Jaarrekening 2011 Stichting Fokus Exploitatie Model: … · Activa en passiva worden in het...

Model: enkelvoudige jaarrekening AWBZ-instellingen

Jaarrekening 2011Stichting Fokus Exploitatie

(in euro’s) Ref. 31 december 2011 31 december 2010

Activa ––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Vaste activa

Immateriële vaste activa 1 0 0

Materiële vaste activa 2 3.418.219 5.155.480

Financiële vaste activa 3 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal vaste activa 3.418.219 5.155.480

Vlottende activa

Voorraden 4 0 0

Vorderingen en overlopende activa 5 857.509 822.015

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 0

Effecten 7 0 0

Liquide middelen 8 18.356.963 19.885.273

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal vlottende activa 19.214.472 20.707.288

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal activa 22.632.691 25.862.768

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Passiva –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Eigen vermogen 9

Kapitaal 45 45

Collectief gefinancierd gebonden vermogen 6.832.616 7.016.180

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal eigen vermogen 6.832.661 7.016.225

Voorzieningen 10 301.000 284.000

Langlopende schulden 11 0 2.042.356

Kortlopende schulden

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 2.902.399 4.265.441

Kortlopende schulden en overlopende passiva 12 12.596.631 12.254.745

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal passiva 22.632.691 25.862.768

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

5.1 Jaarrekening 20115.1.1 Balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming)

Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie

2

(in euro’s) Ref. 2011 2010

Bedrijfsopbrengsten ––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 14 0 0

(uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 15 0 0

Subsidies 16 70.221.559 68.555.191

Overige bedrijfsopbrengsten 17 200.831 267.023

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Som der bedrijfsopbrengsten 70.422.389 68.822.214

Bedrijfslasten

Personeelskosten 18 64.551.710 62.817.919

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 508.355 365.122

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 20 0 0

Overige bedrijfskosten 21 5.952.838 5.811.564

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Som der bedrijfslasten 71.012.903 68.994.605

Bedrijfsresultaat -590.514 -172.392

Financiële baten en lasten 22 406.949 401.431

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering -183.564 229.040

Buitengewone baten en lasten 23 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaat boekjaar -183.564 229.040

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaatbestemming –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Het resultaat is als volgt verdeeld:

Operationeel resultaat 955.069 1.835.185

Correctie RAK 2010 als gevolg van 10% norm -229.040 -1.606.145

Correctie RAK 2011 als gevolg van 10% norm -909.593 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaat (toevoeging/onttrekking RAK) -183.564 229.040

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

De Reserve aanvaardbare kosten ultimo 2011 is 10% van € 68.326.151 (subsidie 2010 van

€ 68.555.191 minus correctie 2010 van € 229.040) zijnde € 6.832.616.

5.1.2 Resultatenrekening over 2011


3

(in euro’s) 2011 2010

Kasstroom uit operationele activiteiten –––––––––––––––––––––– ––––––––––––––––––––––


Aanpassingen voor:

- afschrijvingen 508.355 365.122

- mutaties voorzieningen 17.000 11.000

––––––––– –––––––––

525.355 376.122

Veranderingen in vlottende middelen:

- voorraden 0 0

- vorderingen -35.494 -43.548

- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort

respectievelijk -overschot -1.363.042 788.873

- kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 341.886 -375.609

––––––––– –––––––––

-1.056.650 369.716

––––––––– –––––––––

Kasstroom uit bedrijfsoperaties -1.121.809 573.446

Ontvangen interest 413.011 407.072

Betaalde interest -6.062 -5.640

Buitengewoon resultaat 0 0

––––––––– –––––––––

406.949 401.432

––––––––– –––––––––

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -714.860 974.878

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa -813.450 -959.197

Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0

Investeringen immateriële vaste activa 0 0

Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0

Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0

Mutatie leningen u/g 0 0

Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0

––––––––– –––––––––

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -813.450 -959.197

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen 0 0

Aflossing langlopende schulden 0 0

––––––––– –––––––––

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0

––––––––– –––––––––

Mutatie geldmiddelen -1.528.310 15.681

––––––––– –––––––––

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. ––––––––– –––––––––

5.1.3 Kastroomoverzicht


5.1.4.1 Algemeen

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en

de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven

door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Vergelijking met voorgaand jaar

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte

van voorgaand jaar.

Verbonden rechtspersonen

De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de

consolidatie betrokken zijn.

• Stichting Fokus, gevestigd te Groningen, steunstichting.

• Stichting Fokus Cluster Afbouw, gevestigd te Groningen, advisering en levering

aanpassingen en hulpmiddelen voor mensen met een handicap in ADL-clusters,

activiteiten gestaakt per 1 januari 2006, de liquidatie van de Stichting volgt in 2012.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of

vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag

is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in

de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Immateriële en materiële vaste activa

De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of

vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere

waardeverminderingen.

De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de

verwachte gebruiksduur van het vast actief.

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling


5

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als

eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de

investeringen.

Vorderingen

Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt

getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan

twaalf maanden.

Voorziening Jubilea uitkeringen

De voorziening voor jubileumuitkeringen wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde

van de verwachte uitkeringen voor de komende vijf jaren bij het bereiken van een

12,5-, of 25-jarig dienstverband volgens de vigerende collectieve arbeidsovereenkomst.

Hierbij is uitgegaan van het personeelsbestand op balansdatum.

Pensioenen

Stichting Fokus Exploitatie heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling.

Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd

recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, gemiddeld verdiend salaris en

dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en

Welzijn.

Stichting Fokus Exploitatie heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende

bijdragen in geval van een tekort bij Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere

toekomstige premies. Stichting Fokus Exploitatie heeft daarom de pensioenregeling

verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot

en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslag-

jaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben,

uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar

zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in

dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.


6

(in euro’s) 31 december 2011 31 december 2010

Activa –––––––––––––––– ––––––––––––––––

1 Immateriâle vaste activa

De specificatie is als volgt:

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Kosten van concessies, vergunningen en rechten

van intellectuele eigendom

Kosten van goodwill die van derden is verkregen

Vooruitbetalingen op immateriële activa

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal immateriële vaste activa 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

2 Materiële vaste activa –––––––––––––––– ––––––––––––––––


Bedrijfsgebouwen en terreinen 713.397 2.792.064

Machines en installaties 0 0

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en

administratieve uitrusting 2.704.822 2.363.416

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en

vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal materiële vaste activa 3.418.219 5.155.480

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar 2011 2010

is als volgt weer te geven: –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Boekwaarde per 1 januari 5.155.480 2.519.049

Bij: investeringen 813.450 959.197

Bij: herwaarderingen (betreft activering huurpand Groningen

in het kader van financial lease) 0 2.042.356

Af: Deactivering leaseverplichting betreft huurpand Groningen

ivm operational lease 2.042.356 0

Af: afschrijvingen 508.355 365.122

Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0

Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0

Af: desinvesteringen 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Boekwaarde per 31 december 3.418.219 5.155.480

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

5.1.5 Toelichting op de balans


7

2011 2010

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Aanschafwaarde 8.940.702 10.169.608

Cumulatieve herwaarderingen 0 0

Cumulatieve afschrijvingen 5.522.483 5.014.128

Toelichting:

In 2010 heeft een herwaardering plaats gevonden in het kader van financial lease betreffende het huur-

pand Groningen.

In 2011 is de leaseverplichting, voor het huurpand Groningen, gedeactiveerd in verband met operational

lease, met als reden dat het huurcontract na vijf jaar opzegbaar is.

31 december 2011 31 december 2010

Activa –––––––––––––––– ––––––––––––––––

3 Financiële vaste activa


Deelnemingen 0 0

Vorderingen op deelnemingen 0 0

Overige effecten 0 0

Overige vorderingen 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal financiële vaste activa 0 0

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Activa

4 Voorraden


Medische middelen 0 0

Voedingsmiddelen 0 0

Hulpmiddelen 0 0

Overige voorraden 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal voorraden 0 0

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

(in euro’s)


8

6 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

(in euro’s) t/m 2008 2009 2010 2011 totaal

––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Saldo per 1 januari -2.379.290 -1.097.277 -788.874 -4.265.441

Financieringsverschil boekjaar -2.902.399 -2.902.399

Correctie boekjaar 2010 -229.040 0 -229.040

Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0

Betalingen/ontvangsten 2.379.290 1.097.277 1.017.914 4.494.481

––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Subtotaal mutatie boekjaar 2.379.290 1.097.277 788.874 -2.902.399 1.363.042

––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Saldo per 31 december 0 0 0 -2.902.399 -2.902.399

––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a

a = interne berekeningb = overeenstemming met zorgverzekeraarsc = definitieve vaststelling CVZ


–––––––––––––––– ––––––––––––––––

5 Vorderingen en overlopende activa


Vorderingen op debiteuren 19.918 27.548

Vorderingen op groepsmaatschappijen 0 0

Vorderingen op participanten en maatschappijen

waarin wordt deelgenomen 0 0

Overige vorderingen:

- ziekengeld 22.336 21.595

- bouwkundige adviezen 6.825 6.825

- rekening-courant Stichting Fokus 3.500 3.500

- waarborgsommen 9.425 7.492

- diversen 19.399 103.985

Vooruitbetaalde bedragen:

- fietsplan, bedrijfsfitness en studiekosten 45.122 44.791

Nog te ontvangen bedragen:

- rente baten 320.405 245.355

Overige overlopende activa:

- vooruitberekende kosten 268.640 326.293

- te ontvangen creditfacturen 131.681 33.464

- salarissen (netto) 6.844 -327

- diversen 3.414 1.495

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal vorderingen en overlopende activa 857.509 822.015

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––


9

(in euro’s) 2011 2010

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Subsidie AWBZ 70.450.601 68.555.191

Af: ontvangen voorschotten 2011 73.353.000 69.344.065

Af: overige ontvangsten 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal financieringsverschil -2.902.399 -788.874

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

31 december 2011 31 december 2010

Activa –––––––––––––––– ––––––––––––––––

7 Effecten


–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal effecten 0 0

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

8 Liquide middelen


Bankrekeningen 18.344.979 19.872.710

Kassen 11.984 12.562

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal liquide middelen 18.356.963 19.885.273

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Toelichting:

In de liquide middelen zijn deposito’s tot een bedrag van € 5.000.000 begrepen, die in de periode mei t/m

augustus 2012 aflopen. De overige liquide middelen zijn direct opeisbaar.

Passiva

9 Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal 45 45

Collectief gefinancierd gebonden vermogen 6.832.616 7.016.180

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal eigen vermogen 6.832.661 7.016.225

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––


10

(in euro’s) Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

1 jan 2011 bestemming mutaties 31 dec 2011

Kapitaal ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal 45 0 0 45

––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

45 0 0 45

––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Collectief gefinancierd gebonden vermogen


Reserve aanvaardbare kosten:

ADL-Subsidieregeling 7.016.180 -183.564 0 6.832.616

––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 7.016.180 -183.564 0 6.832.616

––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen


––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 0 0

––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Passiva

10 Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per

1 jan 2011 31 dec 2011

Het verloop is als volgt weer te geven: ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Jubilea uitkeringen 284.000 17.000 0 301.000

––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Totaal voorzieningen 284.000 17.000 0 301.000

––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen 31 dec 2011

als langlopend moeten worden beschouwd: –––––––––

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) 0

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) 301.000

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0


11


–––––––––––––––– ––––––––––––––––

11 Langlopende schulden


Schulden aan kredietinstellingen 0 0

Overige langlopende schulden 0 2.042.356

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal langlopende schulden 0 2.042.356

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Toelichting:

In 2011 is de langlopende schuld op de balans, die voortvloeide uit de activering van het huurpand te

Groningen in het kader van financial lease, gedeactiveerd in verband met operational lease.

Passiva

12 Kortlopende schulden en overlopende passiva


Schulden aan kredietinstellingen 0 0

Crediteuren 1.253.037 1.555.368

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 0 0

Belastingen en sociale premies 3.065.784 2.753.928

Schulden terzake pensioenen 1.802.353 1.739.991

Nog te betalen salarissen 1.599.759 1.618.857

Vakantiegeld 1.957.077 1.901.269

Vakantiedagen 1.643.929 1.950.484

Overige schulden 0 0

Nog te betalen kosten 0 0

Diversen 1.274.693 734.849

Vooruitontvangen opbrengsten 0 0

Overige passiva 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 12.596.631 12.254.745

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––


12

13 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Leaseverplichtingen auto’s

De stichting heeft twee auto’s geleased, de totale leaseverplichting bedraagt _ 24.670 in 2011.

De resterende looptijd ultimo 2011 betreft 10 maanden.

Huurverplichtingen pand Utrecht

De stichting huurt een kantoorpand in Utrecht. De totale huurverplichting bedraagt _ 224.500 in 2011.

De resterende looptijd ultimo 2011 betreft 84 maanden.

Huurverplichtingen pand Groningen

De stichting huurt een kantoorpand in Groningen. De totale huurverplichting bedraagt thans _ 243.900

per jaar.

De resterende looptijd ultimo 2011 betreft 144 maanden. De huur is om de vijf jaar opzegbaar.

Bankgarantie Huurpand Utrecht

Voor het huurpand in Utrecht is aan de verhuurder, Karioka B.V., een bankgarantie verstrekt van

_ 57.906,25.


13

5.1.6.1 Gesegmenteerde resultatenrekening over 2011

Segment 1 ADL-assistentie CVZ-regeling

(in euro’s) 2011 2010

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Bedrijfsopbrengsten

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0

(uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0

Subsidies 70.221.559 68.555.191

Overige bedrijfsopbrengsten 200.831 267.023

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Som der bedrijfsopbrengsten 70.422.389 68.822.214

Bedrijfslasten

Personeelskosten 64.551.710 62.817.919

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 508.355 365.122

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0

Overige bedrijfskosten 5.952.838 5.811.564

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Som der bedrijfslasten 71.012.903 68.994.605


Financiële baten en lasten 406.949 401.431

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering -183.564 229.040

Buitengewone baten en lasten 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaat boekjaar -183.564 229.040

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaatbestemming –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Het resultaat is als volgt verdeeld:

Operationeel resultaat 955.069 1.835.185

Correctie RAK 2010 als gevolg van 10% norm -229.040 -1.606.145

Correctie RAK 2011 als gevolg van 10% norm -909.593 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaat (toevoeging/onttrekking RAK) -183.564 229.040

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

5.1.6 Toelichting op de resultatenrekening


14

5.1.6.2 Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten

(in euro’s) 2011 2010

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:

Segment 1 ADL-assistentie CVZ-regeling -183.564 229.040

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

-183.564 229.040

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaat volgens resultatenrekening -183.564 229.040

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Baten

15 Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties


Zorgprestaties tussen instellingen 0 0

Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde

zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering 0 0

Persoonsgebonden en -volgende budgetten 0 0

Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde

Zvw/AWBZ-zorg (waaronder kraamzorg) 0 0

Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van

huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming) 0 0

Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal 0 0

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––


15

(in euro’s) 2011 2010

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

16 Subsidies


Subsidies AWBZ (ADL-assistentie) 71.360.192 70.161.800

Af: terugbetaling aan CVZ (maximale stand RAK) -909.593 -1.606.609

Af: correctie 2010 terugbetaling aan CVZ (maximale stand RAK) -229.041 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal 70.221.559 68.555.191

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Toelichting:

In de beschikking van het College voor zorgverzekeringen van 12 mei 2011 is de te verlenen subsidie over

2011 gebaseerd op een begroting van 1.286.000 te verlenen ADL-assistentie uren tegen een uurtarief van

_ 57,04. De subsidieverlening voor het jaar 2011 is in totaal _ 73.353.000.

Het aantal gerealiseerde ADL-assistentie-uren 2011 is uitgekomen op 1.251.056 uren.

De baten van _ 71.360.192 zijn gecorrigeerd voor de vermogenseis van het CVZ. De vermogenseis houdt

in dat het RAK niet hoger mag zijn dan 10% van het budget voorgaand jaar. Het bedrag wat boven deze

maximale stand uit komt wordt terugbetaald aan het CVZ.

In 2011 heeft er nog een correctie aftekening RAK voorgaand jaar plaatsgevonden als gevolg van de

defintieve subsdie beschikking 2010.

17 Toelichting overige bedrijfsopbrengsten


Overige opbrengsten:

Persoonsgebonden budget (pgb) 162.137 172.284

Overige opbrengsten 38.694 94.739

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal 200.831 267.023

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––


16

(in euro’s) 2011 2010

Lasten –––––––––––––––– ––––––––––––––––

18 Personeelskosten


Lonen en salarissen 48.967.091 46.985.175

Sociale lasten 6.737.875 6.244.780

Pensioenpremies 3.848.377 3.696.878

Andere personeelskosten:

- scholing 1.023.359 1.045.472

- werving 198.328 317.021

- outplacement 15.887 6.436

- Arbodiensten 454.071 450.109

- ri&e / pago 12.705 6.230

- ziekteverzuimbeheersing 266.275 309.266

- reis- en verblijfkosten 1.143.095 1.261.733

- werkkleding 140.451 132.034

- kantinekosten 131.670 123.387

- juridische kosten 241.925 339.667

- diverse personeelskosten 76.594 112.289

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Subtotaal 63.257.702 61.030.476

Personeel niet in loondienst 1.294.008 1.787.444

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal personeelskosten 64.551.710 62.817.919

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in fte’s) per segment:

ADL-assistentie CVZ-regeling 1.493 1.492

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van

fulltime eenheden 1.493 1.492

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Toelichting:

In bovenstaande is het gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden gebruikt. In het

jaarverslag is het aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden ultimo boekjaar gebruikt.


17

(in euro’s) 2011 2010

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

19 Afschrijvingen vaste activa


Nacalculeerbare afschrijvingen:

- immateriële vaste activa 0 0

- materiële vaste activa 0 0

- financiële vaste activa 0 0

Overige afschrijvingen:


- materiële vaste activa 508.355 365.122

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal afschrijvingen 508.355 365.122

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening -

vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2011

––––––––––––––––

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 508.355

waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 0

- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 0

- WMG-gefinancierde vaste activa 0

- kleinschalige Woonvoorzieningen 0

––––––––––––––––

Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa

Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 0

Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare

afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 0


18

(in euro’s) 2011 2010

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

20 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa


Bijzondere waardeverminderingen van:


- materiële vaste activa 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

21 Overige bedrijfskosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 0 0

Algemene kosten 2.770.206 3.350.582

Patiënt- en bewonersgebonden kosten 0 0

Onderhoud en energiekosten: 1.987.498

- onderhoud 2.357.825

- energie gas 145.323

- energie stroom 146.036

- energie transport en overig 45.817

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Subtotaal 2.695.000 1.987.498

Huur en leasing 470.869 462.791

Dotaties en vrijval voorzieningen 16.763 10.693

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal overige bedrijfskosten 5.952.838 5.811.564

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Toelichting:

In de post onderhoud zijn de uitgaven voor collectieve voorzieningen opgenomen.


19

(in euro’s) 2011 2010

Lasten –––––––––––––––– ––––––––––––––––

22 Financiële baten en lasten


Rentebaten 413.011 407.072

Resultaat deelnemingen 0 0

Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0

Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Subtotaal financiële baten 413.011 407.072

Rentelasten -6.062 -5.640

Resultaat deelnemingen

Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten

Overige financiële lasten

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Subtotaal financiële lasten -6.062 -5.640

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal financiële baten en lasten 406.949 401.431

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

23 Buitengewone baten en lasten


Buitengewone baten 0 0

Buitengewone lasten 0 0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal buitengewone baten en lasten 0 0

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––


20

24 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

- Eindverantwoordelijke raad van bestuur met raad van toezicht

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

- Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2011 en

2010 is als volgt:

Naam mr. O. Jongsma mr. O. Jongsma

2011 2010

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam

in uw organisatie? 01-06-1993 01-06-1993

2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van

het bestuur? Ja Ja

3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam

in uw organisatie? 31-12-2011 31-12-2010

4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur

geweest? Ja Ja

5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in

het verslagjaar? 12 12

6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 1

7 Welke salarisregeling is toegepast? BBZ BBZ

8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 100%

9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-uitkeringsalaris

en andere vaste toelagen 151.460 141.342

a. Waarvan verkoop verlofuren 0 0

b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 0 0

10 Bruto-onkostenvergoeding 0 0

11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 7.041 7.254

12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 16.525 15.132

13 Ontslagvergoeding 0 0

14 Bonussen 0 0

15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 175.026 163.728

16 Cataloguswaarde auto van de zaak 0 0

17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 0


21

_

_

_

_

_

_

_

_

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt:

Naam Functie Bezoldiging (in euro’s)

mr. J.M. Bal Voorzitter raad van toezicht 12.190

drs. G. Veltkamp (per 21-02-2011) Secretaris van de raad van toezicht 6.978

H.W.H.M. van Kesteren RA Lid van de raad van toezicht 8.130

drs. H. van der Stelt Lid van de raad van toezicht 8.130

C.H. Postma (per 16-11-2011) Lid van de raad van toezicht 1.016

J.M.T van den Brink (t/m 31-12-2011) Lid van de raad van toezicht 8.130


22

25 Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt)

De bezoldiging van de functionarissen die over 2011 in het kader van de Wopt verantwoord worden,

is als volgt: niet van toepassing.

(in euro’s) 2011 2010

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

26 Honoraria accountant

De honoraria van de accountant over 2011 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 44.410 34.068

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC

en Nacalculatie) 0 0

3 Fiscale advisering 12.536 5.700

4 Niet-controlediensten 4.115 2.688

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Totaal honoraria accountant 61.061 42.456

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––


23

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De raad van bestuur van Stichting Fokus Exploitatie heeft de jaarrekening 2011

vastgesteld in de vergadering van 25 april 2012.

De raad van toezicht van de Stichting Fokus Exploitatie heeft de jaarrekening 2011

goedgekeurd in de vergadering van 16 mei 2012.

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming

In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de

bestuurder.

5.2.3 Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum

Niet van toepassing

5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G.

––––––––––––––––––––––––––––––––––––

mr. O.Jongsma

Voorzitter van de raad van bestuur

W.G.

––––––––––––––––––––––––––––––––––––

drs. H. van der Stelt

Lid van de raad van toezicht

W.G.

––––––––––––––––––––––––––––––––––––

drs. G. Veltkamp

Secretaris van de raad van toezicht

5.2 Overige gegevens

W.G.

––––––––––––––––––––––––––––––––––––

H.W.H.M. van Kesteren RA


W.G.

––––––––––––––––––––––––––––––––––––

C.H. Postma


W.G.

––––––––––––––––––––––––––––––––––––

mr. J.M. Bal

Voorzitter van de raad van toezicht

5.2.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: De raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting Fokus Exploitatie te

Groningen

Verklaring betreffende de jaarrekening

Wij hebben de jaarrekening 2011 van Stichting Fokus Exploitatie te Groningen

gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de

resultatenrekening over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht

van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur

De raad van bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaar-

rekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor

het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling verslag-

geving WTZi. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne

beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te

maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van

onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands

recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaar-

verantwoording zorginstellingen 2011.

Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij

onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt

verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-

informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde

werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming,

met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van

materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-

inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is

voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op

het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze


24


25

risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen

over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslag-

geving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de stichting gemaakte

schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt

is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de

samenstelling van het vermogen van Stichting Fokus Exploitatie per 31 december 2011

en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen

Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dit kunnen beoordelen,

verenigbaar is met de jaarrekening en is opgesteld onder toepassing van de in de Regeling

verslaggeving WTZi opgenomen bijlage Voorschriften voor de inrichting van het Jaar-

verslag van Zorginstellingen.

Groningen, 16 mei 2012

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M.J. Noordhoff RA

www.fokuswonen.nl

Jaarrekening 2011 Stichting Fokus Exploitatie Model: … · Activa en passiva worden in het...

Documents

Transcript of Jaarrekening 2011 Stichting Fokus Exploitatie Model: … · Activa en passiva worden in het...