Jaarrekening 2012 GGZ Oost Brabant v5 - Rosmalen · • Stichting Olim, Rosmalen; • Stichting...

Jaarrekening 2012

Stichting GGZ Oost Brabant

14-5-2013 13:12


INHOUDSOPGAVE Pagina

5.1 Jaarrekening 2012

5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 4

5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 5

5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 6

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 14

5.1.6 Geconsolideerde mutatieoverzicht materiële vaste activa 25

5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 30

5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 31

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 32

5.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 38

5.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2012 39

5.1.12 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 40

5.1.13 Enkelvoudige mutatieoverzicht materiële vaste activa 49

5.1.14 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 53

5.1.15 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 55

5.1.16 Toelichting op de resultatenrekening over 2012 56

5.2 Overige gegevens

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 62

5.2.2 Resultaatbestemming 62

5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 62

5.2.4 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 63

Pagina 2


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Pagina 3


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-12 31-dec-11

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 1 50.369.433 57.646.628

Financiële vaste activa 2 4.553.441 3.366.750

Totaal vaste activa 54.922.874 61.013.378

Vlottende activa

Voorraden 3 398.704 248.252

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's 4 3.624.052 8.849.415

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5 12.965.541 2.558.748

Overige vorderingen 6 19.416.956 23.700.820

Effecten 7 457.853 420.785

Liquide middelen 8 1.516.422 1.738.455

Totaal vlottende activa 38.379.528 37.516.475

Totaal activa 93.302.402 98.529.853

Ref. 31-dec-12 31-dec-11

PASSIVA € €

Eigen vermogen 9

Kapitaal 45 45

Collectief gefinancierd gebonden vermogen 16.010.549 12.652.964

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 5.166.159 5.008.692

Totaal eigen vermogen 21.176.753 17.661.701

Voorzieningen 10 5.688.886 5.931.981

Langlopende schulden (nog voor meer 11 25.694.446 28.588.890

dan een jaar)

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 5 886.497 12.852.679

Overige kortlopende schulden 12 39.855.820 33.494.602

Totaal passiva 93.302.402 98.529.853

Pagina 4


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012

Ref. 2012 2011

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 13 126.611.574 125.292.366

AWBZ / ZVW (exclusief subsidies)

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / 14 5.157.655 5.450.476

DBC-zorgproducten)

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 15 2.169.239 2.170.226

Overige bedrijfsopbrengsten 16 2.855.096 2.670.241

Som der bedrijfsopbrengsten 136.793.564 135.583.309

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 17 94.681.076 94.733.311

Afschrijvingen op financiële en materiële vaste activa 18 9.745.277 9.442.464

Overige bedrijfskosten 19 27.588.519 27.617.289

Som der bedrijfslasten 132.014.872 131.793.064

BEDRIJFSRESULTAAT 4.778.692 3.790.245

Financiële baten en lasten 20 -1.263.640 -1.556.953

RESULTAAT BOEKJAAR 3.515.052 2.233.292

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011

€ €

Toevoeging/(onttrekking):

Reserve aanvaardbare kosten 2.357.923 2.162.570

Algemene reserve niet collectief gefinancierd vrij vermogen 157.467 70.721

Bestemmingsreserve Meerjarenstrategie 750.000 0

Bestemmingsreserve Projectbudgetten 2012 249.662 03.515.052 2.233.291

Pagina 5


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

Ref. 2012 2011

€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 4.778.692 3.790.245

Aanpassingen voor:- afschrijvingen 18 9.745.277 9.442.464

- mutaties voorzieningen 10 -243.095 1.590.491

9.502.182 11.032.955

Veranderingen in vlottende middelen:

- voorraden 3 -150.452 4.339

- mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's 4 5.225.363 6.940.551

- vorderingen 6 4.283.864 3.529.572

- effecten 7 -37.068 38.129

- vorderingen/schulden uit hoofde van

financieringstekort respectievelijk -overschot 5 -22.372.975 -6.283.364

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 12 -2.145.087 2.235.319

-15.196.355 6.464.546

Kasstroom uit bedrijfsoperaties -915.481 21.287.746

Ontvangen interest 20 88.056 62.081

Betaalde interest 20 -1.351.696 -1.619.034

-1.263.640 -1.556.953

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -2.179.121 19.730.793

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa 1 -2.524.206 -16.282.946

Desinvesteringen materiële vaste activa / financiële

vaste activa 1 7.420.107 9.852.935

Mutatie deelneming 2 -44.369 8.958

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 4.851.532 -6.421.052

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Aflossing langlopende schulden 11 -2.894.444 -2.894.444

Schulden aan kredietinstellingen 11 8.506.305 -9.801.161

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -2.894.444 -12.695.605

Mutatie geldmiddelen -222.033 614.136

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

Groepsverhoudingen

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Continuïteitsveronderstelling

Vergelijking met voorgaand jaar

Consolidatie

De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken

rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen

onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het

vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde

jaarrekening tot uitdrukking gebracht.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep

behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen:

• Stichting Olim, Rosmalen;

• Stichting Psyplus, Helmond.

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de

waardering en de resultaatbepaling van stichting GGZ Oost Brabant.

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Zorginstelling Stichting GGZ Oost Brabant behoort tot het Stichting GGZ Oost Brabant-concern. Aan het hoofd

van deze groep staat Stichting GGZ Oost Brabant te Boekel. De jaarrekening van zorginstelling Stichting GGZ

Oost Brabant is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting GGZ Oost Brabant-concern te

Boekel.

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de

Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2

BW.

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

In de consolidatie worden de financiële gegevens van Stichting GGZ Oost Brabant opgenomen, samen met haar

groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of

waarover zij de centrale leiding heeft.

Pagina 7



Kasstroomoverzicht

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Gebruik van schattingen

Financiële en materiële vaste activa

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op

basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen

op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reële waarde-hedges of

kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten.

Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent

met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de

actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de

verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de

jaarrekening genummerd.

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en

veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde

van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze

schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen

van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden

waarvoor de herziening gevolgen heeft.

De financiële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder

aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingstermijnen van financiële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur

van het vast actief.

De volgende afschrijvingstermijnen worden aangehouden:

- Bedrijfsgebouwen: 40 jaar;

- Grote installaties, vaste inrichting en terreinen: 20 jaar;

- Kleine verbouwingen en aanpassingen, kleine installaties: 10 jaar;

- Grond: niet afschrijven;

- Inventaris: 10 jaar;

- Vervoermidddelen en automatisering: 5 jaar.

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de

afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

Pagina 8



Financiële vaste activa

Bijzondere waardeverminderingen

Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden

uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in

ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De

nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor

deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt

uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een

deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen

waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien

sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde;

afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten overige vorderingen, alsmede

gekochte leningen en obligaties die tot het einde van de looptijd zullen worden aangehouden. Deze vorderingen

worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde.

Vaste activa worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen als sprake is van wijzigingen in

omstandigheden waardoor de vraag ontstaat of de boekwaarde van een actief terugverdiend kan worden. De

terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief per

balansdatum te vergelijken met de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde kan bestaan uit de contante

waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting bij voortgezet gebruik zal

genereren, of de bij verkoop naar verwachting te realiseren directe opbrengstwaarde.

Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere

waardevermindering verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.

Stichting GGZ Oost Brabant beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat

ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige

nacalculatie van kapitaallasten van (voorheen) vergunningsplichtige investeringen is vervangen door

prestatiebekostiging. Hierbij geldt een gefaseerde overgang met een overgangstermijn tot en met 2017.

Stichting GGZ Oost Brabant beschikt tevens over vastgoed waar curatieve zorg wordt verleend die wordt

bekostigd door ofwel vanuit de Zorgverzekeringswet ofwel het ministerie van Veiligheid en Justitie. Voor dit

vastgoed was in 2011 reeds bekend dat de bekostiging zou worden aangepast, maar de exacte invulling en

tarieven waren nog niet bekend. Met ingang van 2013 wordt volledige nacalculatie van kapitaallasten vervangen

door prestatiebekostiging. Hierbij geldt deels een gefaseerde overgang met een overgangstermijn tot en met

2017.

Als gevolg van de wijzigingen in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet

inzake de hervorming van de langdurige zorg was ultimo 2011 sprake van indicaties die kunnen duiden op een

mogelijke duurzame waardevermindering.

In 2012 zijn de tarieven voor de huisvestingscomponent voor de curatieve GGZ bekend geworden terwijl voor de

langdurige zorg meer bekend is geworden over de extramuralisering van de lichte ZZP’s. Als gevolg van deze en

overige wijzigingen in de bekostiging was ultimo 2012 sprake van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke

duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft Stichting GGZ Oost Brabant ultimo 2012

overeenkomstig RJ 121 een beoordeling op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter

uitgevoerd.

Stichting GGZ Oost Brabant heeft de realiseerbare waarde van het vastgoed getoetst op basis van de contante

waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed. Deze is benaderd op het niveau van de

kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de

bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2012.

Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2012 en de contante waarde van de toekomstige

kasstromen laat een positief saldo zien voor alle kasstroom genererende eenheden. Vandaar dat er geen

aanpassingen gedaan zijn op de waardering van het vastgoed.

Pagina 9



Vervreemding van vaste activa

Voorraden

Financiële instrumenten

Algemeen

Kredietrisico

- Als KGE’s (‘Kasstroom Genererende Eenheden’) zijn hierbij de beide instellingsterreinen benoemd, evenals de

overige panden waarin zorg geleverd wordt welke zich niet op de instellingsterreinen bevinden;

- Vervangingsinvesteringen tot het niveau dat noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan

het einde levensduur in gebruik te houden.

De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de

instelling blootstellen aan kredietrisico’s en rente- en kasstroomsrisicpo's. Deze betreffen financiële instrumenten

die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en

gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen

door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende

verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten.

De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn grotendeels geconcentreerd bij drie grote verzekeraars.

- Oneindige levensduur;

- Inflatie / Indexering huurprijzen 2,0%;

- Leegstandperscentage intramuraal: Bezettings-% blijft gelijk aan de huidige percentage;

- NHC vergoedingen: Moeten dekkend zijn voor de kapitaalslasten in de verschillende financieringskaders.

Stichting GGZ Oost Brabant loopt renterisico over de rentedragende langlopende schulden met een variabele

rente. Met betrekking tot bepaalde variabele rente en de schulden heeft Stichting GGZ Oost Brabant een

renteswap gecontracteerd, zodat zij een vaste rente betaalt. Hierdoor wordt het termijnrisico afgedekt.

Stichting GGZ Oost Brabant past hedge accounting toe. Op het moment van aangaan van een hedge relatie, is

dit door de stichting gedocumenteerd. De stichting stelt middels een test periodiek de effectiviteit van de hedge

relatie vast. Dit kan gebeuren door het vergelijken van de kritische kenmerken van het hedge instrument met die

van de afgedekte positie, of door het vergelijken van de verandering in reële waarde van het hedge-instrument

en de afgedekte positie.

Afgeleide financiële instrumenten die worden gewaardeerd tegen kostprijs en waarop kostprijshedge-accounting

wordt toegepast.

Bij het toepassen van kostprijshedge-accounting is de eerste waardering en de grondslag van verwerking in de

balans en de resultatbepaling van het hedge-instrument afhankelijk van de afgedekte post. Dit betekent het

volgende:

Het ineffectieve deel van de waardeverandering van de renteswap wordt verantwoord in de winst-en-

verliesrekening onder de financiële baten en lasten.

* Indien de afgedekte post tegen kostprijs in de balans wordt verwerkt, wordt ook het derivaat tegen kostprijs

gewaardeerd.

* Zolang de afgedekte post in de kostprijshedge nog niet in de balans verwerkt wordt, wordt het hedge-

instrument niet geherwaardeerd.

Het ineffectieve deel van de hedgerelatie wordt direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt.

In 2010 heeft GGZ Oost Brabant een lening met een variabele rente aangetrokken. Om het risico van

schommelingen in de rente af te dekken, is de keuze gemaakt om dit te doen door een derivaat in de vorm van

een renteswap af te sluiten.

Voorraden zijn gewaardeerd tegen historische inkoopprijzen onder aftrek van een voorziening voor

incourantheid, voor zover daartoe aanleiding bestaat.

Belangrijke overige veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de

kasstromen zijn:

- Disconteringsvoet: 4,01%;

Stichting GGZ Oost Brabant past kostprijshedge-accounting toe voor de renteswaps die ervoor zorgen dat

bepaalde variabel rentende leningen worden omgezet in vastrentende schulden.

Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.

Pagina 10



Renterisico en kasstroomrisico

Reële waarde

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's

Vorderingen

Effecten

Liquide middelen

Effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden

aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden

verwerkt in de resultatenrekening.

Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld, vindt waardering plaats tegen de

verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere

marktwaarde.

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan

twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen

onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

De onderhanden werk uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengstwaarde

van het deel van de DBC's dat op 31 december 2012 is geleverd. Op het onderhanden werk worden de

voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht.

Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven

leningen. Bij een aantal leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen

worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Met betrekking tot één vastrentende lening heeft GGZ Oost

Brabant renteswaps gecontracteerd, zodat zij vaste rente ontvangt en variabele rente betaalt.

De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen,

effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de

boekwaarde.

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.

Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de

ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de

reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op

basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.

Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Pagina 11



Voorzieningen (algemeen)

Voorziening onderhoud

Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren)

Voorziening reorganisatie

Voorziening jubilea

Schulden

Operationele leasing

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum

bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op

betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de

bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden

gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de

verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een

actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de

afwikkeling van de verplichting.

Per individuele voorziening dient een toelichting van de grondslagen voor waardering te worden opgenomen:

De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden,

installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale

waarde.

De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting

in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met

opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren

PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot

het bereiken van de 55-jarige leeftijd.

De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de

contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane

toezeggingen, blijfkans en leeftijd.

Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe

te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen.

Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen

bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan

de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als

operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met

ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd

van het contract.

De reorganisatievoorziening is gebaseerd op toekomstige uitgaven in verband met de reorganisatie in 2012 en

2013 als gevolg van afbouw klinische capaciteit en optimalisatie bedrijfsvoering.

Pagina 12



5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Opbrengsten

Overheidssubsidies

Personeelsbeloningen

Pensioenen

Rentebaten en rentelasten

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering

5.1.4.5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening

Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de

gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort

zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen.

Periodiek betaalbare beloningen: Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de

arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van

de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de

verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve

rente worden meegenomen.

GGZ Oost Brabant heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking

komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen

dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft

opgebouwd bij GGZ Oost Brabant. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten

van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. GGZ Oost Brabant

betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft

door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad

van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar

financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo januari 2013 is de dekkingsgraad van het

pensioenfonds 101%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste

105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de

aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren.

In de jaarrekening wordt geen segmentatie van de resultatenrekening gemaakt, omdat GGZ Oost Brabant een

geïntegreerde instelling is die haar interne managementinformatie niet gesegmenteerd heeft opgesteld. De

verschillende bedrijfssegmenten leveren dezelfde dienstverlening voor verschillende financiële kaders. Een

zuivere splitsing naar bedrijfssegment is tot op heden niet mogelijk.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming

van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van

historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als

deze gerealiseerd zijn.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn

geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

GGZ Oost Brabant heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij

het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. GGZ Oost Brabant heeft daarom

alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

De grondslagen van de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan de grondslagen voor de geconsolideerde

jaarrekening

Opbrengst wordt bepaald op de reële waarde van de ontvangen tegenprestatie.

Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

ACTIVA

1. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11

€ €

Bedrijfsgebouwen, installaties en terreinen 36.092.790 43.478.602

Machines en installaties 4.308.150 6.935.202

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 9.582.609 9.195.652

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 385.884 423.801

Af: Overheveling naar financieel vaste activa inzake spookgebouwen 0 -1.286.087

Af: Overheveling naar financieel vaste activa inzake leegstaande gebouwen 0 -1.100.542

Totaal materiële vaste activa 50.369.433 57.646.628

Toelichting:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2012 2011

€ €

Boekwaarde per 1 januari 57.646.628 63.436.370

Bij: investeringen 7.240.835 16.282.946

Af: Herrubricering financiële vaste activa inzake spookgebouwen 0 1.286.087

Af: Herrubricering financiële vaste activa inzake leegstaande gebouwen 0 1.100.542

Bij: mutatie financiële vaste activa 2010 0 340.959

Af: afschrijvingen 11.159.955 9.442.464

Af: desinvesteringen 3.358.075 10.584.554

Boekwaarde per 31 december 50.369.433 57.646.628

Aanschafwaarde 104.607.511 113.699.322

Cumulatieve afschrijvingen 54.238.078 53.666.065

Toelichting:

Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa

en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.. Bovenstaande

cijfers zijn gebaseerd op de bedrijfseconomische waardering van de materiële vaste activa. Hiervoor wordt verwezen naar het

mutatieoverzicht onder 5.1.6.4.

In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Dit verloopoverzicht is opgesteld conform bedrijfseconomische grondslagen.

Pagina 14



ACTIVA

2. Financiële vaste activa


€ €

Deelneming Het Koude Water B.V. 292.870 248.501

Terug te vorderen NzA cf. beleidsregels compensatie 2.477.565 3.118.249

Terug te vorderen NzA cf. nacalculatie toekomstige jaren 1.783.006 0

Totaal financiële vaste activa 4.553.441 3.366.750

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

€

Boekwaarde per 1 januari 2012 3.366.750

Af: ingediend als compensatieregling in nacalculatie 2012 368.328

Af: mutatie op vordering NzA cf. beleidsregels en uitspraak NzA 272.356

Bij: nacalculatie toekomstige jaren 1.783.006

Bij: waardevermeerdering deelneming 44.369

Boekwaarde per 31 december 2012 4.553.441

Toelichting:

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam en rechtsvorm en

woonplaats rechtspersoon

Verschaft

kapitaal

Kapitaalbe-

lang (in %)

Eigen

vermogen Resultaat

€ €

Het Koude Water B.V. 20.000 100% 292.870 23.118

Opgericht in 1998

Deelneming Bounce B.V. 67.530 20% 67.529 23.233

Opgericht in 2002

Exploitatie

registergoederen

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:

Conform huidige bekostingingssystematiek en toepassing beleidsregels te vorderen van Nederlandse Zorgautoriteit (NzA). Dit

bedrag wordt in het kader van de overgangsregeling NHC in de periode tot en met 2017 ontvangen.

Kernactiviteit

Belangen samen met dochtermaatschappijen:

Pagina 15



ACTIVA

3. Voorraden


€ €

Hotelfunctie 56.980 24.322

Kantoorbenodigdheden en drukwerk 146.944 83.147

Onderzoek, behandeling, verpleging en verzorging 70.085 34.201

Onderhoud terreinen, gebouwen en installaties 39.138 39.643

Hulpbedrijven 39.500 39.000

Overige voorraden: 46.057 27.939

Totaal voorraden 398.704 248.252

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's


€ €

Onderhanden werk DBC's 26.261.391 31.987.319

Af: ontvangen voorschotten 22.666.927 23.166.678

Bij: Onderhanden werk DBC's overige financiers 29.588 28.774

Totaal onderhanden projecten 3.624.052 8.849.415

De specificatie per onderhanden project

is als volgt weer te geven: Gerealiseer-

de werk-

Stroom DBC's / DBC-zorgproducten kosten en Af: Af: Saldo per

toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-12

de winst verliezen voorschotten

€ € € €

Zorgverzekeraars 26.261.391 0 22.666.927 3.594.464

Totaal (onderhanden projecten) 26.261.391 0 22.666.927 3.594.464

Toelichting:

-een gemiddeld uurtarief van € 93,- voor geregistreerde activiteiten en verrichtingen ten aanzien van de behandeltabel;

-een prijs per dag voor onderhanden verblijfsdagen op basis van de productstructuur van verblijf;

-een nihil verrekenpercentage.

Het gemiddeld uurtarief is op € 93,- gesteld omdat:

-Dit tarief is gebaseerd op de productstructuur 2012 en op de over 2012 doorgevoerde kortingen.

-Dit tarief is berekend op basis van cijfers alle instellingen incl. een correctie voor maximumschalen. (Alle minuten worden tegen het

bedrag berekend, ook de minuten boven de schaal).

Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd volgens het Protocol gefactureerde DBC's GGZ omzet 2012 en

Onderhanden werk per 31 december 2012. De waardebepaling vindt plaats op basis van de normen van de productstructuur DBC's

GGZ. Uitgegaan is van:

-GGZ OB heeft vastgesteld dat het gemiddelde tarief verblijf en de € 93,00 per uur dicht ligt bij het gefactureerde bedrag.

Pagina 16



5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil AWBZ

2010 2011 2012 totaal

€ € € €

Saldo per 1 januari -1.104.064 2.558.748 0 1.454.684

Financieringsverschil boekjaar 3.181.625 3.181.625

Correcties voorgaande jaren 48.648 -1.324.285 0 -1.275.637

Betalingen/ontvangsten 1.055.416 -110.514 0 944.902

Subtotaal mutatie boekjaar 1.104.064 -1.434.799 3.181.625 2.850.890

Saldo per 31 december 0 1.123.949 3.181.625 4.305.574

Stadium van vaststelling (per erkenning): c b a

a= interne berekening

b= overeenstemming met zorgverzekeraars

c= definitieve vaststelling NZa

31-dec-12 31-dec-11

€ €

Waarvan gepresenteerd als:

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4.305.574 2.558.748

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 1.104.064

4.305.574 1.454.684

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec-12 31-dec-11

€ €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 60.696.485 56.518.705


Totaal financieringsverschil 3.181.625 2.558.748

Specificatie financieringsverschil DBC-financiering

t/m 2009 2010 2011 2012 totaal

€ € € € €

Saldo per 1 januari -3.104 -8.907.219 -2.838.292 0 -11.748.615


Correcties voorgaande jaren 0 0 220.611 220.611

Betalingen/ontvangsten 5.865 8.907.219 1.731.184 10.644.268

Subtotaal mutatie boekjaar 5.865 8.907.219 1.951.795 8.657.206 19.522.085

Saldo per 31 december 2.761 0 -886.497 8.657.206 7.773.470

Stadium van vaststelling (per erkenning): c c b a




31-dec-12 31-dec-11

€ €


- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 8.659.967 0

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 886.497 11.748.615

7.773.470 -11.748.615

Pagina 17





€ €


Bij: Te behouden opbrengst ECT 0 1.023

Af: gefactureerde DBC's / DBC-zorgproducten 64.010.688 74.329.723

Bij: Onderhanden werk DBC's 5.725.928 2.735.920

Totaal financieringsverschil 8.657.206 -2.838.292

Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm 31-dec-12 31-dec-11

€ €

Financieringsverschil AWBZ 4.305.574 1.454.684

Financieringsverschil DBC-financiering 7.773.470 -11.748.615


Het budget Zorgverzekeringswet 2012 bedraagt 66.941.966

Het budget AWBZ 2012 bedraagt 60.696.485

Totaal budget 2012 127.638.451

Pagina 18



ACTIVA

6. Overige vorderingen


€ €

Vorderingen op debiteuren 16.465.775 7.552.974

Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 0 12.589.155

Overige vorderingen: -3.197 23.528

Disagio lening 78.750 84.000

Personeelsleningen 83.586 70.112

Project- en andere subsidies -33.201 878

Nog te ontvangen bedragen:

Nog te ontvangen inkoopbonussen 0 114.492

Nog te ontvangen bedragen 1.151.634 1.428.212

Overige overlopende activa:

Overige vorderingen en overlopende activa 1.408.349 1.499.127

Te ontvangen ziekengelden 6.948 55.739

Te ontvangen belastingen en premies 258.312 282.603

Totaal overige vorderingen 19.416.956 23.700.820

Toelichting:

7. Effecten


€ €

Aandelen 367.096 330.028

Obligaties 90.757 90.757

Totaal effecten 457.853 420.785

Toelichting:

8. Liquide middelen


€ €

Bankrekeningen 1.462.141 1.682.476

Kassen 54.281 55.979

Totaal liquide middelen 1.516.422 1.738.455

Toelichting:

De gehele effectenportefeuille is per balansdatum in bezit van Stichting Olim en staan ter vrije beschikking van de stichting.

Het aan de Bank Nederlandse Gemeenten betaalde disagio is geactiveerd en valt vrij gedurende de looptijd van de lening. De

waarde van deze disagio per 31 december 2012 bedraagt € 78.750.

De personeelsleningen betreffen leningen aan medewerkers wegens het fietsproject en studiekosten.

De vorderingen op debiteuren zijn flink toegenomen, aangezien de DBC-facturen met sluitingsdatum 31 december 2012 in de

subadministratie debiteuren verwerkt zijn in plaats van 'Nog te factureren omzet DBC's'. Deze post laat om dezelfde reden geen

bedrag meer zien.

De vorderingen op debiteuren bevat tevens een post voor voorziening dubieuze debiteuren voor een bedrag van € 42.313.

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

Pagina 19



PASSIVA

9. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-12 31-dec-11

€ €

Kapitaal 45 45


Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 5.166.159 5.008.692


Kapitaal

Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012

€ € € €

Kapitaal 45 0 0 45

45 0 0 45

Collectief gefinancierd gebonden vermogen



€ € € €

Reserve aanvaardbare kosten: 12.247.750 2.357.923 0 14.605.673

Bestemmingsreserves:

Instandhoudingsinvesteringen 405.214 0 0 405.214

Meerjarenstrategie 0 750.000 0 750.000

Projectbudgetten 2012 0 249.662 0 249.662Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 12.652.964 3.357.585 0 16.010.549

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen



€ € € €

Algemene reserves:

Algemene reserves: 5.008.692 157.467 0 5.166.159

Bestemmingsreserves:Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 5.008.692 157.467 0 5.166.159

Toelichting:

Daarnaast worden de exploitatiesaldi van de groepsmaatschappijen meegenomen in de algemene reserves.

Bestemmingsreserve instandhoudingsinvesteringen

Het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen en de

werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen wordt jaarlijks toegevoegd of onttrokken aan de bestemmingsreserve

instandhoudingsinvesteringen.

De algemene reserve bestaat voor de enkelvoudige balans grotendeels uit de som van de voor- en nadelige exploitatiesaldi uit de

periode van vóór 1968 (voor het in werking treden van de AWBZ) en uit bijzondere baten in verband het niet direct in het AWBZ-

dienstverleningsproces begrepen zaken. Deze vermogenscomponent is uit de bestemming verhoogd met een interne

rentevergoeding van 4,5%, wat neerkomt op een dotatie van € 113.098 in 2012. Daarnaast wordt weer een bedrag van € 105.692

onttrokken als gevolg van het afwaarderen van de vordering op Stichting Psyplus. Per saldo wordt dus € 7.406 gedoteerd aan de

algemene reserve van de enkelvoudige balans.

Pagina 20



10. Voorzieningen

Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 31-dec-2012

€ € € € €

Voorziening onderhoud 3.036.903 0 375.000 0 2.661.903

Voorziening jubilea 423.914 220.851 165.939 0 478.826

Voorzieining reorganisatie 1.801.792 462.000 397.972 0 1.865.820

Voorziening levensfasebudget 667.672 12.965 0 0 680.637

Voorziening garantstellingen 1.700 0 0 0 1.700

Totaal voorzieningen 5.931.981 695.816 938.911 0 5.688.886

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

31-dec-2012

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 3.065.975

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 2.622.911

Toelichting per categorie voorziening:

Voor een nadere toelichting op de waardering van de voorzieningen wordt verwezen naar paragraaf 5.1.4. inzake

waarderingsgrondslagen.

Pagina 21



11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)


€ €

Schulden aan banken 25.594.446 28.488.890

Overige langlopende schulden 100.000 100.000

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 25.694.446 28.588.890

Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011

€ €

Stand per 1 januari 31.383.334 34.277.778

Bij: nieuwe leningen 0 0

Af: aflossingen 2.894.444 2.894.444

Stand per 31 december 28.488.890 31.383.334

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 2.894.444 2.894.444

Stand langlopende schulden per 31 december 25.594.446 28.488.890

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 2.894.444 2.894.444

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 25.594.446 28.488.890

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 15.016.667 16.911.111

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.

De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 22



PASSIVA

12. Overige kortlopende schulden


€ €


Crediteuren 4.376.489 6.117.361

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 2.894.444 2.894.444

Belastingen en sociale premies 4.391.754 4.144.734

Schulden terzake pensioenen 901.454 845.855

Salarissen, vakantietoeslag en -dagenverplichting 7.694.313 6.636.845

Patiëntencrediteuren 546.552 994.028

Overige schulden 4.774.937 5.632.085

Nog te betalen kosten:

Te betalen rente leningen o/g 354.933 419.308

Te betalen saneringskosten 120.806 398.815

Te betalen jubileumkosten 119.512 129.198

Vooruitontvangen opbrengsten:

Project- en andere subsidies 208.083 315.691

Totaal overige kortlopende schulden 39.855.820 33.494.602

Toelichting:

De schulden aan kredietinstellingen laat een toename zien t.o.v. 2011 wat met name veroorzaakt wordt door de toename van het

financieringsverschil als vordering.

Pagina 23



12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Lease- en huurverplichtingen

31-dec-12 31-dec-11

€ €

Operationele leaseverplichtingen personenauto's 741.924 843.756

Operationele leaseverplichtingen multifunctionals 11.412 28.530

Huurverplichtingen met betrekking tot vastgoedobjecten 3.196.423 3.430.626

3.949.759 4.302.912

Toelichting:

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten


€ €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 42.977.833 42.169.343

Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 713.432 708.445

Bij: investeringsruimte verslagjaar 1.500.330 1.475.885

Af: investeringen verslagjaar 313.987 1.375.840

Beschikbare investeringsruimte 31 december 44.877.608 42.977.833

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 33.760

Toelichting:

Kredietfaciliteiten

Obligo Stichting Waarborgfonds Zorgsector (WfZ)

De GGZ Oost-Brabant is met ingang van 17 januari 2003 onder deelnemernummer D0204 ingeschreven bij het WfZ.

Subsidies en garantstellingen

Voor subsidies en garantstellingen zijn tot en met 2012 toezeggingen gedaan voor een bedrag van € 97.743.

Afgeleide financiële instrumenten

Lopende financiële instrumenten

In onderstaand overzicht zijn de lopende financiële instrumenten van Stichting GGZ Oost Brabant opgenomen:

Derivaat Startdatum Hoofdsom Rente% Boekwaarde Marktwaarde

SWAP (Rabobank) 16-12-2010 € 9.500.000 2,88% € 0 € 735.069 neg

GGZ Oost Brabant maakt gebruik van één renteproduct om zich in te dekken tegen renterisico's.

De totale leaseverplichting tot het einde van de looptijd van het contract voor de personenauto's en multifunctionals zijn €

1.524.280.

De totale huurverplichtingen met betrekking tot vastgoedobjecten zijn voor de komende vijf jaar € 15.982.115.

Over het restant van de schulden van de bij Stichting Wfz geborgde leningen, ad. € 20.888.890 per 31 december 2012, is GGZ

Oost-Brabant een obligo verschuldigd van 3%, ofwel € 743.000 in de vorm van een achtergestelde lening. Door deze obligo zijn de

waarborgsomdeelnemers mede-risicodragend en worden hierop aangesproken indien Stichting Wfz op haar garantieverplichtingen

wordt aangesproken en het Wfz vermogen onvoldoende kapitaalkrachtig is om hieraan te kunnen voldoen.

De renteswap heeft betrekking op de lening ten bedrage van € 9.500.000. De variabele rentevergoeding op deze lening is met deze

renteswap omgezet in een vaste rente op basis van 2,88%.

Voor GGZ Oost-Brabant is een krediet afgesloten met de Rabobank. De kredietovereenkomst bestaat uit twee componenten: DBC

Werkkapitaalfinanciering (€ 25.000.000), kredietfaciliteit (€ 7.500.000) t.b.v. reguliere instandhoudingen vervangsinvesteringen.

Ten behoeve van de met de huisbankier afgesloten financieringsovereenkomst zijn de huidige en toekomstige vorderingen van

beroep en bedrijf, voorraden, inventaris incl. machinepark en roerend materiaal en overige roerende activa van Stichting GGZ Oost

Brabant als zekerheid afgegeven.

Pagina 24


5.1.6 GECONSOLIDEERDE MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1)

5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Bouwrente Onderhanden Subtotaal

voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning

€ € € € € € € € €

Stand per 1 januari 2012

- aanschafwaarde 2.692.764 1.094.354 26.868.115 3.751.449 6.472.857 9.151.520 657.912 255.810 50.944.781

- cumulatieve afschrijvingen 0 844.048 12.096.933 2.077.475 3.495.889 5.276.861 222.223 0 24.013.429

Boekwaarde per 1 januari 2012 2.692.764 250.306 14.771.182 1.673.974 2.976.968 3.874.659 435.689 255.810 26.931.352

Stand per 1 januari 2012 na corr.ivm Nacalculatie

- aanschafwaarde 2.692.764 1.101.752 32.264.102 1.334.014 7.914.885 9.151.520 657.912 255.810 55.372.759


Boekwaarde per 1 januari 2012 2.692.764 257.704 15.731.278 175.594 3.032.250 3.874.659 435.689 255.810 26.455.748

Mutaties in het boekjaar

- investeringen 0 0 290.661 0 1.731.962 0 0 1.708.182 3.730.805

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 0 35.110 630.326 175.594 392.767 329.275 17.848 0 1.580.920

- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 389.938 1.650.152 0 1.395.976 177.239 1.020 1.613.220 5.227.545

cumulatieve afschrijvingen 0 386.229 1.246.213 0 1.269.642 148.251 404 0 3.050.739

per saldo 0 3.709 403.939 0 126.334 28.988 616 1.613.220 2.176.806

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 -38.819 -743.604 -175.594 1.212.861 -358.263 -18.464 94.962 -26.921

Stand per 31 december 2012

- aanschafwaarde 2.692.764 711.814 30.904.611 1.334.014 8.250.871 8.974.281 656.892 350.774 53.876.021

- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Boekwaarde per 31 december 2012 2.692.764 218.885 14.987.674 0 4.245.111 3.516.396 417.225 350.774 26.428.829

Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,0 - 5,0% 2,0 - 75% 5,0 - 100% 5,0 - 75% 2,5 - 5,0% 0,0%

1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om

af te wijken van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.

Pagina 25



5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings Instand- Onderhanden Totaal

rechten houding Projecten

€ € € €

Stand per 1 januari 2012- aanschafwaarde 14.707.532 12.421.640 107.809 27.236.981

- cumulatieve afschrijvingen 4.524.151 8.751.673 0 13.275.824

Boekwaarde per 1 januari 2012 10.183.381 3.669.967 107.809 13.961.157


- aanschafwaarde 15.900.602 12.765.408 107.809 28.773.819 1.536.838

- cumulatieve afschrijvingen 4.759.804 8.898.793 0 13.658.597 382.773

Boekwaarde per 1 januari 2012 11.140.798 3.866.615 107.809 15.115.222 1.154.065


- investeringen 313.987 969.585 440.528 1.724.100

- herwaarderingen 0 0 0 0

- afschrijvingen 715.075 873.143 0 1.588.218

- desinvesteringen

aanschafwaarde 1.913.097 4.970.895 514.577 7.398.569

cumulatieve afschrijvingen 463.331 4.941.628 0 5.404.959

per saldo 1.449.766 29.267 514.577 1.993.610

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -1.850.854 67.175 -74.049 -1.857.728


- aanschafwaarde 14.301.492 8.764.098 33.760 23.099.350


Boekwaarde per 31 december 2012 9.289.944 3.933.790 33.760 13.257.494

Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0% 0,0%

Pagina 26



5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Verbouwingen Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal

middelen sering WMG

€ € € € €


- aanschafwaarde 67.636 9.834.416 141.765 9.355.713 19.399.530

- cumulatieve afschrijvingen 18.102 6.015.529 122.015 4.289.736 10.445.382

Boekwaarde per 1 januari 2012 49.534 3.818.887 19.750 5.065.977 8.954.148


- investeringen 0 443.451 30.535 2.617.054 3.091.040

- afschrijvingen 3.382 837.334 10.996 1.779.583 2.631.295

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 863.373 76.538 1.697.540 2.637.451

cumulatieve afschrijvingen 0 863.373 76.538 1.697.540 2.637.451

per saldo 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -3.382 -393.883 19.539 837.471 459.745


- aanschafwaarde 67.636 9.414.494 95.762 10.275.227 19.853.119


Boekwaarde per 31 december 2012 46.152 3.425.004 39.289 5.903.448 9.413.893

Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0% 20,0% 20,0%

Pagina 27


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

5.1.6.4 Bedrijfseconomische MVA 2)

Terreinen Gebouwen Sub.Totaal bedr. Installaties Inventaris Onderhanden Totaal

geb.en terreinen Projecten

€ € € € € €


- aanschafwaarde 6.220.406 71.673.444 77.893.850 14.672.506 18.322.536 423.801 111.312.693

- cumulatieve afschrijvingen 1.469.235 33.384.046 34.853.281 9.685.900 9.126.884 0 53.666.065

Boekwaarde per 1 januari 2012 4.751.171 38.289.398 43.040.569 4.986.606 9.195.652 423.801 57.646.628


- investeringen 0 1.625.590 1.625.590 0 3.091.039 2.524.206 7.240.835

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 128.852 7.754.700 7.883.552 572.321 2.704.082 0 11.159.955

- desinvesteringen

aanschafwaarde 641.043 6.910.047 7.551.090 3.005.741 827.063 2.562.123 13.946.017

cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 507.954 6.353.319 6.861.273 2.899.606 827.063 0 10.587.942

per saldo 133.089 556.728 689.817 106.135 0 2.562.123 3.358.075

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -261.941 -6.685.838 -6.947.779 -678.456 386.957 -37.917 -7.277.195


- aanschafwaarde 5.579.363 66.388.987 71.968.350 11.666.765 20.586.512 385.884 104.607.511

- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0


Boekwaarde per 31 december 2012 4.489.230 31.603.560 36.092.790 4.308.150 9.582.609 385.884 50.369.433

Afschrijvingspercentage 5,0% 2,0 - 5,0% 5,0 - 75% 5,0 - 100% 0,0%

2) De beginstand van dit verloopoverzicht is gebaseerd op de materiële vaste activa na overheveling naar de financiële vaste activa.

Pagina 28


5.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN EN GEREEDGEKOMEN PROJECTEN

5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

Num-

mer

Brief-

nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2011 2012 gereed

onder-

handen

€ € € € €

P07022 Aanpassingen Princepeel 1-2 instandhouding 613 -613 0 0

P08202 CW algemeen vooronderzoek instandhouding 14.280 -14.280 0 0

P08203 CW Milla instandhouding 0 -224.246 0 -224.246

P08208 CW Emma-kapel instandhouding 0 -21.491 -21.491 0

P11010 Verbouwing ambulant Boxmeer instandhouding 19.814 -19.814 0 0

P11013 HP aanpassing brandveiligheid instandhouding 2.684 32.327 0 35.011

P11020 Sluiting rotonde instandhouding 750 -750 0 0

P11022 CW terreinontwikkeling instandhouding 58.830 120.819 0 179.649

P12002 Princepeel 1 en 2 instandhouding 69.668 466.400 536.068 0

P12005 Separeer RGC Oss instandhouding 0 16.781 0 16.781

P12006 Hergebruik Milla de Kampen instandhouding 0 8.597 0 8.597

P12007 E en W voorzieningen Milla de Kampen instandhouding 0 2.015 0 2.015

P12008 Energievoorziening en rest RGC instandhouding 0 15.953 0 15.953

P08205 CW De Wetering niet-WZV 0 -97.688 -97.688 0

P11010 Verbouwing Ambulant Boxmeer niet-WZV 0 532.014 532.014 0

P11023 HP terreinontwikkeling niet-WZV 1.350 0 0 1.350

P07011 Pandelaar renovatie vergunning 39.824 68.550 0 108.374

P07021 Munnikenpeel 22 bedden vergunning 24.759 -24.759 0 0

P07031 Nieuwbouw 30 app. E3/4/5/6 vergunning 7.330 -7.330 0 0

P08014 Coudewater nieuwbouw 125bedden vergunning 159.101 0 0 159.101

P09005 Project Groesbeek vergunning 15.618 0 0 15.618

P11010 Verbouwing ambulant Boxmeer vergunning 9.180 -9.180 0 0

P11012 HP Verv. Dakbedekking Bunthorst vergunning 0 67.681 0 67.681

P12004 HP 4 separeerkamers Princepeel vergunning 0 1.613.220 1.613.220 0

Totaal 423.801 2.524.206 2.562.123 385.884 0

Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen

t/m 2012 Nominaal

bedrag

WTZi

Pagina 29



5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

Num-

mer

Brief-

nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal

€ € € €

P12002 Princepeel 1 en 2 instandhouding 536.068 0 0 536.068

P08208 CW Emma-kapel instandhouding -21.491 0 0 -21.491

P12004 HP 4 separeerkamers Princepeel vergunning 1.613.220 0 0 1.613.220

P08205 CW De Wetering niet-WZV 0 0 -97.688 -97.688

P11010 Verbouwing Ambulant Boxmeer niet-WZV 0 0 532.014 532.014

Totaal 2.127.797 0 434.326 2.562.123

Toelichting:

Negatieve bedragen zijn het gevolg van de toegekende en uitgekeerde monumentensubsidie.

Projectgegevens Investeringen

Pagina 30


BIJLAGE

5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

Leninggever Datum Hoofdsom

Totale

loop-

tijd

Soort lening

Werke-

lijke-

rente

Restschuld

31 december

2011

Nieuwe

leningen in

2012

Aflossing

in 2012

Restschuld

31 december

2012

Restschuld

over 5 jaar

Resterende

looptijd in

jaren eind

2012

Aflos-

sings-

wijze

Aflos-sing

2013Gestelde zekerheden

€ % € € € € € €

BNG-2005/2032 27-dec-05 12.000.000 27 lineair 3,67% 9.333.334 0 444.444 8.888.890 6.666.667 20 lineair 444.444 Waarborgfonds Zorgsector

ASN-2006/2016 31-mrt-06 10.000.000 10 lineair 3,55% 5.000.000 0 1.000.000 4.000.000 0 3 lineair 1.000.000 Waarborgfonds Zorgsector

BNG-2008/2028 15-mei-08 10.000.000 20 lineair 4,68% 8.500.000 0 500.000 8.000.000 5.500.000 15 lineair 500.000 Waarborgfonds Zorgsector

RABO-2010/2020 28-dec-10 9.500.000 10 lineair 3,98% 8.550.000 0 950.000 7.600.000 2.850.000 8 lineair 950.000

Totaal 31.383.334 2.894.444 28.488.890 15.016.667 2.894.444

Kortlopende aflossingsverplichtingen 2.894.444 2.894.444

Langlopende schulen per 31 december 28.488.890 25.594.446

Pagina 31


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012

13. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2012 2011

AWBZ / ZVW (exclusief subsidies) € € € €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 125.273.193 118.259.293

Productieafspraken verslagjaar 684.620 2.740.290

Subsidies en innovaties -270.280 -249.867

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 2.584.736 1.097.179

Prijsindexatie materiële kosten 68.113 56.772

Overheidsbijdrage extramurele zorgprestaties 1.071.002 1.399.031

Groei normatieve kapitaalslasten 117.203 30.097

3.841.054 2.583.079

Beleidsmaatregelen overheid:

- generieke budgetkortingen -67.618 -66.655

-67.618 -66.655

Nacalculeerbare kapitaalslasten:

- rente 5.090 340.380

- afschrijvingen -1.566.946 1.514.906

- huur en erfpacht -124.849 100.266

- overige -141.030 8.340

-1.827.735 1.963.892

Overige mutaties:

Doorberekende kapitaalslasten 4.777 28.974

Overige 440 14.187

5.217 43.161

Subtotaal wettelijk budget boekjaar 127.638.451 125.273.193

Correcties voorgaande jaren -1.026.877 19.173

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ /

ZVW (exclusief subsidies) 126.611.574 125.292.366

Toelichting:

De correcties voorgaande jaren wordt met name veroorzaakt door het afwijzen van een deel van de ingediende

nacalculeerbare afschrijvingen op interimvoorzieningen en inhaalafschrijvingen.

Pagina 32



BATEN

14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten)

De specificatie is als volgt: 2012 2011

€ €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 4.187.396 4.499.106

Persoonsgebonden en -volgende budgetten 108.573 106.728

Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 861.686 844.642

Totaal 5.157.655 5.450.476

Toelichting:

15. Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)


€ €

Rijkssubsidies van het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 678.870 809.918

Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief 1.126.402 1.050.446

overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ)

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 363.967 309.862

Totaal 2.169.239 2.170.226

Toelichting:

16. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten


€ €

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

Doorberekende salariskosten 350.811 409.807

Overige opbrengsten, huur en doorberekende kosten 1.576.697 2.260.434

Boekresultaat vaste activa 927.588 0

Totaal 2.855.096 2.670.241

Toelichting:

- Verkoopresultaat object De Wieken;

- Afdracht aan Pantein met betrekking tot de vaststellingsovereenkomst inzake Loerangelsestraat.

In 2011 zijn onder de overige opbrengsten de boekwinst van de verkoop agrarische grond opgenomen ad. € 1.134.386.

Zorgprestaties tussen instellingen betreffen de opbrengsten inzake het Elkerliek Ziekenhuis.

Binnen de overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties zijn de opbrengsten van de ZRA-productie en productie Justitie verantwoord.

Doordat het aantal FTE lager is dan in 2011 voor subsidie van het opleidingsfonds is de subsidie over 2012 lager.

De boekresultaat vaste activa bevat onder andere de volgende componenten:

Pagina 33



LASTEN

17. Personeelskosten


€ €

Lonen en salarissen 71.808.580 72.607.558

Sociale lasten 9.437.099 8.964.529

Pensioenpremies 6.327.074 6.293.912

Andere personeelskosten:

Diverse overige personeelskosten 3.403.994 3.592.549

Subtotaal 90.976.747 91.458.548

Personeel niet in loondienst 3.704.329 3.274.763

Totaal personeelskosten 94.681.076 94.733.311

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:

Algemene en administratieve functies 252 256

Hotelfuncties 119 143

Patiënt- cq. Bewonersgebonden kosten 1.091 1.086

Leerling personeel 40 39

Terrein- en gebouwgebonden functies 23 23Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.525 1.547

Toelichting:

18. Afschrijvingen vaste activa


€ €

Nacalculeerbare afschrijvingen:

- materiële vaste activa 3.169.138 5.218.917

Overige afschrijvingen:


- financiële vaste activa 368.328 0

- toekomstige nacalculeerbare afschrijvingen -1.783.006 0

Totaal afschrijvingen 9.745.277 9.442.464

Toelichting:

Schattingswijziging afschrijvingen

Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft instelling een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur

en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar

naar 40 jaar. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd

(componentenbenadering). Beide componenten zijn reeds verwerkt in 2011. Daarnaast is met ingang van 2012 het lange termijn

onderhoudsplan uitgewerkt en doorgevoerd in de administratie. Dit heeft tot gevolg dat oude investeringen die niet als

levensduurverlengend te kwalificeren zijn, volledig afgeschreven zijn. Dit zijn specifieke activa die voorheen geactiveerd werden onder

instandhoudingen en trekkingsrechten conform de bekostigingssystematiek. In 2012 heeft dit geresulteerd in een extra afschrijvingslast

ad € 3.688.985.

Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen

verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden.

De dotatie reorganisatievoorziening in 2012 ad € 462.000 is verwerkt in 'Lonen en salarissen'.

Geen van de personeelsleden zijn werkzaam buiten Nederland.

Over de nacalculeerbare afschrijvingen 2011 is voor een bedrag van € 1.104.134 afgewezen, aangezien het toegepaste

afschrijvingsregime niet volledig gehonoreerd werd. Voor 2012 zijn de door de NzA opgelegde afschrijvingsregimes toegepast, zodat

deze lager uitvallen ten opzichte van 2011.

De toekomstige nacalculeerbare afschrijvingen zijn het gevolg van afwaarderingen per 31-12-2012, omdat het oude investeringen

betreft die bedrijfseconomisch gezien niet levensduur verlengend zijn ad. € 1.783.006, maar wel via de nacalculatie waarde genereren.

Pagina 34



LASTEN

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2012

€

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 9.745.277

waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 3.169.138

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 1.580.920

- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 1.588.218

Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 3.169.138

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 76.975.371

Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 37.289.048

Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 37.289.048

19. Overige bedrijfskosten


€ €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 7.843.384 7.650.140

Algemene kosten 8.018.085 8.909.629

Patiënt- en bewonersgebonden kosten 3.085.839 3.535.373

Onderhoud en energiekosten:

- Onderhoud 2.537.019 2.319.626

- Energiekosten gas 1.170.887 877.493

- Energiekosten electra 909.065 761.642

- Energie transport en overig 389.016 363.548

Subtotaal 5.005.987 4.322.309

Huur en leasing 3.748.532 3.283.119

Baten en lasten hulpbedrijven -113.308 -83.281

Totaal overige bedrijfskosten 27.588.519 27.617.289

Toelichting:

20. Financiële baten en lasten


€ €

Rentebaten 19.905 18.436

Rentebaten zorgverzekeraars DBC's 0 21.171

Resultaat deelnemingen 23.118 12.292

Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 27.572 0

Dividend effecten 17.461 10.182

Subtotaal financiële baten 88.056 62.081

Rentelasten -1.351.696 -1.571.590

Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 -47.444

Subtotaal financiële lasten -1.351.696 -1.619.034

Totaal financiële baten en lasten -1.263.640 -1.556.953

De stijging in de onderhoudskosten wordt veroorzaakt doordat de uitgaven aan vastgoed die niet levensduurverlengend zijn met ingang

van 2012 in de exploitatie verwerkt worden.

Pagina 35



21. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

JAAM van

Diemen-

Steenvoorde OOJ Dekker

1 1-10-2008 1-2-2010

2 nee ja

3 30-nov-12

n.v.t.

4 ja ja

5 11 1

6 arbeidsoverk.

voor onbep. tijd

arbeidsoverk.

voor bep. tijd

7 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD NVZD

8 100% 100%

9 181.185 184.412

9.219 0

0 0

10 439 479

11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 7.748 8.453

12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 19.595 20.991

13 Ontslagvergoeding 0 0

14 Bonussen 0 0

15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 208.967 214.335

16 Cataloguswaarde auto van de zaak 40.767 42.990

17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 0

Toelichting:

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam Functie Bezoldiging

€

W. Corsten Voorzitter per 1-9-2012 € 4.000

J. Kingma Voorzitter tm 31-8-2012 € 8.000

J.R. Rozendaal Vice-voorzitter € 10.000

J.T.H.M. Blox lid € 8.000

C.A.H.A. Doomernik lid € 8.000

T. van de Ven-de Jong lid € 8.000

W.M. van Ewijk lid € 8.000

M.J. Kauffman MCM lid € 8.000

Tweehoofdig met voorzitter

a. Waarvan: verkoop verlofuren

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Naam

De ex-voorzitter mevr. J. van Diemen-Steenvoorde laat de vergoeding ad € 10.000 voor haar nevenfunctie als toezichthouder bij het

Westfriesgasthuis te Hoorn ten gunste van de opbrengsten van GGZ Oost Brabant komen.

Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter

geweest in het verslagjaar?

Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder

werkzaam in uw organisatie?

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het

bestuur geweest?

Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit

van het bestuur?

Bruto-onkostenvergoeding

Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering,

salaris en andere vaste toelagen

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

Tot welke datum was de persoon als bestuurder

werkzaam in uw organisatie?

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Wat is de deeltijdfactor? (percentage)

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht.

Pagina 36



22. Honoraria onafhankelijke accountant 2012 2011

€ €

De honoraria van de onafhankelijke accountant over 2012 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 57.025 77.350

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 35.094 32.338

3 Fiscale advisering 5.328 19.269

4 Niet-controlediensten 26.558 22.896

Totaal honoraria onafhankelijke accountant 124.005 151.853

Toelichting:

23. Transacties met verbonden partijen

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 28.

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun

bestuurders en leidinggevende functionarissen.

Bovenstaand overzicht is opgesteld op basis van de reeds ontvangen en verwerkte facturen. Voor de controle van de jaarrekening

worden wel nog facturen verwacht. Deze kosten zijn reeds gereserveerd in de resultatenrekening.

Pagina 37


5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-12 31-dec-11

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 1 48.991.257 56.230.650

Financiële vaste activa 2 4.260.571 3.118.249

Totaal vaste activa 53.251.828 59.348.899

Vlottende activa

Voorraden 3 397.204 246.752

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's 4 3.624.052 8.849.415

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5 12.965.541 2.558.748

Overige vorderingen 6 19.424.991 23.839.667

Liquide middelen 7 793.855 1.002.061

Totaal vlottende activa 37.205.643 36.496.643

Totaal activa 90.457.471 95.845.542

Ref. 31-dec-12 31-dec-11

PASSIVA € €

Eigen vermogen 8

Kapitaal 45 45


Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.520.696 2.513.290


Voorzieningen 9 5.687.186 5.930.281

Langlopende schulden (nog voor meer 10 25.594.446 28.488.890

dan een jaar)

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 5 886.497 12.852.679

Overige kortlopende schulden 11 39.765.485 33.414.826

Totaal passiva 90.457.471 95.845.542

Pagina 38


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012

Ref. 2012 2011

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 12 126.611.574 125.292.366

AWBZ / ZVW (exclusief subsidies)

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / 13 4.979.030 5.160.935

DBC-zorgproducten)

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 14 2.262.492 2.185.986

Overige bedrijfsopbrengsten 15 2.541.435 2.790.699

Som der bedrijfsopbrengsten 136.394.531 135.429.986

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 16 94.485.854 94.550.202

Afschrijvingen op financiële en materiële vaste activa 17 9.707.476 9.395.609

Overige bedrijfskosten 18 27.497.687 27.668.490

Som der bedrijfslasten 131.691.017 131.614.301

BEDRIJFSRESULTAAT 4.703.514 3.815.685

Financiële baten en lasten 19 -1.338.523 -1.544.887

RESULTAAT BOEKJAAR 3.364.991 2.270.798

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011

€ €

Toevoeging/(onttrekking):

Reserve aanvaardbare kosten 2.357.923 2.162.570

Algemene reserve niet collectief gefinancierd vrij vermogen 7.406 108.228

Bestemmingsreserve Meerjarenstrategie 750.000 0

Bestemmingsreserve Projectbudgetten 2012 249.662 03.364.991 2.270.798

Pagina 39


5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

ACTIVA

1. Materiële vaste activa


€ €

Bedrijfsgebouwen en terreinen 34.714.614 41.625.973

Machines en installaties 4.308.150 4.986.606

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 9.582.609 9.194.271

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 385.884 423.801

Af: Overheveling naar financieel vaste activa inzake spookgebouwen 0 -1.286.087

Af: Overheveling naar financieel vaste activa inzake leegstaande gebouwen 0 -1.100.542

Totaal materiële vaste activa 48.991.257 53.844.022

Toelichting:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2012 2011

€ €

Boekwaarde per 1 januari 56.230.651 61.973.537

Bij: investeringen 7.240.835 16.282.946

Af: Herrubricering financiële vaste activa inzake spookgebouwen 0 1.286.087

Af: Herrubricering financiële vaste activa inzake leegstaande gebouwen 0 1.100.542

Bij: mutatie financiële vaste activa 2010 0 340.959

Af: afschrijvingen 11.122.154 9.395.609

Af: desinvesteringen 3.358.075 10.584.554

Boekwaarde per 31 december 48.991.257 56.230.651

Aanschafwaarde 101.744.019 109.810.224

Cumulatieve afschrijvingen 52.752.762 53.579.573

Toelichting:

2. Financiële vaste activa


€ €

Terug te vorderen NzA cf. beleidsregels compensatie 2.477.565 3.118.249

Terug te vorderen NzA cf. nacalculatie toekomstige jaren 1.783.006 0

Totaal financiële vaste activa 4.260.571 3.118.249

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

€

Boekwaarde per 1 januari 2012 3.118.249

Af: ingediend als compensatieregling in nacalculatie 2012 368.328

Af: mutatie op vordering NzA cf. beleidsregels en uitspraak NzA 272.356

Bij: nacalculatie toekomstige jaren 1.783.006

Boekwaarde per 31 december 2012 4.260.571

Toelichting:

Dit verloopoverzicht is opgesteld conform bedrijfseconomische grondslagen.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste

activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14.

Bovenstaande cijfers zijn gebaseerd op de bedrijfseconomische waardering van de materiële vaste activa. Hiervoor wordt

verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14.4.

In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Conform huidige bekostingingssystematiek en toepassing beleidsregels te vorderen van Nederlandse Zorgautoriteit (NzA). Dit

bedrag wordt in het kader van de overgangsregeling NHC in de periode tot en met 2017 ontvangen.

Pagina 40



ACTIVA

3. Voorraden


€ €

Hotelfunctie 56.980 24.322

Kantoorbenodigdheden en drukwerk 146.944 83.147

Onderzoek, behandeling, verpleging en verzorging 70.085 34.201

Onderhoud terreinen, gebouwen en installaties 39.138 39.643

Hulpbedrijven 39.500 39.000

Overige voorraden 44.557 26.439

Totaal voorraden 397.204 246.752

Toelichting:

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's


€ €

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten 26.261.391 31.987.319


Af: voorziening onderhanden projecten 0 0

Onderhanden werk DBC's overige financiers 29.588 28.774

Totaal onderhanden projecten 3.624.052 8.849.415

De specificatie per onderhanden project

is als volgt weer te geven: Gerealiseer-

de werk-

Stroom DBC's / DBC-zorgproducten kosten en Af: Af: Saldo per

toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-2012

de winst verliezen voorschotten

€ € € €

Zorgverzekeraars 26.261.391 0 22.666.927 3.594.464

Totaal (onderhanden projecten) 26.261.391 0 22.666.927 3.594.464

Toelichting:

-Dit tarief is gebaseerd op de productstructuur 2012 en op de over 2012 doorgevoerde kortingen.

-GGZ OB heeft vastgesteld dat het gemiddelde tarief verblijf en de € 93,00 per uur dicht ligt bij het gefactureerde bedrag.

Er is geen voorziening in aftrek op de voorraden gebracht.

Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd volgens het Protocol gefactureerde DBC's GGZ omzet 2012 en

Onderhanden werk per 31 december 2012. De waardebepaling vindt plaats op basis van de normen van de productstructuur DBC's

GGZ. Uitgegaan is van:

-een gemiddeld uurtarief van € 93,- voor geregistreerde activiteiten en verrichtingen ten aanzien van de behandeltabel;

-een prijs per dag voor onderhanden verblijfsdagen op basis van de productstructuur van verblijf;

-een nihil verrekenpercentage.

Het gemiddeld uurtarief is op € 93,- gesteld omdat:

-Dit tarief is berekend op basis van cijfers alle instellingen incl. een correctie voor maximumschalen. (Alle minuten worden tegen het

bedrag berekend, ook de minuten boven de schaal).

Pagina 41




Specificatie financieringsverschil AWBZ

2010 2011 2012 totaal

€ € € €

Saldo per 1 januari -1.104.064 2.558.748 0 1.454.684


Correcties voorgaande jaren 48.648 -1.324.285 0 -1.275.637

Betalingen/ontvangsten 1.055.416 -110.514 0 944.902

Subtotaal mutatie boekjaar 1.104.064 -1.434.799 3.181.625 2.850.890

Saldo per 31 december 0 1.123.949 3.181.625 4.305.574

Stadium van vaststelling (per erkenning): c b a




31-dec-12 31-dec-11

€ €


- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4.305.574 2.558.748

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 1.104.064

4.305.574 1.454.684


€ €



Totaal financieringsverschil 3.181.625 2.558.748


Specificatie financieringsverschil DBC-financiering

t/m 2009 2010 2011 2012 totaal

€ € € € €

Saldo per 1 januari -3.104 -8.907.219 -2.838.292 0 -11.748.615


Correcties voorgaande jaren 0 0 220.611 220.611

Betalingen/ontvangsten 5.865 8.907.219 1.731.184 10.644.268

Subtotaal mutatie boekjaar 5.865 8.907.219 1.951.795 8.657.206 19.522.085

Saldo per 31 december 2.761 0 -886.497 8.657.206 7.773.470

Stadium van vaststelling (per erkenning): c c b a




Pagina 42




31-dec-12 31-dec-11

€ €


- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 8.659.967 0

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 886.497 11.748.615

7.773.470 -11.748.615


€ €


Bij: Te behouden opbrengst ECT 0 1.023

Af: ontvangen voorschotten 0 0

Af: gefactureerde DBC's / DBC-zorgproducten 64.010.688 74.329.723

Af: Onderhanden werk DBC's 5.725.928 2.735.920


Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm 31-dec-12 31-dec-11

€ €

Financieringsverschil AWBZ 4.305.574 1.454.684

Financieringsverschil DBC-financiering 7.773.470 -11.748.615


Het budget Zorgverzekeringswet 2012 bedraagt 66.941.966

Het budget AWBZ 2012 bedraagt 60.696.485

Totaal budget 2012 127.638.451

Pagina 43



ACTIVA

6. Overige vorderingen


€ €

Vorderingen op debiteuren 16.485.974 7.686.686

Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 0 12.589.155

Overige vorderingen:

Disagio lening 78.750 84.000

Personeelsleningen 83.586 70.112

Project- en andere subsidies -33.201 -40.674

Nog te ontvangen bedragen:

Nog te ontvangen inkoopbonussen 0 114.492

Nog te ontvangen bedragen 1.146.509 1.428.212

Overige overlopende activa:

Overige vorderingen en overlopende activa 1.398.113 1.569.342

Te ontvangen ziekengelden 6.948 55.739

Te ontvangen belastingen en sociale premies 258.312 282.603

Totaal overige vorderingen 19.424.991 23.839.667

Toelichting:

7. Liquide middelen


€ €

Bankrekeningen 739.574 946.082

Kassen 54.281 55.979

Totaal liquide middelen 793.855 1.002.061

Toelichting:

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

De vorderingen op debiteuren zijn flink toegenomen, aangezien de DBC-facturen met sluitingsdatum 31 december 2012 in de

subadministratie debiteuren verwerkt zijn in plaats van 'Nog te factureren omze DBC's. Deze post laat om dezelfde reden geen

bedrag meer zien.

De vorderingen op debiteuren bevat tevens een post voor voorziening dubieuze debiteuren voor een bedrag van € 42.313.

Het aan de Bank Nederlandse Gemeenten betaalde disagio is geactiveerd en valt vrij gedurende de looptijd van de lening. De

waarde van deze disagio per 31 december 2012 bedraagt € 78.750.

De personeelsleningen betreffen leningen aan medewerkers wegens het fietsproject en studiekosten.

Pagina 44



PASSIVA

8. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-12 31-dec-11

€ €

Kapitaal 45 45


Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 2.520.696 2.513.290


Kapitaal



€ € € €

Kapitaal 45 0 0 45

45 0 0 45

Collectief gefinancierd gebonden vermogen



€ € € €

Reserve aanvaardbare kosten 12.240.317 2.357.923 0 14.598.240

Bestemmingsreserves:

Instandhoudingsinvesteringen 405.214 0 0 405.214

Meerjarenstrategie 0 750.000 750.000

Projectbudgetten 2012 0 249.662 249.662Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 12.645.531 3.357.585 0 16.003.116

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen



€ € € €

Algemene reserves:

Algemene reserves 2.513.290 7.406 0 2.520.696

Bestemmingsreserves:Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.513.290 7.406 0 2.520.696

Toelichting:

Bestemmingsreserve instandhoudingsinvesteringen

Het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen en de

werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen wordt jaarlijks toegevoegd of onttrokken aan de bestemmingsreserve

instandhoudingsinvesteringen.

De algemene reserve bestaat grotendeels uit de som van de voor- en nadelige exploitatiesaldi uit de periode van vóór 1968 (voor

het in werking treden van de AWBZ) en uit bijzondere baten in verband het niet direct in het AWBZ-dienstverleningsproces

begrepen zaken. Deze vermogenscomponent is uit de bestemming verhoogd met een interne rentevergoeding van 4,5%, wat

neerkomt op een dotatie van € 113.098 in 2012. Daarnaast wordt weer een bedrag van € 105.692 onttrokken als gevolg van het

afwaarderen van de vordering op Stichting Psyplus. Per saldo wordt dus € 7.406 gedoteerd aan de algemene reserve.

Pagina 45



PASSIVA

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2012

en resultaat over 2012

De specificatie is als volgt :

Eigen

vermogen Resultaat

€ €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: 18.523.857 3.364.991

Stichting Olim 2.713.162 -17.185

Stichting Psyplus -158.009 213.219

Elimintatieposten 97.743 -45.973

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 21.176.753 3.515.052

Toelichting:

In het resultaat zitten meerdere eliminatieposten: subsidie, huur panden, inzet personeel.

De eliminatiepost met betrekking tot het eigen vermogen heeft betrekking op de subsidieverplichtingen in Stichting Olim, die voor

Stichting GGZ Oost Brabant nog geen opbrengsten zijn in 2012.

Pagina 46



PASSIVA

9. Voorzieningen

Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 31-dec-2012

€ € € € €

Voorziening onderhoud 3.036.903 0 375.000 0 2.661.903

Voorziening jubilea 423.914 220.851 165.939 0 478.826

Voorziening reorganisatie 1.801.792 462.000 397.972 0 1.865.820

Voorziening levensfasebudget 667.672 12.965 0 0 680.637

Totaal voorzieningen 5.930.281 695.816 938.911 0 5.687.186

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

31-dec-2012

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 3.064.275

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 2.622.911

Toelichting per categorie voorziening:

10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)


€ €


Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 25.594.446 28.488.890


€ €

Stand per 1 januari 31.383.334 34.277.778

Bij: nieuwe leningen 0 0

Af: aflossingen 2.894.444 2.894.444

Stand per 31 december 28.488.890 31.383.334

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 2.894.444 2.894.444

Stand langlopende schulden per 31 december 25.594.446 28.488.890

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 2.894.444 2.894.444

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 25.594.446 28.488.890

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 15.016.667 16.911.111

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.

De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Voor een nadere toelichting op de waardering van de voorzieningen wordt verwezen naar paragraaf 5.1.4. inzake

waarderingsgrondslagen.

Pagina 47



PASSIVA

11. Overige kortlopende schulden


€ €


Crediteuren 4.441.164 6.106.143

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 2.894.444 2.894.444

Belastingen en sociale premies 4.366.978 4.120.723

Schulden terzake pensioenen 901.454 845.855

Salarissen, vakantietoeslag en -dagenverplichting 7.686.419 6.628.494

Patiëntcrediteuren 546.552 994.028

Overige schulden 4.652.597 5.595.889

Nog te betalen kosten:

Te betalen rente leningen o/g 354.933 419.308

Nog te betalen saneringskosten 120.806 398.815

Te betalen jubileumkosten 119.512 129.198

Vooruitontvangen opbrengsten:

Project- en andere subsidies 208.083 315.691

Totaal overige kortlopende schulden 39.765.485 33.414.826

Toelichting:

11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Lease- en huurverplichtingen

31-dec-12 31-dec-11

€ €

Operationele leaseverplichtingen personenauto's 741.924 843.756

Operationele leaseverplichtingen multifunctionals 11.412 28.530

Huurverplichtingen met betrekking tot vastgoedobjecten 3.196.423 3.430.626

3.949.759 4.302.912

Toelichting:

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten


€ €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 42.977.833 42.169.343

Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 713.432 708.445

Bij: investeringsruimte verslagjaar 1.500.330 1.475.885

Af: investeringen verslagjaar 313.987 1.375.840

Beschikbare investeringsruimte 31 december 44.877.608 42.977.833

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 33.760

De schulden aan kredietinstellingen laten een toename zien t.o.v. 2011 wat met name veroorzaakt wordt door de toename van het

financieringsverschil als vordering.

De totale leaseverplichting tot het einde van de looptijd van het contract voor de personenauto's en multifunctionals zijn €

1.524.280.

De totale huurverplichtingen met betrekking tot vastgoedobjecten zijn voor de komende vijf jaar € 15.982.115.

Pagina 48


5.1.13 ENKELVOUDIGE MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1)

5.1.13.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Bouwrente Onderhanden Subtotaal

voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning

€ € € € € € € € €


- aanschafwaarde 2.692.764 1.094.354 26.868.115 3.751.449 6.472.857 9.151.520 657.912 255.810 50.944.781


Boekwaarde per 1 januari 2012 2.692.764 250.306 14.771.182 1.673.974 2.976.968 3.874.659 435.689 255.810 26.931.352


- aanschafwaarde 2.692.764 1.101.752 32.264.102 1.334.014 7.914.885 9.151.520 657.912 255.810 55.372.759


Boekwaarde per 1 januari 2012 2.692.764 257.704 15.731.278 175.594 3.032.250 3.874.659 435.689 255.810 26.455.748


- investeringen 0 0 290.661 0 1.731.962 0 0 1.708.182 3.730.805

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 0 35.110 630.326 175.594 392.767 329.275 17.848 0 1.580.920

- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 389.938 1.650.152 0 1.395.976 177.239 1.020 1.613.220 5.227.545

cumulatieve afschrijvingen 0 386.229 1.246.213 0 1.269.642 148.251 404 0 3.050.739

per saldo 0 3.709 403.939 0 126.334 28.988 616 1.613.220 2.176.806

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 -38.819 -743.604 -175.594 1.212.861 -358.263 -18.464 94.962 -26.921


- aanschafwaarde 2.692.764 711.814 30.904.611 1.334.014 8.250.871 8.974.281 656.892 350.774 53.876.021


Boekwaarde per 31 december 2012 2.692.764 218.885 14.987.674 0 4.245.111 3.516.396 417.225 350.774 26.428.829

Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,0 - 5,0% 2,0 - 75% 5,0 - 100% 5,0 - 75% 2,5 - 5,0% 0,0%

1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om

af te wijken van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.

Pagina 49


5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi

5.1.13.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings Instand- Onderhanden Totaal

rechten houding Projecten

€ € € €

Stand per 1 januari 2012- aanschafwaarde 14.707.532 12.421.640 107.809 27.236.981


Boekwaarde per 1 januari 2012 10.183.381 3.669.967 107.809 13.961.157


- aanschafwaarde 15.900.602 12.765.408 107.809 28.773.819 1.536.838

- cumulatieve afschrijvingen 4.759.804 8.898.793 0 13.658.597 382.773

Boekwaarde per 1 januari 2012 11.140.798 3.866.615 107.809 15.115.222 1.154.065


- investeringen 313.987 969.585 440.528 1.724.100

- herwaarderingen 0 0 0 0

- afschrijvingen 715.075 873.143 0 1.588.218

- desinvesteringen

aanschafwaarde 1.913.097 4.970.895 514.577 7.398.569

cumulatieve afschrijvingen 463.331 4.941.628 0 5.404.959

per saldo 1.449.766 29.267 514.577 1.993.610

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -1.850.854 67.175 -74.049 -1.857.728


- aanschafwaarde 14.301.492 8.764.098 33.760 23.099.350


Boekwaarde per 31 december 2012 9.289.944 3.933.790 33.760 13.257.494

Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0% 0,0%

Pagina 50


5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi

5.1.13.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Verbouwingen Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal

middelen sering WMG

€ € € € €


- aanschafwaarde 67.636 9.834.416 141.765 9.355.713 19.399.530


Boekwaarde per 1 januari 2012 49.534 3.818.887 19.750 5.065.977 8.954.148


- investeringen 0 443.451 30.535 2.617.054 3.091.040

- herwaarderingen 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 3.382 837.334 10.996 1.779.583 2.631.295

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 863.373 76.538 1.697.540 2.637.451

cumulatieve afschrijvingen 0 863.373 76.538 1.697.540 2.637.451

per saldo 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -3.382 -393.883 19.539 837.471 459.745


- aanschafwaarde 67.636 9.414.494 95.762 10.275.227 19.853.119


Boekwaarde per 31 december 2012 46.152 3.425.004 39.289 5.903.448 9.413.893

Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0% 20,0% 20,0%

Pagina 51


5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

5.1.13.4 Bedrijfseconomische MVA 2)

Terreinen Gebouwen Sub.Totaal bedr. Installaties Inventaris Onderhanden Totaal

geb.en terreinen Projecten

€ € € € € €


- aanschafwaarde 6.169.469 68.890.255 75.059.724 14.672.506 18.293.170 423.801 108.449.201


Boekwaarde per 1 januari 2012 4.703.123 36.922.850 41.625.973 4.986.606 9.194.271 423.801 56.230.651


- investeringen 0 1.625.590 1.625.590 0 3.091.039 2.524.206 7.240.835

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 128.352 7.718.780 7.847.132 572.321 2.702.701 0 11.122.154

- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0

- desinvesteringen

aanschafwaarde 641.043 6.910.047 7.551.090 3.005.741 827.063 2.562.123 13.946.017

cumulatieve afschrijvingen 507.954 6.353.319 6.861.273 2.899.606 827.063 0 10.587.942

per saldo 133.089 556.728 689.817 106.135 0 2.562.123 3.358.075

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -261.441 -6.649.918 -6.911.359 -678.456 388.338 -37.917 -7.239.394


- aanschafwaarde 5.528.426 63.605.798 69.134.224 11.666.765 20.557.146 385.884 101.744.019


Boekwaarde per 31 december 2012 4.441.682 30.272.932 34.714.614 4.308.150 9.582.609 385.884 48.991.257

Afschrijvingspercentage 5,0% 2,0 - 5,0% 5,0 - 75% 5,0 - 100% 0,0%

2) De beginstand van dit verloopoverzicht is gebaseerd op de materiële vaste activa na overheveling naar de financiële vaste activa.

Pagina 52



5.1.14.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)

Num-

mer

Brief-

nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2011 2012 gereed

onder-

handen

€ € € € €

P07022 Aanpassingen Princepeel 1-2 instandhouding 613 -613 0 0

P08202 CW algemeen vooronderzoek instandhouding 14.280 -14.280 0 0

P08203 CW Milla instandhouding 0 -224.246 0 -224.246

P08208 CW Emma-kapel instandhouding 0 -21.491 -21.491 0

P11010 Verbouwing ambulant Boxmeer instandhouding 19.814 -19.814 0 0

P11013 HP aanpassing brandveiligheid instandhouding 2.684 32.327 0 35.011

P11020 Sluiting rotonde instandhouding 750 -750 0 0

P11022 CW terreinontwikkeling instandhouding 58.830 120.819 0 179.649

P12002 Princepeel 1 en 2 instandhouding 69.668 466.400 536.068 0

P12005 Separeer RGC Oss instandhouding 0 16.781 0 16.781

P12006 Hergebruik Milla de Kampen instandhouding 0 8.597 0 8.597

P12007 E en W voorzieningen Milla de Kampen instandhouding 0 2.015 0 2.015

P12008 Energievoorziening en rest RGC instandhouding 0 15.953 0 15.953

P08205 CW De Wetering niet-WZV 0 -97.688 -97.688 0

P11010 Verbouwing Ambulant Boxmeer niet-WZV 0 532.014 532.014 0

P11023 HP terreinontwikkeling niet-WZV 1.350 0 0 1.350

P07011 Pandelaar renovatie vergunning 39.824 68.550 0 108.374

P07021 Munnikenpeel 22 bedden vergunning 24.759 -24.759 0 0

P07031 Nieuwbouw 30 app. E3/4/5/6 vergunning 7.330 -7.330 0 0

P08014 Coudewater nieuwbouw 125bedden vergunning 159.101 0 0 159.101

P09005 Project Groesbeek vergunning 15.618 0 0 15.618

P11010 Verbouwing ambulant Boxmeer vergunning 9.180 -9.180 0 0

P11012 HP Verv. Dakbedekking Bunthorst vergunning 0 67.681 0 67.681

P12004 HP 4 separeerkamers Princepeel vergunning 0 1.613.220 1.613.220 0

Totaal 423.801 2.524.206 2.562.123 385.884 0

Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen

t/m 2012 Nominaal

bedrag

WTZi

Pagina 53



5.1.14.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)

Num-

mer

Brief-

nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal

€ € € €

P12002 Princepeel 1 en 2 instandhouding 536.068 0 0 536.068

P08208 CW Emma-kapel instandhouding -21.491 0 0 -21.491

P12004 HP 4 separeerkamers Princepeel vergunning 1.613.220 0 0 1.613.220

P08205 CW De Wetering niet-WZV 0 0 -97.688 -97.688

P11010 Verbouwing Ambulant Boxmeer niet-WZV 0 0 532.014 532.014

Totaal 2.127.797 0 434.326 2.562.123

Toelichting:

Negatieve bedragen zijn het gevolg van de toegekende en uitgekeerde monumentensubsidie.

Projectgegevens Investeringen

Pagina 54


BIJLAGE

5.1.15 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 (enkelvoudig)

Leninggever Datum Hoofdsom

Totale

loop-

tijd

Soort lening

Werke-

lijke-

rente

Restschuld

31 december

2011

Nieuwe

leningen in

2012

Aflossing

in 2012

Restschuld

31 december

2012

Restschuld

over 5 jaar

Resterende

looptijd in

jaren eind

2012

Aflos-

sings-

wijze

Aflos-sing

2013Gestelde zekerheden

€ % € € € € € €

BNG-2005/2032 27-dec-05 12.000.000 27 lineair 3,67% 9.333.334 0 444.444 8.888.890 6.666.667 20 lineair 444.444 Waarborgfonds Zorgsector

ASN-2006/2016 31-mrt-06 10.000.000 10 lineair 3,55% 5.000.000 0 1.000.000 4.000.000 0 3 lineair 1.000.000 Waarborgfonds Zorgsector

BNG-2008/2028 15-mei-08 10.000.000 20 lineair 4,68% 8.500.000 0 500.000 8.000.000 5.500.000 15 lineair 500.000 Waarborgfonds Zorgsector

RABO-2010/2020 28-dec-10 9.500.000 10 lineair 3,98% 8.550.000 0 950.000 7.600.000 2.850.000 8 lineair 950.000

Totaal 31.383.334 2.894.444 28.488.890 15.016.667 2.894.444

Kortlopende aflossingsverplichtingen 2.894.444 2.894.444

Langlopende schulen per 31 december 28.488.890 25.594.446

Pagina 55


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012

12. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2012 2011

AWBZ / ZVW (exclusief subsidies) € € € €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 125.273.193 118.259.293

Productieafspraken verslagjaar 684.620 2.740.290

Subsidies en innovaties -270.280 -249.867

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 2.584.736 1.097.179

Prijsindexatie materiële kosten 68.113 56.772

Overheidsbijdrage extramurele zorgprestaties 1.071.002 1.399.031

Groei normatieve kapitaalslasten 117.203 30.097

3.841.054 2.583.079

Beleidsmaatregelen overheid:

- generieke budgetkortingen -67.618 -66.655

-67.618 -66.655

Nacalculeerbare kapitaalslasten:

- rente 5.090 340.380

- afschrijvingen -1.566.946 1.514.906

- huur en erfpacht -124.849 100.266

- overige -141.030 8.340

-1.827.735 1.963.892

Overige mutaties:

Doorberekende kapitaalslasten 4.777 28.974

Overige 440 14.187

5.217 43.161

Subtotaal wettelijk budget boekjaar 127.638.451 125.273.193

Correcties voorgaande jaren -1.026.877 19.173

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ /

ZVW (exclusief subsidies) 126.611.574 125.292.366

Toelichting:

De correcties voorgaande jaren wordt met name veroorzaakt door het afwijzen van een deel van de ingediende

nacalculeerbare afschrijvingen op interimvoorzieningen en inhaalafschrijvingen.

Pagina 56



BATEN

13. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten)


€ €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 4.187.396 4.499.106

Persoonsgebonden en -volgende budgetten 108.573 106.728

Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 683.061 555.101

Totaal 4.979.030 5.160.935

Toelichting:

14. Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)


€ €

Rijkssubsidies van het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 678.870 809.918

Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief 1.126.402 1.050.446

overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ)

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 457.220 325.622

Totaal 2.262.492 2.185.986

Toelichting:

15. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten


€ €

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

Doorberekende salariskosten 447.112 543.939

Overige opbrengsten, huur en doorberekende kosten 1.166.735 2.246.760

Boekresultaat vaste activa 927.588 0

Totaal 2.541.435 2.790.699

Toelichting:

- Verkoopresultaat object De Wieken;

- Afdracht aan Pantein met betrekking tot de vaststellingsovereenkomst inzake Loerangelsestraat.

Zorgprestaties tussen instellingen betreffen de opbrengsten van de PAAZ Elkerliek Ziekenhuis.

Binnen de overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties zijn de opbrengsten van de ZRA-productie en productie Justitie verantwoord.

In 2011 zijn onder de overige opbrengsten de boekwinst van de verkoop agrarische grond opgenomen ad. € 1.134.386.

De boekresultaat vaste activa bevat onder andere de volgende componenten:

Doordat het aantal FTE lager is dan in 2011 voor subsidie van het opleidingsfonds is de subsidie over 2012 lager.

Pagina 57



LASTEN

16. Personeelskosten


€ €

Lonen en salarissen 71.664.772 72.485.633

Sociale lasten 9.421.396 8.952.491

Pensioenpremies 6.315.512 6.286.710

Andere personeelskosten 3.401.623 3.588.506

Subtotaal 90.803.303 91.313.340

Personeel niet in loondienst 3.682.551 3.236.862

Totaal personeelskosten 94.485.854 94.550.202

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:

Algemene en administratieve functies 252 256

Hotelfuncties 119 143

Patiënt- c.q. bewonergebonden functies 1.089 1.086

Leerling personeel 40 39

Terrein- en gebouwgebonden functies 23 23

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.522 1.547

Toelichting:

17. Afschrijvingen vaste activa


€ €

Nacalculeerbare afschrijvingen:


Overige afschrijvingen:


- financiële vaste activa 368.328 0

- toekomstige nacalculeerbare afschrijvingen -1.783.006 0

Totaal afschrijvingen 9.707.476 9.395.609

Toelichting:

De toekomstige nacalculeerbare afschrijvingen zijn het gevolg van afwaarderingen per 31-12-2012, omdat het oude investeringen

betreft die bedrijfseconomisch gezien niet levensduur verlengend zijn ad. € 1.783.006, maar wel via de nacalculatie waarde genereren.

De dotatie reorganisatievoorziening in 2012 ad € 462.000 is verwerkt in 'Lonen en salarissen'.

Schattingswijziging afschrijvingen

Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft instelling een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur

en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar

naar 40 jaar. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd

(componentenbenadering). Beide componenten zijn reeds verwerkt in 2011. Daarnaast is met ingang van 2012 het lange termijn

onderhoudsplan uitgewerkt en doorgevoerd in de administratie. Dit heeft tot gevolg dat oude investeringen die niet als

levensduurverlengend te kwalificeren zijn, volledig afgeschreven zijn. Dit zijn specifieke activa die voorheen geactiveerd werden onder

instandhoudingen en trekkingsrechten conform de bekostigingssystematiek. In 2012 heeft dit geresulteerd in een extra afschrijvingslast

ad € 3.688.985.

Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen

verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden.

Geen van de personeelsleden zijn werkzaam buiten Nederland.

Over de nacalculeerbare afschrijvingen 2011 is voor een bedrag van € 1.104.134 afgewezen, aangezien het toegepaste

afschrijvingsregime niet volledig gehonoreerd werd. Voor 2012 zijn de door de NzA opgelegde afschrijvingsregimes toegepast, zodat

deze lager uitvallen ten opzichte van 2011.

Pagina 58



LASTEN

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2012

€

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 9.707.476

waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 3.169.138

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 1.580.920

- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 1.588.218

Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 3.169.138

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 76.975.371

Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 37.289.048

Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 37.289.048

18. Overige bedrijfskosten


€ €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 7.842.546 7.648.514

Algemene kosten 7.866.491 8.871.355

Patiënt- en bewonersgebonden kosten 3.085.839 3.535.373

Onderhoud en energiekosten:

- Onderhoud 2.537.019 2.319.626

- Energiekosten gas 1.170.887 877.493

- Energiekosten electra 909.065 761.642

- Energie transport en overig 389.016 363.548

Subtotaal 5.005.987 4.322.309

Huur en leasing 3.810.132 3.374.220

Baten en lasten hulpbedrijven -113.308 -83.281

Totaal overige bedrijfskosten 27.497.687 27.668.490

Toelichting:

19. Financiële baten en lasten


€ €

Rentebaten 8.215 21.171

Subtotaal financiële baten 8.215 21.171

Rentelasten -1.346.738 -1.566.058

Subtotaal financiële lasten -1.346.738 -1.566.058

Totaal financiële baten en lasten -1.338.523 -1.544.887

De stijging in de onderhoudskosten wordt veroorzaakt doordat de uitgaven aan vastgoed die niet levensduurverlengend zijn met ingang

van 2012 in de exploitatie verwerkt worden.

Pagina 59


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Raad van Bestuur

W.G. W.G.

O.O.J. Dekker F.H.M. Pijls

Raad van Toezicht

W.G. W.G.

W. Corsten J.R. Rozendaal

W.G. W.G.

J.T.H.M. Blox C.A.H.A. Doomernik

W.G. W.G.

T. van de Ven-de Jong W.M. van Ewijk

W.G.

M.J. Kauffman

Pagina 60


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 61


5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De raad van bestuur van Stichting GGZ Oost Brabant heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de

vergadering van 21 mei 2013.

De raad van toezicht van de Stichting GGZ Oost Brabant heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de

vergadering van 21 mei 2013.

5.2.2 Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.

5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum

Geen relevante zaken te melden.

5.2.4 Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 62

Controleverklaring van de

onafhankelijke accountant

Pagina 63

Jaarrekening 2012 GGZ Oost Brabant v5 - Rosmalen · • Stichting Olim, Rosmalen; • Stichting...

Documents

Transcript of Jaarrekening 2012 GGZ Oost Brabant v5 - Rosmalen · • Stichting Olim, Rosmalen; • Stichting...