Jaarrekening 2014 Stichting Arkin

Jaarrekening 2014

Stichting Arkin

Stichting Arkin

INHOUDSOPGAVE

5.15.1.15.1.25.1.35.1A5.1.55.1.65.1.75.1.85.1.95.1.105.1.115.1.125.1.135.1.145.1.155.1.165.1.175.1.185.1.19

5.25.2.15.2.25.2.35.2.4

JaarrekeningGeçonsolideerde balans per 31 decemberGeconsolideerde resultatenrekeningGeconsolideerd kasstroomoverzichtGrondslagen van waardering en resultaatbepalingToelichting op de geconsolideerde balans per 31 decemberMutatieoverzichtmateriële vaste activaSpecificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projectenOverzicht langlopendeschulden ultimo boekjaarToelichting op de geconsolideerde resultatenrekeningEnkelvoudige ealans per 31 decemberEnkelvoudige resultatenrekeningGrondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudigejaarrekeningToelichting op de enkelvoudige balans per 31 decemberEnkelvoudig mutatieoverzichtmateriële vaste activaSpecificatie ultimoboekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projectenOverzicht langlopendeschulden ultimo boekjaar enkelvoudigToelichting op de enkelvoudige resultatenrekeningVaststelling en goedkeuringjaarrekeningOndertekening door bestuurders en toezichthouders

Overige gegevensStatutaire regeling resultaatbestemmingResultaatbestemmingGebeurtenissen na balansdatumControleverklaring

Pagina

3456162531333450515253616769708282

84848484

"

- tI,..,. ~- JI[J,..~£~~3J'>.'" ,1~ I<PMG Audit

Docum!!nt waarop ons rapport d,d,

29 MEI 2015 (lmedel bel(l'kking heeft, .Paraaf YOor loanl,flcall(!dac!1l ',;KPMG ACCowltants N.\,(.

Stichting Arkin

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

~J~VIEJ~ KPMG AuditDocument waarop ons rapport d.d.

2 9 MEI 20î5(mede) betrekking heeft.Paraaf voor idcntiflcaliedocleinKPMGAccountants N.V.

Stichting Arkin

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-14Incl Sinai

31-dec-13

(bedragen x € 1.000)Excl Sinai

3i-dec-i3

ACTIVA

Vaste activa

Immateriële vaste activaMateriële vaste activaFinanciële vaste activaTotaal vaste activa

Vlottende activa

VoorradenOnderhanden projecten uit hoofde van DBC'sVorderingen en overlopende activaVorderingen uit hoofde van finahcieringstekortEffectenLiquide middelenTotaal vlottende activa

Totaal activa

PASSIVA

Eigen vermogenKapîfaalBestemmingsreservesBestemmingsfondsenTotaal èigen vermogen

Aandeel derden

VoorziEmingen

Langlopende schulden

Kortlopende schuldenOnderhanden projecten uit hoofde van DBC~sSchulden uit hoofdevan financieringsóverschotKortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal pqssiVa

€€€

o2 134,3253__ -""'::-7"":""'o.=-

134,325

0.139,0.34

138

0.120.,563

0.120.,563139,172

Ref.

0. 0. 0.25,878 25,o.!;i3 24,670.37,173 28,295 26,7233,414 15,,513 15,0.56

0. 0. 0.5,524 4,538 2,911

71,989 73,399 69,360.

20.6,314 212,571 189,923

31-dec-14 31-dec-i3 3i-dee-i3€ € €

456789 __;;,~-=-

10.972 972 972

37,222 36,63.8 36,63714,319 14,651 12,61652,513 52,261 50,225

iDa -43 -32 -32

11 10.,0.45 11,70.0. 1D,93o.

12 74,253 78,20.0 61,787

5 0. 0 07 0. Ó 0.13 69,541 7Q,442 67,0.13

[, II~J)~~[l+---.,--__,..:::::::::::=2~Q:6=.;~a:=~;'7:'4.~·'t,if:.P 212,571 189,923.

KPI\I1U AuditDocument \'/ililrop ons IIlPpClrt d.d,

2 9 MEI 20'i5[mod.:] !.lOUd kÎng ht>all,PawIII VClllr f(jpnllrü:ellad{Jeleitin :f(PMû ACQtllmlilillSN, .

Stichting Arkin

Incl Sinai(bedragen x € 1.000)

Excl Sinai5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wetlelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ(exclusief subsidies)

Niet-g.ebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's ,DBC-zorgprQducten)

Omzet DSC!s , DBC-zorgproducten

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)

Overige bedrijfsopbrengsten

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Overige bedrijfskostf;ln

Som der bedrijfslasten

BEDRIJFSRESULTAAT

Financiële baten en lasten

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

Buitengewone baten en lasten

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Hef resultaat is .als volgt verdeeld:

Toevoeging/( ont#ekking):SEGMENT 1.1 AWBZlZVWSEGMENT 1.2 Justitlè'SEGMENT 2 Centrum BijilJhdere TandheelkundeSEGMENT 3 Ambulant AmsterdamSEGMENT 4 Justitiële WrslavingszQrgSEGMENT 5 AmbulantGooÎ & VechtstreekSEGMENT 6 Overige activiteiten

Ref. 2014 2013 2013€€ €

16 1,753 1,876 1.876

17 58,263 59,759 54,373

18 1,077 1,317 1.284

19 135,395 146,811 138,271

20 17,628 19,220 19,220

21 3,059 4,220 3,021

217.17ó 233.203 218,045

22 166,505 173,471 163,977

8,960 9,993 8,961

3.997 3,24'7 3,247

33,573 38,311 34,590

213,035 225,022 21Q.775

4,140 8,181 7,270

-3,488 -4,078 -3,185

652 4,103 4,085

0 0 0

652 4,103 4,085

23

24

26

27

2014 2013 2013€€ €

1,123 -671 -731-545 -9ó4 -90432 39 3961 0 0#0 _ 4M

r jr-5!jr-il.-:I -29 -291(P\",1lf..'.l . 5.1:~ 5,221

-----=65""2 KrM~1'P~ldlt. 4085ll·"''''''''':lIl .. IWf~[.an, :::pjEi':ilt ~.d.

4

Stichting Arkin

5.1.3GECnNSOLlOEERDKASSTROOMOVERZtCHT

Kasstroom uil operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat

Aanpassingen voor:- afSchrijvingen- afschrijving deelnemingen en/ofsamenwerkingsverbanden- bijzondere waardevermindering materiële vaste• inhaall!fschrijvlnQ Sinal- vermogensmutatie a.g.v. voeging Sinaï- mutalies voorzieningen- vrijval disagio langlopende leningen

Veranderingen In vlottende middelen:-voorradsn- mutatie onderhanden projecten OBC:s- vorderingen- vorderingen/schulden uit hoofde vanfin,mcleringstekort respectievelijk -overschot- vrijval reserves- kortlqpende schulden (Ell<cl.schulden aankredietinstelllngèn)

Kasstroom uit bedrljfsoperaties

Ontvangen interestBetaalde InterestDeetnemlngsresultaat

Totaal kasstroom uil operatlon!!!e activiteiten

Kasstroom uIl investerlngsactivltellen

Investeringen materiêle vaste aelivaDeSinvesteringen materiële vasts activaInvesteringel't immateriële vaste activaDesinvesteringen imrnaterlële vaste activaMutatie leningen utgOverige investeringen in financiële vaste activa

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Kasstroom uil financierIngsactiviteiten

Nieuwopgenomen leningenAflossing langlopende .schulden

Totaal kasstroom uit financil!rlngsactlvllelten

Mutatie geldmiddelen

Mutatie liquide middelenMutati'e,schulden aan kredletitistellihgenTotale mutatie volgens balansv.ergelijkingMulalle'Volgens kas_stroomoverzlchtVerschil

Ref,

(bédragenx.€ 1.OUO)Incl. Sinai Exct Sinai

2014 2013 2013€ € € € € €

4.140 8.1B2 7.270

B;859 9.991 8,961

127 0 03.997 3.24.7 3.247173 9 0·400 0 0

-1.655 -3,357 -3,43610 10 10

11.111 9,890 6;761

0 0 0-625 -2,005 -1,446

-8.878 8,890 7.954

12,099 -9,658 -10.1150 0 0

-102 -7.464 -7,3752,294 -10,237 -10.982

17;545 7,636 5,070

217 66 55-3,795 -4.103 -3,240

6 0 0-3,570 -4,037 "3,165

13.975 3,799 1,885

-8,421 -8,405 -B,394101 B 0

0 0 00 0 a0 a 00 0 a

-B,320 -B.,397 -8,39'4

5,669. 37 37-9.B26 -4145 -3,262

-3,95.7 -4,10B -3,225

1698 -B,706 ·9,134

986 1.186 15,8712 -9,892 "9.892

1,698 -B.706 -.9.7341.696 -8706 -9,734

kk~J~O' 0

"rMl:! AuditV</r.:IHlWII\Wl1l!fOP eus !flPporl d.d,

29 MEl 2015 1fm~dll) betfr.!.k1nuheef!P,lIi:m{ Y&')f l,j(ir.ffnL!r,h~i(ml~ . 1:

5 K["rv'lG ,ll,Çl:;{'lunl':I'II~ tJ.

Stichting Arkin

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1A.1 Algemeen

Verslagleggende' rechtspersoon

Stichting ArkinKlaprozenweg 1111033 NN AmsterdamKvK: 34310392

Doelstelling

In artikel2.1 van de statuten van stichting Arkin is het doel van de stichting omschreven:"De slichting heeft een maatschappelijke functie met als hoofddoelstelling hel bieden en bevorderen vanverantwoorde geestelijke gezondheidszorg."

Ontwikkeling in groep

Stichting Arkin en Stichting Sinai Centrum hebben in het najaarvan 2013 overeenstemming bereikt over samenwerking. In 2014 Is,met toestemming van de rechter, de Stichting Sinai Centrum omgezet in een Besloten Vennootschap, en zijn de aandelen metingang van 1 oktober 2014 overgenomen door Arkin Holding. Gedurende 2014 is tussen Sinai Centrum en Arkin de samenwerkingsteeds verder geïntensiVeerd en zijn er voorafgaand aan de omzetting afspraken ten aanzien van de samenwerking vastgelegd;een bell:\ngrijk onderdeel daarvan is dat de facturerin'g van de omzet met Ingang van schadelastiaar 2014 via de AGB-code vanArkin geschiedt.

Continuïteit

De overgang naar de gemeenten van bepaalde subsidiestromen per 01-01-2015, heeft tot gevolg dat de gemeenten integraalverantwoordelijk worden voorjeugd, werk, inkomen en ondersteuning zoals in de vorm van begeleiding, beschermd wonen enjeugdhulp. Specifiek voor Stichting Arkin belekent dit dat een groter deel van de subsldieverstrekkinq derhalve afkomstig zal zijnvan geme.enten.Voor het boekjaar 201.5 heeft de,Slichting Arkin ten tijde van helopstellen van de jaarrekeninq reeds subsidietoekenningen vanzowel hel Ministerie Veiligheid & Justitie, het Ministerie van VOlksgezondheid, Welzijn en Sport en van zowel de GemeenteAmsterdam als de omliggende gemeenfen gegund gekregen. Met deze gunningen kon het niveau van de begroting ;2015'gerealiseerd worden. De dalillg In Inkomsten over 2015 ten opzichte van 2014 verwachten wij op te kunnen vangen door eendaling in de formatie, die reeds is ingezeLWij hebben alle vertrouwen dat wij gezien onze huidige (maatschappellike) posille in de markt in de regia ook de komende jaren enverder subsidies en aanbestedingen gegund krijgen door de gemeentelijke regio's. Dit basereil wij op de,reeds vergaandegesprekken die wij hebben gevoerd met de alle gemeenten waar wij nu onze diensten aan verlenen.Daarnaast geeft de Iiquldlteltspoelfle van onze stichting geen reden tol zorg. De grove prognose voor 20151aal zien dat er ookvoor deze periods geen problemen te verwachten zijn.01)1 deze redenen is deze jaarrekening opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstellIng .

In 2014 is er overeenstemming bereikt tussen partijen in de sector (i.c. VWS, NZa, IN, GGZ NL, NBA) over deomzetverantwoording en de materiële controles. NZa hèeft in haar schrijven van 2.3december 2Ö14 de aanpak bevestigd.Inmiddels (mei 2015) Is er verdere verdJeping in de afspraken rondom de materiële controles bereikt en heeft Stichting Arkingekozen voor een ultqebrelde uitwerking van het self assessment, aangevuld met een uitgebreide set aan queries endossierconlroles, gebaseerd op de verzoeken van verzekeraars ten aanzien van de materiële controles. De bevindingen uit hetself assessment en de materiële controles zijn, waar nog nodig, verwerkt in de omzet en de balans.Daarmee Zijn de in de [aarrekeninqvan 2013 toegelichte onzekerheden inzake de omzetverantwoording in voldoende mategemitigeerd en kan de omzetverantwoording voor 2014., zowel het s.chadelastjaat 2013 betreffende, als het gestartescliadelaslj;lar2014 omvattende, worden vastgesteld.

Gronçislagen voor het opstellen v~"dejaarrekening1- II

De jaarrekening is opgesteld in overeenstèmmlng met de Regelinl'i!'är£lI~'fI!g';ijif?J~WTZi. In het kader van de toevoeging van hetSinal Centrum aan de Arkin-grpep zijn de waarderingsgrondslagen V80r e.n1f~r.n:fI-<.'1'9ffit!.!!~aandie van de ,groep.

l1lJuufr,jli11W{hllil~ ons fiJppor! d.d

l 9 ME! 2Cm I'Imoae)ba!tt:kking heilft,rumor VOI}f jlJ(J:1nf1(;i!bl~\h'Vltllr\ ~ .Kf'lv'lIJAcecon f "niS f\!.IJ.

6

Stichting Arkin


.5.1.4.1 Algemeen (vervolg)

Vergelijking met voorgaandjaarDe grondslagen van waardering en van resullaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Waar het inzicht wordtgediend, zijn de vergelijkende cijfers aangepast.Ten aanzien van de consolldatie van Sinal Centrum Is gekozen voor de pooling of interest methode, waarbij in de vergelijkendecijfers 2013 Sinai Centrum eveneens is opgenomen. Daarbij is ervoor gekozen om de grondslagen voor de vennootschappelijkejaarrekening 2013 van Sinai Centrum en die voor de consolidatie 2013 In de Stichting Arkin eensluidend te houden. Dit betekentdat de uniformering van grondslagen van Sinai Centrum In de beginbalans 2014 is verwerkt. De omvang hiervan bedraaqt € 0,4mUjoen op het eigen vermogen.Ten behoeve van het inzicht, zijn ook de cijfers 2013 tóegevoegd, zoals deze in de gepubliceerde jaarrekening van 2013 vanStichting Arkin zijn opgenomen.

ConsolidatieDe geconsolideencle jaarrekening omvat de financiële gegevens van de stichting en haar groepsmaatschappijen en andererechtspersonen waarover overheetsende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat.Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de stichting een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze eenbeleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling ofbelelds-bepalende invloed kan worden uitgeoefend, wordenfinanciële Instrumenten betrokken die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend. Participaties die zijnverworven uitsluitend mel het doel omze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, worden nlei geconsolideerd.

Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf hel tijdstip Waarop beleidsbepalende invloed kanworden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip vall beëindiging van dezeinvloed.

In de geconsolideerde Jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties 9filëlimi-neerd, evenals de binnen degroep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn Integraal geconsolideerd, waarbij indien relevant liet minderheidsbelangvan derden afzonderlijk tot uitdrukking ls gebracht.

Ultimo december 2Ó14 heeft de Stichting Arkin een 100% belang in de volgende vennootschap:- Arkin Holding B.v., Amsterdam

Arkin Holding B.V. heeft belangen In de volgende vennootschappen:- Centrum Arbeid en Psyche B.V., Amsterdam (100%)- Jelllnek Privé B,v" Amsterdam (1'00%)- Roads B.V., Ha.arlem (100%)r- NPI B.v., Amsterdam (10Q%)- EMH Assist Germany B.v. l.l., Amsterdam (51%)- Sinai Centrum B.V" Amsterdam (100%)- Jellinek Curaçao N.v. l.l., Willemstad, een vennootschap opgericht onder Antilliaans retht (55% van J.\N6 1.000.000).

WetNormering Topinkomens

Voor de uitvoering van de Wét normering b'ezoldiging topfunctionarissen In de (semljpublieke sector (WNT) heeft de instelling zichgehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

7

Stichting Arkin


5.1,4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passivaDe algemene grondslag voor de waarderinq van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zoverniet anders vermeld, worden activa .en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs.

Toelichtingen op posten in de balans, resultátenrekéning en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genuminerd.

Een aclief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar destichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld,

Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk Is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan meteen uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kanworden vastgesteld,

Baten worden in de wlnst-on-vorticsrekoninq opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel,samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvande omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economischpotentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichtrng, heeft plaatsgevonden,waarvan de C)mvangbetrouwbaar kan worden vastgesteld.

be jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta val) de stichting. Alle finaneiële Informatie In euro's Isafgerond op het dichtstbijzijnde dutzendtal.

Gebruik van schattingenpe opstelUng van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en v.eronderstellingen maakt die vaninvloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapP.Qrteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten.De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende verondersteJllngen wordenvoortdur.end beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en intoekomstlee perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Materiële vaste activaDe bedrijfsgebouwen en terreinen, machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen en materiêle vaste bedrijfsacliva inuitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaard~erd tegen verkrijgings- ofvervaardigingsprijsverminderd met de cumulatieve afschrijvingen. 0verheidssubsidies, voor zover van toepassing, worden in mindering gebracht opde kostprijs van de activa waar de subsidies betrekking op hebben. De bedrijfsgebouwen worden in 40 jaar lineair afgeschrevenrekening houdend met e.en restwaarde van 10 %.van de aanschafwaarde. De overige afschrijvingen worden berekend als eenpercentage. over' de aanschafprijs v.olgens de lineaire. methode op basis van.economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en opmateriele vaste bedrijfsactivl'l.ln uitvoeritl!1j en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. In afwijking vanbovenstaande is de .gehanteerde afschrijvingstermijn van verbouwingen en installatles In huurpanden niet langer dan hethuurcontract.

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:

GrondTerreinvoorzieningenGebouwenVerbouwingenInstallaties

0.00%5.00%2.25%5.00'ti,5,00%O.DO%10.00%10,00%10,00%20.00%33'.33%2.50%2.50%

restwaarde 10 %

Onderhanden projectenTrekkIngsrechtenInstandhoudingInventarisVervoermiddelenAutomatiseringAanloopkostenOvergangsregeling kapitaalslasten

)-1 I lJ-Jl' "Ii: J ._'(,,)i-iÏJU

KrMG ÄLJditDilClIIlHm( V'itltlLOOons flJo!'\O[l;j,j .

Onderhoudsuitgaven worden slechts .geactiveerd indien zij de gebruiksduur Van hel objaet verlengen. BUlten ge~tcflK gQSteldeactiva worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.

29 MEI 20i5

Stichting Arkin


5.1.4.2Gron.dslagenvail waardering van activa en passlva (vervolg)

Onderhanden werkProjecten die per balansdatum nog niet zijn afgerond worden geactiveerd onder het onderhanden werk en gewaardeerd volgensde completed-contract methode.

Financiële vaste eotlveDeelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, wordengewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt In ieder geval verondersteld aanwezig tezijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens degrondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn vooraanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien dewaardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingenwaarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake Is van eenduurzame waardevermindering vindt waardering plaats 1egen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van deresultatenrekening.

Bijzondere waardeverminderingen financiële activaEen financieel actief dat nlel wordt gewaardeerd tegen (1) reële waarde met waarde wijzigingen in de winst-en-verlièsrekening of(2) geamorliS'eerde kostprijs of lagere marktwaarde, wordt op iedere verslagdafum beoordeeld om te bepalen of er objectieveaanwijzingen bestaan dal het actief een bijiondere waardevermindering heeft ondergaan. Een financieel actiefwordt geachtonderhevig te zijn aan een bijZondere waardevermindering indien er obje'CIieveaanwijzingen zijn dat na de eerste opname van helactiëf zich een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toel<omslige kasstromen van datactief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt.

Objectieve aanwijzingen dat financiële.activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering omvatten het niet nakomenvan betelinqsverplichtlnpen en achterstallige betaling door een debiteur, herstructurering van een aan de stichting toekomendbedrag onder voorwaarden die dastichting anders niet zou hebben overwogen, aanwijzingen dat een debiteur of emittent failliet zalgaan, en het verdwijnen van een actieve markt voor een bepaald effect.

Aanwijzingen voor bijzondere. waardeverminderingen van vqrderingen en 1;l~leggingendie door de Instelling worden-gewaardeerdtegen geamortiseerde kostprijs worden zowel op het niveau van specifieke actlva als op collectief niveau in a.anmerklng genomen.Van afzonderlijk belangrijke vorderingen en beleggingen wordt beoordeeld otdeze individueelonderhevig zijn aan bijzonderewaardeverrnlnderlnq, Van afzonderlijk belangrijke vorderingen en beleggingen die niet individueelonderhevig zijn gebleken aanbijzondere waardeverminderïng én van afzonderlijk niet belangrijke vorderingen wordt collectief beoordeeld of deze onderhevig zijnaan bijzondere waardevermindering, dit door samenvoeging van vorderlngen en beleggingen met vergelijkbare risicokenmerken.

Bij de beoordeünqvan.de collectieve waardevermindering gebruîkl.de stiehtlng historischetrends met betrekking lot dewaarschijnlijkheid van het niet nakomen van belalings"'verpllphlingen, het IÎjdsbestek waarbinnen incassering plaatsvindt én dehoogte van gemaakte verliezen. De uitkomsten worden bIjgesteld als de leiding van oordeel is dat de huldiqe economische enkredietomstandigheden zodanig zijn dat het waarscbijnlijk is dat de daadwerkelijke verliezen hoger dan wei lager zullen zijn danhistorische trends SL!ggereren.

Een bijzonder waardeverrründermqsverlles met betrekking lot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd financieel actiefwordt berekend als het verschij tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachle tgekom.stige kasstromen,gedisconteerd tegen de·oorspronkelijke effectieve rente van het actief.

Verliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering. onderhevigeactief blijft verantwoord worden via öprenting. van het actief met de oorspronkelijke effectieve rente van het actief.

Als in een latere periode de.waarde van het actief, onderhevig aan een bijzondere waarde-vermindering, stijgt 'en het herslelobjectief in verband ken worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na ge opname van hetl;>ijzonderewaardeverminderingsverlies, Wótdt het bedrag oit hoofde van bet herstel (tot maximaal äe oorspronkelijke keslprijs) opgenomen inde winst-en--verliesrekening. r.ÇJI-:1LlBijzondere waardever:mlilderlngen_ J'f.4'~-i3' 1':1JVaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waar(fe,jermln*p~g~~ 'f>omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van èeh actief t6~t,,\'il6~.avterugv.erdienmogelljkheid van -activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de hoogste vaN'aë.~ji~opbreogstwaarde te.hanteren.Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan ela-geschatte contante waarde van ~e~e~~ stromen, worden@bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de rsalis .ewaarde, Bij een rderg~lijk waarder;ingsvraagstuK Intake de materiële ~aste activa wordt een b~ri!fS_ond~~de:1~verb1ijft. ~mö~lanVkantoor en.~peclfiek) als kieinste.kasstro;om genererende e,enheld aangemerkt. De combmatle In de'tlagG chïdP'Orie1ÉiU,II~i1anpanden Ine.igendQr\1.enhUl,lrleèaUesgeeft de organisatie-flexlbiliteit op korte en middeJiangetermijRI'óffi1~~if.ea~l'-ëfffcilli.lêiêiWijZtgId§enI demé!rktor{lstandigheden. J{PMG Ar.l;OI rill '1l1,S rJ. V.

!Nrr wijzigingen ofend zalworden. De

1RdfffiétfilPport d.d.

.9

Stichting Arkin

5.~.4 GRONDSLAGEN VANWAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva (vervolg)

Bijzondere Waardeverminderingen (vervolg)Als indirecte opbrenqstwaarde wordt een bedrijfswaardeberekening gemaakt gebaseerd op de netto contante waarde van detpekomstige kasstromen. De directe opbrengstwaarde is gebaseerd OPrecente taxatierapporten van een bedrijfsmakelaar. VOorde bijzondere waardeverminderingwordt gekQzen voor een afboeking tot aan de hoogste waarde van directe en indirecteopbrengstwaardo.

Onderhanden projecten uit hoofde vanDBC'sHet onderhanden werk uit hoofde van DBC's, van in het boekjaar geopende {en niet afgesloten) DBC's, wordt overeenkomstig dehandreikinq ornzetbepaling GGZ instellingen gewaardeerd door de DBC's fictief af Ie sluifen per ultimo boekjaar en hiervan deDBC waarde te nemen. De voorlopige productgroep van behandeling, verblijfsdagen per deelprestatie (incl NHC) en overigeprestaties zijn legen externe tarieven gewaardeerd onder aftrek van verkregen voorschotten.Verwachte verliezen op contraeten worden 91']middellfikin de resultatenrekening opgenomen.

Financiële instrurnentenIn de jaarrekening van stichting Arkin zijn devolgende categorieên financiêle instrurnenten opgenomen: vorderingen enoverlopende activa, Liquide middelen, Langlopende schulden en kortlopende schulden en overlopende passivaFinanciele instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de dir.ect toerekenbaretransactlekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten bij de vervolgwaardering niet wordengewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. maken eventuele directtoerekenbare trensactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden flnancfële mstrumentengewaardeerd eenterm de toelichting verderop in deze sectie. De reêle waarde van een fináncleel mstrument Is het bedragwaarvoor een ac.tiefkan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen,die tot een fransactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde-van beursgenoteerde financiële instrumenten wordtbepaald aan de hand v.a'nde biedpijs. De reêle waarde van niet beursgenoteerde 'financiële instrumenten wordt bepaald door deverwachte kasstr.omen contant te máken tegen een disconteringsvoet die gelijk is aan de geldende risicovrije .marktrente voor deresterende looptijd vermeerderd met krediet- en liquiditeitopslagen. 'De stichting. maakt geen gebruik van afgelelde·jlnanciële instrumenten.

Overige vorderingenOverige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis val'] deeffectleverenternethode; verminderd met bijzondere waardevermlndeJingsverliezen.

Langlopende en kortlopende schulden en overige .flnanclële verplichtIngenLanqlopende en kortlopende schulden en overige flnanclële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegengeamortiseerd,e kostprijs op basis van de effectieve rentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van delanglopende schulden worden opgenomenonder kortlopende schulden.

Kredietrisico, renterisico MkasstroomrisicoDe. instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de Instelling blootsteltaan kredietrisico, renteûslco èn kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico's te beheersen heeft desticllllng een beleidinclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico's van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op definanciële markten en daarmee de financiële prestaties van de instelling te beperken, .Arkin heeft een deel van de leningen geborgd vla het Waarborgtonds'voor de Zorgsector.

KredietfisicoDe Instelling loopt kredietrlsióo over vorderingen en overlopende activa en liquide middelen. Het totale kredietrisico bedraagt·€ 94mÎljoen (2013: € 82 miljoen exclusief Sinal; € 99miljoen inclusief). Het kredietrisico Is geconcentreerd bij dr;ie tegenpartijen vooreen totaalbedrag ad €,94 miljoen. Dëze drie tégenp<Jrtijenzijn twee Nederlandse.systeembanken en de NZa. Hlsmaast heeft Arkinvorderingen op een aantal gemeenten voor een bedragvan € 0,1 miljoen.

j-.r .ill~[.QrjJ''il" •"'" "·:.'iJI·

KPMGAuditDtlcumllnl \TJoemp ons f8p/)ort d,d.

10

Stichting Arkin


5.1.4.2 Grondslagen van waardering van actlva en passiva (vervolg)

Renter/slco en kasstroomrisicoHet beleid van de Instelling is.om haar langlopende financieringen zo veel mogelijk te-dekken met vastrentende leningen, enkortlopende financieringen niet variabel rentende leningen. De instelling loopt renterisico over de rentedragende schulden enherfinanciering van bestaande financieringen. Voor schulden met variabel rentende renteafspraken loopt de Instelling risico tenaanzien van toekomstige kasstromen. De instelllnq loopt renteristee bij de herfinanciering van bestaande financieringen. Hetrentertstee kan-worden weergegeven door volgende rentetypische vervalkalender:

Bedrag (e1 mln)' < 1jaar > 1en < 3 jaar > 3 en <Sjaal >5 en <10 jaar >10jaar

Verstrekte vastrentende leningenVerstrekte variabel leningenOpgenomen vastrentende leningen 6.62 6.35 8.56 23.86 33.19Opgenomen variabelleningen 16.02

Per saldo rentepositie 22.64 6.35 8.56 23.86 33.19

Indien de rente op 3-1december met -1% zou stijgen, waarbij alle andere variabelen constant blijven, zal de rentelast met € 946K in2015 (2014: € 986K) stijgen.

L1quidlteitsrisicoDe instelling bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. De instelling ziet er op toe dat ervoldoende opvraagbare 1egoeden zijn om de verwachte operaflorrele kosten te dekken.•inclusief hetvoldoen aan de flnanciêleverpüchüngen. Hierin is geen rl'lkening gehpuden met het eventuele effect van extreme omstandiqheden die redelijkerwijs nietkunnen worden voorspeld, zoals natuurrampen. Daarnaast beschikt de instelling over een rekeninq-courantkrëdlet van € 30miljoen. De te betalen rente bedraagt 1 maands EURIB.ORplus een opslag (tim 31 december 2Ó15175 basispunten).

Tàelichling van de reële waardeDe re~le waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingenen schulden e.d. benadert de boekwaarde daarvan.De reële waarde-en boekwaarde (inclusief lopende rente) van de leningen bedraagt ultimo 2014 respectievelijk € 96 miljoen en€ 95 miljoen.

Liquide middelenLiquide middelen beslaan uil kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietioSlellingeh onder kortlopende schulden.

Voorzieningen (alg.emean)Voorzieningen worden gevormd voor in rechle afdwingbare of feitelijke vetpllchtl_ngendie op de balansdaturn bestaan waarbij hetwaarschijnlijk is dat een uitsiroom van middelen n00dzakelijk Is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. DevoorzienLngenworden gewaardeerd tegen de besle schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen perbalansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd legen de uominale waarde van de uitgaven, rn.u.v, devoorziening Uitgestelde Beloningen/Jubilea, die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen afte wikkelen. Devoorziening Uitgestelde Beloningen/Jubilea is gebaseerd op het volledige personeelsbestand per 31 december 2014, rekenfnghoudend' mel de verwachte uitstroom en de .opgebouwde dienstjaren, en een discohteringsvoet van 5%.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door-een derde zullen worden vergoed, wordtdeze vergoeding els een actief in debalans opgenomen Indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de àfwikKeling Vande verplichting.

Kasstroomover~iéht

Het overzlchrvan kasstromen is-opgesteld door toepassirq van de indirecte methode. 1.1'1het kasstroomoverzlcht wordtonderscheid gemaakt tussen .de kasstromen uit eperationele activiteiten, inf'st mngl'-::- -fi ancienl)~sac.liviteiten. Ontvangsten enuitgaven voor winst.belasting, alsmede renteont.vangsten en -belalin.gen ma~~- de nettokasstroom uit operationeleactivitelten. Kasstromen als gevÇllgvan de verwerving aan wel deafstoting~a ~~ Ii ':(d~9Hp1ingen enInvesteringen) zijn opgenomen onder de kasstroom uit investêringsactivileileri,.wa€lrhij reke~ n - elîblJden met aanwezi!;jeliquide middelen In deze belangen. UitgllKeerdl'l dividenden woraen opgel'lomêó onder de kGf~ i IiH!{8~JfmM~~0(fuHén.

11

Stichting Arkin

5.1.4 GRONDS.LAGEN VAN WAARDERING EN RESIJLTAATBEPALING

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepalIng

AlgemeenHet resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de htervoorreeds vermelde waarderingsgrondslagen.De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten.Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; balen worden vetantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, wordenaan dit boekjaar toegerekend,

Opbrengsten

Onzekerheden omzetveranlwoording 2013en 2014ten gevolge van sectorontwikkelingen 2008·2015Bij het bepalen van de DBC-omzet voor schadelastjaar 2013 en 2014 heeft Arkin de grondslagen voor waardering enresultaatbepaling gevolgd zoals-onderstaand opgenomen.

Met ingang van 2013 is voor de curatieve geestelijke gezondheidzorg prestatiebekostiging ingevoerd op basis van de oacsystematiek. In de periode 200B tot en met 2012 is reeds gebruik gemaakt van de DBC systematiek voor de incasso van hetbudget, maar vanaf 2013 zijn de DBC's ook bepalend voor de omzet In dejaarrekening. De systematiek kende inherentebeperkingen waardoor in de periode 2008 tot en met 2012 geen goedkeurende verklaringen bij de DBC verantwoordingen konoehworden verstrekt Door de; invoering van pres1atiebekostiging in 2013 heeft dalook geleid tot verklaringen met 'beperkingen bij dejaarrekeningen 2013 van GGz Instellingen, ookvan Arkin,

Dez.egenerieke lamlelijke risico's en onduidelijkheden zijn voor een belangrijkste deel gcadresseerd In het door de sector breedovereengekomen en door Arkin speelflek uitgevoerde zelfonderzoek (schadejaar 2013 en 2(14) welke deonderwerpen bevat zoalsuitgewerlçt in:1. Het 'Plan van aanpak verantwoordjng behandelingen en jaarrekeningen curatieve ggz naar aanleiding van de NBA audit alert

32' d.d. 1 december 2014 (hierna: Plan van aanpak GGZ) voor wat betreft hoofbehandelaarschap en verwijsregistratie2. De 27 controlepunten (inclusief hoofbehandelaarschap en verwijsregistratie) zoals opgenomen in het Controleplan

'Onderzoek controles cGGZ 2013' opgesteld door GeNederlandse Zorqverzekeraars (hierna: Controjepunten ZN) voor watbetreft de formele en materiele controles van zorgverzekeraars.

3. De aanvullende commies op de juistheid van de gefacturee"fde bedragen, zoals deze door de Arkin zijn gedefinieerd, rekeninghoudend met de specifieke kenmerken van dl?gebruikte zorgadministratieve applicatie.

De in het voornoemde controleplan opgenomen overeenstemming tussen zorgverzekeraars om een 'coördinerend'zorgverzekeraar te benoemen', die de uitkomsten van het self-assessment zal beoordelen en namens de zerpverzekeraarsafspraken kan maken over de te crediteren bedragen naar aanleiding van 'het selfassessment is tevens een belangrijke bijdrageaan de oplossing van de onduldelljkheden. De bevindingen uil de spiegelinformatie over Arkin van de diverse zorqverzekeraarszullen bij de-aftondinq van de afspraken uit het selfassessment.eveneens een plaats krijgen.Vooralenoq hebben we geen signalen ontvangen dat hieruit aanvullende (materiële) correcties naar voren zullen komen.

Het voortschrijdend Inzicht omtrent gepastgebruik (of liever: stand van wetenschap en praktijk, en client is redelijkerwijsaangewezen op de zorg) is een punt van aandacht in de omzetverantwoording over schadelasljaar2013 en 2014 geweest. In hetoverleg mel de coördinerend verzekeraar is dit punt aan de orde geweest en volgens het controleplan is vastgesteld d~t over decontroles omtrent gepast gebruik nader overleg zal plaatsvinden tussen zorgverzekeraars en de branche, die naar de toekomsthuh effect zullen krijgen. Overigens heeft Arkin, gezien,de beschikbare zorgprogrammering, zorgpaden en zorgprotocollen, geziende ontwikkelingen ten aanzien ven arnbulantlserinq en gezien de benchmarking van de dbc-prijzen naar sloornlssen, aan dilonderwerp frequent' aandacht besteed" zowel bij de sturin.g als bij de.verantwoording van de gefeverde zorg, De verwachting Is dal<iitge.enmateriele lrnpaet zal kriJgen. .

De aard en de opzet van dè regelgeVing met l'lelFekkln9 tot de curatieve GGZ.en basis GGZ ken! onzekerheden, die Inher.entZijnaan de inrichting van de GGZ-sectorin Nedstland en daarmee Inherent aan het leyeren Van de GGZ ;Zórgdoor Ar!Qn. Dezeonzekerheden worden op basis van erva,rlflg, van relevante införrnatie van dereen (waaronder benchmarking) eli door diverSemanieren van afstemmingsoverleggen binnen de sector en meer speiTfiek m~Lllerzekeraars door Arkin oitgewerkt door middel vanschattingen bij de verànlwoQrding vari de/omzet. De bijzonderheden ltP~~twoording zijn onderstaandloegelicht.

Toelichting op de omzetver{jlnlwoort;ling van boekjaar 2014, bestaande uit onder meell~6?}'aJlá~a~tja~t12fJ13en 2014Arkfn heeft de ZvW-omzet en daarbUbehorende halansposten (zoals voor alle balansll~j:lJalg,Et,d~)inI'i<:!.tJ~<slerllWel1:~gÇlald endaarbij rekening geholl.den met .beh;uigrijkè schattlngsfa,ctoren enl)jj70nderhAden die IHndelijk een rol spelen en ook !:tIjArkin vanteepassing iiln.

12

Stichting Arkin.

5.1.4 GRONriSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

'5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepalim! (vervolg)

Opbrengsten (vervolg)Onderstaand wordt derelevanlie ervan voor de jaarrekening 2014 van Arkin toegelicht:

Zelfonden:oak schadejaar 2013 en schade/astjaar 2014 (tot' en met 31december 2014)Arkin heeft hef zelfonderzoek inzake schadejaar 2013 zoals beschreven in het Plan van aanpak GGz en eonlrolepunten ZNuitgevoerd en heeft hel zelfonderzoek (lok uitgevoerd op alle In 2014 geopende dbc's (rekening houdend met de wijzigingen inde regelgeving voor 2014,). De uitkomsten van het zelfonderzoek zijn in detail vaslgelegçl en worden gerapporteerd aan decoördinerende zorgverzekeraar(s). Eventuele onduidelijkheden ten aanzien van de uitkomsten van helzelfonderzoek zullenworden afgestemd met de zorgverzekeraars. De belangrijkste punten waar interpretatieverschillen In kunnen bestaan, zijnInmiddels mondeling besproken. Voor de uitkomsten van het zelfonderzoekls een re.servering voor terug Ie betalen omz-etopgenomen In de [aarrekenlng. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening is er nog geen akkoord van dezorgverzekeraar(s). Om die redenen IS sprake van onzekerheid ten.aanzlen van de omvang van de betreffendeomzetcorrectie. Die onzekerheid valt echler, gezien de totale omzet van Arkin ad ruim € 200 miljoen, binnen de daarvoorgebwikelijke bandbreedtes.

Afwikkeling schadejaren 2008 tot en mel 2012De materiele controles tot en met schadejaar 2012 zijn voor het belangrijkste deel door de zorqverzekeraats afgewikkeld voor31 mel 2015 ConformPlan van aanpak GGz. Arkin heeft de ultkernsten hiervan - voor zover niet reeds betaáld - verwerkt in dejaarrekening onder de kortlopende schulden. Gelei op de opbrengstverrekening 20Q8-2012 is tevens een vorderingopgenomen in de balanspost nog in tarieven te verrekenen financierlnqsverschil ter grootte van de omvang van de uitkomstenvan de materiele çonlroles over die periode.De Raad van Bestuur steunt op de richtlijn (ORlCU-5123) van de NZa dat de reeds door de NZa vastgestelde ZVW budgettentot en met boekjaar 2012 niet meer wijzigen naar aanleiding van de hiervoor genoemde materiele controles en dat dus deterugbetalingen vanwege de correcties voor schadelastjaar 2012, volledig Worden gecompenseerd. De betreffendenacalculatie is in mei 2015 voorgelegd aan de representerende verzekeraars,

Schade/ast(deel)pli3fond(s) kunnen wijzigen als gevolg van diverse contractafsprakf311Arkin heeft divers'e contractafspraken gemaakt met de zorgverzekeraar dle van 'invloed kunnen zijn op het totaleschadelastpiafond en de eventuele deelplafonds voor schadejaar 2014. De deelp.1afonds·verschillenpe.rzorgverzekeraar enzijn afhankelijk van een aantal factoren. De betreff(lnde faotoren worden door Arj{l'n in een prognosemodel opgenomen,gebaseerd op historische selzoenspatronen, Daamaast worden een aantal contractuele afspraken die zich nlet voorprognosticering lenen, in de reguliere'monitoring en periodieke rapportages Opgenomen, Op basis van deze seizoenspatronenenerzijds en op basis van de sturing van de variabelen die in de plafonds worden genoemd anderzijds, ls de overproductieboven de plafonds gekwantificeerd in deze jaarrekening en In rnlnderinq gebracht op de omzet.

Met de uitkomslen van deze analyse en onze schaöelasfproqnose Is rekening gehouden bij de bepaling van deopbrengstverantwoording 201410 lijn met de Handreiking GGz 2013 en voortbordurend op deze Handreiking en rekeninghoudend met de veranderingen in regelgeving met betrekking tot 2014.

De waari:Jering'vah het Onderhanden werk DBC tn re/<'Itie tot contractafsprakeil, in d.eregistratie en waardering.VOOTde (grondslag van de) waardering van helonderhanden werk per 31 december 2014 verwijzen wij naar de toelicbting opde post onderhanden werk -en de waarderingsgrondslagen terzake. Het onderhanden werk is onderdeel van deprognosemodelléring Van Arkin.

Het bedrag dat voortvloeit ,uit de o.vergan{JsregelingNHG, zoets opgenomen in de omzet 2014 en waarvan goedkeuring doorde NZa van het door Arkin perekende bedrag nog niet heeft plaàlsgfJVonden,Arkin heeft de berekening van de vergoeding ult hoofde van deze regeling gemaakt in lijn met de beTéidsregelsen nadereaanwijzingen terzake en gaal uit van definitieve vaststelling en verrekening van de huidige' opgenomen positie. De wijze vanberekening van deze (eb dergelijke) nacalculatie-posten kent e'enbestendige gedragslijh,

AfslUitend - I i--Ii~e lJijz.onde.rhe.den~ij de hiervoor genc;>emd~factoren versterken en ~1~Á~r~~}kf1l~:ID~ze, factoren we~deni~ ?ë hand~elkingomzetbepaJlng curalieve GGz 2013 en de hierboven opgenomen toehcnJI'fQ tle~Mi(jel;r AJ:.~~ftJY;i€lö.!!fldrelklng gevelgd enheeft in net verlengdf3 daar:vljn aanvullende controles en monjtpring uitgewerkt; de in de.z~&'iffi~IWiWh6fu"\ihWI,(g~tê.Qnl.onderbouwde .schattingEmkunnen echter in de r~alisatie tOGhafwijken. De uiteindelijk~ uit~omsten zul!en blüken uit deeindafrekeningen met en kunnen materieel afwijken van de in dez.ejaarreke,ning opgenomen bedragen ll.~nteerd op de'beste -schatling. 2 9 t~£t LlJ1:l IWettèl/jk~ud9ét _ .. . . , ,.. r. ~i!1 hCf}ft. ". _Het wettelijk budget wordt peb.as~erd ~p.de productie !ln finatlC!erln~safsprake~ tile door Af.lh~ .~~a1l~'injlBmt(&1b~I¥\'IIi .ze'rgk~ntoren. Alleen de,felteRj~.gerealiseerde zc;>rg,zoals.de.zeook In de .çlefinittevenaca~~rám~'Zlf_ó'p~e~~~H: \~~'tI~twettellJ~budget,c;>pgenomen.Niet-verrekenbare overprod.uclle maaKt hie.rvange.endeel Ult.I(.f>'Mu t;,COLil

13

Stichting Arkin

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESUl.,TAATBEPALING

5.1.4.3Grondslagen van resultaatbèpaling (vervolg)

Behandeling inhaal/ndex tarieven 2014Het bestuur is van mening dat nlet op betrouwbare wijze kan Worden bepaald wat de omvang is van de inhaallndex In 2015 die aan2014 moetworden toegerekend. Derhalve is bij de bepaling van de bedrijfsopbrengsten voor 2014 hier geen rekening meegehouden en Is dete niet verwerkt in de jaarrekening 2014.

Opbrengsten uit DBCZodra een betrouwbare schaHing kan worden gemaaktvan het resultaat van onderhanden DBC-zorgproducten, worden deopbrengsten en -koslen als opbrengsten en kostsn in de winst-en-verliesrekening verwerkt haar rato van de verrichte prestatiesper balansdalum. Onder opbrengstenwordt verstaande in het contract met de zorgverzekeraar overeengekomen opbrengsten,Indien en voor zover het waarschijnlijk Is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald.De mate waarin prestaties van een DBC-contract zijn verricht Wordt bepaald aan de hand van de lot de balansdatum gemaaktekosten in verhouding tot de geschatte lotale koslen van het contract. Indien het resultaat van een onderhanden project nielbetrouwbaar kan worden bepaald, worden de ptojectopbrengsten slechts verwerkttot het bedrag van de gemaakte kosten datwaarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op contraeten worden onmiddellijk in de wlnst-en-verliesrekeninqopgenomen.

OverheîdssubsldlesOverheldssubsldies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruit ontvangen balen zodra er redelijke zekerheid bestaatdat .zij zullen worden ontvangen en dat Arkin zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsldies ter compensatie Vandoor Arkin gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen In dezelfde periodeals die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter cornpensatle van Arkin voor de kosten van een actlef wordensystematiseh in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief.

PensioenenStichting Arkin heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Werknemers die hiervoor in aanmerking komen,hebben op de pensioengerechtigde leeftijd reent op een pensioen dat is gebaseerd op he! gemiddeld verdlenöe loon, berekendover de jaren waarin een werknemer pensioen heeft opqsbouwd. De vElrplichtingen die voortvloeien uit deze rechten Vim helpersoneel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Arkhslort biervoor premies, waarvan de helft doorde werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer.

De pensioenrechten worden jaarlijKs 'geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogenvan he! pensioenfonds gedeeld door zijn financiêle verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 moesthot pensioenfonds eendekkingsgraad van len minste 104,5% hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg loen 109%.

Per 1 januari 2015 gelden nieuwe rege.ls voor pensioenfondsen, Hierbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekklnqsqraad.De "nlsuwe' dekkingsgraad is het gé!hlddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden, Door een gemiddelde te gebruiken, zal dedekkingsgraad nu minder sterk schommelen.

Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal123% ziJn. Hel pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen, envoorziet geen noodzaak voor de aangeslolen instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingendoor te voeren. Arkin heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in @evalvan een tekort bij hetpensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Arkin heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot enmet het einde van het boekjaar In de jaarr~kening verantwoord.

FlnancJiJlebaten en lastenDe financiële balen en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derdèn engroépsmaátschllppljen betaalde (te betalen) interest. Tevens Is hieronder opgenomen het aandeel van çlestict'ttlng in het resultaatvan de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnernlnqen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geeninvloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van finanqiële vaste activa.

~:a~::ing kan financiële- en operationele leasecontracten afsluiten. £Ji4ii~lnkOm$twaarbij de voor- an nadelenverbonden aan het eigendom van hel leaseobject geheel of r:lagenoeg geheel door de lä.Ssèk~otQtm!:9,8dragen, wordt aangemerktals .een ~nanCiële .Ie~se. Alle andere I~aseovereenko~sten classlficer~n.als operationEt!JblEtf!!l~~lI?JMrdpaanglffil~Jfhcftif.Js deeconomische realitelt van de fransecue bepalend en met zozeer de jurldische v.orm. p r "

2 9 MEI 2015100edfl) betrllkklnQ III:mfl.J'l"ralll Y(lUr iUI!III1f1(;.iiJi(Jdfl.JJeind~KPMGAccour~t<ll)tsN_V.

-14

Stichting Arkin


5.1.4.3 Grondslagen van r-esultaatbepaling (vervolg)

Finane/ele leasesAls de stichting optreedt als lessee in een financiële lease. wordt het leaseobject (en de daarmee samenhangende verplichting) bijde aanvang van de leaseperiode in de balans verwerkt tegen de reële waarde van het leaseobject of, indien deze lager Is, tegende contante waarde van de minimale leasebetalingen. Beide waardes worden bepaald op het tijdstip van het aangaan van deleaseovereenkomst. De toegepaste rentevoet bij de berekening van de contantewaarde Is de impliciete rentevoet. Indien dezerentevoet praktisch niet te bepalen is, wordt de marginale rentevoet gehanteerd. De initiële directe kosten worden opgenomen inde eerste waardering van het leaseobject.De grondslagenvoor de vervolgwaardering van het leaseobject zijn beschreven onder het hoofd Materiële ...aste activa. Als geenredelijke zekerheid beslaat dat de stichting eigenaar van een leaseobject zal worden aan het einde van de leaseperiode, wordt hetobject afgeschreven over de kortste termijn van de leaseperiode of de gebruiksduur van het object.De minimale leasebetalingen worden gesplitst in rentelasten en aflossing van de uitstaande leaseverplichting. De rentelastenworden gedurende de leaseperiode zodanig toegerekend aan elke periode dat dit resulteert in een constante periodieke rentevoetover de resterende netto-verplichting met betrekking to! de financiële lease. Voorwaardelijke leasebetalingen worden als lastverwerk! in de periode dat aan de voorwaarden to! betaling wordt voldaan.

Operationele leasesAls de stichting optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake deoperationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering

In do [aarrekeninq wordt overeenkomstig de Riohtlijn Zorginstellingen een sElQmentatie van de resultatenrekening gemaakt in devolgende segmenten:

-AWBZ1ZVW- Justi!ie- Centrum Bijzondere Tandheelkunde- Ambulant Amsterdam-.Justitiële Verslavingszorg- Ambulant Gooi & Vechlstreek- Overige activiteiten

Bij de verdeling van de resultatenrekenlnq per operationele segment Is aanqesloten op 'de activiteiten van het bedrijfsproces. Deverdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschied! op basis van de volgende uitgangspunten:

indirecte personeelskosten; verdeling op basis van de kosten van de centrale en decentrele ondersteuning als aandeel van deomzet;indirec!e materiële koston: v"erdeling op basis van de kosten van de centrale en deoentrele ondersteuning als aandeel van de'omzet;indirecte overige kosten: verdeling op basis van de kosten van de cenlrale en decentrale ondersteuning alsaandeel van deomzet;

j{~'··l7SJI<PMO ALIditOOt!UrTlOI,t wtlotOll ons (apport d,d,

29 MEI 2U1S(m~JI') bl,l!l'lhkh,\) hct.lf1.Pwml \/(llJ1 11I()I1\jllt:SIIl:Jlluleihuen:Kj'r,"G _1!,C.COI,JJit1Jflt~ roJ,v.

15

Stlchting Arkin

5.1.5 TOeLICHTINGOP OE GeCONSOLlOeeRDE BALANS (bectragen x€ 1.()O())Incl Sinai Excl Sinai

ACTIVA

2,Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 31-dec-13€ € €

19,643 19,643 17,2961,267 1,373 834

62,692 05,061 53,79119,436 15;214 15,21423,834 22,092 18,5101,149 4,582 4,582

0 1,941 1,941H,O 861 671

4,084 4,286 3,8434 7 6

774 1,368 1,2690 1,273 1,273

1,292 1,333 1,333

134,325 139,034 120,563

2014 201a 2013€ € €

139,034 143,87{) 124,377B,421 8,405 8,394-B,859 -9,991 -8,961-173 0 0

-3,997 -3,247 -3,24"-101 -8 0

134,'325 139,034 120,563

GrondTerreinvoorzleningenGebouwenVerbouwingenlnstallatiesOnderhanden projectenTrekkingsrechtenInstandhoudingInventarisVervoermiddelenAütomatiserlngAanloopkostenOvergangsregeling kapitaalslaslen

Totaal materiële vaste activa

Hel verloop van de rnaleriële activa tn het verslagjaar Is als volgt weer 16geven:

Boekwaarde per 1 JanuariBtj: investeringen, Arkin, Roads en Sinal Centrum 2014Af: afschrijvingenAf: aanvutlende afschrijvingen Sinai Centrum obv grondslagen ArkinAf: bijzondere waardeverminderingenAf: desinvesteringen

Boekwaarde per.einde rapportagepeliode

Toelichting:Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZl-verguf'lnlngplichtlgevaste actlva, de WTZi-meldingsplldhtlge vaste activa en-deWMGg.eOnancierdevaste aelfva per acüvaqroepwordt verwezen naar het mutatieoverziohtonder 5.1.6. In toenchUng5.1.7 zijn overzlcnten opgenomen voorde onderhanden en gereedgekomen projecten.

Toelichting op de ontwikkelingen ten aanzien van het vastgoedbeJeld

Binnen de GGZ Is meer duloelijkl1eidontstaan over de beleldsvoornernens van het'kablnetbetreftence:Invoering Basis'GGZ;De beddenreductie In de Intramurale zorg ('ambulantisering');Aanvullende kortingen ln.de financiering zorg op basis van aangekondigde bézulnlglngen;De overgang near de Normatieve HliisveslingsGomponenl (NHC)'ler "nanclering van de kapitaallasten van he! vastgoed.

Arkin heeft het vastgoedbeleid in 2013 nadrukkelijker vorm gegeven. Dit teldt tot een efflclêntere Inzetvan het vastgoed en een afslankingvan hetaanlal (huur)panden. Een aantal huurcontracten Is opgezegd In 2013 en zijn afgestoten In 2014, en vervolgens geldt ookweervoor opzeggingen In2014, waarvan de contracten zullen aflopen In 2015,

BIjzonderewaardevermindering eigendomspandenOp basis van de beelndlgde huurcontfacten is er eind 201.4een bijzonderewaardevermindering verwerkt. Hetbedrag van.de bijz9nderewaardflvermlndering v.oor2014 beslaat voor-€ 1:224 Kafboeklng boekwaarde "Aanloopkosten" en voor E.549 K uit afboeking van acUvaInhuurpanden die Arl<lnIn de loop van 2015 gaat variaten. Tevens iljn de boekwaarden ad, € 2,1 mln..Inzaketrekkingsrechten enIndstandhooClingsinvesteringenafgeboekt. Belde posten hadden.belrekklngop één specîiie'k pand welke In 2013 geheelJs geJenoveerd.

Toelichting: Impalrm"Bnt

Op grond van de diverse ontwikkelingen Is ultimo 2014 doer Stichting Arkin 9.etoetst·ofer een indicatie aanwezig Is op een mogetljkedvurzamewaardevenriindering Inelgendoms- en huurpanden. Er Is'geen ImpbîtmenUriggorVaslgesteld. .

Toell.chtlng: Zekerheden t.b.v.de lNGAan de ING zijn de volgendè zekerhederïverstrekt; 1 ,,' ._ -a. posttievelnegatiev.ehypotheekv.edliarlngen ten bedrage van;€ 22~626.Q00 I Ij II 1b, bankhypotheken ten bedragevan€ 49,337.00·Q .' . '~ .. Î,'" v '.,'e. negatieve pledge/pari passu verklaring InzakeWaarborgronds.Zorgseotor ad, -/- € i'.91e.oo~ • ....11 t{PM('?d. Stamver andl boekvbrderln 'en doór'Stichtin Arkin, NPl B:V. en Arkin Holdin B.V. •~

Toollç11llng: Zek,erheden t,b,v. de ABN-AMROAan de ABt~-ÁMR0 bank zijn pe'volgende zekerheden verstrekt:a. bankhypotheek ten bedrage van € 35.000.000ti. eèli p;!ndreeh! op uWvorClerlngimen recti ten uil gesloten en nog t~ sluiten huurovereenkomstenc. een anéltech!0 de· oecterenzO'als·omsch[evenin artlkel24 vàTl de AI eri1eneBankVoorwaarden.

tmCldr.) befft'klél1ç heG'ft,P<11finf I'Ullf I(h::r11lril:~tl{l{iodt:lnI:~fv'l{.j fi'.CCt\UlH.wals rIJ,V,

16

Stlohtlng Arkin

5,1.5"TOEUCHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen «e 1.00Q)InclSinal ExclSinal

ACTIVA

3. Financiële vaste actfva

De specificatie is·als volgt: 31--dec-14 31-doc-133l-dec-13€€

Deelnemingen: Langerhuize o o138

Totaal financiële vaste actIVa a138o

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC'$

De specificaOeIs als volgt: 31-dec-14 3l-dec-13 3l-dec-13€ € €

56,759 61,633 58,619-31,2:52 -34,205 -31.5746,198 5,520 5,520-5,627 -7-,895 -7.ll9.5

25.3.78 25.053 24,670

Onderhanden projecten DBC'sAf: ontvangen voorschottenOnderhanden projecten DBBÇ'sAf: ontvangen voorschotten

Totaalonderhanden projeelen

Toelichting:

Het onderhanden werk.uit hoolde van DBC's, van In het boeklaar geopende (en nlel àfgeslolen) DBC's, wordt overeenkomstig de hanarelklngomzetbepaUngGGZ Instellingen.gewaardeerddoor de DBC's fictief af te sluTtenper ultimoboekjaat en hiervande DBC waarde te nemen. Devoorlopige productgroep van behandeling,verblijfsdagen per deelprestatie (inel NHC) en overige prestaties zijn tegen externe tarieven gewaardéerd.

6. Vorderingen en overlopende ectiv«

De specificatifJ Is als volgl: 31-<1ec-14 31-dec-13 31-deo-13€ € €

12,313 10.704 10,2823 632 6320 953 Ó

11,543 8,883 8.8~520496. 4,549 '1,549

92 56 56'1,094 544 544-8.031 7::13 733940, 847 718601 394 394

37.173 28,295 26,723

Vorderir!gen op debJteurenRekenlng-courant AMCVorderingen op partelpanten en maatschappilenwaarin wordl deelgenomenNog Ie fEl~iurerenomzei DBC'sNog Ie factureren omzet DBBe'sBetaalde veerschotten etc.Ov.erlgevorderingenOverige vorderingen subsidiesVooruRbelaaldebedragenNog te ontvangen bedragen

Totaal v.orderlngenen overlopende activa

Toelichting:De voorziening.die In aftrek op de vordering Deb1.!eurenis gebracht. bedr!:l!:lgl€136 K (2013: € 5.135 K), Onder de kortlopende vorderingen enoverlopende acllva zijn geenvorderingen opgenomen met een Iaoptijd langerdan één jaar.Nagenoeg alle vcrderinqen :> 90 daqen zl)J voorzien.De Qverlge vorderingen subsidies Pastaathoofd):akelijkuit lElontvangen bedrapen in het.kader van de DBBC-productenop NHC-grandslagen.

I ,---I--II;]I If ~. ...-, __' \.l _'1'·~.IJ I- .... '~

KPMGAuditDocument \I'IBliftirl ons rapPQrtd.d,

29 MEI 2U15!l11ndl\) belrekking heelt.P~l""c1VOOf \lj"II!1!i(!flI,dm:lt'lnuKPMÎ.i Accöuntarus N,V..

'17

Stichting Arkin

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOI-IDEERDE BALANS (bedragen x € 1.000)Incl Sinai Excl Sinai

ACTIVA

7. Vorderingenuit hoofde van financIeringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot2013

AWBZlZWJ eBT totaal totaalSaldo per 1 janUari 15.511 2 15.513 4.941Mutatie boekjaar -12.084 -15 -12.099 10.115

Saldo per einde rapportagep,erlode 3.427 -13 3.414 15;056

FInancieringsverschil AWBZJZVW Excl Sinaltim 2011 2012 2013 2014 totaal 2013

€ € € € € €

Saldo per 1 januari -482 10,71.7 5.276 15.511 4,843

FlnanclèrlngsverschU boe~Jaar 0 a 0 1.928 1.928 5,089Correcties voorgaande jaren 97 -148 61 10 -10Betalingen/ontvangsten -534 -10,713 -2.T/l -4 -14,022 5,132Subtotaal mutatie boekjaar -437 -10,861 -2,710 1,924 -12,084 10,211

Saldo per einde rapportageperiode -919 -144 2,566 1,924 3,427 15,054

Flnancletlngsverschil CBT

Saldo per 1 januari 2 98 98

Mutatie boekjaar -15 -96 -96

Saldo per einde rappcrtaqeperlode -13 2 2

9. Liquidemjdde/en (bedragen x € 1.000)lncl Sinal Excl Sinai

31-dec-14, _---'3~1.:.:-d::.!:e::::c.::.:!1.;.3__ ~31!.:-~,d.::ec::.:-..::13=-€ € €

Despecificatie Is 81$v.olgr:

BankrekenirigehKassen

5,411113

4,425113

2,799112

TotaallIquide middelen ===~5,~52~4 ===4,;:;,5~3~B ====::2;;l:,9;;,;1.;.1

Toallchtihá:[;le liquide middelen :;:Ijnterstond opeisbaar.Bankrekeningen meteen schuld zijn onder de kortlopende schulden verantwoord voor een tOlaaibedrag van € 1p.016 K(2013: € lE.728 K).

1'8

Toelichting:Sinal Centlum B.V.maakte.ln 2013 nog geen deel uit van de MIn-groep. Perhalve Is per eind 2Ö13het Eigen Vermog!!nop nihil gilpresenteerd, maarper 1-1-2014In de beginbalans opgenemen. De ovenge mutaties betreffen de.aanpasslngen per 1-1-2014 naar de Arkln-grondslagen (w.o.afsthdjvlngstermijnen envrljval voorziening groel enderhaud],

Stichting Arkin

5.1.5TOEllCHTING OP DE GECONSOLIDEÊRDE BALANS

F'ASSIVA

t~edragen X'€ MOO)InclSinai ExclSinai

10.Eigenvermogen

KapitaalBestemmingsreservesBestemmingsrondsenTolaal eigenvermogen

31·dec-14 31-dec-13 31-dee-13€ € €

972 912- 97237,222 36,638 36,63714,319 14,651 12,61652513 52,261 50;225

Ovèrige. Saldo per saldo permutaties .31-dec-14 31-dec-13

€ € €

972 972

0 972 972

Het eIgen vermogen beslaa.tuil ae volg9nde componenten:

Kapitaal

€

Resultaatbestemmlng __ ....:.:==:.::.

€Het verloop Isalsvo/gl weer te geven:

Saldo per1-lan-14

Kapitaal 972

972

Bestemmingsl'fiserves

1,49121o

61-55

Overige Saldo per Saldo permutaties 31-dee-14 31-dee-13'

~ € €

-102 31,441 30,4200 -263 282

102 1,654 1,4910 -34 210 0 0

0 4,047 4,0470 0 00 0 00 0 00 377 377

0 37,222 36,637

Het ver/Dopis als volgl weer te geven:Saldo per1-jan-14

Resullaatbestemming ---"'==.0;

IiReserve aanvaardbare kostent-AWBZJtVw-JustitiaExploitatiereserves :.-Ambulant Amsterdam- AmbUlantGooi-en Vechtstreek- Intensieve Forensische psychiatrieBestemmingsreserves:- !ögalisatieafschrijvingen- Ambulant Gooi-en Vechtstreek- Zorgontwikkeling- lnventarfs en automatisering- Spoedeisende PsychiatrieA'dam

30,420~82

1,123-545

4,047ooo

377

Totaal bestemmingsreserves ==~36~,6;;;;38;;;;,====5;;;;8;,;,,4====,;;, ===~;;;;;;, ==~=~

Bestemm/ngsfondsenSaldQper Resultaat-

Hei verloop is els volgt weede fJeven: 1-lan-14 bestenimins€ €

~gel11enereserves:- Tandheelkunde 150 32- Juslltillie Verslavingszorg 6,575 440- OveriQereserves 4,08'7 -404

Bestemmlnqsreserves:- Afk_oop_somPr\)vlncle Noord-Holland 812- OntwlkkeUn-gnieUwezorgvormen 18- Innovatieprojecten 71- Over!ge bestemmingsreserves 2,938

Wettelijke reserves- Deelnemingen Ö

OVeflg.ereserves 0.... 'til

Totaal bestemmingsfonc!sen 14,651 68

Overige Saldo per Saldo permutaties 31-dec-14 31-dec-1$

€ € €

0 182 150·0 7,015 6.p75

-400 3;26.3 2,052

0 812 8120 18 iii0 71 71.0 2,93..6 .2;938

o G 0

,tl -lr~Q 0 0• 1/.1 'J

====-,;,;40;;;.;O\.F'iV11..1 Jlilljlt1i!t 12,616DOCUfOl!l1tWlwróp ons rapport d .d,

2 9 Mtl 2U15~ml!dl'~blJll~,kkmHheeft.PélfijJt! \ uer IlltlnllnC;:th~tJQ!!' . 1'1, 0:Iif"MC. A~c()IJIît;.!fIT~ N

Toelichting:Het belang van Arkin Holding B.V. In EMH Assist Germany B.V. bedraagt 51%, het aandeel derdenbedraaçt 49%. Op dit moment verkeert devennootschap in liquidatie.

Stichting Ar.kin

5,1.5 TOELICHTINGOP OEGECONSOLIDEERDE BAlANS "(bedragen x€ 1.000)Incl Sinai Excl Sinal

PASSIVA

10a. Aandeel derden

De speciUcaile Is als volgt·: 31-dec-14 __ 3:::.:1c..:-d",e:=c:_:-1"ó-3__ "-31,---=de,,,c:_:-1~3E € E'

EMH Assist Germany B.V. -43 -32 -32

Totaalaandeel deroen ===='4=3 ====="-3=2====="-3~2

Excl Sinai11. VoorzIeningen

Saldo per Dotatie OnttrekkingHet verloop Is als volgt weer te goven: 1-1an-14

€ € €

Aanvulllngsverplichlingen salarissen 93 111 -39Groot onderhoud 523 0 -523Uitgeslelde beloningen I Jubilea 895 27 -36Voorziening reorganisatie 8,342 2,620 -3,819Voorziening leegstand 1.758 110 -1,216Voorzi.mlng Langdurig zieken 89 469 -89Voorziening LangerhuIze Q 750 -19

Totaal voorzieningen 11.100 4,087 -5,742

€

Saldo per31-dec-13

Saldo per31-dec-'f4

€

165o

8857,1436(;2469731

93o

7378,3421.758

oo

10,045 10,93.0'

Toe/iéh/lng/n wèlke malo (hettotaal van) de voorzienlngfln als 18nglopendmoeten worden beschouwd::31-dec-14

Kortlopend deel Vande voorzieningen « 1 jr.)Langlopend dee1van devoorzienlngen (> 1jr.)Hierven langlopend (> 5jaar)

6,7193.,326

o

In hel kader van de stelselwQziglngIs de voorziening Groot Onderhoud van Sinai Centrum B:V. komen te vervallen,De voorzlen!l1g1nhet kader van Langerhuize is omgevormd van een "nlel uit de balans blijkende verplichting" naar een "uit de balans blUkendeverplichting" .VoorzienlmlleeQsland, tn het kader van rûet-kasstroom-oenererende hueroanden Is deze voorziening ge'\lormd.

Toelichting per categorie vQorzlening:Voorziening Uitgestelde beloningenijubIleaDe voorziening UHgesteldeBeloningen/Jubilea Is gebaseerd op het volledige personeelsbestand per 31 december 2014, rekening houdendmet deverwachte uitstroom en de cpqebouwdedlensfjaren, en een dlsconterlnqsvoetvan 5%.Voorziening reorganisatietn het kadervan de bezuinigingen In deGGZ in de komende jaren Is een reorganisatievoorzlenlhg gevormd van.€ 7.143 KOp basis van de gemaakteafspraken In het sociaal plan en een ÎflschaUingvan boventalligheid en arbeidsmobiliteit is hel bedrag Vande reorgafllsalievoorziening bepaald.

Stichting Arkin

~.1.5 TOELICHTING OP OEGECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x € 1.00Q)Incl Sinal "Excl Stnal

PASSIVA

12. Llmglopendeschulden

De specificatie is als volgt; 31-dec.14 31-dec-13 31-dec-13€ € €

74,206 7{1,162 61,75047 38 38

74,253 78,200 61788

2014 2013 2013€ € €

62,165 86,2£2 66,0845,860 0 0

9 ;38 38-9,826 -4,1'45 -3,262

10 10 10

76,218 82,165 64;670

-3,965 -3,965 -3,082

74,253 78,200 61,786

Sehulden aan kfEldietiristelJinllenOverige langlopende schulden

Totaallanglopende schulden

He! vettoep Is als volgt weer te geven:

Stand per 1januariBIJ:nieuwe leningen kredietinstellingenBij: nieuwe leningen overigAf: aflossingenBIJ: vrijval disagio

Stand per einde rapportageperiode

Af:'aftossin9sV!lrplicliting komend boekjaar

Stand langlopende schulden per 31 december

ToelichtIng in welke male (het totaat ven) de/eng/opende schulden als langlopend moelen worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden « 1jr.), anossingsverplichllngenLanglopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balansposl)Hiervan langlopend (> 5jaar)

-3,96562,16359,273

-3,96518,20055,308

3,QI)2~1..zes49;477

Voor een hadere foellehllng op de langlopende .schulden wordt verwezen naar de lïljlage ovel2lchllanglopende schulden.Oe aflosslngsverpllchllngen zljn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Toelichting:

Oe Overige langlopende schulden betreffen de verstrekte leningen aan EMH Assist Germany B.V. deer de overige aandeelhouders.

BankratIo's:ING: de Debt Service Cover Rallo:Onder DSCR wordt verstaan de EBITOA, vermeerderd of verminderd met de mutatie van de voorzieningen, gedeeld door het saldo van nettoRentelasten en re[Julierea!tossingen,

ABN-AMRO: de Debt Service C;lpac!lyHatio:Oe bank !rokt van de EBITOA af de contant betaalde belastingen en de vervanglngslnvesleringen.Oe b,mk t~11daarbij op of trekt daarvan af de mutalies·ln werkkapitaal (mutaties in handelsdebiteuren, voorraden en handelscredlteuren)Oe bank dèelt de uitkomst hiervan door dil som van de bnno contant beiaaide rente en reguliere afiossingsverplichUngen.

Oe bankratlo'sworden niet geraakt ulärno 201'4,noch bij lNG, noch bij ABN AMRa. Op grond van de opgestelde meeriarenproqnoses worden ze ookniet ultima2015 of 2016 geraak!.

. I --JI ",,'~ )1....ti • ., I:i;"~ia

Krr,,4G AUditDtlt111m(1i1! \'UW(Oj! ons (êlPr-orl d,d.

2 9 MEl 2ül5(lriudi1l bettehkll,O h~~ft,llat:,..!V{iUI dcrttlll::i.HIUJQulflindaKr'IJlC; ACI..:Cunlufli:Z N.V.

21

StlchtlngArkln

5;1.5 TOEUCHTING OP DE GFCON~dLlDEERDe BALANS

13..Korflopende schulden en overlopende passiva

De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredletlnstelllnqenCrediteurenRekenlnq-courant AMCAflosslngsvl!'rplichlingen langlopende leningenBelastingen en sociale premies .Schulden ter zake van pensioenenNog te belalen salarissenVakantiegeldVakantledàgenPatÎêntenfondsenCliëntenbudgellenNog te besteden subsldiesNooruilontvangen bedragenNog te betalen kostenOverige kortlopende schuldenVooruItonIvangen bedragen

Totaal kbrtlopende schulden en overlopende passiva

(bedragen x tn.OOO)Inc!Sinai Excl Sinai

31-dae-14 3i-dec-13 31-dee-13€ € €

16,016 16,728 16,7285,170 5,994 5,565

0 0 03,966 3,966 3,0837,717 8,073 7,6681,814 1,765 1,600

77 69 695,314 5,629 5,3349,300 10,785 10,367

54 24 ~440 40 40

I,B27 3,287 3,2876,181 5,754 5,244

12,062 8,324 8,0049 4 0

69,547 70,442 67,013

Toelichting:Onder de kortlopende schulden zijn geen verplichtingen opgenomen meteen looptijd langer dan één jaar.Door de ING I~een rekeniBg·courantfacllitettvan € 50 mln tar beschikking gesteld, Per 1)anuari2014Is deze aangepast naar € 30 mln, Opbalansdatum is h1ervan€ 16,0 mln opgenomen (2013:-(; 16,1min).

PASSIVA

14. N,let In de baTans·opgenomen ectlve-en verplichtingen

Overzicht lopende huurcontracten

2a ConstantlJnHuygensstraat1 Achter Oosteinde 92 AkerwaterlngstraatFrederik Hendilkstraat 47F. Dietrich Kahlenbergstraat (steunpunt)F. Dietrich KahlenbergstraatGen. Vetferstraat31-33 te Amsterdam

3 Jean Qesmatstraat 82 Um 1344 Kelzersgracht,5725 Klaprozènweg 1116 LljclêrtGaudinstraat3247 Noordse Bosje 43 te HilversumRoelersstraaUSarphatlstraat

8 Strekketweg 779 Sulinameplein 35 + bergingenTesselschadestraat31

11 Wisselwerking 40-4810 Baarsjesweg 224

Laan vld Helende MeestersNieuwe Kerkstraat 156Schoterslngel 2B

12 Overig (:::50~ perjaar)

Roads B.V. (diverse panden)

Sinai Centrum B.V. (diverse panden)

- Auto's- Leerstoel AMC

Kortlopend deel van dé verplichtingen « 1jr.)Langlo~end deel van de verplichtingen (;> 1Jr.)HIervan langlopend (>'5 Jaar)

LoopttJdvan

mel-09mrt-l0Januarl-02december-09maart-11maart-11juli-09juill-98oktober-05junl'01sepiember-ûêauqustus-ûêjanuari-03juni·03seplember-D9mel-04fèbruàri-11jànuarl-15juni-14aprll-14Janual1-10

tot

november-tëfebruarl'20Afgekochl'Junl2014december-15maan-ztmaart-21Onbepaaldmel-18s,eptamber-16junl-21augustus-16december-tsdecember-Umei-23auguslus-14januari-f5januari-24december-24mei-24aprll-24december-tä

max. 4 Jaar2jaar

Jaarlijkse huurverpllchtln.9(bedragen x € 1)

376.26114-1,728

o119;37673,626179,524W7,Ot6145,049260,6851l44,3!1558,760

242,393333,106323,1.59

°21,099304,381189,740

1,683,102124,23657,971

364,723

399,309

839,727

157,000~75,00.O

Verder ~ljf1et géen .grole, langdurige verplichtingen inzake nieuwbouw, onderhoud, beveiliging, elp.

22

2 9 MEI 20tSItn"('!llll(ltl!lk~lt\n IItmlt.tl,lli"ll "oor II!t:fllflICJt!aOClI:lüinKPMG Al~(;ljLJlllj)nt"N, ..

Stichting Arkin

5.1,5 TOEUCHllNG'OP OE GECONSOLIDEERDE BALANS

14..Nlet In de balansopgenomenactiva en verplichtingen (vervolg)

Uitstaande bankgarilnties Expiratie Bedrag Belreft

1 Kroonenbu((l Groep februarl-20 32,091 Achier Oosteinde2 BebloemOnr Beheer december-16 131,681 Akerwaterlng3 HeiOosten mel-18 30,000 Jean Desmet4 Orca Vastgoed september-14 73,719 Keizersgracht 572pint. Imm.lnsl. junl-21 201,331 Klaprozenweg 1036 Won.St.Patrlmonll)m augustus-16 13.931 Lucien Gaudin7 Belgraver Holding jull·14 51:273 Noordse Bosje8 Vigor Beheer mel-23 93;124 Strekkerweg9 Della Lloyd !!ugllstus-14 72.810 Surinameplein 33-35

10 YdamBV december-24 60,000 Baarsjesweg 22411 Fortress Beheer BV januari-24 86,174 Wisselwerking 40-4212 Payvlslon Holding december-17 11,250 Sarphafieslraat12 MDeGoede Onbepaald 4,500 Passeerderstraat12 Emdam jull-14 47,970 AOC12 St. Ymere jull-21 4,964 Banne Buiksloot 14512 Stadsherstel Amsterdam NV december-14 6,000 Ambonplein 79

PJ Verwoerd )anûa(!-14 ~1,632 Je Baalslaan 39INGReal Estate Invest mel-14 23,924 Stationsplein 116SI. DeAlliahtie JUIl-16 6.532 J.P. Heijestrll<elderPH Kuijperen Zonen Makelaardij enVastgoed Management BV mel-14 4,713 E.Wolfstraat145Rijsterllorg Vastgoed BV 36,165

Voor de g~boden kredietfaciliteitenen de afgesloten langlopende leningen ziJnde enderstaandezekerheden verstrekt._positieve/negatieve hypotheekve<klarlngJacob Obrechtstraat92- 1· en 2° bankhypalheek op hetbedrijfspand Duivendrechtsekade- 1· bankhypotheek op h...t hp.rlnlfspandDomselaerstraat-1' bankhypotheek op hefbedrijfspBnd J.F. van Hehgelstraal-l' bankhypotheek op het bedrijfspand Ravénswaalpad_bankhypotheken C.J.K.van Aalststraat 6"20; BaronGA TinpEilstraat0;Llnneausstrallt 69; oetewatersuaat 0; Rossumplein 10-20

- 'verpanding van de boekvorderingen- verpanding van de bedriJfsultrusiing

4,000,00017,425.1607,260.4839,983,1658,168,0446.,500,QOO

Waarbor9fonds voor de Zorgsector (WFZ)

BIJde diverse financiers zijn langlopende leningen onder barging van hetWFZ afgesloten ten bedrage van In totaal € 30.413.:275.Uit hoofde van deborging door hel WFZ hebben deze lenIngen een diract opeisbare obligoVan 3% van de-pro restogebórgde schuld.

Contln\Î.leitsbrieven

Stichting Arkin heeftaan haar dochterondernemingen Arkin Holding B.v., Roads B.V.., NPI B.V. en Sinal Cenlrum B.V. de garanfte afgegeven dat zijdusdanige financiële steun zal verschatfen om de BN.·s in staat te slellen haar bedrlj(sactiVlteltenvoort te zetten en al haar verplichtingen te voldoengedurende ten mInste de komende vieren~lntig maanden.

Overzicht topende borgstellingen Looptijd Verplichting (bedragen x € 1)

Stichting Museum Pest- en Dolhuys Haarlem Onbepaalde duur 375,000

Fiscale structuur

Stlqhllng Arkin maaktsamen metArkin HoldIngav, Roads"RV., JEilllnekPrivé B.V., NededandsPsychoanalytisch Instituut (Npl) B.V. en SinalCentrum a.v. deel uil van een fiscale eenheid voor de onizetbelasiing. De belastinglast wprdt berekend als ware de vennoótschap zelfstandigbelastlngpllchllg.Stichting.Arkin is hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingsehuld van de fiscale eenheId als geheel.

2 g MEI 2Ot5("led!') LlW~l,ll)tJI~Mt.fl'Jl7Ini ,,0\11 1J~lIhr:[;iHjnJoclp.iflcll':!Kf'Me .'\C(1,(\\.jr,l'ünl.l:i j\' V.

Stichting Arkin

5.1.5 TOELICHTING OP BE GECONSOLIDEERDE BALANS

14.Niet in de balansopgenomenactiva en verplichtingen (vervolg)

Macrobeheersinstrument(MBI)

Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden Ingezel bij overschrijdIngen van het macrokaderzorg. Het MBlls uitgewerktin de beleidsregels van het NZa voor de jaren 2012, 2013 en 2014. Inzetvan het MBIbetekent een terugvordering bij GGZ·instelllngen.Jaarlijks wordtdoor de NederlandseZorgautorlteil (NZa) ambtshalve een MBI·omzelpla[ohd·vaslgesteld.Tevens wordl door de NZa jaarlijks een omzetplafond perInstellingvastgesteld, die afhankelijk Is van de realisatie van hel MBl·omzetplafondvan alle Instellingengezamenlijk. HetoversChrijdendoor eenlnstelilng van hef eigen omzetplafond, Is mede van Invloed op de verdellnll van de kortingtussen de Insleilingen binnende sector. DezevaststeUingvindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafonduiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar l'sgecommuniceerd.Voor de verschlllende boekjaren geldt het volgende:• De verplichting uit haofde van het MBI 2012 die er ultimo 2013 nogwel was, is vervallen enwordt meegenomen In de groeiruimte in 2016, zo heeftde Minister van VWSop 31 maart 2015 bestoten.• Het macrokader over 2013 lsop basis van cljrers van hetMlnis.lerievanVWS met een gering bedrag overschreden. De minister neemt uiterlijk 1 mel2016 een beslullof de handhaving van hel MBI·omretplafond 2013 daadwerkelijkwordtingezet·, of dat er alternafteven zijn omde alsdan definWefvastte stelling oyerschrijding 2013te redresseren.• Vo.or2014 [s het MBI-omzetplafonddoor de NZa nog-niel bekend gemaakt. Bij het opstellenvan de jaarrekening 2014 is niet bekend of sprake is vaneen overschrijding van hetMBI-omzetpiafond over 2014.SUchtlngArkin Is·nletIn staat een betrouwbare Inschattingte maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor deinstelling voortkomende uit het MBI.Hierdoor is deze mogE!lIjkeverplichting nlet tot uildrukking gebrachtln de balans van StichtingArkin per 31 december 2014.

I-'-I~iI;]6 ';;,}I~ •• J-cJ

l(f'MO AudItD(l!;lJ1IICIH\VûilWp ons rapport d.d.

2 9 MEI 2Of5(liwdt!J btLllekklt1g hnafLPa,,,,)' VOul lJunllflr.airl!JrdflÎlxltm:l<rJMei A~count<!nt:;; ~!.V.

24

'iii lUlIII

ÖI-

C ~1Ul

CD CD

'21jIll.oe -0.. ..11>11."0co

Ii) 0CDCO

~a)

a

CDoNÓ<DIlOcD'"

<0.,_og<Dt6

io<D<0Neba)

00

00

00 00

00

00

00

00

00

00

00

000

000

ON

'"N.<0

00 000

00

a~CXliogeo

~o0 a

0'0

000

000

000·

Cl

oN

Ii)<D<0oieba)..-

iii I.\l -t-'C1> <D ~~ 00 OM gJ~ fii N Ill'" R'I'-<D 0 CX) N'<tJ! ca co "I q~ cx), 5J'l_~ 0 rO) ..-0 ~",tÖ riS ..- .... <ti 8l8l cS <Ó 1Il..f" RI- ,",,0 <D ~f:! C1> 0 ar "''''to '" '" 0) "'I'- .... (IJ r 10 CD

cSoi ..; oSci ('j f exi' -.if~CD e- ;r <DC\!

"Ir "Ir

00

~o

~Ol

ai..-

o

o

",.o<0.N'"ai..-

00

00

ex) C{)'

~~o OJe- e-..-

qo

00

00

00

00

00

00

00

pp

00

OD

000

000

000

000

000

000

0,0 a

000

o

Cl

00 o

Ol12«I.

~2l.al

c: ~""

.. dl..,c: uCl ,dl

tieGIn...,5

, ~\lP~ Ol

tI.Ec..,_ :Jo.e

e ~\lP~H!c Ol(lI.s: 0.. ..~a..ca

fllre,....~.C()..M~"'~

00

og

~a00N

a

a

00

90

00

00

o 0

00

00

00

00

00

000

00 000

00

00

00

0,00

000

doo

000

000

aoc

a

o.

1'-'"000~'"gig000moo

00 a

a

a a o

<3

c: <lIJ

~oJ:IOle

00000<')";N

0'0·

NO~.gV

o

l:;~<0<0uia)'Lil 00<000N,..,... ..I

00o<D

00

'00.

00

00

00

00

00

00

Cl Cl

00

00

00

00

ClÇ>

00 000

~~or~N'N~~

00 000

000

000

00 000

èo 000

00

00 000

00 000

o

o

000sai:t

00 -e--~.;:;;ti~ooai'tÖ

00 a

No~N

<f-oei

CIC)N

e ~..,~~c Ol...of e~a.co

.;, ,'"to ._E lü~U)

«

00 0

00

a-a

0<;>

o

a

a

00

OMNN

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

ON

'"N~_cN_

000

00 000

oc 000

00

00

00

00

00

00

00

OIO-<J!)

~

000

000

000

000

000-

000

000

000

00.0

a

o

a

a

a-a a

00 o

00 a

181810 10'f:::-~0l...Cl!.~..-

a

; ~"Dtic: II)'",_-E2II)!l."Dc:o

'C:t~,_ 0e.cc1l~

"DCec.?

00

00

00

00

00

00

00a

a

00a

o 00

a 00

a 00

00

00

00

00

00

00

00

0-0

00

00

00

00

00

00

000

000

000

000

000

ooq

000

o 00 0

a

o

o

o

a

00

ba

00

00

0,0

InCo

o

o

o

o

o

o

"'=!

~

"t:lt

c '0

.. 2' 0-~ 0.... Q. 'C ~ .~tv o Q) en ~ '" Intv >..., c: cu '.;:; -'

a '" ru Cc.. un .c U f:I 0

.$~1;:0 -e "'- eu -= C..... c:;::, .sc::!1/1 'e U '" ("'-I "'" '" 0to ::I ru

c e.Q) :J ~ '""- "'::I <.l

I~Q);,,: "" « LW

!::: .-UCl" C ., ö <t:C Q) ::£ 0C ~& o <l> D :.>'C E o::I 2 0- iO~- ::> CT> p ~

12. U Q:\ := IJ. 0"'0 0 c--I E 'J<II ~ Cl ~0 )( -~Cl Q) Lrt)" lol.s

I_:-~~I sr 0

~E = .t,.- "'0 lol I l,iE <II~,Q --

;zWI-UWa0::Q.:zurc:z 1/1-e C:c Q)

0: >w I~ ~c 19:z ;~0 u0: I'~ .c:~

0 Cl.. 1/1Q. E...,

0lieW0 Eal0 ::I

:E tGs c;:)w ...~ ..:. <II

Ol Eu ~ E

C I!; :s~ C

(J< w ~Cl Q. ...en Q)C i:p ....c: ...; Eu~ ... ::Iu; Z

I'-"''<t'" O'l(Ot---.,,(,,)(O~ O'V<ON-vMMO eNlOO 0 ON ({)Mm .......co lOLON.-_mN ;1;o>co~r--C'\I('\J-r- cowr---m -e- 1'-<» <0OMf'fY> oçt~~C\!.~~qq_ ,.- N COo....t tnlO, N"<t"too N ~oo. 00or-=1t)mN ..qvCOM(O(")M "{iè~~T""~M.;f ~~..q7ro ,..: "'0; .;,-,.- N __

~ (O~ r--N ~gj-r-(O "'~ <»lol N "l. '" U?(D~;N~i!:;:: '"N • ai

<»'".~,,-o({)-

6's:::l0::ï~!:!!.2lIJ)-VlIJ..,00:::0..2lIJQ2<il!lIJQ20

~;;;!lIJClai0;S!J::JlIJ

~V

C ü:~ iJ

lIJct 11;.m Cl)

c ..... III'£ ..-;m ....

II)

c;cl, g<'Cl

)'.. ë. ot:<'Cl o ~<'Cl..,

,SI g~ 'i:

C0.:::1Cl Cl

l~ Cl"'"cal-É :l s:::IClol< Cl"Cl <:0 'C NCl

~~"ti.E

~ Cl._

.:~ ~E Cl,g.a

~ eCl Cl,,"tIc; Co Olv .c

~f--

S "Ole<: 8

I ~e.;:,SI

~ v.E -e-0Ol

(")e-

~E..JN~

lIJC!;:

Ij s~IJ ..

I'~ .ce CJUI'n. E0

EaOlQ

....:. Cl>Cl E'i: Em :::Jc

...Cl>

9E:::IZ

o

o

o

OOOOOO~OO~OOOoRaooogooo~~ ~ Nro N ~N ~ mOO- m olM -~ ~

<D <O ....('I')O>OC\! vI{) (J)lO<O_ NNt- V<DO co<D ...-lOCO<oCOCO "'0 I{)<')O>I{) <D<DI{) ,.....('"')LO III<0 ~vroy-O)(Y) 0>0 ("')mtnlO t-VO CO<O'<f V"<i '«)~ai~<Ö~ LC)a) "':mNal No>r--: NÖÖ aial NT""'('f") ~ e- .- g

lol (')a;- ai

al T" ON I"-vlolO <0 ~ 0 $ ..,_ 0'" -tIII I{) ~~~~~q~ 0l1{)t- <') U'l0 t-,-e- 'Ot: I{) I{) ('I 0 ç '<fU'l '",_: ~ (ON'NlOO><O ~-oJ~ <Ö <Ö om <Öq .- <') .-('1 0

I,,) N<D <Ö

«ï <D "'''' O>1t) "''''<'I<')('').t-''' Neo <0 I{)", "''''''''''<0'''''' '"<0 .- CO.- MO> ~"'__"":O!.N.:-..t:.cq <q

Ö «i O')a) ~~ ~~~~~<O~ m(;Ii N!IJ <')

"<i .,f

0000000......r-r-..-t-T""r

,f

Ii:,

00000000

0000.000 -iiig g s g,g g'gtLiciö~ö-dÓOO~000000,0 .'

:;}~~~~~~~

..,..,

29 MEl 20\5

stichting Arkin

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

5.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

SEGMENT 1.1 AWBZ/ZVW (bedragen x € 1.000)

___ __;2::::0=-:1~4 2013€ €



-30 0

31,640 33,325

0 0

116,590 125,617

3,644 3,457

533 .63

152,377 162,33'6

Wettelijk budçet voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

Wettelijk budget voor aanvaardbare kostsn AWBZ(exclusief subsidies)

Niet-gebudgetteerde zorgpreslaties (exclusief DBC's/DBC-zorgproducte:ri)

Omzet DBC's I DBG-zorgproducten

Subsidies (Inclusiefoverige Wrno-prestatles)

Som der bedrijfsopbtengsten

BEDRIJFSLASTEN:

Som der bedrijfslàsten

118,497 124,242

7,048 7,879

3,601 2,896

19,829 ,25,199

148,975 160,216

3,402 2,121

-2,279 -2,851

1,123 -730

0 0

1,123 -730

Personeelskesten



Overige bedrijfskosten

BEDRIJFSRESULTAAT



Buitengewone baten en laslen

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

€2013Hef resultaat Is als volgt'verdeeld: 2014

€

Toevoeglngf(onttrekking):Reserve aanvaardbare kosten !~~~l{ÏGJ-731

--___!!:;!1 ,:;'12~3 Kf"iV!Jf'3f'.u ditOmmll1Û1iIW8iJIOp ons rapport d.d,

(medel b",He~kltl!lnectr.ParnfJr voot 1[1r.mt!lalllledileleif<PMG ÄCCOIIT\Ulf\\S t>4,V

.34

Stichting Arkin


SEGMENT 1.2 Justitie (bedragen x € 1.000)

2014 2013€€


Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg o oWettelijk budget voor aanvaardbare koslen AWBZ(exclusief subsidies)

16,338 15,228

Niet,gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's IDBC-zorgprodu~ten )

oo

Omzet D6C's I DBC-zorgproducten o o

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) o o

Overige bedrijfsopbrengsten o 417

Som der bedrijfsopbrengsten 15,64516,338

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 13,026 12,609

775 800

396 294

2,334 2,557

16;531 16,260

-19.3 -615

·352 -289

·545 -904

0 0

-545 -904

Afschrijvingen op Immaterlêle en materiële vaste activa



Som der beçlrijfslasten

BEDRIJFSRESULTAAT

Financiêle baten en lasten



RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Hel resulfaat·;s als volgt verdeeld, 2014 2013:€€

Toevoeging/(onttrekklng);Reserve aanvaardbare kosten -545 -904

-545. -904==~l~;lt1 II J

ó.1-1J.rJGICPMGAuditDoeurnent waarop ons rapport d.d,

2 9 MEI 261~

.35

linede) berrek~ing heorl.fl(lJ!!tJl VOIII ;dl:f1lJfit;sllc.lllE'lein Q. ,;

l(fllt/lO A..;,:ountapui N.V

Stichting Arkin


SEGMENT 2 Centrum Bijzondere Tandheelkunde (bedragen x € 1.000)

2014 2013€ €

1,783 1,876

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

1,783 1,876

BEDRIJFSOPBRENGSrEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

Wettelijk budgetvoor aanvaardbare koslen AWBZ(exclusief subsidies)

Niet-gebud.getteerde zorgprestaties (exclusief DBC's (DBC-zorgproducten)

Omzet DBC's / DBC-zorgproduclen


Overige bedrijfsopbrengslen

Som der bedrijfsopbrengslen

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 1,062 1,1.28

101 101

0 0

550 581

1,713 1,810

70 66

"38 -27

32 39

0 0

32 39


Bijzondere-waardeverminderingen van vaste activa


Som der bedrijfslàsten

BEQRIJFSRESULl'AAT



Builengewone baten en lasten

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld; 2014 2013€ €

Tbevoeging/(onttrekking):Algemene reserve tandheelkunde 32 39

=======3=2' 39

[,figrJPI ...rV~?M.ii[]JKPMG AuditDocument WilófOp ons rappor! d.d,

2 9 M~I 2e15

3Q

(mellel betrekking heeft.Pn:ilnl V{J(lf idèf1l:1ICBli,,,'voll:!l ' ~! .KPt,,1Ci 1\!:ccL!t\l;'ln~ N.\i ..

2 9 I~~l 2015

Stichting Arkin


SEGMENT 3 Ambulant Amsterdam (bedragen x € 1.000)

2014€

2013€


Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's /DBC-zorgproducten)

0 0

0 0

0 0

0 0

6,027 6,022

0 16

6,027 6i038



Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

Subsidies (Inclusief overige Wmo-prestatles)


Som der bedrlJfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN:


3,871 4,130

0 0

0 0

2,095 1,908

5,966 6,038

61 0

0 0

61 0

0 0

61 0

Personeelskosten


Bijzohderewaardevermlnderingen van vaste activa


BEDRIJFSRESULTAAT




RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

€2013Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014

Toevoeging/(onttrekklng):Exploitatiereserve Ambulant Amsterdam 61 o

61 o

j,~j'-J)Çl.rJr i~Ji;JI\PMG AuditDncurnsnt wa:l!{ip ons rapPOfl d.d.

37.

Imf!l.lEll>at(!'~khlg flentrPil>Eill ~llll! [:!u1iJillr.lltir-do!llei1>-, Me, •.Il.l-èClml-tnl:; N.V.

2 9 MD 2015

Stichting Arkin


SEGMENT 4 Justitiële Verslavingszorg (bedragen x € 1.000)

2014€

2013€


Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's /DBC-zorgproducten)

0 0

0 0

Q 0

0 0

5,423 5,560

175 221

5,598 5,781



Omzet DBC's I DBC-zorgproducten

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestalies)

Overige bedriJfsopbrengsten


BEDRIJFSLASTEN:


4,633 4,694

0 0

0 0

525 598

5,158 5,292

440 489

0 0

440 489

0 0

440 489

Personeelskosten




BEDRIJFSRE.SULTAAT



Buitengewone baten en las len

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

€2013Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014

€

Toevoeglng/( onttrèkking):Algemene reserve justitiële verslavingszorg 440 489

I --l!' ~ 1I,J..J---.~,r....l 489

====~~~;'M~É~====~~KPMG AuditDocument Wila/op ons repport d..d.

(medel bClrp-~kîtl9 heiltt.Ptllfl~li ~OOI!dcntiilc i=\1t;JpcI'i 'I ul<f'Mll I,'l.::.caunlilnl:, ti.

38

€

Stichting Arkin


SEGMENT 5 Ambulant Gooi & Vechtstreek (bedrogen x € 1.000)

€20132014

€


Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg o o


o o

Niet-gebudgetteerde zorqprestatlee (exclusief DBC's IDBC--zorgproducten)

o o

Omzet DBC's I DBC-zorgproduclen o o

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 603 755

Overige bedrijfsopbrengsten o o

Som der bedrijfsopbrengsten 603 755

BEDRIJFSLASTEN;

RESULTAAT UITGEWONE SEDRIJFSVOERING

412 521

0 0

0 0

246 263

658 784

-55 -29

0 0

-55 -29

0 0

-55 -29

Personeelskosten





BEDRIJFSRESULTAAT



RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

€2013Het resultaat is als'volgt verdeeld: 2014

Toevoeging!( onttrekking):Exploitatiereserve ambulant Gooi- en lJechtstreek

lIïHJ~f't beu ~~l>.Jnllne-.!:!Îl,p,,,,,,,!WIJf \dunli(l:.:.l,cJ:1t1V. ,",,"U A:::!':HJJ\Wf,tS N.

39

Olt segment betreft O-:a. de activiteiten van:- Jellrnek Curaçao N.v.-JellihekPrlvé B:V.- Roads B.V.-NPI B.V." EMH ASSistGermany S:V.- Centrum Arbeid en Psyche B:V. (voorheen Kenter)

2 9 ~1£12ti5

Stichting Arkin

5.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECO.NSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

SEGMENT 6 Overige activiteiten (bedragen x € 1.000)

___ _;2!:!0~1~4 2013€ €



0 0

9.875 5.658

13,719 14.101

7.783 0

722 3,427

2,335 2,430

34,434 25.616


Wettelijk_budget voor aanvaardbare kosten AWBZ.(exclusief subsidies)

NIet-gebudgetteerde zorgpreslaties (exclusief DBC's IDBC-zorgproduclen)




BEDRIJFSLASTEN:

24.989 1\5.653

1,035 184

0 56

7.681 3,486

33.7U5 20.379

729 5,237

-1.133 ~168

-404 5.221

0 0

-404 5.221

Personeelskosten

Afschrijvingen op "immateriële en materiële vaste activa


Overige bedrUfskostèn

Som·der bedrljfsla~ten

BEDRIJFSRESULTAAT

Financiële baten en la_stenResultaat deelneming binnenland

RESULTAAT UITGEWONE BEDRIJFSVOERJNG


RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeela: 2014€

2(l13€

Teevoeging/(onttrekklng):Overige reserves

(mede) tJt!lfl)~kIfl9 hei'tt.p;;wai 'IPOI ;,juI,lin· • I ,·hi ..•f1:! .Ii:Kf'Me A.:;':~UilU!~,, r .J

40

€

Stichting Arkin

5;1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (bedragen x € 1.000)

€20132014

SEGMENT 1.1 AWBZJZVWSEGMENT 1.2 JustitieSEGMENT 2 Cenlrum Bijzondere TandheelkundeSEGMENT 3 Ambulant AmsterdamSEGMENT 4 Justitiële VerslavingszorgSEGMENT 5 Ambulant Gooi & VechtstreekSEGMENT 6 Overige activiteiten

1,123-5453261

440-55-404

-731-90439o

489-29

5,221

652 4,085

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening 652 4,085

[)~-WJ[lI·~M"ii'~&£i-J

Kf'MO AudItDocument waorop ons rapport d.

(mede)belrekking heett.Pal1ln[voor idellilficalicjo ei den:KPf..1G Ä':CCIJnt:lflt5 f'..

41

2 9 MEI 2015

Stichting Arkin

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragenx € ~.O,()O)Incl Sinai Excl Sinai

16.Wettelijk budget voor aanvaardbarekosten 2014 2013 2013(uit Zvw-zo)'g,exclusief subsidies) € € €

Arkin 0 0 0Centrum Bijzondere Tandheelkunde 1,753 1.876 1,876

Totaal 1,753 1,876 1,876

17.Wettelijk budget voor aanvaardbarekosten 2014 2013 2013(uit AWBZ-zorg, exclusief subsidies) € € €

Arkin (AWBZ) 42,129 44,105 38,719Arkin (AWBZ oude jaren) -204 427 427Arkin (AWBZJustitie) 16,338 15,227 15,227

Totaal 58,263 59,759 54,373

£II-~I.....J "'''~rf'/Y·

I,PMG AuditDocument INDéllon ons rapport d.d.

42

(mode) bClrckklll!J /loeft.Pai/Htl voor idCflllltl.:aliluJar.:leindKPMG AccQUlllImts N.V.

Stichting Arkin

5.1.9TOELICHTINGOPDE GECONSOLIDEERDERESULTATENREKENING (bedragenx € 1.000)Excl. SinaiIncl. Sinai

BATEN

18.Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties

De specificatie is als volgt: 2014 2013 2013s € €

0 0 057 52 52

1,020 1,265 1,232

1,077 1,3'17 1,284

Zorgpreslalies tussen inslellingenPersoonsqébonden en -volgende budgeltenOverige niet-gebudgetteerde zorgprestalies

Tolaal

19.Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

De specificatie is als volgt: 2014 20132013€ €€

Gefactureerde omzet DBC's , DBC-zorgproducten 135,,395 138.271146,811

Tolaal 146,811 138,271135,395

20. SubsIdies (Inclusief overige Wmo-prestaties)

De specificatie is als volgt: 2014 2013 2013€ €. €

5,422 5,,1190 5,8902,346 2~126 2,126

9,234 9,640 9,640

411 324 324215 1,240 1,240

17,628 19,220 19,220

Rijkssubsidies vanwege hel Ministerie van JustitieRijkssubsidies vanwege hel Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds,academische component voor UMC's)Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusiefoverige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ)Overige subsidies. waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidiesSubsidieafrekeningen oude jaren

Tolaal

21. Toelichting overige bedrijfsopbrengstefJ

De specitical;!' is als volgt: 2014 201:3 2013€ € €

478 581 574

2',581 3,639 2,447

3,059 4",220 3,021

Overige dienstverlening:Overige dienstverlening

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel an verhuur onroerend goad);Overige opbrengsten

Totaal

2 9 MEI 2t!I5{mr)JI:~ betr!1~JM!lheeft.IJ'llllll! Wltll IdoJllJ!I>:fiIlC.!'ltlt!lnl~ "II.I'MG I'.t..::etl_oll 'l1l:; N:V,

43

Stichting Arkin

5.1:9 TOELICHTING OP D.EGECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen If;€ 1.000)Excl. Sinailncl. Sinai

LASTEN

22.Personeelskosten

De specificatie is als volgt: 2014 2013 2013E E E

121,590 129,425 122,51018.427 17,451 16,60612,223 12,606 11,924

8.457 7,187 6,8410 0 0

160,697 166,669 157,8815,808 6.802 6,096

166,509 173471 163,977

2,566 2,632 2508

Lonen en salarissenSociale lastenPensioenpremiesAndere perseneelskosten:Andere personeelskostenVereffenlQg inbreng VofSubtotaalPersoneel niet In loondienst

Totaal personeelskosten

Gemiddeld ·aanlal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting:Pensioenpremies:Stichting Arkin heeft voor haar werknemers een toegezegd,pensloenregellng. Werknemers die hiervoor In aanmerking komen, hebben op depensioengerechtigde leeftijd recht opeen pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon, berekend over de jaren waarin een werknemer bijArkin pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen die voorlvloeien uit deze rechten van het personeel, zijn ondergebtacht bij hel.bedrijfstakpensioenfondsZorg en Welzijn. Arkin storthiervoor premies, waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door da werknemer.

De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, Indien en voor zover de dekk!ngsgraad van het pènsloenfonds (het vermogen van het pensioenfondsgedeeld door :zijn financiële verplichtingen) dit toelaat. Par i januari 2014 moest hel pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste rO't5% hebben. Dedekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toan 109%.

Per 1 januarl2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Hierbij hoort ook een nieuwe berekening van dedekkfhgsgraad. De 'nleuwe'dekkingsgraad Is hel gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een geniiddelde te gebruiken, zal de·dekkingsgraad nu mindersterkschommelen.

Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen, en voorziet geen noodzaakvoor de aangesloten instellingen om extra slortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Arkin heeft gMn verplichting tot hetvoldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Arkin heeftdaarom alleen de verschuldigde premies tot en met hst einde van het boelljasr in de J!larrekening verantwoord.

Andere personeelskosten:In 20.14 is ten iaste van deze post € 2.62() K geboekt als dotatie aan de reorganisatie voorziening.

23. AfschrijvIngen vasté activa

De specificatie ;s als volgt: 2014 2013 20.13€ € €

4,758 4,683 3,652

4,202 5;310 5,309

8,960 9,993 8961

Nacalculeeribare afschrijvingen:- materiële vaste activa

Overige afschrijvingen:- materiële vaste activa

Totaal afschrijvingen

2 9 ~I,EI2015(mede) bClIel.kinll heMt.Pilfllilf vnOI i'.1C:lIllfl"r<!lt;dt,UQïrKPMü ÄCliDUflL:1nts N,V.

44

Stichting Arkin

5.1.9 TOELICHTING OP OE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING· (bedragenx£ 1.000)Excl. SinaiInel. Sinai

LASTEN

24. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

De specificatie is als Va/iii: 2014 20132013€ € €

Bijzondere waardeverminderingen van:- materiële vaste activa 3.247 3,247

Tomal 3.2473,997 3,247

Toelichting:Voor de toelichting op de bijzondere waardevermindering van de materiële vaste activa. varMjzen wij naar de toelichting op de materiële vaste activa in detoelichting op de geconsolideerde balans.

26. Over/ge bedrijfskosten

De specificatie is als volgt: 2014 2013 2013€ € €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 9,341 9,278 8.423Algemene kosten 6.56S 8,858 7,696Pallënt- en bewonersgebonden kosten 4,972 5,651 5,244Onderhoud en energiekosten 6,123 6,666 6,121Huur en leasing 6.556 7,710 7,106Dotaties en vrijval voorzieningen 16 148 0Overige bedrijfskosten 0 0 0

Totaaloverige-bedrijfskosten 33.573 38,311 34,590

Toelichtlng:Onder de Algemene kosten zijn verantwoord: kantoorkosten, kosten voor software en hardware welke niet geactiveerd worden, vergunningen,verzekeringen, onroerende zaakbelastll19.,accountants- en advieskosten en kosten voor public relations.

26. Financiële bafen en lasten

De sper;;iflcatle is als volgt: 2014 2013 2013€ € €

R!'lntebalell 217 67 .55Resultaat deelnemingen 8 -42 0Subtotaal financiële baten 225 25 .55

Rentelasten c3.713 -4,104 -3240Subtotaal financiële lasten c3,713 -4.104 -3,240

Tolaal financiële baten en lasten -3,488 -4.078 -3;185

Toelichting:

De rentelasten betreffen de betaalde lnterest op de langlQl)ende leningen en de financieringsvérgoeding op de relmhing-courantfacllitelt bij de ING Bank.

27. Buitengewone baten en las(en

De specificatie ls als volgt: 20132014 2013

BUitengewone batenBuitengewone lasten

Tcitaat buitengewone baten en lasten

(mr.de) betlQUillD I.een.PilffJall'Ofli Ir <lfIIlflt:f.Ii!!Jl1nl", .Kf'l,tlL: /\'l,a.:..l!'-it..l. r:.:; N.V

Stichting Arkin

28.Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

5.1.9 TOELICHTING OP OE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

Welk bestuursmodells van toepassing op uw organisatie? 1. Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van ToezichtWaUs de samenstelling van het bestuur of de directie? 2. Tweehoofdig met voorzltter

Naam

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het Jaar2014 is als volgt:

J.V. Muller O.W. VeluwenkampP.M.E. van Dam

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurderwerkzaam In uw organisatie?

2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uitvan het bestuur?

3 Tot welke datum was de persoon als bestuurderwerkzaam In uw orqanlsaüe?

4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienstvan uw organisatie?

5Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?6 Welke salarisregelin'g IS toágepast?7 Wat is de deelUjdfactor? (percentage)8 Bruto-inkomen, Incl. vakantiegeld. eindejaarsuitkering,salaris en andere vastetoelaqena. Waarvan: verkOOl)ver/ofurenb. Wearvan: nabeta/lngen vocrgaandajaren

9 Bruto-<lnkostenvergoeding10 Werkgeversbljd[ijge sociale lasten11 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT. FPU12 Óntslagvergoeding13 Bonussen14 Totaal inkomen (8 Vm 1.4,excl. 8a en b)15 Cataloguswaarde auto van dezaak16 Eigen bijdrage auto van de zaak

17 Beloning 2013

1-5-2006 '1-4-2014 1-1-2001

Toelichting:

Ja Ja Nee

13-1-2014

Nee

Vast VastNVZD NVZD100% 10'0%

257.830 116.692

0 00 00 0

8.813 6.61030.590 12.828

0 00 0

297.233 136.1'3048.04·9 29.B70

0 0

29.6.755 n.v.1.

VaslNVlD100%

15.140

ooo

266845oo

16.25138.100

o

255..754

De bezoldiging van dhr. Muller valt onder het overgangsreeht.De'bezoldigillg van mw. Van Dam betreft de salarisbetaling over een gedeelte van de maand januari 2014 en de afrekeningen behorendè bijde uitdiensttreding per 13-01"2014.

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstellIng over hel Jaar 2014 ( inclusief BTW) is els volgt

Naam Func!le Bezoldiging Bezoldiging exclusief BTW€ €

J.C.M. Sap Voorzitter 12.837 Per 24-3-2014 toegetreden 10.609N.S .:KJ<¢nga Toezichthouder 11.410 90430C. de Ruiter Toezichthouder 11.41:0 9.430P.H. van Leeuwen Toezichthouder 11.410 9.430G.F. van PIJkeren Toeil.chthouder 11.410 9.430E.A.O Muurnians ToeziChthouder 8.(}83 Per 30-6~2014teruggetneden .6.680J. van Menls Toezichthouder 2.853 Per 1-10-2014·toegetreden 2.358

46

tn\:\Il.-,~!Jc~leH·ill{III\JÁlft.1',.. - I 11'111' II'UI,1 ÎÎ!I{l i!,"f., .• fll

Stichting Arkin

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

29.Wet normering bezoldiging topfunctIonarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

De bezoldiging van de functlonarissen die over 2014 in het kader van deWNT verantwoord worden, Is als volgt:

Functionaris (functienaam) Voorzitter RvB Lid RvB Lid RvBJ.V. MulierN. Veluwenkamp P.M.E. van Dam

2 In dienst vanaf (datum) 1-5-2006 1-4-2014 1-1-20013 In dienst tot (datum) n.v.t, n.v.t, 13-1-20144 DeeltlJdfac!o[ (pereentage) 100% 100% 100%5 Bruto-inkomen (Incl. salaris, vakantiegeld, 257,630 116,692 Hi,140

eindejaarsuitkering en andere vaste .toelagen)6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 07 Totaal betoning (5 en 6) 257,630 116,692 15,1408 Brulo-onkostenvergoedlng (vast en variabel) 0 0 09 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar

op termijn (in €) 30,g90 12.828 84510 Uitkeringen in verband met beëindiging van het

otenstverband (in €) 0 0 0

Tolaal pezoldigfng In kader van de WNT (7 tm. 10) ;16"8,420 129.520 15,985

11 Beloning 2013 288,428 n.v.t, 243,566

1 Functionaris (functienaam) Directeur Roads BV Lid RvB NPI BV Lid RvB !'lPi BV Voorzitter RvB l,)ihai Lid RvB Sinai2 In dienst vanaf (datum) 17:9-2012 1-5-2014 9-9-2013 1-7-2014 1-8-20103 in dienst tot (datum) n.v.l. n.v.1. n.v.1. n.v.l. n.v.t,4 Deeltijdfactor (percenlage) 100% 91.67% 44.44% 100.00% 100.00%5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 111,317 56,405 61,456 83,752 85,015

eindeJilarsuitkerlng en andere vaste. foelagen)6 Winstdelingen en bonusbetallnçen 0 0 0 0 07 T61aal beloning (5 en 6) 111,317 56.405 61,456 8'!.752 85,0158 Brut~onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 0 0 3,6269 Voorzieningen len behoeve van beloningen betaalbaar

op termijn (ir) €) 12,439 5,286 6,997 9.611 9,06210 Uitkeringen in verband met beëindiging van het

dienstverband (In El 0 0 0 0 0

Totaal bezoldiging in kadervan de WNT (7 tm.10) 123,756 61.691 68,453 93,363 97,703

11 Beloning 2013 117,410 56,885 23;219 n.v.t. 179,248

Toellchtlng:HetWNl'-bezold_lgingsmal!imvm in 2014 is gebaseerd op klasse H en bedraagt€ 203.728, rekening houdend met de overgangsregeling. HetweergegllVl1ntoepasselijke WNT-maXimum per persoon of functie is berekend naar rato van de .omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van hetdienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband n9011groter kan -zijn dan 1,0 fie. Uitzondering hierop is het WNT-maximumvoor de leden van de Raad van Toezlcht; dit bedràagt voor de voorzitter 7,5% er) voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum.

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen ziJner geen overige fUnctionarissen die in 2014 een bezoldiging boven hel toepasselilke WNT-maximumhebben ontvanqen, of waarvoor In eerdere Jaren een vermeiding op grond van de WOPT of de WNT heeft ptaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Erzijn in 2014 geen ontsiaguilkeringen aan overige functlonartssen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd

rj, ""

Immlë\ ~etfd;klf11]h!$!t. I '['<'1)"",1 VOIII l\lui1t1iiea.ilfltJl)d Jl <.e,;K l.h..! _h.~..!c\Jr" ...!m.s r

47

Stichting AIkin

5.1.9TOEUCHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTAT"'NREKENING

30. Honoraria accountant

De honoraria van de accountant zijn als volgt (bedragen x € 1.000):

1 Controle van de jaarrekening2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AOIIC en Nacalculatie)3 Fiscale advisering4 Niel-controledlenslen

Totaal honoraria accountant

31. Transactiesmet verbonden partijen

(bedra.gen x€ 1.000)Incl. Sinai Excl. Sinai

2014 2013 2013€ € €

303 246 22067 96 9124 79 1266 81 81

460 502 404

Van trahsacties met verbonden partijen Is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling. haar deelnemingen en hun bestuurders enleidinggevende functionarissen.

De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 28.

Er'hebben zich geen transacües met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

48

29 MEI Zm5

Stichting Arkin

5.1 Enkelvoudige Jaarrekening 2014

L·lr;lJ~:JI/{-li~jr I~;.SJ.. KP[viG Audit

üocurnent wa-aropons rapport d.il.

(rnade] bet!E!Kking hesft.Paraaf voor Idtfi1lilicCl••:df)(bin" u •

KrJ!JiG .l1.~ct;Ull';YI~:.lN.'f

29 M£l 2mS

Stichting Arkin

5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 december (bedragen x € 1.000)(na re.sultaatbestemmlng)

Ref. 3i·dec·i4 3i·dec·13€ €

ACTIVA

Vaste activa

Immateriële vaste activa 0 0Materiële vaste activa 2 116,250 120,477Financiële vaste activa 3 1,302 71Totaal vaste activa 117,553 120,548

Vlottende activa

Voorraden 4 0 0Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's 5 27,845 25,654Vorderingen en overlopende activa 6 35,823 24,842Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 7 3,947 15,374Effecten 8 0 0liquIde middelen 9 2,034 1,295Totaal vlottende activa 69,648 67,165

Totaal activa 187,201 187,713

Ref. 31·dec·14 3i·dee-i3PASSIVA € €

Eigen vermogen 10Kapitaal 9.72 972Bestemmingsreserves 37,221 36,638Bestemmingsfondsen '4,319 12,616Totaal eigen vermogen 52,512 50,226

Voorzieningen 11 8,878 10,454

Langlopende schulden 12 58,677 61,750

Kortlopende schuldenSchulden uit hoofde van financlerinqsoverschot 7 0 0Kortlopende schulden en overlopende passiva 13 67,134 65,283

Totaal passiva 187,201 187,713·

jf~6~,~5JKrMG AudltDI1!;IJI'W·M Wu/I(0P ons liippo-n d.1.

50

!mcdol b4tlt·k~f('tiJheua.1P,JJ;11i!V,QIH 1(1')il!l·;it;i1tl" ••1fJ1,!"I!I~, .KP[....lG A..:>CGu,îlè,lT'; [·J.V.

Stichting Arkin

5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (bedragenx € 1.000)

Ref. 2014 2013


Wettelijk budget voor aanvaardbarekosten Zvw-zorg 16 1,753 1,875

Wettelijk budgetvoor aanvaardbarekosten AWBZ 17 47,978 48,980(exclusief subsidies)

Niet-gebudgetteerdezorgprestaties (exclusief DBC'sI 18 Ö 0DBC-zorgproducten)

Omzet DBC's I DBC-zorgproqucten 19 116,590 125,617

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 20 15,697 17,034

Overige bedrijfsopbrengsten 21 708 1,477

Som der bedrijfsopbrengsten 182,726 194,983

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 22 141;501 147,324

Afschrijvingen op immateriëleen materiëlevaste activa 23 7,925 8,780

Bijzonders waardeverminderingen van vaste activa 24 3;997 3,190

Overige bedrijfskosten 25 25,578 31,106

Som der bedriJ,fslasten 179,001 190,400

BEDRIJFSRESULTAAT 3,725 4,583

Financiële baten en laslen 26 -3,073 -499

RESULTAAT UIT GEWONEBEDRIJFSVOERING 652 4,084

Buitengewoon resultaat 27 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR 652 4,084

f. :~::li~!~",.It ~"D t:JJ

KPMG AuditDecurnnn; liïGttrOp ons r»IlPor! d.d,

(rr,1!!}t<) halt ::r.kl,1g heerlh",ah[ \/Q." l~fi.nlifl.::r:'G.I,,(,I'~i'1d~r.~f'I,'lLi t .~"UI,i::'_,~ I'LV

'51

2 9 Ma 2m5

Stichting Arkin

5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALINGENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen

De enkelvoudige jaarrekening maakt deel uit van dejaarrekening 2014 van de stichting.Voor zover posten uit de enkelvoudige balans en de enkelvoudige winst-en-verilesrekening hierna niet naderzijn toegelicht, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening.

5.1.12.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepalIng

De grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gelijk aan die voor degeconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening, met uitzondering van de hierna gel)oemde grondslagen.

Financiële instrumentenIn de Jaarrekening van stichting Arkin zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen:vorderingen en overlopende activa, Liquide middelen, Langlopende schulden en kortlopende schulden enoverlopende passiva.

Deelnemingen in groepsrnaatschappijenIn de enkelvoudige balans,worden deelnemingen In groepsmaatschappijen gewaardeerd volgens devermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde.

Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderlnqs=grondslaqen van de Instellinggehante.erd.

Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd, Wanneer de instellingechter gehe'el of ten dele garant staat voor de schulden van een deelneming, dan wel de feitelijke verplichtingheert de deelneming (voor haar aandeel) in staat te stellen tot betaling van haar schulden, wordt eenvoorziening gevormd ter grootte van de verwachte betalingen door de onderneming ten behoeve van dedeelneming. De voorziening wordt primair ten laste van de vorderinqen op de deelneming gevormd en voor hetoverige gepresenteerd onder de voorzieningen.

Deelnemingen waarin geen invloed lI_anbetekenis wordt uitgeoefend, wor.den gewqardeerd tegenverkrijgingsprijs of lagere re-aliseerbare waarde, Indien sprake is van een stellig voornemen lol afstoting vindtwaardering plaats tegen de eventuele lagere verwachte verkoopwaarde;

Dividenden worden verantwoord In de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Eventuele winsten ofverliezen worden verantwoord onder flnanclêle baten en lasten.

Resultaat deelnemingenHet aandeel in het resultaat van ondernemingen waar1nwordt deelgenomen omvat her aandeel van de instellingin de resultaten van deze de'elnemingen. Resultaten optransacües, waarbij overdracht van activa en passivatussen de instelling en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, ziJnnietverwerkt voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd.

HUlJropbrengstenHuuropbrengsten worden lineair in de resultatenrekening opgenomen op basis van de duur van denuorovereenkomst,

l-,I~ il '[.~lb ...J jJtJ{:jJ

KrMG Auditi);)CVnlt>nt W!lIlIOilons r5pnorl d.d.

(rr."'!r) batmkldnu ht~(ÎIL1',...,.1: "(')'I~i:1ilnl:Jfcstitld~leir:: 1,1C' I' ,.~·kumJm3'N.Y.

'52

Toelichting:Voor een nadere speciûcatle van het verjoop van de WTZI-vergunningpllchtigevaste activa, de WTZi-meldlngsplichtigevasfeactiva en de WMG-gefinanc!erde vaste activa 'per actIvagroep word! verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14. In toelichting5,1.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Stlchting ArKin

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (bedragenx € 1.000)

ACTIVA

2_Materiële vaste activa

Totaal materiële vaste activa

31-dec-f4 31-dec-13€ €

17,296 17,296766 834

51,881 53,79219,3.01 15,18019,917 18,5101,149 4,582

0 1.9410 671

3,875 3,803773 1,2620 1,273

1,292 1,333

116,250 120,477

2014 2013€ €

120,477 124,0537,695 8,394-7,925 -8,780-3,-997 -3,190

116,250 120,477

234,157 226,3000 0

117,906 105,823

De specificatie is als volgt:

GrondTerreinvoorzieningenGebouwenVerbouwingenInstallatiesOnderhanden projectenTrekkingsrechtenInstandhoudingInvenlarisAutomatiseringAanloopkostenOvergangsregeling kapitaalslasten

Het verloop van de materiële ective in het verslagjaar is als volgt weer Ie geven:

Boekwaarde per 1 januari8ij: investeringenAf: afschrijvingenAf: bijzendere waardeverminderingen

Boekwaarde per einde rapportageperiode

AanschafwaardeCumulatieve herwaarderingenCumulatieve afschrijvingen

2 g hE! 2l:tS(h,U.-)j,) ~1l.!:s\.r.::>\1heJH.Pili;"", vn~l~ki~fï{iÎ\ .~~tt_··~tJ·1WI!' l·!'.~ls. __: ~.,._,,_~,J. I

53

Onderhanden projecten DBC'sAf: ontvangen voorschottenAf: voorzlenlnp onderllallden projectenOnderhanden projecten DBBC'sAf: ontvangen voorschotten DBEfC's

56,759-29,285

o6,198-5,827

58,6U)-30,590

.05,520-7;895

Stichting Arkin

5.1.1.3TOELICHTING. OP OE ENKELVOUDIGE BALANS (bedragen x € 1.000)

ACTIVA

3.FlnancUJle.vaste activa

31-dec-14 31-dec·13€ €

1,302 710 00 00 0

1,302 71

€

71

1,635-404

1,;302

De sp(Jcificatie is als volgt

Deelnemingen: Arkin Holding B.V_Vorderingen op deelnemingenOverige effectenOverige vorderingen

Totaal flnanelële vaste activa

Hel verloop van de financiële vaste activa Is als volg/:

Boekwaarde per 1 januari

Bij: kapitaalstoring a.g.v. voeging Sinai Centrum B.V.Af: Resultaat deelneming

Boekwaarde per einde rappbrlageperiode

Toelichting op belangen In andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam en rechtsvorm en Verschaft Kapitaalbe- EIgenwoon~laats rechts8ersoon Kernactiviteit kapitaal lang lin %} vermolilen Resultaat

x€ 1.000 x€ 1.000Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:Arkin Holding B.V. Houdstermaatschappij 16,152 10"0% 1,302 -404

Belangen samen met dochtermaatschappijen:RoadsB.V. Reïntegratietrejecten 18,685 100% -215 -380NPIB.V. GGZ-Instelling 18,000 100% 564 214

Sinai Centrum B.V. GGZ-Instelling 0 100% 1,203 -431Jelllnek Privé B.V. Verslavingszorg 18.000 100% 18 0Jellinek Curacao N.V. IJ. Verslavingszorg 0 55% 3 -303EMH Assist B.V. U. Online zelfhulp 9,180 51% -45 -11CAP Amsterdam l.I. geen 18,033 rOO% 18 0

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's

De specificatie is als volgt: 31-dec-14 _ __:3~1~-d~e~cc::c-1~3€ €

Totaalonderhanden projecten

Toelichting: Docurnern wflarnr ons r4lnl"on d_

~et Ingang van boak,Jaar2013 ls'Arkln Noor de bedrijfsVOe~Q~m.etbetrekking tot de TBS over g~aan of,.rapP'ort~uevolgens de DSBC-metliodlek, analoog aan de DBC-fin·anclerrI19In de ZVW. In dit kaderwordt hl!r 6,1tM5!Efrh~.V.!} werk Elde DBBC-bevoprscholling gepresenteerd. Hiermee hanqtsamen de opname van nog1e factureren bedragen uit hoofde .DBBC-facluratiEl'onder "dekortic -snda-vorderlnqen. .Joy

Pal9llf vrHll '1L1.~rHifi:;l1HI':1(11KPMGAccoutltar,.;s

Stichting Arkin

(bedragen x€ 1.000)

ACTIVA

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

6. Voreleringen en overlopende activa

De specificatie is als volgt;

Vorderingen op debiteurenVorderingen op groepsmaatschappijenRekening-courant AMCNog te factureren omzet DBC'sNog te factureren omzet DBBe'sBetaalde voorschotten elc.Overige vorderingenOverige vorderingen subsldiesVoo.ruitbetaalde bodrogenNog te ontvangen bedragen

Tolaal vorderingen en overlopende activa

31·dec·14 31-dec·13€ €

11.051 9,418700 3623 632

11.543 8.2402,496 4.549

92 55997 454

8.031 733779 390131 19

35.823 24.842

Toelichting:De voorziening die in aftrek op de vordering Debiteuren Is gebracht. bedraagt € 90 K (2013: € 5.024 K).Nagenoeg alle vorderingen> 90 dagen zijn voorzien.

7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverscho,t

Saldo per 1 januariMutatie boekjaar

Saldo per einde rapportageperiode

Financieringsverschil AWB.Z/ZVW

Saldo per 1 januari

Financieringsverschil boekjaarCorrecties voorgaande jarenBetalingen/ontvarigi>tenSubtotaal mutatie boeklaar

Saldo per einde rapportaneperiode

Stadium van vaststelling (per erkenning):

Financienngsversch"fl CBT

Saldo. per 1Januari

Mutatie boekjaar

Saldo per elnde.rapportaqepetlode

tim 2011€

926

AWBZJZVW15.372-11,412

totaal15,374-11,427

CBT2

-15

=====3~.9;,;;;6;;;,O=======-1 ...3 ==~3~.9~47~

2012 2013 2014 tolaal€ € €

5.361 15.372

1,751 1,7510

-'3,152 -13.163-3,152 1.751 -11.412

2.209 1.761 3.960

c a

€

9.0.85

___ __:-9:.:;2'ö'-6 ....;-9;...:.0;:8:;.5 .._;.?-;":::::_

-926 -9,085

===~o ===~a ==~~

c

5!?

c

i ' l-,1~'n;1I_:.,~he"!! 4~~;~·~·I~-Ó';f,,_lI:IIl~1ir·IJI.:jI,r..\'1~~'i·I< Plv'IG N:::;;:Jllf\l tI ,.oS '·1 "

29 MEI 2Ci5

Stichting Arkin

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (bedragen x € 1.000)

ACTIVA

9. Liquide middelen

BankrekeningenKassen

31-dec-14 31-dec-13€ €

1,980 1,21954 76

2,034 1,295

De. specificaüe is als volgt:

Tolaalliquide middelen

(modp,) bI'lrehking hr.cH.P,:lilof VIIOTidl!ililnr.fjÜf~,;'I\(J;·KPMC Aw;::f;u.J1~j;::" PJ,' .

56

Stichting Arkin

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (bedragen x € 1.000)

PASSIVA

10. Eigen vermogen

Hel eigen vermogen beslaat uit de volgende componenten:

KapitaalBestemmingsreservesBestemmingsfondsenTolaal eigen vermogen

Kapitaal

Hel verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Bestemmingsreserves

Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten:-AWBllZVW- Justitie

Exploitatiereserves:- Ambulant Amsterdam- Ambulant Goal-en Vechtstreek-Intensleve Forensische Psychiatrie

Bes'temmihgsreserves:- Egalisatie afschrijvingen- ZorgonlwlkKeling- Inventaris en automatisering- Spoedeisende Psychiatrie À'dam

Totaal besternrninqsreserves

Bestelnmingsfondsen

Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene reserves:- Tandheelkunde- Justitiële Verslavingszorg- Overige reserves

Bestemmingsreserves:- Afkoopsom Provincie Noord-Holland- Ontwikkeling nleuwe zorgvormen- Innovatieprojecten- OVerige bestem.mlngsreserves

Overige reserves

Totaal bestemminqsfondsen

Toelichting:

31-dec-14 _ ___:3::..:1~-d::.:e:::c::.:-1~3€ €

972 97237,221 36,63814,319 12,616

====5:!,2';;,51~2==~5~0,:;;;;22=6

Saldo per Res uItaat-1-jan-2014 bestemminQ

€ E

972 °972 °

Overige Saldo permutaties __ ..::3.:;.1-..;::d:.:e",c...;-1:...:,.4

€ €

o 972

===~;;;; ====~ ====,;;,0 ====_9;;.;7.;;.2

Sal do per1-jan-2014

Resultaat Overige Saldo perboekjaar __ _:.:;m:.:u:.:ta:.:t:.:ie:;-s__ ~3.!.1-..::d..::e::o.c-....:1:::.4

€ € €

30,420282

1,123-545

-102 31,441-263

1.,49121o

61-55

102 1,654-34o

4,047oo

377

4.047Öo

377

==~36;;:,,6;;;;3;;;,8===~58;,;,4 ====,;,0 ==~3,;,:,7,2;;;2;,;,1

Saldoplir1-jan-2014

Resultaat" Overige Saldo perbestemming __ .....:..:;m",u",ta::t;_;:ie,,="s__ ~3.!.1-..::d..::e::o.c-::..:1.:;.4

€ € €€

1506,5752,052

32·440-404

1827,015g,2831,635

8121871

2,938

8121871

2,93.8

o

Oe oV,erigemutatie ad.€ 1.63,5in de Overige reserves belref\ de vermogènsmulalie a.q.v,de v~gi.ng YtÎlt~jne,4~!ll!ltrum B.V.per 1-1-2014 (.. ;\ [' ,....1 t\: J

57

&tichting Arkin

5.1.1.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIç;e BALANS

PASSIVA

(bedragenx € 1.000)

11. VoorzieningenSaldo per31-dec-14

Dotatie Onttrekking

€ €

111 -3925 -25

2,477 -3,720-874

469

3,082 -4,658

Het vettoop is als velfll weer te geven:Saldoper1-jan-2014

€

Aanvullingsverplichtingen salarissenUitgestelde beloningen I JubileaReorganisati'eVoorziening leegstandVoorziening Langdurig zieken

93702

8,243lA16

o

165702

7,000542469

Totaal voorzieningen

Toelichting in welkemate (hel totaal van) de voorzieningenals langlopendmoelen worden beschouwd:31·dec·14

Kortlopend deel van de voorzieningen « 1 jr.)Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

4,8114,067

12. Langlopende schulden

De specificatie is als volgt: 3'1-dec-14 31·dec~13€ €

5B,677 61,7500 O.

.58.677 61,750

2014 2013€ €

64,832 67,9055,860 0-8,942 -3,OB3

10 10

61,760 64,832

-3,083 -3,082

58,677 61,750

Schulden aan kredietinstellingenOverige langlopende schulden

Totaat lanqlopende schulden

Het venooi: Is als volgt weer te geven:

Stand ·per 1 januariBij: nieuwe leningenAf: aflosslnqenBij: vrijval disagio

Stand per einde rapportageperiode

Af: aflossingsverplichtIng komend boekjaar

Stand langlopende schulden per einde rapportageperiode

To~lichting in welkemate (het totaal van) de langlopehdeschulden als langlopendmoelen worden beschouwd:

Kortlopend deel van de Ifmglopende schulden « 1 Jr.), aflossingsverplichtingenLanglopend deel van de langlopende schulden (> 1jr.) (batanspost)Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3;08358,67746,394

3,OB264;82352,540

Voór een nadere toelichting op de lan.glopende·schuldèn wordt v~rweze.nnaar d~bljl;El,I;é~zi:~{ langlopende schulden,De aflQssingsverplîchtingen ,zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. .I ~ v • L' :;p'

I<P~,'1GÄllt1itOXi!fflOfi! W<ldH!.P ens {,9PPOfl 'd.d.

2 S M~I lDi5(l1111dl,) lllJu:~ki,w htmlt.th .~-;.f \ltlUJ Id~JPl)l~'iI;t:.t!t1,:.I{!I·

f\1'1,·)C /\C:':OU:1Iu"s r-L\.l.

58

Stichting Arkin

5.1.13 TOELICHTING OP OE ENKELVOUDIGE BALANS (bedragen x € 1.000)

PASSIVA

13.Kortlopende schulden en overlopendepassiva

Of} specificatie Is als \I.olg1:

Schulden aan kredietinstellingenCrediteurenRekeninq-eourant groepsmaatschappijenAflossingsverpllchllngen langlopende leningenBslastlnçen en sociale premiesSchulden ter zake pensioenenNog te betalen salarissenVakantiegeldlEJUVakantiedagenPaUêntenfendsenCliëntenbudgettenNog te besteden subsidiesNooruitontvangen bedragenNog te betalen kostenOverige kortlopende schulden

Tolaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31·dec·14 3i-dee-i3€ €

15,392 13,1164,083 5,3685,019 5,7513,083 3,0876;601 6,8301,677 1,509

16 414,629 4,7668,007 9,501

39 2440 40

1,784 3,2124,952 4,702

11,812 7,341

67,134 65,283

Toelichting:Onder de.kortlopende schulden iijn geen Yetpllchtingen opgenomen meLeen IQoptijdlanger dan één jaar,Door de ING is een rekening-{;ouranifacilllell van € 30 mln ter beschikking gellteld. Op balansdatum is hiervan € 15,4 mlnopgenomen (2013: € 13.1 min.).

Kodlopend deel van de:verpllchtlngen (""1 jr.)langlopend deel van de v_erpiiêhUngen(1" 1 jr.)HIervan lélngl9pend (> 5'1aar)

Verder zijn er geen grote, lanQd\Jrigeverpliphtingen Inzake nieuwbbuw" onçl.erhQud,beVe]II!'llndrè1~P)betl.chk:110 ~e:!!It.-Pawn! ~OOI !\JUfllliICflllli.,tmk'rnKflMG A!~(;ljtJm.:Jru.. (LV.

14.Niet In de balans opgenomenactivaen verplichtingen

Oyerzieht lopende huurcontracten

2e Constantlln Huygensstraat1 Achter Oosteinde-B2 AkerWaleringstraat

Frederik Hendrikstraat 47F. Dietrich Kahlenbergstraal (steunpunt)F. Dietrich KahlenbergstraatGen. Vetterstraet 31-33 te Amsterdam

3 Jean Desmetstraat 82 tim 1344 Kelzersgracht 5725 Klaprozenweg 1116 Luclën Gaudinstraat 3247 Noordse Bosje 43 te HilversumRoetersstraaU Sarphatistraat

8 Strekkerweg 77.9 Surinameplein 35 -I-bergingenTesselschadestraat 31

11 Wisselwerking 40'-48ro Baarsjssweq 224

Laan vld Helende MeestersNieuwe Kerkstraat 156Schotersingel 2B

1!! OVE}rig« 50k per [aar)

-Auto's- Leerstoel AMC

l-ooptijdvan

mel-üêmrt-10januari-a2december-09maart-11maart-t tjull-09juni-Oêoktober-05junl-01september-96auqustus-Oäjanuarl-Oêjuni-03septêmbe.r-O'9mei-a4fabruari-f t[anuarl-t SJunl-14april-14januari-tü

59

totJaarlijkse huurverplichting

(bedrélgen x € 1)

novembér-15 376,261februari-2O' 141,728beelndigd Ödecember-i5 119,376maart-Zt 73,626maart-zt 179,524Onbepaald 10'7,0'16msi-tê 145,049september-i6 260,685Jl1nl-21 844,395augustus-1fi 58,760december-16 242,393decernber-t? 333,10'6mei"23 323,159beefndigd 0januari-15 21,099januari-24 30'.4.,3.81deIJember-24 189.,740mel-24 1.683,,102aprll-24 124,239

~

\wce.m..be.[ilr15 57,971,~"" ij ., ,~ 364,723,{;"'itll-'l.max. 4 jaar KPMO /\udil 127,0002 jaar fJilC\!if,r.H! \'I(WCp ens rilp;l1.:7r~,!lPj).

29 MEI 2ef"

Stichting Arkin

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKE1.VOUDIGE BALANS (bedragen x € 1.000)

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen (vervolg)

Uitstaande bankgarant1es Expiratie Bedrag Betreft·

1 Kioonenburg Groep febrl,lari-20 32,091 Achter Oosteinde2 Bebloem Onr Beheer december-te 131,681 Akerwatering3 Hst Oosten mel-iS 30,000 Jean Desmet4 Orco Vastgoed septsmber-ta 73,719 Keizersgracht 5725 In!. lrnm.lnst, ]unl-21 201,331 Klaprozenweg 1036 Won.St.Patrlmonium auqustus-tê 13,931 Lucien Gaudin7 Belgraver Holding juli-14 51,273 Noordse Bosje8 Vigor Beheer mel-23 93,124 Strekkerweg9 Delta Lloyd augustus-14 72,810 Surinameplein 33-35

10 Ydam BV december-24 60,000 Baarsjesweg 22411 Fortress Beheer BV januari-24 86,174 Wisselwerking 40-4212 Payvlsion Holding december-17 11,250 Sarphatlestraat12 M De Goede Onbepaald 4.500 Passeerderstraat12 Emdam jull-14 47,970 AOG12 St. Ymere jull-21 4,964 Banne Buiksloot 14512 Stadsherstel Amsterdam NV december-14 8,000 Ambonple.in 79

PJ Verwoerd Janl.lari-14 11,632 Je Beetslaan 39ING Real Estate Invest mei-14 23,924 Stailonsplein 116St. De Alliantie Juli-i6 6.,532 J.P. Heijestr/KelderPH Kuijper en Zonen Makelaardij.enVastgoed Management BV mei-14 4,713 E. Wolfstraat 145

Voor de gebod.enkredieUacilitelten en de afgesloten langlopende leningenzijn de onderstaande zekerheden verstrekt.- positieve/negatieve hypotheekverklaring Jacob Obrechtstraat92 4,000,000_ie en 2°bankhypotlleek op het bedrijfspand Dulvendrechlsekade 17,425,160-i" bankhypotheek op hel bedrijfspand Domselaerstraat 7,260,483-i" bankhypotheek op hel bedrijfspand J.F. van Hengelstraat 9,983,165- 1" bankhypotheek op hel bedrijfspand Ravenswaaipad 8,168,044- bankhypotheken C.J.K. van Aalststraat 6-20; Baron GA Tindalstraat 0; 6,500.000l.lrmeaussttaat 8B; Ootewalerstraat 0; Rossumplein 10-20

- verpanding vail de boekvorderingen- verpanding van de bedrijfsuitrustlng

Waarbo.rgfonds voor de Zorgsect9r (WFZ)

Bij de diverse financiers zijn langlopende leningen onder borglng van het WFZ afgesloten len bedrage van in totaal € 30.413.275.Uithoofde van de borgin!! door het WFZ hebben deze leningen een direct opeisbare obligo van 3'0;" van de pro resto geborgdeschuld.

Con~inuïteitsbrieven

Stichiil1g Arkin heeft aan haar çlochterondernemingen Arkin Holding B_V.,Roads B.V.,NPIB.v. en Sinar Centrum B.V. de garantieafgegeven clat'Zij dusdanige ffnanclële steun zal verschaffen.om de B.V:s instaal te stellen haar bedrijfsactiviteiten voort Ie zattenen alhaar verpllchtinqsn te voldoet! gedurende ten rnlnste de komeride vierentwintig maanden.

Overzicht lopende borgstellingen Looptijcl Verplichting (bedragen x € 1)

Stichting Museum Pest- en Dolhuys Haarlem Onbepaaldedoor 375,000

Fiscale structuur

St;chting Arkin maakt samen met Arkln Holding BV, Roads B.'V" Jellinek Privé ifJ' Psychoanalytisch Instituut(NPI) av, en Sinai Centrum B.V. deel ujl van ean flscale eenheid voor de 0mzetbelas g. el~l"Iw~V;~~lfrekend alsware de venno.otschap.zelfsf,mdlg bel~stlngpllçhtlg. I~.SUchting Arkin is'hoofdeÎljk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheè?!H1Uml<li'l1V/311filPuns rllJJPo.:<"/

29 MEI 2~15 ~{moeluI belfBkking heCifL .Pml1nr YOUI Idon1i!lüellotltlOJ(ilir iJ 1;I<PMG .A.ccouiltonI5 N,

60

Q.:ii~DO <II-0C,l<:l

<IIC,",g> ..c-._ s;... IJ... ..f ~I-

C'.~""~S.C IJ..."S;O......."0.'C

<5

a

00C;;eila

a .....Nca.....

00

00

00

00

00

00

00

00

00'

QO

aGO

00 000

00·0

000

00 000

000

000

00

oao

a o

~ood

o

o

Cl>mo

,~

r-:e-

.:. ~~Ol ..

> c.~s

g ~..IVOl 3:a,::S._ 0EJ:>Ol Ol(/)

00 a

~I'"<DaÓ(;j_re-

o

-ctil

ê.!!l.

00

00

00

00

00

o

a

a

o

o

000

000

a

000

000

000

000

000·

009

a

gIJli6~.

p

,•

0·0 o

'$,q'0

o

"*od

(Ij

1oal

" ~""Cl IJ"'" "ftI,s: 0.. ..... a.."Cl

"o

-à ~.'"" Ola"",'-,,'"- iJ

..c:

00

<=>0

o

o

'ere'"".!.!!,

00

CDRID

00

00

00

00

000

000

o

Cl

000

Cl

o

Cl

00

00

a

a

a

o

o

a

t.::-;z;:.t:

l=tL,1

1

1_- .;~

~!~'.1

t

mr:oi?-

t: ~~ ~ct ~

<=o!l!:Js.aCla

c

~til.e:su~

00 0

00

NO.tcN

~

a

'COl::Je:..~

OIO

i00

00

00t;N

'00

00 00_0

o;;;ctSo

o

o

a

o

o

a

o

o

o

o

o

00

oa-.:.'".....It)N

ob

"*oLÓ

~oaU)'V

c~..~:EU.::0ti)

.!. ~<vOl Ol> c.~

o,c

. ~<ve Ol

8.~._ 0e,cOl Olti)

, C'""'",0_o UI- 0c""~.

00

00

00

00

00

'"

o

o

o

a

00

00

a

o

a

000

000

000

a

a

a

a

'"'"....

o

a

o

o

00

00

00

00

00

;f!oci

a '!~t()n0-::!'"c;;:c»o,Cl~ ~

1':: i~_:l :;;

<{'Ë(J ~

, :oJ

0: ~~£ Cl

~;J.~Iq '"~.i""'"' ~_.

I j"

I ,'~I---l-.'"

o

;f!oori

a

a

o

; ~"Ct;C ...,.--fe.. 0.."C"o

. cE .... 0:0.:1._ 0En.. ..(/lOl

c C<II '"C Ol'~_.~

~'8og

00

00

00

00

00

00'

a

a

a

o

o

0(').eD.·u)

00 000

o

o

000

o

o

o

o

a

a

a

a

a

0-0 0

ad 0

00 0

00 a

00 0

.00 0

-ri-cit:<>Clea,

~<Ij

con.

~ 2'G~:l ;,;<: r.:f.; <.Jf"; ~ÎJ= gL..._ Q

a

Cl)

!oCl'

z.WI-'UW..,0n:D..zWcz:!'n:w0z0n:~,

~waal0

l3) !:is:ij ~,::I

~,

::l,W

~ !i'I:QI UI: ii::;: Ü:c wCl

I),.I: UI:p ..J: Cl\!0'-~

....ui

I: 2'~ tL c...D.·c~ 0 ~..,-s g>IJ) 't:

I:[::IQI Ol

l!î Cl""I:"Z1: ~ s'e::I

111

"""Cl8 )(

Cl Ol"Cl.E

f----

~gï§ ~o 111ZD

.:. I:111 C1J"CI"CII: C

'Of 02·....~-s "Cl

J1Ifc 8

. ~C

iIJ)

~ -.t.E ...0N

~0N

,~

~

~

IJ)cCIl>~ ~E. ;~u ...~ 'fi!! IJ)D.. ê

0

E.s8...

i; C1JE

'I: Eal ::IC

"-CIlr:~.'z

-0"Ó~C-L<'-lEVI...'"ri, !,g~ (.::-~....,.." ~:$

co C') <Xlor--IC)~ ('I")Oovw' __ ~~~~~~g~ Ol0 ~ [;; i'H:::g <D S1(Ö~r:~~ IC)eo CX)Ov(')C'jlOCOOO ...N ai ~,.: tri" M'~ ~..,f"i~uiN cÖ «i ~--m " cD ~ c) r..:-

r-- LOCOl()O O)or-'r" <'\1M tOMN~ "' ... ....lIJ ... 'or-c»M !q,r-- (1),,-; o.

<D

o8S'2~_~'~-~~ ~A~~,~~'f6':;;,f6:2~fn f6_ID.~~~ij;~m-f2 t:gzg«i~a·g·b.~~ 0-g g.'g'gg'~ ~.~'g'g.~~ 'g~-~~ ~ ~ ~ ~g~. a: g g.~{~~~'~,~ ~_O!i..,~-~~.V ••• 'Of •••••• VV.V.V.~ ••••••• V•• ~~~~m ~or-or-r.....'"

o

<D CDT"""MOlON ~:3 0') 1.() <0 ,- <'IN .... <TCDO <0<D ~~ ..~~-~~ lO(Y}OlL() «)q:l1O ....C')1l) ~<0 OlO M~Ol·t.q..q, t-:. <T_O_ OJIDq-

'<i <O'NO>~CO~ tÖai "'_~~m g:j0lt-- INöci ai

'" ~"" -~ -e- rot.> <'l <D

",- ai

(I) ;n ON ....<TLOIl) w" .......0 g t:; ON ;!tn ~~~Sl8~ Olll) .... 100..... '<t' li)LO('I "'_ ",LO "'=.t: N- «)~~- ~ Lt} a) ID C\I-aiai t.Ö CO ÖO) CD.... ..... .... C\I 0

W a Nt.Ö t.Ö

ti.~ EIII :::se

Me-QNt.>E;,

g;~~Eo

...4)

~E::IZ

a

a

o

~"0ta0.f:'"CDc:.t>rn-o

C) ~

a

c:JifCOlDl.5c.9!Ol'l:IC!1!~Ol0s:Ol'.1:1CoScOl'IJOl

1:~Ol'NOl:3!Ol

'iä t;;Ol

Jll Cl0 2!I-

."

t:Clg.!:'"IC:aCl ~E ,:-'..

"t}ra .~--.Jr.:J.' ::_..

"" ë iïij..t') ,,-, :.i:.~.;::l Cf),)LL '"l!: C) C--.,J

i~'-1

Stichting Arkin

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

SEGMENT 1.1 AWBZ/ZVW (bedragen x € 1.000)

____ 2::.;0:...:1..:..4 2013€ €

BEORIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg -30 0

31,640 33,325

0 0

116,590 125,617

3,644 3,457

533 -63

152,377 162,336


Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's IDBC-zorgproducten)



Overige bèdrijfsopbrengsten


BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 118,49,7 124,242

7,048 7,879

3,601 2,896

19,829 25,199

148,975 160.216

3,402 2,120

-2,279 -2,851

1,123 -731

0 0

1,123 -731

Afschrijvingen op lmmatenële en materiële vaste acüva




BEDRIJFSRESULTAAT




RESULTAAT BOE~JAAR

RESULTAATBESTEMMING

Hel resultaat is als volgt verdeelrJ: 2014 2013

Toevoeging/(onttrekklng):Reserve aanvaardbare kosten 1,123 _ -731

_ ___,...,....."j-U-IIII I===..;1.:.:,1~2..~f.{-i.JliJt~~-731 .~ KPMG Audit

OOGument WI1il10p ons rfl~port d.d,

29 MEI 2D15(medel betrok~ill!J.h!le~, .Paraat voor Idan\i!1<:atUJdoell;moKPMGAccountants N,V.

70

Stichting Arkin

5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENiNG

SEGMENT 1.2 Justitie (bedragen x € 1.000)

2014 2013€€


Wettelijk budget voor aanvaardbare koeten zvw-zorg 0 0

16,338 15,228

0 0

0 0

0 0

0 417

16,338 15,645


Niet-gebudgetleerde zorgprestaties (exclusief PBC's fDBC-zorgproducten)

Omzet DSC's f DBC-zorgproducten



Som der bedrljfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 13,026 12,609

775. 800

396 294

2,334 2,557

16,531 16,260

-193 -615

-352 -289

-545 -904

0 0

-545 -904

Afschrijvingen op lrnrnaterlëleen materiële vaste activa




BEDRIJFSRESULTAAT

Financlële baten en lasten


Buitengewone balen en lasten

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULT AA TI3"ESTEMMING

Het resultaat Is als volgt verdeeld: 2014 2013

Toevoegiogf(ontlrekking):Res.erveaanvaardbare koeten -54.5 -904

-904

K ('Mü Al.ldltOOlil101tlnl WAbfOIl ons rdOjlPrl d ..;

29 MEI 2UGImede) betroHl1(J l1e13rl,Paraat voor riJel!liHc-.liW" """1.KPMGAccounur.us IJ, J

71

29 MEl 2nt5

Stichting Arkin

5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDiGE RESULTATENREKENING

SEGMENT 2 Centrum Bijzondere Tandheelkunde (bedragen x € 1.000)

€20132014

€


Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 1,783 1,876


o o

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's IDBG-zorgproducten.)

o a

Omzet DBC's I DBC-zorgproducten o a

Subsidies {inclusief overige Wmo-prestaties) o a

Overige bedrijfsopbrengsten o o

Som der bedrljfsopbrengsten 1.783 1.876

BEDRIJFSLASTEN:


1.062 1,128

101 101

0 0

55Q 581

1.713 1,810

70 66

-38 -27

32 39

0 a32 39

Personeelskosten




BEDRIJFSRESULTAAT

Financiële balen en lasten

RESULTAAT UIT G'EWONE BEDRI.JFSVOERING

Buitengewone balen en lasten

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Het resulfa131is als volgt verdeeld: 2014 21113

Toevoeglng/(onttrek~ing):Algemene reserve tandheelkunde 32 39

====,;;;32~ 39

k'J6lï7GJ l<r'MG AuditDocvment waerop ons rapport d.d,

72

(mNiE) bctrekKml) Ileeft,Pó.lI'!lllfVOOIidllnllllc;;Ji~joclelKPMG Accouruenrs N,V ,

29 MEI 2015

StichtingArkin

5.1.17.1 GESEGME,NTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

SEGMENT 3 Ambulant Amsterdam (bedragen x € 1.000)

€20132014

€

BEDRlJFSOPBRENGSTEN:

Subsidies.(inclusief overige Wmo-prestaties)

0 0

0 0

0 0

0 0

6,027 6,022

0 16

6,027 6,038

Wettelijk budget vo.oraanvaardbare kosten Zvw-zorg

WeUelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ(exclusief subsidies)

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's IDBC-zorgproduclen)

Omzet DBC's I DBC-zorgproduclen



BEDRIJFSLASTEN:

3,871 4,130

0 0

0 P

2,095 1,908

5;966 6,G38

61 0

0 0

61 0

0 0

61 0

Personeelskosten

Afschrijvingen op immaterlêle en materiële vaste activa




BEDRIJFSRESULTAAT




RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Het'resultaat is 81svolgt verdeeld: 2014 2013

Toevoegillg/(ontlrekking):E>-cploitatiereserveAml;lutanl Amsteräam 61 o

========~6~1 0

r;~t'.~,J~C...,lIU'H:~rGJI{PMG AuditDQWlfienlwaarop ons fapport d.d.

73

[medd bOllökklrlg heef!.Paraal vnol idt>.ttllficöllod~clejlld'KPMG IIcl:ountui1LsN.V. 0

€

Stichting Arkin


SEGMENT 4 JustitiëleVerslavingszorg (bedragen x € 1.000)

€20132014


Subsi<;lies(inclusief overige Wmo-prestaties)

0 0

0 0

0 0

0 0

5,423 5,560

175 221

5,598 5,781


Wettelijk budgel voor aanvaardbare kosten AWBZ(exclusief subsidies)

Niet-gébudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's IDBC-zorgproducten)


Overige'bedrijfsopbr.engsten


13EDRIJFSLASTEN:


4,633 4,694

0 0

0 0

525 598

5,158 5,292

440 489

0 Q

440 489

0 0

440 489

Personeelskosten

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste acäva

Bijzondere.waardeverminderingen van vaste activa


BEDRIJFSRESULTAAT




RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Het resu/laat is als volgt veraeetd: 2014 2013

Toevoeging/(onttreKking):Algemene reservejustitiêle verslavingszorg 440 489

74

2 9 MEI 2UiS

2 9 MEI 20i5

Stichting Arkin


SEGMENT 5 Ambulant Gooi & Vechtslteek (bedragen x € 1.000)

€20132014

€


Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's IDBC-zorgproducten)

0 0

0 Ó

0 0

Ö 0

603 755

0 0

603 755



Omzet DBC's IDBC-zorgproducten

Subsidies .(Inclusiefoverige Wmo-prestatles.)



BEDRIJFSLAS'TEN:


412 521

0 0

0 0

246 263

658 784

-55 -29

0 0

~55 -29

0 0

-55 -29

Personeelskosten

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste acuva

Bijzondere waardeverminderinpen van vaste activa


BEORIJFSRESULTAAT




RESULTAAT BOEK.)AAR

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is aJsVolgtverdeefd: 2014 2013

Toevoegingf(onttrekking),:Exploltatiereserve ambulant Gool- en Veçhtstreek -55 -29

====-,,;;5;;,5 -29

I _:'~,.~,1l'Jtt J"i'w;;jBJ.. KPMGAudit

üocumertt V/:l'aropens rapport !I.d.

75

(mnde)bclrcl~kingilealt.Pal<lilf voCirtfJellliftmlJÎt!dol>lelndKPrvlG Account ijnts N. V .

29 Mt:1 2m5

Stichting Arkin


SEGMENT 6 OVèrige activiteiten (bedragen)( € 1.000)

€20132014

€


Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg o o


o 427

Nietcgebudgetteerdezorgprestaties (exclusief DBC's IDBC-zorgproducten)

o o

OmzetDBC's I DBC-zorgproduclen o o

Subsidies (inclusief overige Wmo-preslaties) o 1,240

Overige bedrijfsopbrengslen o 886

o 2,553Som der bedrijfsopbrengstèn

BEDRIJFSLASTEN:


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 2,553

-404 2,668

-404 5,221

0 0

-404 5,221

Personeelskosten

Afschrijvingen op Immaleriêle en rnatenële vaste activa



BEDRIJFSRESULTAAT




RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verde.eld: 2014 2013

Toevoeging/(onttrekking):Overige'reserves -404 5,221

-404 5,221

}~,1 ,~jC:J' 4, '''J(: I~:r i .:.r"•.1r

!CPMG AuditDOllU11'lHilt wanrep ons rapport lUI.

76

[mode) hrwekking heeft.Paraaf voor ró!m! IfiC1!lledoclrllnKPMGA;:.COlJi1\;:;iÎtl> N.V

2 9 I~EI 2Ui5

Stichting Arkin

5.1.17.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

Resultaatvolgens gesegmenteerderesultatenrekeningen (enkelvoudig):

€20132014

€

SEGMENT 1.1 AWBZlZVWSEGMENT 1.2 JustitieSEGMENT 2 Centrum Bijzondere TandheelkundeSEGMENT 3 Ambulant AmsterdamSEGMENT 4 Justitiële VerslavingszorgSEGMENT 5 Ambulant Gooi & VechtslreekSEGMENT 6 Overige activiteiten

1,123-545

3261

440-55

-404

-731-90439o

489-29

5,221

652 4,085

Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening 652 4,085

!-_ i .j-:IQA .:. ~ .1.1'" .,:J.]J

I<PMG AuditDocument WtllHOp ons rapport d.d.

77

(m~dcl OOI.'lt"king bE1Jt.PZI;;l,f voor Irjnr!\ ificsLIl::loKPMG ,I),Ci...J\.., .l.:wts t'J

Stichting Arkin

2014 2013

5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING(b.edragen x € 1.000)

16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten(uit Zvw~zorg,exclusief subsidies)

Centrum BijzondereTandheelkunde

Totaal

17. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten(uit AWBZ-zorg, exclusief subsidies)

Arkin (AWBZ)Arkin (AWBZ oude jaren)Arkin (AWBZ Justitie)Arkin (AWBZ Justitie onderaannemerseh. Roads B.v.)

Totaal

78

€ €

1,753 1,875

1,753 1,875

2014 2013€ €

32,254-204

16,338-410

33,487427

15,228-162

47,978 48,980

Stichting Arkin

5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)

BATEN_...,.--=:;20:...:1.;.:..4 2013n.v.t. n.v.t.18. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties

(exclusief DBC's I DBC,zorgproducten)

19. Omzet DBC's I DBC-zorgproducten

De speciîlcetie Is als volgt: 2014 2013€ €

132,324 135,932-9,164 -8,592-1,858 -1,723-4.,712 0

116,590 125,617

Gefactureerde omzet DBC's I DBC-zorgproductenOnderaannemerscbap NPI BVOnderaannemerschap Roads BVOnderaannemerschap Sinai Centrum BV

Totaal

Toelichtfng:

Met ingangvan het boekjaar 2013 wordt de ZVW-omzet verantwoord op de DBC-methodiek.

20. Subsidies (inc/usief overige Wmo-prestatles)

De specificatie is als volgt: 2014 2013€ €

0 00 0

5,422 5,8902,271 2,105

0 07,378 7,475

411 324215 1,240

15,697 17,034

Subsidies AWBZlZvw-zorgRijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W (waaronder werkplaatsfunctieen medische faculteit van UMC's)Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van JustitieRljkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds,academische çomponent voor UMC's)Overige RijkssubsidiesSubsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusiefoverige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ)Overige subsidies, waaronder loonkostenaubsidies en EU-subsidiesSubsidieafrekeningen oude jaren

Totaal

21. To~Jichtlng overige bedrijfsopbrengsten

De specificatie is als volgt: 2014 2013€€

Overige,dienstverlening;Overige dienstverlening ,I ~ ISJOverige opbrenqsten (w.o. vergoeding voor detachering en verhuur ohfo'erén(f'g'öda~,PI\.1G 1\ 'ttOverige opbrengsten ; r uo 667 1,412, , CnWrl111nt wilarop. ons fapport d,d.

41 65

Totaal 2 B M!:'I ZfW. 108

lll1l1dtiJ bè.lre~kil1gheett.P,llBl1f VOGI I!.lllflfiliC1!liOod(lulainKFMG P.cr111J1TI ants N.V.

79

Stichting Arkin


LASTEN (bedragen x € 1.000)

22. Personeelskosten

De specificatie is als vdlgt: 2014 2013€ €

102,949 110,24715,928 15,08310.496 10,721

7,573 6,2700 0

136,946 142,3214,555 5,003

141,501 147,324

2,189 2272

Lonen en salarissenSociale lastenPensioenpremiesAndere personeelskosten:Andere personeelskostenVereffening Inbreng VofSubtotaalPersoneel niet In loondienst

Totaal personeelskosten

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

23. Afschrijvingen vaste ectiv«


Nacalculeerbare afschrijvingen:- materiële vaste activa 3,.777 3,536

Overige afschrijvingen:- materiële vaste activa 4,148 5,244

Totaal afSchrijvingen 7,925 8,780

24, Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

De specificatie Is als volgt: 2014 2013€ €

Bijzondere waardeverminderingen van:- materiële vaste activa 3,.~97 3,190

Totaal 3,1903,9g7

80

Stichting Arkin


(bedragen x € 1.000)LASTEN

25. Overige bedrijfskosten


B,0,59 B,0033,095 7,2894,205 4,8075,430 5,6234,789 5,3B4

25,578 31,106

Voedingsmiddelen en hotelmatige kostenAlgemene kostenPatiënt- en bewonersgebonden kostenOnderhoud en energiekostenHuur en leasing

Totaaloverige bedrijfskosten

26. Financiêle baten en lasten

De specificatie Is als volgt: 2014 2013€ €

201 510 2,6680 00 0

201 2',719

-2,870 -3,218-404 0

0 00 0

-3,274 -3,2~8

-3,073 ~49@

RentebatenResultaat'deelnemingenWaardeveranderingen financiële vaste activa en effectenOverige opbrengsten financiële vaste.activa en effectenSubtotaal financiële baten

RentelastenResultaat deelnemingenWaardeveranderingen financi.ëlevaste activa en effectenOverige flnanciële lastenSubtotaal financiële lasten

Totaal financiële baten en lasten

27. Buitengewon.e baten en lasten

De specificatie is als volgt: 2014 2013€€

Buitengewone batenBuitengewone lasten

oo

oooTotaal b(Jitengewonebaten en lasten o

28. Honoraria lICCountimt 2014 2013€€

De honoraria van de accountant zijn als volgt:

1 Controle~andejaarrekening . l'r •• l.}-.\ .' 2182 Overige controlewerkzaamheden (w.o, Regeling AOtÎC'èn '~l~èà!luîl:\I1~aAudit . ~73 Fiscale advisering OO!;I.Jf1lllotwaarvfl ons 11lPilori d. 24 Niet-controlediensten 66

145Q11281

Totaal honoraria accountant 2 9 MEl 2m5 3,29

81

(mttdp,1hlllte-~kln!l heelt. .P~li}"lf \fOOltÜC'!ltlhcfitledDclélnOs i1<,i'lv'lG Ar.r..Üdfolunl's N..V,

stichting Arkin

5.1.18. :Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De Raad van Besluur van de Stichting Arkin heeft de jaarrekening 2014 vàstgesteld in devergadering van 7 mei 2015.

De Raad van Toezicht van de Stichting Arkin heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in devergadering van 26 mei 2015.

5.1.19.Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Raad van Bestuur Raad van Toezieht

De heer drs. .iv. Muller MBA MSMVoorzitter

Mevrouw drs. J.C.M. SapVoorzitter

De heer prof. dr. N.S. KlazingaLid

De heer drs. DW. VeluwenkampLid

Mevrouw prof. dr. C. de RuiterLid

De heer drs. P.H. van LeeuwenLid

I I Ii - D~.e-lileerG.F. van PijkerenI!i ..~~ ',;~icJ,It ....-1} ,,,. Ji-< •

KPMGAuditDocwnent wasrop ons rapport d.u.

2 9 1'4£12Ut5

82

~e ~~~1'befl's~~Ii\4'4tm\~.Lid Para!}f yool Ider.n1icäueJOt!I..n fJ n:

KPMG Äcc\11;mnl1is IV.V

29 MEI 2ei5

Stichting Arkin

5.2 OVERIGE GEGEVENS

f- ,I ~ r~~II:.)'''').

~ ••• ~ 1.'1 '"' ':.J .KPMG AuditDocument waarop ons rapport d.d.

(i1i<~GC)bDtrek~lng heelt.P",nol 'O'll idui11i(ic<lliedoeleind n:f,,;,~(,-,·.".;,:,;",...,,1:, N.V.

Stlchllng Arkin

5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming

Er Is geen statutaire regeling omtrent de bestemming van het behaalde resultaat in het verslagjaar.

5.2.2 Resultaatbestemming

Het resultaatwordl verdeeld votgens de resultaalverdelingIn de resultatenrekening.

5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum

Erzijn geen gebeurtenissenna balansdatum.

5.2A Controleverklaring

Decontroleverklaring is opgenomenop de volgendepagina.

84

Controleverklaring van de onafhankelijke accountantAan: de Raad van Bestuur van Stichting Arkin

Verklaring betreffende de jaarrekeningWij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2014 van Stichting Arkin teAmsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudigebalans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagenvoor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de Raad van BestuurDe Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekeningdie het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met deRegeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldigingtopfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van hetjaarverslag in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655'Zorginstellingen ' .

De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hijnoodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingenvan materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountantOnze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de jaarrekening op basis van onzecontrole. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemmingmetNederlands recht, waaronderde Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoenaan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen enuitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geenafwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatieover de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijnafhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van hetinschatten van risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolgvan fraude offouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de internebeheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor hetgetrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn inde omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel totuitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voorfinanciële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichtinggemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is omeen onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

80 1I51115XOO 134953DHG KPMG Accountants NV., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland ondernummer 33263683. is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingendie verbonden zijn aan KPMG International Cooperative ('KPMG International'). eenZwitserseentiteit.

Oordeel

Naar ons oordeel geeft dejaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling vanhet vermogen van Stichting Arkin per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 inovereenstemmingmet de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtensWNT.

Benadrukking van onzekerheden omzetverantwoording 2013 en 2014 ten gevolgevan sectorontwikkelingen 2008-2015Wij vestigen de aandacht op paragraaf 'Onzekerheden omzet verantwoording 2013 en 2014 tengevolge van sectorontwikkelingen 2008-2015' van de Grondslagen van waardering enresultaatbestemming in de toelichting op dejaarrekening waarin de Raad van Bestuur een naderetoelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermeesamenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen2008-2015. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de klassenindelingbezoldigingsmaximumIn overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS van 20 februari 2015hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door de instelling alsuitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op detotstandkoming van dit bezoldigingsmaximum.

Verklaring betreffende overigebij of krachtens de wet gestelde eisenIngevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BWvermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek ofde in artikel 2:392 lid I onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verklaring betreffende het jaarverslagWij vennelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek ofhet jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor deJaarverslaggeving 655 'Zorginstellingen' is opgesteld. Tevens vennelden wij dat hetjaarverslag,voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met dejaarrekening.

Den Haag, 29 mei 2015

KPMG Accountants N.V.

E.P. van Driel RA

801151115X00134953DHG 2

Jaarrekening 2014 Stichting Arkin

Documents

Transcript of Jaarrekening 2014 Stichting Arkin