Jaarrekening 2012 Stichting Protestants Christelijke Woonzorg … · 2017. 1. 13. · Stichting...

Jaarrekening 2012

Stichting Protestants Christelijke

Woonzorg Unie Veluwe

te Epe

Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe

INHOUDSOPGAVE Pagina

1 Jaarrekening 2012

1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 41.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 5

1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 61.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 71.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 101.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa 151.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 171.8 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 18

2 Overige gegevens

2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 302.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 302.3 Resultaatbestemming 302.4 Gebeurtenissen na balansdatum 302.5 Controleverklaring 31

Pagina 2


1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


1 GECONSOLDIDEERDE JAARREKENING

1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-12 31-dec-11€ €

ACTIVA

Vaste activa

Immateriële vaste activa 1 0 0

Materiële vaste activa 2 4.562.407 4.330.213

Totaal vaste activa 4.562.407 4.330.213

Vlottende activa

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5 0 360.643

Overige vorderingen 6 1.605.016 1.608.701

Liquide middelen 8 13.745.340 9.543.091

Totaal vlottende activa 15.350.357 11.512.435

Totaal activa 19.912.764 15.842.648

Ref. 31-dec-12 31-dec-11

PASSIVA € €

Eigen vermogen 9

Kapitaal 431 431

Collectief gefinancierd gebonden vermogen 8.596.347 7.770.723

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 20.067 20.067

Totaal eigen vermogen 8.616.845 7.791.221

Voorzieningen 10 2.069.520 578.463

Langlopende schulden (nog voor meer 11 1.139.539 2.274.131

dan een jaar)

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 5 93.891 0

Overige kortlopende schulden 12 7.992.969 5.198.833

Totaal passiva 19.912.764 15.842.648

Pagina 4


1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012

Ref. 2012 2011€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 16 30.016.221 25.285.337 (exclusief subsidies)

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 17 2.289.323 1.669.557 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 18 162.879 154.426 inclusief overige Wmo-prestaties)

Overige bedrijfsopbrengsten 19 2.433.142 2.129.888

Som der bedrijfsopbrengsten 34.901.565 29.239.208

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 20 22.453.862 19.510.927

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 21 870.772 721.484

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 22 0 0

Overige bedrijfskosten 23 10.845.972 8.500.847

Som der bedrijfslasten 34.170.605 28.733.258

BEDRIJFSRESULTAAT 730.960 505.950

Financiële baten en lasten 24 94.664 48.089

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 825.624 554.039

RESULTAAT BOEKJAAR 825.624 554.039

RESULTAATBESTEMMINGHet resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011

€ €

Toevoeging/(onttrekking):

Reserve aanvaardbare kosten 792.945 437.890

Bestemmingsreserve WMO 32.679 45.288

Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen inventaris 0 -154.044

Bestemmingsreserve niet door NHC gedekte nieuwbouw 0 224.905

825.624 554.039

Pagina 5


1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

Ref. 2012 2011€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 730.960 505.950

Aanpassingen voor:

- afschrijvingen 870.772 721.484

- mutaties voorzieningen 1.491.057 -197.808

2.361.829 523.676

Veranderingen in vlottende middelen:

- vorderingen 3.685 -174.653- vorderingen/schulden uit hoofde van

financieringstekort respectievelijk -overschot 454.534 -311.375

- kortlopende schulden (excl. schulden aan

banken) 1.933.590 743.625

2.391.808 257.597

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 5.484.597 1.287.223

Ontvangen interest 167.678 133.215

Betaalde interest -73.013 -85.126

94.664 48.089

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 5.579.262 1.335.312

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa -1.334.896 -655.796

Desinvesteringen materiële vaste activa 231.930 1.800

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -1.102.966 -653.996

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Aflossing langlopende schulden -274.046 -273.644

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -274.046 -273.644

Mutatie geldmiddelen 4.202.250 407.672

Bij het opstellen van dit kasstroomoverzicht is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 6


1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

1.4.1 Algemeen

Groepsverhoudingen

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Continuïteitsveronderstelling

Vergelijking met voorgaand jaar

Consolidatie

Verbonden rechtspersonen

1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Gebruik van schattingen

Pagina 7

De Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe vormt een groep samen met de Stichting

Filadelfia te Nunspeet, Stichting Protestants Christelijke zorg voor Ouderen 't Harde en omstreken te 't Harde

en Stichting Het Nieuwe Feithenhof te Elburg. De Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe is

het hoofd van de groep. Aangezien de activiteiten geheel worden uitgevoerd binnen Stichting Protestants

Christelijke Woonzorg Unie Veluwe is de jaarrekening geconsolideerd opgesteld, waarbij geen enkelvoudige

cijfers worden gepresenteerd. Deze enkelvoudige jaarrekening zou conform de juridische structuur moeten

worden opgesteld, echter vanwege de economische samenstelling van de afzonderlijke stichtingen is hiervan

afgezien.

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante

stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de

Jaarverslaggeving.

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de

groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen:

• Stichting Filadelfia te Nunspeet

• Stichting Protestants Christelijke zorg voor Ouderen 't Harde en omstreken te 't Harde

• Stichting Het Nieuwe Feithenhof te Elburg

Deze geconsolideerde jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen

toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij.

Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de

actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de

verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de

jaarrekening genummerd.

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en

veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde

waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken

van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.

Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in

toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.



Immateriële en materiële vaste activa

Bijzondere waardeverminderingen

Vorderingen

Liquide middelen

Voorzieningen (algemeen)

Schulden

Pagina 8

Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te

verdelen over een aantal boekjaren. Dotaties aan deze voorziening vinden plaats op basis van een

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum

bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang

op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de

bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen

worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om

de verplichtingen af te wikkelen.

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.

Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder

kortlopende schulden.

In het verslagjaar is geen sprake van bijzondere waardevermindering van vaste activa.

Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de

vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Voorziening groot onderhoud:

meerjaren onderhoudsbegroting.

Voorziening jubilea personeel:De voorziening wordt aangehouden om te voldoen aan de CAO-verplichting tot betaling van een gratificatie bij 12,5, 25 of 40 jarig dienstverband en tevens bij toekenning van hetzij ouderdomspensioen

hetzij volledige overbruggingsuitkering.

Reorganisatievoorziening

Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).

Er is een reorganisatievoorziening gevormd t.b.v. uitgaven voor de organisatieherstructurering. Ditbetreft o.a. het kwaliteitsverbeterproject, herstructurering managementposities en facilitair bedrijf.

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de

afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs

onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte

gebruiksduur van het vast actief.



1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Pensioenen

1.4.4 Grondslagen van segmentering

Pagina 9

In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de

resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ, WMO en woningcomplexen.Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van

het bedrijfsproces.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met

inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft voor haar werknemers een toegezegd-

pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd

recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht

bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft geen

verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en

Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Protestants Christelijke Woonzorg

Unie Veluwe heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft

alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.


1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

ACTIVA

2. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11

€ €

Bedrijfsgebouwen en terreinen 1.314.443 1.422.171

Machines en installaties 1.409.512 1.620.890

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 1.838.452 1.052.066

M.v.a. in uitvoering en vooruitbetalingen op m.v.a. 0 231.930

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 3.156

Totaal materiële vaste activa 4.562.407 4.330.213

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt 2012 2011

weer te geven: € €

Boekwaarde per 1 januari 4.330.213 4.397.701

Bij: investeringen 1.334.896 655.796

Af: afschrijvingen 870.772 721.484

Af: desinvesteringen 231.930 1.800

Boekwaarde per 31 december 4.562.407 4.330.213

Aanschafwaarde 8.901.314 8.319.682

Cumulatieve afschrijvingen 4.338.907 3.989.469

Toelichting:

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot

t/m 2009 2010 2011 2012 totaal

€ € € € €

Saldo per 1 januari 0 0 360.643 360.643

Financieringsverschil boekjaar -93.891 -93.891

Correcties voorgaande jaren 19.759 0 169 19.928

Betalingen/ontvangsten -19.759 0 -360.812 -380.571

Subtotaal mutatie boekjaar 0 0 -360.643 -93.891 -454.534

Saldo per 31 december 0 0 0 -93.891 -93.891

Stadium van vaststelling (per erkenning):

Rehoboth c c c a

De Boskamp c c c a

Woonzorg Unie Veluwe c c c a

a= interne berekening

b= overeenstemming met zorgverzekeraars

c= definitieve vaststelling NZa

31-dec-12 31-dec-11

€ €

Waarvan gepresenteerd als:

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 360.643

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 93.891 0-93.891 360.643

Pagina 10

Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-

meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa wordt verwezen naar het

mutatieoverzicht onder 1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa.



5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot

(vervolg)

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 2011

€ €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 29.996.293 25.285.337

Af: ontvangen voorschotten 30.090.184 24.924.694

Totaal financieringsverschil -93.891 360.643

6. Overige vorderingen


€ €

Vorderingen op debiteuren 370.002 452.265

Overige vorderingen:

Fietsenplan 14.745 12.467

Vooruitbetaalde bedragen:

Huur 826.412 861.799

Ziektekostenverzekering 15 251

Overige 39.652 55.235

Nog te ontvangen bedragen:

Ziekengelden 2.443 13.523

Rente 89.306 62.303

Overige 262.441 133.550

Overige overlopende activa:

Vooruitbetaalde kosten nieuwbouw 0 17.308

Totaal overige vorderingen 1.605.016 1.608.701

Toelichting:

De voorziening, die in aftrek op de debiteuren is gebracht, bedraagt € 20.000.

In verband met afspraken tussen de verhuurder, Nza en Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe is de huur

met terugwerkende kracht verlaagd. Hierdoor is er per balansdatum een huurvordering opgenomen van

8. Liquide middelen


€ €

Bankrekeningen 13.734.184 9.529.932

Kassen 11.156 13.159

Totaal liquide middelen 13.745.340 9.543.091

Pagina 11

€ 826.412.



PASSIVA

9. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-12 31-dec-11

€ €

Kapitaal 431 431

Collectief gefinancierd gebonden vermogen 8.596.347 7.770.723

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 20.067 20.067

Totaal eigen vermogen 8.616.845 7.791.221

Kapitaal

Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012

€ € € €

Kapitaal 431 0 0 431

431 0 0 431

Collectief gefinancierd gebonden vermogen



€ € € €

Reserve aanvaardbare kosten:

Reserve aanvaardbare kosten 6.755.859 792.945 307.126 7.855.931

Bestemmingsreserves:

Bestemmingsreserve WMO 41.118 32.679 0 73.797

Egalisatie afschrijving inventarissen 219.229 0 -219.229 0

Bestemmingsreserve nieuwbouw 666.620 0 0 666.620

Overige bestemmingsreserves 87.897 0 -87.897 0

Totaal collectief gefinanc. gebonden vermogen 7.770.723 825.624 0 8.596.347

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen



€ € € €

Algemene reserves:

Algemene reserves 14.873 0 0 14.873

Bestemmingsreserves:

Bestemmingsreserves Aanleunwoningen 5.194 0 0 5.194

Totaal niet-collectief gefinanc. vrij vermogen 20.067 0 0 20.067

Toelichting:

Kapitaal:

Betreft het bij oprichting van de voormalig zelfstandige stichtingen gestorte kapitaal.

De Boskamp groot € 318, De Bunterhoek groot € 45 en Mariposa groot € 68.

Collectief gefinancierd vermogen gezondheidszorg:

Hieronder worden reserves opgenomen die voortkomen uit de subsidie- en/of zorggebonden

en collectief gefinancierde activiteiten.

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen:

Hieronder worden reserves gepresenteerd die in het verleden zijn gevormd door de exploitatie van

aanleunwoningen.

Pagina 12



10. Voorzieningen

Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

1-jan-2012 31-dec-2012

Het verloop is als volgt: € € € € €

Voorziening jubileumuitkering 206.260 19.392 14.045 0 211.607

personeel

Voorziening groot onderhoud 372.203 0 0 0 372.203

Reorganisatievoorziening 0 1.485.710 0 0 1.485.710

Totaal voorzieningen 578.463 1.505.102 14.045 0 2.069.520

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

31-dec-2012

€

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 1.485.710

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 583.810

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0

Toelichting per categorie voorziening:

Jubileumuitkering

Dit betreft een voorzining voor verschuldigde jubileumuitkering. De voorziening is per balansdatum

vastgesteld aan de hand van in- en uitstroom en de verwachte duur van dienstverbanden.

Groot onderhoud

Deze voorzieninng dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over

de jaren te verdelen voor panden in eigendom. In het verslag jaar hebben geen onttrekkingen plaatsgevonden

aan deze voorziening.

Reorganisatievoorziening

In verband met herstructurering van organisatieonderdelen en het kwaliteitsproject "Werk in Uitvoering" is in

het verslagjaar een reorganisatievoorziening gevormd. De verwachting is dat deze in het boekjaar 2013

volledig aangewend zal worden.

11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)


€ €

Schulden aan kredietinstellingen 1.139.539 2.274.131

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 1.139.539 2.274.131

Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011

€ €

Stand per 1 januari 2.547.777 2.821.421

Af: aflossingen 274.046 273.644

Stand per 31 december 2.273.731 2.547.777

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.134.192 273.646

Stand langlopende schulden per 31 december 1.139.539 2.274.131

Pagina 13



11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

(vervolg)

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

31-dec-12 31-dec-11

€ €

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.134.192 273.646

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 1.139.539 2.274.131

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 968.985 1.516.032

Toelichting:

Voor een nadere toelichting op het verloop van de langlopende schulden wordt verwezen naar het

mutatieoverzicht onder 1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012.

De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

12. Overige kortlopende schulden


€ €

Crediteuren 1.262.927 639.012

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.134.192 273.646

Belastingen en sociale premies 991.254 498.772

Schulden terzake pensioenen 585.518 550.879

Nog te betalen salarissen 283.146 368.623

Vakantiegeld 725.187 643.855

Vakantiedagen 586.582 453.300

Overige schulden:

Banksaldi bewonerscommissie en winkel 0 15.066

Huur 255.315 24.246

Overige schulden 1.530.633 1.108.588

Vooruitontvangen opbrengsten:

Servicekosten 64.928 99.077

Diverse vooruitontvangen opbrengsten 21.661 18.533

Overige overlopende passiva:

Waarborgsommen en borggelden 31.730 14.309

Projectkosten Kleinschalig Wonen Dementerenden 334.415 334.415

Projectsubsidie Europese AAL (Assistant Ambient Living) 132.864 130.692

Projectsubsidie Thuisgeven Gelderland 21.558 0

Overige overlopende passiva 31.060 25.820

Totaal overige kortlopende schulden 7.992.969 5.198.833

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Huur- en leaseverplichtingen

Bedrijfsmiddel Huur p.mnd.* Looptijd

Huur zorggebouwen en -complexen 181.109€ meer dan 20 jaren

Huur aanleunwoningen 104.256€ meer dan 20 jaren

Huur kantoren 2.311€ minder dan 1 jaar

Vervoermiddelen 919€ minder dan 5 jaren

Overige bedrijfsmiddelen 5.061€ minder dan 5 jaren

* Betreft de verschuldigde huur over de maand januari 2013.

Pagina 14


1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi

1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa 1.6.2 WTZi-meldingspl. vaste activa

Grond Terreinvoor- Gebouwen Ver- Installaties Subtotaal Instand- Onderh. Subtotaal

zieningen bouwingen vergunning houding Projecten meld.ver.

€ € € € € € € € €

Stand per 1 januari 2012

- aanschafwaarde 214.670 127.604 1.688.289 1.000.245 2.068.222 5.099.030 822.297 231.930 1.054.227

- cumulatieve afschrijvingen 0 49.446 918.004 641.188 925.149 2.533.787 413.649 0 413.649

Boekwaarde per 1 januari 2012 214.670 78.158 770.285 359.057 1.143.073 2.565.243 408.648 231.930 640.578

Mutaties in het boekjaar

- investeringen 0 0 0 0 9.504 9.504 26.831 0 26.831

- afschrijvingen 0 6.380 42.207 59.140 117.937 225.664 84.051 0 84.051

- terugname geheel afgeschreven activa

.aanschafwaarde 0 0 0 20.086 6.098 26.184 204.985 0 204.985

.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 20.086 6.098 26.184 204.985 0 204.985

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 231.930 231.930

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 231.930 231.930

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 -6.380 -42.207 -59.140 -108.433 -216.160 -57.220 -231.930 -289.150

Stand per 31 december 2012

- aanschafwaarde 214.670 127.604 1.688.289 980.159 2.071.628 5.082.350 644.143 0 644.143

- cumulatieve afschrijvingen 0 55.826 960.211 680.242 1.036.988 2.733.267 292.715 0 292.715

Boekwaarde per 31 december 2012 214.670 71.778 728.078 299.917 1.034.640 2.349.083 351.428 0 351.428

Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,5% 5-10% 5-10% 10,0%

Pagina 15


1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi

1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa 1.6.4 Niet-WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

Inventaris Vervoer- Zorginfra- Automati- Subtotaal Installaties Inventaris Totaal niet- Totaal

middelen structuur sering WMG WTZi/WMG vaste activa

€ € € € € € € € €

Stand per 1 januari 2012

- aanschafwaarde 1.818.752 5.570 69.954 199.318 2.093.594 47.565 71.910 119.475 8.366.326

- cumulatieve afschrijvingen 896.308 2.414 33.727 105.923 1.038.372 19.696 30.610 50.306 4.036.114

Boekwaarde per 1 januari 2012 922.444 3.156 36.227 93.395 1.055.222 27.869 41.300 69.169 4.330.212

Mutaties in het boekjaar

- investeringen 156.276 51.078 0 1.086.876 1.294.230 0 4.332 4.332 1.334.897

- afschrijvingen 182.669 8.426 6.995 351.977 550.067 4.425 6.565 10.990 870.772

- terugname geheel afgeschreven activa

.aanschafwaarde 230.159 0 0 106.651 336.810 0 0 0 567.979

.cumulatieve afschrijvingen 230.159 0 0 106.651 336.810 0 0 0 567.979

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 231.930

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 231.930

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -26.393 42.652 -6.995 734.899 744.163 -4.425 -2.233 -6.658 232.195

Stand per 31 december 2012

- aanschafwaarde 1.744.869 56.648 69.954 1.179.543 3.051.014 47.565 76.242 123.807 8.901.314

- cumulatieve afschrijvingen 848.818 10.840 40.722 351.249 1.251.629 24.121 37.175 61.296 4.338.907

Boekwaarde per 31 december 2012 896.051 45.808 29.232 828.294 1.799.385 23.444 39.067 62.511 4.562.407

Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 10,0% 33,3% 2,5-5% 10,0%

Pagina 16


1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

Leninggever DatumHoofd-

som

Totale

loop-

tijd

Soort lening

Werke-

lijke-

rente

Rest-

schuld 31

december

2011

Nieuwe

leningen

in 2012

Aflos-

sing in

2012

Restschuld

31

december

2012

Restschuld

over 5 jaar

Reste-

rende

looptijd

in jaren

eind

2012

Aflos-

sings-

wijze

Aflossing

2013Gestelde zekerheden

€ % € € € € € €

Habion 1-apr-97 140.763 20 Geldlening 6,00% 35.191 0 7.038 28.153 0 4 *) 28.153 Geen


Habion 1-apr-02 180.000 10 Geldlening 5,90% 18.000 0 18.000 0 0 0 *) 0 Geen



Habion 1-jan-04 300.000 10 Geldlening 5,10% 180.000 0 15.000 165.000 0 11 *) 165.000 Geen

Habion 2-jan-04 300.000 10 Geldlening 4,60% 195.000 0 15.000 180.000 0 12 *) 180.000 Geen

Rabobank 3147.935.558 30-dec-00 1.561.004 21 Hypothecair 3,55% 667.966 0 74.422 593.544 0 0 **) 593.544 Eerste hypotheekrecht

Rabobank 3475.912.082 4-mei-05 187.307 11 Hypothecair 3,94% 65.562 0 18.730 46.832 0 3 Lineair 18.730 Eerste hypotheekrecht

Rabobank 3475.916.045 25-jun-04 186.512 10 Hypothecair 4,50% 46.622 0 18.652 27.970 0 1 Lineair 18.652 Eerste hypotheekrecht

Rabobank 3147.917.142 30-sep-90 68.057 35 Hypothecair 5,40% 35.011 0 1.944 33.067 23.347 17 Lineair 1.944 Eerste hypotheekrecht

Rabobank 3147.925.129 18-jun-03 310.000 13 Hypothecair 4,10% 101.750 0 24.500 77.250 0 3 Lineair 24.500 Eerste hypotheekrecht

St. Het Feithenhof 31-dec-90 226.890 50 Onderhands 0,00% 131.594 0 4.537 127.057 104.372 28 Lineair 4.537 Pandrecht

St. Het Feithenhof 31-dec-90 226.890 50 Onderhands 0,00% 226.890 0 0 226.890 226.890 28 Afl.vrij 0 Pandrecht

St. Het Feithenhof 2-jan-03 157.601 40 Onderhands 5,25% 122.141 0 3.940 118.201 98.501 30 Lineair 3.940 Pandrecht



St. Het Feithenhof 31-dec-08 500.000 20 Onderhands 0,00% 500.000 0 0 500.000 500.000 16 Afl.vrij 0 Geen

Diaconie Ger.Gem.N'speet 17-dec-09 8.000 5 Onderhands 0,00% 6.000 0 2.000 4.000 0 2 ***) 2.000 Geen

2.547.777 0 274.046 2.273.731 968.985 1.134.192

*) Leningen Habion worden in 2013 verrekend met de huurvordering op Habion.

**) Lening Rabobank 3147.935.558 is geheel afgelost op 31-01-2013.

***) Lening Diaconie Ger . Gem. Nunspeet wordt afgelost per halfjaar met ingang van 28-06-2011. De aflossing bedraagt € 1.000 per termijn.

Laatste termijnbetaling vindt uiterlijk plaats op 31 december 2014.

Pagina 17

Totaal


1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

1.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012

SEGMENT AWBZ2012 2011

€ €


Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 30.016.221 25.285.337

Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) 1.794.702 1.232.539

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) 162.879 154.426

Overige bedrijfsopbrengsten 1.170.491 1.091.268


BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 21.997.920 19.124.698

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 769.948 611.205

Overige bedrijfskosten 9.678.144 7.567.005



Financiële baten en lasten 94.664 48.089



RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011

€ €

Toevoeging/(onttrekking):

Reserve aanvaardbare kosten 792.945 437.890

Bestemmingsreserve egalisatie instandhoudingsinvesteringen 0 -154.044

Bestemmingsreserve niet door NHC gedekte nieuwbouw 0 224.905

792.945 508.751

Pagina 18



SEGMENT WMO2012 2011

€ €


Niet gebudgetteerde zorgprestaties 494.621 437.018

(inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

Som der bedrijfsopbrengsten 494.621 437.018

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 455.942 386.230

Overige bedrijfskosten 6.000 5.500

Som der bedrijfslasten 461.942 391.730




RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011€ €

Toevoeging/(onttrekking):Bestemmingsreserve WMO 32.679 45.288

32.679 45.288

Pagina 19



SEGMENT Aanleunwoningen2012 2011

€ €


Overige bedrijfsopbrengsten 1.262.651 1.038.620


BEDRIJFSLASTEN:

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 100.824 110.279

Overige bedrijfskosten 1.161.827 928.341


BEDRIJFSRESULTAAT 0 0

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR 0 0

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011€ €

Toevoeging/(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten 0 0

0 0

Pagina 20


1.8.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2012 2011€ €

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:

SEGMENT AWBZ 792.945 508.751

SEGMENT WMO 32.679 45.288SEGMENT Aanleunwoningen 0 0

825.624 554.039

Resultaat volgens resultatenrekening 825.624 554.039

Pagina 21



16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

2012 2011€ € € €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 25.285.337 22.876.636

Productieafspraken verslagjaar 4.851.794 1.983.450

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 439.264Prijsindexatie materiële kosten 0 0Groei normatieve kapitaalslasten 5.443 61.965

5.443 501.229

Uitbreiding erkenning en toelating:- loonkosten 0 88.556

- materiële kosten 0 0

- normatieve kapitaalslasten 0 1.5070 90.063

Beleidsmaatregelen overheid:- Bonus/malusregeling 0 -41.706

- Definitieve inhaalindex emz 0 -1.473

- Extra middelen verpleging 0 64.2160 21.037

Nacalculeerbare kapitaalslasten:

- rente 41.600 121.463

- huur -201.789 -111.426

- afschrijvingen -38.410 -169.038

- overige 52.318 3.559-146.281 -155.442

Overige mutaties:- herallocatie 0 0

- overige 0 -31.636 0 -31.636 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 29.996.293 25.285.337

Correcties voorgaande jaren 19.928 0

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ

(exclusief subsidies) 30.016.221 25.285.337

Pagina 22



BATEN

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

De specificatie is als volgt: 2012 2011€ €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 911.671 531.950

Persoonsgebonden en -volgende budgetten 548.751 394.714Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming)817.456 725.031Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 11.445 17.862

Totaal 2.289.323 1.669.557

18. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)


Overige Rijkssubsidies 84.719 6.043Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 78.160 148.383

Totaal 162.879 154.426

19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten


Overige dienstverlening:Maaltijden 724.896 773.077Wasverzorging 126.431 118.980Overige opbrengsten:(waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed)Huur woningen 1.262.651 1.038.620Servicekosten 86.483 99.508

Overige opbrengsten 232.680 99.703

Totaal 2.433.142 2.129.888

Pagina 23



LASTEN

20. Personeelskosten


Lonen en salarissen 16.997.082 14.937.605Sociale lasten 2.527.655 2.363.947Pensioenpremies 1.278.908 1.130.447

Andere personeelskosten:

- Overige personeelskosten 791.839 630.157

Subtotaal 21.595.483 19.062.156

Doorbetaling budget zorginstelling 136.611 158.098

Personeel niet in loondienst 721.768 290.673

Totaal personeelskosten 22.453.862 19.510.927

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:

Verzorgingshuis 481 455

WMO 31 10

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 513 465

21. Afschrijvingen vaste activa


Nacalculeerbare afschrijvingen:- materiële vaste activa 225.664 241.417

Overige afschrijvingen:- materiële vaste activa 645.108 480.067

Totaal afschrijvingen 870.772 721.484

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten2012

€

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 870.772waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 225.664

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 225.664- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 84.051- WMG-gefinancierde vaste activa 550.067- Niet WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa 10.990Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 870.772

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 5.082.350Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 2.733.267

Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 2.733.267

Pagina 24



LASTEN

23. Overige bedrijfskosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 1.929.181 1.762.588Algemene kosten 2.207.507 2.432.985Patiënt- en bewonersgebonden kosten 251.342 182.371

Onderhoud en energiekosten:- Onderhoud 750.661 453.887- Energiekosten gas 362.324 312.897- Energiekosten stroom 277.211 237.486- Energie transport en overig 40.749 14.932Subtotaal 1.430.946 1.019.202

Huur en leasing 2.192.152 2.182.981Huur woningen 1.262.651 1.026.117Servicekosten woningen 86.483 99.508Dotaties en vrijval voorzieningen 1.485.710 -204.905

Totaal overige bedrijfskosten 10.845.972 8.500.847

Toelichting:

De dotatie voorzieningen heeft betrekking op de Reorganisatievoorziening.

24. Financiële baten en lasten


Rentebaten 167.678 133.215Subtotaal financiële baten 167.678 133.215

Rentelasten -73.013 -85.126Subtotaal financiële lasten -73.013 -85.126

Totaal financiële baten en lasten 94.664 48.089

Pagina 25



26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam D. van Norel R. Petri V.C. Maas

11-5-1991 19-10-2011 24-9-2012

2

Nee Nee Ja

3

20-4-2012 3-10-2012

4

Nee Ja Ja

5

0 9 3

6 onbep.tijd

extern

ingehuurd extern

7 NVTZ anders anders

8 106% 89% 80%

9

61.016 - - 10 100 166.350 83.76511 5.700 - - 12 193.874 - - 13 - - - 14 - - - 15 260.690 166.350 83.76516 25.690 - - 17 1.266 - -

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam Functie Bezoldiging€

L. van der Heiden Voorzitter 9.692

Ds. A.A. Floor Vice-voorzitter 6.000

G.M. Doornhein Lid 7.692

Lid 5.846

A. van der Scheer Lid 4.000

H. van Dommelen Lid 4.000

Pagina 26

Eigen bijdrage auto van de zaak

L. Stomphorst - van Marion

Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPUOntslagvergoedingBonussenTotaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b)Cataloguswaarde auto van de zaak

Welke salarisregeling is toegepast?Wat is de deeltijdfactor? (percentage)

Bruto-onkostenvergoedingWerkgeversbijdrage sociale lasten

Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering,

salaris en andere vaste toelagen

Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder

werkzaam in uw organisatie?

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijk Raad van Bestuur met

Raad van Toezicht

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eenhoofdig

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het

bestuur geweest?

Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter

geweest in het verslagjaar?

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van

het bestuur?

Tot welke datum was de persoon als bestuurder

werkzaam in uw organisatie?



27. Honoraria accountant 2012 2011€ €

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 26.802 37.4082 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 6.668 18.781

3 Fiscale advisering 13.704 5.2794 Niet-controlediensten 4.967 36.354

Totaal honoraria accountant 52.141 97.822

28. Transacties met verbonden partijen

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

Pagina 27

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar

deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G.<Naam>

W.G. W.G.<Naam> <Naam>




Pagina 28


2 OVERIGE GEGEVENS


2 OVERIGE GEGEVENS

2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De raad van bestuur van Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft de

jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 16 mei 2013.

De raad van toezicht van de Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft de

jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 28 mei 2013.

2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming

Er is geen sprake van een statutaire regeling resultaatbestemming.

2.3 Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 1.2.

2.4 Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn na balansdatum geen gebeurtenissen die het beeld op de jaarrekening kunnen beïnvloeden.

2.5 Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 30

Jaarrekening 2012 Stichting Protestants Christelijke Woonzorg … · 2017. 1. 13. · Stichting...

Documents

Transcript of Jaarrekening 2012 Stichting Protestants Christelijke Woonzorg … · 2017. 1. 13. · Stichting...