Jaarrekening 2015 Stichting Nieuw Unicum 2015... · afschrijvingskosten, zijn deze als...

Jaarrekening 2015

Stichting Nieuw Unicum


INHOUDSOPGAVE Pagina

5.1 Jaarrekening 2015

5.1.1 Balans per 31 december 2015 4

5.1.2 Resultatenrekening over 2015 5

5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2015 6

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7

5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2015 12

5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 20

5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 24

5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 25

5.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2015 26

5.2 Overige gegevens

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 35

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 35

5.2.3 Resultaatbestemming 35

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 35

5.2.5 Controleverklaring 36


5.1 JAARREKENING


5.1 JAARREKENING

5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015

(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-15 31-dec-14

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Immateriële vaste activa 1 0 0

Materiële vaste activa 2 17.800.749 15.892.336

Financiële vaste activa 3 0 0

Totaal vaste activa 17.800.749 15.892.336

Vlottende activa

Voorraden 4 175.174 176.528

Vorderingen uit hoofde van bekostiging 6 189.442 388.313

Overige vorderingen 7 258.141 312.698

Liquide middelen 9 2.308.030 1.732.457

Totaal vlottende activa 2.930.787 2.609.995

Totaal activa 20.731.536 18.502.331

Ref. 31-dec-15 31-dec-14

PASSIVA € €

Eigen vermogen 10

Kapitaal 2.081 2.081

Bestemmingsfonds 6.175.519 5.698.664

Bestemmingsreserve 493.615 0

Totaal eigen vermogen 6.671.215 5.700.745

Voorzieningen 11 696.368 586.577

Langlopende schulden (nog voor meer 12 5.882.795 7.017.562

dan een jaar)

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)

Overige kortlopende schulden 13 7.481.158 5.197.447

Totaal passiva 20.731.536 18.502.331

4


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015

Ref. 2015 2014

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 16 23.729.153 23.392.370

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 17 0 0

Subsidies 19 264.738 331.681

Overige bedrijfsopbrengsten 20 489.586 393.117

Som der bedrijfsopbrengsten 24.483.477 24.117.168

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 21 16.149.893 16.494.078

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 22 1.456.640 1.388.335

Overige bedrijfskosten 24 5.602.234 5.319.839

Som der bedrijfslasten 23.208.768 23.202.252

BEDRIJFSRESULTAAT 1.274.709 914.916

Financiële baten en lasten 25 -304.239 -328.071

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 970.470 586.845

RESULTAAT BOEKJAAR 970.470 586.845

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2015 2014

€ €

Toevoeging/(onttrekking):

Bestemmingsfonds (v/h RAK) 476.855 586.845

Bestemmingsreserve 493.615

970.470 586.845

5


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT

Ref. 2015 2014

€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 1.274.709 914.916

Aanpassingen voor:

- afschrijvingen 1.457.882 1.388.335

- mutaties voorzieningen 109.791 -54.872

1.567.673 1.333.463

Veranderingen in vlottende middelen:

- voorraden 1.354 73.384

- vorderingen 54.557 172.258

- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging 198.871 -312.379

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 2.283.710 66.151

2.538.492 -586

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 5.380.874 2.247.793

Ontvangen interest 653 1.443

Betaalde interest -304.892 -329.514

Buitengewoon resultaat 0 0

-304.239 -328.071

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 5.076.635 1.919.722

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa -3.472.739 -1.269.811

Desinvesteringen materiële vaste activa 106.444 327.318

Investeringen immateriële vaste activa 0 0

Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0

Nieuw opgenomen leningen 0 0

Aflossing leningen 0 0

Overige investeringen gereed gekomen projecten 0 18.389

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -3.366.295 -924.104

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen 0 0

Aflossing langlopende schulden -1.134.766 -1.125.675

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -1.134.766 -1.125.675

Mutatie geldmiddelen 575.574 -130.056

Stand geldmiddelen per 1 januari 1.732.457 1.862.512

Stand geldmiddelen per 31 december 2.308.030 1.732.457

Mutatie geldmiddelen 575.574 -130.056

Toelichting:

6

Voor het kasstroomoverzicht is gebruik gemaakt van de indirecte methode.


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

Algemeen

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Continuïteitsveronderstelling

Vergelijking met voorgaand jaar

Stelselwijziging

Kasstroomoverzicht

Vergelijkende cijfers

Verbonden rechtspersonen

van de jaarrekening gehanteerd.

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

De stichting heeft de volgende verbonden stichting die niet in de jaarrekening betrokken is. Dit betreft:

• Stichting Vrienden van Nieuw Unicum

• woonplaats: Zandvoort

• rechtsvorm: stichting;

• de kernactiviteiten: werven van gelden ten behoeve van de cliënten van Nieuw Unicum;

• de (mate van) zeggenschap die de instelling kan uitoefenen: geen.

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn, uitgezonderd de hieronder vermelde

stelselwijziging, ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

Stichting Nieuw Unicum, gevestigd Zandvoortselaan 165 te Zandvoort, biedt professionele ondersteuning aan

volwassenen met primair een lichamelijke beperking. Van de cliënten heeft een deel vanaf de geboorte een

handicap. Anderen hebben een handicap ten gevolge van een ziekte, zoals multiple sclerose (MS) of ten gevolge

van een herseninfarct of een ongeval. Soms gaan de lichamelijke beperkingen samen met cognitieve, emotionele

en/of gedragsstoornissen. Door de ernst van de beperkingen zijn zij vaak aangewezen op intensieve zorg. Wie

tijdelijk of permanent hulp nodig heeft, kan terecht bij Nieuw Unicum. De jaarrekening wordt gepresenteerd in

euro's, de functionele valuta van de instelling.

De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken.

Met ingang van 2015 is ten behoeve van de financiering van toekomstige renovatie en/of aanpassing van het vastgoed een

bestemmingsreserve gecreerd. De presentatie van de opbrengsten in de resultatenrekening met inbegrip van de

vergelijkende cijfers is aangepast aan de gewijzigde bekostiging van onze instelling. Dit wijkt af van het voorgeschreven

model van de Richtlijn 655 Gezondheidszorg (versie 2015), maar is in overeenstemming met Ontwerp Richtlijn 655

Gezondheidszorg (versie 2016). Naar onze mening geeft de nieuwe presentatie beter inzicht in de herkomst en aard van de

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

7


5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Gebruik van schattingen

Immateriële en materiële vaste activa

Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of

nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het

actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer

in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van

waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten

worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s met betrekking tot de overeenkomst zijn overgedragen aan

de koper.

Begin 2015 heeft Nieuw Unicum een taxatie laten uitvoeren op de waarde van het roerend en onroerend goed.

De uitslag van deze taxatie, waarbij de waarde van het vastgoed is getaxeerd op een waarde > dan de

boekwaarde, en de globale toets heeft uitgewezen dat er geen reden is voor impairment.

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de

afschrijvingskosten, zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen.

Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en

veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde

van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze

schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen

van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden

waarvoor de herziening gevolgen heeft.

De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder

aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte

gebruiksduur van het vast actief.

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op

basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen

op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd.

* Bedrijfsgebouwen: 2-5%

* Machines en installaties: 20%

* Andere vaste bedrijfsmiddelen: 10% (met uitzondering van ICT 20%).

Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot op heden in

aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem is in 2012

vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een

component in de integrale tarieven. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's

(leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico's (marktontwikkeling), en het risico van afwaardering bij

exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op de economische levensduur gebaseerd en

niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt

ook een bezettingsrisico op.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische

voordelen naar de instelling zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een

verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal

gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag

daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen

wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een

actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan

worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel,

samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft

plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

8


Financiële instrumenten

Initiële waardering

Vervolg waarderingNa de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Vorderingen en overlopende activa

Voorraden

Liquide middelen en effecten

Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen

Afgeleide financiële instrumenten Stichting Nieuw Unicum maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten.

Voorzieningen

Voorziening jubiluemverplichtingen:

Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname

gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode.

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum

bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op

betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de

bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een

actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de

afwikkeling van de verplichting.

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.

Rekening courant schulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan krediteinstellingen onder de kortlopende

schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Effecten worden gewaardeerd tegen

verkrijgingsprijs. De lagere reele waarde wordt per fonds vastgesteld.

De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de

contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane

toezeggingen, blijfkans en leeftijd en contant gemaakt tegen een percentage van 3%.

Voorziening arbeidsongeschiktheid:

De arbeidsongeschiktheidvoorziening betreft een voorziening ter dekking van de kosten van personeelsleden die

blijvend geheel niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid en

waarvoor de instellingen een loondoorbetalingsverplichting heeft.

Financiële instrumenten worden bij eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct

toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Dit betekent dat financiële

instrumenten worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Op vorderingen wordt een noodzakelijke geachte

voorziening getroffen voor risico van oninbaarheid.

In de jaarrekening van stichting Nieuw Unicum zijn de volgende categorieën financiële instrumenten

opgenomen: Vorderingen en overlopende activa, Liquide middelen, Langlopende schulden, Kortlopende schulden

en overlopende passiva.

Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamotiseerde kostprijs op basis van de

effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs en/of geschatte marktwaarde.

De aflossingeverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder de

kortlopende schulden.

9


Bijzondere waardeverminderingen financiële activa

Renterisico

De stichting loopt kredietrisico over debiteuren en overige vorderingen. Het krediet risico is geconcentreerd bij

een beperkt aantal tegenpartijen.

De stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitbegrotingen. Het management

ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de stichting te

kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft zo

dat de stichting steeds binnen de gestelde lening convenanten kan blijven voldoen.

Stichting Nieuw Unicum heeft langlopende schulden aangetrokken met een vaste rente. Het renterisico hierop is

beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen. Bij deze leningen is sprake van een

vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd.

De stichting heeft een beleid voor het zeer terughoudend inzetten van afgeleide financiële instrumenten. Deze

instrumenten zouden kunnen worden ingezet om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Liquiditeitsrisico

Een financieel actief dat niet tegen reële waarde wordt verantwoord met waardewijzigingen in de winst-en-

verliesrekening wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan

dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Deze objectieve aanwijzingen bestaan als

zich, na de eerste opname van het actief, een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad

op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden

gemaakt.

Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering omvatten

het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, of aanwijzingen dat

een debiteur failliet zal gaan. Van alle individueel significante vorderingen wordt beoordeeld of deze specifiek

onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering.

Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd

financieel actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte

toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen

worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering

onderhevige actief wordt verantwoord via oprenting van het actief.

De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een

passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en

van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde van een lening is gelijk aan de contante waarde van toekomstige

kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zou gelden voor gelijksoortige leningen vermeerderd

met een risicopremie voor iedere individuele lening.

Reële waarde

Voorziening groot onderhoud:

Voor de kosten van groot onderhoud wordt een voorziening getroffen. Deze voorziening is opgenomen onder de

overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste

gebracht van deze voorziening. De dotatie aan en opname van de voorziening is gekoppeld aan het

Kredietrisico

Risico’s van financiële instrumenten

Stichting Nieuw Unicum maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële

instrumenten die de stichting blootstelt aan kredietrisico, renterisico en kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om

deze risico’s te beheersen heeft de Raad van Bestuur van de stichting een Treasury statuut vastgesteld waarin

het financieringsbeleid is vastgelegd. Daarnaast beschikt de stichting over liquiditeits- en

investeringsbegrotingen welke zijn goedgekeurd door de Raad van Bestuur.

10


Algemeen

Opbrengsten

Personele kosten

Pensioenen

De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte

diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het

resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op

betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de

balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten

worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag

van de kosten van de dienstverlening).

De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Bij de berekening van het wettelijk budget wordt geen rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten

samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Stichting Nieuw Unicum heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking

komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is

gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft

opgebouwd bij Stichting Nieuw Unicum. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar

personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Nieuw Unicum betaalt

hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De

pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds

(het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari

2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de

dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een

gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In juni 2015 bedroeg de

dekkingsgraad 102%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens

het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten

instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting

Nieuw Unicum heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het

pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Nieuw Unicum heeft daarom

alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met

inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend

aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden

verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn

geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultaten-

rekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

11


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

2. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14

€ €

Bedrijfsgebouwen en terreinen 10.775.657 11.500.902

Machines en installaties 1.909.949 2.056.727

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 1.982.346 1.909.394

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 3.132.796 425.312

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Totaal materiële vaste activa 17.800.748 15.892.335

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2015 2014

€ €

Boekwaarde per 1 januari 15.892.336 16.356.567

Bij: investeringen 3.472.739 1.269.811

Bij: herwaarderingen 0 0

Af: afschrijvingen 1.457.882 1.388.335

Af: overboeking gereed gemelde projecten naar exploitatie 0 18.389

Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0

Af: desinvesteringen 106.445 327.318

Boekwaarde per 31 december 17.800.748 15.892.336

Toelichting:

4. Voorraden


€ €

Medische middelen 39.845 45.064

Voedingsmiddelen 8.575 24.314

Hulpmiddelen/onderhoudsmat. 107.360 88.678

Overige voorraden:

Huishoudellijke voorraad 2.454 -

Emballage 16.940 18.472

Totaal voorraden 175.174 176.528

Toelichting:

De voorraden zijn geinventariseerd en aangepast aan de werkelijke situatie per balansdatum.

12

De voorraad hulpmiddelen en onderhoudsmatriaal is hoger dan in 2014 vanwege een hogere voorraad aan materiaal/onderdelen van

rolstoelen.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht

onder 5.1.6.

Het vermelde bedrag aan desinvesteringen ad € 106.445,= betreft een bedrag van € 30.367,= welke wordt gerubriceerd onder de

instandhoudingsinvesteringen en een post van € 76.472,= die vanuit de projecten wordt overgeboekt naar de exploitatie. In de

toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten



ACTIVA

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging

Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec-15 31-dec-14

€ €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 189.442 388.313

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 189.442 388.313

Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-15 31-dec-14

€ €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 0 0

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financierings-

overschot.

t/m 2012 2013 2014 2015 totaal

€ € € € €

Saldo per 1 januari -21.654 361.948 48.019 388.313

Financieringsverschil boekjaar 229.241 229.241

Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0

Betalingen/ontvangsten 0 -287.863 -140.249 -428.112

Subtotaal mutatie boekjaar 0 -287.863 -140.249 229.241 -198.871

Saldo per 31 december -21.654 74.085 -92.230 229.241 189.442

Stadium van vaststelling (per erkenning):

300-15 Nieuw Unicum c c b a

a= interne berekening

b= overeenstemming met zorgverzekeraars

c= definitieve vaststelling NZa

31-dec-15 31-dec-14

€ €

Waarvan gepresenteerd als:

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 189.442 388.313

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0

189.442 388.313

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2015 2014

€ €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 23.544.365 23.280.280

Af: ontvangen voorschotten 23.315.124 23.232.261

Totaal financieringsverschil 229.241 48.019

Toelichting:

13

De calculatie is berekend over de produktie, welke is gemaximeerd op het aantal verpleegdagen van de herschikking,

Het wettelijk budget, zoals opgenomen, komt voort uit een interne calculatie en is nog niet door het Zorgkantoor beoordeeld.

inclusief de nacalculatie op kapitaalslasten, rente en extreme zorgkosten.



ACTIVA

7. Overige vorderingen


€ €

Debiteuren:

Vorderingen op debiteuren 91.493 63.867

Overige vorderingen:

Rekening Courant Zorgkantoor 17.460 34.022

Rekening Courant Winkel / Dagbesteding 5.784 2.298

Rekening Courant Vrienden van Nieuw Unicum 8.276 9.290

Vorderingen op personeel/Clienten 24.626 46.569

Vooruitbetaalde bedragen:

Overig 56.856 51.520

Nog te ontvangen bedragen:

Overig nog te ontvangen 50.169 92.474

Overige Subsidies - 10.693

Overige overlopende activa:

Diverse Voorschotten - -

Overig 3.477 1.964

Totaal overige vorderingen 258.141 312.698

Toelichting:

De post "vorderingen op debiteuren" is hoger dan in 2014. Dit heeft te maken met o.a. vorderingen vanuit WMO activiteiten

9. Liquide middelen


€ €

Postbank (52000) 12.722 4.616

ING Bank (66.11.77.459) 2.277.983 1.706.748

ING Bank (68.64.32.673) -17 -

Kassen 17.342 21.093

Totaal liquide middelen 2.308.030 1.732.457

Toelichting:

14

vordering opgenomen van de belastingdienst ten aanzien van teruggave energiebelasting. Onder de debiteuren is een post opgenomen

van € 9.386,=, zijnde een afboeking op dubieuze debiteuren.

In de post rekening courant zorgkantoor is opgenomen de vordering vanwege rolstoelreparaties.

en rolstoelonderhoud. De post"overige nog te ontvangen" is aanmerkelijk lager dan in 2014. In 2014 was een

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. In 2014 is er een krediet in rekening courant afgesloten bij de ING bank

van € 500.000,= om te kunnen voorzien in mogelijke kortdurende liquiditeitsproblemen. In 2015 is hiervan geen gebruik gemaakt.



PASSIVA

10. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-15 31-dec-14

€ €

Kapitaal 2.081 2.081

Bestemmingsfonds 6.175.519 0

Bestemmingsreserve 493.615 5.698.664

Totaal eigen vermogen 6.671.215 5.700.745

Kapitaal

Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015

€ € € €

Kapitaal 2.081 0 0 2.081

Totaal kapitaal 2.081 0 0 2.081

Bestemmingsfonds



€ € € €

Reserve aanvaardbare kosten:

RAK 5.698.664 476.855 0 6.175.519Herwaarderingsreserve: 0

Totaal bestemmingsfonds 5.698.664 476.855 0 6.175.519

Bestemmingsreserve



Bestemmingsreserve renovatie 0 493.615 0 493.615

Totaal bestemmingsreserve 0 493.615 0 493.615

Toelichting:

11. Voorzieningen

Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 31-dec-2015

€ € € € €

Voorziening jubileumveplichting 103.686 0 0 1.695 101.991

Voorziening arbeidsongeschiktheid 86.370 0 0 17.684 68.686

Voorziening onderhoud 396.521 137.130 7.960 0 525.691

Totaal voorzieningen 586.577 137.130 7.960 19.379 696.368

15

Bestemmingsfondsen worden gevormd voor posten waar een externe verplichting op rust, bijvoorbeeld om deze reserve uitsluitend aan

een bepaald doel te mogen besteden. In 2015 is een bestemmingsreserve opgenomen in verband met te reserveren middelen ten

behoeve van toekomstige renovaties. Dit in verband met de invoering van de NHC (normatieve huisvestingscomponent) en de NIC

(normatieve inventaris component).



PASSIVA

11. Vervolg Voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

31-dec-2015

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 68.686

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 627.682

Totaal voorzieningen 696.368

Toelichting:

16

De voorziening arbeidsongeschikheid bestaat uit gereserveerde middelen in verband met langdurig zieke medewerkers, waarvan de

verwachting is dat de ziekteperiode >1 jaar zal duren.

De voorziening onderhoud is gekoppeld aan het meerjaren onderhoudsplan welke in 2014 is geactualiseerd. De voorziening onderhoud

wordt niet contant gemaakt.

De voorziening jubileumverplichting is contant gemaakt tegen een percentage van 3%.



PASSIVA

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)


€ €

Schulden aan banken 5.882.795 7.017.562

Overige langlopende schulden 0 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 5.882.795 7.017.562

Het verloop is als volgt weer te geven: 2015 2014

€ €

Stand per 1 januari 8.143.238 9.268.913

Bij: nieuwe leningen 0 0

Af: aflossingen 1.125.676 1.125.675

Stand per 31 december 7.017.562 8.143.238

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.134.766 1.125.675

Stand langlopende schulden per 31 december 5.882.796 7.017.563

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.134.766 1.125.675

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 5.882.796 7.017.563

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 3.277.853 3.757.362

Toelichting:

17

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage "overzicht leningen". De

aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De reele waarde van de langlopende schulden wijkt af van de

boekwaarde van deze langlopende schulden. De afwijking van de reele waarde ten opzichte van de boekwaarde is gering.



PASSIVA

13. Overige kortlopende schulden


€ €

Schulden:

Schulden aan banken/kredietinstellingen 2.000.000 0

Crediteuren 821.959 631.639

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.134.767 1.125.676

Belastingen en sociale premies 633.144 663.023

Schulden terzake pensioenen 217.864 235.798

Nog te betalen salarissen 5.037 13.092

Vakantiegeld 528.919 531.923

Vakantiedagen en PBL uren 1.176.614 954.644

Overige schulden:

Onregelmatigheidstoeslag 95.928 94.841

Nog te betalen kosten:

Rente geldleningen o.g. 115.032 112.450

Waarborgsom 1.427 0

Vooruitontvangen opbrengsten:

Overige (project-innovatie) 60.436 10.371

Overige overlopende passiva:

Overigen 690.031 823.991

Totaal overige kortlopende schulden 7.481.158 5.197.448

Toelichting:

18

De kredietfaciliteit in rekening-courant bij de ING Bank N.V. bedraagt per 31 december 2015: € 500.000,=. In verband met de renovatie

van de Brinck is bij de ING Bank een kasgeldlening afgesloten ten bedrage van € 3.250.000,=. Daarvan is per 31 december 2015 een

bedrag van € 2.000.000,= opgenomen. De kasgeldlening zal per 1 april 2016 worden geconsolideerd. De onder de vooruitontvangen

opbrengsten opgenomen subsidie project-innovatie heeft te maken met projecten die in 2016 zullen worden gerealiseerd in het kader

van de ontwikkleing tot landelijk expertisecentrum. De post nog te betalen vakantiedagen en PBL-uren is per ultimo 2015 verhoogd met

een bedrag ter hoogte van de opgebouwde en niet opgenomen rechten. De toevoeging bedraagt € 222.000,=.



15. Niet in de balans opgenomen regelingen

Obligoverplichting aan Waarborgfonds voor de Zorgsector

De Stichting is gehouden tot het betalen van een obligo, ingeval het risicovermogen van de Stichting Waarborgfonds voor de

Zorgsector minder dan het garantieniveau bedraagt. Het obligo is een percentage van 3% van de resterende schuld van de

leningen, waarvoor de Stichting Wfz zich borg heeft gesteld.

Dit obligo is inroepbaar tot het maximum van het aldus te berekenen bedrag, gedurende de looptijd van de leningen die

door de Stichting Wfz zijn geborgd.

Indien en voor zover het risicovermogen op enig moment 1% van de schuldrestanten per 31 december van het laatst

verstreken kalenderjaar van de geldlening overschrijdt, worden de door de Stichting Wfz ingeroepen obligo's aan de

deelnemende instellingen terugbetaald in welk geval dit obligo daarna wederom tot het maximum inroepbaar is.

De resterende schuld per 31 december 2015 van de geborgde leningen door Stichting Wfz bedraagt € 3.705.072,=

De obligoverplichting per 31 december 2015 komt derhalve uit op € 111.152,=

Huurverplichting

De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ultimo 2015 € 520.535

De huurverplichting kan als volgt worden weergegeven:

Locatie Jaarhuur Contractduur

Parkeerterr Keesom str € 5.068 onbepaalde tijd / jaarlijks opzegbaar

Paulushof € 7.155 onbepaalde tijd / jaarlijks opzegbaar

Zandvoort Nrd (Flemmingstr) € 139.232 Tot 23 mei 2027 met optie tot verlenging

Haarlem € 156.913 Tot 16 juni 2018 met optie tot verlenging met 5 jaar

Zandvoort -C (Hogeweg) € 150.291 Tot 28 juni 2035 met optie tot verlenging

Winkel Zandvoort Noord € 26.467 5 jaar tot 30 september 2017 met optie tot verlenging met 5 jaar

BienveNu € 12.051 onbepaalde tijd / jaarlijks opzegbaar

Werkplaats € 23.358 onbepaalde tijd / jaarlijks opzegbaar

Toelichting:

De huren zijn ten opzichte van 2014 geindexeerd.

Onregelmatigheidstoeslag (ORT) tijdens vakantie

19

Door één ex-medewerker is een beroep gedaan op de uitkomsten van het Haga- arrest. Stichting Nieuw Unicum, gesteund door Actiz,

is van mening dat de uitkomsten van het Haga arrest geen juridische basis vormen voor het claimen van ORT over vakantiedagen en

uitbetaald vakantiegeld van voor 2016.


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi

5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal TOTAAL

voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning

€ € € € € € € € € €

Stand per 1 januari 2015

- aanschafwaarde - 97.484 88.070 12.984.167 - 6.028.545 4.536.048 - 23.734.314 33.777.519

- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - -

- cumulatieve afschrijvingen - 15.922 67.057 6.521.454 - 2.921.356 3.587.436 - 13.113.227 17.885.183

Boekwaarde per 1 januari 2015 - 81.562 21.013 6.462.713 - 3.107.189 948.612 - 10.621.087 15.892.336

Mutaties in het boekjaar

- investeringen - - - - - - - - - 3.472.739

- herwaarderingen - - - - - - - - -

- afschrijvingen - - 2.565 296.305 - 198.766 98.408 - 596.044 1.457.882

- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - - - - - - - - - -

- Activering gereedgemelde projecten .aanschafwaarde van projecten - - - - - - - - - 396.554

.aanschafwaarde af projecten 396.554

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde - - - - - - - - - -

.cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - -

.cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - - -

- desinvesteringen aanschafwaarde - - - - - - 30.367 - 30.367 109.837

cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - -

cumulatieve afschrijvingen - - - - - - 1.236 - 1.236 3.386

per saldo - - - - - - 29.131 - 29.131 106.451

Mutaties in boekwaarde (per saldo) - - 2.565- 296.305- - 198.766- 127.539- - 625.175- 1.908.406

Stand per 31 december 2015

- aanschafwaarde - 97.484 88.070 12.984.167 - 6.028.545 4.505.681 - 23.703.947 37.140.421

- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - -

- cumulatieve afschrijvingen - 15.922 69.622 6.817.759 - 3.120.122 3.684.608 - 13.708.035 19.339.677

Boekwaarde per 31 december 2015 - 81.562 18.448 6.166.408 - 2.908.423 821.073 - 9.995.912 17.800.744

Afschrijvingspercentage 0,0% 2,0%/5,0% 2,0%/2,5% 2,0%/5,0% 5,0%

Toelichting

De nacaluleerbare afschrijvingen (zijnde 50% ivm invoering NHC) zijn de afschrijvingen ten aanzien van de vergunningsplichtige vaste activa en de activa met betrekking tot de trekkingsrechten.

Het effect is opgenomen onder de toelichting resultaten rekening ten aanzien van het wettelijk budget. De overige afschrijvingen zijn gebudgetteerd en niet nacalculeerbaar.

20



5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal

rechten Projecten houding Projecten meldings-

plichtige activa

€ € € € € € €


- aanschafwaarde 1.924.533 281.469 2.206.002 2.919.181 63.246 2.982.427 5.188.429

- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - -

- cumulatieve afschrijvingen 612.994 - 612.994 1.594.456 - 1.594.456 2.207.450

Boekwaarde per 1 januari 2015 1.311.539 281.469 1.593.008 1.324.725 63.246 1.387.971 2.980.979


- investeringen - 2.673.575 2.673.575 - 141.150 141.150 2.814.725

- herwaarderingen - - - - - - -

- afschrijvingen 83.040 - 83.040 292.689 - 292.689 375.729

- Activering gereedgemelde projecten .aanschafwaarde van projecten - - - 183.419 - 183.419 183.419

.aanschafwaarde af projecten - - - 124.030 124.030 124.030

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde - - - - - - -

.cumulatieve herwaarderingen - - - - - - -

.cumulatieve afschrijvingen - - - - - - -

- desinvesteringen aanschafwaarde - - - - - - -

cumulatieve herwaarderingen - - - - - - -

cumulatieve afschrijvingen - - - - - - -

per saldo - - - - - - -

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 83.040- 2.673.575 2.590.535 109.270- 141.150 31.880 2.746.445


- aanschafwaarde 1.924.533 2.955.044 4.879.577 3.102.600 80.366 3.182.966 8.062.543

- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - -

- cumulatieve afschrijvingen 696.034 - 696.034 1.887.145 - 1.887.145 2.583.179

Boekwaarde per 31 december 2015 1.228.499 2.955.044 4.183.543 1.215.455 80.366 1.295.821 5.479.364

Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0%

Toelichting:

Vanuit de projecten is een bedrag van € 183.000 toegevoegd aan de instandhoudingsinvestringen. Het betreft de investering in een noodstroomaggregaat, ad

€ 124.000 en de investering in wifi datacommunicatie ad € 59.000).

21



5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris Vervoer- Automati- Onderhanden Subtotaal

middelen sering projecten WMG

€ € € €


- aanschafwaarde 3.248.605 187.410 792.765 80.599 4.309.379

- cumulatieve herwaarderingen - - - -

- cumulatieve afschrijvingen 1.861.441 141.869 316.076 0 2.319.386

Boekwaarde per 1 januari 2015 1.387.164 45.541 476.689 1.989.993


- investeringen 256.912 - 35.319 365.783 658.014

- herwaarderingen - - - -

- afschrijvingen 272.665 20.025 138.877 0 431.567

- Activering gereedgemelde projecten .aanschafwaarde van projecten - - 213.135 0 213.135

.aanschafwaarde af projecten 272.524 272.524

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde - - - -

.cumulatieve herwaarderingen - - - -

.cumulatieve afschrijvingen - - - -

- desinvesteringen aanschafwaarde - 2.998 - 76.472 79.470

cumulatieve herwaarderingen - - - -

cumulatieve afschrijvingen - 2.150 - 2.150

per saldo - 848 - 76.472 77.320

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 15.753- 20.873- 109.577 16.787 123.397-


- aanschafwaarde 3.505.517 184.412 1.041.219 97.386 4.828.534

- cumulatieve herwaarderingen - - - -

- cumulatieve afschrijvingen 2.134.106 159.744 454.953 - 2.748.803

Boekwaarde per 31 december 2015 1.371.411 24.668 586.266 97.386 2.079.731

Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0%

Toelichting:

In de post desinvesteringen bij "onderhanden projecten" is opgenomen de kosten voor het FMIS systeem, welke zijn overgeboekt naar de exploitatie.

De desinvesteringen bij de post "vervoermiddelen" betreft de verkoop van een 2-tal scooters. De investeringen ICT is een overboeking vanuit de projecten.

22



5.1.6.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Subtotaal

Kleinschalige

Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden woonvoor-

voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten zieningen

€ € € € € € € €


- aanschafwaarde - - - - 392.515 152.882 - 545.397

- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - -

- cumulatieve afschrijvingen - - - - 176.323 68.797 - 245.120

Boekwaarde per 1 januari 2014 - - - - 216.192 84.085 - 300.277


- investeringen - - - - - - - -

- herwaarderingen - - - - - - - -

- afschrijvingen - - - - 39.252 15.288 - 54.540

- Activering gereedgemelde projecten .aanschafwaarde - - - - - - - -

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde - - - - - - - -

.cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - -

.cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - -

- desinvesteringen aanschafwaarde - - - - - - - -

cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - -

cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - -

per saldo - - - - - - - -

Mutaties in boekwaarde (per saldo) - - - - 39.252- 15.288- - 54.540-


- aanschafwaarde - - - - 392.515 152.882 - 545.397

- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - -

- cumulatieve afschrijvingen - - - - 215.575 84.085 - 299.660

Boekwaarde per 31 december 2015 - - - - 176.940 68.797 - 245.737

Afschrijvingspercentage 10,0% 10,0%

23

Stichting <naam zorginstelling>

5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN

Num-

mer

Brief-

nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2014 2015 gereed

onder-

handen

Indexering

WTZi

Aangepaste

goedkeuring

€ € € € € € €

1 nvt 2010 Renovatie De Brinck Vergunning 281.469 2.673.575 0 2.955.044 0 2016

2 nvt 2011 Brandmeldinstallaties Melding 53.325 6.023 0 59.348 0 2016

3 nvt 2013 Winkel Melding 0 0 0 0 0 2015

4 nvt 2014 Telefonie Melding 9.921 5.594 0 15.515 0 2016

5 nvt 2014 ICT projecten Geen 80.599 334.831 348.996 66.434 0 2016

6 nvt 2015 Zorg-app Geen 0 30.952 0 30.952 0 2016

7 nvt 2015 Noodstroom Melding 0 124.030 124.030 0 0 2015

8 nvt 2015 Renovatie Vitaliteit Melding 0 2.188 0 2.188 0 2017

9 nvt 2.015 Strategisch vastgoed Geen 0 3.315 0 3.315 0 2016

Totaal 425.314 3.180.508 473.026 3.132.796 0 0 0

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN

Num-

mer

Brief-

nummer Datum Omschrijving WTZi-type

Activa-

post WTZi WMG Overige Totaal

Afschrij-

ving WTZi Rentekosten

€ € € € € €

5 nvt 31-12-2015 ICT projecten(w.o.wifi) melding inst h. 59.388 213.135 76.473 348.996 59.388

7 nvt 31-12-2015 Noodstroom Melding inst h. 124.030 0 0 124.030 124.030

0

0

0

Totaal 183.418 213.135 76.473 473.026 183.418 0

Toelichting:

Gereedgekomen: Uitrol wifi op de hoofdloaktie ad € 59.388,= en de aanschaf van een noodstroomaggregaat ad € 124.030,=. Beiden geactiveerd onder de instandhouding-

investeringen.

24

Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten

Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen

t/m 2015 Nominaal

bedrag

WTZi

Jaar van

ople-

vering


BIJLAGE

5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015

Leninggever Datum Hoofdsom

Totale

loop-

tijd

Soort lening

Werke-

lijke-

rente

Restschuld

31 december

2014

Nieuwe

leningen in

2015

Aflossing

in 2015

Restschuld

31 december

2015

Restschuld

over 5 jaar

Resterende

looptijd in

jaren eind

2015

Aflos-sings-

wijze

Aflossing

2016

Gestelde

zekerheden

€ % € € € € € €

BNG 22-jan-04 650.000 8 Onderhandse 3,62% 0 0 0 0 0 Lineair 0 Geborgd bij Wfz

BNG 22-jan-04 650.000 9 Onderhandse 3,74% 0 0 0 0 0 Lineair 0 Geborgd bij Wfz

BNG 22-jan-04 1.000.000 10 Onderhandse 3,83% 0 0 0 0 0 Lineair 0 Geborgd bij Wfz

BNG 22-jan-04 1.000.000 11 Onderhandse 3,92% 90.910 90.910 0 0 0 Lineair 0 Geborgd bij Wfz

BNG 21-feb-08 1.500.000 20 Onderhandse 4,42% 1.050.000 75.000 975.000 600.000 12 Lineair 75.000 Geborgd bij Wfz

BNG 15-mrt-10 1.000.000 20 Onderhandse 3,92% 800.000 50.000 750.000 500.000 14 Lineair 50.000 Geborgd bij Wfz

NWB 16-aug-04 1.000.000 13 Onderhandse 4,02% 230.770 76.923 153.847 0 2 Lineair 76.923 Geborgd bij Wfz

NWB 16-aug-04 800.000 15 Onderhandse 4,14% 266.661 53.334 213.327 0 4 Lineair 53.334 Geborgd bij Wfz

NWB 16-aug-04 1.000.000 17 Onderhandse 4,25% 411.769 58.823 352.946 58.831 6 Lineair 58.823 Geborgd bij Wfz




ING 1-aug-12 2.000.000 5 Onderhandse 3,40% 1.400.000 425.000 975.000 0 2 Lineair afw 525.000 Hypoth zekerh

ING 1-aug-12 2.750.000 10 Onderhandse 1,97% 0 0 0 0 Lineair 0 Hypoth zekerh

ING 1-sep-14 2.612.500 9 Onderhandse 3,30% 2.475.000 137.500 2.337.500 1.650.000 7 Lineair 137.500 Hypoth zekerh0

0

Totaal 8.143.248 0 1.125.676 7.017.572 3.277.853 1.134.766

Toelichting:

In 2014 is er een rekening courant krediet afgesproken van € 500.000. Hiervan is in 2015 geen gebruik gemaakt.

In 2014 is de roll over lening omgezet naar een rentevastlening met een looptijd van 9 jaar tegen een percentage van 3,3 % per jaar. De aflossing per jaar bedraagt € 137.500.

Het is de bedoeling om de lening na 9 jaar te verlengen tot de beoogde looptijd van 19 jaar.

De door de ING Bank gestelde zekerheden zijn 'negative pledge / pari passu en cross default verklaring', een 'stam-verpanding boekvorderingen' (eerste pandrecht) en een 'verpanding van de voorraden

en bedrijfsuitrusting' van Stichting Nieuw Unicum.

25

De ING bank heeft bijzondere bepalingen opgenomen waaraan Stichting Nieuw Unicum dient te voldoen. De omzet ratio dient minimaal 15% te bedragen, de Debt Service Cover Ratio (DSCR) minimaal 1,2 en de

Solvabliteitsratio minimaal 10% te bedragen. In 2015 bedroeg de omzet ratio 27,4 %, de DSCR 1,7 en de solvabiliteitsratio 32,3%.

Op verzoek van het Waarborgfonds is in december 2014 eerste hypotheek verstrekt op de onroerende zaken en pandrecht op de roerende zaken van Nieuw Unicum, voor een bedrag van € 13.100.000 ten gunste

van WFZ en de ING bank mede in verband met de kasgeldlening ten behoeve van de renovatie van de Brinck in 2015/2016 ad € 3.250.000.

In 2015 is bij de ING een kasgeldlening afgesloten ten bedrage van € 3.250.000,= ten behoeve van de verbouwing van de Brinck. Op deze overeenkomst is van toepassing de "algemene bepalingen voor

geldleningen onder garantie van de stichting waarborgfonds voor de zorgsector". In 2015 is hiervan € 2.000.000,= opgenomen.


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

BATEN

16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning

De specificatie is als volgt: 2015 2014

€ €

-97.812 -112.090

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten WLZ -zorg (exclusief subsidies) -23.544.365 -23.280.280

Opbrengsten WMO -86.976 0

Totaal -23.729.153 -23.392.370

Toelichting:

26

De berekening van de voorlopige nacalculatie is opgenomen in het wettelijke budget aanvaardbare kosten voor 2015. Het gaat hierbij om de

nacalculatie van de wlz-produktie plus rente, afschrijvingen en extreme zorgzwaarte. Het budget is ten opzichte van 2014 gestegen vanwege

de vergoeding via de herschikking van een zwaardere ZZP mix en financiering van de overproduktie. Nieuw zijn de WMO opbrengsten ad €

87.000,=, vanwege de extramurale produktie Begeleiding groep en Begeleiding individueel.

Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies)



BATEN

19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)


€ €

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies -264.738 -331.681

Totaal -264.738 -331.681

Toelichting:

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten


€ €

Overige dienstverlening :

Dienstverlening 1e lijns fysio en logo -35.975 -30.074

Overige opbrengsten -304.415 -310.808

Overige baten -149.197 -52.236

Totaal -489.586 -393.117

Toelichting:

LASTEN

21. Personeelskosten


€ €

Lonen en salarissen 12.065.058 12.180.040

Sociale lasten 1.905.711 1.944.282

Pensioenpremies 993.972 1.059.929

Andere personeelskosten: 865.427 916.441

Subtotaal 15.830.168 16.100.692

Personeel niet in loondienst 319.725 393.386

Totaal personeelskosten 16.149.893 16.494.078

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's):

313 313

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 313 313

Toelichting:

27

Nieuw zijn de WMO opbrengsten ad € 87.000,=, vanwege de extramurale produktie begeleiding groep en begeleiding individueel. De "overige

opbrengsten" bestaan o.a. uit opbrengst zwembad (€ 48.000,=), opbrengst rolstoelonderhoud (€ 63.000), verkopen catering (€ 108.000,=) en

opbrengsten dagbestedingslokaties (€ 75.000,=). De overige baten bestaan o.a. uit terugontvangen energiebelasting ad € 36.000,=,

premiekortingen loonheffing voorg jaren ad € 50.000,= en een bonus afname dieetvoeding ad € 26.000,=.

GHZ- gehandicaptenzorg

het uitstaand saldo van vakantie-en pbl dagen. De post "personeel niet in loondienst" bestaat o.a. uit externe kosten interim facilitair

coodinator, kosten van het extern ondergebrachte server beheer en kosten toezichthoudende apotheker.

Overige subsidies bestaat uit subsidie stageplaatsen ( € 159.000,=) , subsidie praktijkleren ( € 57.000,=) en overige subsidies.

De post "andere personeelskosten" is lager dan in 2014 o.a. vanwege lagere kosten arbo dienst en lagere donatie aan



LASTEN

22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa


€ €

Afschrijvingen:

- materiële vaste activa 1.456.640 1.388.335

Totaal afschrijvingen 1.456.640 1.388.335

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen:

- immateriële vaste activa 0 0

- materiële vaste activa 679.084 648.995

- financiële vaste activa 0 0

Toelichting:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2015

€

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 1.456.640

waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 679.084

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 594.804

- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 375.729

- WMG-gefinancierde vaste activa 431.567

- Kleinschalige Woonvoorzieningen 54.540

Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 1.456.640

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 37.410.421

Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 19.312.100

Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa -

28

Een specificatie van de afschrijvingen is opgenomen in het overzicht MVA 5.1.6. De nacalculeerbare afschrijvingen betreffen de afschrijvingen

op trekkingsrechten en vergunningsplichtige investeringen. In verband met de invoering van de NHC en NIC bedraagt de nacalculatie op deze

afschrijvingsposten 50%.



LASTEN

24. Overige bedrijfskosten


€ €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 1.466.098 1.397.816

Algemene kosten 969.640 881.041

Patiënt- en bewonersgebonden kosten 1.448.234 1.428.437

Onderhoud en energiekosten:

- Onderhoud 561.197 520.639

- Energiekosten gas 223.391 220.388

- Energiekosten stroom 151.304 195.908

- Waterverbruik 36.640 36.452

Subtotaal 972.533 973.387

Huur en leasing 608.431 639.159

Dotaties en vrijval voorzieningen 137.300 0

Totaal overige bedrijfskosten 5.602.234 5.319.839

Toelichting:

25. Financiële baten en lasten


€ €

Rentebaten -653 -1.443

Subtotaal financiële baten -653 -1.443

Rentelasten 304.892 329.514

Subtotaal financiële lasten 304.892 329.514

Totaal financiële baten en lasten 304.239 328.071

Toelichting:

29

De post onderhoud ligt op het niveau van 2014. De dotatie betreft: dotatie aan meerjaren onderhoudsvoorzieing ad € 137.000,= en een dotatie

aan de nieuw gevormde bestemmingsreserve "renovatie" ad € 380.000,=.

De voedingskosten zijn o.a. hoger dan in 2014 vanwege de meerkosten aan specifieke dieetmaaltijden. De algemene kosten zijn o.a. hoger

vanwege de meerkosten aan de ICT-1e lijns voorziening.

De rentelasten zijn lager vanwege de aflossing op het leningenbestand.



27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt:

2015 2014

1 1-12-2002 1-12-2002

2 ja ja

3

4

5 onbepaalde

tijd

onbepaalde tijd

6 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD NVZD

7 100% 100%

8 170.795 170.795

9

163 0

10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 6.275 6.275

11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 6.212 8.411

12

13.677 18.288

13 Winstdelingen en bonusbetalingen

14

15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) 197.122 203.769

16 Cataloguswaarde auto van de zaak 34.310 34.310

Toelichting:

30

Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie)?

Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

De bedragen zijn opgenomen in de loonadministratie van de stichting Nieuw Unicum.

Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto

(mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage

pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,

arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

P.Kühn MHA

Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

Eénhoofdige Raad van Bestuur

Raad van Toezicht model

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren

Wat is de deeltijdfactor? (percentage)

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

Naam

Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

a. Waarvan: verkoop verlofuren



27. Vervolg bezoldiging bestuurders en toezichthouders

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt:

Prof.dr.A.W.C.A. Mr.Drs.F.A.L. Drs.M. Mr.L.J.L.

Cornelissen van der Bruggen de Vries Heukels

1 1-1-2012 1-1-2010 1-1-2011 1-1-2011

2 ja nee nee nee

3 zie toelichting zie toelichting zie toelichting zie toelichting

4

20.750 13.915 11.500 11.500

5

6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen

7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies

8


10

11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 20.750 13.915 11.500 11.500

11 Beloning 2014 10.500 8.750 8.750 8.750

Dr.I.E.van der

Horst-Bruinsma

1 1-1-2012

2 nee

3 zie toelichting

4

11.500

5

6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen

7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies

8


10

11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 11.500

11 Beloning 2014 8.750

Toelichting:

31

De nevenfuncties van de leden van de RvT zijn in onderstaande tabel opgenomen.

Uitkeringen in verband met beëindiging van het

dienstverband

Naam

De bedragen hierin opgenomen zijn exclusief btw, met uitzondering van dhr Corneslissen en dhr van der Bruggen, en zijn voor 2015 niet

geindexeerd.

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het

eerst in de huidige functie van toezichthouder

werkzaam binnen de organisatie?

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad

van Toezicht geweest?

Nevenfunctie(s)

Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering

en andere vaste toelagen)

Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op

termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU,

sabbatical, aanvulling sociale uitkering,


Uitkeringen in verband met beëindiging van het

dienstverband

Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in

natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik,

laagrentende leningen, etc.)?

Naam

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het

eerst in de huidige functie van toezichthouder

werkzaam binnen de organisatie?

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad

van Toezicht geweest?

Nevenfunctie(s)

Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering

en andere vaste toelagen)

Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in

natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik,

laagrentende leningen, etc.)?

Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op

termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU,

sabbatical, aanvulling sociale uitkering,




27. Vervolg bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Overzicht nevenfuncties raad van bestuur:

P. Kühn MHA Bestuurslid/penningmeester Stichting Bureau Vereniging Bedrijfstak Zorg.

Overzicht functies/nevenfuncties leden raad van toezicht:

Prof. dr. A.W.C.A. Cornelissen Voorzitter College van Bestuur Windesheim

Lid Raad van Toezicht Vitaalpunt

Lid strategische werkgroep onderzoek van de Vereniging Hogescholen

Lid Economic Board Regio Zwolle

Drs. M. de Vries, Adviseur voor ondernemers Charta Amsterdam

Lid Raad van Toezicht Bibliotheek Noordwest Veluwe, Harderwijk

Lid clientenraad AMC

Mr. L.J.L. Heukels, Advocaat

Raadslid van de gemeente Bloemendaal

Mr. drs. F.A.L. van der Bruggen Lid van de Raad van Commissarissen van de woningbouwvereniging Brederode

Onderzoeker benoemd door ondernemingskamer in de enquete procedure bij ZED+

Lid van de Raad van Toezicht van Stichting Omring te Hoorn

Lid van de klachtencommissie van het NBA te Amsterdam

Mevrouw dr. I.E. van der Horst-Bruinsma Universitair hoofd docent Reumatologie VUmc Amsterdam

Reumatoloog Reade, Amsterdam

28 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

P Kühn AWCA Cornelissen

1 RvB Rvt

2 1-dec-02 1-jan-123

4 100% nvt5 170.795 20.750

6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0

7 Totaal beloning (5 en 6) 170.795 20.750

8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 6.275 0

9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 13.677 0

10 0 0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 190.747 20.750

11 Beloning 2014 195.358 20.75012 Bezoldigingsklasse klasse E

FAL vd Bruggen M de Vries LJL Heukels I vd Horst-Bruinsma

1 Functionaris (functienaam) Rvt Rvt Rvt Rvt2 In dienst vanaf (datum) 1-jan-10 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-123 In dienst tot (datum)4 Deeltijdfactor (percentage) nvt nvt nvt nvt5 Bruto-inkomen (incl. andere vaste toelagen) 13.915 11.500 11.500 11.5006 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 07 Totaal beloning (5 en 6) 13.915 11.500 11.500 11.5008 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 0 09 Voorzieningen ten behoeve van beloningen op termijn) 0 0 0 010 Uitkeringen in verband met beëindiging 0 0 0 0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 13.915 11.500 11.500 11.500

11 Beloning 2014 13.915 7.000 11.500 7.000

32

In dienst vanaf (datum)

Functionaris (functienaam)

De instelling heeft de Beleidsregels toepassing WNT als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Op basis

van de Beleidsregels vallen alleen het lid van de Raad van Bestuur en de RVT leden van de instelling onder de wet.

In dienst tot (datum)

Deeltijdfactor (percentage)

Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Toelichting:



29. Honoraria accountant 2015 2014

€ €

De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 21.320 30.000

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3.593 7.500

3 Fiscale advisering 4.925 2.188

4 Overige w.o. afrekening KPMG 10.252 0

Totaal honoraria accountant 40.090 39.688

Toelichting:

30. Transacties met verbonden partijen

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.

, 33

In 2015 is de overstap gemaakt van KPMG naar EY accountants. De RvT heeft de offerte van EY voor de controle van de jaar-

rekening over het jaar 2015 geaccordeerd (offerte was € 29.838,= in btw).

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en

leidinggevende functionarissen.


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De raad van bestuur van Stichting Nieuw Unicum heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering

van 19 mei 2015.

De raad van toezicht van de Stichting Nieuw Unicum heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering

van 19 mei 2015.

5.2.2 Resultaatbestemming

5.2.3 Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.2.2.

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum

5.2.6 Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

W.G.

W.G. W.G.

W.G. W.G.

Dr I.E. van der Horst-Bruinsma

W,G,

Gedateerd 19-5-2016

35

Geen.

Het resultaat, ten bedrage van € 970.470,= , is geboekt ten gunste van het bestemmingsfonds (v/h RAK) ad € 476.855,= en ten

gunste van de bestemmingsreserve renovatie ad € 493.615,= .

Mr Drs F.A.L. van der Bruggen

P.Kuhn MHA

Prof dr A.W.C.A. Cornelissen

Drs J.G.A. van Hoek

Drs M. de Vries

5.2.6. Controle verklaring van de onafhankelijke accountant

36

Jaarrekening 2015 Stichting Nieuw Unicum 2015... · afschrijvingskosten, zijn deze als...

Documents

Transcript of Jaarrekening 2015 Stichting Nieuw Unicum 2015... · afschrijvingskosten, zijn deze als...