JAARREKENING 2016 - owmachterhoek.nl · Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en...

Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten

1

JAARREKENING 2016


2

BALANS (na voorstel resultaatbestemming)

ACTIVA 2016 2015

€ € € €

Immateriële vaste activa (1)

Goodwill 64.000

89.550

64.000

89.550

Beleggingen (2)

Beleggingen in groepsmaatschappijen en Deelnemingen

Andere deelnemingen 293.056

293.384

Overige financiële beleggingen

Aandelenfondsen 1.099.859

799.297 Obligaties 0

41.285

Obligatiefondsen 769.961

1.028.706 Spaarrekeningen / Deposito’s 1.022.066

1.022.066

2.891.886

2.891.354

3.184.942

3.184.738

Vorderingen (3)

Vorderingen uit directe verzekeringen op verzekeringsnemers 28.839

43.686

Vorderingen uit herverzekering 68.586

167.730 Overige vorderingen 2.684

478

100.109 211.894

Overige activa (4)

Materiële vaste activa 203.433

253.058 Liquide middelen 2.015.001

1.462.301

2.218.434 1.715.359

Overlopende activa (5)

Lopende rente

55.166

49.142

5.622.651

5.250.683


3

PASSIVA 2016 2015

€ € € €

Eigen vermogen (6)

Herwaarderingsreserve 119.593

63.848 Overige reserves 3.829.217

3.597.547

3.948.810

3.661.395

Technische voorzieningen (7)

Bruto schade 128.184

211.438 Herverzekeringsdeel -89.570

-159.414

Voor te betalen schaden/uitkeringen 38.614 52.024

Andere voorzieningen (8)

Voor belastingen

10.298

43.063

Schulden (9)

Schulden uit directe verzekering 265.917

252.205 Schulden uit herverzekering 273.628

273.871

Schulden uit bemiddelingsactiviteiten 686.284

654.657 Belastingen en premies sociale verzekeringen 188.201

93.902

1.414.030 1.274.635

Overlopende passiva (10)

210.899

219.566

5.622.651

5.250.683


4

WINST- EN- VERLIESREKENING

Technische rekening

2016 2015

€ € € €

Verdiende premies eigen rekening (11)

Geboekte bruto premies 2.691.848

2.552.192 Af: Uitgaande herverzekeringspremies -1.898.150

-1.876.764

793.698 675.428

Toegerekende opbrengst uit beleggingen

200.051

133.651

Schaden eigen rekening (12)

Geboekte schaden: - Bruto -658.174

-651.504

- Aandeel herverzekeraars 498.157

434.825

-160.017 -216.679

Wijziging voorziening voor te betalen schaden/uitkeringen:

- Bruto 83.255

62.458 - Aandeel herverzekeraars -69.843

-60.288

13.412 2.170

Bedrijfskosten (13)

Acquisitiekosten -88.291

-61.473 Personeelskosten -1.548.995

-1.504.872

Afschrijvingen -99.536

-89.136 Overige beheerskosten -340.564

-382.470

Commissie op herverzekeringspremie surplus 808.117

788.585 -1.269.269 -1.249.366

Toegerekend aan de niet technische rekening

1.038.693

1.018.976

Overige technische lasten eigen rekening (14)

-48.161

-53.416

Resultaat technische rekening

568.407

310.764


5

Niet-technische rekening

2016 2015

€ € € €

Resultaat technische rekening schadeverzekering

568.407

310.764

Resultaat uit bemiddeling

Provisie bemiddelingsactiviteiten 1.017.784

1.005.348 Mutatie onverdiende provisie -7.119

-4.862

Opbrengsten uit adviesvergoedingen en abonnementen 120.183

108.797

1.130.848

1.109.283

Toegerekende kosten

(vanuit de technische rekening)

-1.038.693

-1.018.976

Opbrengsten uit beleggingen (15)

Opbrengsten uit deelnemingen 12.576

16.781 Opbrengsten uit andere beleggingen:

- Overige beleggingen 103.980

101.614 116.556 118.395

Niet-gerealiseerde winst op beleggingen

83.495

15.256

Beleggingslasten (16)

Beheerkosten

-14.318

-14.109

Opbrengst uit beleggingen toegerekend naar de technische rekening

-200.051

-133.651

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen

646.244

386.962

Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (17)

-92.912

-23.193

Resultaat na belastingen

553.332

363.769


6

OVERZICHT TOTAAL RESULTAAT

2016

2015

€

€

Resultaat na belastingen

553.332

363.769

Totaalresultaat

553.332

363.769

Uitkering aan de leden

-265.917

-252.205

Mutatie eigen vermogen

287.415

111.564


7

KASSTROOMOVERZICHT (indirecte methode)

2016 2015

€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

- Nettowinst na premierestitutie 287.415

111.563 - Mutatie technische voorzieningen -13.410

-2.171

- Mutatie andere voorzieningen -32.410

37.037 - Afschrijvingen 99.536

107.622

- Ongerealiseerde waarde mutaties beleggingen -83.495

-15.256 - Ongerealiseerde waarde stijging deelneming -11.879

-16.276

- Ontvangen dividend van deelnemingen 12.207

10.550 - Mutatie schulden 139.395

-57.970

- Mutatie vorderingen 111.785

-52.191 - Mutatie overlopende activa -6.024

8.741

- Mutatie overlopende passiva -8.665

25.193 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 494.098 156.842

Kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten

- Investeringen en aankopen: . Overige financiële beleggingen -2.203.105

-524.563

. Materiële vaste activa -24.364

-157.798 - Desinvesteringen, aflossingen en verkopen:

. Terreinen en gebouwen 0

0 . Overige financiële beleggingen 2.286.076

574.703

. Materiële vaste activa 0

25.001 Totaal kasstroom uit investerings- en

beleggingsactiviteiten 58.607 -82.657

Mutatie liquide middelen

552.705

74.185

Stand per 31 december

2.015.001

1.462.296

Stand per 1 januari

1.462.296

1.388.111

552.705

74.185


8

KERNGEGEVENS EN TOELICHTING ALGEMEEN Tenaamstelling

Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A. is een onderlinge verzekeraar met zetel in Aalten. Zij staat bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder nummer 09001698. Doelstelling

OWM Achterhoek heeft als kernactiviteit risico's te verzekeren tegen brand-, storm-, uitgebreide gevaren- en glasschaden. Voor deze op eigen polis gesloten verzekerde risico's is een herverzekeringscontract gesloten bij QBE Europe en een aantal andere herverzekeraars. Naast het aanbieden van verzekeringen op eigen polis, adviseert en bemiddelt OWM Achterhoek bij het tot stand komen van verzekeringen bij derdemaatschappijen. Voor deze activiteit zijn bemiddelingsovereenkomsten gesloten met een aantal verzekeraars. Toegepaste standaarden

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 van Burgerlijk Wetboek Boek 2 en in het bijzonder de bepalingen in afdeling 15 (Bepalingen voor verzekeringsmaatschappijen). Voorts is rekening gehouden met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor grote en middelgrote rechtspersonen en in het bijzonder hoofdstuk 605 (Verzekeringsmaatschappijen). Toerekening van kosten en opbrengsten aan technische / niet-technische rekening

De opbrengst uit de bemiddelingsactiviteiten zijn ten gunste van de niet-technische rekening gebracht. Voor wat betreft de gemaakte kosten samenhangende met deze activiteit is een schatting gemaakt. De kosten zijn aansluitend aan de rubricering van de bemiddelingsopbrengsten, ten gunste van de technische rekening gebracht en als last in de niet-technische rekening opgenomen. In de technische rekening worden resultaten op langlopend vermogen verantwoord. Dit betreft dividend, rente op spaarrekeningen en deposito's, het resultaat op deelnemingen en de gerealiseerde en ongerealiseerde koerswinst. Schattingen

Bij het opstellen van de jaarrekening dient de Raad van Bestuur, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.


9

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen

Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Overgenomen assurantieportefeuilles

De betaalde vergoeding voor overgenomen assurantieportefeuilles wordt gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, verminderd met afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijn is vastgesteld op 10 jaar. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingprijs. Beleggingen in groepsmaatschappijen en deelnemingen

Deelnemingen in maatschappijen waarin de rechtspersoon geen invloed van betekenis uitoefent op het zakelijke en financiële beleid, worden verantwoord tegen actuele waarde. Het in het verslagjaar gedeclareerde dividend wordt als opbrengst van de deelneming verantwoord. Overige financiële beleggingen

Aandelen, obligaties en andere financiële beleggingen worden gewaardeerd tegen actuele waarde, zijnde de marktwaarde per ultimo boekjaar. De (on)gerealiseerde koersresultaten worden direct in de winst- en verliesverrekening verantwoord. Vorderingen uit directe verzekering op verzekeringsnemers

De vorderingen op verzekeringsnemers worden gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingspijs, verminderd met afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingspijs. Herwaarderingsreserve

Toevoegingen aan de herwaarderingsreserve vinden plaats onder aftrek van de op deze herwaarderingen rustende latente belastingverplichtingen. Indien de mutaties in de herwaarderingsreserve een negatief saldo veroorzaken, dan wordt dit negatieve saldo ten laste van het resultaat gebracht. Technische voorziening te betalen schaden/uitkeringen

De voorziening betreft verplichtingen aan verzekerden uit hoofde van nog niet afgewikkelde schaden, verminderd met het aandeel van herverzekeraars in deze schaden. De voorziening wordt bepaald op individuele basis. Waardering van de schadegevallen geschiedt tegen normbedragen of de werkelijke bedragen op individuele basis indien de schadeomvang reeds vaststaat. Bij bijzondere en grotere schadegevallen wordt de voorziening bepaald op basis van gegevens van interne en/of externe deskundigen. Voor onbekende gebeurtenissen wordt geen voorziening getroffen. Voorziening voor belastingen

De voorziening heeft betrekking op de uitgestelde belastingverplichtingen die zijn ontstaan door verschillen tussen de bedrijfseconomische en fiscale waardering van activa en passiva. De voorziening wordt bepaald op basis van het nominale belastingtarief van 25%.


10

GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen

Het resultaat wordt bepaald op basis van historische kosten, tenzij anders aangegeven. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht; verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Geboekte bruto premies

Onder premie-inkomen wordt begrepen de over het boekjaar verdiende premies inclusief poliskosten exclusief de assurantiebelasting. Schaden

De op het jaar betrekking hebbende schaden, inclusief externe schadebehandelingskosten, worden ten laste van het resultaat van het boekjaar gebracht, waar nodig voor geschatte bedragen. Hierbij wordt het aandeel van de herverzekeraar in aanmerking genomen. Kosten

De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op in de loop van het jaar verkregen activa wordt evenredig naar tijd afgeschreven. De acquisitiekosten worden direct ten laste van het resultaat gebracht. Provisie bemiddelingsactiviteiten

Van de in het verslagjaar ontvangen provisie uit bemiddeling wordt het deel dat op het komende jaar betrekking heeft als onverdiend aangemerkt. De in het verslagjaar ontvangen vergoedingen voor advisering en bemiddeling van complexe financiële producten worden volledig toegekend aan het verslagjaar. Belastingen resultaat

De vennootschapsbelasting wordt berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten. Door fiscaal afwijkende waarderingsgrondslagen kunnen latente belastingvorderingen en -verplichtingen ontstaan. Deze fiscale gevolgen zijn begrepen in de, in het resultaat opgenomen, post vennootschapsbelasting en per saldo verwerkt in de voorziening latente belastingverplichtingen. Bij de berekening wordt het nominale tarief gehanteerd.

GRONDSLAGEN VOOR OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Algemeen

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uitsluitend uit liquide middelen. Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.


11

TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

Immateriële vaste activa (1)

Goodwill

Overgenomen assurantieportefeuilles 2016 2016

€ €

Boekwaarde per 1 januari Verkrijgingprijs 1.047.012 1.047.012

Cumulatieve afschrijvingen -957.462 -923.542

89.550 123.470

Mutaties Investeringen 0 0

Afschrijvingen -25.550 -33.920

-25.550 -33.920

Boekwaarde per 31 december Verkrijgingsprijs 1.047.012 1.047.012

Cumulatieve afschrijvingen -983.012 -957.462

64.000 89.550

Jaarlijkse afschrijvingen in procenten van de verkrijgingspijs: 10% 10% De levensduur is ingeschat op 10 jaar, dit is gebaseerd op de verwachte terugverdientijd en het naar verwachting trouwe klantenbestand.

Beleggingen (2)

Beleggingen in groepsmaatschappijen en deelnemingen

Andere deelnemingen 2016 2015

€ €

Onderlinge Verzekeringmaatschappij "SOM" U.A. 292.375 292.703

CED Holding B.V. 681 681

293.056 293.384

Dit betreft een 2,54%-belang in Onderlinge Verzekeringmaatschappij "SOM" U.A. te De Meern en een 0,002% belang in CED Holding BV te Capelle aan den IJssel. In het belang van SOM U.A. en CED Holding BV hebben zich geen mutaties voorgedaan.

Deelneming SOM 2016 2015

€ €

Actuele waarde 1 januari 292.703 286.977

Bij: Herwaardering boekjaar 11.879 16.276

Af: Dividend -12.207 -10.550

Actuele waarde 31 december 292.375 292.703


12

Overige financiële beleggingen

Het verloop van de overige financiële beleggingen kan als volgt worden weergegeven:

Boekwaarde per 1 januari

Aankopen / verstrekkingen

Verkopen / aflossingen

Rendements- en koersverschillen

Boekwaarde per 31

december

€ € € € €

Aandelenfondsen 799.297 1.364.995 -1.151.896 87.463 1.099.859

Obligaties 41.285 0 -41.285 0 0

Obligatiefondsen 1.028.706 838.118 -1.092.895 -3.968 769.961

Deposito’s* 1.022.066 0 0 0 1.022.066

2.891.354 2.203.113 -2.286.076 83.495 2.891.886

De historische aanschafwaarde bedraagt per ultimo boekjaar € 2.893.035,- (2015 € 2.815.233,-). * De deposito’s zijn als volgt verdeeld met hun respectievelijke vervaldata: € 322.066,- (2017), € 200.000,- (2017), € 250.000,- (2019) en € 250.000,- (2024).

Vorderingen (3) 2016 2015

€ €

Vorderingen uit directe verzekeringen op verzekeringsnemers

Debiteuren 28.839 43.686

28.839 43.686

Vorderingen uit herverzekering

Afrekening schadebetalingen 68.586 167.730

68.586 167.730

Overige vorderingen

Diversen 2.684 478

2.684 478


13

Overige activa (4)

Materiële vaste activa

Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven:

Huurdersbelang Inventaris Vervoermiddelen Totaal

€ € € €

Stand per 1 januari 14.601 48.947 189.510 253.058

Investeringen 10.857 13.507 0 24.364

Afschrijvingen -4.584 -17.333 -52.069 -73.986

Desinvesteringen 0 0 0 0

Stand per 31 december 20.874 45.121 137.441 203.436

Totaal aanschaffingswaarde 79.340 401.484 295.593 776.417

Totaal afschrijvingen -58.466 -356.363 -158.152 -572.981

20.874 45.121 137.441 203.436

Jaarlijkse afschrijvingen in procenten van de verkrijgingspijs:

Huurdersbelang 20%

Inventaris 20%

Vervoermiddelen, waarbij rekening gehouden wordt met een restwaarde van 10% 20%

Liquide middelen 2016 2015

€ €

Rabobank 251.467 188.896

SNS Regiobank 525.842 507.766

ING Bank (giro) 4.667 619

ING Bank 1.236.493 768.510

Kruisposten -3.997 -3.811

Kasgelden 529 321

2.015.001 1.462.301

De liquide middelen zijn vrij opneembaar.

Bij Per de balansdatum heeft de Onderlinge de beschikking over een kredietfaciliteit in rekening courant bij de Rabobank, tot een bedrag van € 50.000,-.

Overlopende activa (5)

Lopende rente 2016 2015

€ €

Overige rente (kredietinstellingen) 55.166 49.142

55.166 49.142


14

PASSIVA

Eigen vermogen (6) Herwaarde-ringsreserve

Overige reserves

Wettelijke reserves Totaal

€ € € €

Stand per 1 januari 63.848 3.477.626 119.921 3.661.395

Vermogensmutaties: Herwaarderingen deelnemingen 11.879 -11.879 0 0

Mutatie deelnemingen 56.073 63.848 -119.921 0

Betaalbaar gesteld dividend -12.207 12.207 0 0

Resultaat boekjaar 0 287.415 0 287.415

Stand per 31 december 119.593 3.829.217 0 3.948.810

Solv

Solvabiliteit 2016 2015

€ €

Het solvabiliteitsvereiste (SKV) volgens Solvency II: 1.670.807 205.000

Het minimum kapitaalvereiste (MKV): 417.702 Door de Raad van Bestuur bepaalde eigen normsolvabiliteit: 2.506.211 3.828.288

Door de Raad van Bestuur beoogde doelvermogen: 3.341.614 Aanwezig beschikbare eigen vermogen 3.946.563 3.658.447

Aanwezige solvabiliteit in % 236

In de Wft en onder Solvency II is bepaald dat een verzekeraar over voldoende solvabiliteit dient te beschikken. De maatschappij heeft hiervoor regels opgesteld die terug te vinden zijn in het kapitaalbeleid. Het kapitaalbeleid wordt door de leden vastgesteld. In 2015 werd de verplichte solvabiliteit nog bepaald op basis van Solvency I. De maatschappij berekent de wettelijke solvabiliteitsvereisten met gebruik van de standaard formule. In deze formule zijn de voornaamste risico’s van de maatschappij opgenomen. De beheersing van de risico’s is opgenomen in de risicomanagementparagraaf. De wettelijke solvabiliteitseisen worden minimaal één keer per jaar berekend en vastgesteld. In het kapitaalbeleid hanteert de maatschappij eigen normen, die hoger dan de wettelijke eisen. Bij het opstellen van kwartaalrapportages wordt het aanwezige vermogen getoetst aan de gestelde solvabiliteitsnormen. De frequentie van deze monitoring wordt verhoogd indien er een gedefinieerde stuurimpuls plaatsvindt. Na de berekening van de wettelijke solvabiliteitseisen volgens het standaardmodel wordt tevens het aanwezig beschikbaar eigen vermogen herrekend. Deze kan afwijken van het eigen vermogen in de jaarrekening. De maatschappij voldoet ruimschoots aan de wettelijke kapitaalvereisten en aan de eigen normen. De berekening toont een SKV van € 1.670.807,-. De hierbij behorende solvabiliteitsratio SKV bedraagt 236%. Het minimumkapitaalvereiste voor de maatschappij bedraagt € 417.702,-. De hierbij behorende solvabiliteitsratio MKV bedraagt 945%. De maatschappij voldoet daarmee ruimschoots aan de gestelde eisen. De vastgestelde interne normsolvabiliteit van de maatschappij betreft 150% van de SKV of MKV (de hoogste uitkomst is geldend). Ook hieraan voldoet de maatschappij ruimschoots. Naast de interne normsolvabiliteit van 150% van de SKV, streeft de maatschappij naar een doelvermogen van minimaal 200% van de SKV. Als het vermogen hoger is dan 200% dan wordt dit gebruikt als vrije beleidsruimte voor bijvoorbeeld premierestitutie, acquisitie, schadegebeurtenissen groter dan de berekende stressscenario’s en eventuele verhoging van het eigen behoud op het herverzekeringscontract. Ten aanzien van de kwaliteit van het kapitaal kan het volgende worden opgemerkt: - het kapitaal is voor ruim 50% direct opeisbaar aangezien het in liquiditeiten en deposito’s is belegd; - er is geen sprake van schattingselementen ten aanzien van de deposito’s. Dit betreffen direct verhandelbare deposito’s. - het vermogen is volledig in Tier-1 opgesteld. Dat wil zeggen dat er geen belemmeringen zijn om eventuele verliezen ten laste te brengen van het vermogen.


15

Technische voorzieningen (7) 2016 2015

€ € Voor te betalen schaden/uitkeringen

Bruto schade 128.184 211.438

Herverzekeringsdeel -89.570 -159.414

38.614 52.024

De looptijd van deze voorziening is overwegend kortlopend van aard. Er kunnen zich echter omstandigheden voordoen waardoor de afwikkeling langer dan 1 jaar kan duren.

Andere voorzieningen (8)

Voor belastingen 2016 2015

€ €

Dit betreft de uitgestelde belastingclaim op:

. fiscaal hogere kostenegalisatiereserve 10.298 7.619

. fiscaal lager gewaarde effecten 0 35.444

10.298 43.063

De looptijd van deze voorziening is overwegend langlopend van aard.

Schulden (9) 2016 2015

€ €

Schulden uit directe verzekering

Te betalen premierestitutie 265.917 252.205

265.917 252.205

Schulden uit herverzekering

Afrekening herverzekeringspremie 273.628 273.871

273.628 273.871

Schulden uit bemiddelingsactiviteiten

Schulden aan assuradeuren 292.620 268.109

Onverdiende bemiddelingsprovisie 393.664 386.545

686.284 654.654

De onverdiende bemiddelingsprovisie valt jaarlijks in de loop van het nieuwe boekjaar vrij en wordt tijdens het boekjaar opgebouwd vanuit de transacties op de bemiddelingsportefeuille.

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Vennootschapsbelasting 76.382 -8698

Assurantiebelasting 75.355 67.481

Loonheffingen 36.464 35.119

188.201 93.902

De schulden zijn overwegend kortlopend van aard.


16

Overlopende passiva (10)

Accountants- en advieskosten 13.030 15.190

Reservering vakantiegeld en -dagen 66.394 62.919

Reservering dertiende maand 85.348 83.824

Bankkosten 0 2.436

Diversen 46.129 55.197

210.901 219.566


17

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplichtingen

- Garantstelling OWM Achterhoek is lid van de Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschaden N.V. (NHT). Het NHT obligo voor 2017 bedraagt € 11.924,80 en wordt opgenomen aangezien dit de mogelijke toekomstige verplichting voor de OWM Achterhoek is. Niet-verwerkte financiële verplichtingen - Investeringsverplichtingen

OWM Achterhoek is in het boekjaar investeringsverplichtingen aangegaan in verband met de aanschaf van twee nieuwe bedrijfsauto’s, die in januari 2017 geleverd zijn. De totaal hieruit voortvloeiende verplichting bedraagt € 40.008,-. Bij de bepaling van dit bedrag is rekening gehouden met de inruilwaarde van de ingeruilde auto’s. - Huurverplichting OWM Achterhoek is financiële verplichtingen aangegaan tot een jaarbedrag van totaal € 58.026,-. Dit zijn de huurverplichtingen voor de kantoorpanden in Aalten en Eibergen. De huurovereenkomst voor het kantoor in Aalten is jaarlijks opzegbaar met een opzegtermijn van 6 maanden. De huurverplichting welke voor dit pand is aangegaan bedraagt op jaarbasis € 47.741,-. De huurovereenkomst voor het kantoor in Eibergen heeft een duur van drie jaar (per 01-01-2015), met een opzegtermijn van 3 maanden. De huurverplichting voor dit pand bedraagt € 10.285,- per jaar.


18

TOELICHTING OP DE WINST- EN- VERLIESREKENING

Verdiende premie eigen rekening (11) 2016 2015

€ €

Bruto premies 2.659.172 2.522.055

Polis- en administratiekosten 32.676 30.137

2.691.848 2.552.192

De verdiende premies hebben betrekking op de branche "Brand en andere schade aan zaken" en hebben betrekking op polissen welke zijn gesloten in Nederland.

Schaden eigen rekening (12)

Bruto Voorziening schade

Geboekte schade

Voorziening schade

Afwikkel- resultaat

31-12-2015 2016 31-12-2016

Schadejaar € € € €

2014 93.508 -90.273 500 2.735

2015 117.930 -96.711 5.047 16.172

2016 0 -471.190 122.637 0

211.438 -658.174 128.184 18.907

Aandeel herverzekeraars Voorziening schade

Geboekte schade

Voorziening schade

Afwikkel- resultaat

31-12-2015 2016 31-12-2016

Schadejaar € € € €

2014 -84.065 82.211 -290 -1.564

2015 -75.349 64.581 -3.948 -6.820

2016 0 351.365 -85.332 0

-159.414 498.157 -89.570 -8.384

Bedrijfskosten (13) 2016 2015

€ €

Acquisitiekosten

Sponsoring 17.223 16.632

Advertenties en reclame 68.961 43.618 Representatiekosten 2.107 1.223

88.291 61.473


19

Personeelskosten 2016 2015

€ €

- Salarissen

Salarissen 1.082.215 1.054.042

Ontvangen ziekengelden en uitkeringen 0 -10.240

1.082.215 1.043.802

- Pensioenlasten

Pensioenpremies 206.083 190.364

Bijdrage personeel in de pensioenpremies -15.291 -15.020

190.792 175.344

De collectieve pensioenregeling van OWM Achterhoek betreft een middelloonregeling. De regeling is op grond van de pensioenwet afgefinancierd door deze onder te brengen bij een pensioenuitvoerder/ verzekeraar. Ultimo boekjaar bestaan er op grond van de uitvoeringsovereenkomst geen aanvullende verplichtingen die in de jaarrekening tot uitdrukking dienen te worden gebracht. Van de verplichting is derhalve alleen sprake voor zover de aan de pensioenuitvoerder/verzekeraar te betalen premie nog niet is voldaan. Met ingang van 1 januari 2015 draagt het personeel bij in de pensioenpremie.

- Overige sociale lasten e.d. 2016 2015

€ €

Premies werknemersverzekeringen 215.234 199.687

215.234 199.687

- Overige personeelskosten 2016 2015

Opleidings- en studiekosten 2.879 21.991

Autokosten 46.813 48.486

Representatiekosten 1.958 3.278

Diversen 9.104 12.284

60.754 86.039

Totaal personeelskosten 1.548.995 1.504.872

In 2016 waren gemiddeld 21 personeelsleden (in FTE) in dienst van de Onderlinge (2015: 21)


20

Afschrijvingen 2016 2015

€ €

- Afschrijvingen immateriële vaste activa

Overgenomen assurantieportefeuilles 25.550 33.920

- Afschrijvingen materiële vaste activa

Huurdersbelang 4.584 4.067

Inventaris 17.333 18.047

Vervoermiddelen 52.069 51.588

73.986 73.702

Boekresultaat verkochte activa 0 -18.486

73.986 55.216

Totaal afschrijvingen 99.536 89.136

Overige beheerskosten 2016 2015

€ €

- Huisvestingskosten

Huur kantoren 57.979 60.977

Gas/water/elektra 14.755 19.121

Onderhoud en vaste lasten 27.200 52.964

99.934 133.062

- Kosten data/telecommunicatie

Automatiseringskosten 55.868 61.294

Telefoonkosten 13.575 13.865

69.443 75.159

- Kantoorkosten

Porti 40.070 33.921

Kantoorbenodigdheden en drukwerk 13.510 16.152

53.580 50.073

- Overige kosten 2016 2016

€ €

Accountantskosten Jaarcontrole 18.942 28.500

Kosten loonadministratie 2.079 2.510

Advieskosten 17.650 12.532

Contributies en abonnementen 19.708 18.946

Bankkosten 11.099 10.743

Verzekeringen 12.621 12.383

Diversen 1.373 152

83.472 85.766

Bezoldiging Raad van Commissarissen 34.135 38.410

Totaal overige beheerskosten 340.564 382.470


21

- Kosten Accountant De onder de “accountantskosten” verantwoorde bedragen hebben uitsluitend betrekking op de door de Accountantsorganisatie in rekening gebrachte honoraria voor de controle van de jaarrekening en de verslagstaten. De onder de “advieskosten” verantwoorde bedragen betreffen de in rekening gebrachte honoraria door andere partijen dan de accountantsorganisatie die verantwoordelijk is voor de controle van de jaarrekening en de verslagstaten of daaraan verbonden netwerkorganisaties. - Bezoldiging Bestuur Op grond van artikel 2.383c BW dient in de jaarrekening een opgave van de bezoldiging van de bestuurders in het boekjaar opgenomen te worden. De totale bezoldiging van de Raad van Bestuur (directie) in het boekjaar bedroeg € 250.466,- (salaris, sociale lasten pensioenpremie en bijtelling auto van de zaak). De totale bezoldiging van de Raad van Commissarissen in het boekjaar was € 34.135,-.

- Overige technische lasten eigen rekening (14) 2016 2015

€ €

Provisie 5.857 6.614

Inspectie- en taxatiekosten 15.474 17.117

Preventie 26.830 29.685

48.161 53.416

Opbrengsten uit beleggingen (15) 2016 2015

€ €

Opbrengsten uit deelnemingen

Resultaat Onderlinge Verzekeringsmaatschappij SOM U.A. 11.879 16.276

Dividend CED Holding B.V. 697 505

12.576 16.781

Opbrengsten uit overige beleggingen 2016 2015

€ €

Dividend 31.960 43.307

Rente obligaties 1.243 4.247

Rente deposito's en spaarrekeningen 52.270 58.627

Gerealiseerde transactieresultaten 18.507 -4.567

103.980 101.614

Beleggingslasten (16) 2016 2015

€ €

Beheerkosten

Bank- en overige kosten effecten 14.318 14.109

Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (17) 2016 2015

€ €

Verschuldigde vennootschapsbelasting over verslagjaar 125.677 21.600

Mutatie latente vennootschapsbelasting -32.765 1.593

125.677 23.193

De effectieve belastingdruk (belastingen ten opzichte van resultaat voor belastingen) na premierestitutie bedraagt

circa 24% (2015: circa 20%). De van toepassing zijnde belastingtarieven bedragen 20 tot 25%.

De specificatie van de fiscale positie is opgenomen in bijlage 1.


22

BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

De Raad van Bestuur stelt voor het resultaat 2016 als volgt te bestemmen: €

Resultaat boekjaar 553.332

Premierestitutie aan de leden 10% van de in 2016 betaalde brandpremie -265.917

Toevoeging aan het eigen vermogen 287.415

Vooruitlopende op de goedkeuring door de algemene ledenvergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening

verwerkt.

Aalten, 8 mei 2017

Raad van Bestuur

Voorzitter B. (Bob) Doornweerd w.g.

Lid R. (Reinie) Keijzer w.g.

Raad van Commissarissen

Voorzitter D.J. (Jan) Boverhof w.g.

Vice-voorzitter H.A.M. (Hein) van Groningen w.g.

Leden W.R.J. (Werner) Rensen w.g.

S. (Silvio) Brockötter w.g.

Mw. M.H. (Manon) Pluymen w.g.


23

OVERIGE GEGEVENS


24

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant


25


26


27


28

STATUTAIRE BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

In de statuten is de verdeling van een overschot en verrekening van verliezen als volgt geregeld:

Verdeling van de winst

De Algemene Vergadering beslist na goedkeuring door de Raad van Commissarissen, welke bestemming aan

het batig saldo, blijkende uit de vastgestelde jaarrekening, wordt gegeven.

Verrekening van verliezen

Indien de premies en andere inkomsten over het boekjaar niet voldoende zijn voor betaling van de schaden en

kosten, besluit de Raad van Bestuur het nadelige saldo geheel of gedeeltelijk ten laste van de algemene reserve

te brengen. Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een nadelig saldo slechts worden

gedelgd voor zover de wet dit toestaat.

KAPITAALBELANGEN

Naam Statutaire

vestigingsplaats Aandeel in geplaatst

kapitaal Eigen

vermogen ultimo boekjaar

Resultaat boekjaar

% € €

Onderlinge Verzekeringmaatschappij "SOM" U.A.* De Meern 2,54 11.501.743 608.931

CED Holding B.V. ** Capelle aan den

IJssel 0,0021 31.973.000 5.042.000

* Betreffen de gegevens van het boekjaar 2016. ** CED Holding BV heeft een gebroken boekjaar dat loopt van 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016 Nevenvestiging

De Onderlinge heeft een nevenvestiging aan de J.W.Hagemanstraat 24, 7151 AG Eibergen.


29

BIJLAGEN


30

BIJLAGE 1: FISCALE POSITIE PER 31 DECEMBER 2015

Belastbaar bedrag € €

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 646.244 Af: premierestitutie aan de leden (voorstel) -265.917

380.327

Bij: aanpassing waardering effecten 177.220 Af: investeringsaftrek incl. EIA -8.957 Bij: beperkt aftrekbare kosten 4.834 Af: dotatie kostenegalisatiereserve -10.715 Belastbare winst 2016 542.709

Over de belastbare winst is aan vennootschapsbelasting verschuldigd:

€ 0 tot en met € 200.000 20,00% over 200.000 40.000

Meerdere boven € 200.000 25,00% over 342.709 85.677

125.677

Vrijval latente belasting door waardering effecten

-35.444

Dotatie aan kostenegalisatiereserve

2.679

Belasting uit gewone bedrijfsuitoefening

92.912

Balanspositie acute vennootschapsbelasting

Belastingjaar Stand per Verschuldigd Betaald en/of Van accuut Stand per

1 januari ingehouden naar latent 31 december

€ € € € €

2015 8.697

8.697

2016

-125.677 40.598

-85.079

-125.677 40.598

-76.382

JAARREKENING 2016 - owmachterhoek.nl · Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en...

Documents

Transcript of JAARREKENING 2016 - owmachterhoek.nl · Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en...