JAARREKENING 2017 · Uit de jaarrekening 2017 van de stad Kortrijk blijkt het volgende : 1) De...

JAARREKENING 2017

Inhoudstabel

1. Verklarende nota en tabellen bij de rekening 4 1.1. Vergelijking rekening/budgetwijziging 2017 5

1.1.1. Exploitatie-uitgaven 5 1.1.2. Exploitatie-ontvangsten 8 1.1.3. Investeringsuitgaven 10 1.1.4. Investeringsontvangsten 10 1.1.5. Liquiditeiten 10 1.1.6. Conclusies ivm de realisatiegraad in exploitatie 11

1.2. Vergelijking rekening 2016/rekening 2017 11 1.2.1. Exploitatie-uitgaven 11 1.2.2. Exploitatie-ontvangsten 14 1.2.3. Liquiditeiten 16 1.2.4. Conclusies bij vergelijking rekening 2016-2017 17

1.3. Enkele ratio’s 17 1.4. Exploitatie resultaat en verdeling 19 1.5. Exploitatie-uitgaven en ontvangsten: realisatiegraad 21 1.6. Studie en evolutie van bepaalde uitgavengroepen 26

1.6.1. Overzicht van belangrijke exploitatie uitgaven van het boekjaar 26 1.6.2. Evolutie van bepaalde exploitatie uitgaven van het boekjaar 28

1.7. Studie en evolutie van bepaalde exploitatie ontvangsten 30 1.7.1. Overzicht opbrengst belastingen 30 1.7.2. Evolutie van bepaalde exploitatie ontvangsten 32

1.8. Budget versus aanrekening/vordering per beleidsveld 34 1.9. Rekening 2016 vs 2017 48 1.10. Balans 68

1.10.1. Schema J6 68 1.10.2. Structuur van de balans 70

1.11. Staat van opbrengsten en kosten 71 1.11.1. Schema J7 71 1.11.2. Structuur van de courante kosten 72 1.11.3. Structuur van de courante opbrengsten 73

2. Beleidsnota 74 2.1. Doelstellingenrealisatie 75 2.2. Doelstellingenrekening 102 2.3. Financiële toestand 105

3. Financiële nota 107 3.1. Exploitatierekening 108 3.2. Investeringsrekening 110 3.3. Liquiditeitenrekening 112

4. Samenvatting van de algemene rekeningen 114 4.1. Balans 115 4.2. Staat van opbrengsten en kosten 118

5. Toelichting 120 5.1. Toelichting bij de exploitatierekening 121

Stad Kortrijk NIS 34022

jaarrekening 2017inhoudstabel

2

5.1.1. Verklaring van belangrijke verschillen tussen gerealiseerde en gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven 121

5.1.2. Exploitatierekening per beleidsdomein 122 5.1.3. Evolutie van exploitatierekening 123

5.2. Toelichting bij de investeringsrekening 124 5.2.1. Verklaring van belangrijke verschillen tussen gerealiseerde en gebudgetteerde

ontvangsten en uitgaven 124 5.2.2. Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 125 5.2.3. Evolutie van de investeringsverrichtingen 127 5.2.4. De stand van de kredieten van investeringsenveloppen 128

5.3. Evolutie van de liquiditeitenrekening 129 5.4. Overzicht, per beleidsveld, van de verstrekte werkings-en investeringssubsidies 130 5.5. Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen 138

5.5.1. Toelichting bij de balans 138 5.5.2. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 141

6. Bijlagen 142 - Proef en saldibalans 143 - Controletabel van de schuld 154 - Aansluiting werkkapitaal budgettair kapitaal 157 - Waarderingsregels 158


jaarrekening 2017verklarende nota en tabellen

3

Naam bestuur: Stad Kortrijk

Grote Markt 548500 Kortrijk

Financieel directeur: Johan Dejonckheere

Algemeen directeur: Nathalie Desmet

NISCODE bestuur: 34022

Adres bestuur:

Jaarrekening 2017

1. Verklarende nota en tabellen bijde rekening

verklarende nota en tabellen

jaarrekening 2017Stad Kortrijk NIS 34022

4

1. VERKLARENDE NOTA

Voor de duidelijkheid kent deze verklarende nota dezelfde opbouw als die bij voorgaanderekeningen en zal dit stramien van rapporteren ook de komende jaren worden aangehouden.

Uit de jaarrekening 2017 van de stad Kortrijk blijkt het volgende :

1) De stadsfinanciën blijven positief. Het resultaat op kasbasis is 20,2 MIO. Dat is 8,6 MIO hoger dan geraamd in de budgetwijziging (11,6 MIO). De autofinancieringsmarge bedraagt 5,6 MIO en dat is 5,5 MIO positiever dan in de budgetwijziging (54K).

2) De stadsfinanciën blijven onder controle. De uitgaven stegen tussen 2016 en 2017 metminder dan 2%, daar waar de ontvangsten ongeveer op hetzelfde niveau zijn gebleven. Destijging van de uitgaven blijft dus onder controle .

3) Er is opnieuw een zeer hoge aansluitingsgraad tussen het geraamd exploitatiebudget en derekeningcijfers en op quasi elke rubriek van de uitgaven en ontvangsten, waaruit kanworden afgeleid dat er een juiste en duidelijke budgettering is, waarbij men veel minderafhangt van onverwachte ‘meevallers’. De uitgaven werden 97,04% besteed en deontvangsten werden licht overschreden en zijn beland op 101,42%. We zien nu ook een zeernauwe aansluiting op de goederen en diensten van 95.80% , op personeel van 97,82% en opde uitbetaalde subsidies van 96,74%. De andere operationele kosten hebben een aansluitingvan 90,00%.

4) De realisatiegraad van de investeringen is met maar liefst 27% gestegen van 53% in 2016naar 80% in 2017

Desalniettemin blijft waakzaamheid nodig voor de verdere meerjarenplanning zoals vorige jaren aangegeven.

In deze verklarende nota wordt enerzijds de aansluiting tussen rekening 2017 en de laatste budgetwijziging 2017 geanalyseerd. Anderzijds wordt een vergelijking gemaakt tussen rekening 2016 en 2017. Uiteraard gebeurt dit op grote lijnen en aan de hand van de rubrieken gekend in BBC.

Detailinfo op beleidsveldniveau is ook ter beschikking in het bundel maar hier wordt verder niet op ingegaan. Bedoeling van BBC is immers om op de grotere lijnen te analyseren en waar nodig, na monitoring en evaluatie, bij te sturen.

1.1 Vergelijking rekening/budgetwijziging 2017 (=realisatiegraad)(zie p.21 jaarrekening 2017)

1.1.1 Exploitatie-uitgaven

Aan uitgavenzijde zien we opnieuw een zeer hoge bestedingsgraad van 97,04% (R2016 : 97,89%). In totaal werd 3,5 miljoen minder uitgegeven dan budgettair voorzien.

Meer in detail zien we het volgende :

a. Goederen en diensten :

95,80% = minderuitgave van 792K (R2016: 96,59%)

Over de verschillende beleidsdomeinen is er 100K minderuitgave energie op een budget van3.8 MIO. Voor ICT is er 12K meeruitgave op een budget van 857K.



5

Algemene financiering : 96,66% (overschot van 8K/246K)

vooral inningskost APB (238K) wordt hierop geboekt

Bedrijfsvoering : 100,17% (overbesteding van 9K/5.5 MIO)

79 K minuitgaven op overige exploitatiekosten (64K/143K budget)

147K minuitgaven op erelonen (433K/580K budget)

75 K meeruitgaven op kosten wagenpark (621K/696K budget)

161 K meeruitgaven op herstel van gebouwen door derden (1.025K/863K budget)

Mens : 94.26% (overschot van 327K/5.7 MIO)

573 k minuitgaven overige exploitatiekosten (522K/1.095K budget)

66 K meeruitgaven erelonen (331K/264K budget)

70 K meeruitgaven huur, aankoop en onderhoud technisch materiaal (1.288K/1.217K budget)

Ruimte : 93,37% (overschot van 465K/7.3 MIO)

236 K minuitgaven op overige exploitatiekosten (133K/369K budget)

94K minuitgaven op erelonen (283K/377K budget)

96K minuitgaven op beheersvergoeding Imog (1.241K/1.337K budget)

b. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

97,82% = minderuitgave van 1 MIO (R2016 : 100,06%)

Algemene financiering : 101,13% (overbesteding 4K/302K)

Bedrijfsvoering : 96,88% (overschot 258K/13.4 MIO)

Mens : 98,28% (overschot 346K/20.1 MIO)

Ruimte : 98,01% (overschot 241K/12.1 MIO)

De overraming van de responsabiliseringsbijdrage bedraagt 130K (2.500K/2.370K).

De bezoldigingen (pure weddes) op zich behalen een realisatie van 98,28%.

De overgang van Ethias gemeen recht naar Ethiasco zorgt voor een minderuitgave op dearbeidsongevallenverzekering van 163K.



6

c. Toegestane werkingssubsidies

96,74% = minderuitgave van 1.6 MIO (R2016 : 97,74%)

Bedrijfsvoering : 99,86% (zo goed als alles uitbetaald, o.m. kerkfabrieken)

Mens : 98,93% (zo goed als alles uitbetaald, o.m. politiezone, O.C.M.W)

Brandweer : -166K door terugbetaling van FLUVIA voor de valorisatie van de voertuigen

Ruimte : 90,31% (o.m. Parko, IMOG)

+/- 1.2 MIO minuitgaven door minder aangevraagde subsidies, onder meer :

Monumentenzorg : 82K (stadsaandeel betoelaging renovatiewerken)

Parko : 775K (daar tegenover staat ook een minderinkomst van parkeerbelasting, zie punt 1.1.2.b)

Imog : 80K

Overige reglementen : ca. 250K minder opgevraagd dan voorzien

d. Andere operationele kosten

90,00% = minderuitgave van 101K (= eigen te betalen belastingen, schadevergoedingen,onwaarden, enz…) (R2016 : 51,6%)

Algemene financiering : 100,49% (overbestedingsgraad 1K/229K)

Oa onwaarden en roerende voorheffing

Bedrijfsvoering : 82,12% (66K overschot op 379K)

83K minuitgaven op onroerende voorheffing (275K/358K)

Mens : 108,69% ( overbestedingsgraad 11K/136K)

11K meeruitgaven voor doorstorting inschrijvingsgelden conservatorium

Ruimte : 82,61% (overschot 46K/267K)

61K minuitgaven voor vergoeding schadegevallen

10K meeruitgaven milieubelasting

e. Financiële kosten

99,04% = minderuitgave van 44K (R2016 : 96,45%)

Algemene financiering : 99,04% (overschot 44K/4.5 MIO)(= leninglasten)



7

1.1.2 Exploitatie-ontvangsten

Er is een realisatiegraad van 101,42% (R 2016 : 102,7%). Dit betekent dat we 2 MIO meer ontvangsten hebben dan geraamd in budget 2017 (totaal van 136,9 MIO op een budget van 134,9 MIO).

Meer in detail :

a. Ontvangsten uit de werking

106,85% = 797K meerontvangsten gerealiseerd (R2016 : 109,46%)

Algemene financiering : 23,35% (13K minontvangsten op 17K):

Geen ontvangst bijzonder krediet ter compensatie van eigendommen waarop een vrijstelling van onroerende voorheffing van toepassing is (dode hand) in 2017.

Bedrijfsvoering : 102,09% (beperkt bedrag van 14K meerontvangsten op 680K)

Mens : 100,88% (beperkt bedrag van 11K meerontvangsten op 1.2 MIO)

Ruimte : 108,13% ontvangsten (786K meerontvangsten op 9.6 MIO)

Saneringsbijdrage : 656K (geraamd op 4.7 MIO)

Verkavelingsovereenkomst met Sint-Vincentius ikv aanleg Houtmarkt : 71K

Andere diverse retributies

b. Fiscale ontvangsten en boetes

99,05% = 647K minderontvangsten op 67.8 MIO (R2016 : 103,68%)

Opcentiemen OV : 280K meerontvangsten (33.9 MIO/33.6 MIO)

Motorrijtuigen : 1.2 mio gerealiseerd op een budget van 1.2 mio (= aansluiting)

Personenbelasting : 470K minderontvangsten (24.0 MIO/24.5 MIO) Eigen

belastingen : 482K minderontvangsten

Minderontvangsten voor parkeerbelastingen : 918K

Meerontvangsten : de verspreiding kosteloos drukwerk (188K), afgifte administratieve stukken (60K), leegstaande woningen (80K), vertoningen films (29K) en GAS (20K)

c. Werkingssubsidies

100,13% = 60K meerontvangsten gerealiseerd (R2016 : 100,3%)

Algemene financiering : 99,77% (96K minderontvangsten op 42.7 MIO)

Gemeentefonds : 15K minderontvangsten

Bedrijfsvoering : 12.417,90% beperkt bedrag van 6 K meerontvangsten



8

Mens : 110,64% realisatie (423K meerontvangsten tov 3.9 MIO)

Forfaitaire omslagkosten brandweer (2011 – 2012) : 341K

Globaal plan 2016 welzijn : 30K

Ruimte : 49,59% realisatiegraad (272K minontvangsten tov 540K)

Subsidies Europese projecten niet ontvangen (transactiemoment)

d. Andere operationele ontvangsten

80,35% = 413K minderontvangsten gerealiseerd (R2016 : 95,86%)

Algemene financiering : 212,86% realisatie

138K : schadevergoedingen niet gebudgetteerd op een bedrag van 119K

Bedrijfsvoering : 46,15% realisatie (199K/432K)

+/- 289K aanpassing openstaande vorderingen

Mens : 73,17% realisatie (898K/1.227K)

9K recuperaties van kosten op 196K budget

831K recuperaties van personeel op 952K budget

Ruimte : 103,56% realisatie (11K extra op budget van 324K)

Extra ontvangsten doorfacturatie personeel (bv. Parko)

e. Financiële ontvangsten

134,61 % = 2.1 MIO extra ontvangen op een budget van 6.1 MIO (R2016 : 100,77%) Algemene financiering : 118,64% of 951K extra ontvangen op een budget van 5 MIO

Diverse operaties FIGGA => uitkering in CASH tussentijds dividend en saldo op RC

Bedrijfsvoering : 98,52%

Volgens effectieve opname doorgeefleningen door kerkfabrieken

Mens : 100%

Volgens de effectieve opname doorgeefleningen door Politiezone

Ruimte : 316,25% (1.176K meer op 543K)

Volgens de effectieve opname doorgeefleningen door Parko, XOM en SOK

Uitkering van reserves FIGGA voor volstorting van aandelen ikv kapitaalsverhoging (1,180 MIO)



9

1.1.3 Investeringsuitgaven

Er is een realisatiegraad van 80,25% (31,2 MIO aangerekend (≈betaald) op een budget van 38,9 MIO). Dit is een stijging van 27% tov de rekening 2016.

In 2017 was er een betere aansluiting tussen budget en transactiemoment, o.a. voor volgende projecten :

- Stationsomgeving- CKW – infrastructuur- Marionetten- Riolering Vondelstraat + deel A Bergstraat

De kapitaalsverhoging door FIGGA van 1,180 MIO was niet gebudgetteerd en is bijgevolg een meeruitgave.

1.1.4 Investeringsontvangsten

Hier hebben we een realisatiegraad van 28 %. (1,6 MIO in vordering op een budget van 5,9 MIO). Dit is een daling van 21,3% tov de rekening 2016.

Redenen van deze lage realisatiegraad zijn vnl.:

- politiegebouw St-Amandslaan : verkoop van 1,1 MIO nog niet gerealiseerd- schoolomgeving Pottelberg : 1,3 MIO subsidies nog niet ontvangen, door de

weersomstandigheden zijn de werken wat achteruitgeschoven en bijgevolg ookde subsidies

- Pres. Kennedylaan tss Munkendoornstraat – Marionetten : 1,2 MIO subsidiesnog niet ontvangen

- Peperstraat : 240K verkopen door SOK zijn niet doorgegaan

1.1.5 Liquiditeiten

Als we de financiële toestand op rekeningniveau tov budget gaan bekijken, dan zien we samengevat het volgende:

Het exploitatieresultaat is 5,5 MIO positiever dan het budget na wijziging. Verklaring hiervoor is:

a. 3,5 MIO minder uitgaven dan voorzienb. 2 MIO meer ontvangsten dan voorzien

Het investeringsresultaat is uiteindelijk 3,5 MIO positiever geëindigd, m.n. : a. 7,7 MIO minder uitgaven dan voorzien in 2017b. 4,2 MIO minder ontvangsten dan voorzien

Het leningenresultaat (ander resultaat) werd 345K negatiever door minderopname doorgeeflening kerkfabriek.

Uiteindelijk dus een positief resultaat op kasbasis van 20,2 MIO en dat is 8,6 MIO hoger dan geraamd in budgetwijziging (11,6 MIO).



10

Daar het exploitatieresultaat een 5,5 MIO positiever is, werd de autofinancieringsmarge ook 5,5 MIO positiever (5,6 MIO i.p.v. 54K).

1.1.6 Conclusies ivm de realisatiegraad in exploitatie

Er is een zeer hoge en vooral zeer coherente realisatiegraad aan uitgavenzijde in exploitatie (97,04%).

Op goederen en diensten is er opnieuw een hoge realisatiegraad van 95,80%. De weg die in budget 2016 werd ingeslagen met een realistische budgettering zonder oneigenlijke en ongebruikte ‘marges’ werd bij budget 2017 verdergezet. Binnen de vernieuwde BBC-filosofie wordt gewerkt met ruimere budgetgroepen, zo kan flexibel omgegaan worden met vragen naar extra middelen waar nodig. Op die manier kan de hoge aansluitingsgraad bereikt worden. De buffer van de ‘onbestemde en onbenoemde overige exploitatiekosten’ is in de 3 domeinen dus zo goed als weggewerkt.

Er is een hoog bestedingspercentage van de personeelskosten van 97,82%. Bezoldigingen halen een realisatiegraad van 98,28%. De lichte onderbesteding komt voornamelijk door het later in dienst treden van een aantal personen voor voorziene aanwervingen.

De uit te betalen werkingssubsidies halen een realisatie van 96,74%. De grootste afwijking daar komt door de in en uit van Parko die in budget 2017 werd overschat. De uit te betalen subsidies worden verder van zeer nabij opgevolgd.

De realisatiegraad van de andere operationele kosten is voor 2017 90%. De minderuitgaven situeren zich voornamelijk in de onroerende voorheffing.

Aan de ontvangstenzijde in exploitatie zien we een kleine meerontvangst van 1,42% of 1,9 MIO. De meerontvangst situeert zich voornamelijk in de ontvangsten uit de werking.

1.2 Vergelijking rekening 2016/rekening 2017 (zie p 48 jaarrekening)

Deze vergelijking wordt enkel gemaakt op niveau van exploitatie. De investeringsprojecten verschillen jaar per jaar, naargelang de projecten en vergelijken met het vorig jaar lijkt dus weinig zin te hebben.

1.2.1 Exploitatie-uitgaven

De uitgaven zijn slechts gestegen met 1,71% (2 MIO) tussen 2016 en 2017, waardoor de stijging opnieuw onder controle is.



11

a. Goederen en diensten

Deze rubriek is gestegen met 4,54% tussen 2016 en 2017 (ongeveer 785K).

De kosten van ICT zijn gestegen met 122K ten opzichte van 2016, de energiekosten zijn gedaaldmet 292K.

Algemene financiering : -7,86% (-20K) inningskost APB

Bedrijfsvoering : +7,85% (+404K)

De voornaamste stijgingen zijn 77K voor protocol, 65K voor het onderhoud van gebouwen en46K voor de selectie van personeel.

Mens : -4,31% (-242K)

De voornaamste dalingen zijn huuruitgaven 178K (pentascoop, sporthal 3 hofsteden, bibliotheek

Lange Munte en 3 hofsteden) en 144K erkentelijkheidspremie brandweer.

De voornaamste stijging is vergoedingen personeel 90K (loonkosten OCMW, brugfiguren enPWB uren)

Ruimte : +10,31% (+644K), waaronder :

Imog : -96K

Openbare verlichting : +72K

Groene ruimte : +322K

b. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

Deze rubriek is gestegen met 0,58% (+260K).

Algemene financiering : + 0,92% (+3K)

Bedrijfsvoering : -0,83% (-109K)

Mens : +0,64% (+125K)

Ruimte : +2,07% (+240K)

De responsabiliseringsbijdrage steeg in 2017 met 303K tov 2016. Daarnaast was er ook eenindexaanpassing van de lonen. Dit werd geneutraliseerd door een daling van het aantal VTE,waardoor deze rubriek slechts een heel lichte stijging kent.



12

c. Toegestane werkingssubsidies


Bedrijfsvoering : + 5,82% (+100K)

toelage vzw Citymarketing : +169K

Kerkfabrieken : -72K

Mens : + 1,25% (423K)

Brandweer : -112K (cfr valorisatie wagenpark)

Politiezone : +281K

OCMW : +429K

Diverse kleinere dalers

Ruimte : + 3,22% (+357K)

IMOG: -540K

In 2016 was er een compensatie in de toelage voor Imog opgenomen voor het wegvallen van inkomsten uit energieprestatiecertificaten. In 2017 was er opnieuw inkomst uit energieprestatiecertificaten en is de toelage dus lager.

Woonpremies : +569K

Parko: -572K

Stadsontwikkelingsbedrijf projecten : +708K

Voornamelijk door de overname door SOK van gebouwen AGB Buda en stad.

Diverse kleinere dalers

d. Andere operationele kosten


Algemene financiering : +56,38% (+83K)

De voornaamste stijging is 144 K minderwaarden.

De voornaamste daling is 23 K roerende voorheffing

Bedrijfsvoering : +99,44% (+155K)

De voornaamste stijging is 132K onroerende voorheffing op stadsgebouwen, verder staan hier kleine diverse te betalen belastingen.

Mens : +2,08% (+3K)

Er is een beperkte stijging inschrijvingsgelden conservatorium.



13

Ruimte : +4,15% (+9K)

Milieubelasting + 11K

e. Financiële kosten

Deze rubriek is gedaald met 4,75 % (-227K).

Algemene financiering : - 7,9% (196K) leninglasten

Voor de stad werden geen nieuwe leningen afgesloten in 2017. Er werd ook voor 3.4 MIO vervroegd afgelost op bestaande leningen.

1.2.2 Exploitatie-ontvangsten

De ontvangsten zijn tussen 2016 en 2017 gedaald met 0,17% (-231K).

a. Ontvangsten uit de werking


Algemene financiering : - 87,15% (-28K)

Geen krediet dode hand ontvangen in 2017.


Er zijn minder diverse terugvorderingen en huuropbrengsten.

Correctie: de groenestroomcertificaten sinds 2017 op ontvangsten uit de werking,

voorheen werkingssubsidies.

Mens : + 1,09% (+14K)

Ruimte : + 1,34% (+138K)

Saneringsbijdrage: + 634K

Bedrijfsvuil : - 258K

Geen planbatenheffing

b. Fiscale ontvangsten en boetes

Deze ontvangsten zijn gedaald met -3,59% (-2.6 MIO).



14

Algemene financiering : - 3,58% (-2.4 MIO)

Opcentiemen OV : +349K

APB : -1,8 MIO

Eigen belastingen :

-383K op afgifte administratieve stukken : de afwijking tussen 2016 en 2017 iste wijten aan een correctieboeking die in 2016 werd uitgevoerd

-160K op reclamedrukwerk : in 2016 werd 1 maand meer geïnd dan in 2017

-614K op parkeren

Mens : - 5,75% (-15K) (Gas-boetes)

c. Werkingssubsidies


Algemene financiering : +2,45% (+1 MIO)

Gemeentefonds : +1.1 MIO

Stedenfonds : +111K


Geen ontvangsten uit interreg projecten, alsook de correctie groenestroomcertificaten (cfr. Punt 1.2.2.a)

Mens : - 8,93% (-431K)

Geen ontvangsten uit interreg project, alsook het lokaal cultuurbeleid.

Ruimte : + 548,07% (+226K)

Ontvangsten uit Europees project en de slim in de stad prijs.

d. Andere operationele ontvangsten

Deze rubriek is gedaald met 32,80% (-826K).

Recuperaties van personeelskosten over de verschillende beleidsdomeinen daling 502K


Schadegevallen: 130 K


Uitzonderlijke ontvangst in 2016 recuperatie kosten rijksarchief.

Mens : -36,43% (-514K)

Ruimte : -24,08% (-106K)



15

e. Financiële opbrengsten

Deze rubriek is gestegen met 40,26% (+2.3 MIO).


Uitbetaling reserves FIGGA


Terugvordering intresten doorgeeflening kerkfabrieken

Mens : +276,45% (+308K)

Doorgeeflening politiezone

Ruimte : +212,14% (+1.169K)

In 2017 werden reserves FIGGA aangewend voor volstorting van aandelen ikv kapitaalsverhoging.

1.2.3 Liquiditeiten

Als we de financiële toestand op rekeningniveau gaan bekijken, dan zien we samengevat het volgende:

Het exploitatieresultaat is 2.1 MIO lager dan in rekening 2016. Verklaring hiervoor is:

a. 1.9 MIO meer uitgavenb. 231 K minder ontvangsten

Het investeringsresultaat is 15.6 MIO minder dan in rekening 2016, m.n. :

a. 12.6 MIO meer uitgavenb. 3 MIO minder ontvangsten

Het ander resultaat (leninglasten) is 7 MIO lager door oa geen leningopname in 2017 en toegestane lening IMOG (442K).

Het resultaat op kasbasis daalt tussen 2016 en 2017 van 47.8 naar 20.2 MIO. Ook de autofinancieringsmarge daalt van 7.5 MIO in 2016 tot 5.6 MIO in 2017. Gelet op onze vooropgestelde parameters van +/-10 MIO resultaat op kasbasis en +/-1 MIO AFM in 2019, zijn deze nog genoeg en werd het structureel evenwicht gehandhaafd .



16

1.2.4 Conclusies bij vergelijking rekening 2016-2017

De exploitatie-uitgaven zijn slechts licht gestegen met ongeveer 1,7% (1.9 MIO), daar waar de ontvangsten quasi gelijkt bleven (daling met 0,17% (231K)).

Er is een stijging in de goederen en diensten met 4,54%, die zich vooral situeert in het beleidsdomein Ruimte, waar de grootste stijging zit in het onderhoud groene ruimte en van de openbare verlichting.

De personeelskosten stegen licht met 0,58% en dat is vnl. te verklaren door een verdere stijging van de responsabiliseringsbijdrage. De bezoldigingen op zich bleven, ondanks de indexaanpassing, op zich bijna status quo door een daling van het aantal voltijdse equivalenten.

De werkingssubsidies stegen slechts heel licht met 1,88%.

De financiële kosten daalden met 4,75% door een daling van de leninglasten.

De werkingsopbrengsten bleven quasi gelijk en stegen slechts licht met 0,18%.

De fiscale ontvangsten zijn gedaald met 3,59% of 2.6 MIO. De grootste daling situeert zich in de aanvullende belasting op de personenbelasting (APB) die 1.8 MIO lager is in vergelijking met 2016. De opcentiemen op de onroerende voorheffing stegen met 349K. Er is een stijging van de werkingssubsidies met 1,51%, vnl. te verklaren door een stijging van het gemeente- en stedenfonds enerzijds en de stijging van een aantal andere subsidies in Europese projecten anderzijds.

De financiële ontvangsten stijgen met 40%. Dit is voornamelijk te verklaren door de uitkering van dividenden door Figga die aangewend werden om de kapitaalsverhoging van Figga door te voeren.

1.3 Enkele ratio’s :

Solvabiliteit : de verhouding tussen ons netto-actief (eigen vermogen) en totaal vermogen is 46%. Belangrijk hierbij is dat de evolutie stijgende is. We stijgen van 40% in 2014 naar 46% in 2017.

2017 46,1% (180.584.895/391.812.358) 2016 45,7% (174.131.970/381.260.600) 2015 39,6% (134.625.458/340.274.289) 2014 40,4% (142.908.417/353.813.137)

Ons netto-werkkapitaal (= verschil tussen vlottend actief en schuld op korte termijn excl. voorzieningen) bedraagt ongeveer 7 MIO. Er is ten allen tijde een zekere buffer nodig voor het opvangen van onverwachte tegenvallers, maar het is niet de bedoeling deze structureel te laten aangroeien.



17

vlottend actief passief op KT vl.act - VV op KT

2017 46.390.240,36 39.140.850,70 7.249.389,66 2016 68.644.409,14 35.866.076,09 32.778.333,05 2015 71.151.786,19 35.548.330,01 35.603.456,18 2014 68.157.604,64 66.995.052,27 1.162.552,37

De current ratio hangt hiermee samen (liquiditeit = vlottend actief/passief op KT) en bedraagt 1,2 in 2017. We evolueerden hier van 1,01 in 2014 naar 2 in 2015 en in 2016 naar 1,9. De current ratio is gedaald omdat in 2017 geen nieuwe leningen werden afgesloten voor de stad.

In 2017 investeerden we 26.3 MIO in materieel vast actief en we schreven er 10.6 MIO op af, wat inhoudt dat onze instandhoudingsinspanning (de mate waarin we méér investeren dan afschrijven) ongeveer 2,5 bedraagt en dus positief is. In investeringen kennen we soms wel een fluctuerend verloop, dus moet dit eerder op de meerjarenplanning over diverse jaren bekeken worden.

investeringen MVA afschrijvingen MVA MVA/AF 2017 26.314.995,98 10.689.013,23 2,46 2016 15.216.493,24 10.089.973,41 1,51 2015 11.961.896,56 10.961.192,68 1,09 2014 18.631.666,75 26.740.930,36 0,70

Tenslotte kan nog worden opgemerkt dat ons netto-actief is toegenomen van 174 tot 180 MIO tussen 2016 en 2017. Dit heeft hoofdzakelijk te maken het overgedragen overschot van 6 MIO.



18

1.4. Exploitatie resultaat en verdeling

Aanrekening % verdeling

I. Exploitatie-uitgaven 116.203.243,44 100,00%

A. Operationele uitgaven 111.653.466,571. Goederen en diensten 60/61 18.070.828,44 15,55%2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 45.061.092,41 38,78%(3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen)(4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW)5. Toegestane werkingssubsidies 649 47.609.006,99 40,97%6. Andere operationele kosten 640/7 912.538,73 0,79%

B. Financiële kosten 65 4.549.776,87 3,92%

Vordering %-verdeling

II. Exploitatie-ontvangsten 136.900.700,80 100,00%

A. Operationele ontvangsten 128.649.403,931. Ontvangsten uit de werking 70 12.449.214,77 9,09%2. Fiscale ontvangsten en boetes 73 67.185.963,02 49,08%3. Werkingssubsidies 740 47.322.333,11 34,57%(4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW)5. Andere operationele ontvangsten 741/7 1.691.893,03 1,24%

B. Financiële opbrengsten 75 8.251.296,87 6,03%

III. Exploitatie resultaat 20.697.457,36



19

15,55%

38,78%

40,97%

0,79% 3,92%

Exploitatie-uitgaven %-verdeling

Goederen en diensten

Bezoldigingen, sociale lastenen pensioenen

Toegestanewerkingssubsidies

Andere operationele kosten

Financiële kosten

9,09%

49,08%

34,57%

1,24% 6,03%

Exploitatie-ontvangsten %-verdeling

Ontvangsten uit de werking

Fiscale ontvangsten enboetes

Werkingssubsidies

Andere operationeleontvangsten

Financiële opbrengsten



20

1.5.

Exp

loit

atie

-uit

gave

n e

n o

ntv

angs

ten

: re

alis

atie

graa

d

Eind

budg

et 2

017

Aanr

eken

ing

real

isatie

graa

d

(a)

(b)

(b)/

(a)

I.Ex

ploi

tatie

-uitg

aven

119.

751.

226,

0011

6.20

3.24

3,44

97,04%

A.O

pera

tione

le u

itgav

en11

5.15

7.45

8,00

111.

653.

466,

5796

,96%

1.G

oede

ren

en d

iens

ten

60/6

118

.863

.240

,00

18.0

70.8

28,4

495

,80%

alge

men

e fin

anci

erin

g24

6.59

9,00

238.

369,

3696

,66%

bedr

ijfsv

oerin

g5.

544.

426,

005.

553.

824,

5610

0,17

%

men

s5.

714.

206,

005.

386.

329,

8494

,26%

ruim

te7.

358.

009,

006.

892.

304,

6893

,67%

2.Be

zold

igin

gen,

soci

ale

last

en e

n pe

nsio

enen

6246

.067

.244

,00

45.0

61.0

92,4

197

,82%

alge

men

e fin

anci

erin

g30

2.91

4,00

306.

326,

0410

1,13

%

bedr

ijfsv

oerin

g13

.488

.620

,00

13.0

67.1

04,5

796

,88%

men

s20

.141

.815

,00

19.7

95.4

47,3

098

,28%

ruim

te12

.133

.895

,00

11.8

92.2

14,5

098

,01%

(3. A

fsch

rijvi

ngen

, waa

rdev

erm

inde

ringe

n en

voo

rzie

ning

en)

(4. S

peci

fieke

kos

ten

soci

ale

dien

st O

CMW

)5.

Toeg

esta

ne w

erki

ngss

ubsi

dies

649

49.2

13.0

24,0

047

.609

.006

,99

96,7

4%al

gem

ene

finan

cier

ing

bedr

ijfsv

oerin

g1.

813.

344,

001.

810.

809,

9899

,86%

men

s34

.706

.306

,00

34.3

34.7

88,1

998

,93%

ruim

te12

.693

.374

,00

11.4

63.4

08,8

290

,31%

6.An

dere

ope

ratio

nele

kos

ten

640/

71.

013.

950,

0091

2.53

8,73

90,0

0%al

gem

ene

finan

cier

ing

229.

834,

0023

0.96

2,09

100,

49%

bedr

ijfsv

oerin

g37

9.45

2,00

311.

622,

4682

,12%

men

s13

6.75

7,00

148.

647,

2210

8,69

%

ruim

te26

7.90

7,00

221.

306,

9682

,61%

B.Fi

nanc

iële

kos

ten

654.

593.

768,

004.

549.

776,

8799

,04%

Aanr

eken

inge

n



21

Eind

budg

et 2

017

Vord

erin

gre

alisa

tiegr

aad

II.Ex

ploi

tatie

-ont

vang

sten

134.

981.

441,

0013

6.90

0.70

0,80

101,

42%

A.O

pera

tione

le o

ntva

ngst

en12

8.85

1.87

9,00

128.

649.

403,

9399

,84%

1.O

ntva

ngst

en u

it de

wer

king

7011

.651

.540

,00

12.4

49.2

14,7

710

6,85

%al

gem

ene

finan

cier

ing

17.9

88,0

04.

200,

4223

,35%

bedr

ijfsv

oerin

g68

0.24

8,00

694.

450,

5310

2,09

%m

ens

1.28

8.27

7,00

1.29

9.62

0,73

100,

88%

ruim

te9.

665.

027,

0010

.450

.943

,09

108,

13%

2.Fi

scal

e on

tvan

gste

n en

boe

tes

7367

.833

.068

,00

67.1

85.9

63,0

299

,05%

alge

men

e fin

anci

erin

g67

.613

.068

,00

66.9

45.3

79,0

499

,01%

bedr

ijfsv

oerin

g

men

s22

0.00

0,00

240.

583,

9810

9,36

%ru

imte

0,00

0,00

3.W

erki

ngss

ubsi

dies

740

47.2

61.6

62,0

047

.322

.333

,11

100,

13%

alge

men

e fin

anci

erin

g42

.739

.592

,00

42.6

43.3

95,3

499

,77%

bedr

ijfsv

oerin

g49

,00

6.08

4,77

1241

7,90

%m

ens

3.98

1.22

6,00

4.40

4.68

0,95

110,

64%

ruim

te54

0.79

5,00

268.

172,

0549

,59%

(4. R

ecup

erat

ie sp

ecifi

eke

kost

en so

cial

e di

enst

OCM

W)

5.An

dere

ope

ratio

nele

ont

vang

sten

741/

72.

105.

609,

001.

691.

893,

0380

,35%

alge

men

e fin

anci

erin

g12

1.48

6,00

258.

380,

9121

2,68

%be

drijf

svoe

ring

432.

524,

0019

9.60

1,10

46,1

5%m

ens

1.22

7.25

5,00

898.

009,

1073

,17%

ruim

te32

4.34

4,00

335.

901,

9210

3,56

%

B.Fi

nanc

iële

opb

reng

sten

756.

129.

562,

008.

251.

296,

8713

4,61

%

Vord

erin

gen



22

0,00

10.0

00.0

00,0

020

.000

.000

,00

30.0

00.0

00,0

040

.000

.000

,00

50.0

00.0

00,0

060

.000

.000

,00

expl

oita

tie u

itgav

en

jaar

reke

ning

eind

budg

etin

itiee

lbud

get

0,00

10.0

00.0

00,0

020

.000

.000

,00

30.0

00.0

00,0

040

.000

.000

,00

50.0

00.0

00,0

060

.000

.000

,00

70.0

00.0

00,0

080

.000

.000

,00

expl

oita

tie-o

ntva

ngst

en

jaar

reke

ning

eind

budg

etin

itiee

lbud

get



23

80.0

00.0

00,0

0

90.0

00.0

00,0

0

100.

000.

000,

00

110.

000.

000,

00

120.

000.

000,

00

130.

000.

000,

00

140.

000.

000,

00

expl

oita

tie u

itgav

enex

ploi

tatie

ont

vang

sten

Expl

oita

tiebu

dget

jaar

reke

ning

eind

budg

etin

itiee

lbud

get



24

real

isatie

graa

d 20

16re

alisa

tiegr

aad

2017

I.Ex

ploi

tatie

-uitg

aven

97,89%

97,04%

A.O

pera

tione

le u

itgav

en97

,96%

96,9

6%1.

Goe

dere

n en

die

nste

n60

/61

96,5

9%95

,80%

alge

men

e fin

anci

erin

g10

4,66

%96

,66%

bedr

ijfsv

oerin

g93

,67%

100,

17%

men

s98

,47%

94,2

6%ru

imte

97,1

1%93

,67%

2.Be

zold

igin

gen,

soci

ale

last

en e

n pe

nsio

enen

6210

0,06

%97

,82%

alge

men

e fin

anci

erin

g10

2,92

%10

1,13

%be

drijf

svoe

ring

101,

19%

96,8

8%m

ens

98,8

9%98

,28%

ruim

te10

0,73

%98

,01%

(3. A

fsch

rijvi

ngen

, waa

rdev

erm

inde

ringe

n en

voo

rzie

ning

en)

(4. S

peci

fieke

kos

ten

soci

ale

dien

st O

CMW

)5.

Toeg

esta

ne w

erki

ngss

ubsi

dies

649

97,7

4%96

,74%

alge

men

e fin

anci

erin

g

bedr

ijfsv

oerin

g97

,00%

99,8

6%m

ens

99,5

5%98

,93%

ruim

te92

,71%

90,3

1%6.

Ande

re o

pera

tione

le k

oste

n64

0/7

51,5

8%90

,00%

alge

men

e fin

anci

erin

g41

,16%

100,

49%

bedr

ijfsv

oerin

g41

,51%

82,1

2%m

ens

51,0

2%10

8,69

%ru

imte

80,8

4%82

,61%

B.Fi

nanc

iële

kos

ten

6596

,45%

99,0

4%



25

real

isatie

graa

d 20

16re

alisa

tiegr

aad

2017

II.Ex

ploi

tatie

-ont

vang

sten

102,

72%

101,

42%

A.O

pera

tione

le o

ntva

ngst

en10

2,81

%99

,84%

1.O

ntva

ngst

en u

it de

wer

king

7010

9,46

%10

6,85

%al

gem

ene

finan

cier

ing

220,

21%

23,3

5%be

drijf

svoe

ring

84,5

1%10

2,09

%m

ens

105,

31%

100,

88%

ruim

te11

2,39

%10

8,13

%2.

Fisc

ale

ontv

angs

ten

en b

oete

s73

103,

68%

99,0

5%al

gem

ene

finan

cier

ing

103,

66%

99,0

1%be

drijf

svoe

ring

men

s11

0,98

%10

9,36

%ru

imte

3.W

erki

ngss

ubsi

dies

740

100,

31%

100,

13%

alge

men

e fin

anci

erin

g99

,00%

99,7

7%be

drijf

svoe

ring

137,

70%

1241

7,90

%m

ens

113,

72%

110,

64%

ruim

te45

,84%

49,5

9%(4

. Rec

uper

atie

spec

ifiek

e ko

sten

soci

ale

dien

st O

CMW

)5.

Ande

re o

pera

tione

le o

ntva

ngst

en74

1/7

95,8

6%80

,35%

alge

men

e fin

anci

erin

g10

5,50

%21

2,68

%be

drijf

svoe

ring

66,3

5%46

,15%

men

s10

7,83

%73

,17%

ruim

te11

3,70

%10

3,56

%

B.Fi

nanc

iële

opb

reng

sten

7510

0,77

%13

4,61

%



26

1.6. Studie en evolutie van bepaalde uitgavengroepen

1.6.1 Overzicht belangrijke exploitatie-uitgaven van het boekjaar

Eindbudget 2017 Aanrekening

27.874.088,00 27.284.711,901.920.495,00 2.048.319,981.552.072,00 1.507.394,95

98.810,00 87.229,45769.072,00 726.764,50

Personeelskosten oabezoldigingen vakantiegeld eindejaarstoelage hospitalisatie maaltijdcheques werkgeversbijdrage 11.824.678,00 11.585.062,32

Energieelektriciteit 2.803.734,00 2.775.848,83gas 668.846,00 674.948,71water 362.251,00 283.394,30

14.356.366,00 14.356.366,003.354.303,00 3.187.715,84

12.849.233,00 12.849.233,00373.600,00 373.600,00139.250,00 139.250,00186.850,00 186.850,00453.000,00 453.000,00

88.427,17 88.427,1765.931,00 65.931,0013.365,00 13.365,0072.906,00 72.906,00

503.000,00 492.511,8570.000,00 70.000,00

DotatiesPZ vlasBZ FluviaOcmwToerismeStedelijke museaDe Kortrijkse Schouwburg FIKSportplusWarandeOC'sAJKOAGB SOK (expl. verlies) AGB SOK/ SVK - MVK AGB BudaAGB Parko 4.400.000,00 3.624.310,96



27

1.6.2 Evolutie belangrijke exploitatie- uitgaven van het boekjaar

2016 2017

26.978.985,95 27.284.711,902.093.977,62 2.048.319,981.534.809,54 1.507.394,95

90.161,76 87.229,45735.889,00 726.764,50

Personeelskosten oabezoldigingen vakantiegeld eindejaarstoelage hospitalisatie maaltijdcheques werkgeversbijdrage 11.335.030,58 11.585.062,32

Energieelektriciteit 2.795.812,47 2.775.848,83gas 717.247,51 674.948,71water 513.640,91 283.394,30

DotatiesBZ Fluvia 3.299.856,45 3.187.715,84Toerisme 126.100,00 373.600,00Stedelijke musea 121.250,00 139.250,00De Kortrijkse Schouwburg 161.250,00 186.850,00FIK 403.000,00 453.000,00Sportplus 150.000,00 88.427,17Warande 78.531,00 65.931,00OC's 16.465,00 13.365,00AJKO 47.904,67 72.906,00AGB SOK (expl. verlies) 450.934,00 492.511,85AGB SOK/ SVK - MVK 100.000,00 70.000,00AGB Buda 325.000,00AGB Parko 4.196.991,37 3.624.310,96



28

Jaar OCMW % Politie %

2011 10.383.673,00 100,00% 13.136.798,00 100,00%2012 10.783.673,00 103,85% 13.394.382,00 101,96%2013 11.107.183,00 106,97% 13.394.382,00 101,96%2014 11.720.398,00 112,87% 13.528.325,00 102,98%2015 12.076.610,00 116,30% 13.798.891,00 105,04%2016 12.420.119,00 119,61% 14.074.869,00 107,14%2017 12.849.233,00 123,74% 14.356.366,00 109,28%

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

14.000.000,00

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

dotatie OCMW

per inwoner OCMW

165

170

175

180

185

190

195

12.400.000,0012.600.000,0012.800.000,0013.000.000,0013.200.000,0013.400.000,0013.600.000,0013.800.000,0014.000.000,0014.200.000,0014.400.000,0014.600.000,00

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

dotatie politiezone

per inwoner Politiezone



29

1.7 Studie en evolutie van bepaalde exploitatie-ontvangsten

1.7.1 Overzicht opbrengst belastingen

Algemene rekening Omschrijving Vorderingen 2016 Vorderingen 2017

7300000 Opcentiemen op de onroerende voorheffing € 33.566.418,03 € 33.915.473,617301000 Aanvullende belasting op de personenbelasting € 25.833.715,31 € 24.034.827,887302000 Motorrijtuigen € 1.238.439,66 € 1.270.182,297304000 Gewestbelasting op verwaarlozing woningen en gebouwen € 35.221,32 € 33.954,807305000 Gewestbelasting op leegstand en verwaarlozing van bedrijfsruimten € 38.457,06 € 26.897,067313000 Valse alarmmeldingen € 0,00 € 0,007318999 Andere belastingen op de afgifte van administratieve stukken € 1.113.555,35 € 730.537,807320000 Verwerving zate 0 € 0,007321000 Leggen straten 0 € 0,007322000 Leggen riolen 0 € 0,007323000 Leggen trottoirs € 9.076,01 € 1.873,057330400 Afkoppelen hemelwater € 15.000,007331300 Graftekens € 0,00 € 0,007331400 Ontgravingen € 18.600,00 € 13.520,007332300 Afgifte zakken, klevers, recipiënten € 0,00 € 0,007332700 Bedrijfsvuil / nijverheidsvuil € 0,00 € 0,007332800 Sluikstorten 0 € 0,007341000 Privé-clubs 0 € 0,007341100 Banken en financieringsinstellingen € 57.500,00 € 56.000,007341200 Wedkantoren € 0,00 € 0,007341400 Taxidiensten 45.057,99€ € 27.168,877341900 Verblijfsbelasting € 230.714,75 € 239.128,757342200 Reclameborden € 161.820,00 € 164.870,007342400 Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk € 2.348.554,53 € 2.188.314,607342600 Privé-wegwijzers € 0,00 € 0,007349999 Andere bedrijfsbelastingen € 99.760,83 € 97.900,007351000 Vertoningen (films) € 143.516,45 € 164.922,807360000 Plaatsrecht markten € 0,00 € 0,007360100 Plaatsrecht kermissen € 0,00 € 0,007360200 Kaairechten € 0,00 € 0,007360300 Dagbladkiosken, frituurkramen, handelsinrichtingen € 0,00 € 0,007360800 Terrassen, tafels, stoelen € 57.012,50 € 58.662,507361000 Andere inname openbaar domein € 0,00 € 0,007361100 Parkeren € 4.095.740,03 € 3.481.879,467369999 Andere belastingen op het gebruik van het openbaar domein € 3.387,60 € 2.363,407374000 Leegstaande woningen en gebouwen € 328.425,00 € 409.695,297389999 Overige andere belastingen € 6.375,00 € 12.206,887390000 Gemeentelijke administratieve sanctie € 255.260,00 € 240.583,98

€ 69.686.607,42 € 67.185.963,02



30

Algemene rekening Omschrijving Eindbudget 2017 Vorderingen 2017

7300000 Opcentiemen op de onroerende voorheffing € 33.634.968,00 € 33.915.473,617301000 Aanvullende belasting op de personenbelasting € 24.505.272,00 € 24.034.827,887302000 Motorrijtuigen € 1.244.589,00 € 1.270.182,297304000 Gewestbelasting op verwaarlozing woningen en gebouwen € 20.000,00 € 33.954,807305000 Gewestbelasting op leegstand en verwaarlozing van bedrijfsruimten € 25.000,00 € 26.897,067313000 Valse alarmmeldingen € 0,00 € 0,007318999 Andere belastingen op de afgifte van administratieve stukken € 670.420,00 € 730.537,807320000 Verwerving zate € 1.000,00 € 0,007321000 Leggen straten € 153,00 € 0,007322000 Leggen riolen € 1,00 € 0,007323000 Leggen trottoirs € 4.078,00 € 1.873,057330400 Afkoppelen hemelwater € 1,00 € 15.000,007331300 Graftekens € 0,00 € 0,007331400 Ontgravingen € 10.800,00 € 13.520,007332300 Afgifte zakken, klevers, recipiënten € 0,00 € 0,007332700 Bedrijfsvuil / nijverheidsvuil € 0,00 € 0,007332800 Sluikstorten € 1,00 € 0,007341000 Privé-clubs € 0,00 € 0,007341100 Banken en financieringsinstellingen € 59.000,00 € 56.000,007341200 Wedkantoren € 0,00 € 0,007341400 Taxidiensten € 23.847,00 € 27.168,877341900 Verblijfsbelasting € 220.000,00 € 239.128,757342200 Reclameborden € 160.344,00 € 164.870,007342400 Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk € 2.000.000,00 € 2.188.314,607342600 Privé-wegwijzers € 0,00 € 0,007349999 Andere bedrijfsbelastingen € 100.000,00 € 97.900,007351000 Vertoningen (films) € 135.598,00 € 164.922,807360000 Plaatsrecht markten € 0,00 € 0,007360100 Plaatsrecht kermissen € 0,00 € 0,007360200 Kaairechten € 0,00 € 0,007360300 Dagbladkiosken, frituurkramen, handelsinrichtingen € 0,00 € 0,007360800 Terrassen, tafels, stoelen € 57.000,00 € 58.662,507361000 Andere inname openbaar domein € 0,00 € 0,007361100 Parkeren € 4.400.000,00 € 3.481.879,467369999 Andere belastingen op het gebruik van het openbaar domein € 3.500,00 € 2.363,407373000 Ontbreken van parkeerplaatsen € 1.000,007374000 Leegstaande woningen en gebouwen € 329.081,00 € 409.695,297389999 Overige andere belastingen € 7.415,00 € 12.206,887390000 Gemeentelijke administratieve sanctie € 220.000,00 € 240.583,98

€ 67.833.068,00 € 67.185.963,02



31

1.7.2 Evolutie van bepaalde exploitatie-ontvangsten

fondsen

jaar Gemeentefonds % jaarlijkse groeivoet

2011 27.315.817,52 100,00%2012 28.221.109,48 103,31% 3,31%2013 28.217.598,74 103,30% -0,01%2014 30.802.754,62 112,77% 9,16%2015 30.578.220,32 111,94% -0,73%2016 31.158.615,20 114,07% 1,90%2017 32.230.351,72 117,99% 3,44%

belastingen

jaar opcentiemen %

2011 53.142.919,19 100,00%2012 52.994.028,40 99,72%2013 50.686.586,93 95,38%2014 60.453.923,25 113,76%2015 58.099.798,80 109,33%2016 60.712.251,38 114,24%2017 59.281.335,64 111,55%

jaar onroerende voorheffing % opct personenbelasting % opct

2011 29.178.543,89 100,00% 1750 22.939.332,86 100,00% 7,90%2012 30.764.955,71 105,44% 1750 21.041.576,41 91,73% 7,90%2013 32.867.533,49 112,64% 1750 16.636.785,77 72,53% 7,90%2014 33.955.171,32 116,37% 1750 25.183.922,98 109,78% 7,90%2015 34.391.773,73 117,87% 1750 22.494.502,75 98,06% 7,90%2016 33.566.418,03 115,04% 1750 25.833.715,31 112,62% 7,90%2017 33.915.473,61 116,23% 1750 24.034.827,88 104,78% 7,90%

schuld

jaardividend gas en

elektriciteit%

2011 5.123.271,24 100,00%2012 4.797.764,19 93,65%2013 5.370.124,86 104,82%2014 5.125.293,59 100,04%2015 9.366.875,45 182,83%2016 5.014.710,03 97,88%2017 5.984.726,76 116,81%



32

0,00%

1,00%

2,00%

3,00%

4,00%

5,00%

6,00%

7,00%

8,00%

9,00%

0,00

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

30.000.000,00

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Personenbelasting

Personenbelasting Aanslagvoet

0200400600800100012001400160018002000

26.000.000,00

27.000.000,00

28.000.000,00

29.000.000,00

30.000.000,00

31.000.000,00

32.000.000,00

33.000.000,00

34.000.000,00

35.000.000,00

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

onroerende voorheffing

Onroerende voorheffing Aanslagvoet

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

500,00

600,00

700,00

800,00

900,00

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

APB en OV per inwoner

personenbelasting onroerende voorheffing



33

1.8. Budget versus aanrekening/vordering per beleidsveld

Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Eindbudget 2017 Aanrekeningen

Algemene financiering 302.914,00 306.326,040030: Financiële aangelegenheden 302.914,00 306.326,040090: Overige algemene financiering 0,00 0,00

Bedrijfsvoering 13.488.620,00 13.067.104,570100: Politieke organen 2.415.098,00 2.387.976,620110: Secretariaat 296.184,00 300.824,670111: Fiscale en financiële diensten 868.105,00 1.095.294,470112: Personeelsdienst en vorming 4.155.890,00 3.739.737,980113: Archief 272.183,00 276.937,940114: Organisatiebeheersing 911.682,00 909.662,280115: Welzijn op het werk 198.461,00 210.925,120119: Overige algemene diensten 3.904.696,00 3.707.181,720520: Toerisme - Onthaal en promotie 219.985,00 189.216,890710: Feesten en plechtigheden 217.691,00 221.698,800790: Erediensten 28.645,00 27.648,08

Mens 20.141.815,00 19.795.447,300130: Administratieve dienstverlening 1.828.539,00 1.725.468,530160: Hulp aan het buitenland 57.621,00 48.875,510400: Politiediensten 0,00 18.142,130410: Brandweer 0,00 0,000420: Dienst 100 0,00 0,000480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 841.920,00 627.727,620700: Musea 1.595.398,00 1.612.440,070701: Cultuurcentrum 1.578.946,00 1.639.526,440703: Openbare bibliotheken 2.168.510,00 2.136.148,550705: Gemeenschapscentrum 1.200.777,00 1.231.312,450709: Overige culturele instellingen 64.325,00 4.068,420711: Openluchtrecreatie 32.320,00 35.317,860719: Overige evenementen 851.352,00 842.953,320729: Overig beleid inzake het erfgoed 0,00 0,000739: Overig kunst- en cultuurbeleid 322.340,00 308.007,050740: Sport 4.856.545,00 4.795.311,980750: Jeugd 913.956,00 988.741,720800: Gewoon basisonderwijs 661.108,00 625.946,190820: Deeltijds kunstonderwijs 2.540.691,00 2.569.513,270880: Administratieve dienst voor het lokaal flankerend onderwijs 144.510,00 149.050,970889: Overige ondersteunende diensten voor het lokaal flankerend onderwijs 0,00 60,500902: Integratie van personen met vreemde herkomst 114.923,00 126.177,490904: Activering van tewerkstelling 58.692,00 59.189,150911: Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap 72.639,00 37.244,400959: Overige verrichtingen betreffende ouderen 0,00 0,000909: Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 179.579,00 169.716,810944: Opvoedingsondersteuning 0,00 0,000945: Kinderopvang 57.124,00 44.506,87

Ruimte 12.133.895,00 11.892.214,500171: Gemeentelijk/stedelijk wijkoverleg 341.238,00 326.384,700200: Wegen 2.676.077,00 1.903.458,810220: Parkeren 109.719,00 110.191,330290: Overige mobiliteit en verkeer 0,00 0,000300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 939.550,00 975.979,470309: Overig afval- en materialenbeheer 1.160.510,00 1.223.490,140310: Beheer van regen- en afvalwater 421.371,00 1.064.626,600319: Overig waterbeheer 34.268,00 34.753,640340: Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 33.134,00 33.699,330381: Geïntegreerde milieuprojecten 405.882,00 412.040,670390: Overige milieubescherming 87.949,00 86.755,970500: Handel en middenstand 124.870,00 129.503,300510: Nijverheid 136.518,00 143.351,740530: Land-, tuin- & bosbouw 63.959,00 44.850,68

Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen



34

0550: Werkgelegenheid 176.755,00 111.362,700590: Overige economische zaken 80.523,00 88.404,440600: Ruimtelijke planning 0,00 115,500610: Gebiedsontwikkeling 754.719,00 799.930,080620: Grondbeleid voor wonen 321.400,00 311.501,790621: Bestrijding van krotwoningen 0,00 0,000622: Woonwagenterreinen 52.185,00 52.903,920629: Overig woonbeleid 476.159,00 472.623,300670: Straatverlichting 46.281,00 46.950,370680: Groene ruimte 1.525.698,00 1.428.517,900720: Monumentenzorg 33.965,00 28.158,900874: Leerlingenvervoer 24.464,00 34.484,710879: Andere voordelen 62.284,00 66.455,030990: Begraafplaatsen 450.789,00 462.330,580984: Ontsmetting en openbare reiniging 1.593.628,00 1.499.388,90

Eindtotaal 46.067.244,00 45.061.092,41



35

Goederen en dienstenEindbudget 2017 Aanrekeningen

Algemene financiering 246.599,00 238.369,360020: Fiscale aangelegenheden 245.055,00 237.968,590030: Financiële aangelegenheden 1.544,00 399,770090: Overige algemene financiering 0,00 1,00

Bedrijfsvoering 5.544.426,00 5.553.824,560100: Politieke organen 26.280,00 18.567,690110: Secretariaat 15.010,00 29.983,220111: Fiscale en financiële diensten 70.840,00 62.275,880112: Personeelsdienst en vorming 466.974,00 413.654,610113: Archief 54.349,00 46.170,510114: Organisatiebeheersing 35.237,00 26.675,190115: Welzijn op het werk 7.719,00 4.206,480119: Overige algemene diensten 4.449.160,00 4.519.941,370150: Internationale relaties 25.854,00 7.627,520190: Overig algemeen bestuur 0,00 0,000520: Toerisme - Onthaal en promotie 413,00 24,270710: Feesten en plechtigheden 392.590,00 424.697,820790: Erediensten 0,00 0,00

Mens 5.714.206,00 5.386.329,840130: Administratieve dienstverlening 767.546,00 769.223,830160: Hulp aan het buitenland 28.074,00 18.479,650400: Politiediensten 0,00 0,620410: Brandweer 151.060,00 53.162,400420: Dienst 100 0,00 0,000480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 33.767,00 29.288,660490: Overige elementen van openbare orde en veiligheid 19.000,00 18.744,440700: Musea 124.755,00 101.624,250701: Cultuurcentrum 72.909,00 74.255,720702: Schouwburg, concertgebouw, opera 0,00 0,000703: Openbare bibliotheken 427.683,00 461.883,670705: Gemeenschapscentrum 228.394,00 223.289,420709: Overige culturele instellingen 3.430,00 29,420711: Openluchtrecreatie 0,00 0,000719: Overige evenementen 309.879,00 265.010,400729: Overig beleid inzake het erfgoed 3.141,00 -863,650739: Overig kunst- en cultuurbeleid 186.682,00 125.022,600740: Sport 1.928.332,00 1.830.648,990750: Jeugd 335.980,00 310.287,040800: Gewoon basisonderwijs 226.775,00 248.394,770820: Deeltijds kunstonderwijs 245.892,00 245.277,430869: Overige ondersteunende diensten voor het onderwijs 0,00 0,000880: Administratieve dienst voor het lokaal flankerend onderwijs 222.338,00 161.663,600902: Integratie van personen met vreemde herkomst 91.813,00 31.694,450904: Activering van tewerkstelling 95.368,00 46.527,530909: Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 86.768,00 272.258,600911: Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap 22.531,00 20.213,120944: Opvoedingsondersteuning 27.285,00 22.847,670945: Kinderopvang 40.636,00 30.102,380951: Dienstencentra 22.954,00 20.456,830959: Overige verrichtingen betreffende ouderen 11.214,00 6.806,000704: Letterkunde, gespecialiseerde bibliotheken 0,00 0,00

Ruimte 7.358.009,00 6.892.304,680171: Gemeentelijk/stedelijk wijkoverleg 34.334,00 16.333,490200: Wegen 906.200,00 691.781,990210: Openbaar vervoer 5.000,00 0,000220: Parkeren 2.600,00 10.356,010290: Overige mobiliteit en verkeer 22.804,00 22.841,970300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 1.581.634,00 1.514.999,870309: Overig afval- en materialenbeheer 128.055,00 38.267,440310: Beheer van regen- en afvalwater 291.493,00 308.750,780319: Overig waterbeheer 53.570,00 62.920,000340: Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 111.669,00 112.134,64




36

0350: Klimaat en energie 0,00 308,000381: Geïntegreerde milieuprojecten 72.533,00 61.243,960390: Overige milieubescherming 2.788,00 1.932,850470: Dierenbescherming 27.600,00 45.120,220500: Handel en middenstand 259.084,00 278.928,700510: Nijverheid 5.005,00 3.712,850530: Land-, tuin- & bosbouw 7.154,00 11.099,460550: Werkgelegenheid 104.337,00 95.178,770590: Overige economische zaken 128.172,00 72.720,410600: Ruimtelijke planning 5.600,00 5.505,500610: Gebiedsontwikkeling 164.817,00 136.458,800620: Grondbeleid voor wonen 487,00 8,000621: Bestrijding van krotwoningen 743,00 338,730622: Woonwagenterreinen 15.785,00 20.081,050629: Overig woonbeleid 30.301,00 5.080,390630: Watervoorziening 68.109,00 31.741,000640: Elektriciteitsvoorziening 1.545,00 2.412,210660: Communicatievoorzieningen 0,00 0,000670: Straatverlichting 1.716.151,00 1.642.494,460680: Groene ruimte 1.071.912,00 1.190.515,790720: Monumentenzorg 6.238,00 9.856,440874: Leerlingenvervoer 40.001,00 33.241,360879: Andere voordelen 40.327,00 30.692,600984: Ontsmetting en openbare reiniging 276.515,00 264.571,360990: Begraafplaatsen 175.446,00 170.675,58

Eindtotaal 18.863.240,00 18.070.828,44



37

Toegestane werkingssubsidies

Toegestane werkingssubsidiesEindbudget 2017 Aanrekeningen

Bedrijfsvoering 1.813.344,00 1.810.809,980100: Politieke organen 6.661,00 5.855,000110: Secretariaat 0,00 0,000112: Personeelsdienst en vorming 5.322,00 5.322,000114: Organisatiebeheersing 25.000,00 25.000,000119: Overige algemene diensten 0,00 0,000520: Toerisme - Onthaal en promotie 373.600,00 373.600,000521: Toerisme - Sectorondersteuning 25.236,00 23.507,980710: Feesten en plechtigheden 5.941,00 5.941,000790: Erediensten 1.371.584,00 1.371.584,00

Mens 34.706.306,00 34.334.788,190130: Administratieve dienstverlening 0,00 0,000160: Hulp aan het buitenland 77.500,00 61.300,000400: Politiediensten 14.356.366,00 14.356.366,000410: Brandweer 3.354.303,00 3.187.715,840700: Musea 142.989,00 142.989,000701: Cultuurcentrum 304.457,00 304.457,000703: Openbare bibliotheken 6.000,00 6.000,000705: Gemeenschapscentrum 13.365,00 13.365,000709: Overige culturele instellingen 435.434,00 429.862,890711: Openluchtrecreatie 180.000,00 180.000,000719: Overige evenementen 551.823,00 529.748,000729: Overig beleid inzake het erfgoed 20.000,00 0,000740: Sport 746.968,00 746.127,730750: Jeugd 724.164,00 705.447,340800: Gewoon basisonderwijs 0,00 0,000820: Deeltijds kunstonderwijs 25.000,00 23.118,160869: Overige ondersteunende diensten voor het onderwijs 0,00 0,000880: Administratieve dienst voor het lokaal flankerend onderwijs 75.000,00 75.000,000900: Sociale bijstand 12.849.233,00 12.849.233,000902: Integratie van personen met vreemde herkomst 35.586,00 35.086,000904: Activering van tewerkstelling 516.527,00 482.500,000909: Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 136.734,00 113.560,930911: Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap 45.834,00 33.988,310944: Opvoedingsondersteuning 10.000,00 10.000,000945: Kinderopvang 60.100,00 10.000,000959: Overige verrichtingen betreffende ouderen 38.923,00 38.922,99

Ruimte 12.693.374,00 11.463.408,820171: Gemeentelijk/stedelijk wijkoverleg 28.152,00 28.152,000200: Wegen 63.000,00 48.000,000220: Parkeren 4.400.000,00 3.624.310,960290: Overige mobiliteit en verkeer 0,00 0,000300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 3.662.594,00 3.582.688,860310: Beheer van regen- en afvalwater 37.831,00 29.608,850340: Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 15.270,00 9.250,320381: Geïntegreerde milieuprojecten 15.000,00 15.000,000390: Overige milieubescherming 3.000,00 1.957,430500: Handel en middenstand 0,00 0,000510: Nijverheid 250.000,00 200.000,000530: Land-, tuin- & bosbouw 6.033,00 4.498,420550: Werkgelegenheid 335.453,00 325.453,000590: Overige economische zaken 630.000,00 499.075,890610: Gebiedsontwikkeling 1.479.928,00 1.426.961,930620: Grondbeleid voor wonen 222.000,00 222.000,000621: Bestrijding van krotwoningen 0,00 0,000629: Overig woonbeleid 1.165.255,00 1.164.744,500680: Groene ruimte 54.205,00 41.580,190720: Monumentenzorg 206.470,00 123.770,840879: Andere voordelen 111.304,00 108.850,800990: Begraafplaatsen 7.879,00 7.504,83

Eindtotaal 49.213.024,00 47.609.006,99



38

Andere operationele uitgavenEindbudget 2017 Aanrekeningen


Bedrijfsvoering 379.452,00 311.622,460112: Personeelsdienst en vorming 0,00 0,000114: Organisatiebeheersing 0,00 0,000119: Overige algemene diensten 379.452,00 311.622,46

Mens 136.757,00 148.647,220130: Administratieve dienstverlening 0,00 99,740410: Brandweer 0,00 0,000480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 0,00 0,000740: Sport 0,00 389,480820: Deeltijds kunstonderwijs 136.757,00 148.158,00

Ruimte 267.907,00 221.306,960200: Wegen 267,00 26,000290: Overige mobiliteit en verkeer 0,00 362,130300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 158.518,00 134.615,640309: Overig afval- en materialenbeheer 47.916,00 82.136,340310: Beheer van regen- en afvalwater 0,00 788,340500: Handel en middenstand 0,00 0,000610: Gebiedsontwikkeling 61.206,00 3.378,51

Eindtotaal 1.013.950,00 912.538,73

Andere operationele uitgaven



39

Financiële kostenEindbudget 2017 Aanrekeningen

Algemene financiering 4.593.768,00 4.549.776,730030: Financiële aangelegenheden 4.959,00 236,540040: Transacties in verband met de openbare schuld 4.588.809,00 4.549.540,19

Bedrijfsvoering 0,00 0,140119: Overige algemene diensten 0,00 0,14

Mens 0,00 0,000719: Overige evenementen 0,00 0,00

Ruimte 0,00 0,000300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 0,00 0,000640: Elektriciteitsvoorziening 0,00 0,00

Eindtotaal 4.593.768,00 4.549.776,87

Financiële kosten



40


Ontvangsten uit de werkingEindbudget 2017 Vordering

Algemene financiering 17.988,00 4.200,420010: Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus 14.988,00 0,000020: Fiscale aangelegenheden 0,00 0,000090: Overige algemene financiering 3.000,00 4.200,42

Bedrijfsvoering 680.248,00 694.450,530100: Politieke organen 0,00 0,000111: Fiscale en financiële diensten 0,00 0,000112: Personeelsdienst en vorming 10.000,00 2.309,200113: Archief 1.100,00 2.195,000114: Organisatiebeheersing 1.089,00 1.120,000115: Welzijn op het werk 0,00 0,000119: Overige algemene diensten 664.386,00 688.606,330150: Internationale relaties 1.649,00 0,000520: Toerisme - Onthaal en promotie 0,00 0,000710: Feesten en plechtigheden 2.024,00 220,00

Mens 1.288.277,00 1.299.620,730130: Administratieve dienstverlening 56.164,00 64.268,480160: Hulp aan het buitenland 0,00 0,000400: Politiediensten 6.000,00 375,000410: Brandweer 9.625,00 9.656,560420: Dienst 100 0,00 1.016,070480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 0,00 9.750,000700: Musea 20.746,00 16.651,920701: Cultuurcentrum 11.657,00 6.170,150703: Openbare bibliotheken 132.407,00 131.878,790705: Gemeenschapscentrum 17.850,00 21.665,000711: Openluchtrecreatie 1,00 1,000719: Overige evenementen 2.020,00 3.300,000729: Overig beleid inzake het erfgoed 0,00 -10,000739: Overig kunst- en cultuurbeleid 1.000,00 12.336,550740: Sport 717.195,00 736.951,790750: Jeugd 76.300,00 53.764,110800: Gewoon basisonderwijs 13.516,00 27.294,850820: Deeltijds kunstonderwijs 217.871,00 198.480,610869: Overige ondersteunende diensten voor het onderwijs 0,00 0,000880: Administratieve dienst voor het lokaal flankerend onderwijs 4.325,00 4.474,650902: Integratie van personen met vreemde herkomst 0,00 0,000904: Activering van tewerkstelling 0,00 0,000909: Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 0,00 0,000944: Opvoedingsondersteuning 0,00 0,000945: Kinderopvang 0,00 0,000951: Dienstencentra 0,00 0,000989: Overige dienstverlening inzake volksgezondheid 1.600,00 1.595,20

Ruimte 9.665.027,00 10.450.943,090171: Gemeentelijk/stedelijk wijkoverleg 6.565,00 7.545,000200: Wegen 63.317,00 133.726,710210: Openbaar vervoer 146.261,00 148.836,250220: Parkeren 800.001,00 787.291,120290: Overige mobiliteit en verkeer 12.337,00 10.788,760300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 1.600.500,00 1.710.791,340309: Overig afval- en materialenbeheer 599.700,00 438.937,590310: Beheer van regen- en afvalwater 4.831.300,00 5.468.963,570381: Geïntegreerde milieuprojecten 1.510,00 1.400,000390: Overige milieubescherming 9.000,00 9.346,170500: Handel en middenstand 535.304,00 519.754,670530: Land-, tuin- & bosbouw 0,00 0,000550: Werkgelegenheid 126.000,00 134.255,000600: Ruimtelijke planning 111.100,00 292.045,100621: Bestrijding van krotwoningen 265.699,00 275.852,290622: Woonwagenterreinen 9.000,00 21.480,400629: Overig woonbeleid 0,00 482,16



41

0670: Straatverlichting 699,00 470,300680: Groene ruimte 5.050,00 0,000690: Overige nutsvoorzieningen 306.889,00 265.827,610835: Hoger onderwijs 17.000,00 17.713,130984: Ontsmetting en openbare reiniging 795,00 397,500990: Begraafplaatsen 217.000,00 205.038,42

Eindtotaal 11.651.540,00 12.449.214,77



42

Fiscale ontvangsten en boeten

Fiscale ontvangsten en boetenEindbudget 2017 Vordering

Algemene financiering 67.613.068,00 66.945.379,040020: Fiscale aangelegenheden 67.613.068,00 66.945.379,04

Mens 220.000,00 240.583,980130: Administratieve dienstverlening 0,00 0,000480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 220.000,00 240.583,98

Ruimte 0,00 0,000300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 0,00 0,00

Eindtotaal 67.833.068,00 67.185.963,02



43

Werkingssubsidies

WerkingssubsidiesEindbudget 2017 Vordering

Algemene financiering 42.739.592,00 42.643.395,340010: Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus 42.451.892,00 42.579.472,720020: Fiscale aangelegenheden 0,00 0,000090: Overige algemene financiering 287.700,00 63.922,62

Bedrijfsvoering 49,00 6.084,770112: Personeelsdienst en vorming 0,00 3.760,430114: Organisatiebeheersing 0,00 2.324,340119: Overige algemene diensten 49,00 0,00

Mens 3.981.226,00 4.404.680,950160: Hulp aan het buitenland 0,00 0,000410: Brandweer 57.350,00 398.546,830480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 923.081,00 1.041.508,280701: Cultuurcentrum 0,00 0,000703: Openbare bibliotheken 7.500,00 29.228,000719: Overige evenementen 0,00 0,000729: Overig beleid inzake het erfgoed 0,00 0,000739: Overig kunst- en cultuurbeleid 29.890,00 29.350,000740: Sport 14.233,00 6.064,640750: Jeugd 0,00 0,000800: Gewoon basisonderwijs 751.772,00 746.507,050820: Deeltijds kunstonderwijs 2.152.193,00 2.107.586,730880: Administratieve dienst voor het lokaal flankerend onderwijs 0,00 0,000902: Integratie van personen met vreemde herkomst 16.742,00 16.742,400904: Activering van tewerkstelling 0,00 0,000909: Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 0,00 0,000944: Opvoedingsondersteuning 28.465,00 29.147,020945: Kinderopvang 0,00 0,000951: Dienstencentra 0,00 0,00

Ruimte 540.795,00 268.172,050200: Wegen 172.137,00 0,000220: Parkeren 50.000,00 50.000,000300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 0,00 80,000340: Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 21.811,00 0,000350: Klimaat en energie 0,00 402,460381: Geïntegreerde milieuprojecten 0,00 24.774,750500: Handel en middenstand 0,00 0,000510: Nijverheid 10.000,00 0,000550: Werkgelegenheid 0,00 0,000590: Overige economische zaken 16.372,00 4.872,200680: Groene ruimte 687,00 0,000879: Andere voordelen 263.798,00 184.798,270990: Begraafplaatsen 5.990,00 3.244,37

Eindtotaal 47.261.662,00 47.322.333,11



44

Andere operationele ontvangsten

Andere operationele ontvangstenEindbudget 2017 Vordering

Algemene financiering 121.486,00 258.380,910030: Financiële aangelegenheden 1.489,00 1.181,560090: Overige algemene financiering 119.997,00 257.199,35

Bedrijfsvoering 432.524,00 199.601,100100: Politieke organen 117.555,00 116.904,350110: Secretariaat 1.133,00 1.039,860111: Fiscale en financiële diensten 79.546,00 9.864,430112: Personeelsdienst en vorming 4.453,00 3.406,280113: Archief 633,00 742,290114: Organisatiebeheersing 2.608,00 2.163,650115: Welzijn op het werk 447,00 251,790119: Overige algemene diensten 223.905,00 63.361,280520: Toerisme - Onthaal en promotie 1.025,00 727,030710: Feesten en plechtigheden 1.219,00 1.140,14

Mens 1.227.255,00 898.009,100130: Administratieve dienstverlening 32.800,00 32.530,640160: Hulp aan het buitenland 193,00 197,290400: Politiediensten 0,00 19.414,230410: Brandweer 166.000,00 0,000480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 3.451,00 -9.414,970700: Musea 30.555,00 61.615,090701: Cultuurcentrum 105.307,00 60.424,900703: Openbare bibliotheken 14.071,00 7.940,650705: Gemeenschapscentrum 5.423,00 4.947,510709: Overige culturele instellingen 68.363,00 14.298,710711: Openluchtrecreatie 123,00 117,720719: Overige evenementen 3.754,00 2.374,130739: Overig kunst- en cultuurbeleid 53.394,00 60.249,460740: Sport 637.461,00 523.994,160750: Jeugd 40.431,00 56.122,340800: Gewoon basisonderwijs 136,00 71,940820: Deeltijds kunstonderwijs 27.543,00 1.823,570880: Administratieve dienst voor het lokaal flankerend onderwijs 570,00 580,970900: Sociale bijstand 0,00 27.095,930902: Integratie van personen met vreemde herkomst 411,00 406,570904: Activering van tewerkstelling 28.567,00 32.322,280909: Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 842,00 633,290911: Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap 89,00 86,110945: Kinderopvang 7.771,00 176,58

Ruimte 324.344,00 335.901,920171: Gemeentelijk/stedelijk wijkoverleg 1.175,00 1.128,150200: Wegen 56.514,00 108.868,060220: Parkeren 78.651,00 111.075,460290: Overige mobiliteit en verkeer 35.000,00 0,000300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 44.645,00 3.819,360309: Overig afval- en materialenbeheer 6.532,00 5.668,000310: Beheer van regen- en afvalwater 1.729,00 4.253,180319: Overig waterbeheer 207,00 102,460340: Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 186,00 120,990381: Geïntegreerde milieuprojecten 1.361,00 1.250,230390: Overige milieubescherming 249,00 2.117,060500: Handel en middenstand 529,00 497,040510: Nijverheid 473,00 533,010530: Land-, tuin- & bosbouw 199,00 176,580550: Werkgelegenheid 408,00 9.492,320590: Overige economische zaken 473,00 229,990600: Ruimtelijke planning 0,00 0,000610: Gebiedsontwikkeling 2.349,00 67.633,460620: Grondbeleid voor wonen 976,00 1.076,920621: Bestrijding van krotwoningen 0,00 0,000622: Woonwagenterreinen 128,00 186,39



45

0629: Overig woonbeleid 1.735,00 1.759,260630: Watervoorziening 0,00 0,000670: Straatverlichting 196,00 182,030680: Groene ruimte 80.623,00 5.721,410720: Monumentenzorg 0,00 141,700874: Leerlingenvervoer 256,00 129,710879: Andere voordelen 0,00 358,610984: Ontsmetting en openbare reiniging 7.466,00 7.175,470990: Begraafplaatsen 2.284,00 2.205,07

Eindtotaal 2.105.609,00 1.691.893,03



46


financiële opbrengstenEindbudget 2017 Vordering

Algemene financiering 5.115.253,00 6.061.711,730030: Financiële aangelegenheden 5.099.716,00 6.050.132,050040: Transacties in verband met de openbare schuld 15.537,00 11.579,68

Bedrijfsvoering 50.826,00 50.072,150119: Overige algemene diensten 0,00 0,560790: Erediensten 50.826,00 50.071,59

Mens 419.642,00 419.640,840400: Politiediensten 419.642,00 419.640,84

Ruimte 543.841,00 1.719.872,150220: Parkeren 416.982,00 412.425,870500: Handel en middenstand 71.149,00 71.147,740610: Gebiedsontwikkeling 53.257,00 53.256,640620: Grondbeleid voor wonen 0,00 0,000629: Overig woonbeleid 2.453,00 3.341,900640: Elektriciteitsvoorziening 0,00 1.179.700,000650: Gasvoorziening 0,00 0,00

Eindtotaal 6.129.562,00 8.251.296,87



47

1.9

Rek

enin

g 20

16 v

s 20

17

reke

ning

201

6re

keni

ng 2

017

% w

ijzig

ing

2017

to

v 20

16

I.Ex

ploi

tatie

-uitg

aven

114.

253.

477,

5311

6.20

3.24

3,44

1,71

%

A.O

pera

tione

le u

itgav

en10

9.47

6.89

8,34

111.

653.

466,

571,

99%

1.G

oede

ren

en d

iens

ten

60/6

117

.285

.461

,83

18.0

70.8

28,4

44,

54%

alge

men

e fin

anci

erin

g25

8.70

7,09

238.

369,

36-7

,86%

bedr

ijfsv

oerin

g5.

149.

605,

815.

553.

824,

567,

85%

men

s5.

628.

888,

685.

386.

329,

84-4

,31%

ruim

te6.

248.

260,

256.

892.

304,

6810

,31%

2.Be

zold

igin

gen,

soci

ale

last

en e

n pe

nsio

enen

6244

.800

.890

,08

45.0

61.0

92,4

10,

58%

alge

men

e fin

anci

erin

g30

3.54

5,55

306.

326,

040,

92%

bedr

ijfsv

oerin

g13

.175

.851

,41

13.0

67.1

04,5

7-0

,83%

men

s19

.670

.266

,32

19.7

95.4

47,3

00,

64%

ruim

te11

.651

.226

,80

11.8

92.2

14,5

02,

07%

(3. A

fsch

rijvi

ngen

, waa

rdev

erm

inde

ringe

n en

voo

rzie

ning

en)

(4. S

peci

fieke

kos

ten

soci

ale

dien

st O

CMW

)5.

Toeg

esta

ne w

erki

ngss

ubsi

dies

649

46.7

28.5

03,2

647

.609

.006

,99

1,88

%al

gem

ene

finan

cier

ing

bedr

ijfsv

oerin

g1.

711.

250,

041.

810.

809,

985,

82%

men

s33

.911

.212

,78

34.3

34.7

88,1

91,

25%

ruim

te11

.106

.040

,44

11.4

63.4

08,8

23,

22%

6.An

dere

ope

ratio

nele

kos

ten

640/

766

2.04

3,17

912.

538,

7337

,84%

alge

men

e fin

anci

erin

g14

7.69

3,92

230.

962,

0956

,38%

bedr

ijfsv

oerin

g15

6.24

7,19

311.

622,

4699

,44%

men

s14

5.61

5,00

148.

647,

222,

08%

ruim

te21

2.48

7,06

221.

306,

964,

15%

B.Fi

nanc

iële

kos

ten

654.

776.

579,

194.

549.

776,

87-4

,75%



48

reke

ning

201

6re

keni

ng 2

017

%-w

ijzig

ing

2017

to

v 20

16

II.Ex

ploi

tatie

-ont

vang

sten

137.

132.

095,

6213

6.90

0.70

0,80

-0,1

7%

A.O

pera

tione

le o

ntva

ngst

en13

1.24

9.32

2,47

128.

649.

403,

93-1

,98%

1.O

ntva

ngst

en u

it de

wer

king

7012

.427

.162

,14

12.4

49.2

14,7

70,

18%

alge

men

e fin

anci

erin

g32

.679

,30

4.20

0,42

-87,

15%

bedr

ijfsv

oerin

g79

6.13

3,49

694.

450,

53-1

2,77

%m

ens

1.28

5.62

5,26

1.29

9.62

0,73

1,09

%ru

imte

10.3

12.7

24,0

910

.450

.943

,09

1,34

%2.

Fisc

ale

ontv

angs

ten

en b

oete

s73

69.6

86.6

07,4

267

.185

.963

,02

-3,5

9%al

gem

ene

finan

cier

ing

69.4

31.3

47,4

266

.945

.379

,04

-3,5

8%be

drijf

svoe

ring

men

s25

5.26

0,00

240.

583,

98-5

,75%

ruim

te

3.W

erki

ngss

ubsi

dies

740

46.6

17.6

81,0

347

.322

.333

,11

1,51

%al

gem

ene

finan

cier

ing

41.6

24.2

84,5

942

.643

.395

,34

2,45

%be

drijf

svoe

ring

115.

633,

056.

084,

77-9

4,74

%m

ens

4.83

6.38

3,44

4.40

4.68

0,95

-8,9

3%ru

imte

41.3

79,9

526

8.17

2,05

548,

07%

(4. R

ecup

erat

ie sp

ecifi

eke

kost

en so

cial

e di

enst

OCM

W)

5.An

dere

ope

ratio

nele

ont

vang

sten

741/

72.

517.

871,

881.

691.

893,

03-3

2,80

%al

gem

ene

finan

cier

ing

128.

172,

8825

8.38

0,91

101,

59%

bedr

ijfsv

oerin

g53

4.69

4,84

199.

601,

10-6

2,67

%m

ens

1.41

2.57

6,74

898.

009,

10-3

6,43

%ru

imte

442.

427,

4233

5.90

1,92

-24,

08%

B.Fi

nanc

iële

opb

reng

sten

755.

882.

773,

158.

251.

296,

8740

,26%



49

Aanrekening 2016 Aanrekening 2017


Bedrijfsvoering 13.175.851,41 13.067.104,570100: Politieke organen 2.387.478,70 2.387.976,620110: Secretariaat 293.467,27 300.824,670111: Fiscale en financiële diensten 859.590,79 1.095.294,470112: Personeelsdienst en vorming 3.868.204,39 3.739.737,980113: Archief 289.665,65 276.937,940114: Organisatiebeheersing 1.046.473,02 909.662,280115: Welzijn op het werk 241.717,04 210.925,120119: Overige algemene diensten 3.705.766,45 3.707.181,720520: Toerisme - Onthaal en promotie 235.977,98 189.216,890710: Feesten en plechtigheden 219.925,51 221.698,800790: Erediensten 27.584,61 27.648,08

Mens 19.670.266,32 19.795.447,300130: Administratieve dienstverlening 1.713.001,79 1.725.468,530160: Hulp aan het buitenland 52.593,03 48.875,510400: Politiediensten 18.142,130410: Brandweer 0,00 0,000420: Dienst 100 0,00 0,000480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 631.855,03 627.727,620700: Musea 1.710.062,62 1.612.440,070701: Cultuurcentrum 1.569.090,70 1.639.526,440703: Openbare bibliotheken 2.190.838,00 2.136.148,550705: Gemeenschapscentrum 1.168.871,84 1.231.312,450709: Overige culturele instellingen 63.139,31 4.068,420711: Openluchtrecreatie 32.100,74 35.317,860719: Overige evenementen 806.295,26 842.953,320729: Overig beleid inzake het erfgoed 0,00 0,000739: Overig kunst- en cultuurbeleid 397.769,92 308.007,050740: Sport 4.644.193,77 4.795.311,980750: Jeugd 894.880,35 988.741,720800: Gewoon basisonderwijs 641.866,65 625.946,190820: Deeltijds kunstonderwijs 2.517.032,90 2.569.513,270880: Administratieve dienst voor het lokaal flankerend onderwijs 136.314,31 149.050,970889: Overige ondersteunende diensten voor het lokaal flankerend onderwijs 74,80 60,500900: Sociale bijstand0902: Integratie van personen met vreemde herkomst 109.704,97 126.177,490904: Activering van tewerkstelling 56.740,05 59.189,150911: Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap 4.407,09 37.244,400959: Overige verrichtingen betreffende ouderen 0,00 0,000909: Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 256.939,95 169.716,810944: Opvoedingsondersteuning 0,00 0,000945: Kinderopvang 72.493,24 44.506,87

Ruimte 11.651.226,80 11.892.214,500171: Gemeentelijk/stedelijk wijkoverleg 345.782,10 326.384,700200: Wegen 2.231.675,36 1.903.458,810220: Parkeren 108.021,79 110.191,330290: Overige mobiliteit en verkeer 0,00 0,000300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 1.010.881,84 975.979,470309: Overig afval- en materialenbeheer 1.211.396,30 1.223.490,140310: Beheer van regen- en afvalwater 433.702,04 1.064.626,600319: Overig waterbeheer 53.836,78 34.753,640340: Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 39.775,67 33.699,33

Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen



50

0381: Geïntegreerde milieuprojecten 402.225,64 412.040,670390: Overige milieubescherming 84.864,61 86.755,970500: Handel en middenstand 127.861,03 129.503,300510: Nijverheid 113.828,29 143.351,740520: Toerisme - Onthaal en promotie0530: Land-, tuin- & bosbouw 44.063,83 44.850,680550: Werkgelegenheid 134.218,50 111.362,700590: Overige economische zaken 102.736,73 88.404,440600: Ruimtelijke planning 0,00 115,500610: Gebiedsontwikkeling 737.821,19 799.930,080620: Grondbeleid voor wonen 320.639,72 311.501,790621: Bestrijding van krotwoningen 39,60 0,000622: Woonwagenterreinen 53.622,42 52.903,920629: Overig woonbeleid 461.492,24 472.623,300670: Straatverlichting 46.073,17 46.950,370680: Groene ruimte 1.487.907,97 1.428.517,900720: Monumentenzorg 19.812,92 28.158,900874: Leerlingenvervoer 40.642,75 34.484,710879: Andere voordelen 35.783,34 66.455,030990: Begraafplaatsen 451.420,23 462.330,580984: Ontsmetting en openbare reiniging 1.551.100,74 1.499.388,90

Eindtotaal 44.800.890,08 45.061.092,41



51


Algemene financiering 258.707,09 238.369,360020: Fiscale aangelegenheden 258.336,44 237.968,590030: Financiële aangelegenheden 369,65 399,770090: Overige algemene financiering 1,00 1,00

Bedrijfsvoering 5.149.605,81 5.553.824,560100: Politieke organen 19.197,28 18.567,690110: Secretariaat 1.775,13 29.983,220111: Fiscale en financiële diensten 112.978,18 62.275,880112: Personeelsdienst en vorming 327.185,06 413.654,610113: Archief 51.515,19 46.170,510114: Organisatiebeheersing 40.836,64 26.675,190115: Welzijn op het werk 4.987,18 4.206,480119: Overige algemene diensten 4.223.620,70 4.519.941,370150: Internationale relaties 19.622,29 7.627,520190: Overig algemeen bestuur 0,00 0,000520: Toerisme - Onthaal en promotie 20,91 24,270710: Feesten en plechtigheden 347.867,25 424.697,820790: Erediensten 0,00 0,00

Mens 5.628.888,68 5.386.329,840130: Administratieve dienstverlening 817.647,76 769.223,830160: Hulp aan het buitenland 21.285,80 18.479,650400: Politiediensten 0,620410: Brandweer 195.237,19 53.162,400420: Dienst 100 0,00 0,000480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 74.211,54 29.288,660490: Overige elementen van openbare orde en veiligheid 6.647,93 18.744,440700: Musea 166.433,14 101.624,250701: Cultuurcentrum 61.670,81 74.255,720702: Schouwburg, concertgebouw, opera 687,76 0,000703: Openbare bibliotheken 433.071,35 461.883,670705: Gemeenschapscentrum 220.975,74 223.289,420709: Overige culturele instellingen 227.587,87 29,420711: Openluchtrecreatie 0,00 0,000719: Overige evenementen 284.745,61 265.010,400729: Overig beleid inzake het erfgoed 16.343,66 -863,650739: Overig kunst- en cultuurbeleid 120.507,63 125.022,600740: Sport 1.701.112,00 1.830.648,990750: Jeugd 305.670,35 310.287,040800: Gewoon basisonderwijs 199.721,60 248.394,770820: Deeltijds kunstonderwijs 190.272,55 245.277,430869: Overige ondersteunende diensten voor het onderwijs 0,00 0,000880: Administratieve dienst voor het lokaal flankerend onderwijs 154.427,35 161.663,600889: Overige ondersteunende diensten voor het lokaal flankerend onderwijs0902: Integratie van personen met vreemde herkomst 22.582,12 31.694,450904: Activering van tewerkstelling 93.201,11 46.527,530909: Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 199.792,32 272.258,600911: Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap 16.148,47 20.213,120944: Opvoedingsondersteuning 22.194,77 22.847,670945: Kinderopvang 51.813,33 30.102,380951: Dienstencentra 24.737,99 20.456,830959: Overige verrichtingen betreffende ouderen 160,93 6.806,000704: Letterkunde, gespecialiseerde bibliotheken 0,00

Ruimte 6.248.260,25 6.892.304,680171: Gemeentelijk/stedelijk wijkoverleg 21.444,15 16.333,490200: Wegen 649.135,57 691.781,990210: Openbaar vervoer 0,000220: Parkeren 0,00 10.356,010290: Overige mobiliteit en verkeer 25.089,11 22.841,970300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 1.184.492,24 1.514.999,870309: Overig afval- en materialenbeheer 184.901,51 38.267,440310: Beheer van regen- en afvalwater 311.857,24 308.750,78




52

0319: Overig waterbeheer 81.960,00 62.920,000340: Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 112.845,43 112.134,640350: Klimaat en energie 308,000381: Geïntegreerde milieuprojecten 36.278,58 61.243,960390: Overige milieubescherming 2.816,03 1.932,850470: Dierenbescherming 15.785,69 45.120,220500: Handel en middenstand 223.603,76 278.928,700510: Nijverheid 4,01 3.712,850520: Toerisme - Onthaal en promotie0530: Land-, tuin- & bosbouw 8.854,48 11.099,460550: Werkgelegenheid 13.863,95 95.178,770590: Overige economische zaken 46.658,16 72.720,410600: Ruimtelijke planning 0,00 5.505,500610: Gebiedsontwikkeling 153.281,80 136.458,800620: Grondbeleid voor wonen 7.200,03 8,000621: Bestrijding van krotwoningen 590,25 338,730622: Woonwagenterreinen 14.314,60 20.081,050629: Overig woonbeleid 4.970,93 5.080,390630: Watervoorziening 7.199,77 31.741,000640: Elektriciteitsvoorziening 7.098,88 2.412,210660: Communicatievoorzieningen 0,00 0,000670: Straatverlichting 1.714.696,12 1.642.494,460680: Groene ruimte 868.192,64 1.190.515,790720: Monumentenzorg 8.052,39 9.856,440874: Leerlingenvervoer 40.465,90 33.241,360879: Andere voordelen 20.773,36 30.692,600984: Ontsmetting en openbare reiniging 308.652,90 264.571,360990: Begraafplaatsen 173.180,77 170.675,58

Eindtotaal 17.285.461,83 18.070.828,44



53

Toegestane werkingssubsidies


Bedrijfsvoering 1.711.250,04 1.810.809,980100: Politieke organen 5.851,60 5.855,000110: Secretariaat 0,00 0,000112: Personeelsdienst en vorming 5.322,00 5.322,000114: Organisatiebeheersing 25.000,00 25.000,000119: Overige algemene diensten 77.760,00 0,000520: Toerisme - Onthaal en promotie 126.100,00 373.600,000521: Toerisme - Sectorondersteuning 23.507,98 23.507,980710: Feesten en plechtigheden 3.941,00 5.941,000790: Erediensten 1.443.767,46 1.371.584,00

Mens 33.911.212,78 34.334.788,190130: Administratieve dienstverlening 0,00 0,000160: Hulp aan het buitenland 76.500,00 61.300,000400: Politiediensten 14.074.869,00 14.356.366,000410: Brandweer 3.299.856,45 3.187.715,840700: Musea 124.989,00 142.989,000701: Cultuurcentrum 228.857,00 304.457,000703: Openbare bibliotheken 6.000,00 6.000,000705: Gemeenschapscentrum 16.465,00 13.365,000709: Overige culturele instellingen 579.820,25 429.862,890711: Openluchtrecreatie 202.000,00 180.000,000719: Overige evenementen 469.190,62 529.748,000729: Overig beleid inzake het erfgoed 7.500,00 0,000739: Overig kunst- en cultuurbeleid0740: Sport 773.964,82 746.127,730750: Jeugd 715.977,66 705.447,340800: Gewoon basisonderwijs 300,00 0,000820: Deeltijds kunstonderwijs 21.038,23 23.118,160869: Overige ondersteunende diensten voor het onderwijs 0,00 0,000880: Administratieve dienst voor het lokaal flankerend onderwijs 50.000,00 75.000,000900: Sociale bijstand 12.420.119,00 12.849.233,000902: Integratie van personen met vreemde herkomst 70.592,96 35.086,000904: Activering van tewerkstelling 550.500,00 482.500,000909: Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 114.699,10 113.560,930911: Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap 38.851,77 33.988,310944: Opvoedingsondersteuning 11.938,01 10.000,000945: Kinderopvang 19.500,00 10.000,000959: Overige verrichtingen betreffende ouderen 37.683,91 38.922,99

Ruimte 11.106.040,44 11.463.408,820171: Gemeentelijk/stedelijk wijkoverleg 28.152,00 28.152,000200: Wegen 4.897,00 48.000,000220: Parkeren 4.196.991,37 3.624.310,960290: Overige mobiliteit en verkeer 0,00 0,000300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 4.123.626,79 3.582.688,860310: Beheer van regen- en afvalwater 22.986,74 29.608,850340: Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 6.892,04 9.250,320381: Geïntegreerde milieuprojecten 15.000,000390: Overige milieubescherming 1.763,61 1.957,430500: Handel en middenstand 0,00 0,000510: Nijverheid 200.000,00 200.000,000520: Toerisme - Onthaal en promotie0521: Toerisme - Sectorondersteuning0530: Land-, tuin- & bosbouw 3.730,38 4.498,420550: Werkgelegenheid 332.109,50 325.453,000590: Overige economische zaken 349.282,99 499.075,890610: Gebiedsontwikkeling 738.229,31 1.426.961,930620: Grondbeleid voor wonen 222.000,00 222.000,000621: Bestrijding van krotwoningen 0,00 0,000629: Overig woonbeleid 755.355,98 1.164.744,500680: Groene ruimte 41.628,63 41.580,190720: Monumentenzorg 70.521,75 123.770,84



54

0879: Andere voordelen 108.850,800990: Begraafplaatsen 7.872,35 7.504,83

Eindtotaal 46.728.503,26 47.609.006,99



55



Bedrijfsvoering 156.247,19 311.622,460112: Personeelsdienst en vorming 0,00 0,000114: Organisatiebeheersing 0,00 0,000119: Overige algemene diensten 156.247,19 311.622,46

Mens 145.615,00 148.647,220130: Administratieve dienstverlening 0,00 99,740410: Brandweer 0,00 0,000480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 0,00 0,000703: Openbare bibliotheken 350,000740: Sport 389,480820: Deeltijds kunstonderwijs 145.265,00 148.158,00

Ruimte 212.487,06 221.306,960200: Wegen 0,00 26,000290: Overige mobiliteit en verkeer 362,130300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 113.608,49 134.615,640309: Overig afval- en materialenbeheer 92.047,62 82.136,340310: Beheer van regen- en afvalwater 6.830,95 788,340500: Handel en middenstand 0,00 0,000610: Gebiedsontwikkeling 0,00 3.378,510680: Groene ruimte

Eindtotaal 662.043,17 912.538,73

Andere operationele uitgaven



56


Algemene financiering 4.776.578,53 4.549.776,730030: Financiële aangelegenheden 31.547,66 236,540040: Transacties in verband met de openbare schuld 4.745.030,87 4.549.540,19

Bedrijfsvoering 0,66 0,140119: Overige algemene diensten 0,66 0,14

Mens 0,000719: Overige evenementen 0,000740: Sport

Ruimte 0,00 0,000300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 0,00 0,000640: Elektriciteitsvoorziening 0,00 0,00

Eindtotaal 4.776.579,19 4.549.776,87

Financiële kosten



57


Vordering 2016 Vordering 2017

Algemene financiering 32.679,30 4.200,420010: Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus 29.838,00 0,000020: Fiscale aangelegenheden 0,00 0,000090: Overige algemene financiering 2.841,30 4.200,42

Bedrijfsvoering 796.133,49 694.450,530100: Politieke organen 0,00 0,000111: Fiscale en financiële diensten 636,75 0,000112: Personeelsdienst en vorming 1.618,88 2.309,200113: Archief 1.351,46 2.195,000114: Organisatiebeheersing 1.180,00 1.120,000115: Welzijn op het werk 0,00 0,000119: Overige algemene diensten 773.252,40 688.606,330150: Internationale relaties 9.600,00 0,000520: Toerisme - Onthaal en promotie 8.244,00 0,000710: Feesten en plechtigheden 250,00 220,00

Mens 1.285.625,26 1.299.620,730130: Administratieve dienstverlening 68.094,74 64.268,480160: Hulp aan het buitenland 0,00 0,000400: Politiediensten 7.125,00 375,000410: Brandweer 9.520,05 9.656,560420: Dienst 100 132,53 1.016,070480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 750,00 9.750,000700: Musea 16.359,48 16.651,920701: Cultuurcentrum 13.096,20 6.170,150703: Openbare bibliotheken 143.358,00 131.878,790705: Gemeenschapscentrum 17.515,00 21.665,000711: Openluchtrecreatie 1,00 1,000719: Overige evenementen 1.200,00 3.300,000729: Overig beleid inzake het erfgoed 620,00 -10,000739: Overig kunst- en cultuurbeleid 2.149,40 12.336,550740: Sport 660.126,03 736.951,790750: Jeugd 73.121,20 53.764,110800: Gewoon basisonderwijs 13.429,54 27.294,850820: Deeltijds kunstonderwijs 224.348,31 198.480,610869: Overige ondersteunende diensten voor het onderwijs 0,00 0,000880: Administratieve dienst voor het lokaal flankerend onderwijs 5.311,08 4.474,650900: Sociale bijstand0902: Integratie van personen met vreemde herkomst 24.000,37 0,000904: Activering van tewerkstelling 0,00 0,000909: Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 0,00 0,000911: Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap0944: Opvoedingsondersteuning 0,00 0,000945: Kinderopvang 0,00 0,000951: Dienstencentra 3.802,35 0,000989: Overige dienstverlening inzake volksgezondheid 1.564,98 1.595,200905: Dienst voor juridische informatie en advies

Ruimte 10.312.724,09 10.450.943,090171: Gemeentelijk/stedelijk wijkoverleg 2.105,00 7.545,000200: Wegen 102.703,28 133.726,710210: Openbaar vervoer 145.526,97 148.836,250220: Parkeren 810.811,00 787.291,120290: Overige mobiliteit en verkeer 0,00 10.788,760300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 1.704.829,87 1.710.791,340309: Overig afval- en materialenbeheer 696.042,71 438.937,590310: Beheer van regen- en afvalwater 4.885.951,65 5.468.963,570381: Geïntegreerde milieuprojecten 1.520,00 1.400,000390: Overige milieubescherming 10.095,17 9.346,170500: Handel en middenstand 572.510,06 519.754,670520: Toerisme - Onthaal en promotie0530: Land-, tuin- & bosbouw 0,00 0,000550: Werkgelegenheid 32.270,00 134.255,00



58

0590: Overige economische zaken0600: Ruimtelijke planning 501.500,17 292.045,100621: Bestrijding van krotwoningen 294.573,87 275.852,290622: Woonwagenterreinen 21.480,400629: Overig woonbeleid 0,00 482,160670: Straatverlichting 0,00 470,300680: Groene ruimte 0,00 0,000690: Overige nutsvoorzieningen 303.846,48 265.827,610835: Hoger onderwijs 17.365,28 17.713,130984: Ontsmetting en openbare reiniging 248,00 397,500990: Begraafplaatsen 230.824,58 205.038,42

Eindtotaal 12.427.162,14 12.449.214,77


jaarrekening 201759 verklarende nota en tabellen

Fiscale ontvangsten en boeten


Algemene financiering 69.431.347,42 66.945.379,040010: Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus0020: Fiscale aangelegenheden 69.431.347,42 66.945.379,04

Mens 255.260,00 240.583,980130: Administratieve dienstverlening 0,00 0,000480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 255.260,00 240.583,98

Ruimte 0,00 0,000300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 0,00 0,00

Eindtotaal 69.686.607,42 67.185.963,02



60

Werkingssubsidies


Algemene financiering 41.624.284,59 42.643.395,340010: Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus 41.336.295,21 42.579.472,720020: Fiscale aangelegenheden 0,00 0,000090: Overige algemene financiering 287.989,38 63.922,62

Bedrijfsvoering 115.633,05 6.084,770100: Politieke organen0112: Personeelsdienst en vorming 0,00 3.760,430114: Organisatiebeheersing 85.283,05 2.324,340119: Overige algemene diensten 30.350,00 0,00

Mens 4.836.383,44 4.404.680,950160: Hulp aan het buitenland 22.500,00 0,000410: Brandweer 0,00 398.546,830420: Dienst 1000480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 1.203.064,99 1.041.508,280701: Cultuurcentrum 134.147,12 0,000703: Openbare bibliotheken 327.959,48 29.228,000719: Overige evenementen 0,00 0,000729: Overig beleid inzake het erfgoed 0,00 0,000739: Overig kunst- en cultuurbeleid 89.720,58 29.350,000740: Sport 153.618,04 6.064,640750: Jeugd 29.425,41 0,000800: Gewoon basisonderwijs 729.606,31 746.507,050820: Deeltijds kunstonderwijs 2.041.991,54 2.107.586,730880: Administratieve dienst voor het lokaal flankerend onderwijs 10.073,50 0,000902: Integratie van personen met vreemde herkomst 0,00 16.742,400904: Activering van tewerkstelling 0,00 0,000909: Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 0,00 0,000944: Opvoedingsondersteuning 28.683,58 29.147,020945: Kinderopvang 15.592,89 0,000951: Dienstencentra 0,00 0,000980: Sociale geneeskunde 50.000,00

Ruimte 41.379,95 268.172,050200: Wegen 0,00 0,000220: Parkeren 50.000,000300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 80,000309: Overig afval- en materialenbeheer0310: Beheer van regen- en afvalwater0340: Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 0,000350: Klimaat en energie 402,460381: Geïntegreerde milieuprojecten 26.922,00 24.774,750500: Handel en middenstand 363,14 0,000510: Nijverheid 0,00 0,000550: Werkgelegenheid 0,00 0,000590: Overige economische zaken 4.872,200610: Gebiedsontwikkeling0680: Groene ruimte 0,00 0,000879: Andere voordelen 184.798,270990: Begraafplaatsen 4.622,28 3.244,370349: Overige bescherming van biodiversiteit, landschappen en bodem 9.472,53

Eindtotaal 46.617.681,03 47.322.333,11



Andere operationele ontvangsten


Algemene financiering 128.172,88 258.380,910010: Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus0030: Financiële aangelegenheden 1.393,02 1.181,560090: Overige algemene financiering 126.779,86 257.199,35

Bedrijfsvoering 534.694,84 199.601,100100: Politieke organen 48.359,68 116.904,350110: Secretariaat 1.039,86 1.039,860111: Fiscale en financiële diensten 2.841,63 9.864,430112: Personeelsdienst en vorming 3.347,39 3.406,280113: Archief 333.981,19 742,290114: Organisatiebeheersing -135.102,08 2.163,650115: Welzijn op het werk 425,10 251,790119: Overige algemene diensten 277.820,45 63.361,280520: Toerisme - Onthaal en promotie 860,01 727,030710: Feesten en plechtigheden 1.121,61 1.140,14

Mens 1.412.576,74 898.009,100130: Administratieve dienstverlening 7.444,70 32.530,640160: Hulp aan het buitenland 204,92 197,290400: Politiediensten 18.136,45 19.414,230410: Brandweer 190.936,26 0,000420: Dienst 1000480: Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 3.130,48 -9.414,970700: Musea 41.451,01 61.615,090701: Cultuurcentrum 43.598,81 60.424,900703: Openbare bibliotheken 16.513,16 7.940,650705: Gemeenschapscentrum 5.170,96 4.947,510709: Overige culturele instellingen 234.151,78 14.298,710711: Openluchtrecreatie 116,63 117,720719: Overige evenementen 3.401,92 2.374,130729: Overig beleid inzake het erfgoed0739: Overig kunst- en cultuurbeleid 1.314,54 60.249,460740: Sport 548.478,60 523.994,160750: Jeugd 59.576,26 56.122,340800: Gewoon basisonderwijs 225,63 71,940820: Deeltijds kunstonderwijs 1.693,86 1.823,570880: Administratieve dienst voor het lokaal flankerend onderwijs 545,00 580,970889: Overige ondersteunende diensten voor het lokaal flankerend onderwijs0900: Sociale bijstand 234.929,25 27.095,930902: Integratie van personen met vreemde herkomst 307,38 406,570904: Activering van tewerkstelling 237,62 32.322,280909: Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 694,33 633,290911: Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap 37,06 86,110944: Opvoedingsondersteuning0945: Kinderopvang 280,13 176,580959: Overige verrichtingen betreffende ouderen

Ruimte 442.427,42 335.901,920171: Gemeentelijk/stedelijk wijkoverleg 1.191,37 1.128,150200: Wegen 108.366,35 108.868,060220: Parkeren 275.342,93 111.075,460290: Overige mobiliteit en verkeer 19.308,85 0,000300: Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 4.163,80 3.819,360309: Overig afval- en materialenbeheer 6.104,04 5.668,000310: Beheer van regen- en afvalwater 1.676,42 4.253,180319: Overig waterbeheer 184,21 102,460340: Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 146,06 120,990381: Geïntegreerde milieuprojecten 1.241,51 1.250,230390: Overige milieubescherming 349,89 2.117,060500: Handel en middenstand 504,67 497,040510: Nijverheid 494,86 533,010520: Toerisme - Onthaal en promotie0530: Land-, tuin- & bosbouw 194,02 176,58



62

0550: Werkgelegenheid 504,67 9.492,320590: Overige economische zaken 325,91 229,990600: Ruimtelijke planning 0,00 0,000610: Gebiedsontwikkeling 2.556,35 67.633,460620: Grondbeleid voor wonen 1.052,94 1.076,920621: Bestrijding van krotwoningen 0,00 0,000622: Woonwagenterreinen 143,88 186,390629: Overig woonbeleid 1.709,12 1.759,260630: Watervoorziening 0,00 0,000670: Straatverlichting 185,30 182,030680: Groene ruimte 6.268,59 5.721,410720: Monumentenzorg 67,58 141,700874: Leerlingenvervoer 199,47 129,710879: Andere voordelen 155,87 358,610984: Ontsmetting en openbare reiniging 7.790,23 7.175,470990: Begraafplaatsen 2.198,53 2.205,07

Eindtotaal 2.517.871,88 1.691.893,03





Algemene financiering 5.162.655,03 6.061.711,730030: Financiële aangelegenheden 5.159.401,11 6.050.132,050040: Transacties in verband met de openbare schuld 3.253,92 11.579,680090: Overige algemene financiering

Bedrijfsvoering 57.659,23 50.072,150119: Overige algemene diensten 0,06 0,560790: Erediensten 57.659,17 50.071,59

Mens 111.472,71 419.640,840400: Politiediensten 111.472,71 419.640,840750: Jeugd

Ruimte 550.986,18 1.719.872,150220: Parkeren 415.612,98 412.425,870500: Handel en middenstand 75.787,91 71.147,740610: Gebiedsontwikkeling 56.908,96 53.256,640620: Grondbeleid voor wonen 0,00 0,000629: Overig woonbeleid 2.676,33 3.341,900640: Elektriciteitsvoorziening 0,00 1.179.700,000650: Gasvoorziening 0,00 0,00

Eindtotaal 5.882.773,15 8.251.296,87



64

0,00

5.00

0.00

0,00

10.0

00.0

00,0

0

15.0

00.0

00,0

0

20.0

00.0

00,0

0

25.0

00.0

00,0

0

30.0

00.0

00,0

0

35.0

00.0

00,0

0

40.0

00.0

00,0

0

45.0

00.0

00,0

0

50.0

00.0

00,0

0

bezo

ldig

inge

ngo

eder

en e

n di

enst

ento

eges

tane

wer

king

ssub

sidie

san

dere

ope

ratio

nele

uitg

aven

finan

ciël

e ko

sten

Expl

oita

tie u

itgav

en 2

016

-201

7

2016

2017



0,00

10.0

00.0

00,0

0

20.0

00.0

00,0

0

30.0

00.0

00,0

0

40.0

00.0

00,0

0

50.0

00.0

00,0

0

60.0

00.0

00,0

0

70.0

00.0

00,0

0

80.0

00.0

00,0

0

ontv

angs

ten

uit d

e w

erki

ngfis

cale

ont

vang

sten

en

boet

enw

erki

ngss

ubsid

ies

ande

re o

pera

tione

leon

tvan

gste

nfin

anci

ële

opbr

engs

ten

Expl

oita

tie o

ntva

ngst

en 2

016-

2017

2016

2017



66

0%10

%20

%30

%40

%50

%60

%70

%80

%90

%10

0%

2016

2017

Expl

oita

tie u

itgav

en %

ver

delin

g

bezo

ldig

inge

ngo

eder

en e

n di

enst

ento

eges

tane

wer

king

ssub

sidie

san

dere

ope

ratio

nele

uitg

aven

finan

ciël

e ko

sten

0%10

%20

%30

%40

%50

%60

%70

%80

%90

%10

0%

2016

2017

Expl

oita

tie o

ntva

ngst

en %

ver

delin

g

ontv

angs

ten

uit d

e w

erki

ngfis

cale

ont

vang

sten

en

boet

enw

erki

ngss

ubsid

ies

ande

re o

pera

tione

le o

ntva

ngst

enfin

anci

ële

opbr

engs

ten



1.10.1 Schema J6: BalansStad Kortrijk (NIS 34022)Grote Markt(Kor) 54 - 8500 KortrijkPeriode: 2017



ACTIVA 2017 2016

I. Vlottende activa 46.390.240,36 68.644.409,14

A. Liquide middelen en geldbeleggingen 34.695.747,29 54.890.889,57

B. Vorderingen op korte termijn 7.760.773,32 10.326.190,22

1. Vorderingen uit ruiltransacties 2.950.027,82 4.300.170,26

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 4.810.745,50 6.026.019,96

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 0,00 0,00

D. Overlopende rekeningen van het actief 0,00 0,00

E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 3.933.719,75 3.427.329,35

II. Vaste activa 345.422.118,12 312.616.190,61

A. Vorderingen op lange termijn 48.560.215,10 33.280.977,41


2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 228.537,30 10.000,00

B. Financiële vaste activa 102.022.392,17 99.740.750,02

1. Extern verzelfstandigde agentschappen 3.525.000,00 3.525.000,00

2. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden ensoortgelijke entiteiten

98.331.087,07 96.212.900,02

3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 0,00 0,00

4. OCMW-verenigingen 0,00 0,00

5. Andere financiële vaste activa 166.305,10 2.850,00

C. Materiële vaste activa 193.074.386,09 177.712.143,37

1. Gemeenschapsgoederen 190.148.740,58 174.787.802,96

a. Terreinen en gebouwen 101.483.187,81 94.634.424,84

b. Wegen en overige infrastructuur 73.509.998,54 65.566.536,03

c. Installaties, machines en uitrusting 1.057.413,34 947.909,78

d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 2.892.837,83 2.367.423,95

e. Leasing en soortgelijke rechten 883.139,93 986.765,33

f. Erfgoed 10.322.163,13 10.284.743,03

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 0,00 0,00

a. Terreinen en gebouwen 0,00 0,00

b. Installaties, machines en uitrusting 0,00 0,00

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0,00 0,00

d. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00

3. Overige materiële vaste activa 2.925.645,51 2.924.340,41


b. Roerende goederen 0,00 0,00

D. Immateriële vaste activa 1.765.124,76 1.882.319,81

III. TOTAAL ACTIVA 391.812.358,48 381.260.599,75



68

Schema J6: Balans Stad Kortrijk 2017

PASSIVA 2017 2016

I. Schulden 211.227.463,26 207.128.629,66

A. Schulden op korte termijn 43.296.331,89 39.665.343,68

1. Schulden uit ruiltransacties 24.051.874,20 19.863.624,32

a. Voorzieningen voor risico's en kosten 4.155.461,08 3.799.267,59

b. Financiële schulden 0,00 0,00

c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 19.896.413,12 16.064.356,73

2. Schulden uit niet-ruiltransacties 2.732.894,60 1.411.008,25

3. Overlopende rekeningen van het passief 0,00 0,00

4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 16.511.563,09 18.390.711,11

B. Schulden op lange termijn 167.931.131,37 167.463.285,98



1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 27.424.875,00 25.706.096,00

2. Overige risico's en kosten 0,00 0,00

b. Financiële schulden 140.342.015,29 141.592.948,90

c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 164.241,08 164.241,08

2. Schulden uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00

II. Nettoactief 180.584.895,22 174.131.970,09

III. TOTAAL PASSIVA 391.812.358,48 381.260.599,75



1.10.2 Structuur van de balans

DIENSTJAAR 2017

TOTAAL ACTIVA 391.812.358Vaste activa 345.422.118

Vlottende activa 46.390.240

TOTAAL PASSIVA 391.812.358Eigen vermogen 180.584.895Schuld > 1 jaar 167.931.131

Schuld = of < 1 jaar 43.296.332

Balansstructuur van het laatste dienstjaar

0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

Vaste activa

Vlottende activa

Activa 0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

Eigen vermogen

Schuld > 1 jaar

Schuld = of < 1 jaar

Passiva



70

1.11.1 Schema J7: Staat van opbrengsten en kosten Stad Kortrijk (NIS 34022)Grote Markt(Kor) 54 - 8500 KortrijkPeriode: 2017



2017 2016

I. Kosten 133.001.906,22 133.311.721,07

A. Operationele kosten 125.348.811,15 125.773.594,94

1. Goederen en diensten 18.070.828,44 17.285.461,83

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 45.061.092,41 44.800.890,08

3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 13.695.344,58 16.296.696,60

4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 0,00

5. Toegestane werkingssubsidies 47.609.006,99 46.728.503,26

6. Andere operationele kosten 912.538,73 662.043,17

B. Financiële kosten 4.549.776,87 4.776.579,19

C. Uitzonderlijke kosten 3.103.318,20 2.761.546,94

1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 0,00 0,00

2. Toegestane investeringssubsidies 3.103.318,20 2.761.546,94

II. Opbrengsten 139.375.759,81 140.623.501,80

A. Operationele opbrengsten 128.649.403,93 131.251.048,29

1. Opbrengsten uit de werking 12.449.214,77 12.427.162,14

2. Fiscale opbrengsten en boetes 67.185.963,02 69.686.607,42

3. Werkingssubsidies 47.322.333,11 46.617.681,03

a. Algemene werkingssubsidies 40.371.670,19 39.892.580,91

b. Specifieke werkingssubsidies 6.950.662,92 6.725.100,12

4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 0,00

5. Andere operationele opbrengsten 1.691.893,03 2.519.597,70

B. Financiële opbrengsten 10.598.786,67 8.523.623,72

C. Uitzonderlijke opbrengsten 127.569,21 848.829,79

III. Overschot of tekort van het boekjaar 6.373.853,59 7.311.780,73

A. Operationeel overschot of tekort 3.300.592,78 5.477.453,35

B. Financieel overschot of tekort 6.049.009,80 3.747.044,53

C. Uitzonderlijk overschot of tekort -2.975.748,99 -1.912.717,15

IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar 6.373.853,59 7.311.780,73

A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 0,00 0,00

B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0,00 0,00

C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 6.373.853,59 7.311.780,73



1.11.2 Structuur van de courante kosten

DIENSTJAAR 2012 2013 2014 2015 2016 2017

COURANTE KOSTEN 108.210.639 111.877.562 111.763.013 112.980.257 114.253.478 116.203.243

Aankopen van goederen/diensten 16.684.047 17.913.364 17.160.211 16.346.288 17.285.462 18.070.828

Personeelskosten 45.361.850 47.709.260 46.888.985 44.050.998 44.800.890 45.061.092

Toegest. werkingssubsidies 36.923.887 36.923.664 37.108.162 41.924.937 46.728.503 47.609.007

Andere operationele kosten 1.714.102 1.617.911 662.043 912.539

Financiële kosten 9.240.855 9.331.274 8.891.553 9.040.124 4.776.579 4.549.777

Structuur van de courante kosten - laatste dienstjaar

15%

39%

41%

1% 4%

Aankopen van goederen/diensten Personeelskosten

Toegest. werkingssubsidies Andere operationele kosten

Financiële kosten



72

1.11.3 Structuur van de courante opbrengsten

DIENSTJAAR 2012 2013 2014 2015 2016 2017

COURANTE OPBRENGSTEN 118.922.350 117.998.449 132.619.656 138.483.554 137.133.821 136.900.701

Opbrengsten fiscaliteit 60.353.333 59.899.290 72.553.399 69.705.537 69.686.607 67.185.963

Exploitatieopbrengsten 7.455.171 7.602.777 6.608.916 7.414.133 12.427.162 12.449.215

Ontv. werkingssubsidies 44.701.799 43.811.007 43.869.779 44.922.982 46.617.681 47.322.333

Andere operationele ontvangsten 3.147.188 2.420.914 2.519.598 1.691.893

Financiële opbrengsten 6.412.047 6.685.375 6.440.374 14.019.987 5.882.773 8.251.297

Structuur van de courante opbrengsten van het laatste dienstjaar

49%35%

1% 6%

Opbrengsten fiscaliteit 9% Exploitatieopbrengsten

Ontv. werkingssubsidies Andere operationele ontvangsten







Jaarrekening 2017

2. Beleidsnota



Adres bestuur:

beleidsnota


74

2. Beleidsnota

2.1 Doelstellingenrealisatie

• De doelstellingenrealisatie verduidelijkt het beleid dat het bestuur gedurendehet financiële boekjaar heeft gevoerd en bevat minstens volgende zaken:

• per prioritaire beleidsdoelstelling, opgenomen in het budget, eenomschrijving van de mate van realisatie van het beoogde resultaat ofeventueel van het beoogde effect;

• per prioritaire beleidsdoelstelling, opgenomen in het budget, eenomschrijving van de mate van realisatie van de actieplannen;

• per actieplan de mate van realisatie van de acties;• per actieplan een overzicht van de ontvangsten en uitgaven van het

financiële boekjaar in kwestie


jaarrekening 201775beleidsnota

Doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers 2017Periode: 2017Stad Kortrijk (NIS 34022)

Grote Markt(Kor) 54 - 8500 Kortrijk



Prioritair BeleidBeleidsdoelstelling: 01: Een stad die luistert en dialogeertDe stad doet beroep op de kennis en ervaring van zijn inwoners om keuzes te maken en de dienstverlening te optimaliseren. Deactieve betrokkenheid van de burger bij zijn stad en buurt stijgt. Kortrijk Spreekt en doet mee.

Actieplan: 01.00: We brengen het bestuur dichter bij de mensen - Gemeenteraad on the move.

Kortrijk Spreekt en Doet Mee.

Actie: 01.00.01: Organiseren Jong Kortrijk Spreekt.

Actie: 01.00.02: Live streamen van gemeenteraadszittingen via internet.

Actie: 01.00.03: Organiseren van gemeenteraad-on-the-move.

Actie: 01.00.04: Organiseren Kortrijk Spreekt voor de gemeenteraad.

Actie: ACT-1: Organiseren Kortrijk Spreekt voor de gemeenteraad.

01.00: We brengen het bestuur dichter bij de mensen - Gemeenteraad on the move.

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetExploitatie Uitgaven 2.153,20 2.400,00 2.400,00

Saldo -2.153,20 -2.400,00 -2.400,00Live streamen van gemeenteraadszittingen via internet. Uitgaven 2.153,20 2.400,00 2.400,00

Saldo -2.153,20 -2.400,00 -2.400,00Organiseren Jong Kortrijk Spreekt. Uitgaven 0,00 0,00 0,00

Saldo 0,00 0,00 0,00Investeringen Uitgaven 0,00 0,00 110.000,00

Saldo 0,00 0,00 -110.000,00Live streamen van gemeenteraadszittingen via internet. Uitgaven 0,00 0,00 0,00

Saldo 0,00 0,00 0,00Organiseren van gemeenteraad-on-the-move. Uitgaven 0,00 0,00 110.000,00

Saldo 0,00 0,00 -110.000,00

Actieplan: 01.01: Kortrijk Spreekt: we nemen mensen au serieux door hen verantwoordelijkheid te geven.

Actie: 01.01.01: Verhogen betrokkenheid van de burger door communicatie met bewonersgroepen en gebruikers.

Actie: 01.01.02: Organiseren van budgetgames op wijken buurtniveau in het kader van Kortrijk Spreekt.

Actie: 01.01.03: Ondersteunen, stimuleren en betrekken van buurtcomités, adviesorganen, doelgroepen en middenveld.

Actie: 01.01.07: Burgerinitiatieven en coproductie stimuleren via o.m. Kortrijk Doet Mee

Actie: 01.01.08: Aanstellen van een ombudsman/vrouw.

beleidsnota


76

Actie: 01.01.09: Stimuleren van communicatie door en voor jongeren via het versterken van Quindo.

01.01: Kortrijk Spreekt: we nemen mensen au serieux door hen verantwoordelijkheid te geven.


Ontvangsten 17.279,93 30.648,00 5.998,00Saldo -319.171,49 -366.599,00 -371.818,00

Aanstellen van een ombudsman/vrouw. Uitgaven 2.021,25 10.352,00 10.352,00Saldo -2.021,25 -10.352,00 -10.352,00

Ondersteunen, stimuleren en betrekken van buurtcomités,adviesorganen, doelgroepen en middenveld.

Uitgaven 38.207,96 65.691,00 52.421,00Saldo -38.207,96 -65.691,00 -52.421,00

Organiseren van budgetgames op wijken buurtniveau in hetkader van Kortrijk Spreekt.

Uitgaven 0,00 820,00 820,00Saldo 0,00 -820,00 -820,00

Stimuleren van communicatie door en voor jongeren via hetversterken van Quindo.

Uitgaven 25.000,00 25.000,00 25.000,00Saldo -25.000,00 -25.000,00 -25.000,00

Verhogen betrokkenheid van de burger door communicatiemet bewonersgroepen en gebruikers.

Uitgaven 271.222,21 295.384,00 289.223,00Ontvangsten 17.279,93 30.648,00 5.998,00Saldo -253.942,28 -264.736,00 -283.225,00

Actieplan: 01.02: We werken aan vitale wijken en buurten en versterken de sociale cohesie.

Actie: 01.02.01: Aanbieden basisaanbod van 4 functies, aangepast aan deelgebied.

Actie: 01.02.02: Het proces van participatieve besluitvorming voorbereiden, begeleiden en uitvoeren.

Actie: 01.02.03: Uitvoeren van wijkverwachtingsplannen in het kader van Kortrijk Spreekt.

Actie: 01.02.04: Investeren in openbare infrastructuur in overleg met bewoners en gebruikers.

Actie: 01.02.05: Verhogen van leefbaarheid van de buurten via laagdrempelige & toegankelijke activiteiten.

Actie: 01.02.99: Stedenfonds: ontvangst subsidie Vlaamse Beleidsprioriteit stedenfonds (€ 2.944.571,00).



01.02: We werken aan vitale wijken en buurten en versterken de sociale cohesie.

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetExploitatie Uitgaven 1.723.872,43 1.698.754,00 1.691.181,00

Ontvangsten 3.139.925,42 3.131.284,00 3.131.284,00Saldo 1.416.052,99 1.432.530,00 1.440.103,00

Aanbieden basisaanbod van 4 functies, aangepast aandeelgebied.

Uitgaven 1.120.965,64 1.091.104,00 1.086.480,00Ontvangsten 4.240,10 4.568,00 4.568,00Saldo -1.116.725,54 -1.086.536,00 -1.081.912,00

Het proces van participatieve besluitvorming voorbereiden,begeleiden en uitvoeren.

Uitgaven 213.877,36 228.510,00 227.419,00Ontvangsten 819,68 934,00 934,00Saldo -213.057,68 -227.576,00 -226.485,00

Stedenfonds: ontvangst subsidie Vlaamse Beleidsprioriteitstedenfonds (€ 2.944.571,00).

Ontvangsten 3.133.400,68 3.124.008,00 3.124.008,00Saldo 3.133.400,68 3.124.008,00 3.124.008,00

Uitvoeren van wijkverwachtingsplannen in het kader vanKortrijk Spreekt.


Verhogen van leefbaarheid van de buurten vialaagdrempelige & toegankelijke activiteiten.


Investeringen Uitgaven 87.015,30 200.000,00 825.000,00Ontvangsten 0,00 0,00 625.000,00Saldo -87.015,30 -200.000,00 -200.000,00

Uitvoeren van wijkverwachtingsplannen in het kader vanKortrijk Spreekt.

Uitgaven 87.015,30 200.000,00 825.000,00Ontvangsten 0,00 0,00 625.000,00Saldo -87.015,30 -200.000,00 -200.000,00

Beleidsdoelstelling: 02: Een stad die verjongt en vergroentWe vergroten de leefbaarheid en aantrekkelijkheid van de stad voor jonge gezinnen door in te zetten op meer en beter groen en opeen aangename leefomgeving voor jonge mensen.

Actieplan: 02.01: Verjongingskuur voor Kortrijk: mogelijkheden voor jongeren om hun eigen vrije tijd vorm te geven.

Verjongingskuur voor Kortrijk: jongeren vinden in Kortrijk alle mogelijkheden om hun eigen vrije tijd vorm te geven.

Actie: 02.01.01: Continueren en optimaliseren van de ondersteuning van het lokaal jeugdwerk.

Actie: 02.01.02: Uitbouwen Jeugd(cultuur)centrum Tranzit.

Actie: 02.01.03: Bevorderen inclusie, emancipatie en participatie van jongeren en kinderen door vzw Ajko.

Actie: 02.01.04: Verhogen van aandacht voor en versterken van jeugdcultuur.

Actie: 02.01.05: Realiseren en inrichten van een middelgrote fuifzaal.

Actie: 02.01.06: Uitbouwen jeugdaccommodatie: Jeugdherberg Groeningeheem en Warande.

Actie: 02.01.07: Realiseren van gedoogzones voor graffiti.

Actie: 02.01.99: Jeugd: ontvangen subsidie Vlaamse beleidsprioriteiten Jeugd (€ 308.775,00).

Actie: ACT-2: Realiseren van gedoogzones voor graffiti.

beleidsnota


78

02.01: Verjongingskuur voor Kortrijk: mogelijkheden voor jongeren om hun eigen vrije tijd vorm te geven.


Ontvangsten 41.896,34 38.223,00 38.223,00Saldo -1.221.541,75 -1.231.914,00 -1.304.005,00

Bevorderen inclusie, emancipatie en participatie vanjongeren en kinderen door vzw Ajko.


Continueren en optimaliseren van de ondersteuning van hetlokaal jeugdwerk.


Jeugd: ontvangen subsidie Vlaamse beleidsprioriteiten Jeugd(€ 308.775,00).

Ontvangsten 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Realiseren en inrichten van een middelgrote fuifzaal. Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Uitbouwen Jeugd(cultuur)centrum Tranzit. Uitgaven 147.779,30 130.448,00 142.440,00Ontvangsten 380,41 403,00 403,00Saldo -147.398,89 -130.045,00 -142.037,00

Verhogen van aandacht voor en versterken van jeugdcultuur. Uitgaven 133.324,07 194.243,00 232.226,00Ontvangsten 452,35 453,00 453,00Saldo -132.871,72 -193.790,00 -231.773,00

Investeringen Uitgaven 1.926.965,90 2.191.214,68 1.918.257,00Ontvangsten 833.000,00 835.000,00 835.000,00Saldo -1.093.965,90 -1.356.214,68 -1.083.257,00

Bevorderen inclusie, emancipatie en participatie vanjongeren en kinderen door vzw Ajko.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Continueren en optimaliseren van de ondersteuning van hetlokaal jeugdwerk.

Uitgaven 0,00 6.368,33 0,00Ontvangsten 8.000,00 10.000,00 10.000,00Saldo 8.000,00 3.631,67 10.000,00

Realiseren en inrichten van een middelgrote fuifzaal. Uitgaven 1.402.522,85 1.682.642,19 1.735.303,00Ontvangsten 825.000,00 825.000,00 825.000,00Saldo -577.522,85 -857.642,19 -910.303,00

Uitbouwen Jeugd(cultuur)centrum Tranzit. Uitgaven 518.460,20 485.281,00 175.281,00Saldo -518.460,20 -485.281,00 -175.281,00

Uitbouwen jeugdaccommodatie: JeugdherbergGroeningeheem en Warande.

Uitgaven 5.982,85 16.923,16 7.673,00Saldo -5.982,85 -16.923,16 -7.673,00

Actieplan: 02.02: We bouwen verder aan een kwalitatieve en kwantitatieve onderwijsstad.

Kortrijk onderwijsstad: hoger, secundair en basis onderwijs, flankerend onderwijsbeleid en Brede School.

Actie: 02.02.01: Hoger onderwijs: ondersteunen en stimuleren van opleidingen en van kennis- & expertisecentra.

Actie: 02.02.02: Hoger onderwijs: optimaliseren van Kortrijk als studentenstad.

Actie: 02.02.03: Basis- en secundair onderwijs: wegwerken van capaciteitsproblemen, in samenwerking met de scholen.

Actie: 02.02.04: Flankerend onderwijs: ontvangen van subsidie flankerend onderwijsbeleid (€ 71.301 ).

Actie: 02.02.05: Flankerend onderwijsbeleid: ondersteunen scholen bij armoedebestrijding en gelijke kansen creëren.

Actie: 02.02.06: Flankerend onderwijsbeleid: inzetten van brugfiguren in Kortrijkse scholen.

Actie: 02.02.07: Onder aandacht brengen van technisch- en beroepsonderwijs door netoverschrijdende samenwerkingen.

Actie: 02.02.08: Ondersteunen deeltijds onderwijs, in het bijzonder op vlak van werkplekleren.



02.02: We bouwen verder aan een kwalitatieve en kwantitatieve onderwijsstad.


Ontvangsten 481,78 497,00 497,00Saldo -340.854,87 -394.179,00 -382.193,00

Basis- en secundair onderwijs: wegwerken vancapaciteitsproblemen, in samenwerking met de scholen.


Flankerend onderwijs: ontvangen van subsidie flankerendonderwijsbeleid (€ 71.301 ).


Flankerend onderwijsbeleid: inzetten van brugfiguren inKortrijkse scholen.


Flankerend onderwijsbeleid: ondersteunen scholen bijarmoedebestrijding en gelijke kansen creëren.


Hoger onderwijs: ondersteunen en stimuleren vanopleidingen en van kennis- & expertisecentra.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Onder aandacht brengen van technisch- en beroepsonderwijsdoor netoverschrijdende samenwerkingen.


Actieplan: 02.03: We werken aan meer en beter groen in de Stad.

Actie: 02.03.01: Behouden van en investeren in natuurgebieden Marionetten, geboortebos en Heulebeekvallei.

Actie: 02.03.03: (Her)aanleggen van parken: Heulepark en Ghellinckpark.

Actie: 02.03.04: Vergroenen van het openbaar domein: Leieboorden, Houtmarkt, Campus Kortrijk Weide.

Actie: 02.03.05: (Her)aanleggen van wijkgroen en speelruimtes.

02.03: We werken aan meer en beter groen in de Stad.


Saldo -12.422,14 -51.005,00 -51.005,00Behouden van en investeren in natuurgebieden Marionetten,geboortebos en Heulebeekvallei.

Uitgaven 12.422,14 51.005,00 51.005,00Saldo -12.422,14 -51.005,00 -51.005,00

Investeringen Uitgaven 4.635.072,09 3.331.114,89 3.913.524,00Ontvangsten 7.817,70 20.000,00 0,00Saldo -4.627.254,39 -3.311.114,89 -3.913.524,00

(Her)aanleggen van parken: Heulepark en Ghellinckpark. Uitgaven 26.650,25 234.100,00 1.053.000,00Ontvangsten 0,00 20.000,00 0,00Saldo -26.650,25 -214.100,00 -1.053.000,00

(Her)aanleggen van wijkgroen en speelruimtes. Uitgaven 0,00 79.829,00 0,00Saldo 0,00 -79.829,00 0,00

Behouden van en investeren in natuurgebieden Marionetten,geboortebos en Heulebeekvallei.

Uitgaven 4.576.402,72 2.968.948,49 2.740.524,00Ontvangsten 7.817,70 0,00 0,00Saldo -4.568.585,02 -2.968.948,49 -2.740.524,00

Vergroenen van het openbaar domein: Leieboorden,Houtmarkt, Campus Kortrijk Weide.

Uitgaven 32.019,12 48.237,40 120.000,00Saldo -32.019,12 -48.237,40 -120.000,00

Actieplan: 02.04: We streven naar een klimaatvriendelijk Kortrijk.

Actie: 02.04.01: Opvolgen van de acties i.k.v. de uitvoering van de burgemeestersconvenant.

beleidsnota


80

Actie: 02.04.02: Werken aan een klimaatvriendelijke stadsorganisatie.

Actie: 02.04.03: Sensibiliseren over klimaatstad.

Actie: 02.04.04: Stimuleren en ondersteunen van klimaatacties bij bedrijven.

02.04: We streven naar een klimaatvriendelijk Kortrijk.

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetInvesteringen Uitgaven 46.347,17 106.017,00 442.000,00


Sensibiliseren over klimaatstad. Uitgaven 44.326,17 99.496,00 442.000,00Ontvangsten 0,00 0,00 0,00Saldo -44.326,17 -99.496,00 -442.000,00

Werken aan een klimaatvriendelijke stadsorganisatie. Uitgaven 2.021,00 6.521,00 0,00Saldo -2.021,00 -6.521,00 0,00

Actieplan: 02.05: We bouwen aan een kind- en jongerenvriendelijke stad.

Actie: 02.05.01: Uitrol actieplan na behalen label kind- en jongerenvriendelijke stad.

Beleidsdoelstelling: 03: Een stad die onderneemt en deeltDe stad heeft de ambitie om een actieve welvaartstad te zijn en zet in op acties die mensen en ondernemers sterker maken.

Actieplan: 03.01: We ondersteunen bedrijven, kantoren en ondernemerschap.

Ondersteunen van bedrijven, kantoren en ondernemerschap met nadruk op innovatie en de verdere ontwikkeling vancreatieve maakeconomie.

Actie: 03.01.01: Creëren van een afgetoetst en gedragen beleidskader omtrent investeren in bedrijventerrein.

Actie: 03.01.02: Voeren van een pro-actief bedrijfshuisvestingsbeleid.

Actie: 03.01.03: Creëren van een afgetoetst en gedragen beleidskader omtrent de visualisering van het kantorenbeleid.

Actie: 03.01.04: Verder stimuleren en ondersteunen van economische innovatie-incentives en -partners (toelagen).

Actie: 03.01.05: Ontwikkelen van het netwerk Budafabriek tot motor voor economische (producten proces) innovatie.

Actie: 03.01.06: Afstemmen van potenties vanuit het onderwijs op economische context en vice versa.

Actie: 03.01.07: Opzetten van of samenwerken in projecten die creatieve maakeconomie stimuleren.



03.01: We ondersteunen bedrijven, kantoren en ondernemerschap.


Saldo -262.940,03 -312.928,00 -475.653,00Afstemmen van potenties vanuit het onderwijs opeconomische context en vice versa.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Opzetten van of samenwerken in projecten die creatievemaakeconomie stimuleren.

Uitgaven 14,75 0,00 0,00Saldo -14,75 0,00 0,00

Verder stimuleren en ondersteunen van economischeinnovatie-incentives en -partners (toelagen).

Uitgaven 262.925,28 312.928,00 475.653,00Saldo -262.925,28 -312.928,00 -475.653,00

Investeringen Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Afstemmen van potenties vanuit het onderwijs opeconomische context en vice versa.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Actieplan: 03.02: We ondersteunen retail, handel en horeca.

Actie: 03.02.01: Uitwerken en start uitvoering actieplan i.k.v. handels- en horecabeleid.

Actie: 03.02.02: Streven naar een toegankelijk en uitgewerkt winkel-wandelgebied: terrassenplan Leieboorden.

Actie: 03.02.03: Zorgen voor een veilige omgeving voor retail, handel en horeca.

03.02: We ondersteunen retail, handel en horeca.



Uitwerken en start uitvoering actieplan i.k.v. handels- enhorecabeleid.

Uitgaven 274.075,89 375.000,00 375.000,00Saldo -274.075,89 -375.000,00 -375.000,00

Zorgen voor een veilige omgeving voor retail, handel enhoreca.


Investeringen Uitgaven 0,00 0,00 0,00Ontvangsten 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Streven naar een toegankelijk en uitgewerkt winkel-wandelgebied: terrassenplan Leieboorden.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Ontvangsten 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Actieplan: 03.03: We verlenen een efficiënte, transparante en ondernemingsvriendelijke dienstverlening.

Actie: 03.03.01: Creëren van een omgeving die de ondernemer daadkrachtig helpt en ondersteunt.

Actie: 03.03.02: Streven naar een optimale communicatie, samenwerking en overleg.

Actieplan: 03.04: We stimuleren de werkgelegenheid en arbeidsparticipatie.

Actie: 03.04.01: Optimaliseren van de werkzaamheidsgraad met bijzondere aandacht voor jeugdwerkloosheid.

Actie: 03.04.02: Realiseren voltijds engagement voor jongeren in systeem Leren en Werken.

beleidsnota


82

03.04: We stimuleren de werkgelegenheid en arbeidsparticipatie.

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetInvesteringen Uitgaven 0,00 0,00 5.500,00

Saldo 0,00 0,00 -5.500,00Optimaliseren van de werkzaamheidsgraad met bijzondereaandacht voor jeugdwerkloosheid.

Uitgaven 0,00 0,00 5.500,00Saldo 0,00 0,00 -5.500,00

Actieplan: 03.05: Power to the people: we voeren 1 lokaal sociaal beleid met empowerment als rode draad.

1 lokaal sociaal beleid door OCMW en Stad: zie ook meerjarenplanning OCMW.

Actie: 03.05.01: Voeren regierol om uitbouw van sociale economie te stimuleren.

Actie: 03.05.02: We bundelen de expertise van Stad en OCMW om een sterk sociaal beleid te voeren.

Actie: 03.05.03: De sociale economie heroriënteren tot een transparante en doelmatige sector.

Actie: 03.05.04: De stad maakt samen met OCMW en alle betrokkenen werk van een totaal plan armoedebestrijding.

Actie: 03.05.05: Meewerken aan een nieuwe interlokale samenwerking voor sociaal- en welzijnsbeleid.

Actie: 03.05.06: Investeren in de uitbouw en de renovatie van Scala, focus op empowerment & mobiliseren van de buurt.

03.05: Power to the people: we voeren 1 lokaal sociaal beleid met empowerment als rode draad.

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetExploitatie Ontvangsten 0,00 0,00 0,00

Saldo 0,00 0,00 0,00* Ontvangsten 0,00 0,00 0,00

Saldo 0,00 0,00 0,00

Actieplan: 03.06: Kortrijk for life: we werken verder aan een kwalitatief Noord-Zuid beleid.

Noord-Zuid: de Stad Kortrijk deelt welvaart en ervaringen met het Zuiden via een Noord-Zuidbeleid dat inzet op actievebetrokkenheid van bestuur, diensten en organisaties.

Actie: 03.06.01: Noord-Zuid, Kortrijk for Life: ontvangen sectorale subsidie ontwikkelingssamenwerking (€ 50.000).

Actie: 03.06.02: Intern: optimaliseren van een geïntegreerd duurzaam aankoopbeleid .

Actie: 03.06.03: Extern: stimuleren bij opzetten initiatieven Noord-Zuid solidariteit.

Actie: 03.06.04: Verdiepen van de samenwerking met Cebu City door in te zetten op ervaringsuitwisseling.



03.06: Kortrijk for life: we werken verder aan een kwalitatief Noord-Zuid beleid.



Extern: stimuleren bij opzetten initiatieven Noord-Zuidsolidariteit.


Intern: optimaliseren van een geïntegreerd duurzaamaankoopbeleid .


Noord-Zuid, Kortrijk for Life: ontvangen sectorale subsidieontwikkelingssamenwerking (€ 50.000).


Verdiepen van de samenwerking met Cebu City door in tezetten op ervaringsuitwisseling.


Beleidsdoelstelling: 04: Een stad die veilig en proper isDe stad kiest voor een duurzame totaalaanpak om de onveiligheid te doen dalen en de netheid te verbeteren.

Actieplan: 04.01: We creëren een veilige centrumstad, ook in de buurten.

Actie: 04.01.01: Reorganiseren politiekorps met focus op operationele werking op straat & dienstbaarheid aan burgers.

Actie: 04.01.02: Versmelten van de stedelijke en politionele preventiediensten tot 1 preventiedienst.

Actie: 04.01.03: Voorzien van een nieuw, sober en functioneel politiegebouw.

Actie: 04.01.04: Plaatsen bijkomende veiligheidscamera's en meewerken aan provinciaal cameraschild.

Actie: 04.01.05: Aanpakken van stadscriminaliteit: strijd tegen geweld in de publieke ruimte.

Actie: 04.01.06: Aanpakken van stadscriminaliteit: toepassen snelrecht en inzetten op herstelbemiddeling.

Actie: 04.01.07: Aanpakken van stadscriminaliteit: beheersen van de drugsproblematiek.

Actie: 04.01.08: Aanpakken van stadscriminaliteit: strijd tegen woninginbraak.

Actie: 04.01.09: Aanpakken van stadscriminaliteit: aanpakken van (gewelddadige) radicalisering.

Actie: 04.01.10: Aanpakken van stadscriminaliteit: aanpakken van intrafamiliaal geweld.

Actie: 04.01.11: Buurtveiligheid: uitrusten gemeenschapswachten met moderne technologie die o.a. melden vereenvoudigt

Actie: 04.01.12: Buurtveiligheid: oprichten wijkteams, opwaarderen taken wijkagent.

Actie: 04.01.13: Buurtveiligheid: sensibiliseren bevolking om sociale controle te versterken.

Actie: 04.01.14: Verder uitbouwen van een verstandig GAS-systeem (Gemeentelijke Administratieve Sancties).

beleidsnota


84

04.01: We creëren een veilige centrumstad, ook in de buurten.


Ontvangsten 854,56 1.047,00 1.047,00Saldo -220.603,82 -300.114,00 -298.631,00

Aanpakken van stadscriminaliteit: aanpakken van(gewelddadige) radicalisering.


Aanpakken van stadscriminaliteit: aanpakken vanintrafamiliaal geweld.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Aanpakken van stadscriminaliteit: beheersen van dedrugsproblematiek.


Aanpakken van stadscriminaliteit: strijd tegen geweld in depublieke ruimte.


Aanpakken van stadscriminaliteit: strijd tegen woninginbraak. Uitgaven 21.015,38 19.338,00 19.239,00Ontvangsten 53,41 50,00 50,00Saldo -20.961,97 -19.288,00 -19.189,00

Aanpakken van stadscriminaliteit: toepassen snelrecht eninzetten op herstelbemiddeling.


Buurtveiligheid: oprichten wijkteams, opwaarderen takenwijkagent.


Buurtveiligheid: sensibiliseren bevolking om sociale controlete versterken.


Buurtveiligheid: uitrusten gemeenschapswachten metmoderne technologie die o.a. melden vereenvoudigt


Reorganiseren politiekorps met focus op operationelewerking op straat & dienstbaarheid aan burgers.


Verder uitbouwen van een verstandig GAS-systeem(Gemeentelijke Administratieve Sancties).

Uitgaven 6.144,02 8.470,00 8.470,00Saldo -6.144,02 -8.470,00 -8.470,00

Versmelten van de stedelijke en politionelepreventiediensten tot 1 preventiedienst.


Investeringen Uitgaven 240.331,19 447.442,92 60.000,00Saldo -240.331,19 -447.442,92 -60.000,00

Plaatsen bijkomende veiligheidscamera's en meewerken aanprovinciaal cameraschild.

Uitgaven 240.331,19 442.294,29 60.000,00Saldo -240.331,19 -442.294,29 -60.000,00

Verder uitbouwen van een verstandig GAS-systeem(Gemeentelijke Administratieve Sancties).

Uitgaven 0,00 5.148,63 0,00Saldo 0,00 -5.148,63 0,00

Actieplan: 04.02: We werken dagelijks aan een propere stad.

Actie: 04.02.01: Reorganiseren van containerparken op maat van de gebruiker.

Actie: 04.02.02: Organiseren en uitvoeren van het groenonderhoud in de stad.

Actie: 04.02.03: Aanpakken van overlast (sluikstort, hondenpoep, vuile hoeken ...).

Actie: 04.02.04: Uitbreiden van wijkcompostering: wijkcomposteringspaviljoen Venning.



04.02: We werken dagelijks aan een propere stad.



Organiseren en uitvoeren van het groenonderhoud in destad.

Uitgaven 2.698,30 60.692,00 40.000,00Saldo -2.698,30 -60.692,00 -40.000,00

Reorganiseren van containerparken op maat van degebruiker.


Uitbreiden van wijkcompostering:wijkcomposteringspaviljoen Venning.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Actieplan: 04.03: We realiseren een verkeersveilige centrumstad.

Actie: 04.03.01: Verlagen en handhaven van snelheidsnormen op basis van onderzoek.

Actie: 04.03.02: Organiseren en ondersteunen van verkeersveiligheidscampagnes en verkeersveilige schoolomgevingen.

04.03: We realiseren een verkeersveilige centrumstad.

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetExploitatie Uitgaven 0,00 0,00 0,00

Saldo 0,00 0,00 0,00Organiseren en ondersteunen vanverkeersveiligheidscampagnes en verkeersveiligeschoolomgevingen.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Investeringen Uitgaven 495.636,14 1.940.273,00 2.145.351,00Ontvangsten 0,00 1.298.448,00 962.994,00Saldo -495.636,14 -641.825,00 -1.182.357,00

Organiseren en ondersteunen vanverkeersveiligheidscampagnes en verkeersveiligeschoolomgevingen.

Uitgaven 495.636,14 1.940.273,00 2.145.351,00Ontvangsten 0,00 1.298.448,00 962.994,00Saldo -495.636,14 -641.825,00 -1.182.357,00

Actieplan: 04.04: De brandweerhervorming draagt bij aan een veilige regio.

Beleidsdoelstelling: 05: Een stad die betaalbaar isKortrijk moet betaalbaar blijven om in te wonen en in te leven voor al zijn inwoners.

Actieplan: 05.01: We bevorderen betaalbaar en kwalitatief wonen.

Actie: 05.01.01: Realiseren van woonprojecten: Peperstraat (SOK).

Actie: 05.01.02: Verbeteren woonkwaliteit: voeren van een premiebeleid, bouwblokrenovatie en aanpakken leegstand.

Actie: 05.01.03: Stimuleren van een sociaal woonbeleid.

Actie: 05.01.04: Bevorderen van betaalbaar wonen: opstart marktverhuurkantoor (SOK).

Actie: 05.01.05: Uitbaten van het doortrekkersterrein.

beleidsnota


86

05.01: We bevorderen betaalbaar en kwalitatief wonen.



Bevorderen van betaalbaar wonen: opstartmarktverhuurkantoor (SOK).

Uitgaven 222.000,00 222.000,00 222.000,00Saldo -222.000,00 -222.000,00 -222.000,00

Uitbaten van het doortrekkersterrein. Uitgaven 53.737,78 52.185,00 51.933,00Ontvangsten 186,39 128,00 128,00Saldo -53.551,39 -52.057,00 -51.805,00

Verbeteren woonkwaliteit: voeren van een premiebeleid,bouwblokrenovatie en aanpakken leegstand.

Uitgaven 1.380.050,63 1.408.288,00 1.156.965,00Ontvangsten 952,66 1.107,00 1.107,00Saldo -1.379.097,97 -1.407.181,00 -1.155.858,00

Actieplan: 05.02: We realiseren een aantrekkelijke woonomgeving.

Actie: 05.02.01: Realiseren van stadsvernieuwingsproject Overleie: heraanleg Sint-Amandsplein.

Actie: 05.02.02: Realiseren van stadsvernieuwingsproject Campus Kortrijk Weide.

05.02: We realiseren een aantrekkelijke woonomgeving.


Saldo 0,00 0,00 0,00Realiseren van stadsvernieuwingsproject Overleie: heraanlegSint-Amandsplein.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Investeringen Uitgaven 364.177,50 391.279,26 20.045,00Ontvangsten 0,00 326.732,68 3.737,00Saldo -364.177,50 -64.546,58 -16.308,00

Realiseren van stadsvernieuwingsproject Overleie: heraanlegSint-Amandsplein.

Uitgaven 364.177,50 391.279,26 20.045,00Ontvangsten 0,00 326.732,68 3.737,00Saldo -364.177,50 -64.546,58 -16.308,00

Beleidsdoelstelling: 06: Een stad die houdt van de kinderen en alle opa's en oma'sDe stad omarmt jong en oud en geeft meer ruimte aan kinderen en senioren om zich te ontplooien.

Actieplan: 06.01: We creëren een kindvriendelijke stad.

Actie: 06.01.01: Voorzien van voldoende kwalitatieve speel- en ontdekkingsruimte in de stad en in het groen.

Actie: 06.01.02: Uitvoering masterplan De Warande.



06.01: We creëren een kindvriendelijke stad.



Voorzien van voldoende kwalitatieve speel- enontdekkingsruimte in de stad en in het groen.


Investeringen Uitgaven 129.966,45 182.198,68 312.500,00Ontvangsten 0,00 0,00 0,00Saldo -129.966,45 -182.198,68 -312.500,00

Uitvoering masterplan De Warande. Uitgaven 129.966,45 150.000,00 297.500,00Ontvangsten 0,00 0,00 0,00Saldo -129.966,45 -150.000,00 -297.500,00

Voorzien van voldoende kwalitatieve speel- enontdekkingsruimte in de stad en in het groen.

Uitgaven 0,00 32.198,68 15.000,00Saldo 0,00 -32.198,68 -15.000,00

Actieplan: 06.02: De stad regisseert een voldoende, betaalbare en toegankelijke kinderopvang en gezinsondersteuning.

Kinderopvang: de stad regisseert en garandeert een voldoende aanbod aan betaalbare en toegankelijke kinderopvangen gezinsondersteuning.

Actie: 06.02.01: Afstemmen van vraag en aanbod en optimale bezetting van opvangvoorzieningen.

Actie: 06.02.02: Stimuleren van extra, betaalbare kinderopvangplaatsen in Kortrijk.

Actie: 06.02.03: Voorzien van gezinsondersteuning daar waar de ouders en kinderen aanwezig zijn.

06.02: De stad regisseert een voldoende, betaalbare en toegankelijke kinderopvang en gezinsondersteuning.


Saldo 0,00 0,00 0,00Stimuleren van extra, betaalbare kinderopvangplaatsen inKortrijk.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Actieplan: 06.03: Kortrijk voert een beleid voor en door senioren.

Kortrijk voert een geïntegreerd beleid voor en door senioren:- We zetten participatie op via Kortrijk Spreekt en ondersteuning van de ouderenadviesraad: zie doelstelling 1(actieplan 1.1.).- We werken aan actieve levenslange sportparticipatie ( zie actieplan sport 09.5)- We werken aan de toegankelijkheid van openbaar vervoer, een plan voor aangepast vervoer en toegankelijkeinfrastructuur (zie actieplan 8.2 - infrastructuur, verkeer). - Binnen het project @llemaal- Digitaal is er een specifiek aanbod op maat van senioren (zie actieplan 10.4 @llemaal digitaal).- Senioren vormen een belangrijke groep binnen onze Vrijwilligersgroep (zie actieplan 8.4 vrijwilligers).- Ondersteunen van seniorenverenigingen en faciliteren tot deelname aan het vrijetijdsaanbod e.d. (zie actieplan vrijetijd 9.2)- We werken verder aan de werking buren voor buren om buurtgericht zorg te dragen voor elkaar. (zie actieplandiversiteit 8.2.)- Levenslang wonen en zorg wordt door het OCMW opgenomen. Er is o.m. thuiszorg op maat en er zijn nieuweprojecten voor residentiële zorg in Bellegem en bij St. Jozef.- Voorbereiding nieuwe acties : senioren informeren over aanbod (o.a. seniorenbeurs), uitbreiding aanbod viadienstencentra (dansnamiddagen).Beleidsdoelstelling: 07: Een stad die beweegt, durft en verandertWe geven de stad terug aan de mensen door hen meer ruimte te geven om te fietsen, te wandelen en vrij te bewegen.

beleidsnotajaarrekening 2017Stad Kortrijk

NIS 34022 88

Actieplan: 07.01: Kortrijk Fietsstad: we streven naar een fietsvriendelijke stad.

We voeren een dynamisch en innovatief fietsbeleid.We verbeteren de bestaande infrastructuur en investeren in nieuwe toepassingen.

Zie actieplan Kortrijk Fietst 2016-2018 voor gedetailleerd overzicht en planning van bestaande en nieuwe acties.

Actie: 07.01.01: Promoten van het fietsen in de stad: week van de mobiliteit, campagne Kortrijk fietst.

Actie: 07.01.02: Investeren in fietsinfrastructuur.

Actie: 07.01.03: Investeren in fietsaccommodatie.

07.01: Kortrijk Fietsstad: we streven naar een fietsvriendelijke stad.


Saldo -3.860,00 -29.848,00 -29.848,00Investeren in fietsaccommodatie. Uitgaven 3.860,00 29.848,00 29.848,00

Saldo -3.860,00 -29.848,00 -29.848,00Investeringen Uitgaven 2.067.309,56 2.846.316,25 4.085.902,00

Ontvangsten 0,00 1.254.983,00 4.501.095,00Saldo -2.067.309,56 -1.591.333,25 415.193,00

Investeren in fietsaccommodatie. Uitgaven 0,00 40.000,00 -90.000,00Saldo 0,00 -40.000,00 90.000,00

Investeren in fietsinfrastructuur. Uitgaven 2.067.309,56 2.806.316,25 4.175.902,00Ontvangsten 0,00 1.254.983,00 4.501.095,00Saldo -2.067.309,56 -1.551.333,25 325.193,00

Actieplan: 07.02: We geven de openbare ruimte terug aan de mensen.

Actie: 07.02.01: Realiseren van groen bovengronds en parkeren ondergronds: parking Houtmarkt, parking Buda.

Actie: 07.02.02: Creëren van ruimte langs de Leie: we geven de Leie terug aan de mensen.

07.02: We geven de openbare ruimte terug aan de mensen.

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetInvesteringen Uitgaven 1.168.296,64 1.360.100,69 1.473.000,00

Ontvangsten 80.000,00 0,00 0,00Saldo -1.088.296,64 -1.360.100,69 -1.473.000,00

Creëren van ruimte langs de Leie: we geven de Leie terug aande mensen.

Uitgaven 1.168.296,64 1.360.100,69 1.385.000,00Ontvangsten 80.000,00 0,00 0,00Saldo -1.088.296,64 -1.360.100,69 -1.385.000,00

Realiseren van groen bovengronds en parkeren ondergronds:parking Houtmarkt, parking Buda.

Uitgaven 0,00 0,00 88.000,00Saldo 0,00 0,00 -88.000,00

Actieplan: 07.03: We stemmen de mobiliteit af op de noden van inwoners en bezoekers.

Actie: 07.03.01: Stimuleren van het gebruik van het openbaar vervoer.

Actie: 07.03.02: Verhogen van en informeren rond bereikbaarheid en verkeersleefbaarheid.



07.03: We stemmen de mobiliteit af op de noden van inwoners en bezoekers.



Stimuleren van het gebruik van het openbaar vervoer. Uitgaven 618.377,43 486.370,70 887.412,00Ontvangsten 0,00 0,00 0,00Saldo -618.377,43 -486.370,70 -887.412,00

Verhogen van en informeren rond bereikbaarheid enverkeersleefbaarheid.

Uitgaven 0,00 45.383,96 0,00Saldo 0,00 -45.383,96 0,00

Actieplan: 07.04: We leggen het openbaar domein duurzaam aan.

Actie: 07.04.01: Verbeteren van trottoirs en straten en versnelde afhandeling van meldingen .

Actie: 07.04.02: Omgaan met water en openbare verlichting op een duurzame wijze.

07.04: We leggen het openbaar domein duurzaam aan.


Ontvangsten 0,00 0,00 1.455.725,00Saldo -2.535.429,19 -2.868.982,82 -2.675.918,00

Omgaan met water en openbare verlichting op een duurzamewijze.

Uitgaven 1.047.884,79 1.104.548,94 1.419.250,00Ontvangsten 0,00 0,00 1.400.725,00Saldo -1.047.884,79 -1.104.548,94 -18.525,00

Verbeteren van trottoirs en straten en versnelde afhandelingvan meldingen .

Uitgaven 1.487.544,40 1.764.433,88 2.712.393,00Ontvangsten 0,00 0,00 55.000,00Saldo -1.487.544,40 -1.764.433,88 -2.657.393,00

Actieplan: 07.05: We werken aan een strategie m.b.t. de stedelijke ontwikkeling voor Kortrijk.

Actie: 07.05.01: Ontwikkelen van een vernieuwende visie over de ontwikkeling van de stad.

Actie: 07.05.02: Concretiseren visie tot een stedelijke ontwikkelingsstrategie voor Kortrijk.

Beleidsdoelstelling: 08: Een stad die verenigt en verbindtDe stad betrekt alle groepen uit de samenleving op basis van gelijkwaardige rechten en plichten en brengt hen samen om sterker testaan op alle mogelijke terreinen.

Actieplan: 08.01: Consumentenbeleid: we informeren, beschermen en verenigen consumenten.

Werken aan de uitbouw van zowel het beleidsdomein als een dienst Consumentenbescherming om inwoners sterker temaken op de markt (energie, ICT en telecommunicatie, consumptiegoederen ...) en met bijzondere aandacht voorkwetsbare groepen, dit alles om de koopkracht of de inkomenssituatie te verbeteren door ondermeeruitgavenbeperkende maatregelen.

Actie: 08.01.01: Concretiseren van werking en acties van de consumentendienst en consumentenbeleid.

Actie: 08.01.02: Versterken inwoners op de markt door uitgavenbeperkende maatregelen zoals groepsaankopen.

beleidsnota


90

08.01: Consumentenbeleid: we informeren, beschermen en verenigen consumenten.



Versterken inwoners op de markt door uitgavenbeperkendemaatregelen zoals groepsaankopen.


Actieplan: 08.02: Diversiteit is een kracht: betrokkenheid op basis van gelijkwaardige rechten en plichten.

Diversiteit is een kracht: alle groepen uit de samenleving zijn betrokken op basis van gelijkwaardige rechten enplichten.

Actie: 08.02.01: Versterken sociale samenhang: bevorderen wederzijdse kennis, openheid en respect tussen mensen.

Actie: 08.02.02: Versterken personeel in omgang met een divers doelpubliek en verbeteren personeelsvacatures.

Actie: 08.02.03: Versterken organisaties en voorzieningen bij bereiken bijzondere doelgroepen (integratiedecreet).

Actie: 08.02.04: Aanpakken van discriminatie op de huisvestingsmarkt.

Actie: 08.02.05: Aanpakken discriminatie op tewerkstellingsmarkt en bevorderen doorstroom van nieuwe Belgen.

Actie: 08.02.06: Optimaliseren van de toegankelijkheid bij elke stedelijke manifestatie.

Actie: 08.02.07: Realiseren toegankelijkheid van (openbaar) vervoer voor personen met een handicap.

Actie: 08.02.08: Aanpassen van publieke gebouwen en functies voor mensen met een handicap.

Actie: 08.02.99: Integratie: ontvangen subsidie Vlaamse Beleidsprioriteiten integratie.



08.02: Diversiteit is een kracht: betrokkenheid op basis van gelijkwaardige rechten en plichten.



Aanpakken discriminatie op tewerkstellingsmarkt enbevorderen doorstroom van nieuwe Belgen.


Aanpakken van discriminatie op de huisvestingsmarkt. Uitgaven 9.640,58 9.207,00 9.160,00Ontvangsten 32,70 57,00 57,00Saldo -9.607,88 -9.150,00 -9.103,00

Aanpassen van publieke gebouwen en functies voor mensenmet een handicap.

Uitgaven 5.438,54 4.551,00 4.551,00Saldo -5.438,54 -4.551,00 -4.551,00

Integratie: ontvangen subsidie Vlaamse Beleidsprioriteitenintegratie.


Optimaliseren van de toegankelijkheid bij elke stedelijkemanifestatie.

Uitgaven 115,56 4.911,00 4.911,00Saldo -115,56 -4.911,00 -4.911,00

Realiseren toegankelijkheid van (openbaar) vervoer voorpersonen met een handicap.

Uitgaven 0,00 8.302,00 8.302,00Saldo 0,00 -8.302,00 -8.302,00

Versterken organisaties en voorzieningen bij bereikenbijzondere doelgroepen (integratiedecreet).


Versterken personeel in omgang met een divers doelpublieken verbeteren personeelsvacatures.


Versterken sociale samenhang: bevorderen wederzijdsekennis, openheid en respect tussen mensen.


Actieplan: 08.03: Taal is cruciaal: met verhoogde taalbeheersing maken we mensen in hun functioneren.

Taal is cruciaal: Door een verhoogde taalbeheersing worden mensen sterker in hun functioneren in de maatschappij.

Actie: 08.03.01: Uitwerken en uitvoeren actieplan stadscommunicatie in klare taal en opmaken afsprakenkader.

Actie: 08.03.02: Creëren extra oefenkansen voor volwassen laaggeletterden om Nederlands te leren spreken/gebruiken.

Actie: 08.03.03: Verhogen toegankelijkheid van het aanbod Nederlands.

Actie: 08.03.04: Inzetten op het wegwerken van taalachterstanden in het basisonderwijs en secundair onderwijs.

Actie: 08.03.05: Opzetten project huiswerkbegeleiding gekoppeld aan dubbelloopproject ouders in (buurt)bibliotheek.

Actie: 08.03.06: Uitbreiden aanbod Nederlands leren en oefenen voor minderjarigen in de vrije tijd.

Actie: 08.03.07: Ondersteunen diensten en organisaties bij taalbeleid/taalacties en doorverwijzen naar aanbieders.

Actie: 08.03.08: Stimuleren van taalgevoeligheid bij burgers en stimuleren taalprojecten.

beleidsnota


92

08.03: Taal is cruciaal: met verhoogde taalbeheersing maken we mensen in hun functioneren.



Creëren extra oefenkansen voor volwassen laaggeletterdenom Nederlands te leren spreken/gebruiken.


Inzetten op het wegwerken van taalachterstanden in hetbasisonderwijs en secundair onderwijs.


Uitbreiden aanbod Nederlands leren en oefenen voorminderjarigen in de vrije tijd.

Uitgaven 267,10 2.508,00 2.508,00Saldo -267,10 -2.508,00 -2.508,00

Uitwerken en uitvoeren actieplan stadscommunicatie in klaretaal en opmaken afsprakenkader.

Uitgaven 0,00 2.091,00 2.091,00Saldo 0,00 -2.091,00 -2.091,00

Verhogen toegankelijkheid van het aanbod Nederlands. Uitgaven 10.324,93 9.420,00 9.373,00Ontvangsten 35,97 37,00 37,00Saldo -10.288,96 -9.383,00 -9.336,00

Investeringen Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Creëren extra oefenkansen voor volwassen laaggeletterdenom Nederlands te leren spreken/gebruiken.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Actieplan: 08.04: Vrijwilligers zijn de ambassadeurs van onze stad.

Opvolging en verdere uitwerking via directie welzijn, opentrekken vrijwilligersbeleid OCMW.

Beleidsdoelstelling: 09: Een stad met veel goesting en ambianceKortrijk opnieuw beleven door verbindingen te realiseren tussen alle vormen van culturele expressie en het ter beschikking stellenvan de publieke ruimte. Alle Kortrijkzanen en niet-Kortrijkzanen deze stad laten omarmen vanuit diverse vormen van beleving.

Actieplan: 09.01: We realiseren Kortrijk als een hippe stad en evenementenstad.

Er is een geïntegreerd vrijetijdsaanbod op maat van iedereen, met een gestroomlijnde dienstverlening encommunicatie en een verhoogde vrijetijdsparticipatie als gevolg. In Kortrijk is er ambiance via een combinatie van velegrote en kleine initiatieven van de stad én van vele verenigingen, organisaties, horeca, jeugdgroepen en anderen.

Actie: 09.01.01: Lokaal Cultuurbeleid: ontvangen subsidie kwalitatief & duurzaam lokaal cultuurbeleid (€ 131.933).

Actie: 09.01.02: Ontvangen van trekkingsrecht voor vrijetijdsparticipatie van mensen in armoede (afsprakennota).

Actie: 09.01.03: Verderzetten van een groot, divers en kwalitatief vrijetijdsaanbod voor een breed publiek.

Actie: 09.01.04: Stroomlijnen en digitaliseren van de vrijetijdscommunicatie.

Actie: 09.01.05: Optimaliseren en ontsluiten infrastructuur voor verenigingen en amateurkunsten in Kortrijk-centrum.

Actie: 09.01.06: Uitbouwen van het Verenigingsloket als het (digitaal) portaal.

Actie: 09.01.07: Ontwikkelen UIT-PAS met voordelen voor elke bewoner en gepaste reductietarieven voor doelgroepen.

Actie: 09.01.08: Vzw Feest in Kortrijk: organiseren van imagobepalende jaarevenementen.

Actie: 09.01.09: Organiseren van Leie 2015, feestelijk stadsbreed project door vzw Feest in Kortrijk.

Actie: 09.01.10: Ondersteunen sociaal artistieke organisaties, o.m. door het valoriseren van platformen (vb. scala).



Actie: 09.01.11: Heroriënteren en rationaliseren van de jongerencommunicatie.

Actie: 09.01.12: Afstemmen van vrijetijdscommunicatie met citymarketing en toerisme.

Actie: 09.01.13: Uitwerken webshop.

Actie: 09.01.14: Realiseren van een meerjarige uitgebalanceerde evenementenkalender i.s.m. Citymarketing.

09.01: We realiseren Kortrijk als een hippe stad en evenementenstad.



Lokaal Cultuurbeleid: ontvangen subsidie kwalitatief &duurzaam lokaal cultuurbeleid (€ 131.933).


Ontvangen van trekkingsrecht voor vrijetijdsparticipatie vanmensen in armoede (afsprakennota).

Uitgaven 74.244,87 55.000,00 25.000,00Ontvangsten 30.865,60 29.890,00 29.890,00Saldo -43.379,27 -25.110,00 4.890,00

Organiseren van Leie 2015, feestelijk stadsbreed project doorvzw Feest in Kortrijk.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Verderzetten van een groot, divers en kwalitatiefvrijetijdsaanbod voor een breed publiek.


Vzw Feest in Kortrijk: organiseren van imagobepalendejaarevenementen.


Investeringen Uitgaven 26.300,86 27.776,50 0,00Saldo -26.300,86 -27.776,50 0,00

Ontwikkelen UIT-PAS met voordelen voor elke bewoner engepaste reductietarieven voor doelgroepen.

Uitgaven 26.300,86 25.376,50 0,00Saldo -26.300,86 -25.376,50 0,00

Organiseren van Leie 2015, feestelijk stadsbreed project doorvzw Feest in Kortrijk.

Uitgaven 0,00 2.400,00 0,00Saldo 0,00 -2.400,00 0,00

Actieplan: 09.02: We realiseren Kortrijk als een stad van culturele verademing.

In Kortrijk zijn bewoners en organisaties actief betrokken bij de uitbouw en realisatie van het cultuurbeleid waarin zede eigen cultuur kunnen plaatsen binnen bredere multiculturele en internationale cultuurontwikkelingen.

Actie: 09.02.01: Cultuur en Kunstenbeleid: uittekenen en actualiseren van Cultuur en Kunstenlandschap in Kortrijk.

Actie: 09.02.02: Cutuur en Kunstenbeleid: stimuleren van projecten tussen amateurs en professionelen.

Actie: 09.02.03: Cultuurcentrum: ontvangen van subsidie voor organisatie van een cultuurcentrum (€ 390.082,00).

Actie: 09.02.04: Cultuurcentrum: realiseren van een eigen cultuuraanbod in alle disciplines.

Actie: 09.02.05: Cultuurcentrum: actief ondersteunen van amateurskunsten en socio-culturele verenigingen.

Actie: 09.02.06: Inzetten op een gepast aanbod van kunst- en cultuureducatie i.s.m diverse actoren.

Actie: 09.02.07: Cultuurcentrum: realiseren Masterplan Schouwburg.

Actie: 09.02.08: Bib: ontvangen van subsidie laagdrempelige bibliotheek met focus op e-inclusie (€ 913.787).

Actie: 09.02.09: Bib: uitbouwen als laagdrempelig (digitaal) Infocentrum met oog voor de klassieke uitleenfunctie.

Actie: 09.02.10: Bib: ondersteunen van Literair Talent met een tweejaarlijkse stadsdichter als ambassadeur en coach.

beleidsnota


94

Actie: 09.02.11: Bib: verder ontwikkelen Bib als een volwaardig partner in Levenslang Leren en Cultuureducatie.

Actie: 09.02.12: Humuz: regionaal expertisenetwerk cultuureducatie.

Actie: 09.02.13: Cultuur Regio Kortrijk: versterken culturele aanbod en vernieuwen op intergemeentelijk niveau.

Actie: 09.02.14: Afstemmen van het Kortrijks cultuur- en kunstenlandschap met hogere overheden (periodiek).

Actie: 09.02.15: DKO: omvormen deeltijds Kunstonderwijs tot een geïntegreerde kunstacademie.

Actie: 09.02.16: DKO: ontwikkelen van het kunstproject Dash als ankerpunt hedendaagse beeldende kunst.

Actie: 09.02.17: DKO: actualiseren en verscherpen rol en missie Conservatorium binnen de vernieuwde muzieksite.

Actie: 09.02.18: Bib: uitbouwen integratie buurtbibliotheken.



09.02: We realiseren Kortrijk als een stad van culturele verademing.



Bib: ondersteunen van Literair Talent met een tweejaarlijksestadsdichter als ambassadeur en coach.


Bib: ontvangen van subsidie laagdrempelige bibliotheek metfocus op e-inclusie (€ 913.787).

Ontvangsten 3.860,00 0,00 0,00Saldo 3.860,00 0,00 0,00

Bib: uitbouwen als laagdrempelig (digitaal) Infocentrum metoog voor de klassieke uitleenfunctie.


Bib: verder ontwikkelen Bib als een volwaardig partner inLevenslang Leren en Cultuureducatie.


Cultuur Regio Kortrijk: versterken culturele aanbod envernieuwen op intergemeentelijk niveau.

Uitgaven 54.768,90 54.576,00 54.576,00Ontvangsten 59.439,59 52.028,00 52.028,00Saldo 4.670,69 -2.548,00 -2.548,00

Cultuurcentrum: actief ondersteunen van amateurskunstenen socio-culturele verenigingen.


Cultuurcentrum: ontvangen van subsidie voor organisatie vaneen cultuurcentrum (€ 390.082,00).


Cultuurcentrum: realiseren van een eigen cultuuraanbod inalle disciplines.


Cutuur en Kunstenbeleid: stimuleren van projecten tussenamateurs en professionelen.


Humuz: regionaal expertisenetwerk cultuureducatie. Uitgaven 0,00 0,00 0,00Ontvangsten 0,00 16,00 16,00Saldo 0,00 16,00 16,00

Inzetten op een gepast aanbod van kunst- en cultuureducatiei.s.m diverse actoren.



Bib: ondersteunen van Literair Talent met een tweejaarlijksestadsdichter als ambassadeur en coach.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Bib: uitbouwen als laagdrempelig (digitaal) Infocentrum metoog voor de klassieke uitleenfunctie.

Uitgaven 218.635,18 229.544,51 30.000,00Saldo -218.635,18 -229.544,51 -30.000,00

Cultuurcentrum: realiseren Masterplan Schouwburg. Uitgaven 0,00 12.124,20 0,00Saldo 0,00 -12.124,20 0,00

Actieplan: 09.03: We realiseren Kortrijk als een muziekstad.

Actie: 09.03.01: Optimaliseren van de muzieksite als landmark in de stad.

Actie: 09.03.02: Ontwikkelen van marketingstrategie: verder uitbouwen van Muziekcentrum Track* als muziekloket.

Actie: 09.03.03: Creëren en maximaal ondersteunen: ontwikkelen van een residentiebeleid en trajectbegeleiding.

Actie: 09.03.04: Ontwikkelen van nieuwe opleidingen: economie en onderwijs als groeipool.

Actie: 09.03.05: Renoveren muzieksite.

beleidsnota


96

09.03: We realiseren Kortrijk als een muziekstad.



Creëren en maximaal ondersteunen: ontwikkelen van eenresidentiebeleid en trajectbegeleiding.


Ontwikkelen van marketingstrategie: verder uitbouwen vanMuziekcentrum Track* als muziekloket.


Ontwikkelen van nieuwe opleidingen: economie en onderwijsals groeipool.


Optimaliseren van de muzieksite als landmark in de stad. Uitgaven 29.847,64 26.518,00 26.391,00Ontvangsten 89,38 8.882,00 5.092,00Saldo -29.758,26 -17.636,00 -21.299,00

Investeringen Uitgaven 2.817.241,13 3.988.701,43 2.613.171,00Saldo -2.817.241,13 -3.988.701,43 -2.613.171,00

Ontwikkelen van marketingstrategie: verder uitbouwen vanMuziekcentrum Track* als muziekloket.

Uitgaven 33.262,75 45.009,00 25.000,00Saldo -33.262,75 -45.009,00 -25.000,00

Optimaliseren van de muzieksite als landmark in de stad. Uitgaven 2.783.978,38 3.943.692,43 2.588.171,00Saldo -2.783.978,38 -3.943.692,43 -2.588.171,00

Actieplan: 09.04: Kortrijk staat op de toeristische kaart van België.

Kortrijk is een aantrekkelijke toeristische uitvalsbasis door haar historisch, innovatief en ondernemend stadsimago.

Actie: 09.04.01: Aantrekken dag- en verblijfstoeristen uit Vlaanderen, Nederland en de Eurometropool.

Actie: 09.04.02: Ontwikkelen van een jaarlijks zichtbaar & trendy project en nieuw project ism toeristische partners.

Actie: 09.04.03: Realiseren en implementeren van een onthaalnetwerk.

09.04: Kortrijk staat op de toeristische kaart van België.

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetInvesteringen Uitgaven 0,00 0,00 0,00

Saldo 0,00 0,00 0,00Aantrekken dag- en verblijfstoeristen uit Vlaanderen,Nederland en de Eurometropool.

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Actieplan: 09.05: Sport is het visitekaartje van de stad.

Kortrijk Sport: Kortrijkzanen vinden in hun omgeving goed onderhouden en functionele sportaccommodaties en eenbewegingsaanbod op maat. Sportevenementen verhogen de aantrekkelijkheid van de stad.

Actie: 09.05.01: Ondersteunen van sportverenigingen via een doelgericht subsidiereglement met kwaliteitscriteria.

Actie: 09.05.02: Verbeteren clubkwaliteit op vlak van jeugdsportbegeleiding en samenwerking via subsidiereglement.

Actie: 09.05.03: Experimenteren met acties met als doel het professioneel ondersteunen van de werking van sportclubs.

Actie: 09.05.04: Activeren van een levenslange sportparticipatie via anders georganiseerd sport- en bewegingsaanbod.

Actie: 09.05.05: Realiseren en faciliteren van een aangepast sport- en bewegingsaanbod op maat van kansengroepen.



Actie: 09.05.06: Verderzetten optimalisering en uitbouwen van de digitale dienstverlening Sport.

Actie: 09.05.07: Inzetten van sport als instrument/ambassadeur voor city-marketing.

Actie: 09.05.08: Investeren in masterplan zwembaden/zwembadenplan.

Actie: 09.05.09: Investeren in masterplan buitensporten.

Actie: 09.05.10: Investeren in masterplan binnensporten/zaalsporten.

Actie: 09.05.11: Investeren in masterplan school- en buurtsport.

Actie: 09.05.99: Sport: ontvangen subsidie Vlaamse Beleidsprioriteiten Sport (€ 171.370,00).

09.05: Sport is het visitekaartje van de stad.

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetExploitatie Uitgaven 978.971,99 1.102.653,00 1.138.421,00


Activeren van een levenslange sportparticipatie via andersgeorganiseerd sport- en bewegingsaanbod.

Uitgaven 655.765,92 682.263,00 743.835,00Ontvangsten 2.004,51 566.198,00 566.198,00Saldo -653.761,41 -116.065,00 -177.637,00Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Investeren in masterplan buitensporten. Uitgaven 0,00 126.100,00 126.100,00Ontvangsten 0,00 0,00 47.150,00Saldo 0,00 -126.100,00 -78.950,00

Investeren in masterplan school- en buurtsport. Uitgaven 14.763,54 14.810,00 14.736,00Ontvangsten 9,81 0,00 0,00Saldo -14.753,73 -14.810,00 -14.736,00

Investeren in masterplan zwembaden/zwembadenplan. Ontvangsten 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Ondersteunen van sportverenigingen via een doelgerichtsubsidiereglement met kwaliteitscriteria.

Uitgaven 170.043,00 170.043,00 170.043,00Saldo -170.043,00 -170.043,00 -170.043,00

Realiseren en faciliteren van een aangepast sport- enbewegingsaanbod op maat van kansengroepen.

Uitgaven 73.399,53 44.437,00 18.707,00Saldo -73.399,53 -44.437,00 -18.707,00

Sport: ontvangen subsidie Vlaamse Beleidsprioriteiten Sport(€ 171.370,00).


Verbeteren clubkwaliteit op vlak van jeugdsportbegeleidingen samenwerking via subsidiereglement.

Uitgaven 65.000,00 65.000,00 65.000,00Saldo -65.000,00 -65.000,00 -65.000,00

Investeringen Uitgaven 150.421,12 304.813,41 283.000,00Ontvangsten 5.326,35 0,00 0,00Saldo -145.094,77 -304.813,41 -283.000,00

Investeren in masterplan binnensporten/zaalsporten. Uitgaven 101.731,07 200.000,00 275.000,00Saldo -101.731,07 -200.000,00 -275.000,00

Investeren in masterplan buitensporten. Uitgaven 25.419,12 25.420,00 8.000,00Ontvangsten 0,00 0,00 0,00Saldo -25.419,12 -25.420,00 -8.000,00

Investeren in masterplan zwembaden/zwembadenplan. Uitgaven 23.270,93 79.393,41 0,00Ontvangsten 5.326,35 0,00 0,00Saldo -17.944,58 -79.393,41 0,00

Actieplan: 09.06: Kortrijk, een rijk DNA: Kortrijkzanen kennen de roots van hun stad en regio.

Kortrijk, een rijk DNA: Kortrijkzanen kennen de roots van hun stad en regio en geven dit erfgoed een plaats binnen huneigen leefomgeving.

beleidsnota


98

Actie: 09.06.01: Realiseren van één visie en werking rond het roerend, onroerend en immaterieel erfgoed stad en OCMW.

Actie: 09.06.02: Bouwen erfgoeddepot: professionele bewaaromstandigheden en zorg van bedreigde collecties.

Actie: 09.06.03: Omvormen van Kortrijk 1302 tot een museum over de geschiedenis van de stad.

Actie: 09.06.04: Verruimen werking van Texture.

Actie: 09.06.05: Realiseren van een kunstenhal in Paardenstallen en Budafabriek.

Actie: 09.06.06: Realiseren van een tentoonstellingsbeleid.

Actie: 09.06.07: Ter beschikking stellen van het Kortrijkse erfgoed in digitale vorm .

09.06: Kortrijk, een rijk DNA: Kortrijkzanen kennen de roots van hun stad en regio.


Ontvangsten 0,00 0,00 2.000.000,00Saldo -2.333.827,50 -3.125.875,53 298.490,00

Bouwen erfgoeddepot: professionelebewaaromstandigheden en zorg van bedreigde collecties.

Uitgaven 2.333.827,50 3.123.875,53 1.665.000,00Ontvangsten 0,00 0,00 2.000.000,00Saldo -2.333.827,50 -3.123.875,53 335.000,00

Verruimen werking van Texture. Uitgaven 0,00 2.000,00 36.510,00Saldo 0,00 -2.000,00 -36.510,00

Beleidsdoelstelling: 10: Een stadsbestuur dat transparant en sober isWe brengen de stadsdiensten dichter bij de mensen en springen zuiniger en beter om met de middelen.

Actieplan: 10.01: We realiseren een klantgericht en efficiënt ingericht stadhuis: toegankelijk en klantvriendelijk.

Klantgericht en efficiënt ingericht stadhuis: de dienstverlening in het stadhuis is toegankelijk en klantvriendelijkgeorganiseerd.

Actie: 10.01.03: Opleiden van baliemedewerkers.

Actie: 10.01.07: Onderzoeken aanbod producten huisbezoek, voorwaarden en optimaliseren huisbezoeken.

Actie: 10.01.08: Realiseren Stadswinkel.

Actieplan: 10.02: We verzorgen een innovatieve, klantvriendelijke en digitaal geïnspireerde dienstverlening.

Zie ook beleidsplan Digitale Stad 2015-2019.

Actie: 10.02.03: Aanbieden van open data aan scholen, bedrijven en verenigingen om eigen applicaties uit te werken.

Actie: 10.02.04: Realiseren van gratis WIFI in alle Kortrijkse pleinen en parken.

Actie: 10.02.05: Uitbouwen van een elektronisch loket.

Actie: 10.02.06: Digitaliseren dossiers andere nationaliteiten.



10.02: We verzorgen een innovatieve, klantvriendelijke en digitaal geïnspireerde dienstverlening.


Saldo -9.965,46 -15.000,00 -25.507,00Uitbouwen van een elektronisch loket. Uitgaven 9.965,46 15.000,00 25.507,00

Saldo -9.965,46 -15.000,00 -25.507,00Investeringen Uitgaven 24.877,60 70.506,00 25.500,00

Saldo -24.877,60 -70.506,00 -25.500,00Uitbouwen van een elektronisch loket. Uitgaven 24.877,60 70.506,00 25.500,00

Saldo -24.877,60 -70.506,00 -25.500,00

Actieplan: 10.03: We bouwen het meldpunt 1777 verder uit op een juiste, transparante en kwaliteitsvolle wijze.

Meldpunt 1777: vragen, suggesties, meldingen of klachten worden op een juiste, transparante en kwaliteitsvolle wijzeaangepakt.

Actie: 10.03.02: Optimaliseren van de verwerking en rapportering van meldingen in alle directies.

Actie: 10.03.05: Onderzoeken van een direct-chatfunctie voor onthaal.

Actieplan: 10.04: Kortrijk gaat voor @llemaal digitaal.

Actie: 10.04.01: Wegwijzen van alle bevolkingsgroepen wegwijs in de digitale samenleving en digitale dienstverlening.

Actie: 10.04.02: Voorzien van laagdrempelige infrastructuur en betaalbare toegang tot hard- en software.

Actie: 10.04.03: Realiseren breed en samenhangend aanbod met betrekking tot e-inclusie met alle Kortrijkse partners.

10.04: Kortrijk gaat voor @llemaal digitaal.



Realiseren breed en samenhangend aanbod met betrekkingtot e-inclusie met alle Kortrijkse partners.


Voorzien van laagdrempelige infrastructuur en betaalbaretoegang tot hard- en software.


Wegwijzen van alle bevolkingsgroepen wegwijs in de digitalesamenleving en digitale dienstverlening.

Uitgaven 38.626,29 38.301,00 38.111,00Ontvangsten 577,81 5.168,00 5.168,00Saldo -38.048,48 -33.133,00 -32.943,00


Voorzien van laagdrempelige infrastructuur en betaalbaretoegang tot hard- en software.

Uitgaven 31.177,42 33.309,37 30.000,00Saldo -31.177,42 -33.309,37 -30.000,00

Actieplan: 10.05: We verhogen de kwaliteit van het besturen.

Actie: 10.05.01: Streven naar een transversaal beleid over alle sectoren heen via programmamanagement.

Actie: 10.05.02: Verzamelen, beheren en ontsluiten van data.

beleidsnota


100

10.05: We verhogen de kwaliteit van het besturen.



Streven naar een transversaal beleid over alle sectoren heenvia programmamanagement.


Verzamelen, beheren en ontsluiten van data. Uitgaven 98.441,75 108.072,00 107.621,00Ontvangsten 210,37 405,00 405,00Saldo -98.231,38 -107.667,00 -107.216,00


Verzamelen, beheren en ontsluiten van data. Uitgaven 18.255,12 44.667,72 30.000,00Saldo -18.255,12 -44.667,72 -30.000,00

Actieplan: 10.06: We voeren een zuinig en sober beheer.

Actie: 10.06.01: Inzetten met de stad op een duurzaam gebruik en inrichting van gebouwen.

Actie: 10.06.02: Begeleiden van kerkbesturen voor een nieuw en ruimer gebruik van de kerkgebouwen.

Actie: 10.06.03: Versterken samenwerking tussen Stad, OCMW, brandweerzone Fluvia en PZVlas.

Actie: 10.06.04: Verminderen personeelsbestand met 104 VTE.

Actieplan: 10.07: De stadsmedewerkers zijn gemotiveerd.



2.2 Doelstellingenrekening (schema J1)

• De doelstellingenrekening bevat, per beleidsdomein, voor het financiëleboekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft volgende zaken:• totaal van ontvangsten en uitgaven van alle prioritaire

beleidsdoelstellingen;• totaal van ontvangsten en uitgaven van het overige beleid.

beleidsnota


102

Doe

lste

lling

enre

keni

ng (J

1)Pe

riode

: 201

7St

ad K

ortr

ijk (N

IS 3

4022

)

Grot

e M

arkt

(Kor

) 54

- 850

0 Ko

rtrij

k

Alge

mee

n di

rect

eur:

Nat

halie

Des

met

Fina

ncie

el d

irect

eur:

Joha

n De

jonc

khee

re

Jaar

reke

ning

Eind

budg

etIn

itiee

l bud

get

Uitg

aven

Ont

vang

sten

Sald

oU

itgav

enO

ntva

ngst

enSa

ldo

Uitg

aven

Ont

vang

sten

Sald

o00

: Alg

emen

e fin

anci

erin

g27

.273

.856

,85

134.

731.

408,

4410

7.45

7.55

1,59

27.4

18.5

99,0

013

4.76

7.04

5,00

107.

348.

446,

0027

.636

.446

,00

146.

179.

366,

0011

8.54

2.92

0,00

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

0,00

3.13

3.40

0,68

3.13

3.40

0,68

0,00

3.12

4.00

8,00

3.12

4.00

8,00

0,00

3.12

4.00

8,00

3.12

4.00

8,00

Exp

loita

tie0,

003.

133.

400,

683.

133.

400,

680,

003.

124.

008,

003.

124.

008,

000,

003.

124.

008,

003.

124.

008,

00 O

verig

bel

eid

27.2

73.8

56,8

513

1.59

8.00

7,76

104.

324.

150,

9127

.418

.599

,00

131.

643.

037,

0010

4.22

4.43

8,00

27.6

36.4

46,0

014

3.05

5.35

8,00

115.

418.

912,

00 E

xplo

itatie

5.32

5.43

4,22

112.

779.

666,

7610

7.45

4.23

2,54

5.37

3.11

5,00

112.

483.

379,

0010

7.11

0.26

4,00

5.43

8.32

2,00

111.

148.

858,

0010

5.71

0.53

6,00

Inv

este

ringe

n0,

000,

000,

000,

000,

000,

000,

000,

000,

00 A

nder

e21

.948

.422

,63

18.8

18.3

41,0

0-3

.130

.081

,63

22.0

45.4

84,0

019

.159

.658

,00

-2.8

85.8

26,0

022

.198

.124

,00

31.9

06.5

00,0

09.

708.

376,

0001

: Bed

rijfs

voer

ing

24.0

19.7

12,6

31.

546.

054,

87-2

2.47

3.65

7,76

26.3

54.2

67,9

33.

106.

906,

00-2

3.24

7.36

1,93

26.8

95.2

70,0

02.

836.

333,

00-2

4.05

8.93

7,00

Prio

ritai

re b

elei

dsdo

elst

ellin

gen

1.00

6.15

1,52

18.3

57,9

4-9

87.7

93,5

81.

125.

312,

5931

.858

,00

-1.0

93.4

54,5

91.

213.

836,

007.

208,

00-1

.206

.628

,00

Exp

loita

tie83

0.98

7,41

18.3

57,9

4-8

12.6

29,4

788

8.93

5,00

31.8

58,0

0-8

57.0

77,0

092

3.33

6,00

7.20

8,00

-916

.128

,00

Inv

este

ringe

n17

5.16

4,11

0,00

-175

.164

,11

236.

377,

590,

00-2

36.3

77,5

929

0.50

0,00

0,00

-290

.500

,00

Ove

rig b

elei

d23

.013

.561

,11

1.52

7.69

6,93

-21.

485.

864,

1825

.228

.955

,34

3.07

5.04

8,00

-22.

153.

907,

3425

.681

.434

,00

2.82

9.12

5,00

-22.

852.

309,

00 E

xplo

itatie

19.9

12.3

74,3

093

1.85

0,61

-18.

980.

523,

6920

.336

.907

,00

1.13

1.78

9,00

-19.

205.

118,

0020

.228

.599

,00

1.44

4.69

6,00

-18.

783.

903,

00 I

nves

terin

gen

2.98

2.84

5,81

67.8

98,0

0-2

.914

.947

,81

4.43

2.39

0,34

1.41

5.36

6,00

-3.0

17.0

24,3

45.

246.

335,

0083

1.03

0,00

-4.4

15.3

05,0

0 A

nder

e11

8.34

1,00

527.

948,

3240

9.60

7,32

459.

658,

0052

7.89

3,00

68.2

35,0

020

6.50

0,00

553.

399,

0034

6.89

9,00

02: M

ens

87.0

94.5

20,5

99.

347.

213,

25-7

7.74

7.30

7,34

92.0

77.6

66,1

89.

254.

207,

38-8

2.82

3.45

8,80

87.4

39.7

69,0

011

.368

.872

,00

-76.

070.

897,

00 P

riorit

aire

bel

eids

doel

stel

linge

n16

.245

.335

,16

1.01

0.24

7,99

-15.

235.

087,

1719

.470

.750

,86

1.55

7.45

7,00

-17.

913.

293,

8616

.135

.406

,00

4.22

5.81

7,00

-11.

909.

589,

00 E

xplo

itatie

8.69

3.10

6,24

171.

921,

64-8

.521

.184

,60

8.96

9.26

0,00

722.

457,

00-8

.246

.803

,00

8.92

4.46

8,00

765.

817,

00-8

.158

.651

,00

Inv

este

ringe

n7.

552.

228,

9283

8.32

6,35

-6.7

13.9

02,5

710

.501

.490

,86

835.

000,

00-9

.666

.490

,86

7.21

0.93

8,00

3.46

0.00

0,00

-3.7

50.9

38,0

0 O

verig

bel

eid

70.8

49.1

85,4

38.

336.

965,

26-6

2.51

2.22

0,17

72.6

06.9

15,3

27.

696.

750,

38-6

4.91

0.16

4,94

71.3

04.3

63,0

07.

143.

055,

00-6

4.16

1.30

8,00

Exp

loita

tie50

.972

.106

,31

7.09

0.61

3,96

-43.

881.

492,

3551

.729

.824

,00

6.41

3.94

3,00

-45.

315.

881,

0051

.661

.397

,00

6.03

6.37

1,00

-45.

625.

026,

00 I

nves

terin

gen

2.17

7.07

9,12

332.

296,

49-1

.844

.782

,63

3.17

7.09

1,32

368.

752,

38-2

.808

.338

,94

1.94

2.96

6,00

149.

041,

00-1

.793

.925

,00

And

ere

17.7

00.0

00,0

091

4.05

4,81

-16.

785.

945,

1917

.700

.000

,00

914.

055,

00-1

6.78

5.94

5,00

17.7

00.0

00,0

095

7.64

3,00

-16.

742.

357,

0003

: Rui

mte

50.2

62.1

99,6

815

.462

.919

,44

-34.

799.

280,

2454

.033

.158

,23

16.6

19.2

29,1

3-3

7.41

3.92

9,10

56.5

78.1

57,0

020

.015

.722

,00

-36.

562.

435,

00 P

riorit

aire

bel

eids

doel

stel

linge

n14

.845

.063

,55

90.3

78,1

1-1

4.75

4.68

5,44

16.4

67.8

77,0

72.

903.

078,

68-1

3.56

4.79

8,39

20.4

01.8

87,0

06.

926.

466,

00-1

3.47

5.42

1,00

Exp

loita

tie2.

634.

097,

792.

560,

41-2

.631

.537

,38

2.91

1.04

0,00

2.91

5,00

-2.9

08.1

25,0

02.

820.

010,

002.

915,

00-2

.817

.095

,00

Inv

este

ringe

n12

.210

.965

,76

87.8

17,7

0-1

2.12

3.14

8,06

13.5

56.8

37,0

72.

900.

163,

68-1

0.65

6.67

3,39

17.5

81.8

77,0

06.

923.

551,

00-1

0.65

8.32

6,00

Ove

rig b

elei

d35

.417

.136

,13

15.3

72.5

41,3

3-2

0.04

4.59

4,80

37.5

65.2

81,1

613

.716

.150

,45

-23.

849.

130,

7136

.176

.270

,00

13.0

89.2

56,0

0-2

3.08

7.01

4,00

Exp

loita

tie27

.835

.137

,17

12.7

72.3

28,8

0-1

5.06

2.80

8,37

29.5

42.1

45,0

011

.071

.092

,00

-18.

471.

053,

0029

.258

.317

,00

10.7

13.2

80,0

0-1

8.54

5.03

7,00

Inv

este

ringe

n6.

139.

067,

7732

3.77

6,64

-5.8

15.2

91,1

37.

023.

136,

1636

8.55

3,45

-6.6

54.5

82,7

15.

917.

953,

0012

8.13

1,00

-5.7

89.8

22,0

0 A

nder

e1.

442.

931,

192.

276.

435,

8983

3.50

4,70

1.00

0.00

0,00

2.27

6.50

5,00

1.27

6.50

5,00

1.00

0.00

0,00

2.24

7.84

5,00

1.24

7.84

5,00

Tota

len

188.

650.

289,

7516

1.08

7.59

6,00

-27.

562.

693,

7519

9.88

3.69

1,34

163.

747.

387,

51-3

6.13

6.30

3,83

198.

549.

642,

0018

0.40

0.29

3,00

-18.

149.

349,

00Ex

ploi

tatie

116.

203.

243,

4413

6.90

0.70

0,80

20.6

97.4

57,3

611

9.75

1.22

6,00

134.

981.

441,

0015

.230

.215

,00

119.

254.

449,

0013

3.24

3.15

3,00

13.9

88.7

04,0

0



Jaar

reke

ning

Eind

budg

etIn

itiee

l bud

get

Uitg

aven

Ont

vang

sten

Sald

oU

itgav

enO

ntva

ngst

enSa

ldo

Uitg

aven

Ont

vang

sten

Sald

oIn

vest

erin

gen

31.2

37.3

51,4

91.

650.

115,

18-2

9.58

7.23

6,31

38.9

27.3

23,3

45.

887.

835,

51-3

3.03

9.48

7,83

38.1

90.5

69,0

011

.491

.753

,00

-26.

698.

816,

00An

dere

41.2

09.6

94,8

222

.536

.780

,02

-18.

672.

914,

8041

.205

.142

,00

22.8

78.1

11,0

0-1

8.32

7.03

1,00

41.1

04.6

24,0

035

.665

.387

,00

-5.4

39.2

37,0

0

beleidsnota


104

2.3 Financiële toestand

• De financiële toestand bevat minstens volgende zaken:• een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met

het resultaat op kasbasis in het budget;• een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening

met de autofinancieringsmarge in het budget.• Het cijfer van het resultaat op kasbasis en de vergelijking is terug te vinden in

de corresponderende rubriek van het schema J5 (liquiditeitenrekening).



Financiële toestand van de jaarrekeningPeriode: 2017Stad Kortrijk (NIS 34022)




Resultaat op kasbasis Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetI. Exploitatiebudget (B-A) 20.697.457,36 15.230.215,00 13.988.704,00

A. Uitgaven 116.203.243,44 119.751.226,00 119.254.449,00B. Ontvangsten 136.900.700,80 134.981.441,00 133.243.153,00

1a. Belastingen en boetes 67.185.963,02 67.833.068,00 66.531.542,002. Overige 69.714.737,78 67.148.373,00 66.711.611,00

II. Investeringsbudget (B-A) -29.587.236,31 -33.039.487,83 -26.698.816,00A. Uitgaven 31.237.351,49 38.927.323,34 38.190.569,00B. Ontvangsten 1.650.115,18 5.887.835,51 11.491.753,00

III. Andere (B-A) -18.672.914,80 -18.327.031,00 -5.439.237,00A. Uitgaven 41.209.694,82 41.205.142,00 41.104.624,00

1. Aflossing financiële schulden 21.948.422,63 22.045.484,00 22.198.124,00a. Periodieke aflossingen 18.505.930,86 18.602.992,00 18.755.632,00b. Niet-periodieke aflossingen 3.442.491,77 3.442.492,00 3.442.492,00

2. Toegestane leningen 19.261.272,19 19.159.658,00 18.906.500,00B. Ontvangsten 22.536.780,02 22.878.111,00 35.665.387,00

1. Op te nemen leningen en leasings 18.818.341,00 19.159.658,00 31.906.500,002. Terugvordering van aflossing van financiële schulden 3.427.299,02 3.427.313,00 3.467.747,00

a. Periodieke terugvorderingen 3.427.299,02 3.427.313,00 3.467.747,003. Overige transacties 291.140,00 291.140,00 291.140,00

b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 291.140,00 291.140,00 291.140,00

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) -27.562.693,75 -36.136.303,83 -18.149.349,00V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 47.818.204,03 47.818.204,03 29.033.597,99VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 20.255.510,28 11.681.900,20 10.884.248,99VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 0,00 0,00 0,00

A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0,00 0,00 0,00VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 20.255.510,28 11.681.900,20 10.884.248,99

Autofinancieringsmarge Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetI. Financieel draagvlak (A-B) 24.229.790,63 18.796.532,00 17.710.000,00

A. Exploitatieontvangsten 136.900.700,80 134.981.441,00 133.243.153,00B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) 112.670.910,17 116.184.909,00 115.533.153,00

1. Exploitatie-uitgaven 116.203.243,44 119.751.226,00 119.254.449,002. Nettokosten van schulden 3.532.333,27 3.566.317,00 3.721.296,00

II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) 18.610.965,11 18.741.996,00 19.009.181,00A. Netto-aflossingen van schulden 15.078.631,84 15.175.679,00 15.287.885,00B. Nettokosten van schulden 3.532.333,27 3.566.317,00 3.721.296,00

III. Autofinancieringsmarge (I-II) 5.618.825,52 54.536,00 -1.299.181,00

beleidsnotajaarrekening 2017Stad Kortrijk

NIS 34022 106




Jaarrekening 2017

3. Financiële nota



Adres bestuur:


jaarrekening 2017 financiële nota

107

3. Financiële nota

3.1 Exploitatierekening (schema J2)

• De exploitatierekening bevat voor elk beleidsdomein de ontvangsten enuitgaven op het vlak van exploitatie.

financiële nota


108

Expl

oita

tier

eken

ing

(J2)

Perio

de: 2

017

Stad

Kor

trijk

(NIS

340

22)

Grot

e M

arkt

(Kor

) 54

- 850

0 Ko

rtrij

k

Alge

mee

n di

rect

eur:

Nat

halie

Des

met

Fina

ncie

el d

irect

eur:

Joha

n De

jonc

khee

re

Jaar

reke

ning

Eind

budg

etIn

itiee

l bud

get

Uitg

aven

Ont

vang

sten

Sald

oU

itgav

enO

ntva

ngst

enSa

ldo

Uitg

aven

Ont

vang

sten

Sald

o

00: A

lgem

ene

finan

cier

ing

5.32

5.43

4,22

115.

913.

067,

4411

0.58

7.63

3,22

5.37

3.11

5,00

115.

607.

387,

0011

0.23

4.27

2,00

5.43

8.32

2,00

114.

272.

866,

0010

8.83

4.54

4,00

01: B

edrij

fsvo

erin

g20

.743

.361

,71

950.

208,

55-1

9.79

3.15

3,16

21.2

25.8

42,0

01.

163.

647,

00-2

0.06

2.19

5,00

21.1

51.9

35,0

01.

451.

904,

00-1

9.70

0.03

1,00

02: M

ens

59.6

65.2

12,5

57.

262.

535,

60-5

2.40

2.67

6,95

60.6

99.0

84,0

07.

136.

400,

00-5

3.56

2.68

4,00

60.5

85.8

65,0

06.

802.

188,

00-5

3.78

3.67

7,00

03: R

uim

te30

.469

.234

,96

12.7

74.8

89,2

1-1

7.69

4.34

5,75

32.4

53.1

85,0

011

.074

.007

,00

-21.

379.

178,

0032

.078

.327

,00

10.7

16.1

95,0

0-2

1.36

2.13

2,00

Tota

len

116.

203.

243,

4413

6.90

0.70

0,80

20.6

97.4

57,3

611

9.75

1.22

6,00

134.

981.

441,

0015

.230

.215

,00

119.

254.

449,

0013

3.24

3.15

3,00

13.9

88.7

04,0

0



109

3.2 Investeringsrekening (schema J3-J4)

• De investeringsrekening bevat volgende zaken:• een overzicht per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven

van het financiële boekjaar op het vlak van investeringen,desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen;

• per investeringsenveloppe die afgesloten werd in het financiëleboekjaar de rekening van de desbetreffende investeringsenveloppe.

financiële nota


110

De

inve

ster

ings

verr

icht

inge

n va

n he

t fin

anci

ële

boek

jaar

(J3)

Perio

de: 2

017

Stad

Kor

trijk

(NIS

340

22)

Grot

e M

arkt

(Kor

) 54

- 850

0 Ko

rtrij

k

Alge

mee

n di

rect

eur:

Nat

halie

Des

met

Fina

ncie

el d

irect

eur:

Joha

n De

jonc

khee

re

Jaar

reke

ning

Eind

budg

etIn

itiee

l bud

get

Uitg

aven

Ont

vang

sten

Sald

oU

itgav

enO

ntva

ngst

enSa

ldo

Uitg

aven

Ont

vang

sten

Sald

o

00: A

lgem

ene

finan

cier

ing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

01: B

edrij

fsvo

erin

g3.

158.

009,

9267

.898

,00

-3.0

90.1

11,9

24.

668.

767,

931.

415.

366,

00-3

.253

.401

,93

5.53

6.83

5,00

831.

030,

00-4

.705

.805

,00

02: M

ens

9.72

9.30

8,04

1.17

0.62

2,84

-8.5

58.6

85,2

013

.678

.582

,18

1.20

3.75

2,38

-12.

474.

829,

809.

153.

904,

003.

609.

041,

00-5

.544

.863

,00

03: R

uim

te18

.350

.033

,53

411.

594,

34-1

7.93

8.43

9,19

20.5

79.9

73,2

33.

268.

717,

13-1

7.31

1.25

6,10

23.4

99.8

30,0

07.

051.

682,

00-1

6.44

8.14

8,00

Tota

len

31.2

37.3

51,4

91.

650.

115,

18-2

9.58

7.23

6,31

38.9

27.3

23,3

45.

887.

835,

51-3

3.03

9.48

7,83

38.1

90.5

69,0

011

.491

.753

,00

-26.

698.

816,

00



111

3.3 Liquiditeitenrekening (schema J5)

• De liquiditeitenrekening geeft het resultaat op kasbasis van het financiëleboekjaar aan de hand van• ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening;• ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening;• ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of

investeringsrekening;• gecumuleerd budgettair resultaat van het vorige financiële boekjaar;• bestemde gelden.

financiële nota


112

Liquiditeitenrekening (J5)Periode: 2017Stad Kortrijk (NIS 34022)




Resultaat op kasbasis Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

I. Exploitatiebudget (B-A) 20.697.457,36 15.230.215,00 13.988.704,00A. Uitgaven 116.203.243,44 119.751.226,00 119.254.449,00B. Ontvangsten 136.900.700,80 134.981.441,00 133.243.153,00

1a. Belastingen en boetes 67.185.963,02 67.833.068,00 66.531.542,001b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 0,00 0,00 0,00

2. Overige 69.714.737,78 67.148.373,00 66.711.611,00II. Investeringsbudget (B-A) -29.587.236,31 -33.039.487,83 -26.698.816,00

A. Uitgaven 31.237.351,49 38.927.323,34 38.190.569,00B. Ontvangsten 1.650.115,18 5.887.835,51 11.491.753,00


1. Aflossing financiële schulden 21.948.422,63 22.045.484,00 22.198.124,00a. Periodieke aflossingen 18.505.930,86 18.602.992,00 18.755.632,00b. Niet-periodieke aflossingen 3.442.491,77 3.442.492,00 3.442.492,00

2. Toegestane leningen 19.261.272,19 19.159.658,00 18.906.500,003. Overige transacties 0,00 0,00 0,00

B. Ontvangsten 22.536.780,02 22.878.111,00 35.665.387,001. Op te nemen leningen en leasings 18.818.341,00 19.159.658,00 31.906.500,002. Terugvordering van aflossing van financiële schulden 3.427.299,02 3.427.313,00 3.467.747,00

a. Periodieke terugvorderingen 3.427.299,02 3.427.313,00 3.467.747,003. Overige transacties 291.140,00 291.140,00 291.140,00

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) -27.562.693,75 -36.136.303,83 -18.149.349,00V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 47.818.204,03 47.818.204,03 29.033.597,99VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 20.255.510,28 11.681.900,20 10.884.248,99VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 0,00 0,00 0,00

A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0,00 0,00 0,00B. Bestemde gelden voor investeringen 0,00 0,00 0,00C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0,00 0,00 0,00

VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 20.255.510,28 11.681.900,20 10.884.248,99

Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Mutatie Bedrag op31/12

Eindbudget Initieel budgetI. Exploitatie 0,00 0,00 0,00 0,00

BGE-01: Bestemde gelden Zilverfonds 0,00 0,00 0,00 0,00Totalen 0,00 0,00 0,00 0,00



113






Adres bestuur:

Jaarrekening 2017

4. Samenvatting van de algemenerekeningen

samenvatting van de algemene rekeningen


114

4. Samenvatting van de algemene rekeningen

4.1 Balans (schema J6)

• De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op heteinde van het financiële boekjaar en van het vermogen op het einde vanhet vorige financiële boekjaar.


jaarrekening 2017 samenvatting van de algemene rekeningen

115

Schema J6: BalansStad Kortrijk (NIS 34022)Grote Markt(Kor) 54 - 8500 KortrijkPeriode: 2017



ACTIVA 2017 2016

I. Vlottende activa 46.390.240,36 68.644.409,14

A. Liquide middelen en geldbeleggingen 34.695.747,29 54.890.889,57

B. Vorderingen op korte termijn 7.760.773,32 10.326.190,22


2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 4.810.745,50 6.026.019,96

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 0,00 0,00

D. Overlopende rekeningen van het actief 0,00 0,00

E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 3.933.719,75 3.427.329,35

II. Vaste activa 345.422.118,12 312.616.190,61

A. Vorderingen op lange termijn 48.560.215,10 33.280.977,41


2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 228.537,30 10.000,00

B. Financiële vaste activa 102.022.392,17 99.740.750,02

1. Extern verzelfstandigde agentschappen 3.525.000,00 3.525.000,00

2. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden ensoortgelijke entiteiten

98.331.087,07 96.212.900,02

3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 0,00 0,00

4. OCMW-verenigingen 0,00 0,00

5. Andere financiële vaste activa 166.305,10 2.850,00

C. Materiële vaste activa 193.074.386,09 177.712.143,37

1. Gemeenschapsgoederen 190.148.740,58 174.787.802,96


b. Wegen en overige infrastructuur 73.509.998,54 65.566.536,03

c. Installaties, machines en uitrusting 1.057.413,34 947.909,78

d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 2.892.837,83 2.367.423,95

e. Leasing en soortgelijke rechten 883.139,93 986.765,33

f. Erfgoed 10.322.163,13 10.284.743,03

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 0,00 0,00

a. Terreinen en gebouwen 0,00 0,00

b. Installaties, machines en uitrusting 0,00 0,00

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0,00 0,00

d. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00

3. Overige materiële vaste activa 2.925.645,51 2.924.340,41


b. Roerende goederen 0,00 0,00

D. Immateriële vaste activa 1.765.124,76 1.882.319,81

III. TOTAAL ACTIVA 391.812.358,48 381.260.599,75



116

Schema J6: Balans Stad Kortrijk 2017

PASSIVA 2017 2016

I. Schulden 211.227.463,26 207.128.629,66

A. Schulden op korte termijn 43.296.331,89 39.665.343,68



b. Financiële schulden 0,00 0,00

c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 19.896.413,12 16.064.356,73

2. Schulden uit niet-ruiltransacties 2.732.894,60 1.411.008,25

3. Overlopende rekeningen van het passief 0,00 0,00

4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 16.511.563,09 18.390.711,11

B. Schulden op lange termijn 167.931.131,37 167.463.285,98



1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 27.424.875,00 25.706.096,00

2. Overige risico's en kosten 0,00 0,00

b. Financiële schulden 140.342.015,29 141.592.948,90

c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 164.241,08 164.241,08

2. Schulden uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00

II. Nettoactief 180.584.895,22 174.131.970,09

III. TOTAAL PASSIVA 391.812.358,48 381.260.599,75


jaarrekening 2017samenvatting van de algemene rekeningen

117

4.2 Staat van opbrengsten en kosten (schema J7)

• De staat van opbrengsten en kosten bevat de opbrengsten, kosten enoverschot of tekort van het financiële boekjaar.



118

Schema J7: Staat van opbrengsten en kostenStad Kortrijk (NIS 34022)Grote Markt(Kor) 54 - 8500 KortrijkPeriode: 2017



2017 2016

I. Kosten 133.001.906,22 133.311.721,07

A. Operationele kosten 125.348.811,15 125.773.594,94

1. Goederen en diensten 18.070.828,44 17.285.461,83

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 45.061.092,41 44.800.890,08

3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 13.695.344,58 16.296.696,60

4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 0,00

5. Toegestane werkingssubsidies 47.609.006,99 46.728.503,26

6. Andere operationele kosten 912.538,73 662.043,17

B. Financiële kosten 4.549.776,87 4.776.579,19

C. Uitzonderlijke kosten 3.103.318,20 2.761.546,94

1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 0,00 0,00

2. Toegestane investeringssubsidies 3.103.318,20 2.761.546,94

II. Opbrengsten 139.375.759,81 140.623.501,80

A. Operationele opbrengsten 128.649.403,93 131.251.048,29

1. Opbrengsten uit de werking 12.449.214,77 12.427.162,14

2. Fiscale opbrengsten en boetes 67.185.963,02 69.686.607,42

3. Werkingssubsidies 47.322.333,11 46.617.681,03

a. Algemene werkingssubsidies 40.371.670,19 39.892.580,91

b. Specifieke werkingssubsidies 6.950.662,92 6.725.100,12

4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 0,00

5. Andere operationele opbrengsten 1.691.893,03 2.519.597,70

B. Financiële opbrengsten 10.598.786,67 8.523.623,72

C. Uitzonderlijke opbrengsten 127.569,21 848.829,79

III. Overschot of tekort van het boekjaar 6.373.853,59 7.311.780,73

A. Operationeel overschot of tekort 3.300.592,78 5.477.453,35

B. Financieel overschot of tekort 6.049.009,80 3.747.044,53

C. Uitzonderlijk overschot of tekort -2.975.748,99 -1.912.717,15

IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar 6.373.853,59 7.311.780,73

A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 0,00 0,00

B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0,00 0,00

C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 6.373.853,59 7.311.780,73


jaarrekening 2017 samenvatting van de algemene rekeningen

119






Adres bestuur:

Jaarrekening 2017

5. Toelichting

toelichting


120

5.1 Toelichting bij de exploitatierekening

5.1.1 Verklaring van de belangrijkste verschillen tussen gerealiseerde en gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven

De belangrijkste verschillen tussen de gerealiseerde en gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven worden toegelicht in de verklarende nota bij deze rekening.


jaarrekening 2017 toelichting

121

5.1.

2 Ex

ploi

tati

erek

enin

g pe

r be

leid

sdom

ein

(TJ1

)Pe

riode

: 201

7St

ad K

ortr

ijk (N

IS 3

4022

)Gr

ote

Mar

kt(K

or) 5

4 - 8

500

Kort

rijk

Alge

mee

n di

rect

eur:

Nat

halie

Des

met

Fina

ncie

el d

irect

eur:

Joha

n De

jonc

khee

re

Code

Tota

al00

: Alg

emen

efin

anci

erin

g01

:Be

drijf

svoe

ring

02: M

ens

03: R

uim

te

I.U

itgav

en11

6.20

3.24

3,44

5.32

5.43

4,22

20.7

43.3

61,7

159

.665

.212

,55

30.4

69.2

34,9

6A.

Ope

ratio

nele

uitg

aven

111.

653.

466,

5777

5.65

7,49

20.7

43.3

61,5

759

.665

.212

,55

30.4

69.2

34,9

61.

Goed

eren

en

dien

sten

60/1

18.0

70.8

28,4

423

8.36

9,36

5.55

3.82

4,56

5.38

6.32

9,84

6.89

2.30

4,68

2.Be

zold

igin

gen,

soci

ale

last

en e

n pe

nsio

enen

6245

.061

.092

,41

306.

326,

0413

.067

.104

,57

19.7

95.4

47,3

011

.892

.214

,50

3.Sp

ecifi

eke

kost

en so

cial

e di

enst

OCM

W64

80,

000,

000,

000,

000,

004.

Toeg

esta

ne w

erki

ngss

ubsid

ies

649

47.6

09.0

06,9

90,

001.

810.

809,

9834

.334

.788

,19

11.4

63.4

08,8

25.

Ande

re o

pera

tione

le u

itgav

en64

0/7

912.

538,

7323

0.96

2,09

311.

622,

4614

8.64

7,22

221.

306,

96B.

Fina

ncië

le u

itgav

en65

4.54

9.77

6,87

4.54

9.77

6,73

0,14

0,00

0,00

C.Re

chth

ebbe

nden

uit

het o

vers

chot

van

het

boe

kjaa

r69

40,

000,

000,

000,

000,

00II.

Ont

vang

sten

136.

900.

700,

8011

5.91

3.06

7,44

950.

208,

557.

262.

535,

6012

.774

.889

,21

A.O

pera

tione

le o

ntva

ngst

en12

8.64

9.40

3,93

109.

851.

355,

7190

0.13

6,40

6.84

2.89

4,76

11.0

55.0

17,0

61.

Ont

vang

sten

uit

de w

erki

ng70

12.4

49.2

14,7

74.

200,

4269

4.45

0,53

1.29

9.62

0,73

10.4

50.9

43,0

92.

Fisc

ale

ontv

angs

ten

en b

oete

s67

.185

.963

,02

66.9

45.3

79,0

40,

0024

0.58

3,98

0,00

a. A

anvu

llend

e be

last

inge

n59

.281

.335

,64

59.2

81.3

35,6

40,

000,

000,

001.

Opc

entie

men

op

de o

nroe

rend

e vo

orhe

ffing

7300

33.9

15.4

73,6

133

.915

.473

,61

0,00

0,00

0,00

2. A

anvu

llend

e be

last

ing

op d

e pe

rson

enbe

last

ing

7301

24.0

34.8

27,8

824

.034

.827

,88

0,00

0,00

0,00

3. A

nder

e aa

nvul

lend

e be

last

inge

n73

02/9

1.33

1.03

4,15

1.33

1.03

4,15

0,00

0,00

0,00

b. A

nder

e be

last

inge

n73

1/9

7.90

4.62

7,38

7.66

4.04

3,40

0,00

240.

583,

980,

003.

Wer

king

ssub

sidie

s47

.322

.333

,11

42.6

43.3

95,3

46.

084,

774.

404.

680,

9526

8.17

2,05

a. A

lgem

ene

wer

king

ssub

sidie

s40

.371

.670

,19

39.4

46.0

72,0

43.

760,

4388

8.46

3,94

33.3

73,7

81.

Gem

eent

e- o

f pro

vinc

iefo

nds

7400

32.2

30.3

51,7

232

.230

.351

,72

0,00

0,00

0,00

2. G

emee

ntel

ijke

of p

rovi

ncia

le b

ijdra

ge74

010,

000,

000,

000,

000,

003.

Ove

rige

alge

men

e w

erki

ngss

ubsid

ies

7402

/48.

141.

318,

477.

215.

720,

323.

760,

4388

8.46

3,94

33.3

73,7

8b.

Spe

cifie

ke w

erki

ngss

ubsid

ies

7405

/96.

950.

662,

923.

197.

323,

302.

324,

343.

516.

217,

0123

4.79

8,27

4.Re

cupe

ratie

van

spec

ifiek

e ko

sten

soci

ale

dien

st O

CMW

748

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

5.An

dere

ope

ratio

nele

ont

vang

sten

742/

71.

691.

893,

0325

8.38

0,91

199.

601,

1089

8.00

9,10

335.

901,

92B.

Fina

ncië

le o

ntva

ngst

en75

8.25

1.29

6,87

6.06

1.71

1,73

50.0

72,1

541

9.64

0,84

1.71

9.87

2,15

C.Tu

ssen

kom

st v

an d

erde

n in

het

teko

rt v

an h

et b

oekj

aar

794

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

III.S

aldo

20.6

97.4

57,3

611

0.58

7.63

3,22

-19.

793.

153,

16-5

2.40

2.67

6,95

-17.

694.

345,

75

toelichting


122

5.1.3 Evolutie van de exploitatierekening (TJ2)Periode: 2017Stad Kortrijk (NIS 34022)Grote Markt(Kor) 54 - 8500 KortrijkAlgemeen directeur: Nathalie DesmetFinancieel directeur: Johan Dejonckheere

Code Jaarrek. 2017 Jaarrek. 2016 Jaarrek. 2015I. Uitgaven 116.203.243,44 114.253.477,53 112.980.258,85

A. Operationele uitgaven 111.653.466,57 109.476.898,34 103.940.133,971. Goederen en diensten 60/1 18.070.828,44 17.285.461,83 16.346.287,542. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 45.061.092,41 44.800.890,08 44.050.998,123. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 0,00 0,00 0,004. Toegestane werkingssubsidies 649 47.609.006,99 46.728.503,26 41.924.937,615. Andere operationele uitgaven 640/7 912.538,73 662.043,17 1.617.910,70

B. Financiële uitgaven 65 4.549.776,87 4.776.579,19 9.040.124,88C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 0,00 0,00 0,00

II. Ontvangsten 136.900.700,80 137.132.095,62 138.483.553,69A. Operationele ontvangsten 128.649.403,93 131.249.322,47 124.463.567,03

1. Ontvangsten uit de werking 70 12.449.214,77 12.427.162,14 7.414.133,472. Fiscale ontvangsten en boetes 67.185.963,02 69.686.607,42 69.705.537,24

a. Aanvullende belastingen 59.281.335,64 60.712.251,38 58.103.847,101. Opcentiemen op de onroerende voorheffing 7300 33.915.473,61 33.566.418,03 34.391.773,732. Aanvullende belasting op de personenbelasting 7301 24.034.827,88 25.833.715,31 22.494.502,753. Andere aanvullende belastingen 7302/9 1.331.034,15 1.312.118,04 1.217.570,62

b. Andere belastingen 731/9 7.904.627,38 8.974.356,04 11.601.690,143. Werkingssubsidies 47.322.333,11 46.617.681,03 44.922.982,12

a. Algemene werkingssubsidies 40.371.670,19 39.892.580,91 34.630.731,061. Gemeente- of provinciefonds 7400 32.230.351,72 31.158.615,20 30.578.220,322. Gemeentelijke of provinciale bijdrage 7401 0,00 0,00 0,003. Overige algemene werkingssubsidies 7402/4 8.141.318,47 8.733.965,71 4.052.510,74

b. Specifieke werkingssubsidies 7405/9 6.950.662,92 6.725.100,12 10.292.251,064. Recuperatie van specifieke kosten sociale dienst OCMW 748 0,00 0,00 0,005. Andere operationele ontvangsten 742/7 1.691.893,03 2.517.871,88 2.420.914,20

B. Financiële ontvangsten 75 8.251.296,87 5.882.773,15 14.019.986,66C. Tussenkomst van derden in het tekort van het boekjaar 794 0,00 0,00 0,00

III. Saldo 20.697.457,36 22.878.618,09 25.503.294,84



123

5.2 Toelichting bij de investeringsrekening

5.2.1 Verklaring van belangrijke verschillen tussen gerealiseerde en gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven

a. Schema J3 biedt per beleidsdomein de opgave van transactiekredieten en vastleggingen.

b. Schema TJ5 biedt per investeringsenveloppe de vergelijking tussen verbinteniskrediet envastlegging.

Voor een gedetailleerde verklaring van de belangrijke verschillen tussen gerealiseerde en gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven verwijzen we naar de verklarende nota bij deze rekening.

toelichting


124

5.2.

2 In

vest

erin

gsve

rric

htin

gen

per

bele

idsd

omei

n (T

J3)

Perio

de: 2

017

Stad

Kor

trijk

(NIS

340

22)

Grot

e M

arkt

(Kor

) 54

- 850

0 Ko

rtrij

k

Alge

mee

n di

rect

eur:

Nat

halie

Des

met

Fina

ncie

el d

irect

eur:

Joha

n De

jonc

khee

re

Deel

1: U

ITGA

VEN

Code

Tota

al01

:Be

drijf

svoe

ring

02: M

ens

03: R

uim

te

I.In

vest

erin

gen

in fi

nanc

iële

vas

te a

ctiv

a1.

356.

681,

6716

3.45

5,10

0,00

1.19

3.22

6,57

A.Ex

tern

ver

zelfs

tand

igde

age

ntsc

happ

en28

00,

000,

000,

000,

00B.

Inte

rgem

eent

elijk

sam

enw

erki

ngsv

erba

nden

en

soor

tgel

ijke

entit

eite

n28

11.

193.

226,

570,

000,

001.

193.

226,

57

C.Pu

blie

k-Pr

ivat

e Sa

men

wer

king

sver

band

en28

20,

000,

000,

000,

00D.

OCM

W-v

eren

igin

gen

283

0,00

0,00

0,00

0,00

E.An

dere

fina

ncië

le v

aste

act

iva

284/

816

3.45

5,10

163.

455,

100,

000,

00II.

Inve

ster

inge

n in

mat

erië

le v

aste

act

iva

26.3

14.9

95,9

82.

953.

630,

697.

431.

365,

9315

.929

.999

,36

A.Ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

en b

edrij

fsm

atig

e m

ater

iële

vas

te a

ctiv

a26

.307

.736

,57

2.95

3.63

0,69

7.42

4.10

6,52

15.9

29.9

99,3

61.

Terr

eine

n en

geb

ouw

en22

0/3-

229

10.9

75.1

36,7

42.

087.

281,

736.

297.

967,

922.

589.

887,

092.

Weg

en e

n ov

erig

e in

fras

truc

tuur

224/

812

.476

.068

,13

0,00

0,00

12.4

76.0

68,1

33.

Roer

ende

goe

dere

n23

/42.

819.

111,

6086

6.34

8,96

1.08

8.71

8,50

864.

044,

144.

Leas

ing

en so

ortg

elijk

e re

chte

n25

0,00

0,00

0,00

0,00

5.Er

fgoe

d27

37.4

20,1

00,

0037

.420

,10

0,00

B.O

verig

e m

ater

iële

vas

te a

ctiv

a7.

259,

410,

007.

259,

410,

001.

Onr

oere

nde

goed

eren

260/

47.

259,

410,

007.

259,

410,

002.

Roer

ende

goe

dere

n26

5/9

0,00

0,00

0,00

0,00

C.Vo

orui

tbet

alin

gen

op in

vest

erin

gen

in m

ater

iële

vas

t act

iva

2906

0,00

0,00

0,00

0,00

III.I

nves

terin

gen

in im

mat

erië

le v

aste

act

iva

2146

2.35

5,64

24.0

35,6

656

.923

,81

381.

396,

17IV

.Toe

gest

ane

inve

ster

ings

subs

idie

s66

43.

103.

318,

2016

.888

,47

2.24

1.01

8,30

845.

411,

43V.

TOTA

AL U

ITG

AVEN

31.2

37.3

51,4

93.

158.

009,

929.

729.

308,

0418

.350

.033

,53

Deel

2: O

NTV

ANGS

TEN

Code

Tota

al01

:Be

drijf

svoe

ring

02: M

ens

03: R

uim

te

I.Ve

rkoo

p va

n fin

anci

ële

vast

e ac

tiva

66.2

26,3

60,

0056

.776

,36

9.45

0,00

A.Ex

tern

ver

zelfs

tand

igde

age

ntsc

happ

en28

056

.776

,36

0,00

56.7

76,3

60,

00B.

Inte

rgem

eent

elijk

sam

enw

erki

ngsv

erba

nden

en

soor

tgel

ijke

entit

eite

n28

19.

450,

000,

000,

009.

450,

00

C.Pu

blie

k-Pr

ivat

e Sa

men

wer

king

sver

band

en28

20,

000,

000,

000,

00D.

OCM

W-v

eren

igin

gen

283

0,00

0,00

0,00

0,00

E.An

dere

fina

ncië

le v

aste

act

iva

284/

80,

000,

000,

000,

00II.

Verk

oop

van

mat

erië

le v

aste

act

iva

73.7

15,7

065

.898

,00

0,00

7.81

7,70



125

Deel

2: O

NTV

ANGS

TEN

Code

Tota

al01

:Be

drijf

svoe

ring

02: M

ens

03: R

uim

te

A.Ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

en b

edrij

fsm

atig

e m

ater

iële

vas

te a

ctiv

a73

.715

,70

65.8

98,0

00,

007.

817,

701.

Terr

eine

n en

geb

ouw

en22

0/3-

229

35.2

73,7

027

.456

,00

0,00

7.81

7,70

2.W

egen

en

over

ige

infr

astr

uctu

ur22

4/8

0,00

0,00

0,00

0,00

3.Ro

eren

de g

oede

ren

23/4

38.4

42,0

038

.442

,00

0,00

0,00

4.Le

asin

g en

soor

tgel

ijke

rech

ten

250,

000,

000,

000,

005.

Erfg

oed

270,

000,

000,

000,

00B.

Ove

rige

mat

erië

le v

aste

act

iva

0,00

0,00

0,00

0,00

1.O

nroe

rend

e go

eder

en26

0/4

0,00

0,00

0,00

0,00

2.Ro

eren

de g

oede

ren

265/

90,

000,

000,

000,

00C.

Ont

vang

en v

ooru

itbet

alin

gen

op d

e ve

rkoo

p va

n m

ater

iële

vas

teac

tiva

176

0,00

0,00

0,00

0,00

III.V

erko

op v

an im

mat

erië

le v

aste

act

iva

210,

000,

000,

000,

00IV

.Inv

este

rings

subs

idie

s en

-sch

enki

ngen

150-

180-

4951

/21.

510.

173,

122.

000,

001.

113.

846,

4839

4.32

6,64

V.TO

TAAL

ON

TVAN

GST

EN1.

650.

115,

1867

.898

,00

1.17

0.62

2,84

411.

594,

34

toelichting


126

5.2.3 Evolutie van de investeringsverrichtingen (TJ4)Periode: 2017Stad Kortrijk (NIS 34022)Grote Markt(Kor) 54 - 8500 KortrijkAlgemeen directeur: Nathalie DesmetFinancieel directeur: Johan Dejonckheere

Deel 1: UITGAVEN Code Jaarrek. 2017 Jaarrek. 2016 Jaarrek. 2015I. Investeringen in financiële vaste activa 1.356.681,67 3.394,25 3.631.195,10

A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 0,00 0,00 0,00B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijkeentiteiten

281 1.193.226,57 544,25 3.631.195,10

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0,00 0,00 0,00D. OCMW-verenigingen 283 0,00 0,00 0,00E. Andere financiële vaste activa 284/8 163.455,10 2.850,00 0,00

II. Investeringen in materiële vaste activa 26.314.995,98 15.216.493,24 11.961.896,56A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vasteactiva

26.307.736,57 15.216.493,24 11.961.896,56

1. Terreinen en gebouwen 220/3-229 10.975.136,74 4.373.085,39 5.082.006,112. Wegen en overige infrastructuur 224/8 12.476.068,13 7.686.769,87 4.949.401,443. Roerende goederen 23/4 2.819.111,60 2.198.006,90 1.913.529,014. Leasing en soortgelijke rechten 25 0,00 946.026,30 0,005. Erfgoed 27 37.420,10 12.604,78 16.960,00

B. Overige materiële vaste activa 7.259,41 0,00 0,001. Onroerende goederen 260/4 7.259,41 0,00 0,002. Roerende goederen 265/9 0,00 0,00 0,00

C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vast activa 2906 0,00 0,00 0,00III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 462.355,64 614.955,31 345.980,51IV. Toegestane investeringssubsidies 664 3.103.318,20 2.761.546,94 1.621.989,01V. TOTAAL UITGAVEN 31.237.351,49 18.596.389,74 17.561.061,18

Deel 2: ONTVANGSTEN Code Jaarrek. 2017 Jaarrek. 2016 Jaarrek. 2015I. Verkoop van financiële vaste activa 66.226,36 1.183,50 23.457.544,95

A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 56.776,36 0,00 0,00B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijkeentiteiten

281 9.450,00 1.183,50 23.457.544,95

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0,00 0,00 0,00D. OCMW-verenigingen 283 0,00 0,00 0,00E. Andere financiële vaste activa 284/8 0,00 0,00 0,00

II. Verkoop van materiële vaste activa 73.715,70 2.698.745,00 6.519.000,00A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vasteactiva

73.715,70 2.698.745,00 6.519.000,00

1. Terreinen en gebouwen 220/3-229 35.273,70 2.577.370,00 6.519.000,002. Wegen en overige infrastructuur 224/8 0,00 119.520,00 0,003. Roerende goederen 23/4 38.442,00 1.855,00 0,004. Leasing en soortgelijke rechten 25 0,00 0,00 0,005. Erfgoed 27 0,00 0,00 0,00

B. Overige materiële vaste activa 0,00 0,00 0,001. Onroerende goederen 260/4 0,00 0,00 0,002. Roerende goederen 265/9 0,00 0,00 0,00

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiëlevaste activa

176 0,00 0,00 0,00

III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 0,00 0,00 0,00IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 150-180-

4951/21.510.173,12 1.991.465,72 1.982.892,50

V. TOTAAL ONTVANGSTEN 1.650.115,18 4.691.394,22 31.959.437,45



127

5.2.

4 St

and

van

de k

redi

eten

van

inve

ster

ings

enve

lopp

en (T

J5)

Perio

de: 2

017

Stad

Kor

trijk

(NIS

340

22)

Grot

e M

arkt

(Kor

) 54

- 850

0 Ko

rtrij

k

Alge

mee

n di

rect

eur:

Nat

halie

Des

met

Fina

ncie

el d

irect

eur:

Joha

n De

jonc

khee

re

Uitg

aven

Ont

vang

sten

Verb

inte

nis-

kred

iet

Vast

legg

inge

nVe

rbin

teni

s-kr

edie

t min

vast

legg

inge

n

Aan-

reke

ning

enVe

rbin

teni

s-kr

edie

t min

aan-

reke

ning

en

Verb

inte

nis-

kred

iet

Aan-

reke

ning

enVe

rbin

teni

s-kr

edie

t min

aan-

reke

ning

enIE

-10:

Een

stad

die

tran

spar

ant e

n so

ber i

s33

3.10

3,46

208.

930,

5112

4.17

2,95

208.

930,

5112

4.17

2,95

0,00

0,00

0,00

IE-1

1: A

lgem

ene

finan

cier

ing

-250

.664

,40

-250

.664

,40

0,00

-250

.664

,40

0,00

0,00

0,00

0,00

IE-1

2: O

verig

bel

eid

- Bed

rijfs

voer

ing

en o

nder

steu

nend

e di

enst

en15

.763

.563

,85

8.05

6.60

0,32

7.70

6.96

3,53

8.05

6.60

0,32

7.70

6.96

3,53

11.9

95.6

36,9

85.

484.

358,

986.

511.

278,

00

IE-1

3: O

verig

bel

eid

- Men

s en

sam

enle

ving

14.8

68.7

24,7

46.

808.

633,

548.

060.

091,

206.

808.

633,

548.

060.

091,

202.

373.

738,

2199

9.95

2,32

1.37

3.78

5,89

IE-1

4: O

verig

bel

eid

- Rui

mte

64.2

24.0

54,8

152

.243

.752

,89

11.9

80.3

01,9

252

.243

.752

,89

11.9

80.3

01,9

233

.242

.801

,40

31.1

99.3

04,5

92.

043.

496,

81

IE-1

: Een

stad

die

luist

ert e

n di

alog

eert

1.74

2.00

0,00

87.0

15,3

01.

654.

984,

7087

.015

,30

1.65

4.98

4,70

0,00

0,00

0,00

IE-2

: Een

stad

die

ver

jong

t en

verg

roen

t27

.339

.283

,79

16.3

64.8

09,1

610

.974

.474

,63

16.3

64.8

09,1

610

.974

.474

,63

7.75

9.96

3,56

6.92

0.78

1,26

839.

182,

30

IE-3

: Een

stad

die

ond

erne

emt e

n de

elt

186.

987,

7016

1.98

7,70

25.0

00,0

016

1.98

7,70

25.0

00,0

00,

000,

000,

00

IE-4

: Een

stad

die

vei

lig e

n pr

oper

is6.

077.

979,

611.

354.

572,

114.

723.

407,

501.

354.

572,

114.

723.

407,

502.

179.

182,

870,

002.

179.

182,

87

IE-5

: Een

stad

die

bet

aalb

aar i

s2.

365.

030,

511.

618.

831,

7574

6.19

8,76

1.61

8.83

1,75

746.

198,

7642

0.48

4,68

0,00

420.

484,

68

IE-6

: Een

stad

die

hou

dt v

an d

e ki

nder

en e

n al

le o

pa's

en o

ma'

s2.

833.

500,

0022

5.26

7,77

2.60

8.23

2,23

225.

267,

772.

608.

232,

2333

5.00

0,00

150.

000,

0018

5.00

0,00

IE-7

: Een

stad

die

bew

eegt

, dur

ft e

n ve

rand

ert

34.7

54.4

41,8

012

.370

.292

,31

22.3

84.1

49,4

912

.370

.292

,31

22.3

84.1

49,4

98.

907.

568,

0340

3.81

6,25

8.50

3.75

1,78

IE-8

: Een

stad

die

ver

enig

t en

verb

indt

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

IE-9

: Een

stad

met

vee

l goe

stin

g en

am

bian

ce17

.995

.991

,52

13.3

31.5

45,7

34.

664.

445,

7913

.331

.545

,73

4.66

4.44

5,79

4.15

2.22

0,85

1.20

7.54

7,20

2.94

4.67

3,65

toelichting


128

5.3 Evolutie van de liquiditeitenrekening (TJ6)Periode: 2017Stad Kortrijk (NIS 34022)Grote Markt(Kor) 54 - 8500 KortrijkAlgemeen directeur: Nathalie DesmetFinancieel directeur: Johan Dejonckheere

Resultaat op kasbasis Code Jaarrekening 2017 Jaarrekening 2016 Jaarrekening 2015

I. Exploitatiebudget (B-A) 20.697.457,36 22.878.618,09 25.503.294,84A. Uitgaven 60/5-694 116.203.243,44 114.253.477,53 112.980.258,85B. Ontvangsten 70/794 136.900.700,80 137.132.095,62 138.483.553,69

1a. Belastingen en boetes 73 67.185.963,02 69.686.607,42 69.705.537,241b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 7401 0,00 0,00 0,00

2. Overige 70-7400-7402/9-742/8-75 69.714.737,78 67.445.488,20 68.778.016,45II. Investeringsbudget (B-A) -29.587.236,31 -13.904.995,52 14.398.376,27

A. Uitgaven 21/28-2906-664 31.237.351,49 18.596.389,74 17.561.061,18B. Ontvangsten 150-176-180-21/28-4951/2 1.650.115,18 4.691.394,22 31.959.437,45


1. Aflossing financiële schulden 21.948.422,63 25.651.547,06 21.234.771,46a. Periodieke aflossingen 421/4 18.505.930,86 18.094.682,32 16.197.951,58b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 3.442.491,77 7.556.864,74 5.036.819,88

2. Toegestane leningen 2903/4 19.261.272,19 11.100.000,00 10.688.748,533. Overige transacties 0,00 0,00 800.000,00

a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 0,00 0,00 0,00b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905 0,00 0,00 800.000,00

B. Ontvangsten 22.536.780,02 25.115.055,05 27.696.999,381. Op te nemen leningen en leasings 171/4 18.818.341,00 22.046.026,30 25.688.748,532. Terugvordering van aflossing van financiële schulden 3.427.299,02 2.777.888,75 1.917.110,85

a. Periodieke terugvorderingen 4943/4 3.427.299,02 2.777.888,75 1.917.110,853. Overige transacties 291.140,00 291.140,00 91.140,00

a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 0,00 0,00 0,00b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 4949-4959 291.140,00 291.140,00 91.140,00c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 101-102 0,00 0,00 0,00

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) -27.562.693,75 -2.662.869,44 34.875.150,50V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 47.818.204,03 50.481.073,47 15.605.922,97VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 20.255.510,28 47.818.204,03 50.481.073,47VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 0,00 0,00 0,00

B. Bestemde gelden voor investeringen 0902 0,00 0,00 0,00C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0903 0,00 0,00 0,00

VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 20.255.510,28 47.818.204,03 50.481.073,47

Bestemde gelden 2017 2016 2015I. Exploitatie 0,00 0,00 0,00

BGE-01: Bestemde gelden Zilverfonds 0,00 0,00 0,00Totalen 0,00 0,00 0,00



129

5.4 Lijst van te verstrekken werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld

Eindbudget 2017 Aanrekening Realisatiegraad

Bedrijfsvoering en ondersteunende diensten 1.813.344,00 1.810.809,98 99,86%

Politieke organen 6.661,00 5.855,00 87,90%

0100-00 6493000 GBB-CBS vergoeding opleiding raadsleden 6.661,00 5.855,00 87,90%

Personeeldienst en vorming 5.322,00 5.322,00 100,00%

0112-00 6493000 GBB-CBS vzw Kortijkzaan 5.322,00 5.322,00 100,00%

Organisatiebeheersing 25.000,00 25.000,00 100,00%

0114-00 6493000 GBB-CBS toelage designregio 25.000,00 25.000,00 100,00%

Toerisme - onthaal en promotie 373.600,00 373.600,00 100,00%

0520-00 6493000 GBB-CBS vzw Toerisme 373.600,00 373.600,00 100,00%

Toerisme - sectorondersteuning 25.236,00 23.507,98 93,15%

0521-00 6493000 GBB-CBS Leiestreek 25.236,00 23.507,98 93,15%

Feesten en plechtigheden 5.941,00 5.941,00 100,00%

0710-00 6493000 GBB-CBS toelage Leieslag 3.239,00 3.239,00 100,00%0710-00 6493000 GBB-CBS toelage vaderlandse vereniging 2.702,00 2.702,00 100,00%

Erediensten 1.371.584,00 1.371.584,00 100,00%

0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Maarten 192.817,00 192.817,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek O.L.Vrouw 192.885,00 192.885,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Rochus 93.600,00 93.600,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Elooi 86.153,00 86.153,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Jan - Baptist 76.305,00 76.305,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Elisabeth 100.417,00 100.417,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Godelieve 70.915,00 70.915,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek H. Damiaanparochie 61.500,00 61.500,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Pius X 65.307,00 65.307,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Protestantse kerk 31.865,00 31.865,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Audomarus 77.691,00 77.691,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Eutropius 8.211,00 8.211,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Katharina 38.330,00 38.330,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Antonius Abt 59.835,00 59.835,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Laurentius 24.909,00 24.909,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Cornelius 29.815,00 29.815,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Amandus 31.943,00 31.943,00 100,00%0790-00 6494000 GBB-CBS kerkfabriek Sint - Brixius 129.086,00 129.086,00 100,00%

WERKINGSSUBSIDIES REKENING 2017

toelichting


130

Mens en samenleving 34.706.306,00 34.334.788,19 98,93%

Hulp aan het buitenland 77.500,00 61.300,00 79,10%

0160-00 6493000 03.06.03 ontwikkelingsprojecten 40.000,00 32.300,00 80,75%0160-00 6493000 03.06.03 Noord-zuid raad sensibiliseringsactiviteiten 6.000,00 6.000,00 100,00%0160-00 6493000 03.06.03 11-11-11 aktie 6.000,00 6.000,00 100,00%0160-00 6493000 03.06.03 fonds noodsituaties 12.500,00 5.000,00 40,00%0160-00 6493000 03.06.03 Mayers of Peace 1.000,00 0,00 0,00%0160-00 6493000 03.06.03 postgraduaat Noord-Zuid 12.000,00 12.000,00 100,00%

Politiediensten 14.356.366,00 14.356.366,00 100,00%

0400-00 6494000 GBB-CBS bijdrage werkingskosten politiezone Vlas 14.356.366,00 14.356.366,00 100,00%

Brandweer 3.354.303,00 3.187.715,84 95,03%

0410-00 6494000 GBB-CBS bijdrage werkingskosten brandweerzone Fluvia 3.354.303,00 3.187.715,84 95,03%

Musea 142.989,00 142.989,00 100,00%

0700-00 6493000 GBB-CBS vzw Vrienden van Preetjes Molen 1.239,00 1.239,00 100,00%0700-00 6493000 GBB-CBS vzw Stedelijke musea 139.250,00 139.250,00 100,00%0700-00 6493000 GBB-CBS vzw Stimulans 2.500,00 2.500,00 100,00%

Cultuurcentrum 304.457,00 304.457,00 100,00%

0701-00 6493000 GBB-CBS vzw De Kortrijkse Schouwburg 186.850,00 186.850,00 100,00%0701-00 6493000 GBB-CBS vzw De Kortrijkse Schouwburg ->SPINRAG festival 117.607,00 117.607,00 100,00%

Openbare bibliotheken 6.000,00 6.000,00 100,00%

0703-00 6493000 GBB-CBS Rijksarchief 6.000,00 6.000,00 100,00%

Gemeenschapscentrum 13.365,00 13.365,00 100,00%

0705-00 6493000 GBB-CBS Buurthuizen 13.365,00 13.365,00 100,00%

Overige culturele instellingen 435.434,00 429.862,89 98,72%

0709-01 6493000 GBB-CBS culturele werkgroepen 2.400,00 2.400,00 100,00%0709-01 6493000 GBB-CBS internationale projecten 2.000,00 1.000,00 50,00%0709-01 6493000 GBB-CBS muziekles (GR 10,6,88) 8.730,00 7.960,00 91,18%0709-01 6493000 GBB-CBS overleg cultuur zuidwest 23.715,00 23.715,00 100,00%0709-01 6493000 GBB-CBS semi-professionele initiatieven 25.374,00 25.373,50 100,00%0709-01 6493000 GBB-CBS culturele verenigingen 109.815,00 109.814,39 100,00%0709-01 6493000 GBB-CBS erfgoedplatform 300,00 300,00 100,00%0709-01 6493000 GBB-CBS kunstenplatform 300,00 300,00 100,00%0709-01 6493000 GBB-CBS private professionele podiumkunstensector 57.200,00 57.200,00 100,00%0709-01 6493000 GBB-CBS bijzondere en vernieuwende projecten 14.500,00 10.700,00 73,79%0709-01 6493000 GBB-CBS verenigingsplatform 900,00 900,00 100,00%0709-01 6493000 GBB-CBS vzw Vormingsplus 5.000,00 5.000,00 100,00%0709-01 6493000 GBB-CBS Unie der Zorgelozen 14.000,00 14.000,00 100,00%0709-01 6493000 GBB-CBS Straatnaamcommissie 500,00 500,00 100,00%0709-01 6493000 GBB-CBS vzw Buda 110.000,00 110.000,00 100,00%0709-01 6493000 GBB-CBS Wilde westen 50.700,00 50.700,00 100,00%0709-01 6493000 GBB-CBS Bolwerk vzw 10.000,00 10.000,00 100,00%

Openluchtrecreatie 180.000,00 180.000,00 100,00%

0711-00 6493000 06.01.01 VZW jongerenatelier 180.000,00 180.000,00 100,00%

Grote evenementen 453.000,00 453.000,00 100,00%

0719-01 6493000 09.01.08 vzw Feest in Kortrijk 453.000,00 453.000,00 100,00%



131

Grote evenementen 5.000,00 5.000,00 100,00%

0719-01 6493000 GBB-CBS 5.000,00 5.000,00 100,00%

Evenementen loket & toelagen 93.823,00 71.748,00 76,47%

0719-02 6493000 GBB-CBS 2.448,00 2.448,00 100,00%0719-02 6493000 GBB-CBS 49.375,00 26.400,00 53,47%0719-02 6493000 GBB-CBS 22.000,00 22.900,00 104,09%0719-02 6493000 GBB-CBS 20.000,00 20.000,00 100,00%Overig beleid inzake het erfgoed 20.000,00 0,00 0,00%

0729-00 6493000 GBB-CBS 20.000,00 0,00 0,00%

Toelagen en subsidies 170.043,00 170.043,00 100,00%

0740-04 6493000 09.05.01 37.080,00 37.080,00 100,00%0740-04 6493000 09.05.01 132.963,00 132.963,00 100,00%


0740-04 6493000 09.05.02 65.000,00 65.000,00 100,00%


0740-04 6493000 09.05.04 88.428,00 88.427,17 100,00%


0740-04 6493000 GBB-CBS 130.000,00 130.000,00 100,00%0740-04 6493000 GBB-CBS 16.285,00 16.285,00 100,00%0740-04 6493000 GBB-CBS 3.000,00 2.100,00 70,00%0740-04 6493000 GBB-CBS 20.000,00 27.696,00 138,48%0740-04 6493000 GBB-CBS 17.000,00 11.704,00 68,85%0740-04 6493000 GBB-CBS 2.400,00 900,00 37,50%0740-04 6493000 GBB-CBS 1.500,00 1.500,00 100,00%


0740-04 6492000 GBB-CBS 233.312,00 232.472,56 99,64%

Warande 65.931,00 65.931,00 100,00%

0750-02 6493000 GBB-CBS 65.931,00 65.931,00 100,00%


0750-03 6493000 01.01.09 25.000,00 25.000,00 100,00%


0750-03 6493000 02.01.01 127.537,00 127.537,02 100,00%0750-03 6493000 02.01.01 126.273,00 88.706,58 70,25%0750-03 6493000 02.01.01 40.000,00 65.560,21 163,90%0750-03 6493000 02.01.01 56.155,00 56.155,00 100,00%0750-03 6493000 02.01.01 4.953,00 4.953,03 100,00%0750-03 6493000 02.01.01 4.461,00 2.550,50 57,17%0750-03 6493000 02.01.01 7.700,00 2.900,00 37,66%0750-03 6493000 02.01.01 5.000,00 5.000,00 100,00%0750-03 6493000 02.01.01 8.000,00 8.000,00 100,00%


0750-03 6493000 06.01.01 85.248,00 85.248,00 100,00%0750-03 6493000 06.01.01

Halte R

11 juliviering deelgemeentesstraat-, buurten wijkfeestenOpenluchtevenementen derdenTinekesfeesten

Bolwerk -> reuzenproject

jeugdsportpromotiesportverenigingen (volgens reglement) GR 13.4.84

impulssubsidies

vzw Sportplus

hoogste nat. en internat. Sportmanifestatiesinrichting wielerkoersen en sportmanifestaties op de openbare weg integratie maatschappelijk kwetsbarensportverenigingen hoogste nationale afdelingsportverenigingen toelage voor huur infrastructuurindividuele sportersstedelijke adviesraad

KVK

vzw De Warande

Quindo

jeugdverenigingen basistoelagenjeugdverenigingen infrastructuurjeugdverenigingen veiligheids- en duurzaamheidsfonds jeugdverenigingen kamptoelagejeugdverenigingen kadervormingstoelagekadervormingstoelage individueelprojecttoelage jeugdraadvzw Formaat

vzw Van Clé kinderboerderijCinematiq vzw - wildebras 30.000,00 30.000,00 100,00%

toelichting


132

Maatschappelijk kwetsbare kinderen en jongeren 137.906,00 137.906,00 100,00%

0750-04 6493000 02.01.03 vzw AJKO 72.906,00 72.906,00 100,00%0750-04 6493000 02.01.03 BND 65.000,00 65.000,00 100,00%

Conservatorium 6.000,00 4.866,80 81,11%

0820-01 6494000 GBB-CBS bijdrage werkingskosten conservatorium 6.000,00 4.866,80 81,11%

Conservatorium 10.000,00 10.000,00 100,00%

0820-01 6493000 GBB-CBS Legato vzw 10.000,00 10.000,00 100,00%

Academie 9.000,00 8.251,36 91,68%

0820-02 6494000 GBB-CBS bijdrage werkingskosten academie 9.000,00 8.251,36 91,68%

Administratieve dienst voor het lokaal flankerend onderwijs 75.000,00 75.000,00 100,00%

0880-00 6493000 02.02.05 Lange time out project 50.000,00 50.000,00 100,00%0880-00 6493000 02.02.05 Busvervoer reglement 25.000,00 25.000,00 100,00%

Sociale bijstand 12.849.233,00 12.849.233,00 100,00%

0900-00 6494000 GBB-CBS bijdrage O.C.M.W. 12.849.233,00 12.849.233,00 100,00%

Integratie van personen met vreemde herkomst 8.000,00 8.000,00 100,00%

0902-00 6493000 08.03.04 AjKo Zomerschool 8.000,00 8.000,00 100,00%

Integratie van personen met vreemde herkomst 27.586,00 27.086,00 98,19%

0902-00 6493000 GBB-CBS subsidies aan federatie mbt integratie 2.086,00 2.086,00 100,00%0902-00 6493000 GBB-CBS Raad Intercultureel samenleven 500,00 0,00 0,00%0902-00 6493000 GBB-CBS Leiaarde 25.000,00 25.000,00 100,00%

Activering en tewerkstelling 516.527,00 482.500,00 93,41%

0904-00 6493000 GBB-CBS lokale diensteneconomie 235.000,00 235.000,00 100,00%0904-00 6493000 GBB-CBS fonds projecten sociale economie 44.527,00 10.250,00 23,02%0904-00 6493000 GBB-CBS vzw Mobiel 30.000,00 30.000,00 100,00%0904-00 6493000 GBB-CBS toelage vzw Mentor 90.000,00 90.000,00 100,00%0904-00 6493000 GBB-CBS Deltagroep vzw 30.000,00 30.000,00 100,00%0904-00 6493000 GBB-CBS Bolwerk stal 13 54.500,00 54.750,00 100,46%0904-00 6493000 GBB-CBS Kanaal 127 15.000,00 15.000,00 100,00%0904-00 6493000 GBB-CBS vzw BIK 17.500,00 17.500,00 100,00%

Algemene werking 116.734,00 113.560,93 97,28%

0909-01 6493000 GBB-CBS vzw Basiseducatie 67.352,00 67.352,00 100,00%0909-01 6493000 GBB-CBS Kom op tegen kanker 1.500,00 1.500,00 100,00%0909-01 6493000 GBB-CBS Rode kruis 2.500,00 2.500,00 100,00%0909-01 6493000 GBB-CBS koepel vrijzinnigen 24.789,00 24.789,00 100,00%0909-01 6493000 GBB-CBS MSOC antenne Kortrijk 16.825,00 16.825,00 100,00%0909-01 6493000 GBB-CBS begrafenis vergoeding oudstrijders 3.768,00 594,93 15,79%

Wijkgezondheid 20.000,00 0,00 0,00%

0909-04 6493000 GBB-CBS Reglement opstartende wijkgezondheid 20.000,00 0,00 0,00%

Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap 45.834,00 33.988,31 74,16%

0911-00 6493000 GBB-CBS toelage projecten ikv toegankelijkheid personen met handicap 26.600,00 14.754,31 55,47%0911-00 6493000 GBB-CBS verenigingen en bonden minder-validen 15.804,00 15.804,00 100,00%0911-00 6493000 GBB-CBS stedelijke adviesraad voor mensen met een handicap 3.430,00 3.430,00 100,00%



133

Opvoedingsondersteuning 10.000,00 10.000,00 100,00%

0944-00 6493000 GBB-CBS CLB Groeninge 2.500,00 2.500,00 100,00%0944-00 6493000 GBB-CBS CLB Mandel en Leie 2.500,00 2.500,00 100,00%0944-00 6493000 GBB-CBS vzw De speelvogel 5.000,00 5.000,00 100,00%

Ondersteuning derden 60.100,00 10.000,00 16,64%

0945-05 6493000 GBB-CBS LOK 500,00 0,00 0,00%0945-05 6493000 GBB-CBS Ondernemers kinderopvang 59.600,00 10.000,00 16,78%

Overige verrichtingen betreffende ouderen 38.923,00 38.922,99 100,00%

0959-00 6493000 GBB-CBS toelage seniorenverenigingen (GR 14.3.97) 35.923,00 35.922,99 100,00%0959-00 6493000 GBB-CBS toelage aan seniorenraad 3.000,00 3.000,00 100,00%

toelichting


134

Ruimte en economische stadsontwikkeling 12.693.374,00 11.463.408,82 90,31%

Gemeentelijk/Stedelijk wijkoverleg 28.152,00 28.152,00 100,00%

0171-00 6493000 GBB-CBS toelage dorpskranten 28.152,00 28.152,00 100,00%

Wegen 15.000,00 0,00 0,00%

0200-00 6492000 07.01.03 fietstpremie 15.000,00 0,00 0,00%

Wegen 48.000,00 48.000,00 100,00%

0200-00 6493000 GBB-CBS vzw Mobiel 48.000,00 48.000,00 100,00%

Parkeren 4.400.000,00 3.624.310,96 82,37%

0220-00 6494000 GBB-CBS parkeergelden 4.400.000,00 3.624.310,96 82,37%

Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 3.662.594,00 3.582.688,86 97,82%

0300-00 6494000 GBB-CBS beheerskosten IMOG 123.595,00 86.323,00 69,84%0300-00 6494001 GBB-CBS statutaire werkingskosten IMOG 3.538.999,00 3.496.365,86 98,80%

Beheer van regen- en afvalwater 37.831,00 29.608,85 78,27%

0310-00 6491000 GBB-CBS subsidie gescheiden rioolstelsel 37.831,00 27.683,85 73,18%0310-00 6492000 GBB-CBS subsidie gescheiden rioolstelsel 0,00 1.925,00 0,00%

Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 10.270,00 4.250,32 41,39%

0340-00 6491000 GBB-CBS aanleg kleine landschapselementen 7.270,00 96,90 1,33%0340-00 6492000 GBB-CBS aanleg kleine landschapselementen 0,00 3.238,42 0,00%0340-00 6491000 GBB-CBS beschermde zwaluwnesten 3.000,00 915,00 30,50%

Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 5.000,00 5.000,00 100,00%

0340-00 6493000 GBB-CBS vzw natuurpunt 5.000,00 5.000,00 100,00%

Geïntegreerde milieuprojecten 15.000,00 15.000,00 100,00%

0381-00 6493000 GBB-CBS BePlanet 15.000,00 15.000,00 100,00%

Overige milieubescherming 3.000,00 1.957,43 65,25%

0390-00 6491000 GBB-CBS duurzaam milieubeleid: herbruikbare luiers 3.000,00 1.957,43 65,25%

Nijverheid 100.000,00 50.000,00 50,00%

0510-00 6494000 03.01.04 Designregio vzw -> Kortrijk stad van ontwerpers 50.000,00 50.000,00 100,00%0510-00 6492000 03.01.04 Ondernemerschap en innovatie 50.000,00 0,00 0,00%

Nijverheid 150.000,00 150.000,00 100,00%

0510-00 6493000 GBB-CBS Designregio vzw -> toelage interieur 150.000,00 150.000,00 100,00%

Land-, tuin- & bosbouw 6.033,00 4.498,42 74,56%

0530-00 6492000 GBB-CBS landbouwcomité' s 1.500,00 0,00 0,00%0530-00 6492000 GBB-CBS inzaaien groenbemesters (GR 13.7.90) 4.533,00 4.498,42 99,24%

Werkgelegenheid 299.743,00 299.743,00 100,00%

0550-00 6492000 GBB-CBS Ongekwalificeerde uitstroom 4.500,00 0,00 0,00%0550-00 6493000 GBB-CBS Project leren en werken 295.243,00 299.743,00 101,52%

Werkgelegenheid 35.710,00 25.710,00 72,00%

0550-00 6493000 GBB-EUR11 Project 't werkt 35.710,00 25.710,00 72,00%

Overige economische zaken 375.000,00 274.075,89 73,09%

0590-00 6492000 03.02.01 BID 100.000,00 100.000,00 100,00%0590-00 6492000 03.02.01 BID -> reglement 105.000,00 92.300,00 87,90%0590-00 6492000 03.02.01 Strategisch commercieel plan 170.000,00 81.775,89 48,10%



135


0590-00 6492000 03.01.04 werking ondernemingscentrum 25.000,00 25.000,00 100,00%


0590-00 6492000 GBB-CBS Bedrijvenpark Kortrijk Noord vzw 10.000,00 0,00 0,00%0590-00 6492000 GBB-CBS innovatiefonds 75.000,00 75.000,00 100,00%0590-00 6492000 GBB-CBS toelage voor beurzen 25.000,00 5.000,00 20,00%0590-00 6493000 GBB-CBS vzw HANGAR K 120.000,00 120.000,00 100,00%

Gebiedsontwikkeling 1.292.000,00 1.239.036,65 95,90%

0610-00 6492000 GBB-CBS toelage SOK 1.222.000,00 1.169.036,65 95,67%0610-00 6492000 GBB-CBS toelage SOK/SVK - MVK 70.000,00 70.000,00 100,00%

Gebiedsontwikkeling 187.928,00 187.925,28 100,00%

0610-00 6492000 03.01.04 Leiedal (2017) aanpassen aantal inwoners 187.928,00 187.925,28 100,00%

Grondbeleid voor wonen 222.000,00 222.000,00 100,00%

0620-00 6493000 05.01.04 huursubsidie de Poort 222.000,00 222.000,00 100,00%

Overig woonbeleid 1.125.000,00 1.124.492,07 99,95%

0629-00 6491000 05.01.02 premie veilig en duurzaam wonen 1.125.000,00 1.124.492,07 99,95%

Overig woonbeleid 40.255,00 40.252,43 99,99%

0629-00 6491000 GBB-CBS nu of nooit premie (bouwblokrenovatie) 40.255,00 40.252,43 99,99%

Groene ruimte 20.000,00 7.375,19 36,88%

0680-00 6493000 GBB-CBS acties voor een groen en een fleuriger Kortrijk 20.000,00 7.375,19 36,88%

Groene ruimte 34.205,00 34.205,00 100,00%

0680-00 6494000 GBB-CBS onderhoud Rozentuin 34.205,00 34.205,00 100,00%

Monumentenzorg 206.470,00 123.770,84 59,95%

0720-00 6491000 GBB-CBS beschermde gebouwen ingevolge decreet (restauratiepremies) 5.000,00 3.964,72 79,29%0720-00 6492000 GBB-CBS beschermde gebouwen ingevolge decreet (restauratiepremies) 55.000,00 5.610,17 10,20%0720-00 6493000 GBB-CBS beschermde gebouwen ingevolge decreet (restauratiepremies) 146.470,00 114.195,95 77,97%

Andere voordelen 111.304,00 108.850,80 97,80%

0879-00 6493000 GBB-EUR9 SPEK - Howest 40.652,00 41.023,35 100,91%0879-00 6493000 GBB-EUR9 SPEK - Vives 40.652,00 39.866,77 98,07%0879-00 6493000 GBB-EUR9 SPEK - Voka 15.000,00 12.960,68 86,40%0879-00 6493000 GBB-EUR9 SPEK - Quindo 5.000,00 5.000,00 100,00%0879-00 6493000 GBB-EUR9 SPEK - Track 5.000,00 5.000,00 100,00%0879-00 6493000 GBB-EUR9 SPEK - Bolwerk 5.000,00 5.000,00 100,00%

Begraafplaatsen 7.879,00 7.504,83 95,25%

0990-00 6494000 GBB-CBS bijdrage werkingskosten andere overheden 7.879,00 7.504,83 95,25%

Totaal exploitatie toelagen 49.213.024,00 47.609.006,99 96,74%

toelichting


136

Eindbudget 2017 Aanrekening Realisatiegraad

Bedrijfsvoering en ondersteunende diensten 266.927,24 16.888,47 6,33%

Facility 250.000,00 0,00 0,00%

0119-01 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage SOK Broel 6 250.000,00 0,00 0,00%

Erediensten 16.927,24 16.888,47 99,77%

0790-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage Sint Amandus 3.750,00 3.740,60 99,75%0790-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage Sint Katharina 8.526,00 8.496,63 99,66%0790-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage O.L.Vrouw 4.651,24 4.651,24 100,00%

Mens en samenleving 2.973.613,50 2.241.018,30 75,36%

Politiediensten 55.100,00 55.091,30 99,98%

0400-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage PZ Vlas Impuls II 55.100,00 55.091,30 99,98%

Brandweer 612.927,00 612.927,00 100,00%

0410-00 6640000 GBB-CBS Dotatie Fluvia 612.927,00 612.927,00 100,00%

Cultuurcentrum 35.000,00 0,00 0,00%

0701-00 6640000 09.03.01 Investeringstoelage Wilde Westen omgevingsaanleg 35.000,00 0,00 0,00%

Openbare bibliotheek 80.000,00 0,00 0,00%

0703-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage Sociale huisvestingsmaatschappij buurtbib 3 Hofsteden 80.000,00 0,00 0,00%

Overige culturele instellingen 222.783,50 0,00 0,00%

0709-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage SOK Budascoop 135.000,00 0,00 0,00%0709-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage SOK Budascoop 46.000,00 0,00 0,00%0709-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage Designregio Budafabriek 41.783,50 0,00 0,00%

Overig kunst- en cultuurbeleid 20.000,00 0,00 0,00%

0739-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage vzw Stedelijke musea Play 20.000,00 0,00 0,00%

Jeugd 1.932.803,00 1.562.500,00 80,84%

0750-00 6640000 02.01.05 Investeringstoelage SOK fuifzaal 1.675.303,00 1.400.000,00 83,57%0750-00 6640000 02.01.03 Jeugdlokaal VDC Aalbeke 150.000,00 0,00 0,00%0750-00 6640000 01.02.03 Investeringstoelage Chiro Korneelke: loods Vandecasteele 0,00 75.000,00 0,00%0750-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage Jongerenatelier skatebowl 37.500,00 37.500,00 100,00%0750-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage Jongerenatelier Pontforthoeve 70.000,00 50.000,00 71,43%

Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 15.000,00 10.500,00 70,00%

0909-00 6640000 GBB-CBS Deelfabriek 15.000,00 10.500,00 70,00%

Ruimte en economische stadsontwikkeling 1.049.747,01 845.411,43 80,53%

Wegen 730.411,45 730.411,43 100,00%

0200-00 6640000 07.02.02 Investeringstoelage Waterwegen & Zeekanalen Broelkaai - Verzetskaai 730.411,45 730.411,43 100,00%

Parkeren 1.797,56 0,00 0,00%

0220-00 6640000 GBB-CBS Parking Lange Munte - Crematorium 1.797,56 0,00 0,00%

Toerisme - Infrastructuur 100.000,00 0,00 0,00%

0522-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage Waterwegen & Zeekanalen bastion Collegebrug 100.000,00 0,00 0,00%

Overige economische zaken 97.008,00 0,00 0,00%

0590-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage Leiedal KMO zone EMDEKA 43.272,00 0,00 0,00%0590-00 6640000 GBB-CBS Investeringstoelage Leiedal Bedrijvenzone Kortrijk noord 53.736,00 0,00 0,00%

Groenfonds 120.530,00 115.000,00 95,41%

0680-02 6640000 GBB-CBS Groenfonds 120.530,00 115.000,00 95,41%

Totaal investeringstoelagen 4.290.287,75 3.103.318,20 72,33%

INVESTERINGSTOELAGEN BUDGET - 2017



137

1.M

utat

iest

aatv

ande

finan

ciël

eva

ste

activ

aB

oek

waa

rde

op

1/1

Inve

ster

ing

enD

esin

ves-

teri

ng

enH

erw

aar-

der

ing

enW

aard

e-ve

rmin

der

ing

enB

oek

waa

rde

op

31/1

2A

.Ext

ern

verz

elfs

tand

igde

agen

tsch

appe

n€

3.52

5.00

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

€3.

525.

000,

00

B.I

nter

gem

eent

elijk

sam

enw

erki

ngsv

erba

nden

enso

ortg

elijk

een

titei

ten

€96

.212

.900

,02

€1.

193.

226,

57€

9.45

0,00

€93

4.41

0,48

€0,

00€

98.3

31.0

87,0

7

C.P

ublie

k-P

rivat

eS

amen

wer

king

sver

band

en€

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00

D.O

CM

W-v

eren

igin

gen

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

E.A

nder

efin

anci

ële

vast

eac

tiva

€2.

850,

00€

163.

455,

10€

0,00

€0,

00€

0,00

€16

6.30

5,10

Tot

aalf

inan

ciël

eva

ste

activ

a€

99.7

40.7

50,0

2€

1.35

6.68

1,67

€9.

450,

00€

934.

410,

48€

0,00

€10

2.02

2.39

2,17

2.M

utat

iest

aatv

ande

mat

erië

leva

ste

activ

aB

oek

waa

rde

op

1/1

Inve

ster

ing

enD

esin

ves-

teri

ng

enH

erw

aar-

der

ing

enA

fsch

rijv

ing

enW

aard

e-ve

rmin

der

ing

enB

oek

waa

rde

op

31/1

2I.

Gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

174.

787.

802,

96€

33.9

52.1

72,1

4€

8.67

5.50

3,16

€9.

915.

731,

36€

0,00

€19

0.14

8.74

0,58

A.T

erre

inen

enge

bouw

en€

94.6

34.4

24,8

4€

14.7

75.5

25,5

5€

3.80

3.31

1,66

€4.

123.

450,

92€

0,00

€10

1.48

3.18

7,81

B.W

egen

enov

erig

ein

fras

truc

tuur

€65

.566

.536

,03

€16

.302

.464

,74

€3.

826.

396,

61€

4.53

2.60

5,62

€0,

00€

73.5

09.9

98,5

4

C.I

nsta

llatie

s,m

achi

nes

enui

trus

ting

€94

7.90

9,78

€62

9.37

3,29

€21

4.27

9,24

€30

5.59

0,49

€0,

00€

1.05

7.41

3,34

D.M

eubi

lair,

kant

ooru

itrus

ting

enro

llend

mat

erie

el€

2.36

7.42

3,95

€2.

207.

388,

46€

831.

515,

65€

850.

458,

93€

0,00

€2.

892.

837,

83

E.L

easi

ngen

soor

tgel

ijke

rech

ten

€98

6.76

5,33

€0,

00€

0,00

€10

3.62

5,40

€0,

00€

883.

139,

93

F.E

rfgo

ed€

10.2

84.7

43,0

3€

37.4

20,1

0€

0,00

€0,

00€

0,00

€10

.322

.163

,13

II.B

edrij

fsm

atig

em

ater

iële

vast

eac

tiva

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

A.T

erre

inen

enge

bouw

en€

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00

B.I

nsta

llatie

s,m

achi

nes

enui

trus

ting

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

C.M

eubi

lair,

kant

ooru

itrus

ting

enro

llend

mat

erie

el€

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00

D.L

easi

ngen

soor

tgel

ijke

rech

ten

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

III.O

verig

em

ater

iële

vast

eac

tiva

€2.

924.

340,

41€

28.8

11,2

5€

0,00

€0,

00€

27.5

06,1

5€

0,00

€2.

925.

645,

51

A.T

erre

inen

enge

bouw

en€

2.92

4.34

0,41

€7.

259,

41€

0,00

€0,

00€

5.95

4,31

€0,

00€

2.92

5.64

5,51

B.R

oere

nde

goed

eren

€0,

00€

21.5

51,8

4€

0,00

€0,

00€

21.5

51,8

4€

0,00

€0,

00

Tot

aalm

ater

iële

vast

eac

tiva

€17

7.71

2.14

3,37

€33

.980

.983

,39

€8.

675.

503,

16€

0,00

€9.

943.

237,

51€

0,00

€19

3.07

4.38

6,09

5.5.

1 S

chem

a T

J7: D

e to

elic

hti

ng

bij

de

bal

ans

Sta

d K

ortr

ijkG

rote

Mar

kt(K

or) 5

4 - 8

500

Kor

trijk

Ond

erne

min

gsnr

.: B

TW

BE

020

7.49

4.67

8

toelichting


138

3.M

utat

iest

aatv

ande

finan

ciël

esc

huld

enB

oek

waa

rde

op

1/1

Nie

uw

ele

nin

gen

/leas

ing

s

Afl

oss

ing

enO

verb

oek

ing

enL

Tn

aar

KT

Bo

ekw

aard

eo

p31

/12

I.F

inan

ciël

esc

huld

enop

lang

ete

rmijn

€14

1.59

2.94

8,90

€18

.818

.341

,00

€-3

.442

.491

,77

€-1

6.62

6.78

2,84

€14

0.34

2.01

5,29

A.F

inan

ciël

esc

huld

ente

nla

ste

van

hetb

estu

ur€

111.

561.

716,

97€

0,00

€-3

.442

.491

,77

€-1

2.71

7.35

1,04

€95

.401

.874

,16

1.Le

ning

ente

nla

ste

van

hetb

estu

ur€

110.

587.

459,

62€

0,00

€-3

.442

.491

,77

€-1

2.62

5.28

5,41

€94

.519

.682

,44

2.Le

asin

gste

nla

ste

van

hetb

estu

ur€

974.

257,

35€

0,00

€0,

00€

-92.

065,

63€

882.

191,

72

B.F

inan

ciël

esc

huld

ente

nla

ste

van

derd

en€

30.0

31.2

31,9

3€

18.8

18.3

41,0

0€

0,00

€-3

.909

.431

,80

€44

.940

.141

,13

1.Le

ning

ente

nla

ste

van

derd

en€

30.0

31.2

31,9

3€

18.8

18.3

41,0

0€

0,00

€-3

.909

.431

,80

€44

.940

.141

,13

2.Le

asin

gste

nla

ste

van

derd

en€

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

II.S

chul

den

opko

rte

term

ijn€

18.3

90.7

11,1

1€

0,00

€-1

8.50

5.68

2,18

€16

.626

.534

,16

€16

.511

.563

,09

A.F

inan

ciël

esc

huld

ente

nla

ste

van

hetb

estu

ur€

15.2

64.5

21,7

6€

0,00

€-1

5.07

8.38

3,16

€12

.717

.102

,36

€12

.903

.240

,96

1.Le

ning

ente

nla

ste

van

hetb

estu

ur€

15.1

75.3

31,9

3€

0,00

€-1

4.98

9.44

2,01

€12

.625

.285

,41

€12

.811

.175

,33

2.Le

asin

gste

nla

ste

van

hetb

estu

ur€

89.1

89,8

3€

0,00

€-8

8.94

1,15

€91

.816

,95

€92

.065

,63

B.F

inan

ciël

esc

huld

ente

nla

ste

van

derd

en€

3.12

6.18

9,35

€0,

00€

-3.4

27.2

99,0

2€

3.90

9.43

1,80

€3.

608.

322,

13

1.Le

ning

ente

nla

ste

van

derd

en€

3.12

6.18

9,35

€0,

00€

-3.4

27.2

99,0

2€

3.90

9.43

1,80

€3.

608.

322,

13

2.Le

asin

gste

nla

ste

van

derd

en€

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

Tot

aalf

inan

ciël

esc

huld

en€

159.

983.

660,

01€

18.8

18.3

41,0

0€

-21.

948.

173,

95€

-248

,68

€15

6.85

3.57

8,38

4.D

em

utat

iest

aatv

anhe

tnet

toac

tief

Ove

rig

net

toac

tief

Her

waa

r-d

erin

gs-

rese

rve

Gec

um

ule

erd

resu

ltaa

tIn

vest

erin

gs-

sub

sid

ies

ensc

hen

kin

gen

To

taal

I.B

alan

sop

eind

ebo

ekja

ar20

15€

116.

756.

376,

97€

544,

15€

-16.

825.

194,

44€

34.6

93.7

31,9

7€

134.

625.

458,

65

II.B

oekh

oudk

undi

gew

ijzig

inge

n€

0,00

€0,

00€

0,00

€0,

00€

0,00

III.H

erw

erkt

eba

lans

€11

6.75

6.37

6,97

€54

4,15

€-1

6.82

5.19

4,44

€34

.693

.731

,97

€13

4.62

5.45

8,65

IV.M

utat

ies

inhe

tnet

toac

tiefb

oekj

aar

2016

€32

.874

.115

,56

€7.

311.

780,

73€

-679

.384

,85

€39

.506

.511

,44

A.N

etto

mut

atie

dire

ctop

geno

men

inhe

tnet

toac

tief

€32

.874

.115

,56

€-6

79.3

84,8

5€

32.1

94.7

30,7

1

1.T

oevo

egin

gaa

nhe

rwaa

rder

inge

n€

32.8

74.6

59,7

1€

32.8

74.6

59,7

1

Sch

ema

TJ7

:De

toel

icht

ing

bijd

eba

lans

Sta

dK

ortr

ijk20

17



139

2.T

erug

nem

ing

van

herw

aard

erin

gen

(-)

€-5

44,1

5€

-544

,15

3.T

oevo

egin

gen

aan

inve

ster

ings

subs

idie

sen

sche

nkin

gen

€-8

.875

.502

,14

€-8

.875

.502

,14

4.A

fsch

rijvi

ngva

nin

vest

erin

gssu

bsid

ies

ensc

henk

inge

n(-

)€

8.19

6.11

7,29

€8.

196.

117,

29

B.O

vers

chot

/teko

rtva

nhe

tboe

kjaa

r20

16€

7.31

1.78

0,73

€7.

311.

780,

73

V.B

alan

sop

eind

ebo

ekja

ar20

16€

116.

756.

376,

97€

32.8

74.6

59,7

1€

-9.5

13.4

13,7

1€

34.0

14.3

47,1

2€

174.

131.

970,

09

VI.

Mut

atie

sin

hetn

etto

actie

fboe

kjaa

r20

17€

934.

410,

48€

6.37

3.85

3,59

€-7

90.1

34,6

4€

6.51

8.12

9,43

A.N

etto

mut

atie

dire

ctop

geno

men

inhe

tnet

toac

tief

€93

4.41

0,48

€-7

90.1

34,6

4€

144.

275,

84

1.T

oevo

egin

gaa

nhe

rwaa

rder

inge

n€

934.

410,

48€

934.

410,

48

2.T

erug

nem

ing

van

herw

aard

erin

gen

(-)

€0,

00€

0,00

3.T

oevo

egin

gen

aan

inve

ster

ings

subs

idie

sen

sche

nkin

gen

€70

4.74

7,37

€70

4.74

7,37

4.A

fsch

rijvi

ngva

nin

vest

erin

gssu

bsid

ies

ensc

henk

inge

n(-

)€

-1.4

94.8

82,0

1€

-1.4

94.8

82,0

1

B.O

vers

chot

/teko

rtva

nhe

tboe

kjaa

r20

17€

6.37

3.85

3,59

€6.

373.

853,

59

VII.

Bal

ans

opei

nde

boek

jaar

2017

€11

6.69

1.17

2,67

€33

.809

.070

,19

€-3

.139

.560

,12

€33

.224

.212

,48

€18

0.58

4.89

5,22

Sch

ema

TJ7

:De

toel

icht

ing

bijd

eba

lans

Sta

dK

ortr

ijk20

17

toelichting


140

5.5.2 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

2017 2016 2015AR

0130000 73.150,50 425.580,11 761.537,44

intergem. samenwerk 0130700Belfius 5.913.108,29 6.531.056,36 7.204.454,84ING 93.093,15 132.817,51 171.561,64tot 6.006.201,44 6.663.873,87 7.376.016,48Belfius 1.276.672,99 1.756.608,26 1.931.082,61ING 1.995.000,00 1.995.000,00 1.995.000,00KBC 5.200.000,00 6.700.000,00 6.700.000,00tot 8.471.672,99 10.451.608,26 10.626.082,61ING 537.462,15 636.739,66 656.927,61Belfius 267.430,19 281.496,78 294.942,79tot 804.892,34 918.236,44 951.870,40Totaal 15.282.766,77 18.033.718,57 18.953.969,49

Eredienstbesturen 013090041.629,47 46.254,97 50.880,47

0139000Belfius 293.547,53 297.922,04 302.096,48KBC 900.000,00 1.200.000,00 1.500.000,00BNP 433.908,21 459.160,19 483.238,12Belfius 32.176.175,00

33.803.630,74 1.957.082,23 2.285.334,60

TOTAAL 49.201.177,48 20.462.635,88 22.051.722,00

2017 2016 2015AR

Zilverfonds 0920000 Belfius 8.685.874,42 8.411.641,28 8.145.379,63

Howest 0630000 242.885,20 250.000,00

8.928.759,62 8.661.641,28 8.145.379,63

S&R

Gewaarborgde schuld

Zilverfonds en Howest

IMOG

Leiedal

TOTAAL

Xpohet wilde westen

Psilon

Andere

OCMW

Sint-Katharina

VVSG



141






Adres bestuur:

Jaarrekening 2017

6. Bijlagen

bijlage


142

AL

GE

ME

NE

RE

KE

NIN

GT

ota

alD

To

taal

CD

ebet

sald

oC

red

itsa

ldo

0120

000

Deb

iteur

enw

egen

spe

rsoo

nlijk

eze

kerh

eden

€52

.638

.810

,88

€3.

437.

633,

40€

49.2

01.1

77,4

8€

0,00

0130

000

Cre

dite

uren

weg

ens

borg

stel

ling

voor

finan

ciël

esc

huld

enaa

ngeg

aan

door

OC

MW

's€

352.

429,

61€

425.

580,

11€

0,00

€73

.150

,50

0130

700

Cre

d.w

egen

sbo

rgst

el.v

rfin

.sch

uld

aang

egaa

ndr

Inte

rgem

sam

enw

erki

ngsv

erba

nd€

2.75

0.95

1,80

€18

.033

.718

,57

€0,

00€

15.2

82.7

66,7

7

0130

900

Cre

d.w

egen

sbo

rgst

el.v

rfin

.sch

uld

aang

egaa

ndr

best

uren

van

deer

edie

nst

€4.

625,

50€

46.2

54,9

7€

0,00

€41

.629

,47

0139

000

Cre

d.w

egen

sbo

rgst

el.v

rfin

.sch

uld

aang

egaa

ndr

ande

reen

titei

ten

€32

9.62

6,49

€34

.133

.257

,23

€0,

00€

33.8

03.6

30,7

4

0620

000

Deb

iteur

enw

egen

sop

term

ijnve

rkoc

hte

goed

eren

€25

0.00

0,00

€7.

114,

80€

242.

885,

20€

0,00

0630

000

Op

term

ijnve

rkoc

hte

goed

eren

-te

leve

ren

€7.

114,

80€

250.

000,

00€

0,00

€24

2.88

5,20

0920

000

Ove

rige

dive

rse

rech

ten

enve

rplic

htin

gen

€8.

685.

874,

42€

0,00

€8.

685.

874,

42€

0,00

0930

000

Ove

rige

dive

rse

rech

ten

enve

rplic

htin

gen

€0,

00€

8.68

5.87

4,42

€0,

00€

8.68

5.87

4,42

1020

000

Bijd

rage

n,sc

henk

inge

nen

lega

ten

z.la

sten

z.sp

ec.d

oelo

fbes

tem

min

g€

0,00

€15

.147

,92

€0,

00€

15.1

47,9

2

1090

000

Sal

dobe

ginb

alan

s€

260.

817,

18€

116.

936.

841,

93€

0,00

€11

6.67

6.02

4,75

1220

000

Her

waa

rder

ings

rese

rves

opfin

anci

ële

vast

eac

tiva

€0,

00€

33.8

09.0

70,1

9€

0,00

€33

.809

.070

,19

1400

000

Ove

rged

rage

nov

ersc

hot

€0,

00€

13.6

85.6

34,3

2€

0,00

€13

.685

.634

,32

1410

000

Ove

rged

rage

nte

kort

€16

.825

.194

,44

€0,

00€

16.8

25.1

94,4

4€

0,00

1500

000

Inve

ster

ings

subs

idie

sen

-sch

enki

ngen

inka

pita

alm

etvo

rder

ing

opko

rte

term

ijn€

204.

534,

50€

12.4

67.7

02,9

3€

0,00

€12

.263

.168

,43

1500

009

Inve

ster

ings

subs

idie

sen

-sch

enki

ngen

inka

pita

alm

etv

-in

resu

ltaat

opge

nom

en€

2.60

0.06

4,37

€0,

00€

2.60

0.06

4,37

€0,

00

1510

000

Inve

ster

ings

subs

idie

sen

-sch

enki

ngen

inka

pita

alm

etvo

rder

ing

opla

nge

term

ijn€

1.01

8.68

0,22

€38

.997

.395

,39

€0,

00€

37.9

78.7

15,1

7

1510

009

Inve

ster

ings

subs

idie

sen

-sch

enki

ngen

inka

pita

alm

etv

-in

resu

ltaat

opge

nom

en€

16.6

75.7

96,8

0€

812.

289,

06€

15.8

63.5

07,7

4€

0,00

1520

000

Inve

ster

ings

subs

idie

sin

devo

rmva

nte

rugb

etal

ing

van

leni

ngen

€26

8.41

9,11

€85

8.20

7,38

€0,

00€

589.

788,

27

1520

009

Inve

ster

ings

subs

idie

sin

devo

rmva

nte

rugb

etal

ing

van

-in

resu

ltaat

opge

nom

en€

766.

633,

03€

268.

419,

11€

498.

213,

92€

0,00

1590

000

Ove

rige

inve

ster

ings

sche

nkin

gen

€0,

00€

1.35

4.32

6,64

€0,

00€

1.35

4.32

6,64

1600

000

Voo

rzie

ning

envo

orpe

nsio

enen

enso

ortg

elijk

eve

rplic

htin

gen

€0,

00€

5.83

7.22

2,00

€0,

00€

5.83

7.22

2,00

1600

100

Voo

rzie

ning

voor

pens

ioen

enso

ortg

elijk

eve

rplic

ht.r

espo

nsab

ilise

ringb

ijdra

gen

€0,

00€

21.5

87.6

53,0

0€

0,00

€21

.587

.653

,00

1720

000

Leas

ings

chul

den

enso

ortg

elijk

esc

huld

enin

hetk

ader

van

PP

S-o

vere

enko

mst

en€

85.8

58,7

6€

835.

982,

76€

0,00

€75

0.12

4,00

1721

000

And

ere

leas

ings

chul

den

enso

ortg

elijk

esc

huld

en€

6.20

6,87

€13

8.27

4,59

€0,

00€

132.

067,

72

1733

000

Sch

ulde

naa

nkr

edie

tinst

ellin

gen

ten

last

eva

nhe

tbes

tuur

€16

.263

.452

,38

€11

0.77

0.58

4,14

€0,

00€

94.5

07.1

31,7

6

1733

201

Sch

ulde

naa

nkr

edie

tinst

ellin

gen

ten

last

eva

nan

dere

derd

en€

3.96

5.43

1,80

€48

.905

.572

,93

€0,

00€

44.9

40.1

41,1

3

Pro

ef-

ensa

ldib

alan

sS

tad

Kor

trijk

Gro

teM

arkt

(Kor

)54

-85

00K

ortr

ijkO

nder

nem

ings

nr.:

BT

WB

E02

07.4

94.6

78


jaarrekening 2017 bijlage

143

AL

GE

ME

NE

RE

KE

NIN

GT

ota

alD

To

taal

CD

ebet

sald

oC

red

itsa

ldo

1749

000

Ove

rige

leni

ngen

€2.

315,

15€

14.8

65,8

3€

0,00

€12

.550

,68

1790

000

And

ere

dive

rse

schu

lden

uitr

uiltr

ansa

ctie

s€

0,00

€16

4.24

1,08

€0,

00€

164.

241,

08

2110

000

Con

cess

ies,

octr

ooie

n,lic

entie

s,kn

owho

w,m

erke

nen

soor

tgel

ijke

rech

ten

€26

4.06

2,11

€0,

00€

264.

062,

11€

0,00

2110

009

Con

cess

ies,

octr

ooie

n,lic

entie

s,kn

owho

w,m

erke

nen

s-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

211.

249,

70€

0,00

€21

1.24

9,70

2140

000

Pla

nnen

enst

udie

s€

4.99

2.67

7,03

€0,

00€

4.99

2.67

7,03

€0,

00

2140

007

Pla

nnen

enst

udie

s-

Act

iva

inaa

nbou

w€

538.

106,

15€

77.3

93,5

8€

460.

712,

57€

0,00

2140

009

Pla

nnen

enst

udie

s-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

3.74

1.07

7,25

€0,

00€

3.74

1.07

7,25

2200

000

Onb

ebou

wde

terr

eine

n-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

453.

843,

88€

1.65

2,00

€45

2.19

1,88

€0,

00

2200

200

Onb

ebou

wde

terr

eine

n-

niet

bebo

uwde

bouw

gron

den

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

€2.

399.

900,

16€

7.81

7,70

€2.

392.

082,

46€

0,00

2200

300

Onb

ebou

wde

terr

eine

n-

indu

strie

terr

eine

n-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

142.

518,

11€

0,00

€14

2.51

8,11

€0,

00

2200

400

Onb

ebou

wde

terr

eine

n-

park

en&

tuin

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

3.93

1.04

2,52

€25

.804

,00

€3.

905.

238,

52€

0,00

2200

500

Onb

ebou

wde

terr

eine

n-

spor

t-en

spee

lple

inen

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

€1.

814.

673,

13€

0,00

€1.

814.

673,

13€

0,00

2200

600

Onb

ebou

wde

terr

eine

n-

begr

aafp

laat

sen

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

€1.

844.

929,

71€

0,00

€1.

844.

929,

71€

0,00

2200

700

Onb

ebou

wde

terr

eine

n-

Bos

gron

den

enna

tuur

rese

rvat

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

2.73

5.64

5,80

€0,

00€

2.73

5.64

5,80

€0,

00

2200

800

Onb

ebou

wde

terr

eine

n-

bepl

antin

g-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

155.

611,

48€

0,00

€15

5.61

1,48

€0,

00

2200

900

Onb

ebou

wde

terr

eine

n-

ande

rete

rrei

nen

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

€1.

382.

527,

47€

0,00

€1.

382.

527,

47€

0,00

2201

000

Ter

rein

enva

nge

bouw

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

26.8

68.8

03,9

7€

0,00

€26

.868

.803

,97

€0,

00

2202

000

Weg

zate

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

€10

.074

.923

,86

€0,

00€

10.0

74.9

23,8

6€

0,00

2203

000

Ter

rein

enva

nw

ater

lope

n-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

163.

190,

87€

0,00

€16

3.19

0,87

€0,

00

2210

000

Geb

ouw

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

2.39

4.72

7,43

€0,

00€

2.39

4.72

7,43

€0,

00

2210

009

Geb

ouw

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

2.04

2.61

9,80

€0,

00€

2.04

2.61

9,80

2210

100

Geb

ouw

en-

adm

inis

trat

ieve

gebo

uwen

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

€33

.127

.665

,80

€0,

00€

33.1

27.6

65,8

0€

0,00

2210

109

Geb

ouw

en-

adm

inis

trat

ieve

gebo

uwen

-ge

mee

nsch

apsg

oed

-G

eboe

kte

afsc

hrijv

inge

n€

0,00

€25

.097

.874

,75

€0,

00€

25.0

97.8

74,7

5

2210

200

Geb

ouw

en-

scho

olge

bouw

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

13.3

80.4

66,1

8€

0,00

€13

.380

.466

,18

€0,

00

2210

209

Geb

ouw

en-

scho

olge

bouw

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

12.4

12.3

92,7

2€

0,00

€12

.412

.392

,72

2210

300

Geb

ouw

en-

indu

strië

leen

expl

oita

tiege

bouw

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

38.1

15.1

37,1

5€

0,00

€38

.115

.137

,15

€0,

00

2210

307

Geb

ouw

en-

indu

strië

leen

expl

oita

tiege

bouw

en-

gem

eens

chap

-A

ctiv

ain

aanb

ouw

€46

0.38

1,58

€0,

00€

460.

381,

58€

0,00

2210

309

Geb

ouw

en-

indu

strië

leen

expl

oita

tiege

bouw

en-

gem

ee-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

32.9

14.1

49,4

9€

0,00

€32

.914

.149

,49

2210

400

Geb

ouw

en-

spor

tgeb

ouw

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

45.5

43.4

07,9

5€

0,00

€45

.543

.407

,95

€0,

00

2210

407

Geb

ouw

en-

spor

tgeb

ouw

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n-

Act

iva

inaa

nbou

w€

197.

232,

07€

95.5

01,0

0€

101.

731,

07€

0,00

2210

409

Geb

ouw

en-

spor

tgeb

ouw

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

43.1

81.1

50,3

9€

0,00

€43

.181

.150

,39

2210

500

Geb

ouw

en-

cultu

rele

gebo

uwen

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

€92

.339

.713

,23

€0,

00€

92.3

39.7

13,2

3€

0,00

2210

507

Geb

ouw

en-

cultu

rele

gebo

uwen

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

-A

ctiv

ain

aanb

ouw

€6.

880.

351,

46€

3.80

7.22

0,54

€3.

073.

130,

92€

0,00

2210

509

Geb

ouw

en-

cultu

rele

gebo

uwen

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

-G

eboe

kte

afsc

hrijv

inge

n€

0,00

€74

.539

.971

,26

€0,

00€

74.5

39.9

71,2

6

2210

800

Geb

ouw

en-

ande

rege

bouw

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

14.0

40.0

37,3

2€

0,00

€14

.040

.037

,32

€0,

00

2210

807

Geb

ouw

en-

ande

rege

bouw

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n-

Act

iva

inaa

nbou

w€

115.

875,

52€

8.50

5,70

€10

7.36

9,82

€0,

00

2210

809

Geb

ouw

en-

ande

rege

bouw

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

8.07

1.02

0,03

€0,

00€

8.07

1.02

0,03

2220

000

Beb

ouw

dete

rrei

nen

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

€44

.971

,56

€0,

00€

44.9

71,5

6€

0,00

2220

009

Beb

ouw

dete

rrei

nen

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

-G

eboe

kte

afsc

hrijv

inge

n€

0,00

€12

.255

,26

€0,

00€

12.2

55,2

6

2220

100

Ter

rein

enva

nge

bouw

en-

buite

ngew

oon

onde

rhou

d€

7.60

3.91

8,56

€0,

00€

7.60

3.91

8,56

€0,

00

2220

109

Ter

rein

enva

nge

bouw

en-

buite

ngew

oon

onde

rhou

d-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

7.11

5.46

3,47

€0,

00€

7.11

5.46

3,47

2220

300

indu

strie

terr

eine

n-

buite

ngew

oon

onde

rhou

d€

613.

608,

15€

0,00

€61

3.60

8,15

€0,

00

2220

309

indu

strie

terr

eine

n-

buite

ngew

oon

onde

rhou

d-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

613.

608,

15€

0,00

€61

3.60

8,15

Pro

ef-

ensa

ldib

alan

sS

tad

Kor

trijk

2017

bijlage


144

AL

GE

ME

NE

RE

KE

NIN

GT

ota

alD

To

taal

CD

ebet

sald

oC

red

itsa

ldo

2220

400

park

en&

tuin

en-

buite

ngew

oon

onde

rhou

d€

13.8

56.2

84,1

7€

532,

22€

13.8

55.7

51,9

5€

0,00

2220

409

Beb

ouw

dete

rrei

nen

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

-G

eboe

kte

afsc

hrijv

inge

n€

0,00

€12

.732

.740

,13

€0,

00€

12.7

32.7

40,1

3

2220

500

spor

t-en

spee

lple

inen

-bu

iteng

ewoo

non

derh

oud

€1.

836.

190,

47€

0,00

€1.

836.

190,

47€

0,00

2220

509

spor

t-en

spee

lple

inen

-bu

iteng

ewoo

non

derh

oud

-G

eboe

kte

afsc

hrijv

inge

n€

0,00

€1.

537.

063,

66€

0,00

€1.

537.

063,

66

2220

600

Ter

rein

enva

nbe

graa

fpla

atse

n-

buite

ngew

oon

onde

rhou

d€

2.73

5.13

6,31

€0,

00€

2.73

5.13

6,31

€0,

00

2220

609

Ter

rein

enva

nbe

graa

fpla

atse

n-

buite

ngew

oon

onde

rhou

d-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

2.27

7.02

9,77

€0,

00€

2.27

7.02

9,77

2220

700

Bos

gron

den

-bu

iteng

ewoo

non

derh

oud

€63

4.14

4,88

€0,

00€

634.

144,

88€

0,00

2220

709

Bos

gron

den

-bu

iteng

ewoo

non

derh

oud

-G

eboe

kte

afsc

hrijv

inge

n€

0,00

€15

2.49

7,46

€0,

00€

152.

497,

46

2220

900

And

ere

terr

eine

n-

buite

ngew

oon

onde

rhou

d€

2.04

2.22

6,53

€0,

00€

2.04

2.22

6,53

€0,

00

2220

909

And

ere

terr

eine

n-

buite

ngew

oon

onde

rhou

d-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

1.58

3.10

0,84

€0,

00€

1.58

3.10

0,84

2230

000

Ove

rige

zake

lijke

rech

ten

opon

roer

ende

goed

eren

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

€2.

620.

530,

95€

0,00

€2.

620.

530,

95€

0,00

2230

009

Ove

rige

zake

lijke

rech

ten

opon

roer

ende

goed

eren

-ge

m-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

836.

460,

08€

0,00

€83

6.46

0,08

2240

000

Weg

en€

201.

901.

766,

09€

22.0

42,3

4€

201.

879.

723,

75€

0,00

2240

007

Weg

en-

Act

iva

inaa

nbou

w€

12.2

68.9

64,8

8€

2.65

0.75

5,37

€9.

618.

209,

51€

0,00

2240

009

Weg

en-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

160.

201.

705,

28€

0,00

€16

0.20

1.70

5,28

2250

000

Ove

rige

infr

astr

uctu

urbe

tref

fend

ede

weg

en€

8.77

9.65

8,46

€0,

00€

8.77

9.65

8,46

€0,

00

2250

009

Ove

rige

infr

astr

uctu

urbe

tref

fend

ede

weg

en-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

7.77

9.83

8,57

€0,

00€

7.77

9.83

8,57

2260

000

Wat

erlo

pen

enw

ater

bekk

ens

€10

.959

.999

,85

€0,

00€

10.9

59.9

99,8

5€

0,00

2260

009

Wat

erlo

pen

enw

ater

bekk

ens

-G

eboe

kte

afsc

hrijv

inge

n€

0,00

€10

.435

.124

,93

€0,

00€

10.4

35.1

24,9

3

2280

000

Rio

lerin

g€

83.2

97.1

11,3

3€

0,00

€83

.297

.111

,33

€0,

00

2280

007

Rio

lerin

g-

Act

iva

inaa

nbou

w€

6.09

9.92

7,78

€1.

222.

317,

46€

4.87

7.61

0,32

€0,

00

2280

009

Rio

lerin

g-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

72.2

51.9

75,4

0€

0,00

€72

.251

.975

,40

2281

000

Wat

erle

idin

gen

€38

.566

,41

€0,

00€

38.5

66,4

1€

0,00

2281

009

Rio

len

-G

eboe

kte

afsc

hrijv

inge

n€

0,00

€19

.283

,22

€0,

00€

19.2

83,2

2

2282

007

And

ere

nuts

leid

inge

n-

Act

iva

inaa

nbou

w€

128.

593,

56€

0,00

€12

8.59

3,56

€0,

00

2289

000

And

ere

nuts

leid

ing

enop

enba

reve

rlich

ting

€12

.650

.099

,44

€0,

00€

12.6

50.0

99,4

4€

0,00

2289

007

Ove

rige

onro

eren

dein

fras

truc

tuur

-A

ctiv

ain

aanb

ouw

€39

5.13

8,60

€19

3.50

8,58

€20

1.63

0,02

€0,

00

2289

009

Ove

rige

onro

eren

dein

fras

truc

tuur

-G

eboe

kte

afsc

hrijv

inge

n€

0,00

€8.

233.

276,

71€

0,00

€8.

233.

276,

71

2300

000

Inst

alla

ties,

mac

hine

sen

uitr

ustin

g-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

5.46

4.71

3,48

€21

4.62

1,63

€5.

250.

091,

85€

0,00

2300

009

Inst

alla

ties,

mac

hine

sen

uitr

ustin

g-

gem

eens

chap

sgoe

-G

eboe

kte

afsc

hrijv

inge

n€

203.

508,

24€

4.39

6.18

6,75

€0,

00€

4.19

2.67

8,51

2400

000

Meu

bila

ir-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

1.83

9.10

3,69

€0,

00€

1.83

9.10

3,69

€0,

00

2400

009

Meu

bila

ir-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

1.18

7.16

9,23

€0,

00€

1.18

7.16

9,23

2410

000

Info

rmat

icam

ater

ieel

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

€7.

961.

962,

51€

45.1

95,0

7€

7.91

6.76

7,44

€0,

00

2410

009

Info

rmat

icam

ater

ieel

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

-G

eboe

kte

afsc

hrijv

inge

n€

1.65

4,94

€6.

893.

026,

34€

0,00

€6.

891.

371,

40

2420

000

Kan

toor

uitr

ustin

g-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

19.0

90,1

7€

0,00

€19

.090

,17

€0,

00

2420

009

Kan

toor

uitr

ustin

g-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

14.7

83,7

8€

0,00

€14

.783

,78

2430

000

Rol

lend

mat

erie

elau

to's

&be

stel

wag

ens

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

€1.

948.

317,

95€

81.9

44,5

1€

1.86

6.37

3,44

€0,

00

2430

009

Rol

l.m

at.a

uto'

s&

best

elw

agen

s-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

-G

eboe

kte

afsc

hrijv

inge

n€

81.2

91,5

1€

1.68

7.73

1,00

€0,

00€

1.60

6.43

9,49

2430

100

Fie

tsen

,bro

m-

enm

otor

fiets

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

78.2

40,2

0€

6.33

1,21

€71

.908

,99

€0,

00

2430

109

Fie

tsen

,bro

m-

enm

otor

fiets

en-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€5.

696,

21€

47.0

13,9

6€

0,00

€41

.317

,75

2430

200

Vra

chtw

agen

s&

spec

iale

voer

tuig

en-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

6.48

7.41

4,97

€73

7.64

8,78

€5.

749.

766,

19€

0,00

2430

209

Vra

chtw

agen

s&

spec

iale

voer

tuig

en-

gem

eens

chap

sgoe

d-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€47

6.83

1,60

€5.

305.

922,

04€

0,00

€4.

829.

090,

44

2500

000

Ter

rein

enen

gebo

uwen

inle

asin

gof

via

soor

tgre

cht-

gem

eens

chap

sgoe

dere

n€

946.

026,

30€

0,00

€94

6.02

6,30

€0,

00

Pro

ef-

ensa

ldib

alan

sS

tad

Kor

trijk

2017



145

AL

GE

ME

NE

RE

KE

NIN

GT

ota

alD

To

taal

CD

ebet

sald

oC

red

itsa

ldo

2500

009

Ter

rein

enen

gebo

uwen

inle

asin

gof

via

soor

tgre

cht-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

189.

205,

26€

0,00

€18

9.20

5,26

2510

000

Inst

alla

ties,

mac

hine

sen

uitr

.in

leas

ing

ofsr

tg.r

echt

-ge

mee

nsch

apsg

oede

ren

€17

2.58

3,85

€0,

00€

172.

583,

85€

0,00

2510

009

Inst

alla

ties,

mac

hine

sen

uitr

.in

leas

ing

ofsr

tg.r

e-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

42.5

85,0

1€

0,00

€42

.585

,01

2510

019

Inst

alla

ties,

mac

hine

sen

uitr

.in

leas

ing

ofsr

-G

eboe

kte

waa

rdev

erm

inde

ringe

n€

0,00

€3.

679,

95€

0,00

€3.

679,

95

2601

000

Land

bouw

gron

den

€61

.579

,82

€0,

00€

61.5

79,8

2€

0,00

2602

000

niet

-beb

ouw

debo

uwgr

onde

n€

4.00

7.43

7,72

€0,

00€

4.00

7.43

7,72

€0,

00

2602

009

niet

-beb

ouw

debo

uwgr

onde

n-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

1.15

0.38

9,46

€0,

00€

1.15

0.38

9,46

2610

000

Geb

ouw

en-

over

ige

MV

A€

7.25

9,41

€0,

00€

7.25

9,41

€0,

00

2610

009

Geb

ouw

en-

over

ige

MV

A-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

241,

98€

0,00

€24

1,98

2690

000

Rol

lend

mat

erie

el-

over

ige

MV

A€

21.5

51,8

4€

0,00

€21

.551

,84

€0,

00

2690

009

Rol

lend

mat

erie

el-

over

ige

MV

A-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

21.5

51,8

4€

0,00

€21

.551

,84

2700

000

Onr

oere

nder

fgoe

d€

51.0

02,9

6€

10.0

00,0

0€

41.0

02,9

6€

0,00

2700

009

Onr

oere

nder

fgoe

d-

Geb

oekt

eaf

schr

ijvin

gen

€0,

00€

2.11

6,00

€0,

00€

2.11

6,00

2751

000

Kun

stw

erke

n€

10.2

83.2

76,1

7€

0,00

€10

.283

.276

,17

€0,

00

2800

000

Bel

ange

nin

exte

rnve

rzel

fsta

ndig

deag

ents

chap

pen

-aa

nsch

affin

gsw

aard

e€

3.58

1.82

1,24

€56

.821

,24

€3.

525.

000,

00€

0,00

2810

000

Bel

ang.

inin

terg

em.s

amen

wer

k.en

soor

tg.e

nt.-

AW

€10

3.08

7.66

9,38

€28

.840

.186

,01

€74

.247

.483

,37

€0,

00

2811

000

Bel

ang.

inin

terg

em.s

amen

wer

k.en

soor

tg.e

nt.-

test

orte

n(-

)€

1.75

3.39

2,29

€11

.478

.858

,78

€0,

00€

9.72

5.46

6,49

2818

000

Bel

ang.

inin

terg

em.s

amen

wer

k.en

soor

tg.e

nt.-

geb.

mee

rwaa

rde

€33

.809

.414

,77

€34

4,58

€33

.809

.070

,19

€0,

00

2819

000

Bel

.in

envo

rd.o

pin

terg

em.s

amen

wer

k.en

soor

tg.e

nt.-

geb.

waa

rdev

erm

.(-)

€34

4,58

€34

4,58

€0,

00€

0,00

2840

000

And

ere

aand

elen

-aa

nsch

affin

gsw

aard

e€

163.

455,

10€

0,00

€16

3.45

5,10

€0,

00

2841

000

And

ere

aand

elen

-no

gte

stor

ten

bedr

agen

(-)

€16

3.45

5,10

€16

3.45

5,10

€0,

00€

0,00

2880

000

Bor

gtoc

hten

beta

ald

inco

ntan

ten

€2.

850,

00€

0,00

€2.

850,

00€

0,00

2900

000

Ope

ratio

nele

vord

erin

gen

uitr

uiltr

ansa

ctie

s-

nom

inal

ew

aard

e€

2.43

1.10

5,48

€0,

00€

2.43

1.10

5,48

€0,

00

2903

000

Vor

derin

gen

weg

ens

toeg

esta

nele

ning

en-

nom

inal

ew

aard

e€

49.8

49.5

72,9

3€

4.90

9.43

1,80

€44

.940

.141

,13

€0,

00

2903

500

Vor

derin

gen

weg

ens

toeg

esta

nele

ning

en-

nom

inal

ew

aard

eIG

S€

442.

931,

19€

0,00

€44

2.93

1,19

€0,

00

2905

000

And

ere

niet

-ope

ratio

nele

vord

erin

gen

uitr

uiltr

ansa

ctie

s-

nom

inal

ew

aard

e€

808.

640,

00€

291.

140,

00€

517.

500,

00€

0,00

2912

000

Vor

derin

gen

weg

ens

inve

ster

ings

subs

idie

sin

kapi

taal

-no

min

ale

waa

rde

€29

5.80

7,98

€67

.270

,68

€22

8.53

7,30

€0,

00

4000

000

Ope

ratio

nele

vord

erin

gen

uitr

uiltr

ansa

ctie

s-

nom

inal

ew

aard

e€

36.9

68.8

21,1

3€

35.5

15.3

56,3

0€

1.45

3.46

4,83

€0,

00

4002

000

Intr

este

nto

eges

tane

leni

ngen

-no

min

ale

waa

rde

€10

.841

,97

€10

.841

,97

€0,

00€

0,00

4002

001

Aflo

ssin

gen

toeg

esta

nele

ning

en-

nom

inal

ew

aard

e€

4.19

0.50

6,37

€3.

027.

719,

22€

1.16

2.78

7,15

€0,

00

4005

001

Te

ontv

ange

ncr

editi

ntre

sten

opfin

anci

ële

reke

ning

en€

24.7

99,7

6€

20.6

69,6

5€

4.13

0,11

€0,

00

4005

004

Te

ontv

ange

ndi

vide

nden

€1.

222.

100,

00€

1.22

2.10

0,00

€0,

00€

0,00

4005

006

And

ere

teon

tvan

gen

intr

este

n€

4.36

3,99

€4.

270,

97€

93,0

2€

0,00

4005

999

And

ere

niet

-ope

ratio

nele

vord

erin

gen

uitr

uiltr

ansa

ctie

s-

nom

inal

ew

aard

e€

368.

230,

30€

168.

270,

80€

199.

959,

50€

0,00

4050

000

Bor

gtoc

hten

beta

ald

inco

ntan

ten

€7.

155,

00€

1.35

0,00

€5.

805,

00€

0,00

4060

000

Ges

tort

evo

orsc

hotte

nen

voor

uitb

etal

inge

n€

275.

464,

61€

263.

638,

97€

11.8

25,6

4€

0,00

4060

002

Pro

visi

esge

mee

ntep

erso

neel

€28

.668

,02

€13

.763

,06

€14

.904

,96

€0,

00

4070

000

Ope

ratio

nele

vord

erin

gen

uitr

uiltr

ansa

ctie

s-

dubi

euze

debi

teur

en€

741.

114,

94€

605.

665,

46€

135.

449,

48€

0,00

4090

000

Ope

ratio

nele

vord

erin

gen

uitr

uiltr

ansa

ctie

s-

gebo

ekte

waa

rdev

erm

inde

ringe

n(-

)€

466.

394,

74€

504.

786,

61€

0,00

€38

.391

,87

4110

000

Ter

ugte

vord

eren

btw

€88

9.64

7,29

€88

9.64

7,29

€0,

00€

0,00

4130

000

Vor

derin

gen

uitb

elas

tinge

n€

4.79

5.88

9,67

€3.

801.

216,

19€

994.

673,

48€

0,00

4131

000

Te

ontv

ange

naa

nvul

lend

ebe

last

inge

n€

78.0

61.3

88,3

6€

77.6

90.4

60,4

3€

370.

927,

93€

0,00

4151

000

Vor

derin

gen

weg

ens

inve

ster

ings

subs

idie

s€

3.11

2.80

4,37

€2.

086.

880,

74€

1.02

5.92

3,63

€0,

00

Pro

ef-

ensa

ldib

alan

sS

tad

Kor

trijk

2017

bijlage


146

AL

GE

ME

NE

RE

KE

NIN

GT

ota

alD

To

taal

CD

ebet

sald

oC

red

itsa

ldo

4153

000

Vor

derin

gen

weg

ens

wer

king

ssub

sidi

es€

50.3

13.8

05,4

9€

48.6

49.7

33,6

7€

1.66

4.07

1,82

€0,

00

4160

000

Div

erse

oper

atio

nele

vord

erin

gen

uitn

iet-

ruilt

rans

actie

s-

nom

inaa

lbed

rag

€10

5.85

6,59

€22

.143

,18

€83

.713

,41

€0,

00

4161

000

Div

erse

niet

-ope

ratio

nele

vord

erin

gen

uitn

iet-

ruilt

rans

actie

s-

nom

inaa

lbed

rag

€26

.988

.806

,11

€26

.456

.641

,60

€53

2.16

4,51

€0,

00

4170

000

Ope

ratio

nele

vord

erin

gen

uitn

iet-

ruilt

rans

actie

s-

dubi

euze

debi

teur

en€

529.

176,

24€

0,00

€52

9.17

6,24

€0,

00

4190

000

Ope

ratio

nele

vord

.uit

niet

-rui

ltran

sact

ies

-ge

b.w

aard

ever

min

derin

gen

(-)

€0,

00€

389.

905,

52€

0,00

€38

9.90

5,52

4221

000

And

ere

leas

ings

chul

den

enso

ortg

elijk

esc

huld

en€

110.

320,

79€

202.

386,

42€

0,00

€92

.065

,63

4233

000

Sch

ulde

naa

nkr

edie

tinst

ellin

gen

aang

egaa

ndo

orhe

tbes

tuur

€16

.156

.578

,29

€28

.965

.438

,47

€0,

00€

12.8

08.8

60,1

8

4233

200

Sch

ulde

naa

nkr

edie

tinst

ellin

gen

aang

egaa

ndo

orhe

tbes

tuur

ten

last

eva

nde

rden

€3.

430.

506,

35€

7.03

8.82

8,48

€0,

00€

3.60

8.32

2,13

4240

000

Ove

rige

leni

ngen

€2.

200,

90€

4.51

6,05

€0,

00€

2.31

5,15

4280

000

Bor

gtoc

hten

ontv

ange

nin

cont

ante

n€

550,

00€

550,

00€

0,00

€0,

00

4400

000

Leve

ranc

iers

€46

.275

.595

,71

€52

.707

.796

,88

€0,

00€

6.43

2.20

1,17

4440

000

Te

ontv

ange

nfa

ctur

en€

45.3

08,2

5€

2.07

1.36

4,27

€0,

00€

2.02

6.05

6,02

4452

000

Ver

valle

nka

pita

alaf

loss

inge

nen

verv

alle

nin

tres

tinz

ake

leas

ings

schu

lden

€13

4.00

9,51

€13

4.00

9,51

€0,

00€

0,00

4453

000

Ver

valle

nka

pita

alaf

loss

inge

nen

verv

alle

nin

tres

taan

kred

ietin

stel

linge

n€

30.6

74.3

11,1

0€

36.9

59.5

96,7

6€

0,00

€6.

285.

285,

66

4454

000

Ver

valle

nka

pita

alaf

loss

inge

nen

verv

alle

nin

tres

tvoo

rov

erig

ele

ning

en€

2.20

0,90

€2.

200,

90€

0,00

€0,

00

4460

000

Te

beta

len

toeg

esta

nele

ning

en€

21.2

06.8

40,1

9€

21.2

61.2

72,1

9€

0,00

€54

.432

,00

4492

000

Te

beta

len

ente

rug

tebe

tale

nbo

rgto

chte

n€

25,0

0€

67.1

27,8

0€

0,00

€67

.102

,80

4493

000

Bor

gtoc

hten

ontv

ange

nin

cont

ante

n€

727.

203,

64€

1.01

3.81

0,76

€0,

00€

286.

607,

12

4499

006

Te

beta

len

deel

nem

inge

n€

2.24

2.54

4,05

€2.

242.

544,

05€

0,00

€0,

00

4530

000

Inge

houd

enbe

drijf

svoo

rhef

fing

€6.

801.

300,

63€

7.84

0.91

1,94

€0,

00€

1.03

9.61

1,31

4540

000

Rijk

sdie

nstv

oor

Soc

iale

Zek

erhe

id€

54.2

23.9

22,6

3€

57.7

46.1

80,9

4€

0,00

€3.

522.

258,

31

4550

000

Bez

oldi

ging

en€

19.7

75.8

19,9

2€

19.9

57.9

55,1

1€

0,00

€18

2.13

5,19

4590

000

And

ere

soci

ale

schu

lden

€24

.678

,16

€25

.401

,70

€0,

00€

723,

54

4600

000

Voo

rzie

ning

envo

orpe

nsio

enen

enso

ortg

elijk

eve

rplic

htin

gen

€0,

00€

445.

983,

30€

0,00

€44

5.98

3,30

4600

100

Voo

rzie

ning

voor

pens

ioen

enso

ortg

elijk

eve

rplic

ht.r

espo

nsab

ilise

rings

bijd

rage

€0,

00€

2.72

9.13

0,00

€0,

00€

2.72

9.13

0,00

4610

000

Voo

rzie

ning

envo

orva

kant

iege

ld€

28.1

83,2

9€

1.00

8.53

1,07

€0,

00€

980.

347,

78

4740

000

Ger

aam

dbe

drag

der

bela

stin

gsch

ulde

n€

4.66

9,50

€4.

669,

50€

0,00

€0,

00

4750

000

Te

beta

len

btw

€5.

132.

659,

61€

5.51

4.86

3,78

€0,

00€

382.

204,

17

4751

000

Te

rege

len

btw

inon

sna

deel

€11

.563

,20

€11

.563

,20

€0,

00€

0,00

4760

000

Te

beta

len

roer

ende

voor

heffi

ng€

12.1

48,7

7€

13.3

87,8

1€

0,00

€1.

239,

04

4760

100

Te

beta

len

mili

euhe

ffing

€20

4.32

1,29

€23

2.47

7,25

€0,

00€

28.1

55,9

6

4760

999

And

ere

tebe

tale

nbe

last

inge

nen

taks

en€

319.

407,

31€

321.

033,

56€

0,00

€1.

626,

25

4830

000

Ont

vang

envo

orui

tbet

alin

gen

opni

et-r

uiltr

ansa

ctie

s€

10.3

42.6

62,3

4€

11.6

26.2

57,7

8€

0,00

€1.

283.

595,

44

4890

000

Te

beta

len

toeg

esta

nesu

bsid

ies

€53

.756

.241

,42

€54

.513

.716

,79

€0,

00€

757.

475,

37

4891

000

And

ere

dive

rse

schu

lden

uitn

iet-

ruilt

rans

actie

s€

1.62

2.57

6,93

€1.

805.

438,

30€

0,00

€18

2.86

1,37

4891

001

Doo

rte

stor

ten

-P

arko

IOD

€25

5,00

€25

5,00

€0,

00€

0,00

4891

002

Doo

rte

stor

ten

-P

arko

GA

S€

533.

930,

58€

583.

555,

30€

0,00

€49

.624

,72

4891

003

door

test

orte

nsp

ortp

lus

€33

.574

,40

€38

.090

,10

€0,

00€

4.51

5,70

4891

004

prov

isie

s-

stad

skas

€39

.004

,59

€41

.912

,12

€0,

00€

2.90

7,53

4891

006

Doo

rte

stor

ten

-P

arko

IOD

onlin

e€

350.

932,

55€

374.

221,

55€

0,00

€23

.289

,00

4891

007

Doo

rte

stor

ten

-P

oliti

eO

DS

€20

0,00

€15

.600

,05

€0,

00€

15.4

00,0

5

4943

200

Vor

derin

gen

weg

ens

leni

ngen

ten

last

eva

nde

rden

die

binn

enhe

tjaa

rve

rval

len

€7.

035.

724,

34€

3.42

7.40

2,21

€3.

608.

322,

13€

0,00

4949

000

Ove

rige

vord

erin

gen

uitr

uiltr

ansa

ctie

sdi

ebi

nnen

hetj

aar

verv

alle

n€

582.

280,

00€

291.

140,

00€

291.

140,

00€

0,00

Pro

ef-

ensa

ldib

alan

sS

tad

Kor

trijk

2017



147

AL

GE

ME

NE

RE

KE

NIN

GT

ota

alD

To

taal

CD

ebet

sald

oC

red

itsa

ldo

4951

000

Vor

d.w

egen

sin

v.su

bs.i

nka

pita

aldi

ebi

nnen

hetj

aar

verv

alle

n€

77.2

70,6

8€

43.0

13,0

6€

34.2

57,6

2€

0,00

4991

000

Te

iden

tific

eren

beta

linge

n€

99.1

21.5

96,2

5€

99.1

21.5

96,2

5€

0,00

€0,

00

4992

000

Te

iden

tific

eren

inni

ngen

€12

.467

.134

,77

€12

.467

.134

,77

€0,

00€

0,00

4992

001

ontv

angs

ten

term

inal

bib

€23

.031

.948

,36

€23

.031

.948

,36

€0,

00€

0,00

4992

002

Gro

enin

gehe

emsa

ldo

vere

ffeni

ng€

145.

439,

13€

145.

439,

13€

0,00

€0,

00

4993

000

Inho

udin

gvo

orpe

nsio

enen

€91

.841

,52

€91

.841

,52

€0,

00€

0,00

4995

001

Sch

arni

erre

keni

ng€

11.1

86.6

97,0

2€

11.1

86.6

97,0

2€

0,00

€0,

00

4999

999

Con

vers

ieou

debo

ekho

udin

g€

81.6

63,1

4€

81.6

63,1

4€

0,00

€0,

00

5100

000

Aan

dele

nen

niet

-vas

tren

tend

eef

fect

en-

aans

chaf

fings

waa

rde

€4.

000.

000,

00€

4.00

0.00

0,00

€0,

00€

0,00

5500

000

Kre

diet

inst

ellin

gen

€51

7.00

0.29

9,14

€48

2.35

3.38

3,62

€34

.646

.915

,52

€0,

00

5500

002

Kre

diet

inst

ellin

gen

-be

talin

gin

uitv

oerin

g€

99.0

70.8

10,6

3€

99.0

70.8

10,6

3€

0,00

€0,

00

5700

000

Kas

sen

€1.

215.

050,

04€

1.18

8.04

5,87

€27

.004

,17

€0,

00

5800

000

Inte

rne

over

boek

inge

n€

312.

007.

384,

69€

311.

989.

384,

69€

18.0

00,0

0€

0,00

5800

001

Inte

rne

over

boek

inge

n-

BC

BZ

PC

R€

773.

770,

78€

769.

943,

18€

3.82

7,60

€0,

00

6001

000

Aan

koop

tech

nisc

hm

ater

iaal

€87

0.25

1,86

€15

.766

,41

€85

4.48

5,45

€0,

00

6040

000

Aan

kope

nva

nro

eren

dego

eder

enbe

stem

dvo

orve

rkoo

p€

305.

804,

53€

92.5

50,7

1€

213.

253,

82€

0,00

6100

200

Huu

ren

huur

last

enva

nge

huur

deon

roer

ende

goed

eren

(kor

tete

rmijn

)€

153.

671,

08€

66.5

78,5

5€

87.0

92,5

3€

0,00

6100

800

Huu

ren

huur

last

enva

nge

huur

deon

roer

ende

goed

eren

(lang

ete

rmijn

)€

143.

839,

92€

5.97

6,24

€13

7.86

3,68

€0,

00

6102

999

Ove

rige

verg

oedi

ngen

voor

hetg

ebru

ikva

non

roer

ende

goed

eren

€36

2,13

€36

2,13

€0,

00€

0,00

6103

001

Ben

odig

dhed

envo

orge

bouw

en€

225.

320,

37€

5.26

0,17

€22

0.06

0,20

€0,

00

6103

010

Pre

stat

ies

van

derd

envo

oron

derh

oud

enhe

rste

lling

gebo

uwen

€85

9.69

6,85

€65

.294

,81

€79

4.40

2,04

€0,

00

6103

099

Ove

rigon

derh

oud

enhe

rste

lvan

gebo

uw€

2.16

9,97

€68

4,00

€1.

485,

97€

0,00

6103

501

Ben

odig

dhed

envo

oraa

nleg

enon

derh

oud

van

weg

en€

156.

488,

19€

2.22

6,45

€15

4.26

1,74

€0,

00

6103

510

Pre

stat

ies

van

derd

envo

orw

egen

enw

ater

lope

n(r

iole

n,be

rmen

,ov,

…)

€65

6.23

2,42

€22

.826

,67

€63

3.40

5,75

€0,

00

6103

513

Sne

euw

opru

imin

gen

ijzel

best

rijdi

ng€

49.0

00,2

9€

15.6

25,0

6€

33.3

75,2

3€

0,00

6110

000

Ele

ktric

iteit

€2.

827.

083,

45€

51.2

34,6

2€

2.77

5.84

8,83

€0,

00

6111

000

Gas

€69

5.78

7,06

€20

.838

,35

€67

4.94

8,71

€0,

00

6112

000

And

ere

bran

dsto

ffen

voor

gebo

uwen

(pel

lets

,sto

okol

ie,..

.)€

2.32

7,01

€0,

00€

2.32

7,01

€0,

00

6113

000

Wat

er€

436.

938,

45€

153.

544,

15€

283.

394,

30€

0,00

6113

001

And

ere

ener

gieb

ronn

en€

20.4

75,3

4€

0,00

€20

.475

,34

€0,

00

6120

100

Bra

ndve

rzek

erin

g€

122.

248,

72€

986,

35€

121.

262,

37€

0,00

6120

150

Bur

gerli

jke

aans

prak

elijk

heid

€20

3.00

0,10

€40

.512

,07

€16

2.48

8,03

€0,

00

6120

160

Ver

zeke

ring

voer

tuig

en€

99.4

18,7

4€

1.28

2,65

€98

.136

,09

€0,

00

6131

001

Ere

lone

nen

verg

oedi

ngen

nota

risse

n,de

urw

aard

ers,

advo

cate

n€

135.

240,

20€

5.44

5,44

€12

9.79

4,76

€0,

00

6131

002

Ere

lone

nen

verg

oedi

ngen

cons

ulta

ncy

€17

.396

,15

€0,

00€

17.3

96,1

5€

0,00

6131

003

Ere

lone

nen

verg

oedi

ngen

ontw

erp

enst

udie

opda

chte

n€

58.4

50,4

6€

18.1

92,3

5€

40.2

58,1

1€

0,00

6131

004

Ere

lone

nen

verg

oedi

ngen

com

mis

sies

,jur

y&

advi

esra

den

€14

3.01

0,13

€46

5,00

€14

2.54

5,13

€0,

00

6131

005

Ere

lone

nen

verg

oedi

ngen

aute

ursr

echt

en€

45.8

41,3

4€

1.53

6,24

€44

.305

,10

€0,

00

6131

006

Ere

lone

nen

verg

oedi

ngen

voor

optr

eden

s,le

sgev

ers,

gids

en,t

olke

n,e.

d.€

214.

905,

06€

7.00

8,87

€20

7.89

6,19

€0,

00

6131

009

Ere

lone

nen

verg

oedi

ngen

finan

ciee

lbeh

eer

€54

.235

,97

€11

.225

,98

€43

.009

,99

€0,

00

6131

010

Ere

lone

nen

verg

oedi

ngen

expe

rtis

es€

87.3

20,9

9€

1.03

7,96

€86

.283

,03

€0,

00

6131

999

And

ere

erel

onen

enve

rgoe

ding

en€

250.

295,

31€

23.2

78,8

1€

227.

016,

50€

0,00

6139

999

And

ere

erel

onen

enve

rgoe

ding

envo

orpr

esta

ties

van

derd

en€

112.

963,

13€

3.16

0,05

€10

9.80

3,08

€0,

00

Pro

ef-

ensa

ldib

alan

sS

tad

Kor

trijk

2017

bijlage


148

AL

GE

ME

NE

RE

KE

NIN

GT

ota

alD

To

taal

CD

ebet

sald

oC

red

itsa

ldo

6141

001

Kan

toor

beno

digd

hede

n€

69.9

55,0

6€

210,

00€

69.7

45,0

6€

0,00

6141

002

Doc

umen

tatie

enab

onne

men

ten

€11

2.45

8,85

€1.

578,

86€

110.

879,

99€

0,00

6141

003

Pos

t-en

fran

kerin

gsko

sten

€24

9.74

6,17

€24

.767

,75

€22

4.97

8,42

€0,

00

6141

004

Com

mun

icat

ieko

sten

tele

foon

enin

tern

et€

237.

329,

30€

3.19

4,05

€23

4.13

5,25

€0,

00

6141

006

Adm

inis

trat

iefd

rukw

erk

enko

piee

rkos

ten

€10

6.25

3,41

€0,

00€

106.

253,

41€

0,00

6141

007

Adm

inis

trat

ieve

kost

en(m

tc,2

epi

jler,

lone

n,pb

…)

€1.

690,

52€

23,8

4€

1.66

6,68

€0,

00

6141

200

Huu

rm

eubi

lair

enbu

reau

mat

eria

al€

173.

600,

11€

0,00

€17

3.60

0,11

€0,

00

6141

999

Ove

rige

adm

inis

trat

ieko

sten

€25

8.81

0,15

€2.

552,

72€

256.

257,

43€

0,00

6142

001

Aan

koop

klei

nha

rd-

enso

ftwar

emat

eria

al€

39.8

79,7

4€

180,

59€

39.6

99,1

5€

0,00

6142

200

Huu

rco

mpu

term

ater

ieel

€17

6.79

6,76

€0,

00€

176.

796,

76€

0,00

6142

300

Ond

erho

udco

mpu

term

ater

ieel

€70

5.69

5,56

€13

.103

,74

€69

2.59

1,82

€0,

00

6142

999

Ove

rige

info

rmat

icak

oste

n€

8.47

8,70

€0,

00€

8.47

8,70

€0,

00

6143

001

Rep

rese

ntat

ie-

enre

cept

ieko

sten

&ko

sten

onth

aal

€29

6.93

6,99

€12

.688

,54

€28

4.24

8,45

€0,

00

6143

003

Rel

atie

gesc

henk

en€

77.9

97,2

9€

489,

44€

77.5

07,8

5€

0,00

6143

004

Res

taur

antk

oste

n€

7.82

6,00

€0,

00€

7.82

6,00

€0,

00

6143

005

Rei

s-en

verb

lijfk

oste

n(D

iens

tver

plaa

tsin

g)€

41.9

23,0

8€

259,

25€

41.6

63,8

3€

0,00

6143

006

Prij

zen

€15

.049

,54

€0,

00€

15.0

49,5

4€

0,00

6143

007

Pub

licite

it,ad

vert

entie

s&

info

€29

8.23

3,13

€1.

541,

18€

296.

691,

95€

0,00

6149

100

Kle

ine

uitg

aven

-ve

rsch

ilm

unte

n€

34,2

0€

1,00

€33

,20

€0,

00

6150

001

Aan

koop

klei

nm

ater

ieel

€21

3.06

3,34

€7.

371,

90€

205.

691,

44€

0,00

6150

003

Kos

ten

van

bew

akin

gen

veili

ghei

d€

7.63

9,21

€0,

00€

7.63

9,21

€0,

00

6150

004

Con

trol

e-en

keur

ings

orga

nism

ente

chni

sch

mat

erie

el€

50.5

76,4

6€

6.23

3,64

€44

.342

,82

€0,

00

6150

005

Ver

voer

€29

.513

,14

€0,

00€

29.5

13,1

4€

0,00

6150

006

Lidm

aats

chap

pen

€10

1.89

1,74

€27

5,00

€10

1.61

6,74

€0,

00

6150

007

Kos

ten

voor

wer

ving

ense

lect

ie(e

xclu

sief

erel

onen

voor

jury

lede

n)€

46.5

59,0

0€

0,00

€46

.559

,00

€0,

00

6150

008

Kos

ten

afle

verin

gel

ectr

onis

che

id€

613.

275,

09€

0,00

€61

3.27

5,09

€0,

00

6150

010

Opl

eidi

ngsk

oste

n€

5.22

3,41

€57

0,00

€4.

653,

41€

0,00

6150

011

Kos

ten

wer

kkle

ding

€11

0.14

8,40

€63

2,83

€10

9.51

5,57

€0,

00

6150

013

Dru

kwer

kvo

orex

ploi

tatie

€14

9.32

1,90

€2.

140,

85€

147.

181,

05€

0,00

6150

015

Beh

eers

verg

oedi

ng(d

iens

tenv

ergo

edin

gaa

nde

rden

)€

3.10

0.73

3,83

€42

.549

,92

€3.

058.

183,

91€

0,00

6150

200

Huu

rte

chni

sch

mat

erie

el€

174.

293,

90€

1.20

5,00

€17

3.08

8,90

€0,

00

6150

300

Ond

erho

uden

hers

telli

ngte

chni

sch

mat

erie

el€

252.

168,

04€

23.7

93,9

5€

228.

374,

09€

0,00

6159

999

Ove

rige

expl

oita

tieko

sten

€2.

029.

962,

97€

1.30

8.97

4,66

€72

0.98

8,31

€0,

00

6160

001

Aan

koop

beno

digd

hede

nvo

orvo

ertu

igen

€18

4.48

8,62

€3.

781,

38€

180.

707,

24€

0,00

6160

004

Ene

rgie

voor

voer

tuig

en€

312.

015,

34€

658,

59€

311.

356,

75€

0,00

6160

200

Huu

rvo

ertu

igen

€48

.473

,14

€3.

111,

52€

45.3

61,6

2€

0,00

6160

300

Ond

erho

uden

hers

telli

ngvo

ertu

igen

€14

9.28

1,62

€2.

765,

12€

146.

516,

50€

0,00

6160

999

Ove

rige

kost

enw

agen

park

€16

.737

,65

€0,

00€

16.7

37,6

5€

0,00

6170

001

Ver

goed

ing

aan

pers

onen

ter

besc

hikk

ing

gest

eld

van

hetb

estu

ur€

750.

920,

45€

6.37

3,18

€74

4.54

7,27

€0,

00

6200

000

Wed

den

van

dege

mee

ntem

anda

taris

sen

€62

2.47

5,97

€11

9,24

€62

2.35

6,73

€0,

00

6200

001

Pre

sent

iege

lden

van

dege

mee

ntem

anda

taris

sen

€13

7.80

0,97

€0,

00€

137.

800,

97€

0,00

6200

300

And

ere

verg

oedi

ngen

man

data

risse

n€

70.8

56,8

3€

0,00

€70

.856

,83

€0,

00

6201

000

Bez

oldi

ging

enva

stbe

noem

dpe

rson

eel

€5.

597.

631,

51€

52.5

66,9

2€

5.54

5.06

4,59

€0,

00

Pro

ef-

ensa

ldib

alan

sS

tad

Kor

trijk

2017



149

AL

GE

ME

NE

RE

KE

NIN

GT

ota

alD

To

taal

CD

ebet

sald

oC

red

itsa

ldo

6201

010

Bez

oldi

ging

ente

rugb

etaa

ldva

stbe

noem

dpe

rson

eel

€18

2.21

4,38

€16

.432

,62

€16

5.78

1,76

€0,

00

6201

100

Vak

antie

geld

vast

beno

emd

pers

onee

l€

449.

189,

66€

0,00

€44

9.18

9,66

€0,

00

6201

110

Vak

antie

geld

teru

gbet

aald

vast

beno

emd

pers

onee

l€

13.5

60,7

6€

0,00

€13

.560

,76

€0,

00

6201

200

Ein

deja

arst

oela

geva

stbe

noem

dpe

rson

eel

€29

1.64

1,43

€13

,33

€29

1.62

8,10

€0,

00

6201

210

Ein

deja

arst

oela

gete

rugb

etaa

ldva

stbe

noem

dpe

rson

eel

€7.

995,

49€

0,00

€7.

995,

49€

0,00

6202

000

Bez

oldi

ging

enge

subs

idie

erde

cont

ract

uele

n€

42,4

0€

42,4

0€

0,00

€0,

00

6203

000

Bez

oldi

ging

enco

ntra

ctue

elpe

rson

eel

€18

.387

.751

,76

€33

2.68

6,78

€18

.055

.064

,98

€0,

00

6203

010

Bez

oldi

ging

ente

rugb

etaa

ldco

ntra

ctue

elpe

rson

eel

€89

4.42

5,64

€32

.559

,07

€86

1.86

6,57

€0,

00

6203

100

Vak

antie

geld

cont

ract

ueel

pers

onee

l€

1.49

3.87

0,90

€88

,63

€1.

493.

782,

27€

0,00

6203

110

Vak

antie

geld

teru

gbet

aald

cont

ract

ueel

pers

onee

l€

91.7

89,4

6€

2,17

€91

.787

,29

€0,

00

6203

200

Ein

deja

arst

oela

geco

ntra

ctue

elpe

rson

eel

€1.

154.

644,

72€

24,1

1€

1.15

4.62

0,61

€0,

00

6203

210

Ein

deja

arst

oela

gete

rugb

etaa

ldco

ntra

ctue

elpe

rson

eel

€53

.150

,75

€0,

00€

53.1

50,7

5€

0,00

6203

300

Ver

goed

inge

nco

ntra

ctue

elpe

rson

eel

€2.

252,

00€

110,

00€

2.14

2,00

€0,

00

6208

000

Bez

oldi

ging

enon

derw

ijzen

dpe

rson

eelt

enla

ste

van

ande

reov

erhe

den

€2.

656.

934,

00€

0,00

€2.

656.

934,

00€

0,00

6210

000

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

wet

telij

keve

rzek

erin

gen

-m

anda

taris

sen

€59

.124

,11

€19

,25

€59

.104

,86

€0,

00

6211

000

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

wet

telij

keve

rzek

erin

gen

-va

stbe

noem

dpe

rson

eel

€2.

493.

472,

46€

19.3

51,3

9€

2.47

4.12

1,07

€0,

00

6211

001

Wer

kgev

ersb

ijdra

ge-

Res

pons

abili

serin

gsbi

jdra

ge€

26.1

51.1

32,0

4€

23.7

80.5

66,0

2€

2.37

0.56

6,02

€0,

00

6211

010

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

wet

telij

keve

rzek

erin

gen

-te

rugb

et.v

astb

enoe

md

pers

onee

l€

82.7

44,5

4€

7.53

4,50

€75

.210

,04

€0,

00

6211

210

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

wet

telij

keve

rzek

erin

gen

-te

rugb

et.v

astb

enoe

md

pers

onee

l€

434,

68€

0,00

€43

4,68

€0,

00

6212

000

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

wet

telij

keve

rzek

erin

gen

-ge

subs

idie

erde

cont

ract

uele

n€

13,2

5€

13,2

5€

0,00

€0,

00

6212

006

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

wet

telij

keve

rzek

erin

gen

-ni

etva

stbe

noem

dpe

rson

eel

€11

0,57

€0,

00€

110,

57€

0,00

6213

000

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

wet

telij

keve

rzek

erin

gen

-co

ntra

ctue

elpe

rson

eel

€6.

076.

284,

67€

102.

873,

92€

5.97

3.41

0,75

€0,

00

6213

010

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

wet

telij

keve

rzek

erin

gen

-ter

ugbe

taal

dco

ntra

tuee

lper

sone

el€

275.

240,

06€

10.0

61,2

2€

265.

178,

84€

0,00

6213

100

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

wet

telij

keve

rzek

erin

gen

-va

kant

iege

ldco

ntra

ctue

len

€5.

011,

73€

1,22

€5.

010,

51€

0,00

6213

210

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

wet

telij

kve

rzek

-te

rugb

et.e

inde

jaar

stoe

lage

cont

ract

uele

n€

16.4

44,9

3€

0,00

€16

.444

,93

€0,

00

6221

000

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

voor

bove

nwet

telij

keve

rzek

erin

gen

-va

stbe

noem

dpe

rson

eel

€25

1,45

€0,

00€

251,

45€

0,00

6222

000

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

voor

bove

nwet

.ver

zek.

-2d

epi

jlerp

ensi

oen

-ges

ubs.

cont

ract

.€

1,27

€1,

27€

0,00

€0,

00

6222

006

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

voor

bove

nwet

.ver

zek.

-ni

etva

stbe

noem

dpe

rson

eel

€1.

242,

09€

0,00

€1.

242,

09€

0,00

6223

000

Wer

kgev

ersb

ijdra

gen

voor

bove

nwet

.ver

zek.

-2d

epi

jlerp

ensi

oen

-co

ntra

ctue

len

€34

8.90

1,75

€4.

925,

24€

343.

976,

51€

0,00

6230

001

Kos

ten

voor

verp

laat

sing

enva

nen

naar

hetw

erk

€17

8.89

2,89

€75

,00

€17

8.81

7,89

€0,

00

6230

002

Won

ingv

ergo

edin

gvo

orhe

tper

sone

el€

27.6

48,0

8€

0,00

€27

.648

,08

€0,

00

6230

004

And

ere

verg

oedi

ngen

voor

hetp

erso

neel

€1.

045,

13€

952,

14€

92,9

9€

0,00

6231

000

Bijd

rage

naa

nar

beid

sgen

eesk

undi

gedi

enst

€10

0.34

7,40

€3.

546,

00€

96.8

01,4

0€

0,00

6231

003

Vak

bond

spre

mie

s€

39.2

88,2

0€

0,00

€39

.288

,20

€0,

00

6231

004

Maa

ltijd

cheq

ues

€72

6.78

1,00

€16

,50

€72

6.76

4,50

€0,

00

6231

005

Ver

zeke

ring

arbe

idso

ngev

alle

n€

206.

943,

92€

187.

327,

22€

19.6

16,7

0€

0,00

6231

006

Hos

pita

lisat

ieve

rzek

erin

g€

87.4

89,7

6€

260,

31€

87.2

29,4

5€

0,00

6239

000

Soc

iale

voor

dele

npe

rson

eel

€62

.309

,93

€79

2,54

€61

.517

,39

€0,

00

6239

001

Opl

eidi

ngsk

oste

npe

rson

eel

€11

9.11

7,18

€43

0,35

€11

8.68

6,83

€0,

00

6240

000

Pen

sioe

nen

polit

iek

pers

onee

l-ge

pens

ione

erde

sche

pene

nen

burg

emee

ster

s€

445.

983,

30€

0,00

€44

5.98

3,30

€0,

00

6301

000

Afs

chrij

ving

enop

imm

ater

iële

vast

eac

tiva

€57

9.55

0,69

€0,

00€

579.

550,

69€

0,00

6302

000

Afs

chrij

ving

enop

mat

erië

leva

ste

activ

a€

10.6

89.0

13,2

3€

0,00

€10

.689

.013

,23

€0,

00

6340

000

Waa

rdev

erm

inde

ring

opop

erat

ione

levo

rder

inge

nop

kort

ete

rmijn

-to

evoe

ging

€42

8.29

7,39

€0,

00€

428.

297,

39€

0,00

Pro

ef-

ensa

ldib

alan

sS

tad

Kor

trijk

2017

bijlage


150

AL

GE

ME

NE

RE

KE

NIN

GT

ota

alD

To

taal

CD

ebet

sald

oC

red

itsa

ldo

6341

000

Waa

rdev

erm

inde

ring

opop

erat

ione

levo

rd.o

pko

rte

term

ijn-

teru

gnem

ing

(-)

€0,

00€

76.4

89,2

2€

0,00

€76

.489

,22

6350

000

Voo

rzie

ning

envo

orpe

nsio

enen

enso

ortg

elijk

eve

rplic

htin

gen

-to

evoe

ging

€2.

103.

155,

78€

0,00

€2.

103.

155,

78€

0,00

6361

000

Voo

rzie

ning

envo

orva

kant

iege

ld-

best

edin

gen

teru

gnem

ing

(-)

€0,

00€

28.1

83,2

9€

0,00

€28

.183

,29

6400

000

Onr

oere

nde

voor

heffi

ng€

275.

240,

23€

0,00

€27

5.24

0,23

€0,

00

6400

001

Roe

rend

evo

orhe

ffing

€10

.468

,24

€0,

00€

10.4

68,2

4€

0,00

6400

003

Mili

eube

last

ing

€21

6.75

1,98

€0,

00€

216.

751,

98€

0,00

6400

004

Bel

astin

gop

leeg

stan

den

verk

rotti

ng€

4.66

9,50

€0,

00€

4.66

9,50

€0,

00

6400

006

Tak

sen

opov

erhe

idsd

ocum

ente

n&

retr

ibut

ies

€10

.746

,13

€18

,65

€10

.727

,48

€0,

00

6400

007

Tak

sen

eetw

aren

insp

ectie

€77

3,26

€0,

00€

773,

26€

0,00

6400

009

Bel

astin

gen

enta

ksen

opro

llend

mat

erie

el€

12.9

99,5

8€

0,00

€12

.999

,58

€0,

00

6409

999

Ove

rige

wer

king

sbel

astin

gen

€3.

378,

66€

0,00

€3.

378,

66€

0,00

6420

000

Min

derw

aard

eop

dere

alis

atie

van

oper

atio

nele

vord

erin

gen

€22

1.70

6,10

€1.

212,

40€

220.

493,

70€

0,00

6430

000

Ver

goed

ing

scha

dege

valle

n€

426,

00€

0,00

€42

6,00

€0,

00

6430

100

Tus

senk

omst

inex

ploi

tatie

kost

en€

617,

10€

0,00

€61

7,10

€0,

00

6430

200

Div

erse

door

stor

tinge

n€

148.

158,

00€

0,00

€14

8.15

8,00

€0,

00

6440

001

Rec

htsp

legi

ngsv

ergo

edin

g€

7.64

5,00

€0,

00€

7.64

5,00

€0,

00

6479

999

Ove

rige

dive

rse

oper

atio

nele

kost

en€

190,

00€

0,00

€19

0,00

€0,

00

6491

000

Toe

gest

ane

wer

king

ssub

sidi

esaa

nge

zinn

en€

1.23

1.09

9,74

€31

.737

,34

€1.

199.

362,

40€

0,00

6492

000

Toe

gest

ane

wer

king

ssub

sidi

esaa

nbe

drijv

en€

2.52

7.74

1,26

€47

3.95

8,87

€2.

053.

782,

39€

0,00

6493

000

Toe

gest

ane

wer

king

ssub

sidi

esaa

nve

reni

ging

en€

6.14

0.49

2,73

€86

1.35

7,18

€5.

279.

135,

55€

0,00

6494

000

Toe

gest

ane

wer

king

ssub

sidi

esaa

nan

dere

over

heid

sins

telli

ngen

€35

.878

.883

,86

€29

8.52

3,07

€35

.580

.360

,79

€0,

00

6494

001

Toe

gest

ane

wer

king

ssub

sidi

esIM

OG

€3.

499.

561,

86€

3.19

6,00

€3.

496.

365,

86€

0,00

6500

000

Fin

anci

ële

kost

enva

nle

ning

ente

nla

ste

van

hetb

estu

ur€

4.37

5.12

6,04

€86

7.61

1,74

€3.

507.

514,

30€

0,00

6500

020

Fin

anci

ële

kost

enva

nle

ning

ente

nla

ste

van

derd

en€

1.11

5.89

3,63

€10

9.35

0,95

€1.

006.

542,

68€

0,00

6500

100

Fin

anci

ële

kost

enle

asin

gsch

ulde

n€

42.3

51,2

9€

6.94

0,44

€35

.410

,85

€0,

00

6570

001

Deb

etin

tres

ten

bank

reke

ning

en€

72,3

6€

0,00

€72

,36

€0,

00

6570

002

Ver

wijl

intr

este

n€

286,

54€

50,0

0€

236,

54€

0,00

6599

999

Ove

rige

dive

rse

finan

ciël

eko

sten

€0,

14€

0,00

€0,

14€

0,00

6630

000

Min

derw

aard

eop

real

isat

ieva

ste

activ

a€

22,4

4€

22,4

4€

0,00

€0,

00

6640

000

Toe

gest

ane

inve

ster

ings

subs

idie

s€

3.10

3.31

8,20

€0,

00€

3.10

3.31

8,20

€0,

00

6930

000

Ove

rte

drag

enov

ersc

hotv

anhe

tboe

kjaa

r€

6.37

3.85

3,59

€0,

00€

6.37

3.85

3,59

€0,

00

7000

003

Ver

koop

van

schr

oot/o

udijz

er€

0,00

€10

3.79

0,84

€0,

00€

103.

790,

84

7000

006

Ver

koop

van

groe

nest

room

€0,

00€

46.7

00,0

0€

0,00

€46

.700

,00

7000

099

Opb

reng

sten

uita

nder

eve

rkop

en€

4.62

6,90

€29

.011

,39

€0,

00€

24.3

84,4

9

7010

002

Insc

hrijv

ings

geld

en€

244,

10€

148.

872,

00€

0,00

€14

8.62

7,90

7010

003

Toe

gang

sgel

den

€4.

048,

75€

613.

486,

18€

0,00

€60

9.43

7,43

7020

000

Opb

reng

sten

uitp

rest

atie

s€

548.

368,

75€

9.72

1.57

7,67

€0,

00€

9.17

3.20

8,92

7020

004

Ver

stre

kken

van

Ste

denb

ouw

kund

ige

inlic

htin

gen

€3.

515,

00€

275.

523,

60€

0,00

€27

2.00

8,60

7020

010

Sta

ndpl

aats

verg

oedi

ng€

26.3

31,3

8€

387.

211,

56€

0,00

€36

0.88

0,18

7020

011

Inna

me

open

baar

dom

ein

PA

RK

O€

35.8

14,0

0€

178.

245,

50€

0,00

€14

2.43

1,50

7020

999

Opb

reng

sten

uita

nder

epr

esta

ties

€47

.828

,82

€26

1.22

7,42

€0,

00€

213.

398,

60

7040

003

Tus

senk

omst

enva

nou

ders

inhe

ttoe

zich

ten

debi

jless

en€

0,00

€20

.587

,60

€0,

00€

20.5

87,6

0

7040

999

And

ere

teru

gvor

derin

gen

entu

ssen

kom

sten

€40

.234

,21

€42

3.84

0,86

€0,

00€

383.

606,

65

Pro

ef-

ensa

ldib

alan

sS

tad

Kor

trijk

2017



151

AL

GE

ME

NE

RE

KE

NIN

GT

ota

alD

To

taal

CD

ebet

sald

oC

red

itsa

ldo

7050

001

Opb

reng

sten

uitv

erhu

urza

len

enlo

kale

n€

26.8

96,9

8€

415.

801,

05€

0,00

€38

8.90

4,07

7050

002

Opb

reng

sten

uitv

erhu

urw

onin

gen

enfla

ts€

500,

00€

21.8

44,3

0€

0,00

€21

.344

,30

7050

003

Opb

reng

sten

uitv

erpa

chtin

gen

€34

1,50

€3.

973,

61€

0,00

€3.

632,

11

7050

004

erfp

acht

enop

stal

€17

.747

,33

€13

1.24

8,57

€0,

00€

113.

501,

24

7050

005

Han

dels

huur

€0,

00€

12.2

95,8

6€

0,00

€12

.295

,86

7050

999

And

ere

huur

opbr

engs

ten

€2.

638,

28€

27.7

59,2

6€

0,00

€25

.120

,98

7060

001

Opb

reng

sten

uitc

once

ssie

s€

6.31

6,89

€39

1.67

0,39

€0,

00€

385.

353,

50

7300

000

Opc

entie

men

opde

onro

eren

devo

orhe

ffing

€5.

327.

823,

75€

39.2

43.2

97,3

6€

0,00

€33

.915

.473

,61

7301

000

Aan

vulle

nde

bela

stin

gop

depe

rson

enbe

last

ing

€64

.152

,51

€24

.098

.980

,39

€0,

00€

24.0

34.8

27,8

8

7302

000

Mot

orrij

tuig

en€

0,00

€1.

270.

182,

29€

0,00

€1.

270.

182,

29

7304

000

Gew

estb

elas

ting

opve

rwaa

rlozi

ngw

onin

gen

enge

bouw

en€

0,00

€33

.954

,80

€0,

00€

33.9

54,8

0

7305

000

Gew

estb

elas

ting

ople

egst

and

enve

rwaa

rlozi

ngva

nbe

drijf

srui

mte

n€

0,00

€26

.897

,06

€0,

00€

26.8

97,0

6

7318

999

And

ere

bela

stin

gen

opde

afgi

fteva

nad

min

istr

atie

vest

ukke

n€

795,

00€

731.

332,

80€

0,00

€73

0.53

7,80

7323

000

Legg

entr

otto

irs€

0,00

€1.

873,

05€

0,00

€1.

873,

05

7330

400

Afk

oppe

len

hem

elw

ater

€0,

00€

15.0

00,0

0€

0,00

€15

.000

,00

7331

400

Ont

grav

ing

€0,

00€

13.5

20,0

0€

0,00

€13

.520

,00

7341

100

Ban

ken

enfin

anci

erin

gsin

stel

linge

n€

0,00

€56

.000

,00

€0,

00€

56.0

00,0

0

7341

400

Tax

idie

nste

n€

0,00

€27

.168

,87

€0,

00€

27.1

68,8

7

7341

900

Ver

blijf

sbel

astin

g€

0,00

€23

9.12

8,75

€0,

00€

239.

128,

75

7342

200

Rec

lam

ebor

den

€0,

00€

164.

870,

00€

0,00

€16

4.87

0,00

7342

400

Ver

spre

idin

gko

stel

oos

recl

amed

rukw

erk

€1.

720,

60€

2.19

0.03

5,20

€0,

00€

2.18

8.31

4,60

7349

999

And

ere

bedr

ijfsb

elas

tinge

n€

0,00

€97

.900

,00

€0,

00€

97.9

00,0

0

7351

000

Ver

toni

ngen

(film

s)€

0,00

€16

4.92

2,80

€0,

00€

164.

922,

80

7360

000

Pla

atsr

echt

mar

kten

€56

,00

€56

,00

€0,

00€

0,00

7360

300

Dag

blad

kios

ken,

fritu

urkr

amen

,han

dels

inric

htin

gen

€1.

735,

54€

1.73

5,54

€0,

00€

0,00

7360

800

Ter

rass

en,t

afel

s,st

oele

n€

0,00

€58

.662

,50

€0,

00€

58.6

62,5

0

7361

000

And

ere

inna

me

open

baar

dom

ein

€29

,88

€29

,88

€0,

00€

0,00

7361

100

Par

kere

n€

68.7

67,8

6€

3.55

0.64

7,32

€0,

00€

3.48

1.87

9,46

7369

999

And

ere

bela

stin

gen

ophe

tgeb

ruik

van

heto

penb

aar

dom

ein

€0,

00€

2.36

3,40

€0,

00€

2.36

3,40

7374

000

Leeg

staa

nde

won

inge

nen

gebo

uwen

€0,

00€

409.

695,

29€

0,00

€40

9.69

5,29

7389

999

Ove

rige

ande

rebe

last

inge

n€

137,

10€

12.3

43,9

8€

0,00

€12

.206

,88

7390

000

Gem

eent

elijk

ead

min

istr

atie

vesa

nctie

€15

.850

,28

€25

6.43

4,26

€0,

00€

240.

583,

98

7400

000

Gem

eent

efon

ds€

0,00

€32

.230

.351

,72

€0,

00€

32.2

30.3

51,7

2

7402

001

Reg

ular

isat

iege

subs

idee

rde

cont

ract

uele

n€

0,00

€3.

536.

678,

66€

0,00

€3.

536.

678,

66

7404

998

Ove

rige

alge

men

ew

erki

ngss

ubsi

dies

-se

ctor

ale

subi

sidi

e€

0,00

€2.

223.

064,

64€

0,00

€2.

223.

064,

64

7404

999

Ove

rige

alge

men

ew

erki

ngss

ubsi

dies

€20

6.50

3,70

€2.

588.

078,

87€

0,00

€2.

381.

575,

17

7405

002

Per

sone

elss

ubsi

dies

alge

mee

n€

0,00

€63

.922

,62

€0,

00€

63.9

22,6

2

7405

004

Bijd

rage

nva

nde

over

heid

voor

debe

zold

igin

gva

nhe

tond

erw

ijzen

dpe

rson

eel

€0,

00€

2.65

6.93

4,00

€0,

00€

2.65

6.93

4,00

7406

001

Sub

sidi

est

eden

fond

s€

0,00

€3.

133.

400,

68€

0,00

€3.

133.

400,

68

7406

999

Ove

rige

spec

ifiek

epr

ojec

tsub

sidi

es€

6.18

4,34

€1.

046.

525,

32€

0,00

€1.

040.

340,

98

7407

000

Spe

cifie

kew

erki

ngss

ubsi

dies

€0,

00€

6.06

4,64

€0,

00€

6.06

4,64

7409

999

Ove

rige

spec

ifiek

ew

erki

ngss

ubsi

dies

€0,

00€

50.0

00,0

0€

0,00

€50

.000

,00

7440

000

Inho

udin

gpe

nsio

en€

0,00

€45

.920

,76

€0,

00€

45.9

20,7

6

Pro

ef-

ensa

ldib

alan

sS

tad

Kor

trijk

2017

bijlage


152

AL

GE

ME

NE

RE

KE

NIN

GT

ota

alD

To

taal

CD

ebet

sald

oC

red

itsa

ldo

7450

000

Rec

uper

atie

sva

nko

sten

€16

6.58

7,16

€19

9.92

7,45

€0,

00€

33.3

40,2

9

7450

001

Sch

adev

ergo

edin

gen

€6.

025,

55€

262.

577,

55€

0,00

€25

6.55

2,00

7450

002

Rec

htsp

legi

ngsv

ergo

edin

g€

0,00

€20

.921

,51

€0,

00€

20.9

21,5

1

7450

010

Rec

uper

atie

sva

nko

sten

teru

gbet

aald

pers

onee

l€

154.

905,

29€

1.64

5.85

2,93

€0,

00€

1.49

0.94

7,64

7460

001

Spo

nsor

ing

€0,

00€

2.15

0,00

€0,

00€

2.15

0,00

7470

000

Wer

knem

ersi

nhou

ding

maa

ltijd

cheq

ues

€2.

162,

56€

146.

488,

37€

0,00

€14

4.32

5,81

7471

000

Div

erse

oper

atio

nele

opbr

engs

ten

(-)

€30

3.95

7,90

€0,

00€

303.

957,

90€

0,00

7479

999

Ove

rige

dive

rse

oper

atio

nele

opbr

engs

ten

€5.

545,

71€

7.23

8,63

€0,

00€

1.69

2,92

7500

000

Opb

reng

sten

uitf

inan

ciël

eva

ste

activ

a€

0,00

€7.

167.

768,

66€

0,00

€7.

167.

768,

66

7510

000

Cre

ditin

tres

ten

opre

keni

ngco

uran

t€

0,00

€39

0,96

€0,

00€

390,

96

7510

001

Opb

reng

sten

bele

ggin

gva

stre

nten

deef

fect

en€

0,00

€36

.340

,00

€0,

00€

36.3

40,0

0

7510

002

Opb

reng

sten

term

ijn-e

nsp

aarr

eken

inge

n€

0,00

€13

.595

,73

€0,

00€

13.5

95,7

3

7510

003

Nal

atig

heid

sint

rest

ensc

huld

vord

erin

gen

€17

4,49

€15

.253

,09

€0,

00€

15.0

78,6

0

7530

000

Inre

sulta

atge

nom

enka

pita

alsu

bsid

ies

ensc

henk

inge

n€

195.

612,

88€

2.54

3.10

2,68

€0,

00€

2.34

7.48

9,80

7531

000

Intr

ests

ubsi

dies

(leni

ngen

ten

last

eva

nde

rden

)€

0,00

€10

.591

,88

€0,

00€

10.5

91,8

8

7580

000

Ter

ugvo

rder

ing

van

finan

ciël

eko

sten

ten

last

eva

nde

rden

€36

,82

€1.

006.

579,

50€

0,00

€1.

006.

542,

68

7590

000

Intr

este

nop

toeg

esta

nele

ning

en€

0,00

€98

7,80

€0,

00€

987,

80

7599

999

And

ere

finan

ciël

eop

bren

gste

n€

0,00

€0,

56€

0,00

€0,

56

7630

000

Mee

rwaa

rde

opde

real

isat

ieva

nfin

.,m

at.e

nim

mat

.vas

teac

tiva

€22

,44

€12

7.59

1,65

€0,

00€

127.

569,

21

TO

TA

AL

€2.

780.

643.

096,

70€

2.78

0.64

3.09

6,70

€1.

143.

832.

978,

57€

1.14

3.83

2.97

8,57

Pro

ef-

ensa

ldib

alan

sS

tad

Kor

trijk

2017


jaarrekening 2017bijlage

153



154

Ontlener

STAD KORTRIJK

Som bedrag van de leningen

Aard van de lening

Som omgezette bedragen

Som voorziene terug te

betalen tranches

gedurende het afgelopen

dienstjaar

Resterende schuld

Som werkelijk terug

betaalde tranches


dienstjaar

Verschil : som werkelijk

terugbetaalde tranches


dienstjaar en de som van de

voorziene tranches

Som van de tranches

terug te betalen

gedurende het volgende

dienstjaar

TOESTAND VAN DE SCHULD OP 31/12/2017 : Controletabel van de schuld

Pu

bli

c S

ecto

r

(2017)

(2017)

(201

8)

Leningen ten laste van het

bestuur

4.066.023,09

10.935,72

5.545.299,43

5.534.363,71

56.514.142,00

56.514.142,00

35.210.484,90

710

Leningen ten laste van de

overheid

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

714

Leningen ten laste van

derden

890.344,02

0,00

1.092.919,38

1.092.919,38

14.222.909,53

14.222.909,53

11.052.589,93

721

6.6

27

.283

,09

46

.26

3.0

74,8

34

.95

6.3

67

,11

6.6

38

.21

8,8

170

.73

7.0

51

,53

70

.73

7.0

51

,53

10

.93

5,7

2T

OT

AA

L



155

Acc

ou

nti

ng

Tran

sact

ieve

rwer

kin

g en

Co

ntr

ole

Trea

sury

TC@

arge

nta

.be

+32

(0

) 3

28

5 5

4 6

6

Arg

enta

Sp

aarb

ank

nv

Bel

giël

ei 4

9-5

3

20

18

An

twer

pen

FSM

A 2

73

16

On

der

nem

ings

nr.

04

04

.45

3.5

74

Op

en

ing

sb

ala

ns

van

he

t a

fge

lop

en

die

ns

tja

ar

(201

7)

Nie

uw

e l

en

ing

en

Re

ste

ren

de

sch

uld

Vo

orz

ien

e

be

tali

ng

en

* v

an

he

t

afg

elo

pe

n d

ien

stj

aar

(201

7)

We

rkeli

jke

be

tali

ng

en

* v

an

he

t

afg

elo

pe

n d

ien

stj

aar

(201

7)

Ve

rsch

il

Vo

orz

ien

e

be

tali

ng

en

* v

an

he

t

vo

lge

nd

e d

ien

stj

aar

(201

8)

1.

Le

nin

ge

n t

en

la

ste

van

he

t b

estu

ur

9.51

5.26

2,20

€

-€

8.54

1.05

5,30

€

974.

206,

90€

97

4.20

6,90

€

-

€

980.

549,

60€

2.

Le

nin

ge

n t

en

la

ste

van

de

ov

erh

eid

-€

-€

-€

-€

-€

-€

-€

3.

Le

nin

ge

n t

en

la

ste

van

de

rden

10.9

03.0

37,8

9€

18.8

18.3

41,0

0€

28.8

07.7

97,2

6€

913.

581,

63€

91

3.58

1,63

€

-

€

1.23

7.48

0,35

€

Tota

al20

.418

.300

,09

€

18.8

18.3

41,0

0€

37.3

48.8

52,5

6€

1.88

7.78

8,53

€

1.88

7.78

8,53

€

-€

2.21

8.02

9,95

€

*Kap

itaal

bet

alin

gen

To

es

tan

d v

an

de

sc

hu

ld o

p:

31

/12

/20

17

Co

ntr

ole

tab

el

va

n d

e s

ch

uld

STA

D K

OR

TR

IJK

bijlage


156

Stad Kortrijk

AANSLUITING WERKKAPITAAL-BUDGETTAIR RESULTAAT

31/12/2016 31/12/2017

Geldbeleggingen en liquide middelen 54.890.889,57 34.695.747,29

51 Aandelen en niet-vastrentende effecten 4.000.000,00 0,0052 Vastrentende effecten 0,0053 Termijndeposito's 0,0054 Te incasseren vervallen waarden 0,0055 Kredietinstellingen 50.872.697,90 34.646.915,5257 Kassen 18.191,67 27.004,1758 Interne overboekingen 0,00 21.827,60

Vorderingen op ten hoogste één jaar 10.402.679,44 8.189.070,71

40 Vorderingen uit ruiltransacties 4.300.170,26 2.950.027,8241 Vorderingen uit niet-ruiltransacties 6.026.019,96 4.810.745,50

409 Vorderingen uit ruiltransacties - waardeverminderingen (-) 76.489,22 38.391,87419 Vorderingen uit niet-ruiltransacties - waardeverminderingen (-) 389.905,52

Schulden op ten hoogste een jaar 17.475.364,98 22.629.307,72

43 Financiële schulden44 Diverse schulden uit ruiltransacties 11.822.794,21 15.151.684,7745 Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten 4.241.562,52 4.744.728,3547 Schulden met betrekking tot belastingen 601.276,66 413.225,4248 Diverse schulden uit niet-ruiltransacties 809.731,59 2.319.669,18

499 Wachtrekeningen 0,00

31/12/2016 31/12/2017

Geldbeleggingen en liquide middelen 54.890.889,57 34.695.747,29Vorderingen op ten hoogste één jaar 10.402.679,44 8.189.070,71Schulden op ten hoogste één jaar 17.475.364,98 22.629.307,72

Gecumuleerd budgettair resultaat volgens P&S 47.818.204,03 20.255.510,28

Gecumuleerd budgettair resultaat volgens J5 47.818.204,03 20.255.510,28



157

WAARDERINGSREGELS STAD KORTRIJK

De algemene boekhouding voor de gemeenten vindt haar wettelijke basis in hetartikel 164 van het Gemeentedecreet. Dit artikel stipuleert dat elke gemeente eenboekhouding moet voeren die past bij de aard en de omvang van de activiteiten endie bovendien de methode van het dubbel boekhouden volgt. Het vastleggen van dewaarderingsregels door het college van burgemeester en schepenen is hier eenonderdeel van.

De waarderingsregels moeten van het ene financiële boekjaar op het andere identiekzijn en stelselmatig worden toegepast. Ze worden enkel gewijzigd wanneer, o.a.door belangrijke veranderingen in de activiteiten van het bestuur ofeconomische/technologische omstandigheden, de vroeger gevolgdewaarderingsregels niet langer zorgen voor een waar en getrouw beeld. Hieruitvoortvloeiende afwijkingen worden in de toelichting vermeld en verantwoord over hetboekjaar waarin de afwijkende regels voor het eerst werden toegepast, net zoals degeraamde invloed ervan op het vermogen, op de financiële toestand en op de staatvan opbrengsten en kosten.

Bij de vaststelling en toepassing van de waarderingsregels gaan we ervan uit dat destad zijn activiteiten zal voortzetten. Indien dit voor bepaalde activiteiten niet hetgeval is, worden de waarderingsregels dienovereenkomstig aangepast.

Elk bestanddeel van het vermogen (bezitting of financieringsbron) wordt afzonderlijkgewaardeerd. Van dit principe mag enkel afgeweken worden voor het meubilair, dekantooruitrusting, het klein materieel evenals de gronden hulpstoffen die bestendigworden hernieuwd, waarvan de aanschaffingswaarde te verwaarlozen is inverhouding tot het balanstotaal en waarvan de hoeveelheid, de waarde en desamenstelling niet aanmerkelijk veranderen in het financiële boekjaar (= principe vande ijzeren voorraad). Dit betekent dat bij de aankoop van kleinere aantallenvervangingsuitrusting (meubilair, kantooruitrusting,ICT), deze in de exploitatie mogengeboekt worden.

In de praktijk worden losse aankopen tot 5.500 € in de exploitatie geboekt. De aankoop van meubilair, kantooruitrusting en IT van meer dan 5.500 € worden gezamenlijk per jaar van aanschaf per soort op één individuele rekening geboekt.

Bij de waardering wordt eveneens rekening gehouden met alle voorzienbare risico's,mogelijke verliezen en ontwaardingen die ontstaan zijn tijdens het financiële boekjaarwaarop de jaarrekening betrekking heeft of tijdens voorgaande boekjaren, zelfs alsdeze risico's, verliezen of ontwaardingen alleen bekend zijn tussen de balansdatumen het ogenblik waarop het ontwerp van de jaarrekening wordt vastgesteld.Wanneer de waardering van deze voorzienbare risico’s, mogelijke verliezen enontwaardingen onzeker is en bovendien ook onbepaalbaar, dan moet hiervanmelding gemaakt worden in de toelichting bij de jaarrekening. Dergelijke vermeldingis zeer belangrijk ten aanzien van de verantwoordelijkheid van de beleidsmensenmocht het risico zich later voordoen.

bijlage


158

De kosten en de opbrengsten moeten tot slot worden verwerkt in het financiële boekjaar waarin ze werkelijk gerealiseerd zijn (= moment waarop de transactie plaatsvindt), ongeacht het feit of ze al dan niet geïnd of betaald zijn. Wanneer de opbrengsten of de kosten in belangrijke mate worden beïnvloed door opbrengsten of kosten die aan een ander financieel boekjaar moeten worden toegerekend, wordt daarvan melding gemaakt in de toelichting bij de jaarrekening.

De waarderingsregels omvatten :

- Onderscheid tussen exploitatie en investering.

- Bepalen transactiemoment.

- De waardering van de inventaris van al de bezittingen, vorderingen

schulden en verplichtingen van het bestuur van welke aard ook.

- De vorming en de aanpassing van afschrijvingen, waardeverminderingen

en voorzieningen voor risico’s en kosten.

- Herwaarderingen.

De waarderingsregels werden op zo’n wijze opgesteld dat de informatie die ze creëren :

- Relevant is voor de economische besluitvormingsbehoeften van gebruikers.- Betrouwbaar is, in de zin dat ze ervoor zorgt dat de samenvatting van de

rekeningen :o Een getrouw beeld geeft van de financiële positie, de financiële prestaties

en de ontvangsten en uitgaven van de stad.o De economische realiteit van transacties en andere gebeurtenissen en

omstandigheden weerspiegelt.o Objectief is.o Met inachtneming van voorzichtigheid is opgesteld.o In alle materiële opzichten volledig is.

In de toelichting bij de jaarrekening worden deze waarderingsregels zo samengevat dat een nauwkeurig inzicht wordt verkregen in de toegepaste waarderingsmethoden.

Bepalen transactiemoment.

De BBC-boekhouding wordt gevoerd op transactiebasis. Voor de toewijzing van een verrichting aan een bepaald financieel boekjaar is het dus essentieel om te weten wanneer de eigenlijke transactie plaatsvindt. Dat is op het ogenblik dat de

economische stroom, de gebeurtenis of de andere omstandigheid plaatsvindt.



159

Bij ruiltransacties is het transactiemoment het moment waarop de ruil plaatsvindt. Bij een aan- of verkoopverrichting is het transactiemoment het moment van de levering van de goederen of de diensten.

In de praktijk wordt de verrichting aangerekend op het ogenblik dat de

inkomende factuur ontvangen wordt of de uitgaande factuur opgemaakt wordt.

Zolang het financiële boekjaar van dit tijdstip niet verschilt met het financiële boekjaar van het werkelijke transactiemoment stelt er zich niet echt een probleem. In de periode van de jaarwisseling kan dit echter wel verschillen en dan moet er voor gezorgd worden dat de verrichting toch in het correcte financiële boekjaar aangerekend wordt.

Bij niet-ruiltransacties is het moeilijker om het transactiemoment te bepalen en dit kan nogal verschillen volgens de aard van de transactie : aangaan van een operationele lease

de periode van gebruik

vakantiegeld personeelsleden

het moment van het verschuldigd zijn van het vakantiegeld

opcentiemen op de onroerende voorheffing

het moment van inkohiering bepaalt het financieel boekjaar.

aanvullende belasting op de personenbelasting

aan een financieel boekjaar worden de ingekohierde bedragen aangerekend die door het bestuur ontvangen worden vanaf de tweede maand van het financieel boekjaar tot en met de eerste maand van het jaar volgend op het financieel boekjaar

opdeciemen op de verkeersbelasting

het moment van inkohiering bepaalt het financieel boekjaar.

eigen belastingen

het moment van inkohiering bepaalt het financieel boekjaar

gemeente- en provinciefonds

aan een financieel boekjaar wordt het bedrag aangerekend dat in de definitieve afrekening vermeld wordt (= 4 voorschotten + de afrekening) Als de definitieve afrekening niet tijdig gekend is,

bijlage


160

wordt het bedrag aangerekend dat in het budget geraamd werd

algemene werkingssubsidies (gemeentelijke bijdrage voor de werking aan OCMW, AGB, politiezone, bestuur van de eredienst, …)

aan een financieel boekjaar wordt het bedrag aangerekend dat in het meerjarenplan en het budget bepaald werd.

ontvangen specifieke subsidies

het moment dat aan de voorwaarde voor het verkrijgen van de subsidie wordt voldaan

toegestane specifieke subsidies

het moment van de beslissing tot toekenning en betaling van de subsidie bepaalt het transactiemoment

(interim)dividenden en winstaandelen

de datum van toekenning van het (interim)dividend zoals bepaald door de algemene vergadering of door de raad van bestuur als zij daarvoor statutair bevoegd zijn.

aangaan van een lening

het moment van de opname van de lening

aflossingen op leningen en financiële leasings

de periodieke vervaldag

aangaan van een financiële lease

het moment van inbezitneming

toegestane leningen

het moment van de (beslissing tot) uitbetaling van de lening

responsabiliseringsbijdrage pensioenen

de periode waarop de bijdrage betrekking heeft, ongeacht het tijdstip van betaling.



161

Verschil tussen exploitatie en investeringen. Exploitatie : Alle ontvangsten en uitgaven die gewoonlijk tenminste éénmaal per financieel boekjaar voorkomen en die de stad regelmatige inkomsten of een regelmatige werking waarborgt. Deze ontvangsten en uitgaven hebben te maken met de regelmatige, gewone werking van de stad. Van zodra een uitgave jaarlijks voorkomt, kan het geen investering meer zijn, maar hoort ze onder exploitatie. Een ontvangst of een uitgave waarover twijfel bestaat of ze tot de investeringen moet worden gerekend, wordt in de exploitatie ondergebracht. Investeringen : Alle ontvangsten en uitgaven die betrekking hebben op de omvang, de waarde of de instandhouding van de duurzame middelen van de stad, uitgezonderd de normale onderhoudswerkzaamheden. Deze ontvangsten en uitgaven worden slechts als investering geboekt vanaf een waarde van minimum 2.500 € excl. BTW. Diezelfde regel zal toegepast worden op de investeringen die in de beginbalans opgenomen worden. Als ontvangsten of uitgaven eenmaal zijn toegewezen aan exploitatie of investeringen, kan die toewijzing niet meer worden gewijzigd.

Algemene regels voor de waardering. De aanschaffingswaarde. Elk actiefbestanddeel wordt bij erkenning gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde en voor dat bedrag in de balans opgenomen, onder aftrek van de desbetreffende gecumuleerde afschrijvingen. Onder de aanschaffingswaarde moet één van de volgende waarden worden verstaan: – de aanschaffingsprijs – de ruilwaarde – de vervaardigingswaarde – de schenkingswaarde – de inbrengwaarde

bijlage


162

De aanschaffingsprijs omvat, naast de aankoopprijs, de bijkomende kosten. Voor wat betreft de studiekosten moet het wel gaan om studiekosten die rechtstreeks betrekking hebben op een actief. Zo kunnen de plannen van een gebouw door de architect deel uitmaken van de aanschaffingsprijs van een gebouw. Andere studiekosten, zoals de opmaak van een bijzonder plan van aanleg, moeten onder de immateriële vaste activa worden opgenomen. De ruilwaarde is gelijk aan de marktwaarde van de in ruil overgedragen actiefbestanddelen. De vervaardigingsprijs omvat, naast de aanschaffingskosten van de grondstoffen, verbruiksgoederen en hulpstoffen, de productiekosten die rechtstreeks aan het individuele product of aan de productengroep toerekenbaar zijn, voor zover deze kosten op de normale productieperiode betrekking hebben. De productiekosten die niet rechtstreeks aan het individuele product of aan de productengroep toerekenbaar zijn (de zogenaamde overhead), maken geen deel uit van de vervaardigingsprijs. De schenkingswaarde is de marktwaarde van de goederen die aan het bestuur worden: (1) geschonken (2) in nalatenschap worden toegewezen (3) of worden verkregen door verjaring en dit op het moment van de schenking, de datum van het openvallen van de nalatenschap en de verjaring evenals de ermee samenhangende belastingen en kosten. De inbrengwaarde, bij inbreng van goederen door de stad in andere entiteiten (AGB’s) of omgekeerd, stemt overeen met de boekwaarde van het actief- of passiefbestanddeel zoals vermeld in de boekhouding van de inbrengende entiteit. Gebeurtenissen na balansdatum. In sommige gevallen moet de stad zijn algemene rekeningen aanpassen voor gebeurtenissen na balansdatum. Hieronder worden verstaan: gebeurtenissen die plaatsvinden tussen de balansdatum en de datum waarop de jaarrekening voor vaststelling aan de raad wordt voorgelegd. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen twee soorten gebeurtenissen:

(a) Gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die bestonden op de balansdatum. Deze leiden tot een aanpassing van de algemene rekeningen. Voorbeelden hiervan zijn: – de afwikkeling van een rechtszaak na balansdatum die bevestigt dat de stad een bestaande verplichting had op balansdatum. De stad past de eerder



163

genomen voorziening die verband houdt met deze rechtszaak aan of neemt een nieuwe voorziening op. – de vaststelling na de balansdatum van de kostprijs van activa die vóór de balansdatum zijn gekocht, of de opbrengsten van activa die vóór de balansdatum zijn verkocht. – de constatering van fraude of fouten die aangeven dat de rekening onjuist is.

(b) Gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die zijn ontstaan na de balansdatum. Deze leiden niet tot een aanpassing van de algemene rekeningen.

Waardering in de beginbalans. De activa en passiva die overgenomen worden uit de jaarrekening 2013 worden aan dezelfde waarde overgenomen in de beginbalans per 01.1.2014. Dit betekent dat voor de vaste activa, die geherwaardeerd werden in de NGB (gronden en gebouwen), ook voor die geherwaardeerde waarde worden overgenomen in de beginbalans. De waarde van de herwaarderingen wordt derhalve bij de initiële waarde gevoegd. De geherwaardeerde boekwaarde geeft namelijk een meer getrouw beeld van de waarde van die activa, dan de initiële aanschafwaarde. Ook verrekeningen en afschrijvingen worden overgenomen van de jaarrekening 2013 naar de beginbalans per 01.01.2014. Waardering in latere boekjaren. Hierna worden de waarderingsregels van de verschillende elementen overlopen in de volgorde waarop ze voorkomen in de balans. ACTIVA I VLOTTENDE ACIVA

I.A.: LIQUIDE MIDDELEN EN GELDBELEGGINGEN

De liquide middelen omvatten middelen die onmiddellijk in geld om te zetten zijn of in die vorm reeds beschikbaar zijn. Onder de geldbeleggingen daarentegen worden de vorderingen op kredietinstellingen, uit termijndeposito’s opgenomen, alsook de met beleggingsdoeleinden verkregen effecten die geen financiële vaste activa zijn.

bijlage


164

De liquide middelen en geldbeleggingen, met uitzondering van de aandelen, niet-vastrentende effecten en vastrentende effecten, worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De aandelen, niet-vastrentende effecten en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Alle bijkomende kosten met betrekking tot de aanschaffing van aandelen, niet-vastrentende effecten en vastrentende effecten moeten ten laste worden genomen van de staat van opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar waarin ze werden aangegaan. • (Aanvullende) waardeverminderingen Op de liquide middelen en geldbeleggingen worden waardeverminderingen toegepast als de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. • Meerwaarde Indien bij realisatie meerwaarden of minderwaarden worden behaald, worden deze opgenomen in de staat van opbrengsten en kosten. • Herwaardering Liquide middelen en geldbeleggingen worden niet geherwaardeerd. I.B.: VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Onder de vorderingen op korte termijn worden de vorderingen opgenomen waarvan de oorspronkelijke looptijd ten hoogste één jaar bedraagt. Tot deze rubriek behoren ook de vorderingen op meer dan één jaar op een onderneming in faillissement of vereniging in vereffening. Door het faillissement of de vereffening worden deze vorderingen namelijk opeisbaar en worden ze geboekt onder de korte termijnvorderingen. Deze vorderingen op korte termijn worden verder opgesplitst in: (1) vorderingen uit ruiltransacties (2) vorderingen uit niet-ruiltransacties Onder de vorderingen uit ruiltransacties worden de vorderingen opgenomen die ontstaan ingevolge transacties waarvoor de stad een gelijkwaardige economische waarde in ruil geeft. Vorderingen uit niet-ruiltransacties ontstaan dan logischerwijze uit transacties waarvoor de stad geen gelijkwaardige economische waarde in ruil geeft. Vorderingen op korte termijn worden in de balans opgenomen voor de nominale waarde ervan.



165

• Dubieuze vorderingen De vorderingen waarvan de invorderbaarheid twijfelachtig is, dienen overgeboekt te worden naar een rekening dubieuze debiteuren. Van zodra een vordering 12 maand na vervaldag niet geïnd werd, wordt ze overgeboekt naar dubieuze vorderingen. • Waardeverminderingen Waardeverminderingen worden enkel toegepast op dubieuze vorderingen indien de initiële vordering minimum 10.000 € bedraagt. Er zijn twee momenten waarop over een waardevermindering wordt beslist:

(1) Op het ogenblik dat zich een feit voordoet waaruit wordt afgeleid dat de debiteur betalingsproblemen heeft.

(2) Op balansdatum, indien de realisatiewaarde lager is dan de boekhoudkundige waarde.

Waardeverminderingen worden enkel geboekt op basis van objectieve verantwoordingsstukken, die meteen ook de omvang van de waardevermindering bepalen. Minderwaarde

Op het ogenblik dat de insolvabiliteit van een schuldenaar bewezen is aan de hand van een bewijsstuk, wordt de vordering als oninvorderbaar geboekt en wordt een minderwaarde geboekt voor het saldo van de vordering.

I.C.: VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING Omdat de Stad Kortrijk op heden geen voorraden aanhoudt die van die omvang zijn dat ze of een waarneembare invloed hebben op de staat van kosten en opbrengsten, of op de balans, worden voorraden en bestellingen in uitvoering voorlopig niet gewaardeerd. I.D.: OVERLOPENDE REKENINGEN VAN HET ACTIEF Overlopende rekeningen beogen op inventarisdatum een zo juist mogelijke toestand weer te geven van de kosten en opbrengsten door ervoor te zorgen dat ze in het correcte financiële boekjaar worden aangerekend. Concreet worden via de overlopende rekeningen van het actief een deel van de kosten die nog niet verbruikt

bijlage


166

werden, uitgesteld en overgedragen naar het volgende boekjaar en worden opbrengsten die reeds verworven zijn maar nog niet aangerekend, toegerekend aan het huidige boekjaar. De overlopende rekeningen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde en in de balans opgenomen voor het gedeelte dat ofwel ‘overlopend’ is naar het volgende boekjaar, ofwel ‘toegerekend’ moet worden aan het huidige boekjaar. I.E.: VORDERINGEN OP LANGE TERMIJN DIE BINNEN HET JAAR VERVALLEN Onder deze vorderingen worden de vorderingen of de gedeelten van de vorderingen opgenomen die oorspronkelijk op langer dan één jaar werden toegestaan, maar die binnen twaalf maanden vervallen. Voor deze vorderingen gelden dezelfde waarderingsregels als die van de andere vorderingen op korte termijn.

II.A.: VORDERINGEN OP LANGE TERMIJN Onder de vorderingen op lange termijn, onderdeel van de vaste activa, worden de vorderingen opgenomen met een contractuele looptijd van meer dan één jaar. De vorderingen of het gedeelte van de vorderingen met een looptijd van meer dan één jaar die wel binnen het jaar invorderbaar zijn, moeten worden overgeboekt naar de rubriek ‘I.E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen’ van de vlottende activa. Deze vorderingen worden verder opgesplitst in: (1) vorderingen uit ruiltransacties (2) vorderingen uit niet-ruiltransacties Indien een vordering op meer dan één jaar betrekking heeft op een onderneming in faillissement of vereniging in vereffening, dan moet deze vordering worden overgeboekt naar de vorderingen op korte termijn (rubriek ‘I.B.1 Vorderingen uit ruiltransacties’ of ‘I.B.2 Vorderingen uit niet-ruiltransacties’). • Overboeking lange termijn naar korte termijn Op balansdatum van elk boekjaar moeten de vorderingen of een gedeelte van de vorderingen met een looptijd van meer dan één jaar en die binnen het jaar vervallen overgeboekt worden naar de rubriek ‘I.E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen’. Ook indien deze vordering, of een gedeelte ervan, als dubieus werd geboekt, moet deze vordering, incl. de erop geboekte waardeverminderingen, worden overgeboekt.



167

• Dubieuze debiteuren Indien de invorderbaarheid van een vordering op lange termijn twijfelachtig wordt, dan moet deze vordering worden overgeboekt naar een rekening dubieuze debiteuren. Van zodra het gedeelte van de vordering op lange termijn dat overgeboekt werd naar vordering op korte termijn dubieus wordt, dan wordt ook de volledige vordering op lange termijn overgeboekt naar dubieuze debiteuren. Op deze manier worden de moeilijk inbare vorderingen in de boekhouding afgezonderd zodat ze beter opvolgbaar worden. • Waardeverminderingen Waardeverminderingen worden enkel toegepast op dubieuze vorderingen indien de initiële vordering minimum 10.000 € bedraagt. Er zijn twee momenten waarop over een waardevermindering wordt beslist: - Op het ogenblik dat zich een feit voordoet waaruit wordt afgeleid dat de debiteur

betalingsproblemen heeft.

- Op balansdatum, indien de realisatiewaarde lager is dan de boekhoudkundige waarde.

Waardeverminderingen worden enkel geboekt op basis van objectieve verantwoordingsstukken, die meteen ook de omvang van de waardevermindering bepalen. • Minderwaarde Op het ogenblik dat de insolvabiliteit van een schuldenaar bewezen is aan de hand van een bewijsstuk, wordt de vordering als oninvorderbaar geboekt en wordt een minderwaarde geboekt voor het saldo van de vordering. II.B.: FINANCIËLE VASTE ACTIVA De financiële vaste activa bevatten de belangen en de vorderingen die door de stad worden aangehouden in andere entiteiten om een duurzame band te scheppen met de betrokken entiteiten. Het criterium om als financieel vast actief te worden opgenomen (en dus niet als geldbelegging) is duurzaamheid. Door het bezit van deze belangen of vorderingen heeft het bestuur de intentie om over langere tijd invloed uit te oefenen in deze entiteiten.

bijlage


168

Belangen en vorderingen moeten in deze optiek onder de geldbeleggingen worden opgenomen indien: (1) het gaat om belangen die zijn verkregen of waarop is ingeschreven met het oog

op de wederafstand daarvan.

(2) ze krachtens een beslissing van het bestuur bestemd zijn om binnen de twaalf maanden te worden gerealiseerd. Het verwerven van financiële vaste activa geeft aanleiding tot registratie van budgettaire uitgaven, het verwerven van geldbeleggingen daarentegen niet. • Belangen of aandelen Belangen of aandelen in rechtspersonen worden in de boekhouding opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde. De eventuele nog te storten bedragen worden in de boekhouding afzonderlijk tot uitdrukking gebracht. De bijkomende kosten voor de aanschaffing van financiële vaste activa worden ten laste genomen van de staat van opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar in de loop waarvan ze werden aangegaan. Indien belangen of aandelen worden ontvangen als vergoeding voor inbrengen die niet bestaan in contanten of die voortkomen uit de omzetting van vorderingen, dan stemt de aanschaffingswaarde overeen met de marktwaarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen. • Vastrentende effecten Ook vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarde. • Vorderingen De vorderingen die de stad heeft op entiteiten die het op een duurzame wijze wil ondersteunen, worden in de balans opgenomen voor de nominale waarde ervan. • Borgtochten betaald in contanten De borgtochten betaald in contanten worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de storting. • Vreemde valuta Financiële vaste activa in vreemde valuta worden op het ogenblik van de verrichting, of indien deze moeilijk te bepalen is op de dag dat men de verrichting inboekt, omgerekend in EUR tegen de contantwisselkoers van die dag.



169

• Herwaardering Op financiële vaste activa is het herwaarderingsmodel van toepassing. Dit houdt in dat na hun opname als actief de financiële vaste activa waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald, geboekt moeten worden tegen hun geherwaardeerde waarde (= reële waarde op het moment van de herwaardering – eventuele latere geaccumuleerde waardeverminderingen). Herwaarderingen in plus (reële waarde > boekwaarde) worden geboekt onder het nettoactief (subrubriek 122 ‘Herwaarderingsreserves op financiële vaste activa’) van het passief, tenzij het een verbetering betreft van vroeger in de staat van opbrengsten en kosten geboekte waardeverminderingen, en daar behouden zolang de goederen waarop zij betrekking hebben, niet werden gerealiseerd. Herwaarderingen in min (reële waarde < boekwaarde) worden in de staat van opbrengsten en kosten ten laste gelegd, tenzij er vroeger reeds op het nettoactief herwaarderingsmeerwaarden werden geboekt, die dan eerst zullen worden tegengeboekt ten bedrage van het nog niet afgeschrevengedeelte ervan. Herwaarderingen worden pas geboekt als er een verschil is tussen de reële waarde en de boekwaarde van minimum 10%. • Waardeverminderingen In bepaalde gevallen moeten waardeverminderingen worden geboekt op financiële vaste activa. Concreet moet voor de belangen en de aandelen die onder de financiële vaste activa zijn opgenomen tot waardevermindering worden overgegaan in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding. • Minderwaarde Op het ogenblik dat de insolvabiliteit van de entiteit waarin men belangen heeft of waaraan men terugvorderbare middelen heeft toegekend, is bewezen door om het even welk bewijsstuk, moet dit belang of deze vordering als oninvorderbaar geboekt worden en zal een minderwaarde moeten worden geboekt voor het saldo van het belang of de vorderingen.

II.C.: MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa worden ingedeeld op basis van twee criteria: 1) het al dan niet aanwenden van de activa voor haar maatschappelijke dienstverlening. 2) de kasgenererende mogelijkheden van de activa.

bijlage


170

Op basis van de bovenstaande twee criteria worden de materiële vaste activa in volgende drie grote categorieën ingedeeld: 1) de gemeenschapsgoederen 2) de bedrijfsmatige materiële vaste activa 3) de overige materiële vaste activa De gemeenschapsgoederen zijn materiële vaste activa die aangewend worden om een maatschappelijke dienstverlening te vervullen, maar waarbij de vervulling van deze dienstverlening gedurende de volledige cyclus (dus vanaf de aanschaffing tot aan de vervreemding ervan) minder ontvangsten genereert dan de uitgaven die nodig zijn om deze activa te verkrijgen en om die dienstverlening te realiseren. Ze bestaan uit: 1) de terreinen en de gebouwen 2) de wegen en de overige infrastructuur 3) de installaties, de machines en de uitrusting 4) het meubilair, de kantooruitrusting en het rollend materieel 5) de leasing en soortgelijke rechten 6) het erfgoed Ook de bedrijfsmatige materiële vaste activa worden aangewend om een maatschappelijke dienstverlening te vervullen maar in tegenstelling tot de gemeenschapsgoederen genereren deze activa voldoende ontvangsten om de uitgaven te compenseren die nodig zijn om de activa te verkrijgen en om die dienstverlening te realiseren. Ze bestaan uit: 1) de terreinen en de gebouwen 2) de installaties, de machines en de uitrusting 3) het meubilair, de kantooruitrusting en het rollend materieel 4) de leasing en soortgelijke rechten De stad Kortrijk bezit in de beginbalans geen bedrijfsmatige vaste activa. De overige materiële vaste activa daarentegen worden niet aangewend in het kader van de maatschappelijke dienstverlening van een bestuur. Ze bestaan uit: 1) de terreinen en de gebouwen 2) de roerende goederen De onroerende goederen die worden aangekocht of gebouwd om onmiddellijk doorverkocht te worden, worden hier niet opgenomen, maar worden afzonderlijk onder de voorraden vermeld.



171

• Algemene principes De initiële aanschaffingswaarde van dergelijke activa kan bestaan uit: – aanschaffingsprijs in geval van aanschaf bij derden – ruilwaarde in geval van een door ruil verkregen vast actief – vervaardigingswaarde of gebruikswaarde in geval van vervaardiging door eigen personeel – inbrengwaarde in geval van individuele inbreng in natura – schenkingswaarde in geval van een schenking van een materieel vast actief – lijfrente: in dit geval is de aanschaffingsprijs gelijk aan het kapitaal dat op het ogenblik van de aanschaffing nodig is om de rente te betalen, in voorkomend geval verhoogd met het bedrag dat bij de aanschaffing werd betaald en met de kosten. Ook de bijkomende kosten voor de aanschaffing van materiële vaste activa mogen in de aanschaffingswaarde worden opgenomen. Indien men hier niet voor opteert moeten ze ten laste worden genomen van de staat van opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar in de loop waarvan ze werden aangegaan. De materiële vast activa worden bij de opname in de BBC gewaardeerd aan de netto-boekwaarde zoals die blijkt uit de jaarrekening 2013. Dit betekent voor de geherwaardeerde materiële vaste activa (gronden en gebouwen) dat de netto-boekwaarde rekening houdt met die doorgevoerde herwaarderingen. Deze keuze werd gemaakt omdat de geherwaardeerde waarde een getrouwer beeld biedt van de werkelijkheid. • Bijzondere regels Naast deze algemene principes gelden tevens volgende bijzondere regels voor de initiële waardering van bepaalde materiele vaste activa: – activa die behoren tot het erfgoed waarvan de aanschaffingswaarde of reële waarde niet bepaald kan worden, zullen pro memorie in de balans worden gewaardeerd tegen één euro. Diezelfde regel zal toegepast worden op het erfgoed in het bezit van de stad op 31 december 2013. – in het geval van lijfrente moet een voorziening worden gevormd ten belope van het bedrag van het kapitaal dat op het ogenblik van de aanschaffing nodig is om de rente te betalen. Deze voorziening moet jaarlijks worden aangepast; – de gebruiksrechten voor materiële vaste activa, waarover het bestuur beschikt op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten, worden bij hun verwerving onder de activa opgenomen voor het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft.

bijlage


172

• Afschrijvingen

Op de materiële vaste activa wordt, met uitzondering van de activa in aanbouw en het erfgoed, lineair afgeschreven.

De afschrijvingsduur voor de vaste materiële vaste activa werd vastgelegd bij collegebeslissing van 10 maart 2014.

Hierna volgt een voorstel van afschrijvingstermijnen, waarbij geen onderscheid gemaakt wordt bij de vaste activa tussen gemeenschapsgoederen, bedrijfsmatige MVA of overige MVA.

- Uitrusting en buitengewoon onderhoud terreinen 10 jaar

- Gebouwen 30 jaar

- Uitrusting en buitengewoon onderhoud gebouwen 10 jaar

- Wegen (fundering, verharding en riolering) 30 jaar

- Uitrusting en buitengewoon onderhoud wegen 10 jaar

- Waterlopen en waterbekkens 30 jaar

- Uitrusting en buitengewoon onderhoud waterlopen en waterbekkens 10 jaar

- Installaties, machines en uitrusting 5 jaar

- Meubilair 10 jaar

- IT en kantooruitrusting 3 jaar

- Auto's, fietsen en bromfietsen 5 jaar

- Vrachtwagens en speciale voertuigen 10 jaar

- Uitrusting en buitengewoon onderhoud vrachtwagens en specialevoertuigen

5 jaar

Jaarlijks afschrijvingsbedrag = boekhoudkundige waarde – restwaarde /Resterende gebruiksduur.



173

• Waardeverminderingen

Op de gemeenschapsgoederen (zowel met beperkte als onbeperkte levensduur) moeten eventueel waardeverminderingen worden geboekt om bij het afsluiten van het financieel boekjaar rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen die niet voortvloeien uit hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur voor de Stad Kortrijk. Deze waardeverminderingen worden geboektvan zodra de gebruikswaarde minstens 30% lager is dan de netto-boekwaarde.

• Meer-of minderwaarde

Naar aanleiding van de definitieve verkoop van deze vaste activa kan een meer- of minderwaarde ontstaan.

• Herwaarderingen

Op de overige materiële vaste activa is, net zoals op de financiële vaste activa het herwaarderingmodel van toepassing. Dit houdt in dat na hun opname als actief, deze activa waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald, geboekt moeten worden tegen hun geherwaardeerde waarde. De herwaarderingen in plus worden opgenomen in de subrubriek 121 ‘Herwaarderingsreserves op overige materiële vaste activa’ van het passief. Ook hier worden herwaarderingen pas geboekt als het verschil tussen de reële waarde en de boekwaarde minimum 10 % bedraagt.

II.D.: IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

Onder de immateriële vaste activa (immateriële VA) worden opgenomen:

– de kosten van onderzoek en ontwikkeling– de concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken en andere soortgelijkerechten– de goodwill– de vooruitbetalingen op immateriële VA– de plannen en studies ter voorbereiding van nieuwe projecten en die geen elementzijn van een materieel vast activum.

Telkens betreft het kosten die gemaakt worden voor de verwerving van vaste activa die een aantal jaren zullen gebruikt worden, en die immaterieel van aard zijn. De kosten mogen niet ten laste komen van de resultaten van het jaar waarin ze toevallig ontstaan.

De initiële waarde van dergelijke activa kan bestaan uit:

– Aanschaffingswaarde in geval van aanschaf bij derden

bijlage


174

– Vervaardigingswaarde of gebruikswaarde in geval van vervaardiging door eigenpersoneel– Lijfrente

• Afschrijvingen

De immateriële vaste activa worden lineair afgeschreven op 5 jaar.

• Waardeverminderingen

Op immateriële VA moeten wel waardeverminderingen worden geboekt om bij het afsluiten van het financieel boekjaar rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen die niet voortvloeien uit hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur voor het bestuur.

Deze waardeverminderingen worden geboekt van zodra de gebruikswaarde minstens 30% lager is dan de netto-boekwaarde.

PASSIVA – SCHULDEN

FINANCIËLE SCHULDEN

Onder de financiële schulden die behoren tot de schulden uit ruiltransacties worden onder meer opgenomen: de schulden tegenover de kredietinstellingen, de overige leningen en de verplichtingen die voortvloeien uit obligatieleningen, leasing of soortgelijke overeenkomsten. Het gaat m.a.w. dus om schulden die verband houden met de thesaurie en die niet gekoppeld zijn aan, of voortvloeien uit de courante werking van de besturen. Deze schulden worden opgesplitst in:

– financiële schulden op korte termijn– financiële schulden op lange termijn

De financiële schulden worden in de balans opgenomen voor ofwel:

– de nominale waarde ervan– de aanschaffingswaarde indien de schulden uitgedrukt worden door effecten– de som van de kapitaalbestanddelen die de wedersamenstelling in kapitaalvertegenwoordigen van de waarde van het materieel vast actief in het geval vanleasing.

Schulden in vreemde valuta worden op het ogenblik van de verrichting, of indien deze moeilijk te bepalen is, de dag dat men de verrichting inboekt, omgerekend in EUR tegen de contantwisselkoers van die dag.



175

• Overboeking lange termijn naar korte termijn

Op balansdatum van elk boekjaar moet het gedeelte van de financiële schulden met een looptijd van meer dan één jaar dat binnen het jaar vervalt, overgeboekt worden naar rubriek I.A.4 ‘Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen’.

DIVERSE SCHULDEN UIT RUILTRANSACTIES

Onder de diverse schulden uit ruiltransacties worden de schulden opgenomen die ontstaan ingevolge ruiltransacties waarvoor het bestuur een gelijkwaardige economische waarde in ruil krijgt. Naast de schulden waarvoor een titel bestaat, worden onder deze schulden ook de te betalen kosten geboekt die in de loop van het financiële boekjaar werden gemaakt en waarvoor nog geen titel bestaat, maar waarvan – de schuldeiser vaststaat

– het bedrag vaststaat of nauwkeurig kan worden geschat.

Deze diverse schulden worden opgesplitst in:

– diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties– diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties

Onder de diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties worden de schulden opgenomen waarvan de oorspronkelijke looptijd ten hoogste één jaar bedraagt. Deze schulden bestaan uit:

1) de handelsschulden2) de vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest3) de te betalen toegestane leningen4) de schulden met betrekking tot de bezoldiging en de andere sociale lasten5) de overige schulden uit ruiltransacties (bv. borgtochten ontvangen in contanten).

Onder de diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties worden de schulden opgenomen met een oorspronkelijke looptijd van meer dan één jaar. Deze schulden bestaan uit:

1) Operationele schulden uit ruiltransacties2) Ontvangen vooruitbetalingen op ruiltransacties3) Borgtochten ontvangen in contanten4) Andere diverse schulden uit ruiltransacties

De schulden of het gedeelte van de schulden met een oorspronkelijke looptijd van meer dan één jaar die wel binnen het jaar vervallen, moeten worden overgeboekt naar de rubriek I.A.4 ‘Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen’van de schulden op korte termijn.

bijlage


176

De ontvangen vooruitbetalingen op ruiltransacties en de overige schulden op lange termijn uit ruiltransacties worden in de balans opgenomen voor de nominale waarde ervan. SCHULDEN UIT NIET-RUILTRANSACTIES Onder de schulden uit niet-ruiltransacties worden de schulden opgenomen die ontstaan ingevolge transacties waarvoor het bestuur geen gelijkwaardige economische waarde in ruil krijgt. Naast de schulden waarvoor een titel bestaat, worden onder deze schulden ook de te betalen kosten geboekt die in de loop van het financiële boekjaar werden gemaakt en waarvoor nog geen titel bestaat, maar waarvan: – de schuldeiser vaststaat – het bedrag vaststaat of nauwkeurig kan worden geschat. Deze schulden worden opgesplitst in: – schulden op korte termijn uit niet-ruiltransacties – schulden op lange termijn uit niet-ruiltransacties Onder de schulden op korte termijn uit niet-ruiltransacties worden de schulden opgenomen waarvan de oorspronkelijke looptijd ten hoogste één jaar bedraagt. Deze schulden bestaan uit: - schulden m.b.t. de belastingen (te betalen belastingen, btw en ingehouden roerende voorheffing) - diverse schulden uit niet-ruiltransacties

Onder de schulden op lange termijn uit niet-ruiltransacties worden de schulden opgenomen met een oorspronkelijke looptijd van meer dan één jaar. De schulden of het gedeelte van de schulden met een oorspronkelijke looptijd van meer dan één jaar die wel binnen het jaar vervallen, moeten worden overgeboekt naar de rubriek I.A.47 ‘Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen’ van de schulden op korte termijn. Schulden uit niet-ruiltransacties worden in de balans opgenomen voor de nominale waarde ervan. Schulden aangegaan in vreemde valuta worden op het ogenblik van de verrichting, of indien deze moeilijk te bepalen is de dag dat men de verrichting inboekt, omgerekend in EUR tegen de contantwisselkoers van die dag. VOORZIENINGEN VOOR RISICO’S EN KOSTEN Aangezien de algemene boekhouding rekening moet houden met alle voorzienbare risico’s, mogelijke verliezen en ontwaardingen die ontstaan zijn tijdens het financiële boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft of tijdens voorgaande boekjaren,



177

zelfs als die risico’s alleen bekend zijn tussen de balansdatum en het ogenblik waarop het ontwerp van de jaarrekening wordt vastgesteld, moeten voorzieningen voor risico’s en kosten worden aangelegd voor:

– de naar hun aard duidelijk omschreven schulden op lange termijn– die op de balansdatum zeker zijn– waarvan het bedrag niet vaststaat, maar wel op betrouwbare wijze kanworden geschat.

Het betreft dus bestaande verplichtingen die voortvloeien uit gebeurtenissen in het verleden, waarvan de afwikkeling naar verwachting zal resulteren in een uitstroom van middelen. Voorzieningen hebben tot doel kosten te boeken in het jaar waarin ze hun oorsprong vinden. Voorzieningen mogen niet gebruikt worden om waarschijnlijke verplichtingen in de boekhouding op te nemen die nog niet zeker zijn (er bestaat namelijk nog geen verplichting). Een voorbeeld hiervan zijn grote herstellings- en onderhoudswerken. Wel is het aanbevelingswaardig om deze waarschijnlijke verplichtingen op te nemen in de orderekeningen ‘Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen’, of omop zijn minst hiervan melding te maken in de toelichting. Voorzieningen kunnen ook niet worden aangelegd om investeringen te financieren of voor waardecorrecties op activa. De voorzieningen voor risico's en kosten zowel op lange of korte termijn worden geïndividualiseerd naargelang de risico's en kosten met dezelfde aard die ze moeten dekken. De voorzieningen op lange termijn worden daarenboven op het passief ingedeeld in :

1° pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2° overige risico’s en kosten.

De voorzieningen voor risico’s en kosten moeten stelselmatig worden gevormd en mogen niet afhangen van het overschot of tekort van het financiële boekjaar. Indien, bij gebrek aan objectieve beoordelingscriteria, het bedrag van een duidelijk omschreven schuld die op balansdatum zeker is, niet op betrouwbare wijze kan worden geschat, dan mag hiervoor geen voorziening worden aangelegd, maar moet hiervan wel melding worden gemaakt in de toelichting bij de jaarrekening, als de bedragen in kwestie belangrijk zijn, rekening houdend met het ware en getrouwe beeld.

Op de balansdatum van elk boekjaar moeten vooreerst de voorzieningen of een gedeelte van de voorzieningen op lange termijn waarvan de afwikkeling naar verwachting zal resulteren in een uitstroom van middelen binnen de twaalf maanden na de balansdatum, worden overgeboekt naar de rubriek I.A.4 ‘Voorzieningen voorkosten en risico’s op korte termijn. Daarnaast zullen de voorzieningen eventueel moeten worden aangepast in die mate waarin de oorspronkelijke schatting hoger of lager is dan wat vereist is volgens een actuele inschatting ervan op de balansdatum.

Van zodra het bedrag werkelijk vast staat, gaat het niet meer om een voorziening, maar om een vaststaande schuld. De gemaakte kosten zullen op dat ogenblik

bijlage


178

worden geboekt op de desbetreffende kostenrekeningen. Op dat ogenblik zal de voorziening worden teruggenomen.

OVERLOPENDE REKENINGEN VAN HET PASSIEF

Concreet worden via de overlopende rekeningen van het passief een deel van de kosten die reeds gemaakt zijn, maar die nog niet werden aangerekend (ze zullen pas in het volgende boekjaar geboekt worden), toegerekend aan het huidige boekjaar en worden opbrengsten die reeds aangerekend zijn maar nog niet verworven zijn (de prestaties die tegenover deze opbrengsten staan werden nog niet geleverd), overgedragen naar het volgende boekjaar. Deze reeds verbruikte kosten en nog niet verworven opbrengsten zijn een schuld voor het bestuur die op korte termijn realiseerbaar is en die bijgevolg op het passief moeten uitgedrukt worden.

De overlopende rekeningen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde en in de balans opgenomen voor het gedeelte dat ofwel ‘over te dragen’ is naar hetvolgende boekjaar ofwel ‘toegerekend’ moet worden aan het huidige boekjaar.

SCHULDEN OP LANGE TERMIJN DIE BINNEN HET JAAR VERVALLEN

Onder deze schulden worden de schulden of de gedeelten van de schulden opgenomen die oorspronkelijk op een termijn van meer dan een jaar verschuldigd waren, maar die binnen de twaalf maanden na balansdatum moeten worden betaald. Deze schulden ontstaan dus door de overboeking van een schuld of van een gedeelte van een schuld uit de rubriek I.B. ‘Schulden op lange termijn’ naar derubriek I.A.4 ‘Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen’. Deze overboeking wordt pas uitgevoerd op het einde van het boekjaar.

PASSIVA – NETTOACTIEF

OVERIG NETTOACTIEF

Het overige nettoactief is het verschil tussen enerzijds het totaal van de activa en anderzijds het totaal van de schulden. Het is de sluitpost van de balans die ervoor zorgt dat de actief- en passiefzijde met elkaar in evenwicht zijn.

Aangezien het overige nettoactief bij de stad wordt beschouwd als zijnde het verschil tussen totaal van de activa en de passiva bij het opmaken van de beginbalans, wordt de waarde van deze rubriek bepaald door de waardering van dit actief en passief.

HERWAARDERINGSRESERVES

Onder herwaarderingsreserves worden niet-gerealiseerde meerwaarden op de financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa in de algemene



179

boekhouding opgenomen. Herwaarderingsreserves worden behouden zolang de goederen waarop ze betrekking hebben, niet werden gerealiseerd.

Het bepalen van de niet-gerealiseerde meerwaarde gebeurt door de reële waarde op het moment van de herwaardering, te vergelijken met de boekwaarde van het desbetreffende actief. Als deze reële waarde dus groter blijkt dan de boekwaarde, dan wordt dit verschil opgenomen in de rubriek herwaarderingsreserves, tenzij het een verbetering betreft van voorheen geboekte waardeverminderingen. Deze herwaardering moet voldoende regelmatig uitgevoerd worden om ervoor te zorgen dat de boekhoudkundige waarde niet beduidend verschilt van de reële waarde (vanaf 10%).

Indien op basis van een volgende herwaardering blijkt dat er niet-gerealiseerde minderwaarden zijn (geherwaardeerde waarde < boekwaarde), dan moeten deze:

– ofwel in mindering gebracht van reeds geboekte herwaarderingsreserves– ofwel in kost genomen voor zover deze minderwaarde groter is dan de reedsgeboekte meerwaarden.

OVERGEDRAGEN OVERSCHOT – OVERGEDRAGEN TEKORT

Het gecumuleerde overschot of tekort is de som van het gecumuleerde overschot of tekort van de vorige boekjaren en het overschot of tekort van het huidige financiële boekjaar, zijnde het verschil tussen het totaal van de opbrengsten en het totaal van de kosten zoals blijkt uit de staat van opbrengsten en kosten.

INVESTERINGSSUBSIDIES EN -SCHENKINGEN

De investeringssubsidies omvatten de subsidies die van overheidswege in contanten werden verkregen voor investeringen in vaste activa die via eigen middelen gefinancierd worden. Onder de schenkingen worden de schenkingen, legaten en soortgelijke rechten opgenomen die het bestuur verkrijgt in de vorm van vaste activa of in contanten voor investeringen in vaste activa. In tegenstelling tot de schenkingen en legaten die opgenomen worden onder het overige nettoactief, betreft het hier schenkingen en legaten met een specifiek doel of een specifieke bestemming. Er worden dus specifieke eisen gesteld met betrekking tot de aanwending van deze schenkingen.

Investeringssubsidies en schenkingen, en legaten in contanten worden gewaardeerd tegen nominale waarde op het ogenblik dat aan de voorwaarden is voldaan voor het verkrijgen van de subsidie of schenking. Indien het recht op subsidie pas ontstaat nadat de betrokken investeringen hebben plaatsgevonden, wordt de subsidie in verhouding tot de in voorgaande boekjaren reeds geboekte afschrijvingen, in opbrengsten genomen. Indien de investeringssubsidies en –schenkingen op een gegeven ogenblik worden herzien wegens een niet vervullen van een aantal voorwaarden, zullen ze als diverse financiële kost moeten worden geboekt. De schenking en legaten in natura worden gewaardeerd aan de schenkingswaarde, zijnde de marktwaarde van de goederen die aan het bestuur worden geschonken of

bijlage


180

die in nalatenschap worden toegewezen, op het moment van de schenking of op de datum van het openvallen van de nalatenschap. Indien evenwel een actief wordt geschonken dat behoort tot het erfgoed en waarvoor geen aanschaffingswaarde of marktwaarde kan worden bepaald, dan wordt dit erfgoed pro memorie in de balans opgenomen voor één euro. De investeringssubsidies en schenkingen worden in de erop volgende boekjaren via afboekingen in de staat van opbrengsten en kosten (subrubriek 7530) gespreid om ze in overeenstemming te brengen met de afschrijvingen op het gesubsidieerde actief. Deze overboeking gebeurt volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen op de vaste activa voor de verwerving waarvan ze werden verkregen of, in voorkomend geval, ten belope van het saldo, bij realisatie of buitengebruikstelling van de betrokken vaste activa. Als het niet-afschrijfbare activa zoals gronden betreft, blijft het oorspronkelijke bedrag van de investeringssubsidie of de schenking behouden in de boekhouding.

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

Het betreft hier rechten en verplichtingen van de stad die niet onmiddellijk het vermogen van de stad beïnvloeden, maar dat in de toekomst wel kunnen doen (bijvoorbeeld waarborgen).

De samenvatting van de algemene rekeningen zou geen getrouw beeld geven indien deze rechten en verplichtingen niet opgenomen worden. Deze informatie wordt in het rekeningenstelsel samengebracht onder de klasse 0 en maakt deel uit van de toelichting bij de samenvatting bij de algemene rekeningen.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen worden hier pas opgenomen vanaf een waarde > 10.000 €. De informatie moet een minimum invloed hebben op het getrouw beeld van de rekening.

ZEKERHEDEN DOOR DERDEN GESTELD VOOR REKENING VAN HET BESTUUR

Op deze rekeningen worden de zakelijke en de persoonlijke zekerheden geboekt die door derden ten behoeve van de crediteuren (schulden) van de stad zijn gesteld, als waarborg voor de voldoening van actuele of potentiële schulden en verplichtingen die de stad jegens hen heeft aangegaan. Die zekerheid heeft dan tot gevolg dat de derde – de zekerheidssteller – de prestaties zal leveren die de stad had moeten leveren, maar waar het niet toe in staat is. Voorbeelden hiervan zijn borgstellingen van derden (banken, staatswaarborgen, diverse waarborgfondsen…) voor schulden die de stad heeft aangegaan.

Deze zekerheden worden gewaardeerd aan het maximaal bedrag van de gewaarborgde schuld (nominale waarde).



181

PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN GESTELD VOOR REKENING VAN DERDEN

Op deze rekeningen worden de persoonlijke zekerheden geboekt (subrubrieken 012 en 013) die door de stad ten behoeve van derden zijn gesteld of onherroepelijk beloofd werden als waarborg voor de inlossing van actuele of potentiële schulden en verplichtingen die ze hebben aangegaan jegens andere schuldeisers dan het bestuur zelf. Voorbeelden hiervan kunnen zijn: – persoonlijke borgstellingen door het bestuur gesteld– hoofdelijke verbintenissen– borg op eerste verzoek

De waarde van de verplichtingen wegens persoonlijke zekerheden gesteld voor rekening van derden, wordt bepaald door het maximale bedrag waarvoor het bestuur als zekerheidssteller opkomt, met als maximum de vaststaande schuld die zij waarborgt.

Doordat het bestuur zich borg stelt voor derden, zal men moeten onderzoeken of de begunstigde zijn verplichtingen kan nakomen. Bij twijfel moet men een getrouwe inschatting verrichten van het risico en dit boeken als een voorziening.

ZAKELIJKE ZEKERHEDEN GESTELD OP EIGEN ACTIVA

Op deze rekening worden de zakelijke zekerheden geboekt waarmee het bestuur haar eigen activa heeft bezwaard of die ze onherroepelijk heeft beloofd voor de voldoening van actuele of potentiële schulden en verplichtingen van zichzelf of van derden.

De waarde van deze zekerheden is de maximale hoogte van de verstrekte zekerheid, maar nooit hoger dan de vaststaande schuld (nominale waarde).

ONTVANGEN ZEKERHEDEN

Op deze rekening worden de zakelijke en persoonlijke zekerheden (subrubrieken 032 en 033) geboekt die de stad heeft ontvangen voor de voldoening van actuele of potentiële schulden en verplichtingen die derden jegens haar hebben aangegaan, met uitzondering van zekerheidsstellingen en borgtochten in contanten. Voorbeelden hiervan zijn effecten, facturen, persoonlijke borg als waarborg zoals bijvoorbeeld huurwaarborgen op geblokkeerde rekeningen die een bestuur bezit, maar niet in eigendom heeft (subrubrieken 030 en 031). Vandaar dat ze niet op de balans van een bestuur zullen worden opgenomen. Naar aanleiding van deze ontvangen zekerheden kan er:

– een recht van het bestuur ontstaan om het passende bedrag op te eisen, indien devoorwaarden daartoe in de toekomst vervuld zullen zijn. Er is dus een opschortendevoorwaarde

bijlage


182

– een verplichting ontstaan voor het bestuur om die waarborg terug vrij te geven, als de voorwaarden daartoe vervuld zullen zijn. De waarde van deze zekerheden moet overeenstemmen met de werkelijke waarde van de ontvangen waarborg (nominale waarde). VERPLICHTINGEN TOT AAN- EN VERKOOP VAN VASTE ACTIVA Op die rekening worden als verplichtingen tot aankoop geboekt (subrubrieken 050 en 051): – de geplaatste bestellingen – de verplichtingen met optie van derden Deze rekening wordt o.a. gebruikt naar aanleiding van de afsluiting van een leasingsovereenkomst met een leasingsmaatschappij. Op dat ogenblik ontstaat er voor de stad nog geen verplichting tot het betalen van aflossing en intrest. Die verplichting ontstaat slechts als de leasingsmaatschappij haar verplichtingen heeft nagekomen (oplevering van het vaste actief). Het afsluiten van die overeenkomst is nochtans geen neutraal gegeven. Het is een feit dat naar alle waarschijnlijkheid in de toekomst een verplichting doet ontstaan. Bovendien ontstaat er voor de stad een recht ten opzichte van de leasingmaatschappij: het recht om te eisen dat de leasingmaatschappij haar verplichtingen nakomt. Als verplichtingen tot verkoop worden opgenomen (subrubrieken 052 en 053): – de ontvangen bestellingen – de opties die aan derden op bezittingen van de stad zijn verleend. De verplichtingen tot aankoop evenals de verplichtingen tot verkoop die tot de gewone activiteiten van de stad behoren en haar vermogen of resultaat niet aanmerkelijk beïnvloeden, hoeven niet te worden geboekt. De waardering gebeurt aan aanschaffingswaarde van het desbetreffende vast actief. Daarnaast zal bij verplichting tot aankoop, in voorkomend geval, een voorziening moeten worden geboekt indien er een risico bestaat van technische veroudering gedurende de wachtperiode of indien er bijzondere prijsschommelingen zouden zijn ten nadele van de vaste verbintenis. Bij de verplichting tot verkoop moet een voorziening worden geboekt in het geval van miscalculatie waarbij de vaste verkoopprijs te laag wordt.



183

GOEDEREN EN WAARDEN VAN DERDEN GEHOUDEN DOOR HET BESTUUR

Op deze rekening worden in afzonderlijke rekeningen geboekt:

– de gebruiksrechten op >1jaar betreffende goederen die aan derden toebehoren ende daartegenover staande verplichtingen, voor zover deze rechten en verplichtingenniet in de balans worden vermeld (subrubrieken 070 en 071). Deze gebruiksrechtenworden onderverdeeld volgens het soort recht.

– de goederen en waarden van derden die aan de stad in bewaring, in consignatie ofin bewerking zijn gegeven, alsmede de daartegenover staande verplichtingen jegensdeponenten en committenten.

– de goederen en waarden die de stad uit anderen hoofde voor rekening of ten bateen op risico van derden onder zich houdt, alsmede de daartegenover staandeverplichtingen.

De gebruiksrechten op lange termijn worden opgenomen aan de te betalen vergoedingen of huurgelden (nominale waarde). Indien er geen waarde kan worden opgekleefd (bv. indien er geen vergoeding moet worden betaald voor een recht van opstal), dan kunnen deze rechten en verplichtingen ‘pro memorie’ in de boekhouding worden opgenomen.

Goederen en waarden van derden in bewaring, in consignatie, in bewerking of gehouden voor rekening of ten bate en voor risico van derden, worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde van deze goederen en waarden.

AANGEGANE, MAAR NIET OPGENOMEN KREDIETEN

Onder deze rubriek worden de kredieten geregistreerd die aan een bestuur werden toegestaan maar nog niet opgenomen. Voorbeelden hiervan zijn:

– Leningen die worden afgesloten ten laste van het bestuur maar waarvan de geldennog niet ter beschikking werden gesteld– Leningen met kredietopeningen– Kaskredieten– …

Niettegenstaande de schuld pas op de balans tot uitdrukking zal komen wanneer de kredieten of een gedeelte ervan worden opgenomen, ontstaan er reeds op het ogenblik van de ondertekening van de overeenkomst (dus bij de ter beschikking stelling van de gelden) rechten en plichten, zijnde:

– het recht om over de gelden te beschikken;– de verplichting om indien de gelden effectief worden opgenomen, deze volgens hetovereengekomen aflossingsplan en aan de geldende intresten terug te betalen.

bijlage


184

Deze rekeningen van de klasse 0 zullen dus gebruikt worden zolang de transacties niet in de balansrekeningen geboekt kunnen worden. Naarmate de transacties in de balansrekeningen geboekt kunnen worden, zullen de rekeningen van de klasse 0 geleidelijk verdwijnen.

De waardering gebeurt voor het bedrag zoals opgenomen in de kredietovereenkomsten (nominale waarde).

DIVERSE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

Deze rubriek moet gezien worden als een restrubriek waar rechten en verplichtingen kunnen worden ondergebracht die niet in een andere groep opgenomen kunnen worden.

Deze rechten en verplichtingen zullen tegen nominale waarde gewaardeerd moeten worden. Indien er geen waarde kan worden op gekleefd (bv. indien er geen vergoeding moet worden betaald voor een recht van opstal), dan kunnen deze rechten en verplichtingen ‘pro memorie’ in de boekhouding worden opgenomen.

----------------------------



185

JAARREKENING 2017 · Uit de jaarrekening 2017 van de stad Kortrijk blijkt het volgende : 1) De...

Documents

Transcript of JAARREKENING 2017 · Uit de jaarrekening 2017 van de stad Kortrijk blijkt het volgende : 1) De...