028

Toelichting:

Pagina 32


0

PASSIVA

11. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 31-dec-2018€ € € € €

- groot onderhoud 56.422 0 13.612 0 42.810- Deelneming 0 27.685 0 0 27.685

Totaal voorzieningen 56.422 27.685 13.612 0 70.495

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:31-dec-2018

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 0Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 70.495hiervan > 5 jaar 0

Toelichting per categorie voorziening:

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)


Schulden aan banken 585.752 645.585Overige langlopende schulden 0 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 585.752 645.585

Het verloop is als volgt weer te geven: 2018 2017€ €

Stand per 1 januari 705.418 765.251Bij: nieuwe leningen 0 0Af: aflossingen 59.833 59.833

Stand per 31 december 645.585 705.418

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 59.833 59.833

Stand langlopende schulden per 31 december 585.752 645.585

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 59.833 59.833Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 585.752 645.585hiervan > 5 jaar 346.334 0

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Toelichting:

Pagina 33

De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij Triodos Bank luiden als volgt:• hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen;• pandrecht op inventaris;• pandrecht op de vorderingen;• pandrecht op huurpenningen;• een borgstelling van de Staat van € 427.500 dd 15-12-2014;• een borgstelling van een bestuurder van € 40.000.


0

13. Overige kortlopende schulden


Schulden aan kredietinstellingen 0 0Crediteuren 42.516 37.339Aflossingsverplichtingen komend boekjaar langlopende leningen 59.833 59.833Belastingen en premies sociale verzekeringen 120.094 75.424Schulden terzake pensioenen 5.171 0Nog te betalen salarissen 16.001 9.742Overige schulden:Schulden aan groepsmaatschappijen 0 0Schulden aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 0Vooruitontvangen opbrengsten: 26.768 39.588Vakantiegeld 0 41.045Vakantiedagen 41.252 0Verplichtingen persoonlijk budget levensfase 33.081 56.865Overige overlopende passiva: 32.679 51.332

Totaal overige kortlopende schulden 377.395 371.167

Pagina 34


5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten vanconcessies,

Kosten op- vergunningen Kosten van Vooruitbe-richting en en rechten van goodwill die talingen opuitgifte van Kosten van intellectuele van derden is immateriële Totaal

aandelen ontwikkeling eigendom verkregen activa€ € € € € €

Stand per 1 januari 2018- aanschafwaarde 28.039 28.039- cumulatieve afschrijvingen 14.485 14.485

Boekwaarde per 1 januari 2018 0 0 0 13.554 0 13.554

Mutaties in het boekjaar- investeringen 0 0- afschrijvingen 5.607 5.607- bijzondere waardeverminderingen 0 0- terugname bijz. waardeverminderingen 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde 0 0 .cumulatieve afschrijvingen 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 -5.607 0 -5.607

Stand per 31 december 2018- aanschafwaarde 0 0 0 28.039 0 28.039- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 20.092 0 20.092

Boekwaarde per 31 december 2018 0 0 0 7.947 0 7.947

Afschrijvingspercentage 20,0%

Pagina 35


5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Andere vaste Materiële vastebedrijfs- bedrijfsactiva in

middelen, uitvoering en Niet aan hetBedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces

gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaalterreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa

€ € € € € €

Stand per 1 januari 2018- aanschafwaarde 1.058.979 107.027 1.166.006- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0- cumulatieve afschrijvingen 156.954 74.334 231.288

Boekwaarde per 1 januari 2018 902.025 0 32.693 0 0 934.718

Mutaties in het boekjaar- investeringen 0 36.175 36.175- herwaarderingen 0 0 0- afschrijvingen 47.788 15.001 62.789- bijzondere waardeverminderingen 0 0 0- terugname bijz. waardeverminderingen 0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde 0 0 0 .cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 .cumulatieve afschrijvingen 0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -47.788 0 21.174 0 0 -26.614

Stand per 31 december 2018- aanschafwaarde 1.058.979 0 143.202 0 0 1.202.181- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- cumulatieve afschrijvingen 204.742 0 89.335 0 0 294.077

Boekwaarde per 31 december 2018 854.237 0 53.867 0 0 908.104

Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0%

Pagina 36


BIJLAGE

5.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2018 (enkelvoudig)

LeninggeverAfsluit-datum

HoofdsomTotale loop-tijd

Soort leningWerke-lijke-rente


2017

Nieuwe leningen in

2018

Aflossing in 2018


2018

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind

2018

Aflos-sings-wijze

Aflos-sing 2019

Gestelde zekerheden

€ % € € € € € €

Triodos 427.500 12 Hypothecair 2,95% 333.198 37.721 295.477 106.874 8 37.721 zie hieronder *1Triodos 427.500 20 Hypothecair 2,95% 372.220 22.112 350.108 239.460 16 22.112 zie hieronder *1

000000

Totaal 705.418 0 59.833 645.585 346.334 59.833

*1)De volgende zekerheden zijn gesteld door de kredietgever:- het recht van hypotheek op Frankenthalerstraat 14 te Breda- (stille) verpanding van de inventaris- (stille) verpanding van de huurpenningen- (stille) verpanding van de vorderingen- een borgstelling van de Staat van € 427.500 dd 15-12-2014- een borgstelling van een bestuurder van € 40.000

Pagina 37


5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

5.1.19.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2018

Stichting Villa Boerebont2018 2017

€ €


Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) 3.197.867 2.619.224

Subsidies 109.280 93.074

Overige bedrijfsopbrengsten 0 0


BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 1.881.099 1.529.393

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 68.396 62.583

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0

Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten 0 0

Overige bedrijfskosten 1.267.742 976.169



Financiële baten en lasten -61.883 -83.947


Pagina 38



Voor zover posten uit de enkelvoudige resultatenrekening niet afwijken van de geconsolideerde resultatenrekening zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

BATEN

16. Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning)2018 2017


Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 0 0Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 346.618 274.056Opbrengsten Jeugdwet 65.520 58.143Opbrengsten Wmo 2.350.217 1.964.153Opbrengsten Ministerie van Veiligheid en Justitie (forensische zorg; exclusief subsidies) 0 0Beschikbaarheidsbijdragen Zorg (exclusief Opleidingen) 0 0Overige zorgprestaties 435.512 322.872

Totaal 3.197.867 2.619.224

Toelichting:

17. Subsidies


Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdwet) 109.280 78.074Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 0 15.000

Totaal 109.280 93.074

Toelichting:

Pagina 39

De grondslag vormt voor de heffing op grond van het macrobeheersinstrument bedraagt xx.



LASTEN

19. Personeelskosten


Lonen en salarissen 1.355.382 1.146.712Sociale lasten 242.637 180.992Pensioenpremies 114.748 80.681Andere personeelskosten:Overige personeelskosten 168.332 121.008Subtotaal 1.881.099 1.529.393Personeel niet in loondienst 0 0

Totaal personeelskosten 1.881.099 1.529.393

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:33 28

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 33 28

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0

Toelichting:

20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa


Afschrijvingen:- immateriële vaste activa 5.607 5.607- materiële vaste activa 62.789 56.976

Totaal afschrijvingen 68.396 62.583

Toelichting:

21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa


Bijzondere waardeverminderingen van:- immateriële vaste activa 0 0- materiële vaste activa 0 0

Totaal 0 0

Toelichting:

Pagina 40



LASTEN

23. Overige bedrijfskosten


Algemene kosten 224.421 128.081Patiënt- en bewonersgebonden kosten 583.156 422.909Onderhoud en energiekosten 82.766 67.762Huur en leasing 377.399 370.627Dotaties en vrijval voorzieningen 0 0

Totaal overige bedrijfskosten 1.267.742 989.379

Toelichting:

Pagina 41



24. Financiële baten en lasten


Rentebaten 0 0Subtotaal financiële baten 0 0

Rentelasten 25.843 27.573Resultaat deelnemingen 36.040 56.374Subtotaal financiële lasten 61.883 83.947

Totaal financiële baten en lasten 61.883 83.947

Toelichting:

Pagina 42

25. Bijzondere posten in het resultaat

De aard en omvang van de in het resultaat verwerkte posten, en de wijze waarop deze zijn verwerkt, is als volgt:- Geen


5.1.20 VASTSTELLING EN GOEDKEURING

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De raad van bestuur van Stichting Villa Boerebont heeft de jaarrekening 2018 opgemaakt en vastgesteld in devergadering van 25-03-2019

De raad van toezicht van de Stichting Villa Boerebont heeft de jaarrekening 2018 goedgekeurd in de vergadering van 25-03-2019

Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.

Gebeurtenissen na balansdatumGeen

Pagina 43


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming

5.2.2 Nevenvestigingen

Stichting Villa Boerebont heeft geen nevenvestigingen.

5.2.3 Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant

De beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 45

In de statuten is bepaald, conform artikel 2, lid 3, dat de Stichting niet het maken van winst beoogt. Incidenteel behaalde positieve resultaten zullen niet louter aan het eigen vermogen worden toegevoegd, maar zullen tevens worden aangewend om zorg en opvang te kunnen faciliteren aan jeugdigen waarvoor (nog) geen financiële middelen beschikbaar zijn.

Beoordelingsverklaring van de

onafhankelijke accountant

Pagina 46

ZORG Model-jaarrekening Volledig verantwoorden …...6WLFKWLQJ 9LOOD %RHUHERQW,1+28'623*$9( 3DJLQD...

Documents

Transcript of ZORG Model-jaarrekening Volledig verantwoorden …...6WLFKWLQJ 9LOOD %RHUHERQW,1+28'623*$9( 3DJLQD...