Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer (Stichting … · 2018-05-24 · 1.2...

Jaarstukken 2017 1/126

Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer

(Stichting SVOZ)

Jaarstukken 2017



(Stichting SVOZ)

Deel A

Bestuursverslag 2017

41512

Van Doornenplantsoen 1

2722 ZA Zoetermeer

Tel. 079-3467711

Versie : Definitieve versie

Datum : 16 mei 2018

Auteur(s) : Mw. J. Poppelaars, dhr. E. van Leeuwen, dhr. I.A.P.M. Wajon, dhr. J.A.L. van

Grunsven, dhr. A. de Bruyn, Dhr. J. Molendijk, Mw. M. Mooten


Inhoud

1 SAMENVATTING .................................................................................................................................. 6

2 RAPPORTAGE RAAD VAN TOEZICHT ........................................................................................... 7

2.1 VERANTWOORDING VAN WETTELIJKE TAKEN .................................................................................... 7 2.2 VERANTWOORDING OP GROND VAN DE CODE VOOR GOED BESTUUR ................................................. 8

2.2.1 Bestuurder(s) ................................................................................................................................ 8 2.2.2 Raad van Toezicht ........................................................................................................................ 9

2.3 HONORERING .................................................................................................................................. 10 2.3.1 Honorering Bestuurder(s) .......................................................................................................... 10 2.3.2 Honorering Raad van Toezicht .................................................................................................. 10

3 ALGEMENE INFORMATIE .............................................................................................................. 12

3.1 KERNGEGEVENS .............................................................................................................................. 12 3.2 DOELSTELLING VAN DE ORGANISATIE ............................................................................................. 13

4 GOVERNANCE .................................................................................................................................... 19

4.1 HET TOEPASSEN VAN EDUCATIONAL GOVERNANCE ........................................................................ 19 4.2 AFSTEMMING MET STAKEHOLDERS ................................................................................................. 19

5 ONDERWIJS ......................................................................................................................................... 22

5.1 ONDERWIJSKUNDIGE ONTWIKKELINGEN PICASSO LYCEUM ............................................................ 22 5.2 ONDERWIJSKUNDIGE ONTWIKKELINGEN STEDELIJK COLLEGE ........................................................ 26 5.3 ONDERWIJSKUNDIGE ONTWIKKELINGEN HET ATRIUM .................................................................... 30 5.4 VOORKOMEN VOORTIJDIG SCHOOLVERLATEN ................................................................................. 33

6 KWALITEITSZORG ........................................................................................................................... 35

6.1 ONTWIKKELINGEN KWALITEITSZORG PICASSO LYCEUM ................................................................. 35 6.2 ONTWIKKELINGEN KWALITEITSZORG STEDELIJK COLLEGE ............................................................ 35 6.3 ONTWIKKELINGEN KWALITEITSZORG HET ATRIUM ........................................................................ 36

7 PERSONEEL ......................................................................................................................................... 37

8 HUISVESTING EN INVENTARIS ..................................................................................................... 39

8.1 ONTWIKKELINGEN HUISVESTING EN INVENTARIS PICASSO LYCEUM ............................................... 39 8.2 ONTWIKKELINGEN HUISVESTING EN INVENTARIS STEDELIJK COLLEGE .......................................... 39 8.3 ONTWIKKELINGEN HUISVESTING EN INVENTARIS HET ATRIUM ...................................................... 39 8.4 ONTWIKKELINGEN HUISVESTING EN INVENTARIS BESTUURSBUREAU ............................................. 39

9 SAMENWERKINGSVERBANDEN EN VERBONDEN PARTIJEN ............................................. 40

10 FINANCIËN .......................................................................................................................................... 42

10.1 SAMENVATTING EXPLOITATIE JAARREKENING 2017 ....................................................................... 42 10.2 TOELICHTING EXPLOITATIE ............................................................................................................. 42 10.3 SAMENVATTING BALANS PER 31 DECEMBER 2017........................................................................... 42 10.4 TOELICHTING OP DE BALANS ........................................................................................................... 42 10.5 KASSTROOMOVERZICHT .................................................................................................................. 43 10.6 KENGETALLEN ................................................................................................................................ 43 10.7 TOELICHTING OP DE KENGETALLEN................................................................................................. 44 10.8 BESTEDING VAN HET VRIJE VERMOGEN ........................................................................................... 44

11 CONTINUÏTEITSPARAGRAAF ........................................................................................................ 45

11.1 LEERLINGEN .................................................................................................................................... 45 11.2 ONDERWIJS ..................................................................................................................................... 46


11.3 PERSONEEL ..................................................................................................................................... 46 11.4 HUISVESTING .................................................................................................................................. 47 11.5 FINANCIËN ...................................................................................................................................... 48

11.5.1 Administratieve organisatie en planning & control ............................................................... 48 11.5.2 Samenvatting balans 2018 – 2023 ......................................................................................... 48 11.5.3 Samenvatting exploitatiebegroting 2018 – 2023 .................................................................... 49 11.5.4 Aanwezigheid en werking interne risicobeheersings- en controlesysteem ............................. 50 11.5.5 Belangrijkste risico’s en onzekerheden .................................................................................. 50

12 TREASURYVERSLAG ........................................................................................................................ 52

13 RISICOPARAGRAAF ......................................................................................................................... 54

13.1 RISICO’S .......................................................................................................................................... 54 13.2 RISICOBEHEER ................................................................................................................................. 58

1 GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING ............................................................................. 60

1.1 ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING ..................................... 60 1.1.1 Algemeen .................................................................................................................................... 60 1.1.2 Vergelijking met voorgaand jaar ............................................................................................... 61

1.2 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA ........................................................ 62 1.2.1 Materiële vaste activa ................................................................................................................ 62 1.2.2 Vorderingen................................................................................................................................ 63 1.2.3 Liquide middelen ........................................................................................................................ 63 1.2.4 Eigen vermogen .......................................................................................................................... 63 1.2.5 Voorzieningen ............................................................................................................................ 64 1.2.6 Langlopende schulden ................................................................................................................ 65 1.2.7 Kortlopende schulden ................................................................................................................. 65 1.2.8 Overlopende passiva .................................................................................................................. 66

1.3 GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT ................................................................... 66 1.3.1 Algemeen .................................................................................................................................... 66 1.3.2 Overige bedrijfsopbrengsten ...................................................................................................... 66 1.3.3 Rijksbijdragen en overige overheidssubsidies ............................................................................ 66 1.3.4 Afschrijvingen op materiële vaste activa .................................................................................... 66 1.3.5 Personeelsbeloningen................................................................................................................. 67 1.3.6 Pensioenen ................................................................................................................................. 67 1.3.7 Financiële baten en lasten .......................................................................................................... 67

1.4 GRONDSLAGEN KASSTROOMOVERZICHT ......................................................................................... 67

2 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (NA RESULTAATVERDELING) ....................................... 68

3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 ........................................................................................... 70

4 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2017 ......................................................................................... 75

5 FINANCIËLE KENGETALLEN ........................................................................................................ 76

6 TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS ........................... 79

6.1 MATERIËLE VASTE ACTIVA ............................................................................................................. 79 6.2 VLOTTENDE ACTIVA ........................................................................................................................ 81 6.3 EIGEN VERMOGEN, VOORZIENINGEN, LANGLOPENDE SCHULDEN, KORTLOPENDE SCHULDEN .......... 85 6.4 MODEL G ........................................................................................................................................ 91

7 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN .......................................................... 92

8 TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN

LASTEN.......................................................................................................................................................... 95

8.1 BATEN ............................................................................................................................................. 95 8.2 LASTEN ......................................................................................................................................... 100 8.3 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN ..................................................................................................... 113


9 OVERIGE TOELICHTINGEN ......................................................................................................... 115

9.1 WET NORMERING TOPINKOMENS (WNT) ..................................................................................... 115 9.2 OPGAVE VERBONDEN PARTIJEN ..................................................................................................... 117 9.3 VOORSTEL BESTEMMING SALDO STAAT VAN BATEN EN LASTEN .................................................... 118 9.4 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM ........................................................................................... 119

10 OVERIGE GEGEVENS ..................................................................................................................... 121

10.1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT ............................................... 121 10.2 VASTSTELLINGSBESLUIT ............................................................................................................... 124

11 BIJLAGE(N) ........................................................................................................................................ 126

11.1 GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON ........................................................................................... 126


1 Samenvatting

Het boekjaar 2017 sluit af met een negatief exploitatieresultaat van afgerond € -695.000, waar een

negatief resultaat van afgerond € -450.000 was begroot. De totale baten vallen hoger uit als gevolg

van hogere rijksbijdragen en hogere overige overheidsbijdragen. De overige baten en financiële

baten vallen juist lager uit. De totale lasten vallen hoger uit dan begroot. Dit betreft de personele

lasten. De afschrijvingslasten, huisvestingslasten en overige lasten vallen juist lager uit dan

begroot. Voor de komende jaren wordt ingezet op een evenwichtige verhouding tussen de baten en

lasten, waarbij het jaar 2018 een uitzondering is, in verband met een gepland tekort in de

exploitatie.

De financiële kengetallen verslechteren ten opzichte van 2016. Dit wordt veroorzaakt door het

negatieve exploitatieresultaat. Dit zorgt voor een afname van de liquide middelen en een afname

van het eigen vermogen.

Het leerlingaantal is in 2017-2018 afgenomen ten opzichte van 2016-2017. De daling betreft de

vestigingen Stedelijk College en Het Atrium. Het Picasso Lyceum laat juist een stijgend

leerlingaantal zien. Voor de komende jaren wordt voor het Stedelijk College nog een verdere

daling van het aantal leerling verwacht. Bij Het Atrium wordt eerst nog een beperkte daling van het

aantal leerlingen verwacht en vervolgens een toename. Op termijn wordt ingezet op een stabilisatie

van het leerlingaantal. Voor het Picasso Lyceum wordt ingezet op stabilisatie van het aantal

leerlingen.

Op de korte termijn is het totaal aantal leerlingen in de gemeente Zoetermeer naar verwachting

stabiel. Dit betekent dat vooral het belangstellingspercentage van belang zal zijn bij de werving van

nieuwe leerlingen.

Het Picasso Lyceum en Het Atrium hebben een basisarrangement toegekend gekregen van de

Onderwijsinspectie. Voor het Stedelijk College is het oordeel van de Onderwijsinspectie ten

aanzien van de onderwijskwaliteit onvoldoende. Voor deze vestiging is een verbeterplan in

werking om de onderwijskwaliteit binnen afzienbare tijd op peil te krijgen.

Op het vlak van personeelsbeleid wordt ingezet op drie speerpunten: vergroten van de mobiliteit,

verbeteren van de kwaliteit en bevorderen van vitaliteit.

Op basis van de verwachte daling in het leerlingaantal zal de formatie in de komende jaren

afnemen voor de vestigingen Het Atrium en met name het Stedelijk College.

Op het vlak van het personeel vormen onder andere het verzuim en de werkdruk en werkbeleving

belangrijke aandachtspunten.

In overleg met de gemeente, instellingen voor voortgezet onderwijs en middelbaar

beroepsonderwijs, wordt gewerkt aan de herijking van het beroepsonderwijs in Zoetermeer.

Uitgangspunt daarbij is dat de opleidingen van de leerlingen zich vertalen in werk. Dit plan, onder

de titel Zoetermeer maakt ’t, wordt de komende periode nader uitgewerkt.

De belangrijkste risico’s zijn middels een risico-inventarisatie in 2014 in beeld gebracht. Op basis

van deze risico-inventarisatie is de benodigde omvang van het weerstandsvermogen bepaald. De

risico-inventarisatie is geactualiseerd. De komende jaren wordt ingezet op het beheersen van de

gesignaleerde risico’s. Een aantal belangrijke risico’s is de onderwijskwaliteit van het Stedelijk

College, de ontwikkeling van het aantal leerlingen, ontwikkelingen ten aanzien van de bekostiging,

personele ontwikkelingen, ontwikkelingen huisvesting en de betrouwbaarheid en continuïteit van

de ICT-infrastructuur.


2 Rapportage Raad van Toezicht

2.1 Verantwoording van wettelijke taken

De instelling handelt in lijn met de ‘Code Goed Onderwijsbestuur in het voortgezet onderwijs’,

zoals in werking getreden op 1 augustus 2008 en bijgesteld in 2015. Met ingang van augustus 2011

is er sprake van een formele scheiding tussen bestuur en intern toezicht. De stichting voldoet dus

ook op dit vlak aan de Code Goed Bestuur.

Het interne toezicht wordt ingevuld door de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht is het

orgaan binnen de stichting, dat op grond van de statuten van de Stichting Stedelijk Voortgezet

Onderwijs Zoetermeer onafhankelijk toezicht houdt op het beleid van het College van Bestuur en

de algemene gang van zaken binnen de organisatie en dat - in de werkgeversrol - toezicht houdt op

het functioneren van het College van Bestuur.

De Raad van Toezicht heeft de werkgeversrol met betrekking tot de voorzitter van het College van

Bestuur. Bij de jaarlijkse beoordeling van het College van Bestuur wordt de realisatie van de

jaarafspraken geëvalueerd. De leden van de Raad van Toezicht hebben een zodanige mix aan

ervaring, kennis en deskundigheid, dat de Raad van Toezicht ook op onderdelen het beleid van het

College van Bestuur kan beoordelen en het College van Bestuur kan adviseren bij

onderwijskundige, personele, financiële, bestuurlijke, maatschappelijke en juridische vraagstukken.

Bij het houden van onafhankelijk toezicht op het beleid van het College van Bestuur hanteert de

Raad van Toezicht een toezichtkader. De werkwijze van de Raad van Toezicht is erop gericht het

College van Bestuur te bevragen of het voorgestelde beleid past binnen de vastgestelde strategie, of

alle relevante aspecten en ontwikkelingen zijn meegenomen, of er draagvlak voor is binnen de

organisatie en bij de belanghebbenden en of het beleid betaalbaar en uitvoerbaar is. De Raad van

Toezicht heeft geen aanleiding dan wel noodzaak gezien het College van Bestuur te vragen het

beleid te heroverwegen en/of te herzien.

De Raad van Toezicht functioneert als een geheel en heeft in het verslagjaar geen commissies

ingesteld. Wel is er in het kader van de werving en selectie van nieuwe leden voor de Raad van de

Toezicht een benoemings- en adviescommissie (BAC) ingesteld, waarin twee leden van Raad

zitting hebben.

De Raad van Toezicht komt tenminste vijf keer per jaar bij elkaar. De vergaderingen worden

bijgewoond door de voorzitter van het College van Bestuur. Onderwerpen die de Raad van

Toezicht heeft besproken zijn: bestuurlijke samenwerking, jaarrekening en begroting, onderwijs en

kwaliteit, wervingsactiviteiten, examenresultaten en huisvesting. In het verslagjaar is de kwaliteit

van het onderwijs in het algemeen, maar met name de kwaliteit van het onderwijs op het Stedelijk

College een belangrijk aandachtspunt geweest. Ter verbetering van de kwaliteit van het onderwijs

op het Stedelijk College zijn ingrijpende personele maatregelen genomen. Ook de begroting, die

onder druk staat vanwege teruglopende leerlingenaantallen, is een belangrijk gesprekspunt geweest.

De belangrijkste risico’s en beheersingsmaatregelen worden elders in de jaarrekening vermeld.

Tijdens één van de vergaderingen heeft de externe accountant de jaarrekening en de management-

letter besproken en verslag gedaan van de bevindingen van de accountantscontrole. De Raad van

Toezicht is opdrachtgever van de externe accountant.

Volgens de ‘Code Goed Onderwijsbestuur in het voortgezet onderwijs’ beoordeelt de Raad jaarlijks

het functioneren van de externe accountant en besteedt zij de functie van externe accountant

(minimaal) om de vijf jaar opnieuw aan. De Stichting SVOZ maakt inmiddels naar tevredenheid

zes jaar gebruik van de diensten van de externe accountant.


De Raad van Toezicht heeft in 2018 besloten de accountantscontrole (opnieuw) aan te besteden en

heeft hiervoor een plan van eisen opgesteld.

De Raad van Toezicht heeft in het verslagjaar het functioneren van de voorzitter van het College

van Bestuur geëvalueerd en met hem besproken.

Het eigen functioneren heeft de Raad van Toezicht in 2017 niet geëvalueerd. In 2016 heeft de

voorzitter van de Raad van Toezicht met ieder lid van de Raad een functioneringsgesprek gevoerd.

De vicevoorzitter en een lid van de Raad van Toezicht hebben een functioneringsgesprek gevoerd

met de voorzitter van de Raad. Hiervan is verslag gedaan in één van de vergadering van de Raad.

De functioneringsgesprekken hebben onder meer geresulteerd in een opleidingsplan voor de Raad

van Toezicht.

Op de studiemiddag Raad van Toezicht 2017 staat o.l.v. een externe deskundige het onderwerp

‘’Toezichthouden op Onderwijskwaliteit’’ centraal. Bij het programmaonderdeel zijn ook leden

van de (G)MR aanwezig. Onderwijskwaliteit is een hot thema binnen de Stichting SVOZ. Met

name de rol en verantwoordelijkheden van de Raad van Toezicht en de (G)MR m.b.t

kwaliteitsbewaking zijn tijdens de studiemiddag verhelderd.

In 2017 heeft de Raad van Toezicht besluiten genomen ten aanzien van het:

Aanhouden goedkeuring begroting 2018 en bijbehorende meerjaren perspectief. De begroting

is in 2018 alsnog goedgekeurd door de Raad van Toezicht.

Actualiseren, goedkeuren en publiceren Handboek Governance Stichting SVOZ

Agenderen toekomst Stedelijk College

Interveniëren dMR Stedelijk College

Goedkeuren managementletter interim accountantscontrole 2016 en toelichting accountant, dat

de Stichting SVOZ in control is.

Inwerking zetten traject tot herbenoeming lid Raad van Toezicht met portefeuille Juridische

Zaken

Inwerking zetten traject tot werving en selectie twee nieuwe leden Raad van Toezicht met

portefeuille Algemeen en portefeuille Onderwijs wegens verstrijken tweede zittingstermijn

huidig leden

Verlenen goedkeuring aan (tijdelijke) dubbelfunctie PR in de rol van voorzitter College van

Bestuur en directeur Stedelijk College

Verlenen goedkeuring aan beloning College van Bestuur.

Verlenen goedkeuring aan nieuw Treasury Statuut Stichting SVOZ.

2.2 Verantwoording op grond van de code voor goed bestuur

2.2.1 Bestuurder(s)

Voorletters en achternaam De heer drs. P.T.E. Reenalda

Functie Voorzitter College van Bestuur

Nevenfuncties (onbezoldigd) Penningmeester van Stichting Regionaal

Samenwerkingsverband Passend Voortgezet Onderwijs

Zoetermeer 28-07 en met ingang van 1 augustus 2016

waarnemend voorzitter

Lid Adviesraad van de VO-raad

Datum benoeming 1 januari 2010

Datum eind dienstverband Onbepaalde tijd


De nevenfuncties van de voorzitter College van Bestuur zijn aan de Raad van Toezicht gemeld en

niet in strijd met de doelstellingen van de organisatie.

2.2.2 Raad van Toezicht

Volgens de statuten van de Stichting SVOZ bestaat de Raad van Toezicht uit 5 tot 7 personen. In

het verslagjaar heeft zich een wijziging voorgedaan in de samenstelling van de Raad van Toezicht.

De tweede en laatste zittingstermijn van de heer J.S. Mahboeb is geëindigd op 31 juli 2017. Wij

danken hem voor de inbreng van zijn expertise en zijn inzet. Voor zijn opvolging is in oktober

2016 samen met de (G)MR een procedure opgestart voor de vervulling van de ontstane vacature.

De oudergeleding van de (G)MR is door de Raad van Toezicht conform de statuten van de

Stichting SVOZ uitgenodigd een bindende voordracht te doen. De gemeenteraad van Zoetermeer

heeft op 3 juli 2017 de benoeming van de heer M. el Mokaddem goedgekeurd als lid van de Raad

van Toezicht van de Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer per 1 augustus 2017.

In november 2017 is de procedure werving en selectie opgestart voor twee nieuwe leden van de

Raad van Toezicht met respectievelijk de portefeuille Algemeen en de portefeuille Onderwijs

wegens het verstrijken van de tweede zittingstermijn van de huidige portefeuillehouders. Het

proces tot voordracht aan de gemeenteraad van Zoetermeer is begin januari 2018 in werking gezet

door het inzenden van de aanbiedingsbrief inclusief cv’s. Gelijktijdig in dit proces is de

herbenoeming van het lid Raad van Toezicht met de portefeuille Juridische Zaken meegenomen.

De (her)benoemingen vinden plaats per 1 augustus 2018.

Voorletters en achternaam De heer I.A.P.M. Wajon

Functie in Raad van Toezicht Voorzitter

(Neven)functies Voorzitter bestuur Stichting Jong Perspectief Zoetermeer

Datum benoeming 1 augustus 2011

Datum herbenoeming 1 augustus 2015

Voorletters en achternaam De heer drs. P.J.J. Steeghs

Functie in Raad van Toezicht Lid (portefeuille financiën)

(Neven)functies Senior programma- en projectmanager bij het ministerie van

Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties



Voorletters en achternaam De heer drs. P.H.A.M. Huijts

Functie in Raad van Toezicht Lid (portefeuille organisatie)

(Neven)functies Secretaris-generaal Ministerie van Algemene Zaken

Adviserend lid Nationaal Comité 4 en 5 mei



Voorletters en achternaam Mevrouw dr. J. van der Hoeven

Functie in Raad van Toezicht Lid (portefeuille onderwijs)

(Neven)functies Hoofd onderzoek en senior onderzoeker bij CED Groep te

Rotterdam

Datum benoeming 1 februari 2012



Voorletters en achternaam De heer J.L.M. Donders

Functie in Raad van Toezicht Vice voorzitter

(Neven)functies Interimmanager bij de gemeente Den Haag

Datum benoeming 1 januari 2013


Voorletters en achternaam De heer mr. J. de Haan

Functie in Raad van Toezicht Lid (portefeuille juridische zaken)

Nevenfuncties

Adviseur fractie AWP Hoogheemraadschap van Rijnland

Lid Knarz, bedrijfsadvies en (maatschappelijk) vastgoed

Commissie van beroep Beter Leven keurmerk



Voorletters en achternaam De heer M. el Mokaddem

Functie in Raad van Toezicht Lid (portefeuille personeel & organisatie)

Nevenfuncties Directeur Public Affairs & HR Koppert Crees BV

Lid Raad van Toezicht SMW Kwadraat te Gouda



2.3 Honorering

2.3.1 Honorering Bestuurder(s)

De Raad van Toezicht is belast met het vaststellen van de arbeidsvoorwaarden, bezoldiging en

onkostenvergoedingen van het College van Bestuur. De Stichting SVOZ volgt als lid van de VTOI

de cao voor bestuurders in het onderwijs. De VTOI en Onderwijsbestuurdersvereniging (OBV) zijn

in februari 2017 een nieuwe cao voor bestuurders in het VO overeengekomen. De cao heeft een

looptijd van 1 januari 2017 tot 1 januari 2018. Bezoldiging vindt plaats conform de ‘Wet normering

bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector’ (WNT2).

De heer drs. P.T.E. Reenalda is als voorzitter van het College van Bestuur voor onbepaalde tijd

aangesteld. De bezoldiging vindt plaats volgens de cao bestuurders VO. De heer Reenalda heeft de

Raad van Toezicht uitdrukkelijk verzocht deze cao op hem van toepassing te verklaren. De Raad

van Toezicht heeft zich hiermee akkoord verklaard.

Er is geen sprake van een variabele beloningscomponent (bonus). Op de pensioenvoorziening van

de voorzitter van het College van Bestuur is het pensioenreglement van de Stichting Pensioenfonds

ABP van toepassing.

2.3.2 Honorering Raad van Toezicht

Conform de “Vergoedingsregeling Raad van Toezicht” hebben de voorzitter en de leden van de

Raad van Toezicht individueel recht op een vergoeding voor geïnvesteerde tijd en gemaakte

onkosten. De in de onderhavige vergoedingsregeling opgenomen bedragen komen overeen met wat

in de sector voortgezet onderwijs in het openbaar onderwijs gebruikelijk is. De vergoeding is een

all-in bedrag, waarin ook alle normale onkosten voor het lidmaatschap van de Raad van Toezicht

zijn opgenomen (reis en verblijfkosten, kosten telefoon, kleine kantoorkosten, literatuur, e.d.).

Het vergoedingsbedrag voor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt maximaal bruto € 3.125

per jaar. Voor de voorzitter van de Raad van Toezicht is vanwege de aanmerkelijk hogere

tijdsinvestering een hoger bedrag vastgesteld dan dat van de leden, namelijk maximaal bruto

€ 6.250 per jaar.


In verband met de weten regelgeving ten aanzien van de BTW-plicht van Raad van

Toezichtsleden en loonbelasting over de vergoeding, berekent de Stichting SVOZ per 1 januari

2013 een brutobedrag voor de vergoeding. Bij aantreden of aftreden in de loop van een

kalenderjaar wordt de vergoeding naar rato berekend.

De kosten die de Raad van Toezicht maakt om als collectief te kunnen functioneren maken geen

onderdeel uit van de persoonlijke vergoeding van de leden van de Raad van Toezicht. Daarbij gaat

het om de kosten van een collectieve aansprakelijkheidsverzekering, vergaderingen

(vergaderruimte, secretariaat, e.d.), eventueel extern advies of juridische ondersteuning,

gezamenlijke studiereis of bezoek van een congres voor leden van raden van toezicht in het

onderwijs en andere bijzondere kosten die de Raad van Toezicht maakt om op een kwalitatief

goede wijze de toezichthoudende taak te kunnen vervullen.


3 Algemene informatie

3.1 Kerngegevens

De Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer (Stichting SVOZ) is opgericht op 1

januari 2005 en is gevestigd in Zoetermeer.

Naam organisatie: Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer (Stichting SVOZ)

Bestuursnummer: 41512

Adres: Van Doornenplantsoen 1, 2722 ZA Zoetermeer

Telefoon: 079-3477711

Contactpersoon: Dhr. drs. P.T.E. Reenalda – Voorzitter College van Bestuur

E-mail: [email protected]

Website: http://www.ssvoz.nl

Nummer KvK: 27272712

RSIN: 814050037

Scholen: Scholen Combinatie Zoetermeer (25GA)

o Picasso Lyceum

o Stedelijk College

Het Atrium (21KM)

Naam organisatie: Picasso Lyceum

BRIN: 25GA-00

Adres: Paletsingel 38c, 2718 NT Zoetermeer

Telefoon: 079-3471700

Contactpersoon: Dhr. drs. J.A.L. van Grunsven - rector


Website: http://www.picasso-lyceum.nl

Onderwijs: Gymnasium, Atheneum, HAVO en MAVO

Naam organisatie: Stedelijk College

BRIN: 25GA-01

Adres: Van Doornenplantsoen 1, 2722 ZA Zoetermeer

Telefoon: 079-3310300

Contactpersoon: De heer drs. P.T.E. Reenalda - vestigingsdirecteur


Website: http://www.stedelijk-college.nl

Onderwijs: VMBO alle leerwegen, tevens LWOO en Leerwerktraject

Naam organisatie: Het Atrium

BRIN: 21KM

Adres: Dr. J.W. Paltelaan 1, 2712 RN Zoetermeer

Telefoon: 079-3512512

Contactpersoon: Dhr. J. Molendijk – vestigingsdirecteur


Website: http://www.hetatrium-pro.nl

Onderwijs: Praktijkonderwijs

mailto:[email protected]

http://www.ssvoz.nl/


http://www.picasso-lyceum.nl/


http://www.stedelijk-college.nl/


http://www.hetatrium-pro.nl/


3.2 Doelstelling van de organisatie

De belangrijkste dienst van de Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer bestaat uit het

bieden van voortgezet onderwijs aan de doelgroep.

Doelstelling van de Scholen Combinatie Zoetermeer

De organisatie biedt een volledig en samenhangend geheel van opleidingen voor voortgezet

onderwijs en streeft naar maximale ontwikkelingsmogelijkheden voor leerlingen. Daarbij staat het

ontwikkelen van de talenten van leerlingen, individueel of groepsgewijs, centraal. De school

ontleent haar inspiratie aan de culturele, levensbeschouwelijke en maatschappelijke tradities van

Europa.

Doelstelling van Het Atrium

Het Atrium is een school voor praktijkonderwijs. Binnen het praktijkonderwijs worden leerlingen

voorbereid op zelfstandig functioneren in de samenleving. Het schoolprogramma richt zich op

werken, wonen en recreëren. Er wordt gewerkt vanuit het 3Z-principe: werken aan een reëel

Zelfbeeld, het vergroten van het Zelfvertrouwen in de eigen mogelijkheden en het realiseren van

Zelfsturing (zelfredzaamheid). Leerlingen behalen maatschappelijk gewaardeerde diploma’s en

branche-certificaten ter ondersteuning op hun latere beroepsleven.


Missie

De stichting heeft haar primaire functie en permante opdracht geformuleerd in onderstaande

missie: De Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer biedt kwalitatief goed onderwijs

in een veilig leerklimaat, dat toegankelijk is voor iedere leerling uit Zoetermeer en omstreken. Op

onze scholen bieden wij onderwijs op alle niveaus binnen het voortgezet onderwijs: van

praktijkonderwijs tot en met gymnasium.

Op basis van bovenstaande missie hebben wij ons toekomstbeeld geformuleerd. Oftewel wie wij

als Stichting SVOZ willen zijn. We schetsen hiermee zowel een toekomstbeeld als onze

activiteiten van vandaag gericht op het realiseren van dit toekomstbeeld. Deze visie geeft ons

focus op onze keuzes en prioritering van onze activiteiten.

De missie wordt vertaald in een motto voor het Stedelijk College: Trots, Ondernemend en

Vakkundig en in een motto voor het Picasso Lyceum, gericht op de meer theoretische leerling:

'Talenten ontwikkelen tot prestaties'. Daarnaast hanteert het Picasso Lyceum de tagline ‘Onderwijs

op maat voor jou!’. Het motto van Het Atrium is: ‘Samen jouw talenten ontwikkelen’.

Visie

Een visie kan niet zonder het formuleren van onze kernwaarden. De kernwaarden van de stichting

zijn ons kompas in de manier van handelen en samenwerken met onze leerlingen, de

ouders/verzorgers, medewerkers, Raad van Toezicht, onze externe partners en de

maatschappelijke omgeving.

Wij zijn ons ervan bewust, dat het benoemen van onze kernwaarden vooral tot uiting moet komen

in ons handelen, houding en gedrag. Er ligt een belangrijke taak bij alle medewerkers om vanuit

zijn of haar rol binnen de organisatie te handelen naar de kernwaarden. Leidinggevenden hebben

een belangrijke voorbeeldfunctie om de kernwaarden te vertalen naar gedrag van hun teamleden.

De kernwaarden zijn daarmee belangrijke bouwstenen voor onze cultuur.

1. Wij staan voor een veilige leeromgeving, waarin leerlingen en medewerkers worden

uitgedaagd hun talenten, kwaliteiten en vaardigheden te ontdekken en om te zetten in

prestaties.


2. Wij creëren voorwaarden voor leerlingen en medewerkers om doelgericht te werken aan hun

eigen ontwikkeling en om daarvoor zelf de touwtjes in handen te nemen.

3. Iedereen is uniek: wij geven elkaar persoonlijke aandacht en erkennen elkaars kwaliteiten.

4. Wij onderscheiden ons doordat we het lef hebben voortdurend nieuwe mogelijkheden te

benutten om ons onderwijs te verbeteren en te ontwikkelen.

5. Eén en één = drie.

Wij werken voortdurend aan een hechte relatie tussen leerlingen, ouders/verzorgers en school.

De Stichting staat middenin de samenleving en legt continue de verbinding met haar

omgeving. In de relaties met onze samenwerkingspartners benutten wij elkaars

mogelijkheden, inspireren én versterken wij elkaar.

Kernwaarden

Autonomie

Wij stimuleren zelfredzaamheid en het geven en nemen van (eigen) verantwoordelijkheid.

Eerlijk en oprecht

Wij zijn transparant, congruent en eerlijk in onze communicatie, samenwerking en bejegening.

Ontwikkeling

Verandering is onvermijdelijk, groei en ontwikkeling heeft een duurzaam positief effect op het

individu en zijn of haar omgeving. Iedereen heeft hierin een eigen verantwoordelijkheid en

neemt daarbij zijn of haar verantwoordelijkheid.

Veiligheid

Wij staan voor een veilige (leer- en/of werk-)omgeving, waarin iedere leerling, medewerker

en samenwerkingspartner zich gerespecteerd en aanvaard voelt ongeacht religie, afkomst of

seksuele geaardheid.

Vertrouwen

Vertrouwen geven en (zelf)vertrouwen hebben zijn belangrijke aspecten in alle vormen van

onze samenwerking. Vertrouwen creëren we door professioneel handelen, positieve intenties,

integriteit en goede communicatieve vaardigheden.

Kernactiviteiten en belangrijkste producten en diensten

De Stichting SVOZ is een instelling voor openbaar voortgezet onderwijs. Het openbaar onderwijs

is een publieke voorziening die voor iedereen openstaat. De algemene toegankelijkheid is wettelijk

gegarandeerd. Tevens bepaalt de wet dat het openbaar onderwijs geen specifieke

levensbeschouwing propageert, maar aandacht besteedt aan de pluriformiteit van godsdienstige,

levensbeschouwelijke en maatschappelijke waarden en het onderkennen van de betekenis van deze

pluriformiteit. De Stichting SVOZ ontleent haar inspiratie aan de culturele, levensbeschouwelijke

en maatschappelijke tradities van Europa.

ANBI

De Stichting SVOZ is in september 2013 met terugwerkende kracht m.i.v. 1 januari 2013 door de

Belastingdienst aangemerkt als een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). Met het verkrijgen

van deze status verplicht de stichting zich tot het publiceren van bepaalde informatie. De door de


Belastingdienst voorgeschreven onderwerpen zijn te vinden via het tabblad ANBI op de website

van de Stichting SVOZ.

Geografisch gebied

Het werkgebied is Zoetermeer en de directe omgeving. De Stichting SVOZ betrekt haar leerlingen

voornamelijk uit de gemeente Zoetermeer. De onderstaande plattegronden tonen aan uit welke

postgebieden binnen Zoetermeer de leerlingen van de Stichting SVOZ afkomstig zijn. Er is

gekozen voor een weergave per vestiging. Daarnaast werft de stichting ook leerlingen uit

omringende gemeenten, zoals Lansingerland, Leidschendam-Voorburg, Pijnacker-Nootdorp,

Zuidplas en Den Haag.

Figuur 1: Picasso Lyceum

Figuur 2: Stedelijk College


Figuur 3: Het Atrium

Aantal leerlingen binnen het bestuur

Aantal leerlingen Picasso Lyceum

Aantal leerlingen Stedelijk College


Aantal leerlingen Het Atrium

Juridische structuur

De Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer (Stichting SVOZ) is opgericht op 1

januari 2005 en is gevestigd in Zoetermeer. De stichting kent sinds 2011 een College van Bestuur

en een Raad van Toezicht. Hiermee is voldaan aan de statutaire eisen die in de wet “Goed

onderwijs, Goed bestuur” worden gesteld.

College van Bestuur

Het bevoegd gezag wordt gevormd door een eenhoofdig College van Bestuur in de persoon van de

heer drs. P.T.E. Reenalda. De rol van het College van Bestuur is om de strategie van de organisatie

te bepalen en hiervoor draagvlak en middelen te verwerven, de kaders voor de

vestigingsdirecteuren te bepalen, de samenhang binnen en de resultaten van de organisatie te

bewaken en de bestuurlijke processen te regisseren.

Het strategisch beleidsplan 2016-2020 vormt de basis voor het besturen van de organisatie. Het

strategisch beleidsplan is vertaald naar concrete doelstellingen, die tot uiting komen in de

afzonderlijke schoolplannen, het formatieplan en de begroting.

Interne organisatiestructuur

Onder de Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer vallen twee zelfstandige

onderwijsinstellingen voor voortgezet onderwijs met elk een eigen brin-nummer, namelijk:

1. Scholen Combinatie Zoetermeer (brin-nummer 25GA)

a. Vestiging Picasso Lyceum: onderwijstypen MAVO, HAVO, VWO (Atheneum en

Gymnasium) en gevestigd aan de Paletsingel 38c te Zoetermeer.

b. Vestiging Stedelijk College: onderwijstypen VMBO basis- en kaderopleidingen,

MAVO en Leerwegondersteunend onderwijs (Lwoo), leerwerktraject en gevestigd aan

het Van Doornenplantsoen 1 te Zoetermeer.

2. Het Atrium (brin-nummer 21KM): onderwijstype praktijkonderwijs en gevestigd aan de Dr.

J.W. Paltelaan 1 te Zoetermeer.

De onderwijsinstellingen worden ondersteund door een bestuursbureau, dat gevestigd is aan het

Van Doornenplantsoen 1 te Zoetermeer.

De dagelijkse leiding van de Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer ligt bij de

voorzitter van het College van Bestuur. De vestigingsdirecteuren van de vestigingen Picasso

Lyceum, Stedelijk College en Het Atrium vormen de dagelijkse leiding van de vestigingen. De

vestigingsdirecteuren vormen samen met het College van Bestuur de directievergadering (DV).

De centrale besluitvorming vindt plaats in de directievergadering. Aan de directievergadering

nemen het hoofd Personeel & Organisatie en het hoofd Bedrijfsvoering deel als adviseur. In de DV


neemt de voorzitter College van Bestuur als bevoegd gezag de besluiten, die voor verdere

goedkeuring of instemming door de Raad van Toezicht) en/of de gemeenschappelijke

medezeggenschapsraad in aanmerking komen.

De vestigingen worden aangestuurd door een vestigingsdirecteur. Het Picasso Lyceum en Het

Atrium kennen een enkelvoudige vestigingsdirectie. De rector van het Picasso Lyceum wordt

ondersteund door conrectoren. Het Stedelijk College wordt aangestuurd door een

vestigingsdirecteur, ondersteund door een adjunct- vestigingsdirecteur en afdelingsleider(s).

Organogram


4 Governance

4.1 Het toepassen van educational governance

In 2011 is als onderdeel van de nieuwe bestuurlijke structuur een handboek Governance

vastgesteld. Aan de hand van dit handboek en de ‘Code Goed Onderwijsbestuur in het voortgezet

onderwijs’ geeft de organisatie mede vorm aan het begrip Governance.

De Raad van Toezicht volgt de Code ‘Goed onderwijsbestuur’ in het voortgezet onderwijs (4 juni

2015) van de VO- raad. Binnen de Stichting SVOZ zijn de verantwoordelijkheden door de

invoering van een College van Bestuur en een Raad van Toezicht op zorgvuldige wijze verdeeld.

De wijze, waarop deze functies onderscheiden en gescheiden worden, is vastgelegd in de statuten

en de diverse reglementen.

Hierin staat beschreven welke organen welke taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden

hebben ten aanzien van het besturen, toezicht houden en het afleggen van verantwoording, hoe

deze organen worden samengesteld en welke werkwijze deze hanteren.

De statuten van de Stichting SVOZ en de reglementen voor het College van Bestuur en de Raad

van Toezicht inclusief de volgens de Code ‘Goed onderwijsbestuur’ in het voortgezet onderwijs

vereiste klokkenluidersregeling, integriteitscode en interne bezwarenprocedure zijn opgenomen in

het Handboek Governance van de Stichting SVOZ.

Het handboek is op 16 maart 2011 goedgekeurd door de Raad van Toerzicht. Naar aanleiding van

de aanscherping van de reglementen in de ‘Code Goed Onderwijsbestuur’ (04/06/2015) en de

inwerkingtreding van de Wet Huis voor Klokkenluiders (14/04/2016) is het handboek in 2016

geactualiseerd. Dit heeft geleid tot een nieuwe versie en tot de constatering, dat de

klokkenluidersregeling en de integriteitscode opnieuw moeten worden vastgesteld. Door het

instellen van een landelijke commissie (september 2017) waar leerlingen en/of ouders/verzorgers

misstanden kunnen melden, heeft de stichting de huidige klokkenluidersregeling moeten aanpassen.

De geactualiseerde versie van de klokkenluidersregeling (24/11/2017) heeft inmiddels de

goedkeuring verkregen van de (G)MR en de Raad van Toezicht.

Een afschrift van het handboek is verkrijgbaar bij het Bestuursbureau van de Stichting SVOZ. Het

Handboek Governance Stichting SVOZ is gepubliceerd op de website https://www.ssvoz.nl/wp-

content/uploads/2018/03/Handboek-Governance-SSVOZ-versie-24112017.pdf

4.2 Afstemming met stakeholders

De horizontale verantwoording, het afleggen van verantwoording aan de belanghebbenden van de

organisatie, zoals leerlingen, ouders/verzorgers, medewerkers en overige belanghebbenden, is op

meerdere vlakken tot uitvoering gebracht in het verslagjaar.

Eenmaal per jaar woont (een deel van) de Raad van Toezicht (een deel van) een gezamenlijke

vergadering van de (G)MR bij voor een bespreking over de algemene gang van zaken binnen de

Stichting SVOZ. De bespreking met de (G)MR heeft een informatief karakter. Daarnaast neemt een

deel van de (G)MR deel aan de jaarlijkse studiedagmiddag van de Raad van Toezicht.

Tevens wordt er eenmaal per jaar overleg gevoerd met de wethouder Onderwijs van Zoetermeer

inzake het gevoerde beleid en te voeren beleid van de Stichting SVOZ. Ook in 2017 hebben deze

besprekingen plaatsgevonden.

https://www.ssvoz.nl/wp-content/uploads/2018/03/Handboek-Governance-SSVOZ-versie-24112017.pdf

https://www.ssvoz.nl/wp-content/uploads/2018/03/Handboek-Governance-SSVOZ-versie-24112017.pdf


Als onderdeel van de horizontale verantwoording participeert de school in het project Scholen op

de Kaart. Betrokkenen kunnen aan de hand van dit instrument inzicht verkrijgen in de

doelstellingen en prestaties van de school en deze resultaten vergelijken met andere instellingen.

Daarnaast vormen de overleggen met gesprekspartners binnen en buiten de school onderdeel van

de horizontale verantwoording.

Dit komt onder andere tot uiting in het overleg dat gevoerd wordt met de

medezeggenschapsorganen. In het verslagjaar werken het Picasso Lyceum en Stedelijk College met

deelraden per vestiging. De vestigingsdirecteuren voeren hierbij overleg met de leden van de

deelraad van de betreffende vestiging. Het Atrium kent een eigen medezeggenschapsraad. Het

overkoepelend beleid wordt afgestemd met de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR).

De Stichting SVOZ heeft nog andere middelen voor communicatie met belanghebbenden. De

jaarstukken vormen één van die middelen om het beleid, de activiteiten en de resultaten van het

afgelopen jaar te verantwoorden.

Overleg met diverse belanghebbenden wordt op regelmatige basis gevoerd. Dit betreft onder

andere de volgende partijen:

Gemeenschappelijke medezeggenschapsraad: De (G)MR bestaat uit vertegenwoordigers van de

leerling-, ouder- en personeelsgeleding van de deelraden van het Picasso Lyceum en Stedelijk

College en van de MR van Het Atrium en komt ongeveer 3 keer per jaar bijeen of zoveel meer

als noodzakelijk wordt geacht. In deze vergaderingen worden zaken besproken die de Stichting

SVOZ betreffen. Gedurende het verslagjaar zijn onder andere de begroting, jaarrekening,

formatieplan, vakantieregeling, kwaliteitskaart, directie-jaarverslag, examenreglement en

professionele afstand en betrokkenheid besproken. De voornaamste aandachtspunten in 2017

waren de financiën, werkvermogen en inzetbaarheid medewerkers, kwaliteit van het onderwijs

en toekomst Stedelijk College.

Gemeente Zoetermeer: overleg met diverse actoren over onderwerpen zoals leerplicht,

onderwijshuisvesting, leerling-ontwikkelingen, zorgonderwijs, gymnastiekaccommodatie.

Voortgezet Onderwijs Zoetermeer: overleg over onderwijsaanbod, zorgonderwijs, leerling-

ontwikkelingen.

Primair onderwijs: afstemming van leerlijnen, informatie over schoolkeuze.

Scholencombinatie Zoetermeer (Picasso Lyceum en het Stedelijk College)

6 keer per jaar wordt formeel overleg gevoerd tussen de vestigingsdirectie en de deelraad van

de vestiging. De deelraad bestaat uit vertegenwoordigers van de leerling-, ouder- en

personeelsgeleding van de vestiging. Daarnaast voeren de vestigingsdirecties regelmatig

overleg met de vertegenwoordiging van de personeelsgeleding van de betreffende vestiging.

Onderwerpen die besproken zijn in het afgelopen verslagjaar zijn de formatie, begroting,

jaarrekening, P&O beleid en kwaliteit onderwijs.

Jaarlijks worden er circa 200 nieuwsberichten geplaatst op de website.

Het Stedelijk College en het Picasso Lyceum houden ouders/verzorgers op de hoogte van

nieuwe ontwikkelingen middels digitale nieuwsbrieven, die 1 keer per maand verschijnen en

per e-mail worden verzonden.

Ook de algemene correspondentie met ouders/verzorgers verloopt zoveel mogelijk via

emailcontact. Individuele brieven worden per post verzonden.

De medewerkers van het Stedelijk College en het Picasso Lyceum worden op de hoogte

gehouden van alle relevante ontwikkelingen op de vestigingen middels een wekelijkse digitale

nieuwsbrief. Nieuws dat de vestigingen overstijgt wordt in de nieuwsbrieven van alle

vestigingen opgenomen.


Met alle docenten worden kwaliteits- en ontwikkelgesprekken gevoerd met als centrale vraag

op welke wijze zij ondersteund kunnen worden om de kwaliteit van het onderwijs te verhogen.

Ouders/verzorgers hebben in het verslagjaar de mogelijkheid gekregen om online de cijfers en

absentenregistratie in te zien via het schooladministratiesysteem.

Beide vestigingen nemen deel aan Scholen op de Kaart.

Het Atrium

De medezeggenschapsraad van Het Atrium, met daarin vertegenwoordigers van

ouders/verzorgers en personeel, vergadert zes keer per jaar met de directie van de vestiging.

Onderwerpen die besproken zijn in het afgelopen verslagjaar zijn de formatie, begroting,

jaarrekening, P&O beleid, kwaliteit onderwijs, onderwijskundige ontwikkelingen in combinatie

met zorg en de verandering in de managementstructuur.

De website www.hetatrium-pro.nl bevat relevante informatie over het functioneren van de

organisatie.

Het Atrium neemt deel aan Scholen op de Kaart.

http://www.hetatrium-pro.nl/


5 Onderwijs

5.1 Onderwijskundige ontwikkelingen Picasso Lyceum

Het Picasso Lyceum is een innovatieve school, die inzet op zoveel mogelijk maatwerk voor

leerlingen. In jaren is de landelijke belangstelling voor onze school verder toegenomen. De school

wordt vaak als voorbeeld genoemd en werd ook weer veel bezocht door andere scholen. De school

staat als goed bekend in de omgeving, wat blijkt uit het vijfde achtereenvolgende succesvolle

wervingsresultaat. Het concept landt goed bij de ouders/verzorgers en leerlingen van basisscholen

in de omgeving en zelfs daarbuiten. Het is onze bedoeling dat steeds meer leerlingen effectiever en

efficiënter hun eigen leerroute kunnen vinden. Hierbij is ICT een belangrijk hulpmiddel. Daarbij is

ook kwaliteitsbeleid van het grootste belang. De school wil uitgroeien tot een school met

structureel goede leerresultaten. Aan de basis van goede kwaliteiten staat een gemotiveerd en

kundig team van medewerkers.

Het schoolplan is vastgesteld in het najaar van 2016.

De ontwikkeling die het Picasso in deze jaren wil maken, stoelt op de volgende kernwaarden:

vertrouwen;

ruimte voor ontwikkeling (voor zowel organisatie als individu);

openheid en eerlijkheid;

respect;

(professionele) betrokkenheid;

flexibiliteit.

In het schoolplan 2016-2020 zijn de volgende 5 doelen voor de school uitgewerkt:

1. Het onderwijs wordt aangeboden in het herkenbare en onderscheidende onderwijskundige

concept Onderwijs op maat.

2. Het Picasso Lyceum verhoogt de kwaliteit van het onderwijs.

3. Er heerst binnen het Picasso Lyceum een veilige en lerende cultuur, waar sprake is van

professionele samenwerking in teams.

4. Het Picasso Lyceum heeft sterke, kansrijke en inspirerende samenwerkingsrelaties met het

primair onderwijs, het vervolgonderwijs, de politiek, het bedrijfsleven en de directe omgeving

van de school.

5. Het gebouw biedt voor leerlingen en medewerkers een prettig leef- en werkklimaat.

De ontwikkeling van het onderwijsconcept: Onderwijs op maat voor jou!

In de jaarrekening 2016 werd melding gemaakt van de zoektocht naar een manier om het onderwijs

anders te organiseren en zo maatwerk voor zowel leerlingen als docenten beter mogelijk te maken.

De intentie een digitaal leerportaal uit te proberen leidde aan het eind van het schooljaar 2015-2016

tot het verzoek van een groep docenten om in 2016-2017 niet alleen dit portaal te testen, maar ook

om met twee klassen in het eerste leerjaar de organisatie om te gooien, geïnspireerd door het

Zweedse Kunskapsskolan-concept. De directie heeft besloten deze groep daarin te steunen, het

verzoek te honoreren en gezamenlijk een pilot op te zetten. Deze pilot past bij de kernwaarden

vertrouwen en ruimte geven voor ontwikkeling en sluit prima aan bij twee van de vijf doelen (1 en

3) van het schoolplan. Bij deze ontwikkeling kunnen we uiteraard steunen op onze collega-scholen

uit het samenwerkingsverband Zo.Leer.Ik! (zie ook samenwerkingsverbanden).

De pilot is geëvalueerd met een enquête voor leerlingen, ouders/verzorgers en aan de deelnemende

docenten en in gesprekken met de diverse geledingen in de school. Dit heeft geresulteerd in een

uitbreiding van de pilot in het schooljaar 2017-2018 in het hele eerste leerjaar.

Ons onderwijs op maat is uniek, niet alleen in Zoetermeer en in de regio, maar ook landelijk

worden we als voorbeeld gezien in de manier waarop wij de talenten van leerlingen maximaal tot


hun recht laten komen. In het afgelopen schooljaar zijn we diverse malen bezocht door delegaties.

We proberen de bezoeken inmiddels te beperken tot 4 middagen per schooljaar, waarvoor

geïnteresseerden zich kunnen opgeven. Onze rol als voorloperschool heeft er ook voor gezorgd, dat

we regelmatig gevraagd worden om gastheer te zijn voor landelijke of regionale bijeenkomsten.

Bijvoorbeeld door de VO-raad.

Leerlingen

De sfeer op school is onverminderd goed. Relatief veel leerlingen komen van andere Zoetermeerse

scholen naar ons toe, omdat ze verwachten het hier beter naar de zin te hebben en gelukkig komt

dat bijna altijd uit.

Niet alleen blijkt ons onderwijs leerlingen aan te trekken, ook de mogelijkheden talent te

ontwikkelen buiten de lessen, maakt het Picasso Lyceum aantrekkelijk: bijvoorbeeld het

leerlingentoneel met zo’n kleine 100 deelnemers, het Picasso Podiumcafé en het Picasso Festival,

de schoolband Caspios (door vele optredens in Zoetermeer en in het land steeds bekender), de

techniekclub (die licht, decor en staging van diverse activiteiten verzorgt) en de Model United

Nations groep.

Het doel voor de aanmeldingen voor het schooljaar 2016-2017 (minimaal 200 en het liefst 220

leerlingen) is wederom bereikt met 221 nieuwe brugklasleerlingen. De insteek is dat het Picasso

Lyceum een stabiel leerlingenaantal tussen de 1000 en 1050 heeft met een balans tussen de drie

afdelingen mavo, havo en vwo. Dat betekent, dat de school bij de werving voor de mavo-afdeling

(leerlingen met een advies lager dan havo) een quotum van 112 plaatsen heeft ingesteld, met een

loting als deze wordt overschreden.

Onderwijsprestaties

Onderbouwsnelheid

Voor wat betreft de doorstroom presteert de school de afgelopen jaren constant rond de

Inspectienorm.


Schooladvies en plaatsing leerjaar 3

Op het Picasso Lyceum zitten de leerlingen vaker op een hoger niveau dan het advies dat ze van de

basisschool hebben gekregen. De indicator van de Inspectie van het Onderwijs onderwijspositie ten

opzichte van advies PO laat ook zien dat de school boven de landelijke norm presteert.

Bovenbouwsucces


Inspectienorm.

Examencijfers

Zoals we gewend zijn, liggen de examencijfers van onze TOPmavo-, havo- en vwo-afdeling op of

rond het landelijk gemiddelde. Door het aanscherpen van ons kwaliteitsbeleid dat sinds 2011-2012

in alle drie de afdelingen wordt gevoerd, proberen we de resultaten nog verder te verbeteren.


Mavo

Havo

Vwo

Slaagpercentage

Voor alle afdelingen monitoren we onze onderwijskwaliteit (havo sinds 2010 en TOPmavo en vwo

sinds 2012). De TOPmavo (vmbo-tl) scoort dit jaar net onder het landelijk gemiddelde. De

kwaliteitscyclus is voor deze afdeling daarom versterkt. Het havo en vwo kenden in 2015 een dipje.

De laatste jaren hebben beide afdelingen weer goed gepresteerd. De slaagpercentages liggen voor

deze afdelingen weer (ruim) boven het landelijk gemiddelde!


Toegankelijkheid en toelatingsbeleid

Het gebouw van het Picasso Lyceum is goed toegankelijk, ook voor mensen met een fysieke

beperking. Er zijn geen drempels en er is een lift in het gebouw aanwezig.

We merken, dat er in het kader van Passend Onderwijs het aantal zorgleerlingen dat bij het Picasso

Lyceum aanklopt, steeds toeneemt. Ook de zorg die we volgens het schoolondersteuningsplan

(SOP) zouden moeten kunnen bieden, kan daardoor een probleem worden door het aantal

leerlingen, dat die zorg behoeft.

Het is belangrijk goed uit te leggen dat de slogan “Onderwijs op maat voor jou!” een

onderwijsslogan is en geen zorgslogan. Het Picasso-concept gaat over leerlingen die één of

meerdere vakken op een hoger niveau en/of in een hoger tempo willen doen. We zijn daarom

gestart met het screenen van de aanmeldingen en het houden van intakegesprekken. In deze

gesprekken kan nog vóór de aanname samen met de ouders/verzorgers en groep 8-leerling goed

gekeken worden of het Picasso-concept passend is en of wederzijdse verwachtingen waargemaakt

kunnen worden. Zo niet, dan kan er worden gezocht naar een ander, beter passende school voor

betreffende leerling.

5.2 Onderwijskundige ontwikkelingen Stedelijk College

Binnen het vernieuwde VMBO heeft het Stedelijk College ervoor gekozen om de profielen; PIE,

M&T, BWI, Groen, Zorg & Welzijn en Economie & Ondernemen aan te bieden aan de leerlingen

in de bovenbouw van de beroepsgerichte leerwegen. Dit is een aanbod naast de Theoretische

leerweg en het Leerwerktraject. De Vakcolleges zijn in dit verslagjaar afgebouwd. Door het dalend

aantal leerlingen zijn we gedwongen keuzes te maken in ons aanbod. In de nabije toekomst wordt

het aanbod: PIE, Zorg & Welzijn en Economie & Ondernemen. Naast deze profielen wordt het ook

mogelijk om keuzevakken te volgen vanuit profielen waar kennis en facilitering van aanwezig zijn.

Om ons onderwijs meer profiel te geven is gekozen om enkele speerpunten aan te brengen:

nadruk op ICT-onderwijs

meer aandacht voor de wereld om ons heen

meer op de persoon gericht onderwijs.

Daarnaast krijgt gezondheid, beweging en duurzaamheid meer aandacht. Deze thema’s worden in

het curriculum geïncorporeerd.

In dit verslagjaar is ons nieuwe schoolplan tot stand gekomen. In lijn met het stichtingsbeleid heeft

binnen onze school een breed uitgezet proces plaatsgevonden waarin de vragen; “Wat willen we

zijn?” en “Hoe gaan we dit doen?” centraal stonden. Dit proces is uitgemond in het Mission

Statement van het Stedelijk College. Een breed samengestelde werkgroep heeft een SWOT-analyse

uitgevoerd met betrekking tot het onderwijs op onze school. Dit heeft geresulteerd in het helder

krijgen van een aantal sterke en zwakke kanten van onze organisatie en kansen en bedreigingen in

de nabije toekomst.

Op basis van de SWOT analyses zijn 6 thema’s benoemd die centraal staan in het schoolplan van

het Stedelijk College. Onderstaand in willekeurige volgorde:

1. vergroten van de professionaliteit

2. een duidelijk en onderscheidend onderwijsconcept

3. werkprocessen op orde

4. gezond werken leerklimaat

5. kwalitatief goed onderwijs

6. intensivering en benutten van relaties met samenwerkingspartners


Onderwijsprestaties

Onderbouwsnelheid


Inspectienorm.


Op het Stedelijk College zitten de leerlingen vaker op een hoger niveau dan het advies dat ze van

de basisschool hebben gekregen. De indicator van de Inspectie van het Onderwijs onderwijspositie

ten opzichte van advies PO laat ook zien dat de school boven de landelijke norm presteert.

Bovenbouwsucces


Inspectienorm.


Examencijfers

Voor alle leerwegen monitoren we onze onderwijskwaliteit. De examencijfers van de

beroepsgerichte leerwegen liggen structureel boven het landelijk gemiddelde. Het examencijfer

voor de theoretische leerweg ligt op het landelijk gemiddelde.

Vmbo-b

Vmbo-k

Vmbo-t

Slaagpercentage

De basisberoepsgerichte leerweg (vmbo-b) scoort dit jaar net onder het landelijk gemiddelde. Het

slaagpercentage van de kaderberoepsgerichte leerweg (vmbo-k) ligt op het landelijk gemiddelde.

Het kost de school veel moeite de resultaten van de theoretische leerweg (vmbo-t) te stabiliseren.

De kwaliteitscyclus is voor deze leerweg daarom versterkt.


Toegankelijkheid en toelatingsbeleid

Het gebouw van het Stedelijk College is goed toegankelijk, ook voor mensen met een fysieke

beperking. Er is een lift in het gebouw aanwezig.

Om tot onze school toegelaten te worden dient de basisschool minimaal beroepsgerichte leerweg

met of zonder LWOO of theoretische leerweg te adviseren. Daarnaast wordt gekeken naar:

de eventuele ondersteuningsbehoefte van een aangemelde leerling zoals deze blijkt uit

informatie uit het onderwijskundig rapport, de ‘warme overdracht’ van de basisschool of, bij

zijinstroom, de vorige school voor voortgezet onderwijs.

aanvullende informatie van de ouder(s) en eventuele andere bij de leerling betrokken

(hulpverlenende)instanties.

Voor toelating van leerlingen met een specifieke ondersteuningsbehoefte wordt gekeken naar:

- Cognitieve capaciteiten; De leerling heeft minimaal een IQ van 70-75 voor de beroepsgerichte

leerweg en voor de theoretische leerweg is de ondergrens een IQ van 95

- De taalvaardigheid; minimaal AVI6

- De rekenvaardigheden; minimaal M6

- Studievaardigheden en werkhouding; van de leerlingen wordt verwacht dat zij deze

vaardigheden en houding bezitten en met ondersteuning van de docenten en de mentor verder

ontwikkelen.

- Sociaal-emotioneel functioneren; Leerlingen die op sociaal emotioneel vlak ondersteuning

nodig hebben worden aangenomen nadat door de school is onderzocht op welke wijze en

binnen de mogelijkheden van de school voldaan kan worden aan de ondersteuningsvraag.

- Fysieke beperkingen; Leerlingen die een fysieke beperking hebben kunnen worden

aangenomen indien zij zonder hulp van anderen mobiel zijn en zelfstandig studieopdrachten

kunnen uitvoeren waarbij de veiligheid voor zichzelf en de omgeving niet in gevaar komt.

Indien noodzakelijk doen wij voor het besluit een leerling te plaatsen :

- een leerachterstanden test

- een IQ test

- een klein of groot persoonlijkheidsonderzoek.

Voordat een leerling wordt ingeschreven, wordt het complete dossier besproken door het team van

inschrijving en plaatsing en de afdelingsleider onderbouw. Bij leerlingen met een LWOO indicatie

wordt het dossier ook besproken met de zorgcoördinator en wordt, indien nodig, een

ontwikkelingsperspectief opgesteld waarin beschreven wordt welke breedteondersteuning de

leerling zal krijgen. Dit ontwikkelingsperspectief wordt opgesteld door de zorgcoördinator en de

mentor. Het ontwikkelingsperspectief wordt door zorgcoördinator en/of mentor met de ouders en

de leerling besproken. Binnen de school wordt het bekend gemaakt aan het team van docenten. Het

samenstellen van de klassen doen wij op basis van de intakegegevens van de leerlingen. Leidend

hierbij zijn de leerwegadviezen en een LWOO indicatie. Voor iedere klas wordt een groepsplan

geschreven en voor de leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben wordt een

ontwikkelingsperspectief beschreven.


5.3 Onderwijskundige ontwikkelingen Het Atrium

Schooljaar 2016-2017 is een onrustig jaar geweest op Het Atrium. In augustus 2016 is er een

interim-directeur aangesteld met als opdracht structuur aan te brengen in de organisatie en het

vertrouwen terug te winnen van het personeel. In januari 2017 is de beslissing genomen dat de

interim-directeur als enig directielid het cursusjaar afmaakt. In augustus 2017 is de huidige

directeur aangesteld. Er wordt gezocht naar een adjunct-directeur.

De losse eindjes van het schoolplan 2016-2020 zijn eind 2017 weggewerkt en heeft geresulteerd in

een vastgesteld schoolplan. De missie luidt:

Het Atrium is een school voor praktijkonderwijs. De school leidt leerlingen toe naar een Pro-

diploma/certificaat, verder onderwijs en/of werk. Uitgangspunt bij Het Atrium is het motto ‘Samen

je talenten ontwikkelen’. Hierbij wordt gedoeld op de talenten van alle betrokkenen.

Onderstaande kernwaarden liggen ten grondslag aan de missie:

Autonomie;

Eerlijkheid en oprechtheid;

Ontwikkeling;

Veiligheid;

Vertrouwen;

Flexibiliteit.

In het schoolplan zijn de volgende strategische doelen geformuleerd.

1. Onderwijs op maat

Het Atrium biedt onderwijs aan in het te ontwikkelen herkenbare en onderscheidende

onderwijskundige concept ‘Samen je talenten ontwikkelen door onderwijs op maat’. Dit

concept behelst onderwijs met zorg geïncorporeerd, bouwend op de ontwikkelmogelijkheden

van de leerlingen en de kwaliteiten van de medewerkers.

2. Autonomie centraal in wijze van werken en organisatie

Het Atrium onderzoekt een adequate wijze van werken, waarin conform de uitgangspunten

autonomie centraal staat. Onderdeel van deze zoektocht is een passende organisatieaanpak en

organisatiecultuur.

3. Gebouw en infrastructuur op orde

Het Atrium kijkt kritisch naar de staat van het gebouw en de infrastructuur en onderneemt hier

actie op.

4. Samenwerking belangrijk

Het Atrium kijkt kritisch naar de samenwerking met de omgeving en herdefinieert deze

samenwerking. De samenwerking betreft hier onderwijs, maatschappelijke organisaties en

bedrijfsleven.

5. Kwaliteit centraal

Het Atrium verhoogt de kwaliteit van het onderwijs en formuleert uitgangspunten waardoor de

kwaliteit geborgd wordt.

Onderwijsprestaties


De meeste leerlingen van de school komen rechtstreeks van de basisschool met een advies

Praktijkonderwijs. Deze leerlingen volgen onderwijs op het niveau van het basisschooladvies. Er

zijn ook leerlingen, die vanuit het voortgezet onderwijs instromen op Het Atrium. Deze leerlingen

hebben veelal een basisschooladvies VMBO met leerwegondersteunend onderwijs (LWOO). Het


niveau van het VMBO blijkt echter voor hen te hoog gegrepen te zijn. De school heeft ook

leerlingen met een basisschooladvies Praktijkonderwijs, die vanuit de kansenklas instromen in het

1e leerjaar VMBO met LWOO en hun schoolloopbaan succesvol weten af te ronden met een

diploma voortgezet onderwijs. De onderwijspositie ten opzichte van advies PO laat ook zien, dat de

school op de landelijke norm presteert.

Plaatsing uitstromende leerlingen

In 2015-2016 stroomt 34,4% van de leerlingen van Het Atrium uit naar werk. Het aantal leerlingen,

dat gaat werken (al dan niet gekoppeld aan leren) is in 2016-2017 fors gestegen: werken 60% en

werken én leren ca. 40%. Het Atrium scoort hiermee aanzienlijk beter ten opzichte van andere

scholen voor praktijkonderwijs.


Specificatie uitstroom

Schooljaar 2012/2013 2013/2014 2014/2015 2015/2016 2016/2017

Totaal uitstroom 54 100% 62 100% 54 100% 54 100% 86 100%

Regulier werk 11 20% 17 27% 20 37% 20 37% 21 24%

Leren ROC BOL 22 41% 16 26% 17 31% 14 26% 31 36%

Werken/leren BBL 9 17% 2 3% 3 6% 4 7% 1 1%

Traject naar werken/overig 5 9% 8 13% 2 4% 4 7% 13 15%

Dagbesteding 1 2% 2 3% 1 2% 1 1%

VMBO 4 7% 6 10% 9 17% 8 15% 5 6%

Ander PrO onderwijs 2 4% 11 18% 3 6% 3 6% 14 16%

Bestendigheid uitstroom

Bij bestendigheid wordt gekeken naar waar leerlingen die in 2014-2015 uitstroomden, na één jaar

en na twee jaar terecht zijn gekomen. Na uitstroom hebben veel leerlingen een baan (beschut

werk). Het Atrium scoort hiermee beter dan andere scholen voor praktijkonderwijs. Er zijn ook

steeds meer leerlingen, die hun schoolloopbaan voortzetten in het voortgezet onderwijs. De meeste

leerlingen doen het goed in het VMBO en sluiten hun schoolloopbaan af met een diploma.

Onderwijskundige en onderwijs programmatische zaken

Er is afscheid genomen van het oude leerjarensysteem. Vanaf cursusjaar 2017-2018 is het

onderwijstraject onderverdeeld in een basis-, oriëntatie- en uitstroomfase. Op deze wijze gaan we

meer recht doen aan “onderwijs op maat”. Het onderwijscurriculum wordt herijkt en de leerlijnen

opnieuw vastgesteld. Het uitgangspunt van de herijking is het curriculum Pro dat is ontwikkeld

door het landelijk platform praktijkonderwijs.

Toegankelijkheid en het toelatingsbeleid

De wettelijke normen voor instroom op het praktijkonderwijs worden gehanteerd bij beoordeling

van een aanmelding. Het schoolondersteuningsplan (sop) dient als kader voor wat betreft de

mogelijkheden voor begeleiding van de potentiële nieuwe leerlingen. Leerlingen waar niet de juiste

begeleiding voor beschikbaar is, worden niet aangenomen. Alle nieuwe aanmeldingen worden

besproken in de aannamevergadering.


5.4 Voorkomen voortijdig schoolverlaten

Binnen de Stichting SVOZ is in het verslagjaar sprake geweest van voortijdig schoolverlaters. Bij

de terugkoppeling van DUO in maart 2018 staan er voor het schooljaar 2016-2017 op de

definitieve lijst van voortijdig schoolverlaters in totaal 23 leerlingen:

Picasso Lyceum 5 leerlingen

Stedelijk College 18 leerlingen

Leerlingen en hun ouders/verzorgers worden in een gezamenlijke aanpak van de school en de

leerplichtambtenaar van de woonplaats van de leerling hierover aangesproken. Daarbij worden

concrete afspraken gemaakt om het voortijdig schoolverlaten op te heffen.

Picasso Lyceum

Stedelijk College

Eén van de maatregelen die de Stichting inzet om voortijdig schoolverlaten te voorkomen is de

samenwerking met het volwassenonderwijs (VaVo).

In 2016/2017 zijn de samenwerkingsmogelijkheden tussen de Stichting SVOZ en het VAVO benut

voor 4 leerlingen. De verdeling is als volgt:

0

0,5

1

1,5

2

2,5

brug 1-2 vwo 3 havo 4-5 vmbo 3-4

0

2

4

6

8

10

12

brug 1-2 lwoo 3-4


Onderwijs ROC ID College

2-jarig mavotraject 1 leerling

1-jarig mavotraject 3 leerlingen

Totaal 4 leerlingen

In 2017/2018 zijn de samenwerkingsmogelijkheden tussen de Stichting SVOZ en het VAVO benut

voor 5 leerlingen. De verdeling is als volgt:

Onderwijs mboRijnland

2-jarig mavotraject 2 leerlingen

1-jarig mavotraject 1 leerling

1-jarig havotraject 1 leerling

1-jarig vwotraject 1 leerling

Totaal 5 leerlingen


6 Kwaliteitszorg

6.1 Ontwikkelingen kwaliteitszorg Picasso Lyceum

Het kwaliteitsbeleid van onze school kent naast interne rapportages ook een externe

verantwoording. www.scholenopdekaart.nl is een landelijk instrument om gegevens van scholen

zichtbaar te maken. Ouders/verzorgers kunnen onze resultaten bekijken, beleidsdocumenten inzien

en de stand van zaken met betrekking tot financiën en personeelsopbouw volgen. Scholen voor

voortgezet onderwijs kunnen hier eenvoudig met elkaar worden vergeleken.

Onze kwaliteitscycli op alle afdelingen werpen hun vruchten af, maar zijn nog wel te wisselvallig.

We blijven ook werken aan het terugbrengen van het verschil tussen het schoolexamen en het

centraal examen. Verder blijft een aantal vakken op de verschillende afdelingen onder de maat. Ons

dilemma is en blijft het bieden van (teveel?) kansen voor de leerlingen.

De kwaliteitscyclus bestaat o.a. uit gesprekken met secties en afdelingsleiders over

examenresultaten en het werken aan doorlopende leerlijnen. De afdelingsleiders worden hierin

ondersteund door onze kwaliteitsmedewerker. Dit schooljaar is de cyclus uitgebreid met feedback

door leerlingen (door middel van een enquête) bij vakken, die onder het landelijk gemiddelde

presteren en verplichte examentrainingen op alle afdelingen.

De komende tijd is er geen verandering in het kwaliteitsbeleid te verwachten.

Afhandeling van klachten

De afhandeling van klachten is te vinden in de klachtenprocedure. In het schooljaar 2016-2017 zijn

geen officiële klachten binnengekomen bij het Picasso Lyceum. Wel is er één klacht rechtstreeks

naar het College van Bestuur gegaan, die ook daar is afgehandeld. De klacht is volgens

ouders/verzorgers naar tevredenheid opgelost.

6.2 Ontwikkelingen kwaliteitszorg Stedelijk College

Het Stedelijk College biedt een helder en op de kerndoelen gebaseerd aanbod van leerwegen en

profielen dat ook de referentieniveaus taal en rekenen omvat. Ons onderwijs sluit aan op het

basisonderwijs en het vervolgonderwijs. De leerlingen worden inhoudelijk goed voorbereid op het

vervolgonderwijs. Het curriculum omvat mede activiteiten op het gebied van loopbaanleren (LOB).

De leerlingen groeien op in een pluriforme samenleving. Daarom is het onderwijs gericht op het

bevorderen van actief burgerschap en sociale integratie, en op kennis hebben van en kennismaken

met verschillende achtergronden en culturen van leeftijdgenoten.

Het lesaanbod en de toetsing dat de school biedt en afneemt, sluit aan bij het niveau van de

leerlingen en kan gedurende de schoolloopbaan verdiept en verbreed worden, zodanig dat

leerlingen een ononderbroken ontwikkeling kunnen doorlopen. We hebben de leerinhouden

evenwichtig en in samenhang over de leerjaren heen verdeeld.

Onze docenten plannen en structureren hun werk met behulp van informatie, die zij over leerlingen

hebben. Indien deze informatie niet of niet volledig voorhanden is, wordt er opgeschakeld zodat

alle benodigde informatie beschikbaar is. Met behulp van deze informatie zorgen zij ervoor dat het

niveau van hun lessen past bij het beoogde eindniveau van leerlingen. De aangeboden leerstof is

logisch opgebouwd binnen een reeks van lessen alsook binnen één les. De docenten creëren een

leerklimaat waardoor leerlingen actief en betrokken zijn. Met geschikte opdrachten en heldere

uitleg structureren de collega’s het onderwijsaanbod zodanig dat de leerling zich het totale

leerstofaanbod eigen kan maken. De docenten stemmen de instructies, begeleiding, opdrachten en

onderwijstijd af op de behoeften van groepen en/of individuele leerlingen. De afstemming is zowel

http://www.scholenopdekaart.nl/


op ondersteuning als op uitdaging gericht, afhankelijk van de behoeften van leerlingen. Indien

nodig zal extra leerhulp worden aangeboden. Daarnaast zal tijdig, in overleg en weloverwogen

geanticipeerd en geacteerd worden om haalbaarheid van het niveau, zowel omstroom als afstroom,

van de leerling in een resultaat om te buigen.

Om de kwaliteit te garanderen worden instrumentaria, zoals de HR- gesprekkencyclus, kwaliteits-

gesprekken met de vaksectievoorzitters en de Digitale Onderwijs Tool ingezet om:

De leerresultaten op het niveau te hebben dat, op grond van de kenmerken van de leerlingen,

mag worden verwacht. Dat wil zeggen, dat de gemiddelde eindexamenresultaten en de

doorstroom op of boven de normering ligt, die daarvoor geldt.

De leerlingen het opleidingsniveau te laten behalen dat overeenkomt met het basisschooladvies

en geen vertraging oplopen.

De leerlingen oudertevredenheid goed is.


In het verslagjaar hebben drie ouders/verzorgers een klacht ingediend bij de directie van de school

en/of het bevoegd gezag . De klachten hebben betrekking op het niet verlenen van vakantieverlof

op basis van de wettelijke bepalingen in de Leerplichtwet t.a.v. verlofaanvragen, het besluit over te

gaan tot schorsing leidend tot definitieve verwijdering van school en de wijze, waarop de school

naar inziens van de ouder/verzorger de situatie m.b.t. haar kind heeft benaderd. Twee van deze

klachten zijn door ouders/verzorgers ook ingediend bij Onderwijsgeschillen. In één van de klachten

is de school in 2018 in het gelijkgesteld. In de andere klacht heeft Onderwijsgeschillen nog géén

uitspraak gedaan.

6.3 Ontwikkelingen kwaliteitszorg Het Atrium

Het leerlingvolgsysteem Presentis is aangeschaft om het leerproces van de leerlingen beter te

volgen en te borgen. Presentis is speciaal gemaakt voor het praktijkonderwijs. De implementatie

van het programma gaat 2 schooljaren in beslag nemen.

De dinsdagmiddag wordt gebruikt als vergadermoment voor klasbespreking, fase-overleg en

plenaire zaken.

Eén keer per 2 jaar wordt de Prozo afgenomen. Deze enquête wordt afgenomen onder

ouders/verzorgers, leerlingen en personeel en geeft een breed beeld van de kwaliteit van onze

school.


Er zijn geen klachten ontvangen.


7 Personeel In het HR beleidsplan 2013- 2017 zijn drie pijlers opgenomen: mobiliteit, kwaliteit en vitaliteit. In

dit schooljaar is dan ook verdere vorm en inhoud gegeven aan deze pijlers.

Mobiliteit

In de afgelopen jaren zien we teruglopende werkgelegenheid binnen de Stichting SVOZ onder

invloed van terugloop van het aantal leerlingen, bezuinigingen vanuit het ministerie van OC&W en

toename van kosten. Terugloop van het aantal leerlingen is aan de orde op het Stedelijk College.

Op het Picasso Lyceum zien we een lichte stijging en bij het Atrium is er ook een lichte daling. Dit

betekent dat de maatregelen ter bevordering van vrijwillige mobiliteit in werking blijven en met

name op het Stedelijk College hebben geleid tot vrijwillige uitstroom.

Kwaliteit

De verschillende onderwijskundige ontwikkelingen op de scholen maken de inzet van HR

ontwikkelinstrumenten urgent. Het Stedelijk College bijvoorbeeld heeft ingezet op een stevig

kwaliteitsverbeteringtraject, ingegeven door het oordeel van de Inspectie. Kwaliteitsverbetering in

de lessen kan plaatsvinden door de ontwikkeling van vaardigheden van docenten. Er is een

docentenprofiel opgesteld waarin is beschreven welke competenties noodzakelijk zijn om

kwalitatief goede lessen te kunnen verzorgen. Dit competentieprofiel is gebaseerd op de wet BIO

(Beroepen In het Onderwijs). Door middel van het uitvoeren van lesbezoeken heeft het

managementteam van het Stedelijk College een actueel beeld van de kwaliteit van docenten en zijn

vervolgens gerichte ontwikkelen scholingsactiviteiten ingezet. Daarnaast heeft het Stedelijk

College fors geïnvesteerd in begeleiding van docenten door inzet van een docentcoach voor 0,8 fte.

Deze coach begeleidt startende docenten zodat deze zo snel mogelijk de benodigde kwaliteit

kunnen bieden en ervaren docenten om te zorgen dat er aansluiting is en blijft tussen de ervaring

van de docenten en de vereiste kwaliteit van onderwijs.

Ook op het Picasso Lyceum is de ontwikkeling van de medewerkers cruciaal om de

onderwijskundige koers van de school te kunnen realiseren. Naast terugkerende scholing op het

gebied van resultaatgerichte coaching van leerlingen worden ook individuele trainingen en

cursussen op grond van de persoonlijke ontwikkeling van onze medewerkers aangeboden.

Studie(mid)dagen gebruiken we om onderwijskundige onderwerpen met elkaar te bespreken.

Hierbij staat (de kwaliteit van) ons ‘onderwijs op maat’ altijd centraal. In 2016-2017 hebben we

tijdens de studie(mid)dagen aandacht besteed aan onze examenresultaten, mediawijsheid,

doorontwikkeling van ons concept Onderwijs op Maat in heel leerjaar 1, voorlichting over het

leerportaal, activerende werkvormen, formatief toetsen en professionele betrokkenheid.

Er vinden geregeld activiteiten voor het personeel plaats: de gezamenlijke kerstbrunch, de

voorstellingen van het docententoneel (in 2016/2017 alweer voor het 12e aaneengesloten jaar!) en

het personeelsfeest aan het eind van het schooljaar.

Het Atrium had deze periode te maken met een wisseling in de schoolleiding. Een interim directeur

heeft een aanzet gegeven tot een ontwikkelkoers van de school. De uitwerking hiervan wordt nader

ingevuld een aangestuurd door de inmiddels benoemde structurele opvolger. Daarbij wordt onder

andere ingezet op een competentieprofiel voor de docent praktijkonderwijs en promotiebeleid in

het kader van de functiemix.

Om bovengenoemde ontwikkelingen goed te faciliteren wordt er op dit moment gewerkt aan een

gesprekkencyclus 3.0. Dit is een compacte cyclus waarin de medewerker regie heeft over zijn eigen

ontwikkelproces en nadrukkelijk wordt gestuurd op resultaten. Er zijn ontwikkeltools beschikbaar

om de ontwikkeling vorm te geven zoals de Docenten Observatie Tool (DOT) waarmee de

kwaliteit van een les kan worden bekeken.


Vitaliteit

Het ziekteverzuim ontwikkelt zich per school verschillend. Op het Picasso Lyceum daalt het

ziekteverzuimpercentage; was het percentage in 2016 nog 8,9%, eind 2017 was het 5,7%.

Belangrijk aandachtspunt blijft werkdruk. Taakbeleid kan een positieve of negatieve invloed

hebben op de werkdruk. Het in mei 2016 ingevoerde taakbeleid, dat uitgaat van de eerder

genoemde kernwaarden, is geëvalueerd. De werkdruk blijft hoog, mede onder invloed van

implementatie van het nieuwe onderwijsconcept, maar het personeel waardeert de gesprekken met

de direct leidinggevende over zijn/haar eigen doelen enorm. Het doel is een taakbeleid dat

flexibeler is en meer ruimte geeft voor eigenaarschap van de medewerker. Een belangrijk

aandachtspunt is en blijft dat bij eigenaarschap ook hoort dat mensen grenzen kunnen en durven

stellen. Vanuit betrokkenheid, perfectionisme en loyaliteit zien we dat veel docenten (te) veel taken

op zich nemen.

Het Stedelijk College heeft structureel een veel hoger ziekteverzuim dan het landelijk gemiddelde.

In schooljaar 2016/2017 was het ziekteverzuimpercentage 7.8%. Dit is wel een daling ten opzichte

van het voorgaande schooljaar waarin het ziekteverzuim 11% was. Ondanks de daling is en blijft

verzuimreductie een belangrijk actiepunt voor het Stedelijk College. Naast begeleiding van de re-

integratieprocessen die vanwege de duur van het ziekteverzuim vaak intensief zijn, richt het

personeelsbeleid zich op preventie van arbeidsongeschiktheid en versterking van het

werkvermogen. Een medewerker van de afdeling P&O heeft onderzoek gedaan naar werkvermogen

en daaruit volgt onder andere dat er door de afdeling P&O een zogenaamde providerboog wordt

opgesteld. Dit is een instrument om op een overzichtelijke manier de verschillende interventies die

verzuim kunnen voorkomen of beperken, worden gepresenteerd. Doel hiervan is de drempel voor

medewerkers en hun leidinggevenden om tijdig ondersteuning te organiseren, te verlagen wat kan

leiden tot daling van het ziekteverzuim.

Begeleiding na ontslag medewerkers

Scholen in het Voortgezet Onderwijs zijn zelf verplicht eigen risicodrager voor de Werkloosheid

Wet. Wij hebben in kaart welke ex-medewerkers een (bovenwettelijke) WW uitkering ontvangen

en onderzoeken of er aanvullende interventies nodig zijn om de periode van werkloosheid te

beperken. In sommige gevallen worden compacte re-integratie trajecten aangeboden. Dit jaar

waren geen aanvullende interventies nodig. Het betrof een beperkt aantal ex-medewerkers waarbij

de WW uitkering onderdeel was van een mobiliteitsregeling op maat. Daarnaast betrof het een ex-

medewerker die wel ander werk had gevonden maar vanuit de bovenwettelijke WW recht had op

een aanvulling op het salaris.

Mobiliteit

Met een aantal medewerkers is in het verslagjaar een mobiliteitsregeling overeengekomen. Het

betreft in totaal een bedrag van afgerond € 287.000 aan mobiliteitsregelingen in 2017.

Indien een regeling in het wederzijds belang van de Stichting en de betreffende medewerker is,

wordt in bijzondere gevallen een mobiliteitsregeling getroffen.

Functiemix

De SSVOZ heeft de streefcijfers, zoals bepaald in de CAO- VO, vertaald naar jaarlijks te behalen

doelen. Deze doelen zijn tot 1 augustus 2017 daadwerkelijk gerealiseerd voor het Picasso Lyceum

en Het Atrium. Voor de vestiging Stedelijk College wordt niet voldaan aan de streefpercentages, dit

in overleg met de medezeggenschapsraad


8 Huisvesting en inventaris

8.1 Ontwikkelingen huisvesting en inventaris Picasso Lyceum

Het Picasso Lyceum beschikt over een goed draadloos netwerk. Instructielokalen zijn voorzien van

een smartboard. In het schooljaar 2016-2017 zijn alle leerlingen van klas 1 t/m 3 van start gegaan

met een notebook. Het Picasso is op Twitter en Facebook te vinden en communicatie met ouders

verloopt voornamelijk digitaal. De digitale nieuwsbrief voor de ouders verschijnt maandelijks.

Ouders kunnen thuis via Magister de vorderingen en aanwezigheid van hun kinderen monitoren.

De meeste brieven worden per mail verstuurd.

De luchtkwaliteit in de school heeft nog steeds onze aandacht. Inmiddels zijn de luchthoeveelheden

gecontroleerd en waar nodig aangepast. Verder zijn ook in de verwarmingsinstallatie aanpassingen

doorgevoerd waarmee de totale installatie is geoptimaliseerd. Voor een eventuele

aansprakelijkheidsstelling richting werktuigbouwkundig ontwerper is het noodzakelijk dat er, onder

bepaalde condities, metingen worden verricht. Deze metingen moeten nog door een onafhankelijke

partij worden uitgevoerd. De uitkomst van deze metingen zullen bepalend zijn voor het vervolg. In

2016-2017 is een start gemaakt met de verduurzaming van het gebouw door de plaatsing van 580

zonnepanelen.

In de school hebben we een stewardprogramma. Deze stewards zijn bovenbouwleerlingen die

helpen met surveillance in de pauzes om zo meer eigenaarschap te genereren voor een schone

school.

8.2 Ontwikkelingen huisvesting en inventaris Stedelijk College

Er hebben zich geen belangrijke ontwikkelingen in de huisvesting voorgedaan. Door het dalend

aantal leerlingen krimpt de ruimtebehoefte, waardoor in de toekomst studie gemaakt zal worden om

een beheerstechnische efficiëntieslag te kunnen maken.

8.3 Ontwikkelingen huisvesting en inventaris Het Atrium

De huisvesting van Het Atrium is niet ideaal voor het aanbieden van praktijkonderwijs. Mocht er in

de nabije toekomst een carrousel op gang komen voor het beroepsonderwijs in Zoetermeer dan is

het wenselijk dat onze school hierin wordt meegenomen.

De ICT infrastructuur is in orde. Er is een dekkend wifi netwerk en ieder lokaal is uitgerust met een

HD-bord.

De huidige ontwikkelingen van ons onderwijs op maat gaan op termijn huisvestingsvraagstukken

opleveren. Denk hierbij met name aan de onderwijsleeromgeving.

8.4 Ontwikkelingen huisvesting en inventaris Bestuursbureau

Het bestuursbureau huurde een pand aan de Dorpsstraat 10. De huurovereenkomst is met ingang

van 31 december 2017 in overleg met de verhuurder ontbonden. Het bestuursbureau is nu

gehuisvest op de vestiging Stedelijk College. Daarmee zitten de medewerkers dichter bij het

primaire proces. Daarnaast speelde kostenoverwegingen een rol bij het stopzetten van de

huurovereenkomst.


9 Samenwerkingsverbanden en verbonden partijen De Stichting SVOZ werkt met diverse externe partijen samen. Dit betreft onder andere:

Regionaal Plan Onderwijsvoorzieningen: Binnen het RPO Zoetermeer-Lansingerland is het

onderwijsaanbod van de diverse deelnemende scholen geregeld. De realisatie van dit regionaal

arrangement is vooral een belangrijke stap naar adequaat, aantrekkelijk en op de toekomst

gericht VMBO in de regio.

De samenwerking met besturen van een aantal scholen rondom Het Groene Hart (Delft, Gouda,

Capelle, Krimpen, Vlaardingen, Waddinxveen, Zoetermeer). Onderlinge kennis wordt

uitgewisseld door middel van 'good practices' en studiedagen, op P&O-gebied wordt

samengewerkt en er is gezamenlijk een convenant afgesloten met de Hogeschool Rotterdam.

De samenwerking met de andere VO-scholen in Zoetermeer (directeuren- en besturenoverleg).

De samenwerking binnen het samenwerkingsverband Passend Onderwijs Regsam/Icoz.

De samenwerking met overige Digidac-scholen: met acht andere scholen uit de regio werken

we al ruim 10 jaar samen aan de ontwikkeling op ICT-gebied onder de titel Digidac. Dit

netwerk wordt krachtig ondersteund door Kennisnet. Met elkaar verzorgen we workshops ten

behoeve van de ICT-vaardigheden van ons personeel. Zo worden er bijeenkomsten

georganiseerd over de inzet van educatieve programma’s, het monitoren van digitale

veiligheid, de nieuwe privacywetgeving en proberen we secties van elkaars scholen bijeen te

brengen voor het ontwikkelen en arrangeren van digitaal lesmateriaal: vele handen maken licht

werk.

Kennisnet: het Picasso Lyceum is goede buren met Kennisnet. Niet alleen staan de gebouwen

naast elkaar, maar we maken gebruik van elkaars knowhow en mogelijkheden op het gebied

van ICT en onderwijsinnovatie.

Koninklijke Kentalis: biedt als onderdeel van Passend Onderwijs aan bepaalde leerlingen

onderwijsondersteuning.

Convenanten met een aantal Regionale Opleidingscentra (mboRijnland, ROC Mondriaan

Onderwijsgroep, Wellant College).

Raad Voor Ondernemend Zoetermeer.

Het Centrum voor Jeugd & Gezin (CJG).

Meerpunt Zoetermeer: samenwerking in het kader van opvoedings- en

ontwikkelingsvraagstukken ten behoeven van de inwoners van Zoetermeer

VO-raad: mede door het innovatieve onderwijsconcept heeft het Picasso Lyceum nauwe

banden met de VO-raad. De rector is specifiek actief op het thema Maatwerk:

- Hij is lid van de werkgroep Maatwerk. Deze werkgroep dient als klankbord voor beleid van

de VO-raad op het gebied van Maatwerk, geeft gevraagd en ongevraagd advies voor overleg

met partners van de raad, zoals het ministerie van OCW en de Inspectie van het Onderwijs en

ondersteunt samen met de VO-raad scholen die stappen willen zetten in het gepersonaliseerd

leren.

- Hij is peerbegeleider van het project Recht op Maatwerk. De peerbegeleider begeleidt scholen

die deelnemen in dit subsidietraject en kan als expert of klankbord worden ingezet.

Overigens worden de werkzaamheden van de rector door de VO-raad vergoed door middel van

een detacheringsconstructie.

VO content: het Picasso Lyceum is lid van VO-content. Om de versnippering van ‘digitale

content’ (een term waarmee het beschikbare digitale leermateriaal wordt bedoeld) tegen te gaan

wil deze stichting het ontwikkelde materiaal bundelen en gratis op internet beschikbaar stellen.

Het materiaal wordt omgezet naar complete leerlijnen en op kwaliteit gecontroleerd. VO-

content wordt ondersteund door de VO-raad. Secties testen de Stercollecties, de eerste digitale

lesprogramma’s. De rector van het Picasso Lyceum maakt deel uit van de in 2012 aangetreden

Raad van Advies van VO-content.

(Hoog)begaafden: Vereniging van Begaafdheidsprofielscholen: (hoog)begaafden hebben een

plek gekregen binnen het gymnasiumprogramma van de school, het Gymnasium+ programma.


Zij krijgen Filosofie, Strategie en een lezingencyclus aangeboden. Samenwerking, creativiteit,

plannen, ondernemen en communiceren zijn hierbij heel belangrijk.

(Hoog)begaafden uit andere afdelingen dan het gymnasium kunnen hier op verzoek aan

deelnemen. Sinds oktober 2015 is het Picasso Lyceum gecertificeerd lid van de Vereniging van

Begaafdheidsprofielscholen.

We merken, dat het Picasso Lyceum in de volle belangstelling staat van ouders/verzorgers van

(hoog)begaafde kinderen in de regio. Het percentage (hoog)begaafden is groot en is ongeveer

10% van de totale leerlingenpopulatie

Pre-university en Lapptop aan de universiteit van Leiden: al enige tijd is het Picasso Lyceum

deelnemer aan deze programma’s waarbij excellente leerlingen alvast naar de universiteit gaan.

Dit is ook een unieke kans voor onze (hoog)begaafden, die hebben besloten om in een of

meerdere vakken eerder examen te doen waardoor zij tijd vrijspelen om hieraan deel te kunnen

nemen.

In 2016-2017 is er één leerling van onze school die deelneemt aan Pre-university. In dit

tweejaarsprogramma volgen leerlingen uit het voortgezet onderwijs college over diverse

wetenschapsgebieden en sluiten af met het doen van een onderzoek. Het is heel uitzonderlijk

dat leerlingen door de zware selecties komen.

We zijn er dan ook trots op dat er weer leerlingen in dit programma meedraaien. In het

schooljaar 2017-2018 zullen er zelfs 2 nieuwe leerlingen met dit programma starten.

De rector van het Picasso Lyceum is sinds september 2013 lid van de Raad van Advies van het

Pre-University programma. Zijn termijn loopt af in november 2017.

Zo.Leer.Ik!: Geïnspireerd door het Zweedse Kunskapsskolan is een groep scholen aan het werk

om gepersonaliseerd leren écht te organiseren. Leren in stappen, zelf het eigen leerpad bepalen

in het eigen tempo bij scherp omschreven einddoelen, samenhang tussen vakken, mix van

zelfstandigheid en groepswerk, ouderbetrokkenheid en coaching zijn hierbij kernthema's. Hoe

kunnen we organiseren dat de leerling nu écht centraal staat, zijn/haar talenten echt ontwikkelt

en beter gemotiveerd is? Hiermee ontstaat tevens een mogelijkheid om docenten de kans te

geven bezig te zijn met wat hen echt beweegt en energie geeft.

Het Picasso Lyceum zet zich in deze groep in om maatwerk in Nederland op de kaart te

krijgen. Voor ons zijn de voordelen het uitwisselen van kennis, het verdelen van ontwikkeltijd,

het samen optrekken in het verkrijgen van subisidiegelden en het interesseren van uitgevers en

portalbouwers voor het creëren van een leeromgeving met de gewenste content en monitoring

van leerlingen. Deze groep wordt ondersteund door Schoolinfo en Kennisnet.

Het Picasso Lyceum zit in het tweede leerlab dat Zo.Leer.Ik! van Leerling2020 dit schooljaar

toegewezen heeft gekregen. Dit leerlab gaat over de organisatie van gepersonaliseerd leren.

Op het VO-congres in maart 2017 heeft de groep workshopsessies gegeven over het concept.

Schoolleiders voor de Toekomst: in november 2016 hebben 18 schoolleiders van innovatieve

scholen de koppen bij elkaar gestoken en de beweging Schoolleiders voor de Toekomst

opgericht. De rector van het Picasso Lyceum is één van de leden van de kerngroep van deze

beweging. Ze wil het leren op een andere manier organiseren om de uitdagingen in het huidige

voortgezet onderwijs (afnemende motivatie, toenemende kansenongelijkheid, behoefte aan

meer maatwerk voor en meer eigenaarschap van de leerling , toenemende mate van

digitalisering en een snel veranderende maatschappij) beter het hoofd te kunnen bieden.

De beweging heeft de behoefte om initiatieven uit de hele sector te bundelen. Allereerst om

elkaar te versterken, maar ook om meer massa te kunnen maken richting beleidsmakers.

Inmiddels is deze beweging uitgegroeid tot zo’n 70 schoolleiders. De kerngroep organiseert

jaarlijkse bijeenkomsten en faciliteert de input van leerlingen bij dit proces.

Het Atrium participeert in het Landelijk Werkverband Praktijkonderwijs.

Daarnaast zijn er met diverse hulpverlenende instanties intensieve contacten of is er sprake van

nauwe samenwerking b.v.: leerplicht, bureau jeugdzorg, gemeente Zoetermeer, centrum voor

autisme.


10 Financiën

10.1 Samenvatting exploitatie jaarrekening 2017

Het verloop van de baten en lasten in het verslagjaar 2017 is in onderstaande tabel weergegeven.

10.2 Toelichting exploitatie

Voor de toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 3 van de jaarrekening.

10.3 Samenvatting balans per 31 december 2017

De balans per 31 december 2017 is in onderstaande tabel weergegeven.

10.4 Toelichting op de balans


Staat van baten en lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

3. Baten EUR EUR EUR EUR

3.1 Rijksbijdragen € 19.574.390 € 20.683.719 € 20.459.909 € 20.941.895

3.2 Overheidsbijdragen / subsidies overige overheden € 132.908 € 189.519 € 116.594 € 170.839

3.5 Overige baten € 552.431 € 539.483 € 679.852 € 443.562

Totaal baten € 20.259.729 € 21.412.720 € 21.256.355 € 21.556.295

4. Lasten

4.1 Personeelslasten € 16.869.472 € 17.991.826 € 17.358.777 € 17.811.774

4.2 Afschrijvingen € 929.213 € 849.928 € 943.482 € 856.617

4.3 Huisvestingslasten € 1.206.788 € 1.241.734 € 1.295.794 € 1.347.250

4.4 Overige lasten € 2.093.113 € 2.020.101 € 2.100.593 € 2.188.093

Totaal lasten € 21.098.586 € 22.103.590 € 21.698.646 € 22.203.734

Saldo baten en lasten -€ 838.857 -€ 690.869 -€ 442.292 -€ 647.438

6. Financiële baten en lasten -€ 5.500 -€ 2.040 -€ 4.100 € 9.674

Resultaat -€ 844.357 -€ 692.909 -€ 446.392 -€ 637.764

Balans 31-12-2017 % 31-12-2016 %

1. Activa EUR EUR

1.1 Vaste Activa

1.1.2 Materiële vaste activa € 4.397.382 55% € 4.660.239 52%

Totaal vaste activa € 4.397.382 € 4.660.239

1.2 Vlottende activa

1.2.2 Vorderingen € 368.525 5% € 362.547 4%

1.2.4 Liquide middelen € 3.203.475 40% € 3.980.492 44%

Totaal vlottende activa € 3.572.000 € 4.343.040

Totaal activa € 7.969.382 100% € 9.003.279 100%

2. Passiva

2.1 Eigen vermogen € 3.109.587 39% € 3.802.496 42%

2.2 Voorzieningen € 2.464.639 31% € 2.301.896 26%

2.3 Langlopende schulden € 11.110 0% € 13.225 0%

2.4 Kortlopende schulden € 2.384.046 30% € 2.885.662 32%

Totaal passiva € 7.969.382 100% € 9.003.279 100%


10.5 Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht over het boekjaar 2017 is hieronder weergegeven.


10.6 Kengetallen

In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de kengetallen.

Kasstroomoverzicht 31-12-2017 31-12-2016

Kasstroom uit operationele activiteiten EUR EUR

Saldo baten en lasten -€ 690.869 -€ 647.438

Aanpassing voor afschrijvingen € 844.268 € 856.617

Aanpassing voor voorzieningen € 162.743 -€ 576.007

Verandering in vlottende middelen:

vorderingen -€ 5.978 € 167.087

schulden -€ 501.616 € 414.968

Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties -€ 191.453 € 215.227

Ontvangen interest € 2.833 € 14.130

Betaalde interest -€ 4.873 -€ 4.456

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -€ 193.492 € 224.901

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa -€ 616.287 -€ 1.004.571

Desinvesteringen in materiële vaste activa € 34.877 € 1.131

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -€ 581.410 -€ 1.003.440

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie langlopende schulden -€ 2.115 -€ 1.765

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -€ 2.115 -€ 1.765

Mutatie liquide middelen -€ 777.018 -€ 780.304

Verloop liquide middelen 2016 2015

Stand per 1 januari € 3.980.492 € 4.760.796

Mutatie boekjaar -€ 777.018 -€ 780.304

Stand per 31 december € 3.203.475 € 3.980.492

Financiële kengetallen 2017 2016 Verschil Norm

Solvabiliteit 1 0,39 0,42 -0,03

Solvabiliteit 2 0,70 0,68 0,02 0,30

Liquiditeit (current ratio) 1 1,50 1,51 -0,01 0,75

Liquiditeit (current ratio) 2 1,63 1,64 0,00

Weerstandsvermogen 1 14,5% 17,6% -3,1% 5%

Weerstandsvermogen 2 9,2% 8,5% 0,7%

Kapitalisatiefactor 37,2% 41,7% -4,5%

Rentabiliteit (%) -3,2% -3,0% -0,3% 0%

Personele lasten / totale lasten 81,4% 80,2% 1,2%

Materiële lasten / totale lasten 18,6% 19,8% -1,2%

Huisvestingsratio 6,8% 7,1% -0,4% 10%


10.7 Toelichting op de kengetallen


10.8 Besteding van het vrije vermogen

Het geheel van financiële, materiële en organisatorische middelen zet de organisatie in ter

uitvoering van de doelstellingen van de organisatie. Ter afdekking van de risico’s die de organisatie

loopt en het financieren van toekomstige investeringen uit eigen middelen staan de algemene

reserves ter beschikking.


11 Continuïteitsparagraaf

11.1 Leerlingen

Uitgaande van de prognose van de gemeente Zoetermeer, Prognose voortgezet onderwijs

Zoetermeer 2014-2034 d.d. 5 januari 2015 is het aantal leerlingen voortgezet onderwijs de

komende jaren redelijk stabiel. Pas op de langere termijn wordt er een daling in het aantal

leerlingen verwacht.

2014 2019 2024 2029 2034

Aantal ll. VO 7.909 7.941 8.028 7.694 7.391

In de periode van 2014 t/m 2034 wordt er een daling van 6,5% verwacht van het totaal aantal

leerlingen in het voortgezet onderwijs.

Voor de korte termijn is naar verwachting voornamelijk de belangstelling van leerlingen/ ouders

van belang bij de ontwikkeling van het aantal leerlingen op het niveau van de individuele scholen

in Zoetermeer.

Voor het Picasso Lyceum wordt de komende jaren ingezet op een stabilisatie van het leerlingaantal.

Daarbij wordt tevens naar een evenwichtige verhouding tussen de mavo-afdeling enerzijds en de

havo/vwo-afdeling anderzijds gestreefd. Het instrument loting voor de mavo-afdeling wordt, indien

noodzakelijk, ingezet om het beoogde resultaat te behalen.

De capaciteit van het gebouw van het Picasso Lyceum is ongeveer 1.050 leerlingen. De vestiging

zit daar momenteel boven. Vanwege de belangstelling voor het onderwijsconcept Onderwijs op

Maat en financiële overwegingen kiest de vestiging er voor om in te zetten op circa 1.150

leerlingen.

Het Atrium heeft de afgelopen jaren te maken gehad met een stabiele instroom. De verwachting is,

dat dit zal continueren. Een lichte achteruitgang door een verhoogde uitstroom in de bovenbouw

wordt verwacht in het schooljaar 2018-2019. Uitgaande van de kwaliteitsslag, die de school met de

start van het schooljaar 2016-2017 heeft gemaakt op onderwijskundig en zorggebied, alsmede de

intensivering van de samenwerking met de diverse partners, is tevens de verwachting dat er sprake

is van beperkte groei naar circa 275 leerlingen op termijn.

Het Stedelijk College zal naar verwachting in leerlingaantal afnemen. In het verleden is sprake

geweest van een relatief forse instroom. Voor de komende jaren wordt een lagere instroom

verwacht en als gevolg daarvan neemt het aantal leerlingen af. Doel is om de leerlingaantallen op

termijn eerst te stabiliseren en vervolgens te laten toenemen naar circa 700 leerlingen.

Op het niveau van de Stichting SVOZ neemt het totaal aantal leerlingen op termijn naar

verwachting af als gevolg van de verwachte terugloop van het leerlingaantal bij het Stedelijk

College en Het Atrium. Op de middellange termijn wordt ingezet op een beperkte groei van het

aantal leerlingen bij deze vestigingen.

De weergegeven leerlingaantallen in onderstaande tabel zijn inclusief vavo-leerlingen.


11.2 Onderwijs

In het schooljaar 2017 -2018 doen de leerlingen van de afdelingen beroepsgericht voor het eerst

examen in de vernieuwde beroepsprofielen van het VMBO. Voor het komend schooljaar heeft de

school gekozen voor het aanbieden van de profielen: Z&W, PIE en E&O.

Naast de voortdurende aandacht die het Picasso Lyceum heeft voor de doorontwikkeling van

onderwijs op maat en de kwaliteit van de diverse onderwijssoorten, noemen we een aantal

belangrijke ontwikkelingen:

verdere onderwijskundige uitwerking van het concept;

aandacht voor het anders organiseren van het leren van leerlingen;

verdere implementatie van een leerportaal waarin content en LVS zijn geïntegreerd.

De ingezette ontwikkeling van opbrengsten handelingsgericht werken wordt het komende jaar

voortgezet. In het verlengde hiervan wordt het curriculum van het onderwijs bijgesteld en leerlijnen

opnieuw vastgesteld. Bij het bepalen van het curriculum worden de eisen van het regionale

bedrijfsleven en de instroomeisen van het mbo als uitgangspunt genomen. Tevens wordt bepaald

welke leeromgeving noodzakelijk is om een verdere stap te zetten in de ontwikkeling van

gepersonaliseerd leren.

11.3 Personeel

Voor de komende jaren staat de Stichting SVOZ voor een aantal uitdagingen op het gebied van

werkgeverschap en personeelsbeleid. Deze zijn samen te vatten onder drie pijlers:

Vergroten van de mobiliteit: medewerkers zijn breed inzetbaar binnen de stichting, zijn duurzaam

inzetbaar ook buiten de stichting en er is sprake van uitwisseling en samenwerking tussen de

scholen, binnen het samenwerkingsverband, tussen vakcollega’s van andere scholen en met het

bedrijfsleven. Het onderwerp mobiliteit wordt een dominant onderdeel van de P&O

gesprekkencyclus en scholing is gericht op brede inzetbaarheid en vergroting van de marktwaarde

van medewerkers.

Kwaliteit: stimuleren en ontwikkelen kwaliteit van medewerkers in relatie tot de onderwijskundige

concepten van de scholen door scholingsplannen beter af te stemmen op de aanwezige talenten en

competenties van medewerkers en lacunes daarin. Docenten worden gestimuleerd om hun

bekwaamheden systematisch te onderhouden en te registreren. Dit kan onder andere via het

lerarenregister. Naast de formele erkende nascholingen en toetsing vanuit het lerarenregister wordt

ook gebruik gemaakt van andere vormen van ontwikkeling, zoals stages, detacheringen en

professionele leergemeenschappen. Daarnaast wordt intensief en systematisch gewerkt aan de

ontwikkeling van managementkwaliteiten.

Vitaliteit: vitale medewerkers hebben een gezonde leefstijl, zijn energiek, hebben

Leerlingprognose 2017-2018 2018-2019 2019-2020 2020-2021 2021-2022 2022-2023 2023-2024

Stedelijk College - totaal 755 584 478 462 550 637 699

Stedelijk College - instroom 87 100 125 150 175 187 187

Picasso Lyceum - totaal 1.140 1.170 1.153 1.149 1.163 1.144 1.148

Picasso Lyceum - instroom 237 240 240 240 240 240 240

Het Atrium - totaal 246 234 248 262 274 275 275

Het Atrium - instroom 62 65 65 65 65 65 65

Totaal aantall LWOO/PRO leerlingen 522 469 464 471 516 555 582

SSVOZ - totaal 2.141 1.988 1.879 1.873 1.987 2.056 2.122

SSVOZ - instroom 386 405 430 455 480 492 492


doorzettingsvermogen, zijn veerkrachtig en veranderingsbereid. Het beleid is gericht op verhoging

van de vitaliteit van de medewerkers en daarmee verlaging van het ziekteverzuim. Een belangrijk

initiatief in het kader van vitaliteit is de training Halverwege. Deze training wordt wederom in het

schooljaar 2016/2017 aangeboden aan medewerkers in de leeftijdscategorie 40-55 jaar. Dit betreft

medewerkers die halverwege hun loopbaan staan. De inhoud van de training is in samenwerking

met medewerkers uit de doelgroep ontwikkeld en sluit aan bij de thema’s die medewerkers in deze

fase van hun carrière en leven tegenkomen, zoals motivatie en inspiratie, omgaan met verandering

en weerstanden, het managen van de eigen energiebalans, communicatieve vaardigheden en

persoonlijk management.

De omvang van de formatie zoals opgenomen in de meerjarenbegroting zal naar verwachting

afnemen. Dit is in lijn met de verwachte daling in het aantal leerlingen.

Op het niveau van de vestigingen kan er sprake zijn van verschillen. Dit zal in eerste instantie

middels interne mobiliteit getracht te worden opgelost.

11.4 Huisvesting

De meerjaren onderhoudsplannen van de vestigingen van de Stichting SVOZ zijn in 2015

geactualiseerd. Dit is gedaan aan de hand van een conditiemeting van de gebouwen. Aan de hand

van de bijgestelde plannen is vastgesteld wat de actuele onderhoudsbehoefte ten aanzien van de

drie vestigingen is. De onderhoudsvoorziening is op basis van de conditiemeting vervolgens in lijn

gebracht met de benodigde bedragen.

Het gebouw van Het Atrium is niet volledig geschikt voor het type onderwijs en de

Formatie in fte's 2017-2018 2018-2019 2019-2020 2020-2021 2021-2022 2022-2023 2023-2024

Stedelijk College

Directie 2,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5

Onderw ijzend Personeel 69,2 45,3 34,3 32,5 35,4 44,1 50,3

Onderw ijs Ondersteunend Personeel 14,6 12,2 12,2 12,2 12,2 12,2 12,2

Totaal formatie Stedelijk College 86,3 59,1 48,1 46,3 49,1 57,8 64,1

Picasso Lyceum

Directie 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0



Totaal formatie Picasso Lyceum 82,3 81,5 80,3 80,0 81,0 79,6 77,6

Het Atrium

Directie 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0



Totaal formatie Het Atrium 37,9 30,2 29,9 31,5 33,0 33,1 33,1

Bestuursbureau

Directie 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5



Totaal formatie Bestuursbureau 10,1 8,8 8,8 8,8 8,8 8,8 8,8

Stichting SVOZ

Directie 5,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0



Totaal formatie Stichting SVOZ 216,6 179,6 167,0 166,6 171,8 179,4 183,5


overeenkomende eisen. De afdelingen voor de beroepsgerichte vakken zijn onvoldoende toegerust,

Ook biedt het gebouw geen mogelijkheden voor niet klassikaal onderwijs. Beide punten maken

aanpassingen noodzakelijk en richten de focus op een ander of vernieuwd gebouw. De

leerlingaantallen zijn afgenomen. De verwachting is dat het aantal leerlingen in eerste instantie nog

wat zal afnemen om vervolgens licht te stijgen.

Het gebouw van Het Atrium behoeft een onderhoudsslag wil het de kwaliteit uitstralen, die het met

het gegeven onderwijs biedt. Bij extremere temperaturen (zomer (25 graden C. of hoger)/winter

(onder de 15 graden C.) heeft het gebouw een klimaatprobleem.

Op het Picasso Lyceum is een traject doorlopen voor het verbeteren van het binnenklimaat door

aanpassingen aan de aanwezige klimaatinstallaties. Het binnenklimaat is ondanks dit traject nog

niet optimaal.

Voor het Stedelijk College is een visie ontwikkeld op de onderwijshuisvesting en de rol van het

huidige gebouw daarin. Deze visieontwikkeling vormt de basis voor het overleg met diverse

betrokken partijen, waaronder de gemeente Zoetermeer, opleidingspartners en het lokale

bedrijfsleven om te komen tot nieuwe huisvesting voor het Stedelijk College. Doelstelling is om te

komen tot een leefbaar, veilig en aantrekkelijk schoolgebouw dat past bij het onderwijs van nu en

de toekomst. De school zal deze visie gezamenlijk met belanghebbende ontwikkelen. Voor de korte

termijn zijn aanpassingen verricht om aan de gestelde eisen te voldoen. Als gevolg van terugloop

van het aantal leerlingen wordt er gekeken op welke wijze de huisvesting kan aansluiten op het

onderwijskundig concept, rekening houdend met het kleinere aantal leerlingen en de afnemende

bekostiging voor de exploitatie van de huisvesting.

Het bestuursbureau is gehuisvest op de vestiging Stedelijk College.

11.5 Financiën

11.5.1 Administratieve organisatie en planning & control

Er is in 2016 door de accountant een onderzoek uitgevoerd naar de interne beheersing van de

Stichting SVOZ. Vanuit dit onderzoek zijn aanbevelingen gedaan voor de verdere verbetering van

de interne beheersing. Eén van de aanbevelingen betreft het implementeren van een

managementinformatiesysteem.

In 2017 is het product van TIG geïmplementeerd. De komende periode zal nader worden

uitgewerkt op welke wijze dit product en eventueel aanvullende producten van TIG ingezet zullen

worden ter verbetering van de interne beheersing.

In 2017 zijn diverse onderdelen van het informatiebeveiliging en privacy-beleid verder uitgewerkt.

De organisatie bereid zich daarmee voor op de inwerkingtreding van de Algemene Verordening

Gegevensbescherming met ingang van mei 2018.

11.5.2 Samenvatting balans 2018 – 2023

De cijfers van de balans zijn overgenomen uit de begroting 2018. Dit betekent dat de

gepresenteerde cijfers van de jaarrekening 2017 niet gecorrigeerd zijn in dit overzicht.

De komende jaren wordt gestreefd naar het werken met evenwichtige exploitatiebegrotingen. Dit

betekent dat de baten en lasten met elkaar in evenwicht zijn. Het jaar 2018 vormt hierop een

uitzondering. In dat jaar wordt gewerkt met een geaccepteerd tekort in de exploitatie. Als gevolg

daarvan zal het eigen vermogen aanvankelijk afnemen en vervolgens stabiliseren. Het eigen

vermogen is van voldoende omvang ten behoeve van de diverse functies, waaronder financiering

en risicoafdekking. Op de middellange termijn wordt gestreefd naar beperkte positieve

exploitatieresultaten om daarmee het eigen vermogen toe te laten nemen en de diverse functies van

het eigen vermogen te versterken.


De omvang van de liquide middelen is de komende jaren naar verwachting voldoende ter dekking

van de verplichtingen op de korte termijn. De Stichting zet daarbij in op een minimale omvang van

de liquide middelen van circa € 2.000.000. Zodat altijd aan de betalingsverplichtingen kan worden

voldaan.

11.5.3 Samenvatting exploitatiebegroting 2018 – 2023

Met uitzondering van het begrotingsjaar 2018 wordt voor de komende jaren naar verwachting met

een sluitende begroting gewerkt. Op de middellange termijn wordt gestreefd naar beperkte

positieve exploitatieresultaten om daarmee het eigen vermogen toe te laten nemen en de diverse

functies van het eigen vermogen te versterken.

Als gevolg van de afname van het totaal aantal leerlingen is de verwachting dat de baten de

komende jaren zullen dalen. Dit zal dan ook tot uiting moeten komen in een evenredige reductie in

de kosten. De overige overheidsbijdragen nemen naar verwachting af als gevolg van het aflopen

van de ESF-subsidie voor Het Atrium. De overige baten nemen als gevolg van de terugloop in het

aantal leerlingen in de komende jaren af.

De personele lasten nemen af als gevolg van de daling van het aantal leerlingen en daarmee een

geplande daling van het personeelsbestand. De afschrijvingslasten nemen in eerste instantie wat

toe, als gevolg van de verwachte vervangingsinvesteringen. Vervolgens nemen de afschrijvingen af

Balans 31-12-2016 31-12-2017 31-12-2018 31-12-2019 31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023

Activa w erkelijk prognose begroot begroot begroot begroot begroot begroot

Vaste activa

Materiële vaste activa € 4.660.239 € 4.361.368 € 4.298.620 € 4.108.122 € 3.705.186 € 3.376.230 € 3.015.296 € 2.577.260

Vlottende activa

Debiteuren € 799 € 799 € 799 € 799 € 799 € 799 € 799 € 799

Overige vorderingen € 83.008 € 102.151 € 102.151 € 102.151 € 102.151 € 102.151 € 102.151 € 102.151

Overlopende activa € 278.741 € 110.514 € 110.514 € 110.514 € 110.514 € 110.514 € 110.514 € 110.514

Liquide middelen € 3.980.492 € 3.195.526 € 2.486.822 € 2.494.118 € 3.023.891 € 3.498.748 € 4.168.442 € 4.977.583

Totaal vlottende activa € 4.343.040 € 3.408.990 € 2.700.286 € 2.707.582 € 3.237.355 € 3.712.212 € 4.381.906 € 5.191.047

Totaal activa € 9.003.279 € 7.770.358 € 6.998.907 € 6.815.704 € 6.942.542 € 7.088.442 € 7.397.202 € 7.768.306

Passiva

Eigen vermogen

Algemene reserve € 1.841.610 € 1.841.610 € 1.932.313 € 1.932.313 € 1.932.313 € 1.932.313 € 2.039.993 € 2.168.391

Bestemmingsreserve onderhoud gebouw en € 328.612 € 328.612 € 328.612 € 328.612 € 328.612 € 328.612 € 328.612 € 328.612

Bestemmingsreserve personeel € 1.632.274 € 935.060 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0

Totaal eigen vermogen € 3.802.496 € 3.105.282 € 2.260.925 € 2.260.925 € 2.260.925 € 2.260.925 € 2.368.605 € 2.497.003

Voorzieningen

Voorziening jubileumgratif icaties € 153.399 € 149.284 € 173.617 € 195.201 € 216.201 € 237.201 € 258.617 € 280.617

Voorziening spaarverlof € 254.053 € 173.759 € 173.759 € 173.759 € 173.759 € 173.759 € 173.759 € 173.759

Voorziening levensfase bew ust personeelsbeleid € 271.117 € 385.870 € 481.037 € 565.537 € 646.537 € 728.370 € 813.037 € 900.037

Voorziening onderhoud gebouw en € 1.623.327 € 1.764.856 € 1.748.541 € 1.487.762 € 1.539.797 € 1.609.421 € 1.728.287 € 1.861.992

Totaal voorzieningen € 2.301.896 € 2.473.769 € 2.576.954 € 2.422.258 € 2.576.294 € 2.748.751 € 2.973.700 € 3.216.405

Langlopende schulden

Overige langlopende schulden € 13.225 € 13.225 € 13.225 € 13.225 € 13.225 € 13.225 € 13.225 € 13.225

Kortlopende schulden

Crediteuren € 678.584 € 324.338 € 324.338 € 324.338 € 324.338 € 324.338 € 324.338 € 324.338

Kortlopende schulden OC&W € 12.857 € 6.549 € 6.549 € 6.549 € 6.549 € 6.549 € 6.549 € 6.549

Belastingen en premies sociale verzekeringen € 871.947 € 883.059 € 883.059 € 883.059 € 883.059 € 883.059 € 883.059 € 883.059

Overige kortlopende schulden € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0

Overlopende passiva: nog te besteden overige subsidies € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0

Overlopende passiva: nog te besteden geoormerkte subsidies OC&W € 12.884 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0

Overlopende passiva: vooruitontvangen investeringssubsidie Effatha € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0

Overlopende passiva: vooruitontvangen investeringssubsidie gem. Zoetermeer € 24.027 € 18.656 € 15.026 € 13.168 € 12.619 € 12.619 € 12.619 € 12.619

Overlopende passiva: vooruitontvangen investeringssubsidies OCW € 213.004 € 180.504 € 153.855 € 127.206 € 100.557 € 74.000 € 50.132 € 50.132

Overlopende passiva: overig € 1.072.359 € 764.976 € 764.976 € 764.976 € 764.976 € 764.976 € 764.976 € 764.976

Totaal kortlopende schulden € 2.885.662 € 2.178.082 € 2.147.803 € 2.119.296 € 2.092.098 € 2.065.541 € 2.041.673 € 2.041.673

Totaal passiva € 9.003.279 € 7.770.358 € 6.998.907 € 6.815.704 € 6.942.542 € 7.088.442 € 7.397.202 € 7.768.306


in verband met de daling van het aantal leerlingen. De huisvestingslasten worden in principe min of

meer constant verondersteld.

De overige lasten dienen evenredig aan de terugloop in bekostiging gereduceerd te worden. Dit zal

voor een belangrijk deel pas te realiseren zijn, indien afspraken met de gemeente kunnen worden

gemaakt voor alternatieve huisvesting voor het Stedelijk College. Een deel van de uitgaven van

overige lasten is gerelateerd aan het aantal leerlingen.

De Raad van Toezicht heeft in de vergadering van 14 februari 2018 de voorafgaande goedkeuring

op de begroting 2018 inclusief meerjaren perspectief verleend. Tijdens de directievergadering van

3 april 2018 heeft het College van Bestuur de begroting 2018 inclusief het meerjarenperspectief

definitief vastgesteld.

11.5.4 Aanwezigheid en werking interne risicobeheersings- en controlesysteem

Het interne risicobeheersings- en controlesysteem moet de realisatie van doelstellingen bewaken,

de financiële verslaggeving betrouwbaar doen zijn en weten regelgeving doen naleven.

Het interne risicobeheersings- en controlesysteem van de Stichting SVOZ bestaat uit:

De planning- en controlecyclus: ten minste één maal in de vier jaar wordt het schoolplan

opgesteld en afgestemd met belanghebbenden. Op basis van het schoolplan en relevante

financiële ontwikkelingen wordt jaarlijks een begroting opgesteld. De realisatie van de

financiële en personele doelstellingen wordt gemonitord middels maandelijkse rapportages op

voornoemde vlakken. De rapportages worden gebruikt om indien nodig bij te sturen gedurende

het jaar. Jaarlijks wordt voor 1 juli verslag gedaan van de activiteiten in het voorgaande jaar

middels de jaarstukken.

Periodieke risicoanalyses: de organisatie heeft in 2014 de risicoanalyse geactualiseerd op basis

van het nieuwe schoolplan. Deze zal vervolgens als onderdeel van de beheersingscyclus

jaarlijks geactualiseerd worden. Eenmaal per vier jaar zal een integrale herziening van de

risicoanalyse worden uitgevoerd.

11.5.5 Belangrijkste risico’s en onzekerheden

Bij het opstellen van de diverse plannen van de Stichting wordt gebruik gemaakt van

uitgangspunten en veronderstellingen. In de praktijk moet blijken in hoeverre deze uitgangspunten/

veronderstellingen juist blijken te zijn. Daarnaast zijn er ontwikkelingen (risico’s) die het behalen

van de doelstellingen in de weg kunnen staan. De belangrijkste risico’s zijn terug te voeren op

risico’s op het vlak van het niet behalen van noodzakelijke onderwijskwaliteit, sterke toename of

Exploitatie JR. 2016 Progn. 2017 Begr. 2017 Begr. 2018 Begr. 2019 Begr. 2020 Begr. 2021 Begr. 2022 Begr. 2023

Rijksbijdragen € 20.944.978 € 20.696.346 € 20.459.909 € 19.574.390 € 18.155.763 € 17.076.263 € 16.942.328 € 18.040.164 € 18.754.966

Overige overheidsbijdragen € 167.755 € 184.519 € 116.594 € 132.908 € 129.057 € 36.543 € 35.951 € 37.238 € 38.049

Overige baten € 443.562 € 559.374 € 679.852 € 552.431 € 476.684 € 485.821 € 483.861 € 473.540 € 454.583

Totaal baten € 21.556.295 € 21.440.239 € 21.256.355 € 20.259.729 € 18.761.504 € 17.598.627 € 17.462.140 € 18.550.942 € 19.247.597

Personeelslasten € 17.811.774 € 18.012.342 € 17.358.777 € 16.869.472 € 14.683.010 € 13.640.771 € 13.504.770 € 14.445.838 € 15.061.157

Afschrijvingen € 856.617 € 848.884 € 943.482 € 929.213 € 918.276 € 895.434 € 895.360 € 846.865 € 834.210

Huisvestingslasten € 1.347.250 € 1.261.897 € 1.295.794 € 1.206.788 € 1.173.818 € 1.193.148 € 1.193.975 € 1.178.305 € 1.190.595

Overige lasten € 2.192.549 € 2.017.144 € 2.104.693 € 2.098.613 € 1.986.399 € 1.869.273 € 1.868.035 € 1.972.254 € 2.033.237

Totaal lasten € 22.208.189 € 22.140.266 € 21.702.746 € 21.104.086 € 18.761.504 € 17.598.627 € 17.462.140 € 18.443.262 € 19.119.199

Saldo baten en lasten -€ 651.894 -€ 700.027 -€ 446.392 -€ 844.357 € 0 € 0 € 0 € 107.680 € 128.398

Financiële baten en lasten € 14.130 € 2.813 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0

Resultaat -€ 637.764 -€ 697.214 -€ 446.392 -€ 844.357 € 0 € 0 € 0 € 107.680 € 128.398


afname van het aantal leerlingen ten opzichte van geprognosticeerde cijfers en daarmee de

onzekerheid in financieringsstromen, personele ontwikkelingen zoals verzuim en werkdruk die van

invloed zijn op de inzetbaarheid van personeel, huisvesting die niet toereikend is voor het

onderwijskundig concept en vraagstukken op het vlak van privacy en informatiebeveiliging. In

Hoofdstuk 13 wordt nader ingegaan op de belangrijkste risico’s en beheersingsmaatregelen voor de

Stichting SVOZ.


12 Treasuryverslag Treasury heeft bij Stichting SVOZ primair als doel het beheren van financiële risico’s en secundair

het reduceren van financieringskosten. Er is op moment van schrijven geen sprake van leningen,

dus het onderdeel reduceren van financieringskosten is in het verslagjaar niet van toepassing. Het

beheersen van de financiële risico’s wordt als volgt ingevuld.

De organisatie handelt, wat betreft het treasurybeleid, in lijn met de regeling ‘beleggen, lenen en

derivaten OCW 2016’. Deze regeling biedt kaders voor het verantwoord uitzetten en beheren van

de liquide middelen. De regeling is in 2016 van kracht geworden en heeft als consequentie gehad

dat het treasurystatuut van de Stichting is geactualiseerd in 2016, zodat deze voldoet aan de nieuwe

regeling.

Uitgangspunt van de Regeling beleggen, lenen en derivaten is dat rijksgelden niet risicodragend

mogen worden belegd en dat er altijd sprake dient te zijn van garantie op de hoofdsom zodanig dat

de rijksbijdrage onverkort beschikbaar blijft voor het doel waarvoor zij is verstrekt.

De liquide middelen zijn in het kalenderjaar 2017 afgenomen van afgerond € 3.980.000 tot

afgerond € 3.203.000. De organisatie heeft in principe één betaalrekening per vestiging en

daarnaast bij beide financiële instellingen een spaarrekening. Het huisbankierschap gaat belegd

worden bij de Rabobank. Momenteel wordt dat geïmplementeerd. In de overgangssituatie is er

sprake van twee betaalrekeningen per vestiging. Eén bij de ING en één bij de Rabobank. Zodra het

huisbankierschap bij de Rabobank goed is ingeregeld worden de betaalrekeningen van de

vestigingen Stedelijk College, Picasso Lyceum en Het Atrium opgeheven.

Het implementatietraject duurt langer dan voorzien. Dit komt doordat de Rabobank nog niet alle

functionaliteiten kan bieden die nodig zijn om de diverse betalingen goed uit te kunnen voeren. De

Rabobank heeft aangegeven met ingang van april 2018 te kunnen voldoen aan alle eisen van de

Stichting SVOZ op dit vlak.

31-12-2017 31-12-2016

EUR EUR

Kas bestuursbureau € 122 € 218

Kas Stedelijk College € 6.420 € 3.208

Kas Picasso Lyceum € 2.248 € 3.914

Kas Het Atrium € 623 € 138

ING betaalrekening SSVOZ € 301.867 € 405.498

ING betaalrekening Stedelijk College € 7.533 € 7.041

ING betaalrekening Picasso Lyceum € 9.682 € 1.762

ING betaalrekening Het Atrium € 7.518 € 1.977

ING betaalrekening Het Atrium - Zorg € 844 € 176

ING spaarrekening Het Atrium € 8 € 8

ING spaarrekening SSVOZ € 14.993 € 14.156

Rabobank betaalrekening SSVOZ € 36.454 € 29.576

Rabobank betaalrekening Stedelijk College € 10.484 € 0

Rabobank betaalrekening Picasso Lyceum € 20.476 € 0

Rabobank betaalrekening Het Atrium € 626 € 0

Rabobank betaalrekening Ideal € 7.459 € 0

Rabobank spaarrekening SSVOZ € 2.776.116 € 3.512.822

Totaal liquide middelen € 3.203.475 € 3.980.492

Rendement (ontvangen rente) € 2.833 € 14.130


Voor de Stichting wordt er ook in de toekomst gewerkt met twee betaalrekeningen. De twee

betaalrekeningen worden aangehouden als achtervang in geval van het niet functioneren van één

van de betaalrekeningen. Het spaargeld van de Stichting wordt in verband met risicospreiding

verdeeld over de ING en de Rabobank. Het Atrium heeft bij de ING ook nog een spaarrekening

met een zeer beperkt saldo en een betaalrekening voor Zorg. De extra rekening voor de afdeling

Zorg is bij de Rabobank komen te vervallen. Wel is er bij de Rabobank nog een Ideal-rekening

voor het realiseren van Ideal-betalingen.

Daarnaast houdt de organisatie een kleine kas per vestiging aan voor contante betalingen, in totaal

dus vier kleine kassen.

Er was in de begroting uitgegaan van de veronderstelling dat er geen rendement op de uitgezette

middelen zou worden behaald. Dit als gevolg van de renteontwikkelingen. Uiteindelijk is er een

beperkt rendement behaald in 2017. Als gevolg van de terugloop van de liquide middelen en de

lagere rentevergoedingen, daalt het rendement ten opzichte van 2016.

Alle financiële middelen van de instelling zijn direct liquideerbaar en hebben dan ook geen looptijd

en einddatum.

De instelling maakt conform de bepalingen in het treasurystatuut geen gebruik van derivaten.

De credit ratings voor de financiële instellingen zijn per maart 2018 ten opzichte van de stand in

2017 als volgt:

ING Rabobank

2018 2017 2018 2017

Standard &

Poor’s

A + A A+ A+

Moody’s Aa3 A1 Aa2 Aa2

Fitch A+ A+ AA- AA-

De credit ratings van de banken zijn vooralsnog van voldoende niveau.

De stichting SVOZ heeft geen andere financiële producten in gebruik anders dan de betaal- en

spaarrekening. Er is dus geen sprake van overige vormen van beleggingen en beleningen.


13 Risicoparagraaf

13.1 Risico’s

In deze risicoparagraaf wordt ingegaan op de belangrijkste risico’s van de organisatie. De paragraaf

is gebaseerd op de risicoprofielen die in 2014 door de afzonderlijke vestigingen zijn opgesteld en

besproken zijn in de commissie bedrijfsvoering. Op basis van de meest recente ontwikkelingen is

het risicoprofiel geactualiseerd. Dit betekent onder andere dat op onderdelen als de instroom van

leerlingen, verdeling leerlingen, kwantiteit personeel, doelmatigheid/ benutten aantal m2,

innovatie, ICT veiligheid en wijzigingen van weten regelgeving (toename werkgeverslasten) tot

een andere inschatting leiden.

Tabel 1: overzicht belangrijkste risico's Stichting SVOZ

De oorspronkelijke risico-inventarisatie is in 2014 uitgevoerd op basis van de handreikingen die de

VO-raad op dit vlak ter beschikking heeft gesteld. Er is gestart met een sessie waarbij de

belangrijkste begrippen en uitgangspunten ten aanzien van risicomanagement zijn gedeeld. Hier

waren vertegenwoordigers vanuit de vestigingen bij aanwezig. Vervolgens is per vestiging een

risico-analyse uitgevoerd. Hiertoe zijn per vestiging werkgroepen ingericht vanuit verschillende

geledingen van de organisatie. De resultaten van de vestigingen zijn vervolgens weer centraal

besproken. Uit de resultaten van de vestigingen zijn de belangrijkste risico’s voor de stichting

afgeleid. Deze risico’s zijn in tabel 1 weergegeven. De genoemde risico’s zijn vervolgens voorzien

van de kans dat het risico zich zal voordoen (de kolom frequentie). In onderstaand overzicht is

weergegeven wat de referentiewaardes zijn van de diverse percentages.

Overzicht belangrijkste risico's SSVOZomschrijving details Freq. Fin. WV 1 WV 2Leerlingen instroom van leerlingen 70% € 3.500.000 € 2.450.000 € 490.000

verdeling leerlingen 50% € 2.250.000 € 1.125.000 € 225.000

zorgvraag veranderende leerling/ passend onderwijs 50% € 390.000 € 195.000 € 39.000

pesten / invloed sociale media 50% € 550.000 € 275.000 € 55.000

Personeel voldoende gekwalificeerd personeel / professioneel handelen / P&O cyclus 30% € 750.000 € 225.000 € 45.000

kwantiteit personeel 70% € 4.125.000 € 2.887.500 € 577.500

ziekteverzuim 70% € 1.575.000 € 1.102.500 € 220.500

taakbelasting 50% € 1.050.000 € 525.000 € 105.000

(school)leiding/ directie/RvB 70% € 300.000 € 210.000 € 42.000

communicatie 70% € 200.000 € 140.000 € 28.000

Gebouw staat van onderhoud, 50% € 500.000 € 250.000 € 50.000

binnenklimaat, 10% € 4.000.000 € 400.000 € 80.000

aansluiten bij onderwijskundig concept 10% € 4.000.000 € 400.000 € 80.000

doelmatigheid/ benutten aantal m2 70% € 750.000 € 525.000 € 105.000

veiligheid/toegankelijkheid 30% € 1.000.000 € 300.000 € 60.000

uitstraling/comfortabel/pr waarde 10% € 500.000 € 50.000 € 10.000

Onderwijs innovatie 70% € 750.000 € 525.000 € 105.000

ICT veiligheid 50% € 800.000 € 400.000 € 80.000

continuïteit 50% € 90.000 € 45.000 € 9.000

Overheid betrouwbaarheid 70% € 1.000.000 € 700.000 € 140.000

wijzigingen weten regelgeving (toename werkgeverslasten) 70% € 320.000 € 224.000 € 44.800

€ 12.954.000 € 2.590.800

kans dat bovenstaande risico's gelijktijdig optreden 20%

benodigd weerstandsvermogen na correctie kans gelijktijdig optreden risico's € 2.590.800


Percentage Referentiebeeld

10% < of 1x per 10 jaar

30% 1x per 5-10 jaar

50% 1x 2-5- jaar

70% 1x per 1-2 jaar

90% 1x per jaar of >

In de volgende kolom is aangegeven wat de schadelast zou zijn, indien het risico zich zou

voordoen. De frequentie maal de schadelast levert dan vervolgens de waarde voor het

weerstandsvermogen op. Omdat risico’s zich normaal gesproken nooit allemaal gelijktijdig

voordoen, is vervolgens hiervoor gecorrigeerd. Er is daarbij uitgegaan van een kans van 20% dat

alle risico’s gelijktijdig zullen optreden. Dit levert dan uiteindelijk de benodigde omvang van het

weerstandsvermogen op. Uiteindelijk is het van belang dat de diverse risico’s van

beheersingsmaatregelen worden voorzien. Daarbij dient een afweging te worden gemaakt tussen de

kosten van de beheersingsmaatregelen en de eventuele risicoreductie die dit oplevert.

Kwaliteit van het onderwijs

In algemene zin wordt de kwaliteit van het onderwijs van voldoende niveau beschouwd voor de

vestigingen Picasso Lyceum en Het Atrium. Wel zijn er op onderdelen aandachtspunten. Voor wat

betreft het Stedelijk College is sprake van een volgens de Onderwijsinspectie ontoereikende

kwaliteit van onderwijs. Er wordt momenteel gewerkt aan het verbeteren van de onderwijskwaliteit

van deze vestiging.

Daarnaast is de vestiging bezig om de transitie te maken naar de nieuwe onderwijsstructuur voor

het VMBO. De risico’s die samenhangen met de kwaliteit van onderwijs worden voor de vestiging

Stedelijk College op basis van het voorstaande ingeschat als hoog.

De examenresultaten op het Picasso Lyceum zijn in de basis op orde. Wel zijn er enkele

zorgpunten. Om die reden wordt een aantal verbeterplannen doorgevoerd. De vestiging valt nu

onder het reguliere Inspectietoezicht. Afhankelijk van de resultaten van de verbeterplannen zal

blijken of dit toezichtsregime ook van toepassing zal blijven. De vestiging zet in op maatwerk voor

leerlingen. Dit maatwerk kan op diverse manieren tot uiting komen. Het totale risico met

betrekking tot de kwaliteit van onderwijs wordt voor deze vestiging als gemiddeld beoordeeld.

Het Atrium valt onder het reguliere Inspectietoezicht. Op basis van de huidige resultaten is de

inschatting dat dit reguliere toezicht voortgezet zal worden. De inschatting is dat het risicoprofiel

ten aanzien van kwaliteit van onderwijs voor deze vestiging gemiddeld is.

Leerlingen

Landelijk wordt een terugloop van het aantal leerlingen verwacht. Op het niveau van de gemeente

Zoetermeer en omstreken is de verwachting dat de komende jaren een min of meer stabiel

leerlingaantal is te verwachten. De demografische factor weegt dus niet het zwaarst bij de

verwachte leerlingontwikkeling. De nadruk zal waarschijnlijk op het belangstellingspercentage en

daarmee samenhangend de concurrentie met de omliggende scholen liggen. Daarbij speelt niet

alleen de concurrentie vanuit de scholen in Zoetermeer zelf een rol, maar tevens vanuit de

randgemeenten.

Het leerlingaantal van het Stedelijk College loopt terug. De verwachting is dat deze daling de

komende jaren nog zal doorzetten. De organisatie zal de komende jaren de uitgaven moeten

afstemmen op dalende inkomsten als gevolg van de terugloop van het aantal leerlingen.

Voor het Picasso Lyceum wordt verwacht dat het aantal leerlingen zich zal stabiliseren rond het

huidige aantal. Het risico op het vlak van de instroom van leerlingen wordt voor deze vestiging op

dit moment op relatief laag ingeschat. Er wordt ingezet op een evenwichtige verhouding tussen de


afdelingen mavo, havo en vwo. Afhankelijk van de inschrijvingen zet de vestiging daartoe het

middel loting in.

Voor Het Atrium wordt ingeschat dat het leerlingaantal op termijn wat zal toenemen.

Met ingang van 1 januari 2016 is de ondersteuningsbekostiging voor LWOO en PRO-onderwijs

ondergebracht bij het samenwerkingsverband Passend Onderwijs. Zo is er een indirect risico als

gevolg van de (financiële) verbondenheid van de Stichting SVOZ met het samenwerkingsverband

Passend Onderwijs ontstaan. Een uitputting van het ondersteuningsbudget LWOO en PRO kan dan

mogelijk consequenties hebben voor de lumpsum van de aangesloten scholen.

Een breed onderwijsaanbod is enkel te bekostigen als er voldoende leerlingen zijn. Vooral in de

bovenbouw bestaat het risico dat kleinere opleidingsrichtingen c.q. vakken niet meer rendabel aan

te bieden zijn. Als gevolg van de terugloop van het aantal leerlingen bij het Stedelijk College speelt

dit risico voor deze vestiging in hoge mate.

Op basis van het voorstaande wordt het risico wat betreft de factor leerlingen voor het Stedelijk

College en Het Atrium als hoog beschouwd.

Personeel

In algemene zin wordt de kwaliteit van het personeel als voldoende beschouwd. Er zijn op

onderdelen aandachtspunten.

Wat betreft de kwantiteit spelen twee risico’s. Enerzijds dient de organisatie als gevolg van de

terugloop van het aantal leerlingen bij het Stedelijk College te komen tot een reductie van de

formatie. Anderzijds is er sprake van een krappe arbeidsmarkt en is het in geval van vacatures

lastig om aan geschikte kandidaten te komen.

De gemiddelde leeftijd van het personeel vormt de komende jaren nog een aandachtspunt. Er dient

aandacht te blijven voor een evenwichtige leeftijdsopbouw van het personeelsbestand. Daarnaast

bestaat een relatief groot deel van het personeelsbestand uit medewerkers in de BAPO-gerechtigde

leeftijd. De kosten van deze regeling drukken zwaar op de financiële middelen van de Stichting.

Vanwege de overgangsregeling als onderdeel van het levensfase bewust personeelsbeleid in de cao-

vo blijft dit vraagstuk ten minste de komende drie jaar nog actueel.

De ontwikkeling van de werkgeverslasten vormt eveneens een zorgpunt. Dat is in 2017

bijvoorbeeld zichtbaar in de vorm van een stijging van de pensioenpremie. Deze stijging is

gedeeltelijk gecompenseerd.

Het ziekteverzuim vormt eveneens een aandachtspunt. Dit ligt voornamelijk voor de vestigingen

Stedelijk College en Het Atrium ruim boven het landelijke niveau. Als gevolg hiervan is sprake van

continuïteitsrisico’s wat betreft het onderwijsproces en relatief omvangrijk vervangingskosten.

Werkdruk en werkbelasting vormen eveneens een belangrijk aandachtspunt. In dit kader kan het

werkbelastingsonderzoek uitgevoerd door VOION worden genoemd.

Op basis van het voorstaande wordt het risico samenhangend met de factor personeel voor de 3

vestigingen als hoog beschouwd.

Huisvesting

De risico’s die spelen voor de huisvesting verschillen voor de afzonderlijke vestigingen.


Het Picasso Lyceum heeft te maken met de nasleep van het faillissement tijdens de bouw van het

nieuwe pand. De verwachting is dat dit aanvullende investeringen zal vergen om de kwaliteit en

bruikbaarheid van het gebouw op orde te krijgen. Vooral het binnenklimaat is daarbij een

risicofactor. Daarnaast is de bezetting van het gebouw als gevolg van het grote aantal leerlingen

zeer hoog.

In 2013 is het dak van Het Atrium gerenoveerd. In dit verslagjaar geeft zowel de onderhoudsstaat

van het dak als de algehele staat van de school aanleiding tot zorgen. Door de toename van het

aantal leerlingen was sprake van overbevolking van het gebouw. Er zijn diverse aanpassingen

geweest en er was een structureel tekort aan kantoorruimtes. Door de daling met aansluitend een

lichte groei van het aantal leerlingen ontstaat een meer evenwichtige situatie wat betreft benutting

van het ruimteoppervlak. Een mogelijk risico wordt gevormd met betrekking tot de

beschikbaarheid van voldoende praktijkruimtes en inrichtingsvragen in het kader van verder

differentiëren van het onderwijsaanbod, overeenkomstig het 3Z-principe, alsmede het verdergaande

individuele aanbieden van onderwijstrajecten. De sportlessen van Het Atrium vinden zowel zomer

(sportvelden) als winter (sporthal) plaats op enige afstand van de vestiging, hetgeen onwenselijk is

voor de populatie. Bij extremere zomerse temperaturen zijn de sportvelden niet altijd inzetbaar en

is er niet de mogelijkheid van een alternatief.

Het Stedelijk College is gehuisvest in een relatief oud gebouw. Als gevolg van de terugloop van het

aantal leerling is er sprake van overdimensionering. De middelen die ontvangen worden voor de

exploitatie van de huisvesting lopen terug en de kosten blijven redelijk constant. Er zal toegewerkt

worden naar een situatie waarbij de kosten voor de huisvesting in lijn liggen met de bekostiging.

Het risicoprofiel ten aanzien van de huisvesting van Het Atrium wordt op basis van het voorstaande

als hoog ingeschat. Wat betreft het Picasso Lyceum en het Stedelijk College is eveneens sprake van

een hoog risicoprofiel.

Inventaris

De leeftijd van de inventaris vormt niet direct een risico. Wel de omvangrijke verwachte

investeringen en overeenkomstige afschrijvingslasten. Op basis van de verwachte leerlingen en

overeenkomstige rijksbijdragen vormen de afschrijvingslasten een omvangrijke component van de

totale lasten. Daarbij wordt specifiek gewezen op de relatief hoge investeringskosten en

afschrijvingslasten voor ICT.

Daarnaast speelt het risico van doorlopende afschrijvingsverplichtingen bij een dalend

leerlingaantal voor de vestigingen Het Atrium en het Stedelijk College. Dit betekent dat de

afschrijvingslasten niet in gelijke mate afnemen, in lijn met de daling van het aantal leerlingen.

Ten aanzien van ICT wordt tevens gewezen op continuïteitsrisico’s en risico’s ten aanzien van de

beveiliging van de ICT voorzieningen.

Financieringsstromen

Een deel van de financieringsstromen van de schoolorganisatie wordt als onzeker bestempeld.

Voorbeelden zijn de relatie tussen toekomstige cao-afspraken en de overeenkomstige personele

lumpsum. De onzekerheid over de middelen die beschikbaar blijven voor de zorg-structuur vormen

een ander punt. Een extra punt van zorg voor Het Atrium vormt de financieringsstroom van het

ESF, welke beperkt in tijd is.

In algemene zin wordt opgemerkt dat de financieringsstromen weliswaar een stabiele ontwikkeling

vertonen, maar dat dit deels afhankelijk is van de politieke besluiten op dit vlak.


Op termijn speelt het risico van de vereenvoudiging van de bekostigingssystematiek, die naar

verwachting voor de Stichting SVOZ negatieve herverdeeleffecten tot gevolg zal hebben.

Het risico van de financieringsstromen wordt voor de 3 vestigingen als hoog beschouwd.

Samenvatting van de risico’s

Het totaal aan risico’s van de schoolorganisatie wordt als hoog bestempeld. Dit als gevolg van de

verwachte financiële situatie en de risico’s die daarmee samenhangen. Het berekende bedrag aan

weerstandsvermogen van circa € 2,6 miljoen wordt momenteel afgedekt door het aanwezige eigen

vermogen.

13.2 Risicobeheer

Het risicobeheer omvat activiteiten ter voorkoming van specifieke risico’s. Hierbij kan gedacht

worden aan activiteiten op het vlak van het onderwijsaanbod, waarmee getracht wordt leerling-

fluctuaties en daarmee mutaties in de bekostiging te ondervangen.

Met betrekking tot de genoemde risico’s kunnen de volgende activiteiten worden onderscheiden:

Leerling-fluctuaties: uitwerken van een aantrekkelijk onderwijsaanbod dat aansluit bij de

lokale onderwijsvraag om zo de invloed van leerling-fluctuaties en dan met name daling van

het aantal leerlingen tegen te gaan. Er wordt ingezet op een stabilisatie van het aantal leerlingen

en op termijn groei bij de vestigingen Stedelijk College en Het Atrium. De baten en lasten

zullen op elkaar worden afgestemd om binnen de financiële kaders goed onderwijs te kunnen

blijven bieden.

Leeftijd personeelsbestand: in het aannamebeleid wordt aandacht besteed aan een evenwichtige

opbouw van het personeelsbestand. Tevens zal in het personeelsbeleid aandacht worden

besteed aan leeftijdsbewust personeelsbeleid. Daarnaast wordt ingezet op de drie pijlers

mobiliteit, vitaliteit en kwaliteit van medewerkers.

Huisvestingssituatie: in overleg met de gemeente wordt gewerkt aan een situatie waarbij er een

adequaat huisvestingsbestand wordt gerealiseerd, dat is toegesneden op het onderwijs van deze

tijd.

Kwaliteit onderwijs: voor het verbeteren en het behoud van de onderwijskwaliteit zijn plannen

van aanpak opgesteld door de vestigingen. Aan de hand van de uitwerking daarvan wordt

geborgd dat de kwaliteit op peil blijft en waar nodig wordt verbeterd.

Naast het beperken van de risico’s is er een andere vorm van risicobeheer: het afkopen of spreiden

van de risico’s. Dit kan enerzijds op basis van het eigen vermogen of anderzijds op basis van het

afsluiten van vormen van verzekeringen. Gelet op de omvang van het eigen vermogen is het

afdekken van de ingeschatte risico’s op basis van eigen middelen momenteel adequaat geregeld.

Het verzekeren van bepaalde risico’s behoort ook tot de mogelijkheden. Hierbij kan gedacht

worden aan het verzekeren van de kosten van ziekteverzuim. De organisatie is momenteel eigen

risicodrager. In de begroting 2018 is uitgegaan van de veronderstelling dat deze situatie vooralsnog

wordt gehandhaafd.



(Stichting SVOZ)

Deel B

Jaarrekening 2017

41512


2722 ZA Zoetermeer

Tel. 079-3467711


Datum : 16 mei 2018

Auteur(s) : dhr. E. van Leeuwen


1 Grondslagen voor de jaarrekening

1.1 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening

1.1.1 Algemeen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Richtlijn 660, die is uitgegeven door de Raad

voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling

Jaarverslaggeving Onderwijs.

Uitgangspunten waarop de jaarrekening is gebaseerd:

De jaarrekening is opgesteld op basis van de veronderstelling van continuïteit van de

organisatie. Dit betekent dat waardering en grondslagen zijn gebaseerd op basis van

voornoemde veronderstelling.

Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Indien geen specifieke

waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

De jaarrekening is opgesteld in euro’s (rapporteringsvaluta). De bedragen in de tabellen

worden gepresenteerd in hele euro’s.

Het verslagjaar is gelijk aan het kalenderjaar.

De jaarrekening wordt opgesteld in de Nederlandse taal.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten

worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen

en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar,

worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn

geworden.

De jaarstukken worden op het niveau van het bevoegd gezag opgesteld.

Consolidatie is gegeven de opbouw van de organisatie en de activiteiten niet van

toepassing.

Segmentatie is gegeven de opbouw van de organisatie en de activiteiten niet van

toepassing.

Activiteiten|

De Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer (Stichting SVOZ) biedt voortgezet

onderwijs aan ten behoeve van jongeren in de leeftijd van 12 tot 18 jaar uit de gemeente

Zoetermeer en de omliggende gemeenten.

De Stichting SVOZ is statutair gevestigd in Zoetermeer.

De Stichting SVOZ kent geen winstoogmerk.

Verbonden partijen De Stichting SVOZ kent één verbond partij, namelijk:

Stichting Regionaal Samenwerkingsverband Passend Voortgezet Onderwijs Zoetermeer

28-07

De Stichting Regionaal Samenwerkingsverband Passend Voortgezet Onderwijs Zoetermeer 28-07

is het regionaal samenwerkingsverband van de regio Zoetermeer en omstreken. Met ingang van

januari 2013 zijn de activiteiten van het samenwerkingsverband uitgebreid in het kader van de wet

Passend Onderwijs. De diverse instellingen voor voortgezet (speciaal) onderwijs in de gemeente

Zoetermeer participeren in dit samenwerkingsverband. Elk schoolbestuur wijst een bestuurslid aan.

De Stichting SVOZ heeft één bestuurslid namens de BRIN-nummers 25GA & 21KM aangewezen.

In totaal is één van de zeven bestuursleden van de Stichting Regionaal Samenwerkingsverband


Passend Voortgezet Onderwijs Zoetermeer 28-07 afgevaardigd door de Stichting SVOZ. Het

samenwerkingsverband vormt sinds 2010 een zelfstandige rechtspersoon met eigen personeel.

De Stichting SVOZ verzorgde tot en met 31 december 2017 de personele administratie en tot 30

juni 2017 een deel van de financiële administratie voor het samenwerkingsverband. Het

samenwerkingsverband vergoedde de betreffende kosten aan de Stichting SVOZ op basis van

kosten voor gemene rekening.

De Stichting SVOZ neemt deel aan diverse activiteiten en projecten van het

samenwerkingsverband.

Financiële instrumenten De Stichting SVOZ heeft geen financiële instrumenten behoudens primaire financiële

instrumenten, zoals vorderingen en schulden. Voor de grondslagen van primaire financiële

instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.

De Stichting SVOZ maakt bij de uitvoering van haar activiteiten gebruik van uiteenlopende

financiële instrumenten die de Stichting SVOZ blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Dit

betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen zoals debiteuren, overige

vorderingen, vooruitbetaalde kosten, liquide middelen, crediteuren en overige schulden. De

Stichting SVOZ heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico te beperken.

De Stichting SVOZ handelt niet in aandelen, obligaties en derivaten.

Kredietrisico

De vorderingen uit hoofde van debiteuren betroffen nog te ontvangen bedragen van het

samenwerkingsverband Passend Onderwijs, verhuur aan de Volksuniversiteit, uitleen van personeel

aan de Universiteit Leiden en nog te ontvangen rijksbekostiging in verband met de tussentijdse

overname van een leerling. Alle bedragen zijn op moment van dit schrijven inmiddels ontvangen.

Als gevolg van de beperkte omvang en spreiding over meerder debiteuren is het kredietrisico

beperkt.

Renterisico

De Stichting SVOZ heeft geen rentedragende leningen uitgegeven dan wel uitstaan en loopt op dat

onderdeel geen risico.

Marktwaarde

De marktwaarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder

vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de marktwaarde ervan. De

financiële instrumenten (zowel financieel actief als financieel passief) worden gewaardeerd volgens

de historische kostprijs.

Kasstroom- en liquiditeitsrisico

Kasstroomrisico is het risico dat toekomstige kasstromen verbonden aan een monetair financieel

instrument in omvang zullen fluctueren. De Stichting SVOZ wordt periodiek bevoorschot door het

Ministerie van OC&W. Het kasstroom- en liquiditeitsrisico worden beperkt door de spreiding van

de betalingen in relatie tot de inkomsten. Overigens zijn de banktegoeden direct opeisbaar.

1.1.2 Vergelijking met voorgaand jaar

De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn gelijk aan het

voorgaande jaar.


1.2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva

1.2.1 Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de

cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend

op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele

restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname.

De grondslagen voor de materiële vaste activa zijn:

1. Gebouwen en terreinen

a. Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs plus

bijkomende kosten. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

b. De geactiveerde bedragen betreffen verbouwingen van gebouwen die voor eigen

rekening zijn uitgevoerd. Deze verbouwingen worden lineair afgeschreven over een

periode van 20 jaar.

Voor het Stedelijk College worden investeringen die samenhangen met het gebouw de

komende jaren afgeschreven conform de termijn tot 2026. Dit is het jaar waarin de

gemeente gepland heeft staan om tot grootschalige renovatie/vervangende nieuwbouw

voor deze vestiging over te gaan. Investeringen in het gebouw van het Stedelijk

College worden dus verondersteld economische waarde voor de Stichting SVOZ te

hebben tot dat moment.

Voor het Stedelijk College is sprake van investeringen in het toegangscontrolesysteem.

De aanpassingen aan de deuren worden in 5 jaar afgeschreven.

De Stichting SVOZ huurde tot 31 december 2017 een pand aan de Dorpsstraat 10 te

Zoetermeer. Het huurcontract is beëindigd. Nog lopende investeringen die

samenhingen met dit pand zijn in het boekjaar versneld afgeschreven.

Een afschrijvingstermijn van 5 jaar wordt gehanteerd voor aanpassingen bij de scholen

die samenhangen met elektronische apparatuur, te weten de handdrogers en het

automatische toegangssysteem.

Voor de zonnestroominstallatie van het Picasso Lyceum wordt een afschrijvingstermijn

van 15 jaar gehanteerd. Dit is de periode waarvoor de Stichting subsidie ontvangt voor

de installatie.

c. De school is geen economisch eigenaar van de terreinen en gebouwen. Om die reden

wordt de waarde daarvan niet in de balans opgenomen.

2. Inventaris en apparatuur

a. De geactiveerde bedragen betreffen de aangeschafte inventaris en apparatuur tegen de

verkrijgingsprijs.

b. Met betrekking tot de afschrijvingssystematiek worden binnen de inventaris en

apparatuur verschillende groepen onderscheiden, te weten:

i. Stoffering, met een afschrijvingstermijn van 10 of 20 jaar

ii. Computerapparatuur, met een afschrijvingstermijn van 3 of 4 jaar

iii. Overige ICT, met een afschrijvingstermijn van 4 of 5 jaar

iv. Schoolboeken, met een afschrijvingstermijn van 3 jaar

v. Audiovisuele apparatuur, met een afschrijvingstermijn van 4, 5, 10 of 15

jaar

vi. Machines/ apparatuur met een afschrijvingstermijn van 5, 10 of 15 jaar

vii. Schoolmeubilair met een afschrijvingstermijn van 10 of 15 jaar

viii. Kantoormeubilair met een afschrijvingstermijn van 10 of 20 jaar

ix. Installaties met een afschrijvingstermijn van 5, 10 of 15 jaar

x. Inrichting sporthal met een afschrijvingstermijn van 3, 10 of 20 jaar


xi. Aula/ theater met een afschrijvingstermijn van 5 of 10 jaar.

xii. Overige inventaris met een afschrijvingstermijn van 5, 10 of 15 jaar

xiii. Binnen de inventaris en apparatuur wordt als activeringsgrens

aangehouden een bedrag van € 1.000,00 per eenheid.

xiv. De inventaris en apparatuur worden lineair afgeschreven gedurende de

ingeschatte levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang

afgeschreven.

3. De vooruit ontvangen investeringssubsidies die samenhangen met de daarbij horende

geactiveerde investeringen vallen jaarlijks vrij ten gunste van de staat van baten en lasten in

gelijke delen naar rato van de economische levensduur van de bijbehorende geactiveerde

investering. De vooruit ontvangen investeringssubsidies worden in eerste instantie opgenomen

onder de overlopende passiva.

4. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de gebouwen is een voorziening voor

groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het

geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van

groot onderhoud verloopt. Daarbij wordt steeds een tienjarig perspectief gehanteerd.

1.2.2 Vorderingen

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens

gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn

gelijk aan de nominale waarde.

Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering

gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de

vorderingen.

1.2.3 Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd

korter dan twaalf maanden.

De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur en

dienen ter dekking van de algemene reserve, de overige reserves en de voorzieningen.

De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

1.2.4 Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen. Het

totale eigen vermogen van de Stichting SVOZ wordt aangemerkt als publieke middelen. Er zijn een

tweetal bestemmingsreserves, namelijk een bestemmingsreserve personeel en een

bestemmingsreserve onderhoud gebouwen. Het doel waarvoor de bestemmingsreserves worden

aangehouden wordt hieronder toegelicht:

De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke

door het bestuur is aangebracht en door de Raad van Toezicht is bekrachtigd.

o Bestemmingsreserve personeel: het doel van dit bestemmingsreserve is om

fluctuaties in het personeelsbestand, die bijvoorbeeld worden veroorzaakt door

stijging of daling van het leerlingaantal, te kunnen opvangen. Het dient tevens om

grote onverwachte uitgaven op het vlak van personeel op te vangen.

o Bestemminsgreserve onderhoud gebouwen: dit bestemmingsreserve is bedoeld ter

dekking van afschrijvingslasten voor investeringen in het gebouw van Het Atrium.

De bestemmingsfondsen zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke

door derden zijn aangebracht.


1.2.5 Voorzieningen

Pensioenen De stichting heeft één pensioenregeling. De belangrijkste kenmerken van deze regeling zijn:

Pensioengevende salarisgrondslag

Afspraken over indexatie

Beschrijving belangrijkste kenmerken van de uitvoeringsovereenkomst

Wijze waarop de pensioenregeling is ondergebracht bij de pensioenuitvoerder

Dekkingsgraad van de pensioenuitvoerder

Op de Nederlandse pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van

toepassing en worden op verplichte basis premies aan het pensioenfonds betaald door de Stichting.

De Stichting heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP in de

jaarrekening verwerkt als verplichtingenbenadering.

Voor de toegezegde-bijdrageregeling betaalt de Stichting op verplichte basis premies aan het

pensioenfonds. Behalve de betaling van premies heeft de Stichting geen verdere verplichtingen uit

hoofde van deze pensioenregeling.

De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde

premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een

vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de

balans opgenomen.

Overige voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de

balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is

en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

Waardering van de voorzieningen

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die

noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen

worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting

noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het

waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de

verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

Voorziening groot onderhoud

Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten

gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De stand van de voorziening is

afgestemd op het onderhoud in de komende tien jaren. De gevormde

onderhoudsvoorziening heeft als doelstelling alle gebouwen te voorzien van kwalitatief

onderhoud om deze gebouwen op langere termijn in stand te houden.

Voor het gebouw van het Stedelijk College wordt uitgegaan van het noodzakelijke

onderhoud tot en met het jaar 2026.

Voorziening jubilea

De voorziening jubilea wordt opgenomen voor verwachte lasten gedurende het

dienstverband van de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd op contante waarde.

De voorziening is berekend op basis van het personeelsbestand d.d. 31-12-2017 en de

ingeschatte blijfkans van de medewerkers die het betreft. Hierbij is de blijfkans hoger


naarmate de werknemers ouder zijn en langer in dienst zijn van de Stichting SVOZ en

loopt op van 10 – 15 % voor medewerkers met een kortere diensttijd dan 5 jaar tot 90%

met een diensttijd van 35 – 40 jaar.

Voor medewerkers die in het jaar volgend op het boekjaar recht hebben op een

diensttijduitkering, wordt uitgegaan van een blijfkans van 100%.

Voorziening spaarverlof

Onder de voorziening spaarverlof zijn de gespaarde uren spaarverlof opgenomen. Het

betreft medewerkers die deelnemen aan deze regeling. De waarde van de spaarsaldi wordt

berekend op basis van een vast tarief per uur per functieschaal.

Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid

De cao-VO 2016-2017 biedt iedere medewerker de mogelijkheid om jaarlijks 50 klokuur te

sparen. De 50 klokuur is naar rato van de aanstellingsomvang. Het spaarsaldo dient in

principe uiterlijk na vier jaar te worden opgenomen. Neemt de medewerker het verlof niet

op na afloop van die vier jaar, dan wordt de waarde van het verlof van de periode ouder

dan vier jaar gefixeerd. Voor medewerkers die hebben aangegeven te willen sparen, of

medewerkers die geen keuze hebben gemaakt, is met ingang van 31 december 2014 een

voorziening getroffen. Er is uitgegaan van een opnamekans van 100%. Er zijn namelijk

geen kosten aan verbonden voor de medewerker. Er is tevens gekozen voor 100% van de

marktwaarde van de uren. De waarde van de uren is berekend op basis van de huidige

loonschaal en trede van de medewerker.

Voorziening langdurig zieken

Onder de voorziening langdurig zieken zijn de totale salaris- en werkgeverslasten

opgenomen voor die medewerkers die in verband met ziekte nog wel op de loonlijst staan,

maar van wie verondersteld mag worden dat zij niet meer kunnen terugkeren in het

arbeidsproces bij de Stichting SVOZ. De hoogte is gemaximeerd tot het totale salaris tot

aan het verwachte moment van uit dienst treden.

1.2.6 Langlopende schulden

Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde.

Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de

waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd

tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio

en onder aftrek van transactiekosten.

Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt samen met

de verschuldigde rentevergoeding zodanig bepaald dat de effectieve rente gedurende de looptijd

van de schulden in de staat van baten en lasten wordt verwerkt.

De resterende looptijd bedraagt meer dan een jaar. De op korte termijn (binnen één jaar)

verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden.

1.2.7 Kortlopende schulden

De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De vooruit

ontvangen investeringssubsidies die samenhangen met de daarbij horende geactiveerde

investeringen vallen jaarlijks vrij ten gunste van de staat van baten en lasten in gelijke delen naar

rato van de economische levensduur van de bijbehorende geactiveerde investering.

De kortlopende schulden worden opgenomen tegen reële waarde.


1.2.8 Overlopende passiva

De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden

toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden

zijn te plaatsen. De bestede subsidies in verband met de aanschaf van (materiële) vaste activa

worden gepassiveerd onder de overlopende passiva. Deze subsidies worden tijdsevenredig over de

geschatte economische levensduur van deze activa ten gunste van de staat van baten en lasten

gebracht.

1.3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat

1.3.1 Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle

hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met

inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden

toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor

zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor

het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de

jaarrekening bekend zijn geworden.

1.3.2 Overige bedrijfsopbrengsten

Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, diverse personeelsopbrengsten,

ouderbijdragen en overige baten.

1.3.3 Rijksbijdragen en overige overheidssubsidies

Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin

de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd

exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat

deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen.

De vooruit ontvangen investeringssubsidies die samenhangen met de daarbij horende geactiveerde

investeringen vallen jaarlijks vrij ten gunste van de staat van baten en lasten in gelijke delen naar

rato van de economische levensduur van de bijbehorende geactiveerde investering.

Rijksbijdragen

De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare

doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking

hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten, tenzij er voor niet bestede

middelen een bestedingsplan aanwezig is.

Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het

overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten

verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de

subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder

de overlopende passiva.

Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de

staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen.

Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de

bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de

kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

1.3.4 Afschrijvingen op materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de

verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven.


Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de

toekomstige afschrijvingen aangepast.

Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de

afschrijvingen.

1.3.5 Personeelsbeloningen

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de

staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

1.3.6 Pensioenen

De pensioenen van de werknemers zijn ondergebracht bij het ABP (bedrijfstakpensioenfonds). De

pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de “verplichting aan de pensioenuitvoerder

benadering”. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de

staat van baten en lasten verantwoord.

1.3.7 Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve

rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt

rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

1.4 Grondslagen kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het

exploitatieresultaat als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht

voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven.

De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen uit

vreemde valuta komen niet voor.

Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de operationele activiteiten.

Transacties waarbij geen uitstroom of instroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het

kasstroomoverzicht opgenomen.


2 Balans per 31 december 2017 (na resultaatverdeling)

Analyse De totale balanswaarde is afgenomen ten opzichte van 2016. De materiële vaste activa zijn in

waarde afgenomen. De investeringen bedroegen in 2017 circa € 616.500, terwijl de afschrijvingen

in totaal circa € 850.000 bedroegen. In de begroting 2017 is uitgegaan van een verwacht bedrag aan

investeringen van circa € 1.138.500. De gerealiseerde investeringen vallen dus lager uit dan

begroot. Bij het Stedelijk College waren investeringen gepland voor aanpassing van het Zorg &

Welzijn-plein. Deze investeringen zijn niet gerealiseerd. Bij het Picasso Lyceum en Het Atrium

was uitgegaan van vervangingsinvesteringen in schoolmeubilair. Deze vervangingsinvesteringen

zijn maar in zeer beperkte mate gerealiseerd. De investeringen in installaties bij het Stedelijk

College en het Picasso Lyceum zijn gedeeltelijk gerealiseerd. De geplande investeringen in ICT

zijn voornamelijk bij het Picasso Lyceum maar in beperkte mate gerealiseerd. Voor het Stedelijk

College zijn de geplande investeringen in de inventaris van het Technieklokaal maar in beperkte

mate gerealiseerd.

De vorderingen nemen in beperkte mate toe ten opzichte van 2016. De debiteuren nemen toe ten

opzichte van 2016.Voornamelijk de vordering op het samenwerkingsverband Passend Onderwijs

en de nog te ontvangen huur van de Volksuniversiteit verklaren deze toename. Beiden waren in

2016 nog onder de nog te ontvangen bedragen verantwoord. De vorderingen op personeel nemen in

beperkte mate toe ten opzichte van 2016. De vooruitbetaalde kosten nemen ook toe ten opzichte

van 2016. Dit betreft voornamelijk de categorie boeken (learning portal Picasso Lyceum) en in

mindere mate telefonie (nieuwe abonnementen voor glasvezel en DDOS-mitigatie). De

vooruitbetaalde kosten voor excursies, ICT en overige kosten laten juist een afname zien ten

opzichte van 2016.

De nog te ontvangen bedragen zijn afgenomen ten opzichte van 2016. De betreft o.a. de nog te

ontvangen rente (als gevolg van de lage rentestanden). De nog te ontvangen bedragen vanuit het

samenwerkingsverband zijn afgenomen. Deels omdat deze onder de debiteuren zijn verantwoord in

2017, deels omdat er tussentijds is afgerekend en deels omdat de dienstverlening aan het

samenwerkingsverband is stopgezet. De nog te ontvangen bedragen in het kader van de ISK vallen

lager uit. De betreffende kosten zijn in 2017 tussentijds deels al afgerekend. Ten opzichte van 2016

is er een stijging van de nog te ontvangen bedragen op het vlak van de energie (te veel

Balans 31-12-2017 % 31-12-2016 %

1. Activa EUR EUR

1.1 Vaste Activa

1.1.2 Materiële vaste activa € 4.397.382 55% € 4.660.239 52%

Totaal vaste activa € 4.397.382 € 4.660.239


1.2.2 Vorderingen € 368.525 5% € 362.547 4%

1.2.4 Liquide middelen € 3.203.475 40% € 3.980.492 44%

Totaal vlottende activa € 3.572.000 € 4.343.040

Totaal activa € 7.969.382 100% € 9.003.279 100%

2. Passiva

2.1 Eigen vermogen € 3.109.587 39% € 3.802.496 42%

2.2 Voorzieningen € 2.464.639 31% € 2.301.896 26%

2.3 Langlopende schulden € 11.110 0% € 13.225 0%

2.4 Kortlopende schulden € 2.384.046 30% € 2.885.662 32%

Totaal passiva € 7.969.382 100% € 9.003.279 100%


elektriciteitskosten betaalt voor het Picasso Lyceum als gevolg van de opbrengst van de eigen

zonnestroominstallatie en tevens voor het Stedelijk College, waarbij het verbruik minder hoog

uitvalt als gevolg van terugloop van het aantal leerlingen) en wordt er een bedrag retour verwacht

van de uitzendorganisatie in verband met de te veel betaalde kosten.

De overlopende activa nemen af als gevolg van de beëindiging van de huur van de Dorpsstraat 10.

De waarborgsom die in dat kader was gestort is retour ontvangen.

De liquide middelen nemen af als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat en de afname van

de kortlopende schulden. De toename in de voorzieningen en het saldo van de afschrijvingen en

investeringen beperken de afname van de liquide middelen.

Het eigen vermogen neemt af ten opzichte van 2016 als gevolg van het negatieve

exploitatieresultaat.

De voorzieningen nemen toe ten opzichte van 2016. De toename betreft de voorzieningen groot

onderhoud en de voorziening levensfase bewust personeelsbeleid. De voorzieningen

jubileumgratificatie en met name spaarverlof laten een daling zien. Er worden als gevolg van de

financiële situatie geen medewerkers meer toegelaten tot de spaarregeling spaarverlof. Als gevolg

daarvan is er voornamelijk sprake van opname van openstaande verlofuren. Als gevolg daarvan

neemt de voorziening af.

Wat betreft de voorziening levensfase bewust personeelsbeleid wordt er vooralsnog voornamelijk

gespaard.

De kortlopende schulden nemen af. De afname betreft voor een groot deel de afname van de

crediteuren. Het moment van betalen is niet ieder jaar gelijk. Eind 2016 stond er een relatief groot

betaalbestand open. De openstaande schuld in het kader van de loonheffing neemt af. Daar staat

een hogere pensioenverplichting tegenover. Dit laatste als gevolg van de stijging van de

pensioenpremie in 2017. De schulden aan OC&W nemen af, als gevolg van de afwikkeling van de

openstaande vordering. Hier komt een kleinere vordering voor terug. Tevens zijn de middelen in

het kader van groenonderwijs in 2017 besteed en verantwoord. Dit zorgt voor een afname van deze

schuld. Hier staan nog niet bestede subsidiemiddelen ontvangen in 2017 tegenover. Door de

jaarlijkse vrijval van de investeringssubsidies, neemt deze schuld af.

De overlopende passiva nemen af. Voornaamste afwijkingen betreffen de vooruitontvangen

breedteondersteuningsmiddelen vanuit het samenwerkingsverband. Deze zijn in 2017 besteed en de

ontvangen middelen in 2017 zijn ook integraal besteed en verantwoord. Voor wat betreft de

uitzendkrachten is het nog te betalen bedrag eind 2017 lager uitgevallen. Eind 2016 is er een

bedrag opgenomen in verband met nog te betalen mobiliteitskosten. Dit is in 2017 afgewikkeld.

Ook in 2017 is er door het energiebedrijf geen verzoek tot betaling ingediend voor levering van gas

in voorgaande jaren. Dit betekent dat er weer een termijn van een jaar kon vrijvallen. De nog te

betalen individuele uitkeringskosten vallen voor 2017 lager uit.

Posten die hoger uitvallen zijn nog te betalen schikkingskosten, de nog uit te betalen uren voor

levensfase bewust personeelsbeleid (als gevolg van de nog uit te betalen uren in het kader van de

pensioenvoorziening), groeibekostiging aan het samenwerkingsverband Passend Onderwijs, nog te

betalen kosten voor boeken (licenties) en nog te betalen kosten in verband met externe begeleiding.


3 Staat van baten en lasten 2017

Analyse Het resultaat over 2017 valt negatiever uit dan begroot. De totale baten zijn weliswaar hoger dan

begroot, maar de lasten vallen eveneens hoger uit.

Afwijkingen ten opzichte van begroting

De rijksbijdragen vallen hoger uit dan begroot. De hogere rijksbijdragen zijn terug te voeren op een

lagere vermindering van zowel de collectieve als de individuele uitkeringskosten. De personele

lumpsum valt uiteindelijk wat lager uit dan begroot. Het totale aantal leerlingen volgens de

begroting komt min of meer overeen met het daadwerkelijk gerealiseerde aantal leerlingen. Wel is

het aantal leerlingen met een LWOO-indicatie lager uitgevallen dan begroot en daarmee minder

ondersteuningsbekostiging ontvangen. De indexatie van de bekostigingsparameters van de

personele lumpsum viel uiteindelijk hoger uit dan begroot. Dit heeft de lagere

ondersteuningsbekostiging als gevolg van het lagere aantal LWOO-leerlingen gedeeltelijk

gecompenseerd. De materiële lumpsum viel hoger uit dan begroot als gevolg van indexatie van de

bekostigingsparameters. Deze indexatie was niet begroot. De gerealiseerde geoormerkte subsidies

waren niet begroot, maar als gevolg van inzet van in het verleden ontvangen subsidie groen

onderwijs, zijn in het boekjaar toch deze geoormerkte subsidies gerealiseerd. In de begroting was

de subsidie voor de lente- en zomerscholen onder de geoormerkte subsidies opgenomen. Dit betreft

echter een niet geoormerkte subsidie en is uiteindelijk daaronder verantwoord. Tevens valt deze

subsidie hoger uit dan begroot. De niet geoormerkte subsidies vielen hoger uit dan begroot. Dit kan

worden teruggevoerd op de subsidie zomerscholen en de subsidie doorstroom vmbo-havo. De

subsidie doorstroom vmbo-havo was niet begroot. De subsidie voor lesmateriaal en de Prestatiebox

vielen uiteindelijk hoger uit als gevolg van (een hogere) indexatie. De subsidies voor studieverlof

en de middelen voor functiemix Randstadregio’s vielen uiteindelijk lager uit dan begroot. Er waren

uiteindelijk minder medewerkers die gebruik hebben gemaakt van de studieverlofregeling dan

begroot. Wat betreft de functiemixmiddelen heeft de Stichting SVOZ een kleiner deel van de

loonsom van het totaal in de Randstad voor haar rekening genomen. Als gevolg daarvan, ontvangt

de Stichting een kleiner deel van het totaal aan beschikbare middelen voor de Randstad.

Onder de rijksbijdragen worden de middelen die ontvangen worden vanuit het

samenwerkingsverband Passend Onderwijs verantwoord. In de begroting waren deze middelen

onder de overige baten opgenomen. Als gevolg daarvan nemen de rijksbijdragen toe ten opzichte

Staat van baten en lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

3. Baten EUR EUR EUR EUR

3.1 Rijksbijdragen € 19.574.390 € 20.683.719 € 20.459.909 € 20.941.895

3.2 Overheidsbijdragen / subsidies overige overheden € 132.908 € 189.519 € 116.594 € 170.839

3.5 Overige baten € 552.431 € 539.483 € 679.852 € 443.562

Totaal baten € 20.259.729 € 21.412.720 € 21.256.355 € 21.556.295

4. Lasten

4.1 Personeelslasten € 16.869.472 € 17.991.826 € 17.358.777 € 17.811.774

4.2 Afschrijvingen € 929.213 € 849.928 € 943.482 € 856.617

4.3 Huisvestingslasten € 1.206.788 € 1.241.734 € 1.295.794 € 1.347.250

4.4 Overige lasten € 2.093.113 € 2.020.101 € 2.100.593 € 2.188.093

Totaal lasten € 21.098.586 € 22.103.590 € 21.698.646 € 22.203.734

Saldo baten en lasten -€ 838.857 -€ 690.869 -€ 442.292 -€ 647.438

6. Financiële baten en lasten -€ 5.500 -€ 2.040 -€ 4.100 € 9.674

Resultaat -€ 844.357 -€ 692.909 -€ 446.392 -€ 637.764


van de begroting. Uiteindelijk vallen de ontvangen middelen vanuit het samenwerkingsverband iets

hoger uit dan begroot.

De overige overheidsbijdragen vallen hoger uit dan begroot. Dit hangt in beperkte mate samen met

een hogere bijdrage vanuit de gemeente voor sportoriëntatie en cultuureducatie. De voornaamste

afwijking komt voort uit extra ontvangen middelen in het kader van de ESF-subsidie, als gevolg

van de afrekening van voorgaande periodes.

De overige baten vallen lager uit dan begroot. Dit hangt voor een belangrijk deel samen met de

verantwoording van de ontvangen middelen vanuit het samenwerkingsverband Passend Onderwijs

onder de rijksbijdragen, waar deze in de begroting onder de overige baten verantwoord stonden.

De baten voor verhuur vallen hoger uit dan begroot. Dit betreft o.a. meer verhuur van de

sportaccommodaties en de baten gerealiseerd voor verhuur aan een kinderopvanginstelling op Het

Atrium. De personeelsopbrengsten zijn in totaal conform begroting. Op onderdelen zijn er

verschillen ten opzichte van de begroting. De uitleen aan andere onderwijsinstellingen viel

uiteindelijk lager uit dan begroot. Dit werd gecompenseerd door de ontvangen bijdragen in het

kader van medewerkers actief voor de ISK-afdeling op het Stedelijk College. De ouderbijdragen

vielen uiteindelijk wat lager uit dan begroot. Dit betrof voornamelijk de bijdragen voor reizen en

excursies. De kosten die worden betaald vanuit de ouderbijdragen vielen uiteindelijk ook lager uit.

Per saldo een budgettair neutrale situatie. Ten aanzien van de resterende baten bleven de baten voor

de kantine achter op de begroting als gevolg van een nieuwe overeenkomst naar aanleiding van de

aanbesteding van de kantinediensten op het Stedelijk College en het Picasso Lyceum. Ten slotte

was er een subsidie ingecalculeerd in het kader van een Leerlab op het Picasso Lyceum. Deze is

uiteindelijk niet gerealiseerd. Het saldo van de financiële baten en lasten viel uiteindelijk iets

minder negatief uit dan begroot, als gevolg van de realisatie van een beperkt rendement op de

uitstaande liquide middelen.

De personele lasten vielen hoger uit dan begroot. Dit betreft enerzijds de loonkosten als gevolg van

getroffen mobiliteitsregelingen. De mobiliteitsregelingen waren niet opgenomen in de begroting

van 2017. De kosten voor personeel niet in loondienst vielen eveneens hoger uit. De kosten voor

uitzendkrachten vielen wat hoger uit dan begroot. In de begroting waren de kosten voor de

directeur a.i. van Het Atrium onder de kosten uitzendkrachten verantwoord. In de realisatie zijn

deze kosten echter onder de kosten extern personeel geboekt. Dit verklaart de afwijking op dit

onderdeel ten opzichte van de begroting. De inhuur van uitzendkrachten is uiteindelijk op de

vestigingen Stedelijk College en het Picasso Lyceum hoger uitgevallen dan begroot. Op het Atrium

zijn deze kosten juist lager uit gevallen. De kosten voor deskundigheidsadvies en in mindere mate

externe begeleiding van leerlingen vielen hoger uit dan begroot. Wat betreft het bestuursbureau is

de afwijking van de kosten deskundigheidsadvies terug te voeren op het inschakelen van een extern

bureau voor een onderzoek. Bij het Stedelijk College zijn extra kosten gerealiseerd in het kader van

het kwaliteitsverbetertraject en de profilering van de school.

De kosten voor de personele voorzieningen vielen uiteindelijk wat lager uit dan begroot. Vanuit de

voorziening spaarverlof was uiteindelijk een hogere vrijval van toepassing dan voorzien. Voor de

voorziening levensfase bewust personeelsbeleid hoefde uiteindelijk een lager bedrag gedoteerd te

worden. Een groter deel van het personeel heeft de uren direct opgenomen in het boekjaar. Dit

compenseerde de lagere vrijval voor deze voorziening. Voor de voorziening jubileumgratificaties

viel het saldo van dotaties en vrijval uiteindelijk gunstiger uit dan begroot. De dotatie aan de

voorziening langdurig zieken was niet begroot. De afgelopen jaren is deze voorziening niet van

toepassing geweest. De voorziening wordt ingezet zodra min of meer zeker is dat een medewerker

als gevolg van ziekte niet meer kan terugkeren in het arbeidsproces bij de Stichting SVOZ. In het

verslagjaar is dat voor één medewerker van toepassing en hiervoor is een voorziening getroffen.

De overige personele lasten vallen hoger uit dan begroot. De kosten voor bedrijfsgezondheidszorg,

de personeelskantine, de resterende personele lasten en in mindere mate de werving vielen hoger

uit dan begroot. Voor een groter aantal medewerkers zijn in het verslagjaar externe

begeleidingstrajecten ingezet dan begroot. Dit zorgt voor hogere kosten op het vlak van de

bedrijfsgezondheidszorg. Er was ingezet op een reductie van de kosten voor de personeelskantine.


Dit is in het verslagjaar nog niet tot uiting gekomen. Onder de resterende personele lasten was een

bezuinigingsdoelstelling opgenomen in de begroting. Deze bezuinigingsdoelstelling is voor een

groot deel gerealiseerd onder de materiële lasten. Verder is in het boekjaar voor een voormalig

medewerker een traject gevolgd waarbij deze vanuit de WGA naar WAO is begeleid. Op basis van

no cure no pay heeft de Stichting hiervoor een bedrag moeten afrekenen ter hoogte van één jaar

kosten. Op termijn zorgt dit voor een besparing op de kosten werkhervattingskas. Tevens is een

schikking met een voormalig medewerker getroffen. Beide kosten waren niet begroot.

De kosten voor scholing & ontwikkeling blijven achter op de begroting. Er is minder gebruik

gemaakt van het scholingsbudget dan begroot.

De afschrijvingen vallen lager uit dan begroot. De lagere afschrijvingslasten zijn voornamelijk

terug te voeren op lagere investeringen dan gepland op de vlakken schoolmeubilair, audiovisuele

middelen, ICT en overige materiële vaste activa.

De huisvestingslasten vallen lager uit dan begroot. De lagere kosten hebben voornamelijk

betrekking op energie en de overige huisvestingslasten. De energielasten vallen voornamelijk lager

uit als gevolg van de vrijval van de in het verleden gereserveerde gaskosten voor het Picasso

Lyceum. Er is inmiddels weer een jaar verstreken en daarmee kon een volgende termijn vrijvallen.

Tevens is er vanuit een voorgaand boekjaar nog een bedrag retour ontvangen van de

energiemaatschappij. De totale energielasten voor 2017 vielen uiteindelijk juist iets hoger uit. De

overige huisvestingslasten vielen lager uit als gevolg van het niet realiseren van begrote kosten

voor de RI&E.

De huurkosten vielen hoger uit dan begroot. Dit betrof in beperkte mate de kosten voor huur van

gymaccommodatie, maar vooral extra huurkosten in verband met het voortijdig stopzetten van het

huurcontract van de Dorpsstraat 10. Het bestuursbureau is o.a. vanuit kostenoverwegingen

ingetrokken op de vestiging Stedelijk College. In overleg met de verhuurder is de

huurovereenkomst voortijdig ontbonden. De huurkosten t/m 15 mei 2018 waren daarbij nog

verschuldigd. Dit bedrag is in 2017 verantwoord.

De overige lasten vielen lager uit dan begroot. Lagere kosten zijn gerealiseerd op het vlak van de

reprografie, salarisadministratie, kantoorbenodigdheden, vergaderkosten, verzekeringen, klein

inventaris en onderhoud inventaris, ICT hardware en software, aanschaf leer- en hulpmiddelen,

boeken, PR & marketing, schoolactiviteiten, reizen/excursies en gedetacheerde leerlingen.

Tegenover deze lagere kosten stonden hogere kosten op het vlak van telefonie, drukwerk, bouw en

beheer website, testen en toetsen en representatie. In het boekjaar is maar in beperkte mate nieuwe

inventaris aangeschaft, dit verklaart de lagere kosten op dit vlak.

De kosten voor telefonie zijn toegenomen in verband met de uitbreiding van de

internetverbindingen en de aanschaf van een oplossing voor DDOS mitigatie. Een deel van de

drukwerkkosten heeft betrekking op PR en marketing. Het lager uitvallen van de kosten voor PR en

het hoger uitvallen van de kosten voor drukwerk betreft dus het boeken van de betreffende kosten

onder drukwerk. De kosten voor testen en toetsen nemen toe als gevolg van de verschuiving van

zorgmiddelen van het samenwerkingsverband naar de scholen. De scholen maken als gevolg van

deze verschuiving ook meer kosten om de leerlingen te ondersteunen.

Afwijkingen ten opzichte van voorgaand boekjaar

Ten opzichte van 2016 nemen de rijksbijdragen af. De bekostigingsparameters zijn ten opzichte

van 2016 allemaal toegenomen, maar het aantal leerlingen op de vestigingen Stedelijk College en

Het Atrium is teruggelopen. Voor wat betreft de vestiging Picasso Lyceum is sprake van een lichte

stijging van het aantal leerlingen. Ten opzichte van 2016 vallen de individuele uitkeringskosten

hoger uit en de collectieve uitkeringskosten juist lager. Als gevolg van de relatief forse stijging van

het bedrag voor de Prestatiebox ten opzichte van 2016 nemen de niet geoormerkte subsidies toe ten

opzichte van 2016, dit ondanks de afname van het aantal leerlingen. Ten opzichte van 2016 zijn de

verantwoorde middelen vanuit het samenwerkingsverband Passend Onderwijs toegenomen. Dit


hangt samen met de verantwoording van middelen die in 2016 waren ontvangen, maar pas in 2017

zijn besteed en verantwoord.

De overige overheidsbijdragen nemen iets toe ten opzichte van 2016. In 2016 zijn er nog middelen

ontvangen vanuit de Risicoregio. Dit is in 2017 niet meer van toepassing. Als gevolg van het

hogere bedrag aan ESF-middelen in 2017, wordt het wegvallen van de middelen Risicoregio

gecompenseerd.

De overige baten vallen hoger uit ten opzichte van 2016. De baten voor verhuur vallen wat hoger

uit als gevolg van meer verhuur van de sportaccommodaties en de realisatie van de baten voor de

kinderopvang bij Het Atrium. De diverse personeelsopbrengsten vallen hoger uit als gevolg van

een groter aandeel uitleen aan andere onderwijsinstellingen en de inzet van een ISK-coördinator in

het eerste halfjaar van 2017. De ouderbijdragen vielen hoger uit ten opzichte van 2016. Dit betrof

zowel de bijdragen voor leermiddelen en schoolactiviteiten als de reizen en excursies. De

resterende overige baten bleven juist achter op 2016. In 2016 zijn nog een aantal subsidies

ontvangen. Hiervan was in 2017 geen sprake.

De personele lasten zijn toegenomen ten opzichte van 2016. De gemiddelde omvang van het

personeelsbestand in eigen dienst is redelijk vergelijkbaar tussen de boekjaren 2016 en 2017. De

stijging in de personele lasten hangt voornamelijk samen met een toename in de werkgeverslasten.

Dit betreft enerzijds de € 500 die in april 2017 per voltijdaanstelling is uitbetaald aan medewerkers.

Anderzijds betreft het de stijging in de pensioenpremie ten opzichte van het voorgaande jaar. Een

kleiner deel van de stijging van de personele lasten hangt samen met een toename in de kosten voor

de personele voorzieningen. In 2016 was geen sprake van mutaties in de voorziening langdurig

zieken. Voor 2017 is hier wel sprake van en dit zorgt voor een toename in de kosten ten opzichte

van het voorgaande jaar. De kosten voor personeel niet in loondienst nemen af ten opzichte van

2016. De daling betreft het aandeel uitzendkrachten en in mindere mate extern personeel. De

kosten voor deskundigheidsadvies en externe begeleiding leerlingen nemen juist toe ten opzichte

van 2016. Wat betreft deskundigheidsadvies hangt dit o.a. samen met de kwaliteitsverbeterings- en

profileringsactiviteiten bij het Stedelijk College en het onderzoek t.b.v. het bestuursbureau. De

kosten voor externe begeleiding nemen toe als gevolg van het verleggen van middelen voor

ondersteuning voor leerlingen in het kader van Passend Onderwijs van het samenwerkingsverband

naar de scholen. Als gevolg daarvan ontvangen de scholen meer geld en worden er dus ook kosten

gerealiseerd om de leerlingen te ondersteunen. De overige personele lasten vallen wat hoger uit ten

opzichte van 2016. Dit is terug te voeren op de resterende personele lasten, waar de kosten voor het

begeleidingstraject vanuit de WGA naar de WAO voor een voormalig medewerker en de schikking

met een voormalig medewerker zijn geboekt. Deze kosten waren in 2016 niet van toepassing. Op

de vlakken scholing & ontwikkeling, werving en activiteiten personeel zijn de kosten lager ten

opzichte van 2016.

De afschrijvingslasten liggen redelijk in lijn met 2016. De afschrijvingslasten op het vlak van het

gebouw zijn toegenomen ten opzichte van 2016. Dit betreft voornamelijk de zonnestroominstallatie

die eind 2016 bij het Picasso Lyceum is gerealiseerd en in 2017 voor het eerst voor een volledig

boekjaar meetelt in de afschrijvingen. De afschrijvingslasten voor de overige ICT nemen af ten

opzichte van 2016. Een deel van de ICT-middelen is inmiddels afgeschreven en (nog) niet

vervangen.

De huisvestingslasten nemen af ten opzichte van 2016. De afname hangt voornamelijk samen met

de energielasten en de onderhoudskosten. De energielasten nemen af ten opzichte van 2016 als

gevolg van de effecten van terugloop van het aantal leerlingen voor wat betreft het Stedelijk

College en energiebesparingsmaatregelen voor wat betreft het Picasso Lyceum (eind 2016 is een

zonnestroominstallatie gerealiseerd). De onderhoudskosten vallen lager uit voor het Stedelijk

College en voor het Picasso Lyceum. Bij het Stedelijk College was in 2016 sprake van

gedeeltelijke renovatie van het gebouw. Als gevolg daarvan was sprake van een toename van de


kosten. Voor het Picasso Lyceum waren er in 2016 diverse activiteiten m.b.t. het verbeteren van het

binnenklimaat.

De overige materiële lasten zijn afgenomen ten opzichte van 2016. Er zijn lagere kosten

gerealiseerd op de vlakken accountant, reprografie, salarisadministratie, kantoorbenodigdheden,

vergaderkosten, onkosten beheer en bestuur, klein inventaris, ICT hardware, bouw en beheer

website, aanschaf leer- en hulpmiddelen, boeken, gebruikersrechten, contributies bestuurlijke

organisaties, culturele en kunstzinnige vorming, gedetacheerde leerlingen en

samenwerkingsverband scholen. De kosten voor reprografie zijn gedaald in verband met de

overstap naar een nieuwe leverancier. In het boekjaar is maar in beperkte mate nieuwe inventaris

aangeschaft, dit verklaart de lagere kosten op dit vlak. In 2016 zijn relatief veel losse aankopen

gedaan voor ICT hardware. Voor 2017 zijn er voornamelijk grotere investeringen gerealiseerd voor

ICT. Als gevolg hiervan waren er minder losse aankopen noodzakelijk. Als gevolg van de afname

van het aantal leerlingen en het zuinig omspringen met de beschikbare budgetten vallen de kosten

voor leermiddelen en boeken lager uit ten opzichte van 2016. De kosten voor gebruikersrechten

nemen af als gevolg van een creditering van voorgaande periodes. Bepaalde kosten waren ten

onrechte opgelegd aan de Stichting SVOZ. Deze te veel betaalde kosten zijn in het boekjaar retour

ontvangen. De contributies aan bestuurlijke organisaties vallen lager uit als gevolg van de afname

van het aantal leerlingen. De kosten voor samenwerkingsverbanden scholen zijn afgenomen. Dit

betreft grotendeels een verschuiving van kostensoorten. De kosten voor externe begeleiding van

leerlingen zijn namelijk toegenomen. In het kader van de zorg voor leerlingen zijn er ander soort

activiteiten ingezet ten opzichte van 2016. Deze kosten zijn verantwoord onder de kosten externe

begeleiding leerlingen.

Op de volgende vlakken zijn juist hogere kosten gerealiseerd ten opzichte van 2016: telefonie,

drukwerk, testen en toetsen, PR en marketing, representatie en schoolactiviteiten en reizen en

excursies. De kosten voor telefonie zijn toegenomen in verband met de uitbreiding van de

internetverbindingen en de aanschaf van een oplossing voor DDOS mitigatie. De kosten voor testen

en toetsen nemen toe als gevolg van de verschuiving van zorgmiddelen van het

samenwerkingsverband naar de scholen. De scholen maken als gevolg van deze verschuiving ook

meer kosten om de leerlingen te ondersteunen. De kosten voor schoolactiviteiten, reizen en

excursies zijn toegenomen ten opzichte van 2016. Ditzelfde geldt voor de bijbehorende baten.


4 Kasstroomoverzicht over 2017

Analyse De liquide middelen nemen af ten opzichte van 2016. De afname komt voort uit het negatieve

exploitatieresultaat over 2017. Tevens nemen de kortlopende schulden af. Ook dit zorgt voor een

uitstroom van liquide middelen. De vorderingen nemen in beperkte mate toe, dit zorgt voor een

beperkte afname van de liquide middelen.

De investeringen zijn lager dan de afschrijvingen. Als gevolg hiervan nemen de liquide middelen

juist toe. Ditzelfde geldt voor de toename in de voorzieningen. Deze toenames zijn echter niet

voldoende om de terugloop van liquide middelen op basis voornoemde effecten te compenseren.

Kasstroomoverzicht 31-12-2017 31-12-2016

Kasstroom uit operationele activiteiten EUR EUR

Saldo baten en lasten -€ 690.869 -€ 647.438

Aanpassing voor afschrijvingen € 844.268 € 856.617

Aanpassing voor voorzieningen € 162.743 -€ 576.007

Verandering in vlottende middelen:

vorderingen -€ 5.978 € 167.087

schulden -€ 501.616 € 414.968

Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties -€ 191.453 € 215.227

Ontvangen interest € 2.833 € 14.130

Betaalde interest -€ 4.873 -€ 4.456

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -€ 193.492 € 224.901

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa -€ 616.287 -€ 1.004.571

Desinvesteringen in materiële vaste activa € 34.877 € 1.131

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -€ 581.410 -€ 1.003.440

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie langlopende schulden -€ 2.115 -€ 1.765

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -€ 2.115 -€ 1.765

Mutatie liquide middelen -€ 777.018 -€ 780.304

Verloop liquide middelen 2016 2015

Stand per 1 januari € 3.980.492 € 4.760.796

Mutatie boekjaar -€ 777.018 -€ 780.304

Stand per 31 december € 3.203.475 € 3.980.492


5 Financiële kengetallen

Analyse Als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat en de afname van de liquide middelen

verslechteren de meeste kengetallen.

Solvabiliteit

De solvabiliteit geeft de verhouding weer tussen enerzijds het eigen vermogen en anderzijds het

totaal vermogen. Het is een maatstaf voor de mate waarin de organisatie in staat is aan de

betalingsverplichtingen op de lange termijn te voldoen. Het solvabiliteitskengetal 1 is gedefinieerd

als (eigen vermogen / totaal vermogen). Het solvabiliteitskengetal 2 is gedefinieerd als (eigen

vermogen + voorzieningen) / totaal vermogen.

Het eigen vermogen neemt af als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat. De gezamenlijke

waarde van voorzieningen en schulden neemt af ten opzichte van 2016. Dit komt voort uit de

afname van de kortlopende schulden en in mindere mate de langlopende schulden. De

voorzieningen nemen juist wat toe ten opzichte van 2016. Deze daling is verhoudingsgewijs minder

groot dan de daling in het eigen vermogen. Als gevolg daarvan neemt het solvabiliteitskengetal 1

af.

Het eigen vermogen neemt af, maar de voorzieningen nemen juist wat toe. Dit laatste

gecombineerd met de afname van de langlopende en kortlopende schulden zorgt voor een beperkte

toename van het solvabiliteitskengetal 2.

De signaleringsgrens van de Onderwijsinspectie is voor het solvabiliteitskengetal 2 lager of gelijk

aan 0,30. De Stichting SVOZ zit met 0,70 ruim boven die signaleringsgrens.

Liquiditeit

De liquiditeit geeft de verhouding weer tussen enerzijds de liquide middelen en de kortlopende

vorderingen en anderzijds de kortlopende verplichtingen. Het is een maatstaf in hoeverre de

organisatie in staat is aan haar betalingsverplichtingen op de korte termijn te voldoen. Het eerste

kengetal neemt de investeringssubsidies zoals opgenomen onder de kortlopende schulden mee in de

vergelijking. Omdat deze investeringssubsidies niet meer leiden tot een uitstroom van liquide

middelen, zijn deze in het tweede kengetal uit de vergelijking gehaald. Op die manier ontstaat een

beter inzicht in de daadwerkelijke liquiditeitspositie van de Stichting.

De liquide middelen nemen af ten opzichte van 2016. De beperkte toename in de vorderingen

compenseert deze daling niet. De kortlopende schulden nemen verhoudingsgewijs ongeveer in

Financiële kengetallen 2017 2016 Verschil Norm

Solvabiliteit 1 0,39 0,42 -0,03

Solvabiliteit 2 0,70 0,68 0,02 0,30

Liquiditeit (current ratio) 1 1,50 1,51 -0,01 0,75

Liquiditeit (current ratio) 2 1,63 1,64 0,00

Weerstandsvermogen 1 14,5% 17,6% -3,1% 5%

Weerstandsvermogen 2 9,2% 8,5% 0,7%

Kapitalisatiefactor 37,2% 41,7% -4,5%

Rentabiliteit (%) -3,2% -3,0% -0,3% 0%

Personele lasten / totale lasten 81,4% 80,2% 1,2%

Materiële lasten / totale lasten 18,6% 19,8% -1,2%

Huisvestingsratio 6,8% 7,1% -0,4% 10%


gelijke mate af. Als gevolg hiervan blijven de liquiditeitskengetallen min of meer gelijk ten

opzichte van het voorgaande jaar.

De signaleringsgrens van de Onderwijsinspectie is kleiner of gelijk aan 0,75. De Stichting SVOZ

zit met 1,50 ruim boven deze signaleringsgrens.

In het treasurystatuut wordt uitgegaan van een minimale kasvoorraad van 10% van de baten,

oftewel circa € 2,15 miljoen. De liquide middelen zitten met afgerond € 3,2 miljoen per

balansdatum 31 december 2017 boven deze ondergrens.

Rentabiliteit

Dit kengetal geeft weer in hoeverre de organisatie in het boekjaar met een sluitende exploitatie

heeft gewerkt (mate van ‘winstgevendheid’). Het geeft de verhouding weer tussen enerzijds het

exploitatieresultaat en anderzijds de totale baten van dat jaar.

Het boekjaar 2017 wordt afgesloten met een negatief resultaat en dus een negatieve rentabiliteit. Er

was ook een negatieve rentabiliteit begroot. Het negatieve exploitatieresultaat is uiteindelijk nog

negatiever dan begroot.

Voor de Onderwijsinspectie vormt drie jaar op rij een negatieve rentabiliteit een

signaleringswaarde voor de rentabiliteit, of over twee jaar gemeten een rentabiliteit lager dan -5%

of over één jaar gemeten een rentabiliteit onder de -10%. De jaren 2013, 2014 en 2015 kennen een

positieve rentabiliteit en de jaren 2016 en 2017 een negatieve rentabiliteit van gemiddeld -3,1%.

Dit betekent dat er ten aanzien van deze signaleringswaarde de Stichting SVOZ nog aan de

positieve kant zit. Ook voor het tweejarig of éénjarig perspectief zit de Stichting SVOZ nog boven

de signaleringswaardes van de Onderwijsinspectie. De verwachting is dat de Stichting SVOZ voor

het boekjaar 2018 wederom met een negatieve rentabiliteit te maken zal krijgen en daarmee dus de

signaleringswaardes van de Onderwijsinspectie zal overschrijden.

Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft weer in hoeverre de organisatie in staat is op basis van eigen

middelen financiële tegenvallers op te vangen. Het geeft de verhouding weer tussen enerzijds het

eigen vermogen en anderzijds de totale baten van dat jaar.

Het eerste kengetal gaat uit van het totale eigen vermogen. Het tweede kengetal gaat enkel uit van

de algemene reserves.

Het negatieve resultaat zorgt voor een afname van het eigen vermogen. De totale baten vallen ten

opzichte van 2016 lager uit. De afname van het eigen vermogen is verhoudingsgewijs groter dan de

afname van de totale baten. Dit zorgt voor een afname van het weerstandsvermogen.

De signaleringsgrenzen voor het weerstandsvermogen zijn lager dan 5%. De Stichting SVOZ zit

met circa 14,5% boven de signaleringsgrens.

Kapitalisatiefactor

De kapitalisatiefactor geeft de verhouding weer tussen het totaal kapitaal van de organisatie

enerzijds en de totale baten (inclusief de financiële baten) anderzijds. Doel van dit kengetal is het

inzichtelijk maken in hoeverre instellingen het beschikbare kapitaal efficiënt benutten.

De Onderwijsinspectie hanteerde een signaleringswaarde voor de financiële buffer van kleiner of

gelijk aan 0. De totale balanswaarde op 31-12-2017 is € 7.969.000. De boekwaarde van de

gebouwen en terreinen dient hiervan afgetrokken te worden. Deze bedraagt per 31-12-2017

€ 2.387.000. Er resteert dan nog een kapitaal van € 5.582.000. De kortlopende schulden bedragen

per balansdatum € 2.384.000. In het kader van de transactiefunctie zijn deze middelen dus nodig ter


dekking van de kortlopende schulden. Er resteert dan nog aan kapitaal € 3.1983.000. De

aanschafwaarde van de overige inventaris bedraagt per balansdatum 31-12-2017 € 8.786.000.

Uitgaande van 50% van dit bedrag is er voor de financieringsfunctie een bedrag nodig van

€ 4.393.000. Voor de financiële buffer is er dan sprake van een tekort van € -1.195.000. Indien dit

bedrag gedeeld wordt door de totale baten is er een factor van -0,06. Indien deze waarde onder de

nul komt en boven de 0,1 dan zou er sprake zijn van inefficiënt benutten van rijksmiddelen ofwel

een situatie waarbij de financiële continuïteit in het geding zou kunnen zijn. De Stichting SVOZ zit

met de waarde van -0,06 dus aan de verkeerde kant van de streep. Gelet op de omvang van de

liquide middelen is de financiële continuïteit niet rechtstreeks in gevaar. Er is echter wel sprake van

een situatie waarbij scherp op de financiële ontwikkelingen gelet dient te worden.

Personele & materiële lasten

De verhoudingskengetallen personele lasten ten opzichte van de totale lasten en materiële lasten ten

opzichte van de totale lasten geven inzicht in het aandeel dat respectievelijk aan personeel en

materieel wordt besteed.

Er is de afgelopen jaren toegewerkt naar een verhouding van 80% / 20% wat betreft de personele

lasten en materiële lasten. Deze verhouding is in 2016 bereikt.

De Onderwijsinspectie hanteert als signaleringsgrenzen een verhouding van personele lasten /

rijksbijdrage die groter dan of gelijk is aan 0,95. In 2016 is deze verhouding voor de Stichting

SVOZ 0,85 en voor 2017 0,87. Dit betekent dat de Stichting SVOZ op dit punt aan de goede kant

van de streep staat.

De Onderwijsinspectie hanteert tevens als signaleringsgrens de verhouding personele lasten / totale

baten die groter dan of gelijk is aan 0,90. In 2016 is deze verhouding voor de Stichting SVOZ 0,83

en voor 2017 0,84. Ook op dit punt zit de Stichting SVOZ dus aan de goede kant van de streep.

Huisvestingsratio

De Onderwijsinspectie kijkt ook naar de verhouding van de huisvestingslasten enerzijds

(huisvestingslasten + afschrijvingen gebouwen & terreinen) en de totale lasten anderzijds. De

signaleringswaarde ligt daarbij op huisvestingslasten die boven de 10% van de totale lasten

uitkomen.

De Stichting SVOZ zit met een waarde van 7,1% in 2016 en 6,8% in 2017 onder de

signaleringswaarde van de Onderwijsinspectie. De huisvestingslasten zijn dus verhoudingsgewijs

niet te hoog.


6 Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans

6.1 Materiële vaste activa

1.1.2.1 Gebouwen en terreinen

In het verslagjaar is de Stichting SVOZ juridisch eigenaar van 1 pand, namelijk:

Picasso Lyceum, het gebouw aan de Paletsingel 38c te Zoetermeer

Van de volgende panden is volgens het kadaster een rechtsvoorganger van de Stichting SVOZ de juridisch eigenaar, namelijk de gemeenschappelijke regeling

Scholengemeenschap voor Voortgezet Onderwijs (later is de naam gewijzigd in gemeenschappelijke regeling Stedelijk College Zoetermeer):

Stedelijk College, het gebouw aan het Van Doornenplantsoen 1 te Zoetermeer

Het Atrium, het gebouw aan de Dr. J.W. Paltelaan 1 te Zoetermeer

Bij de bestuursoverdracht van 1 januari 2005 is het eigendom van voornoemde panden niet overgegaan naar de nieuwe rechtspersoon Stichting SVOZ. In

overleg met de gemeente Zoetermeer wordt onderzocht op welke wijze de eigendomssituatie in lijn kan worden gebracht met de huidige gebruikssituatie.

Het economisch eigendom van de gebouwen berust bij de gemeente Zoetermeer. Het pand van het bestuursbureau aan de Dorpsstraat 10 te Zoetermeer

werd tot 31 december 2017 gehuurd. De huurovereenkomst is per 31 december 2017 in overleg met de verhuurder ontbonden. Het volledige bestuursbureau

woont inmiddels in bij de vestiging Stedelijk College.

De geactiveerde bedragen betreffen uitbreidingen van gebouwen en interne verbouwingen die voor eigen rekening zijn uitgevoerd. Deze uitbreidingen/

verbouwingen worden lineair afgeschreven over een periode van 20 jaar. Voor het Stedelijk College wordt uitgegaan van een afschrijvingstermijn ten aanzien

van investeringen in het gebouw tot en met 2026. Dit is het jaar waarin verondersteld wordt dat er sprake zal zijn van grootschalige renovatie/ nieuwbouw.

Vaste activa Aanschafprijs

Afschrijving

cumulatief Boekwaarde Investeringen

Des-

investeringen Reclassificatie Afschrijvingen Aanschafprijs

Afschrijving

cumulatief Boekwaarde

31-12-2016 31-12-2016 31-12-2016 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017

EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

1.1.2 Materiële vaste activa

1.1.2.1 Gebouwen en terreinen € 5.803.006 € 3.251.552 € 2.551.455 € 87.677 € 0 € 0 € 252.022 € 5.890.684 € 3.503.573 € 2.387.110

1.1.2.3 Inventaris en apparatuur € 8.022.982 € 6.007.583 € 2.015.399 € 520.932 € 5.661 € 0 € 580.178 € 8.538.253 € 6.587.761 € 1.950.492

1.1.2.4 Overige materiële vaste activa € 239.703 € 175.533 € 64.170 € 1.228 € 0 € 0 € 12.068 € 240.931 € 187.601 € 53.330

1.1.2.5 Vaste bedrijfsmid. in uitvoering en vooruitbet. op MVA € 29.216 € 0 € 29.216 € 6.449 € 0 € 29.216 € 0 € 6.449 € 0 € 6.449

Totaal materiële vaste activa € 14.094.908 € 9.434.668 € 4.660.239 € 616.287 € 5.661 € 29.216 € 844.268 € 14.676.318 € 10.278.936 € 4.397.382


In 2017 heeft het Stedelijk College o.a. geïnvesteerd in aanpassingen van de kantine. Verder is

geïnvesteerd in vloerbedekking en zonwering van diverse ruimtes.

Voor Het Atrium bestonden de investeringen in 2017 uit vloerbedekking en gordijnen van een

aantal ruimtes.

1.1.2.3 Inventaris en apparatuur

De geactiveerde bedragen betreffen de aangeschafte inventaris en apparatuur tegen de

vervangingsprijs.

Het bestuursbureau heeft in 2017 geïnvesteerd in ergonomische bureaus, laptops en een mobiele

telefoon. In verband met het stopzetten van de huurovereenkomst van het pand aan de Dorpstraat

10 te Zoetermeer is de resterende boekwaarde van de telefooncentrale en de inbraakinstallatie, die

nog aanwezig waren in het pand, gedesinvesteerd.

De investeringen bij het Stedelijk College bestonden in 2017 uit nieuwe materialen voor de gym,

bureaustoelen, vervanging van het camerasysteem, apparatuur voor de keuken, machines/

gereedschap voor de afdeling groen, laptops, desktops, Ipads, mobiele telefoons, projectoren,

beveiligingskabels voor laptops en informatieschermen.

Voor het Picasso Lyceum is er in 2017 geïnvesteerd in leerlingsetjes, materialen voor de gym,

koeling van kantoorruimtes, vervanging van een onderdeel van de klimaatinstallatie, een

keramiekoven, laptops, projectoren, informatieschermen, switches en beveiligingskabels voor

laptops.

Het Atrium heeft in 2017 geïnvesteerd in een veiligheidskast, voetbaldoelen, een

vouwhechtmachine, een bosmaaier, fotocamera’s, laptops, mobiele telefoons, een patchkast,

projectoren, een laptopkar en beveiligingskabels voor laptops.

1.1.2.4 Overige materiële vaste activa Het Atrium heeft geïnvesteerd in trolleys.

1.1.2.5 Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering en vooruitbetaald op materiële vaste activa Voor het Picasso Lyceum wordt er geïnvesteerd in het klimaatsysteem. Dit traject is nog niet

afgerond.



De vorderingen hebben in principe een resterende looptijd korter dan een jaar.

1.2.2.1 Debiteuren algemeen De stand van de debiteuren neemt toe ten opzichte van 2016. De vorderingen van 2016 zijn in 2017

afgewikkeld. Ten opzichte van 2016 zijn een aantal onderdelen in december al gefactureerd, zoals

de verhuur aan de Volksuniversiteit en de vordering op het samenwerkingsverband Regsam. Deze

onderdelen stonden in 2016 nog onder de nog te ontvangen bedragen bij de overige vorderingen.

1.2.2.10 Overige vorderingen De overige vorderingen nemen af ten opzichte van 2016. De volgende posten nemen o.a. af: de

rekening courant samenwerkingsverband, nog te ontvangen te veel betaalde kosten

publiekrechtelijke heffingen, nog te ontvangen huurbijdragen, ISK-coördinator, ISK docenten,

uitkeringen UWV, omzetvergoeding Van Leeuwen Catering en te veel betaalde premies ABP.

De rekening courant samenwerkingsverband is onder de debiteuren verantwoord. Tevens stopt de

rekening-courant verhouding als gevolg van het stopzetten van de dienstverlening aan het

samenwerkingsverband met ingang van 1 januari 2018. De publiekrechtelijke heffingen zijn in

2017 juist gefactureerd. De huurbijdragen zijn eerder gefactureerd. Een deel daarvan is voor 31-12-

2017 ontvangen en het resterende deel staat onder de debiteuren verantwoord. De dienstverlening

van de ISK-coördinator is per juli 2017 beëindigd. Voor de ISK-docenten is per kwartaal een nota

verzonden. Hierdoor is de openstaande vordering kleiner geworden. Het UWV heeft in 2017

slechts 1 week niet uitbetaald. Hierdoor is de vordering kleiner geworden. Door een wijziging van

het contract met de cateraar is er geen recht meer op een omzetvergoeding. Daar staan lagere

tarieven voor de dienstverlening aan de Stichting SVOZ tegenover.

Op het vlak van energie en water, uitzendkrachten, uitleen medewerker aan CITO, uitleen

medewerker aan de Universiteit Leiden is sprake van een toename ten opzichte van 2016. Vanuit

de energiemaatschappij wordt nog een bedrag retour verwacht in verband met te hoge

termijnbedragen. Het energieverbruik voor het Picasso Lyceum viel lager uit als gevolg van de

zonnestroominstallatie. Voor het Stedelijk College vielen de energielasten lager uit als gevolg van

de terugloop van het aantal leerlingen. Voor een medewerker was in 2017 een te hoog bedrag

31-12-2017 31-12-2016

Voorraden en vorderingen EUR EUR

1.2.2 Vorderingen

1.2.2.1 Debiteuren algemeen € 20.198 € 799

1.2.2.6 Vorderingen op personeel € 4.095 € 3.396

1.2.2.10 Overige vorderingen € 42.697 € 65.482

1.2.2.12 Vooruitbetaalde kosten € 296.276 € 260.048

1.2.2.14 Te ontvangen interest € 2.816 € 14.130

1.2.2.15 Overige overlopende activa € 2.442 € 18.692

Totaal vorderingen € 368.525 € 362.547

Debiteuren algemeen 2017 2016

Bijdrage OPOZ m.b.t uitwisselingsmarkt PO/VO € 0 € 618

Te veel betaalde loonkosten ivm verkeerd bijzonder tarief € 0 € 180

NTO i.v.m. overname leerling Melanchton Business School € 1.360 € 0

NTO uitleen personeel Universiteit Leiden € 1.442 € 0

NTO verhuur Volksuniversiteit € 3.394 € 0

NTO dienstverlening Regsam € 14.003 € 0

Totaal debiteuren € 20.198 € 799


betaald aan de uitzendorganisatie. Dit bedrag komt retour. De facturatie aan CITO is in 2017 later

geweest, waardoor een deel van het bedrag vanuit 2017 nog niet ontvangen is. Een medewerker

wordt met ingang van augustus 2017 uitgeleend aan de Universiteit van Leiden. Een deel van die

bedragen moet nog ontvangen worden.

1.2.2.12 Vooruitbetaalde kosten

De vooruitbetaalde kosten nemen toe ten opzichte van 2016. De volgende posten nemen o.a. toe ten

opzichte van 2016: boeken en telefonie.

Het Picasso Lyceum maakt in het kader van Onderwijs op Maat gebruik van een learning portal.

De licentiekosten worden voor een schooljaar vooruitbetaald. Het schooljaar 2017-2018 is het

eerste jaar waarin dit van toepassing is. De betreffende kosten zijn onder de boeken verantwoord,

omdat de learning portal in feite het digitale lesmateriaal betreft. Met ingang van 2017 zijn de

internetabonnementen aangepast en is er dienstverlening ingekocht in verband met DDOS

mitigatie. Dit zorgt voor een toename van de vooruitbetaalde telefoniekosten.

De volgende vooruitbetaalde kosten zijn afgenomen ten opzichte van 2016: excursies, huurkosten

huisvesting, ICT en overige kosten.

Er zijn minder excursies die vooruitbetaald moeten worden. Waar mogelijk worden kosten pas kort

voor de activiteit betaald. Als gevolg van het ontbinden van de huurovereenkomst van de

Dorpsstraat 10, is er geen sprake meer van vooruitbetaalde huurkosten. Als gevolg van de afname

van het aantal leerlingen, dalen de licentiekosten voor het schooljaar 2017-2018. Dit zorgt voor een

beperkte afname van de vooruitbetaalde ICT-kosten.

Overige vorderingen 2017 2016

Rekening courant samenwerkingsverband € 0 € 27.635

NTO breedteondersteuningsmiddelen Regsam € 0 € 0

NTO te veel betaalde kosten energie en water € 19.591 € 170

NTO te veel betaalde kosten publiekr. heffingen € 0 € 2.717

NTO te veel betaalde kosten uitzendkrachten € 10.080 € 0

NTO huurbijdragen € 246 € 8.454

NTO uitleen OP-mdw. aan CITO € 1.995 € 0

NTO uitleen OP-mdw. aan Krimpenerwaard Coll. € 5.375 € 5.258

NTO uitleen OP-mdw. aan Universiteit Leiden € 1.452 € 0

NTO uitleen ISK-coördinator aan samenwerkingsverband € 0 € 2.349

NTO loonkosten ISK-docent € 1.973 € 8.062

NTO uitkeringen UWV € 1.986 € 4.234

NTO omzetvergoeding Van Leeuwen Catering € 0 € 3.855

NTO te veel betaalde premie ABP € 0 € 2.162

NTO diversen € 0 € 586

Totaal vorderingen € 42.697 € 65.482


1.2.2.14 Te ontvangen interest

De nog te ontvangen interest neemt af als gevolg van de zeer lage rentestand en de afname in de

liquide middelen.

1.2.2.15 Overige overlopende activa

De overige overlopende activa bestonden uit een tweetal waarborgsommen. De waarborgsom voor

het pand aan de Dorpsstraat 10 is retour ontvangen als gevolg van het ontbinden van de

huurovereenkomst per 31-12-2017.

Vooruitbetaalde kosten 2017 2016

Abonnementen € 1.437 € 1.689

Beveiligingskosten € 3.612 € 2.618

Boeken € 59.721 € 4.002

Contributies en abonnementen € 4.722 € 5.341

Cultuureducatie € 7.583 € 6.335

Cursuskosten € 7.501 € 9.362

Energiekosten € 2.784 € 0

Excursies € 26.909 € 35.096

gebruikersrechten € 2.587 € 2.846

Huurkosten huisvesting € 0 € 5.030

Huurkosten lockers € 13.248 € 12.738

ICT € 120.843 € 132.752

Lesmateriaal € 0 € 1.281

Onderhoud gebouw € 926 € 980

Publiekrechtelijke heffingen € 1.662 € 0

Overige huisvestingslasten € 3.887 € 2.015

Overige kosten € 2.901 € 8.151

Personeelskantine € 133 € 245

Porto € 1.070 € 1.300

Reprografie € 7.630 € 5.563

Telefonie € 7.160 € 2.888

VaVo € 12.171 € 12.938

Verzekeringen € 7.790 € 6.878

Totaal vooruitbetaalde kosten € 296.276 € 260.048

Te ontvangen interest 2017 2016

NTO rente € 2.816 € 14.130

Overige overlopende activa 2017 2016

Waarborgsom Eneco m.b.t. diverse meters € 2.442 € 2.442

Waarborgsom m.b.t. pand aan de Dorpstraat 10 € 0 € 16.250

Totaal overige overlopende activa € 2.442 € 18.692


Liquide middelen

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de instelling per 31 december 2017.

1.2.4.2 Tegoeden op bankrekeningen De liquide middelen nemen af ten opzichte van 2016. De afname komt voort uit het negatieve

exploitatieresultaat over 2017. Tevens nemen de kortlopende schulden af. Ook dit zorgt voor een

uitstroom van liquide middelen. De vorderingen nemen in beperkte mate toe, dit zorgt voor een

beperkte afname van de liquide middelen.

De investeringen zijn lager dan de afschrijvingen. Als gevolg hiervan nemen de liquide middelen

juist toe. Ditzelfde geldt voor de toename in de voorzieningen. Deze toenames zijn echter niet

voldoende om de terugloop van liquide middelen op basis voornoemde effecten te compenseren.

31-12-2017 31-12-2016

1.2.4 Liquide middelen EUR EUR

1.2.4.1 Kasmiddelen € 9.414 € 7.477

1.2.4.2 Tegoeden op bankrekeningen € 3.194.061 € 3.973.015

Totaal liquide middelen € 3.203.475 € 3.980.492


6.3 Eigen vermogen, voorzieningen, langlopende schulden, kortlopende

schulden

2.1.1.1 Algemene reserve

De algemene reserve vormt het deel van het eigen vermogen voor de financiering van

nieuwe activiteiten en de financiële afdekking van de risico’s die de organisatie loopt

(weerstandsvermogen).

Het negatieve exploitatieresultaat van € -692.909 wordt als volgt in mindering gebracht op de

reserves van de Stichting SVOZ:

Onttrekking bestemmingsreserve personeel – verschil tussen personele baten

en lasten: € -802.440

Onttrekking bestemmingsreserve onderhoud gebouw – afschrijvingslasten

investeringen in het gebouw van Het Atrium: € -23.721

Toevoeging algemene reserve - resterend bedrag exploitatieresultaat: € 133.252

Totaal onttrekking eigen vermogen: € -692.909

2.1.1.2.1 Bestemmingsreserve personeel (publieke bestemmingsreserve)

Het bestemmingsreserve personeel is aangebracht door de Raad van Toezicht. Dit betreft een

bestemmingsreserve ter dekking van personele kosten die de reguliere exploitatie overschrijden.

Hierdoor kunnen eenmalige uitschieters in de exploitatiesfeer worden afgevlakt. Hierbij kan

gedacht worden aan sterke fluctuaties in het leerlingenaantal. De hoogte van de reserve is ultimo

2017 4,6% van de totale personele lasten op jaarbasis.

In 2017 waren de personele kosten hoger dan de personele baten en is er een beroep gedaan op de

bestemmingsreserve.

2.1.1.2.2 Bestemmingsreserve onderhoud gebouwen (publieke bestemmingsreserve)

Het bestemmingsreserve onderhoud gebouwen is aangebracht door de Raad van Toezicht. Deze

middelen zullen de komende jaren worden ingezet ter dekking van de extra afschrijvingslasten die

zijn gerealiseerd voor de renovatie van Het Atrium. Het betreft in totaal een bedrag van € 418.000

dat in 20 jaar wordt afgeschreven. Hiermee is deze bestemmingsreserve inmiddels volledig

bestemd.

Het gedeelte aan afschrijvingslasten dat betrekking had op 2017 is in mindering gebracht op de

bestemmingsreserve.

Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mutaties Stand per

31-12-2016 31-12-2017

2.1 Eigen vermogen EUR EUR EUR EUR

2.1.1.1 Algemene reserve € 1.841.610 € 133.252 € 0 € 1.974.862

2.1.1.2 Bestemmingsreserve publiek € 1.960.886 -€ 826.161 € 0 € 1.134.725

Totaal eigen vermogen € 3.802.496 -€ 692.909 € 0 € 3.109.587

Uitsplitsing

2.1.1.2.1 bestemmingsreserve publiek - personeel € 1.632.274 -€ 802.440 € 0 € 829.834

2.1.1.2.2 bestemmingsreserve publiek - onderhoud gebouwen € 328.612 -€ 23.721 € 0 € 304.891

Totaal bestemmingsreserve publiek € 1.960.886 -€ 826.161 € 0 € 1.134.725


2.2.1 Personeelsvoorzieningen

De personeelsvoorzieningen betreffen een voorziening voor de jubileumgratificaties, een

voorziening spaarverlof, een voorziening levensfasebewust personeelsbeleid en een voorziening

langdurig zieken.

2.2.1.1 Voorziening jubileumgratificaties Dit betreft de voorziening voor verplichtingen ten aanzien van toekomstige 25- en 40-jarige jubilea

voor de huidige medewerkers. De voorziening jubileumgratificaties is opnieuw berekend op basis

van het actuele personeelsbestand.

2.2.1.2 Voorziening spaarverlof De voorziening spaarverlof is gebaseerd op het totale actuele spaarsaldo van de betreffende

medewerker verminderd met opgenomen verlof. Voor medewerkers die uit dienst zijn gegaan en

geen recht meer hebben op het uitstaande verlof, is het openstaande saldo vrijgevallen.

2.2.1.3 Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid In de cao-VO 2016-2017 heeft de medewerker met een voltijd dienstverband de mogelijkheid om

een individueel keuzebudget van 50 klokuur op jaarbasis in te zetten als onderdeel van

levensfasebewust personeelsbeleid. Medewerkers met een kleiner dienstverband ontvangen de 50

klokuur naar rato van de aanstellingsomvang. De medewerker heeft daarbij de keuze uit een aantal

opties. Eén van de mogelijkheden is het sparen van de 50 klokuur. Met betrekking tot het vormen

van deze voorziening is uitgegaan van de groep medewerkers die heeft aangegeven te willen sparen

c.q. de groep medewerkers die geen keuze heeft gemaakt. Ten aanzien van deze laatste groep wordt

verondersteld dat zij kiezen voor het sparen van de verlofuren.

In het boekjaar 2016 is gekozen om de uitbetaling van de 50 klokuur per schooljaar af te rekenen.

Dit betekent dat voor de periode augustus t/m december 2017 nog geen uitbetaling heeft

plaatsgevonden. De openstaande schuld aan de betreffende medewerkers is verantwoord onder de

kortlopende schulden.

2.2.1.4 Voorziening langdurig zieken Onder de voorziening langdurig zieken zijn de totale salaris- en werkgeverslasten opgenomen voor

die medewerkers die in verband met ziekte nog wel op de loonlijst staan, maar van wie

verondersteld mag worden dat zij niet meer kunnen terugkeren in het arbeidsproces bij de Stichting

SVOZ. De hoogte is gemaximeerd tot het totale salaris tot aan het verwachte moment van uit dienst

treden.

Pensioenverplichtingen personeel De pensioenen van de werknemers zijn ondergebracht bij het ABP (bedrijfstakpensioenfonds). De

pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder

benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de

staat van baten en lasten verantwoord.

2.2.3 Overige voorzieningen Dit betreft de voorziening groot onderhoud. De voorziening is gebaseerd op de

Voorzieningen en langlopende schulden Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval

Rente mutatie

(bij contante

waarde) Stand per

Kortlopend

deel < 1 jaar

Langlopende

deel > 1 jaar

2.2 Voorzieningen 31-12-2016 31-12-2017

2.2.1 Personeelsvoorzieningen € 678.569 € 183.252 € 107.249 € 54.789 € 0 € 699.783 € 172.046 € 527.737

2.2.3 Voorziening groot onderhoud € 1.623.327 € 164.748 € 23.219 € 0 € 0 € 1.764.856 € 167.063 € 1.597.793

Totaal voorzieningen € 2.301.896 € 348.000 € 130.468 € 54.789 € 0 € 2.464.639 € 339.109 € 2.125.530

Uitsplitsing

2.2.1.1 Voorziening jubileumgratificaties € 153.399 € 31.373 € 10.498 € 24.990 € 0 € 149.284 € 15.575 € 133.709

2.2.1.2 Voorziening spaarverlof € 254.053 € 9.125 € 83.789 € 27.240 € 0 € 152.149 € 38.037 € 114.112

2.2.1.3 Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid € 271.117 € 114.754 € 12.962 € 2.558 € 0 € 370.350 € 92.587 € 277.762

2.2.1.4 Voorziening langdurig zieken € 0 € 28.000 € 0 € 0 € 0 € 28.000 € 25.846 € 2.154

Totaal personeelsvoorzieningen € 678.569 € 183.252 € 107.249 € 54.789 € 0 € 699.783 € 172.046 € 527.737


meerjaren onderhoudsplanning. Er zijn in het boekjaar kosten gerealiseerd voor het opknappen van

het gebouw van het Stedelijk College, het vervangen van bestaande verlichtingsarmaturen voor

LED-verlichting en een gedeeltelijke renovatie van het dak van Het Atrium. De betreffende kosten

zijn ten laste gebracht van de voorziening.

2.3.7 Overige langlopende schulden

Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar zoals hierboven toegelicht

zijn opgenomen onder de schulden op korte termijn. De looptijd bedraagt 1 - 5 jaar.

De kortlopende schulden hebben allemaal een resterende looptijd van korter dan een jaar.

2.4.4 Schulden aan OCW/EZ

De kortlopende schulden aan het ministerie van OC&W bestaan ultimo 2017 uit de volgende

posten:

Stand per

Aangegane

leningen Aflossingen Stand per

Looptijd > 1

jaar

Looptijd > 5

jaar Rentevoet

2.3 Langlopende schulden 31-12-2016 31-12-2017

2.3.7 Overige langlopende schulden - borg kluisjes € 13.225 € 0 € 2.115 € 11.110 € 11.110 € 0

Totaal langlopende schulden € 13.225 € 0 € 2.115 € 11.110 € 11.110 € 0

Kortlopende schulden 31-12-2017 31-12-2016

2.4 Kortlopende schulden EUR EUR

2.4.4 Schulden aan OCW/EZ € 6.858 € 12.857

2.4.8 Crediteuren € 360.506 € 678.584

2.4.9 Belastingen en premies sociale verzekeringen € 690.396 € 706.611

2.4.10 Pensioenen € 192.663 € 165.336

2.4.14 Vooruit ontvangen subsidies OCW/EZ € 0 € 12.884

2.4.15 Vooruit ontvangen investeringssubsidies € 199.160 € 237.031

2.4.16 Vooruit ontvangen bedragen € 18.267 € 0

2.4.17 Vakantiegeld en vakantiedagen € 467.787 € 487.901

2.4.19 Overige overlopende passiva € 448.411 € 584.459

Totaal kortlopende schulden € 2.384.046 € 2.885.662

Uitsplitsing

2.4.9.1 Loonheffing € 690.396 € 706.611

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen € 690.396 € 706.611

Uitsplitsing

2.4.15.1 vooruitontvangen investeringssubsidie gem. Zoetermeer € 18.656 € 24.027

2.4.15.2 vooruitontvangen investeringssubsidie OC&W € 180.504 € 213.004

Totaal vooruitontvangen investeringssubsidies € 199.160 € 237.031

Uitsplitsing

2.4.19.1 overige overlopende passiva: netto loon € 3.236 € 3.162

2.4.19.2 overige overlopende passiva: bindingstoelage € 53.135 € 58.006

2.4.19.3 overige overlopende passiva: overige € 392.040 € 523.291

Totaal overige overlopende passiva € 448.411 € 584.459

Schulden aan OC&W/EZ 2017 2016

Terug te betalen LGF: 25GA: 4-19-2007-1071 € 0 € 3.214




Terug te betalen studieverlof: 25GA: 759411608 € 6.858 € 0

Totaal kortlopende schulden OC&W € 6.858 € 12.857


Het betrof in 2016 ten onterecht ontvangen LGF-subsidie voor leerlingen die niet meer

ingeschreven stonden bij de betreffende instelling. Deze schuld is in het boekjaar 2017 verrekend

door het ministerie. Voor 2017 is sprake van een schuld in verband met onterecht ontvangen

subsidie studieverlof. Eén medewerker is niet in de gelegenheid geweest te starten met de

opleiding. Als gevolg daarvan dient de betreffende subsidie terug te worden betaald.

2.4.8 Crediteuren

Het saldo crediteuren is afgenomen ten opzichte van 2016. Het moment van betalen verschilt per

jaar. Als gevolg daarvan kan de crediteurenstand fluctueren. De verplichtingen aan de diverse

crediteuren zijn in 2018 afgewikkeld middels betaling per bank.

2.4.9 Belastingen en premies sociale verzekeringen

De loonheffing betreft de maand december 2017 en is in januari 2018 afgewikkeld. Als gevolg van

een beperkte afname van de formatie nemen de sociale lasten af ten opzichte van 2016.

2.4.10 Pensioenen

Dit bedrag betreft de nog af te dragen pensioenbedragen over de maand december 2017. Dit bedrag

is in januari 2018 voldaan. De schuld neemt toe ten opzichte van 2016, als gevolg van hogere

premiepercentages. De pensioenpremie is met ingang van 1 januari 2017 verhoogd.

2.4.14 Vooruit ontvangen subsidies OC&W/EZ

De vooruit ontvangen subsidies OC&W/EZ hadden betrekking op de subsidies voor de opleiding

groen. Deze middelen zijn in 2017 besteed en verantwoord.

2.4.15 Vooruit ontvangen investeringssubsidies

Overeenkomstig de afschrijvingslasten zijn de investeringssubsidies voor een gedeelte vrijgevallen.

Deze vrijval is ter dekking van voornoemde afschrijvingslasten. Het betreft de volgende

investeringssubsidies:

Gemeente Zoetermeer: dit betreft de investeringssubsidie ter dekking van de kosten van de

eerste inrichting van Het Atrium. De laatste termijn die vrijvalt staat gepland voor 2020.

OCW: dit betreft de middelen ontvangen van het ministerie van OC&W voor investeringen

in de praktijkgerichte leeromgeving op het Stedelijk College en Het Atrium. De laatste

termijn staat gepland voor 2025.

2.4.16 Vooruit ontvangen bedragen Dit betreft de vooruit ontvangen subsidies van overige partijen. Er was in 2017 sprake van vooruit

ontvangen subsidies van overige partijen. Van de gemeente Zoetermeer is een bedrag ontvangen

t.b.v. gelijke kansen voor alle leerlingen. Dit stelt scholen in staat om elke leerling te laten meedoen

met schoolreisjes en excursies. De middelen zullen in 2018 worden besteed. Vanuit Fonds 1818 is

een bedrag ontvangen in het kader van Bieb op de school. Dit project wordt in 2018 uitgevoerd.

2.4.17 Vakantiegeld en vakantiedagen Dit betreft de uitstaande verplichtingen ten aanzien van het vakantiegeld per 31 december 2017. Dit

bedrag zal in mei 2018 worden voldaan.

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt 31-12-2017 1-1-2017

Subsidie praktijkleren groen onderwijs € 0 € 12.884

Totaal vooruitontv. Subs. OCW geoormerkt € 0 € 12.884

Vooruitontvangen subsidies 2017 Ontvangen 2017 Besteed 2017

Terugbetaald

2017 2016

Subsidie schoolreisjes 2017-2018 gemeente Zoetermeer € 7.267 € 7.267 € 0 € 0 € 0

Subsidie Fonds 1818 Bieb op Het Atrium € 11.000 € 11.000 € 0 € 0 € 0

Totaal vooruitontvangen termijnen € 18.267 € 18.267 € 0 € 0 € 0


2.4.19.2 Bindingstoelage Dit betreft de uitstaande verplichtingen ten aanzien van de bindingstoelage per 31 december 2017.

Dit bedrag zal in augustus 2018 worden voldaan. Als gevolg van een beperkte afname en

verjonging van het personeelsbestand komt een kleiner deel van de docenten in

aanmerking voor de bindingstoelage.

2.4.19.3 Overige overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit diverse kosten die betrekking hebben op 2017, maar nog niet

zijn voldaan en waarvan de factuur pas in 2018 is ontvangen/ ingeboekt. Een nadere uitsplitsing

naar categorieën is als volgt:

De overlopende passiva vallen in totaal lager uit dan in 2016. Ten opzichte van 2016 vallen de

volgende posten o.a. lager uit: eigen bijdrage bovenwettelijke ww, nog te betalen kosten i.v.m.

plaatsing leerlingen in flex-voorzieningen, activiteiten personeel, administratiekantoor,

cursuskosten, energielasten, extern personeel, gas, huur strook grond gemeente Zoetermeer,

deskundigheidsadvies, onderhoud gebouwen, mobiliteit personeel, overige onderwijskosten, kosten

personeelskantine, reprografie, uitzendkrachten, vooruit ontvangen breedteondersteuningsmiddelen

en vooruit ontvangen lerarenbeurs.

De kosten voor de eigen bijdrage bovenwettelijke ww vallen lager uit, als gevolg van uitstroom van

voormalig medewerkers uit de regeling. In 2016 waren er nog te betalen kosten in verband met de

plaatsing van leerlingen in de flex-voorzieningen. Deze kosten zijn in 2017 eerder gefactureerd

door het samenwerkingsverband. In 2017 kon wederom een termijn vrijvallen van gaskosten vanuit

het verleden voor het Picasso Lyceum. In 2016 waren de kosten voor van een strook grond die

gehuurd worden van de gemeente niet tijdig gefactureerd. In 2017 is de factuur wel op tijd

ontvangen. Eind 2016 was sprake van een nog te betalen bedrag in het kader van mobiliteit. Dit

bedrag is in 2017 betaald, maar was al in 2016 overeengekomen en diende dan ook op dat boekjaar

te worden geboekt. Eind 2016 waren nog niet alle breedteondersteuningsmiddelen vanuit het

samenwerkingsverband Passend Onderwijs besteed. In 2017 zijn deze middelen inclusief de

middelen ontvangen in 2017 volledig besteed en verantwoord.

De volgende posten vallen hoger uit ten opzichte van 2016: 50 klokuur levensfase bewust

personeelsbeleid, groeibekostiging, bedrijfsgezondheidszorg, externe begeleiding leerlingen, kosten

boeken en schikkingskosten.

Met ingang van het schooljaar 2017-2018 wordt ook voor medewerker die kiezen om de 50

klokuur in te zetten voor hogere pensioenaanspraken per schooljaar afgewikkeld. Eind 2016

werden deze kosten nog per kalenderjaar afgerekend. Als gevolg van deze wijziging neemt de

schuld ultimo 31-12-2017 toe. Voor leerlingen die de Stichting SVOZ in de periode van 2 oktober

en 31 januari van een schooljaar doorverwijst naar het voortgezet speciaal onderwijs is er

groeibekostiging verschuldigd aan het samenwerkingsverband. In het boekjaar 2017 was hier

sprake van. Door de verschuiving van de breedteondersteuningsmiddelen van het

samenwerkingsverband naar de scholen, is er ook een verschuiving zichtbaar in het uitgaven van de

scholen. Voor ondersteuning van de betreffende leerlingen is in 2017 meer gebruik gemaakt van

externe ondersteuning van leerlingen. De licentiekosten voor de learningportal voor het Picasso

Lyceum moesten nog gedeeltelijk betaald worden ultimo 2017. Eind 2017 was er sprake van een

schikking met een voormalig medewerker die nog afgewikkeld moest worden.


Overlopende passiva 2017 2016

Nog te betalen 25% eigen bijdrage B-WW € 10.547 € 16.270

Nog te betalen 50 klokuur levensfasebewustpers. € 12.883 € 7.534

Nog te betalen aan Regsam i.v.m. plaatsing flexvoorzieningen € 0 € 7.367

Nog te betalen aan Regsam i.v.m. begeleiding leerlingen € 1.320 € 0

Nog te betalen aan Regsam i.v.m. groeibekostiging € 11.208 € 0

Nog te betalen externe begeleiding leerlingen € 525 € 0

Nog te betalen accountantskosten € 19.555 € 18.950

Nog te betalen activiteiten personeel € 0 € 2.387

Nog te betalen administratiekantoor € 1.104 € 3.159

Nog te betalen bedrijfsgezondheidszorg € 4.827 € 1.226

Nog te betalen cursuskosten € 2.756 € 5.825

Nog te betalen deskundigheidsadvies € 2.327 € 800

Nog te betalen energielasten € 20.570 € 24.854

Nog te betalen Extern personeel € 13.440 € 20.359

Nog te betalen Gas vs Picasso Lyceum € 90.000 € 135.000

Nog te betalen huur strook grond Picasso Lyceum € 0 € 5.000

Nog te betalen Jinotega giften € 3.890 € 3.890

Nog te betalen kosten deskundigheidsadvies € 0 € 8.752

Nog te betalen kosten externe begeleiding leerlingen € 12.592 € 0

Nog te betalen kosten onderhoud gebouwen € 4.041 € 10.705

Nog te betalen kosten beveiliging gebouw € 937 € 0

Nog te betalen leermiddelen € 1.672 € 455

Nog te betalen kosten boeken € 15.125 € 0

Nog te betalen kosten mobiliteit personeel € 0 € 45.000

Nog te betalen overige kosten € 7.843 € 6.948

Nog te betalen overige onderwijskosten € 621 € 2.238

Nog te betalen personeelskantine € 135 € 4.469

Nog te betalen reprografie € 7.817 € 11.218

Nog te betalen telefoonkosten € 2.848 € 524

Nog te betalen Uitzendkrachten € 23.730 € 59.019

Nog te betalen VaVO € 0 € 1.617

Nog te betalen schikkingskosten € 34.000 € 0

Vooruitontvangen huurbijdragen kinderopvang € 3.325 € 0

Vooruitontvangen breedteondersteuningsmiddelen € 0 € 37.211

Vooruitontvangen lerarenbeurs € 0 € 4.083

Vooruitontvangen ouderbijdragen € 82.403 € 78.429

Vooruitontvangen subsidie aanpak digitaal pesten € 0 € 0

Totaal overlopende passiva € 392.040 € 523.291

Toelichting nog te betalen gaskosten Picasso Lyc. 2017 2016 Vervaldatum

NTB gaskosten 2012 € 0 € 45.000 31-12-2017

NTB gaskosten 2013 € 45.000 € 45.000 31-12-2018

NTB gaskosten 2014 € 45.000 € 45.000 31-12-2019

Totaal nog te betalen gaskosten Picasso Lyceum € 90.000 € 135.000


6.4 Model G

In het verslagjaar 2017 was geen sprake van geoormerkte subsidies. Wat betreft de subsidies

zonder verrekeningsclausule zijn de subsidies volledig besteed in het verslagjaar 2017. Een deel

van de lerarenbeurs dient terugbetaald te worden in verband met het niet kunnen starten van een

docent met het opleidingstraject. Dit te veel ontvangen bedrag dient terugbetaald te worden.

Model G verantwoording subsidies

G1 Subsidies zonder verrekeningsclausule

Omschrijving Toewijzing kenmerk

Toewijzing

datum

Bedrag

toewijzing

Ontvangen t/m

verslagjaar

Prestatie

afgerond

EUR EUR Ja/Nee

Doorstroom vmbo-havo DHAVO17010 2017 € 9.100 € 9.100 Ja

Lente- en zomerscholen LENZO17038/1185776 2017 € 50.000 € 50.000 Ja

Praktijkleren groen onderwijs 602160-1 2014 € 11.332 € 11.332 Ja

Praktijkleren groen onderwijs 664931-1 2015 € 8.995 € 8.995 Ja

Totaal € 79.427 € 79.427

G2 Subsidies met verrekeningsclausule

G2A Aflopend per ultimo verslagjaar


Toewijzing

datum

Bedrag

toewijzing

Ontvangen t/m

verslagjaar Totale kosten Te verrekenen

EUR EUR EUR EUR

Lerarenbeurs 854018 € 53.661 € 53.661 € 46.803 € 6.858

Totaal € 53.661 € 53.661 € 46.803 € 6.858

G2B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar


Toewijzing

datum

Bedrag

toewijzing Saldo

Ontvangen in

verslagjaar

Lasten in

verslagjaar Totale kosten

Saldo nog te

besteden

1-1-2017 31-12-2017 31-12-2017

EUR EUR EUR EUR EUR EUR

€ 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0

Totaal € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0


7 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Langlopende verplichtingen

De Stichting SVOZ heeft de volgende langlopende contracten afgesloten:

Kosten verzuimbegeleiding. Met ingang van 1 april 2016 is een nieuw contract ingegaan

met HCC. De looptijd is van 1 april 2016 t/m 1 april 2019, met de mogelijkheid om de

overeenkomst twee keer met één jaar te verlengen. De contractwaarde is een inschatting,

omdat er wordt afgerekend op basis van daadwerkelijk afgenomen uren. De contractwaarde

is circa € 35.000 per jaar.

Kosten kantinediensten door Van Leeuwen Catering. Het contract is middels meervoudige

onderhandse aanbesteding ingekocht. De ingangsdatum van het contract is 14 augustus

2017. De looptijd van het contract is drie jaar met de mogelijkheid om de overeenkomst

vijf keer met één jaar te verlengen. De contractwaarde bedraagt per jaar circa € 124.000 op

basis van het boekjaar 2017.

Huur grond van de gemeente Zoetermeer ten behoeve van het plaatsen van de fietsen bij

het Picasso Lyceum. De contractwaarde is € 5.000 per jaar.

Huur gymaccommodatie: van de gemeente worden gymzalen en sportvelden gehuurd om

daarmee een deel van de gymlessen te verzorgen. In 2017 bedroegen de kosten circa

€ 47.000.

Energiekosten i.v.m. energielevering door DVEP (elektriciteit) en Eneco (gas) en Stedin.

De contractwaarde bedraagt per jaar circa € 238.000 voor de levering en transport van gas

en elektra (uitgaande van 2017). Met ingang van januari 2012 heeft de Stichting SVOZ

zich aangesloten bij het inkoopcollectief Energie voor Scholen. Er is middels Europese

aanbesteding door het inkoopcollectief voor de periode 2015-2019 energie ingekocht. De

Stichting is deelnemer in dit traject. Voor de jaren 2014 t/m 2019 zijn de

energieleveranciers Eneco (gas) en DVEP (elektriciteit).

Met ingang van januari 2014 is er een schoonmaakcontract middels Europese aanbesteding

afgesloten met VLS. De totale contractwaarde bedraagt circa € 341.000 per jaar. Het

betreft een driejarig contract, eindigend op 31-12-2016. Het contract kon daarna maximaal

2 maal voor één jaar verlengd worden. Er is gebruik gemaakt van het eerste en het tweede

verlengingsjaar. In 2018 worden de schoonmaakdiensten opnieuw Europees aanbesteed.

Een contract met Van Dijk Educatie voor de verzorging van een extern boekenfonds voor

het Picasso Lyceum en een intern boekenfonds voor het Stedelijk College. De jaarlijkse

kosten van het contract bedragen circa € 338.000. Door middel van een Europese

aanbestedingsprocedure is per 1 augustus 2015 een contract afgesloten met de firma Van

Dijk Educatie voor de levering van boeken voor zowel het interne als het externe

boekenfonds. Voor het Picasso Lyceum betreft dit een contract voor onbepaalde tijd en

voor het Stedelijk College een contract voor 2 jaar eindigend op 1 februari 2017. De

overeenkomst kan vervolgens 1 maal met twee jaar verlengd worden en vervolgens

jaarlijks verlengd met instemming van beide partijen. Er is gebruik gemaakt van de

verleningsoptie.

Kosten vuilafvoer verzorgd door Omega Containers. De totale contractwaarde is circa

€ 14.000 per jaar. De looptijd van de overeenkomst is van 1 juni 2014 t/m 31 mei 2019.

Kosten telefonie verzorgd door Tele2. De totale contractwaarde was in 2017 circa

€ 42.000. De looptijd van de overeenkomst is vijf jaar. Ingangsdatum 1 juli 2016 t/m

einddatum 30 juni 2021. De opzegtermijn is 3 maanden.

Kosten salarisadministratiesoftware waarbij gebruik wordt gemaakt van Afas Profit.

De contractwaarde is afhankelijk van de omvang van het personeelsbestand, maar

gemiddeld € 20.000 per jaar. De overeenkomst is ingegaan per 1 juli 2015 en loopt tot 1

januari 2019. Vervolgens is er de mogelijkheid om de overeenkomst steeds met een jaar te

verlengen.


Voor de financiële administratie worden er diensten afgenomen van Merces. Dit betreft

jaarovereenkomsten met een waarde van circa € 12.000 per jaar.

Huur kopieerapparatuur van Veenman. De totale contractwaarde is € 74.000 per jaar. Er is

een nieuwe overeenkomst afgesloten met de firma Veenman op basis van een Europese

aanbestedingsprocedure van de regio Haaglanden, waar de Stichting SVOZ in

geparticipeerd heeft. Dit contract is ingegaan met ingang van 1 januari 2016. De looptijd

van het contract is vijf jaar, dus t/m 31-12-2020.

Inhuur van personeel. Er is een overeenkomst met Randstad inzake de inlening van

personeel. Randstad treedt daarbij op als werkgever voor de betreffende uitzendkrachten.

De totale contractwaarde betrof in 2017 circa € 1.007.000. De

dienstverleningsovereenkomst is afgesloten voor een tweejarige periode. Om te voldoen

aan de regelgeving omtrent aanbesteding zal de inleen van personeel in 2018 middels een

Europese aanbestedingsprocedure worden uitgezet.

Inhuur van personeel. Er is een overeenkomst met Biesieklette. Deze organisatie levert

personeel t.b.v. de bewaking van de fietsenstallingen bij het Stedelijk College en het

Picasso Lyceum. De contractwaarde is circa € 55.000 per jaar. Het betreft jaarcontracten.

Verzekeringen: de Stichting SVOZ heeft in 2014 alle verzekeringen ondergebracht bij

Meeùs assurantiën. De totale contractwaarde op jaarbasis is circa € 12.000.

Huur lockers Picasso Lyceum. De totale contractwaarde op jaarbasis is circa € 21.000.

Overeenkomst kosten voor gemene rekening met Stichting OSVS i.v.m. het gezamenlijk

delen van een inkoopfunctionaris. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 45.000.

Vordering op het ministerie van OCW

De Stichting SVOZ heeft een voorwaardelijke vordering op het ministerie van OC&W van 7,5%

van de personele lumpsum. De vordering is pas opeisbaar op het moment dat de continuïteit van de

organisatie in het geding is. Aangezien er momenteel geen sprake is van discontinuïteit is de

vordering niet in de balans opgenomen.

Uitgaande van de personele lumpsum over het boekjaar 2017 zou de vordering als volgt zijn

opgebouwd:

Het ministerie heeft bepaald dat de vordering in enig jaar niet hoger kan zijn dan de vordering in

het voorgaande jaar. Dit betekent dat de waarde van de vordering € 1.135.640 zou bedragen.

Seniorenverlof

Conform de aanwijzing van het ministerie van OC&W zijn de kosten voor het seniorenverlof

(bapo) als periodelast verwerkt in de jaarrekening. Tevens is middels een stelselwijziging in het

boekjaar 2010 de voorziening die was gevormd voor de uitgestelde bapo in dat jaar vrijgevallen ten

gunste van het eigen vermogen. Om inzicht te geven in de omvang en het effect van het

seniorenverlof op het resultaat wordt hier een korte toelichting gegeven.

Medewerkers van 52 jaar en ouder, die ten minste vijf aaneengesloten jaren voorafgaand aan de

opname van verlof werkzaam zijn geweest in het onderwijs, hadden recht op seniorenverlof. De

omvang van dit verlof was bij een voltijddienstverband 170 klokuren voor medewerkers in de

leeftijd van 52 – 55 jaar en 340 klokuren voor medewerkers in de leeftijd van 56 jaar en ouder. De

medewerker draagt bij in de kosten van het verlof. Conform de cao betalen medewerkers in de

schalen 1 – 8 in de leeftijd 52 - 60 jaar 25% van het bruto-maandsalaris. Dit percentage wordt

verlaagd naar 10% vanaf de leeftijd van 61 jaar. Wat betreft de functieschalen 9 en hoger zijn de

Vordering op het ministerie van OC&W Percentage Pers. lumps. Vordering Vordering '16

Scholencombinatie Zoetermeer (25GA) 7,5% € 13.532.391 € 1.014.929 € 928.240

Het Atrium (21KM) 7,5% € 2.798.472 € 209.885 € 207.400

Totaal 7,5% € 16.330.863 € 1.224.815 € 1.135.640


bijbehorende percentages respectievelijk 35% en 20%. De Stichting SVOZ stimuleerde

ouderenparticipatie door bovenop genoemde percentages de bijdrage van de medewerkers te

verlagen met 10% in de leeftijd van 52 – 60 jaar en de bijdrage met 5% te verlagen in de leeftijd

van 61 jaar en ouder. Deze stimuleringsregeling is in verband met de financiële situatie van de

Stichting SVOZ afgebouwd naar de regeling conform de cao. Met ingang van 1 augustus 2009 is

het niet meer mogelijk het verlof te sparen. De opgebouwde rechten van voor die periode

blijven echter bestaan.

Ultimo 2017 zou de voorziening voor de uitgestelde bapo circa € 61.000 hebben bedragen. Deze

voorziening is berekend door het aantal gespaarde uren te vermenigvuldigen met het uurtarief dat

van toepassing is op de betreffende functionaris. Daarbij wordt ervan uitgegaan dat slechts 80%

van de medewerkers het verlof daadwerkelijk opneemt. Het effect op het resultaat c.q. de vrijval

van de voorziening uitgestelde bapo in de komende jaren wordt in de volgende tabel weergegeven.

Deze kosten zullen in de komende jaren rechtstreeks vanuit de lopende exploitatie gedekt dienen te

worden.

Jaar opname Voorziening

1 2018 € 29.518

2 2019 € 10.726

3 2020 € 15.019

4 2021 € 5.759

5 2022 € 0

6 2023 € 0

7 2024 € 0

8 2025 € 0

Totaal € 61.022


8 Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van

baten en lasten

8.1 Baten

3.1.1 Rijksbijdragen OC&W/EZ

3.1.1.1.1 Personele lumpsum

De personele lumpsum valt wat lager uit dan begroot. Het totale aantal leerlingen volgens de

begroting komt min of meer overeen met het daadwerkelijk gerealiseerde aantal leerlingen. Wel is

het aantal leerlingen met een LWOO-indicatie lager uitgevallen dan begroot en daardoor is minder

ondersteuningsbekostiging ontvangen. De indexatie van de bekostigingsparameters van de

personele lumpsum viel uiteindelijk hoger uit dan begroot. Dit heeft de lagere

ondersteuningsbekostiging als gevolg van het lagere aantal LWOO-leerlingen gedeeltelijk

gecompenseerd. De collectieve en individuele uitkeringskosten vielen uiteindelijk lager uit dan

begroot. Per saldo zorgen voorstaande effecten voor een personele bekostiging die wat hoger is

uitgevallen dan begroot.

Als gevolg van de daling van het aantal leerlingen is de personele lumpsum in 2017 lager dan de

personele lumpsum in 2016. De hogere bekostigingsparameters in 2017 kunnen dit niet

compenseren. De collectieve uitkeringskosten vallen in 2017 lager uit, maar de individuele

uitkeringskosten juist hoger.

3.1.1.1.2 Materiële lumpsum

De materiële lumpsum is wat hoger dan begroot als gevolg van een verhoging van de

bekostigingsparameters. Ten opzichte van 2016 neemt de materiële lumpsum af als gevolg van de

daling van het aantal leerlingen. De stijging in de bekostigingsparameters kan dit niet compenseren.

Overheidsbijdragen Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

3.1 Rijksbijdragen EUR EUR EUR EUR

3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ € 17.523.238 € 18.629.547 € 18.573.618 € 19.013.926

3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ € 1.979.152 € 1.921.513 € 1.886.292 € 1.852.851

3.1.3 inkomensoverdrachten van rijksbijdragen € 72.000 € 132.659 € 0 € 75.118

Totaal rijksbijdragen € 19.574.390 € 20.683.719 € 20.459.909 € 20.941.895

Uitsplitsing

3.1.1.1.1 Rijksbijdrage OCW: personele lumpsum € 15.198.287 € 16.099.414 € 16.073.606 € 16.418.718

3.1.1.1.2 Rijksbijdrage OCW: materiële lumpsum € 2.324.951 € 2.530.133 € 2.500.012 € 2.595.208

Totaal rijksbijdragen OCW/EZ € 17.523.238 € 18.629.547 € 18.573.618 € 19.013.926

3.1.2.1.1 Overige subsidies OCW: geoormerkte subsidies € 9.100 € 12.884 € 20.000 € 0

3.1.2.1.2 Overige subsidies OCW: niet-geoormerkte subs. € 1.943.403 € 1.876.128 € 1.833.792 € 1.812.998

3.1.2.1.3 Overige subsidies OCW: toerekening inv. subs. € 26.649 € 32.500 € 32.500 € 39.853

Totaal overige subsidies OCW/EZ € 1.979.152 € 1.921.513 € 1.886.292 € 1.852.851

3.1.3.1 Doorbetalingen rijksbijdrage Samenwerkingsverbanden € 72.000 € 132.659 € 0 € 75.118

Totaal inkomensoverdrachten € 72.000 € 132.659 € 0 € 75.118

3.2 Overheidsbijdragen / subsidies overige overheden

3.2.2.2 Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies € 27.430 € 13.372 € 11.011 € 13.758

3.2.2.3 Overige overheden € 105.478 € 176.147 € 105.583 € 157.081

Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies € 132.908 € 189.519 € 116.594 € 170.839

Uitsplitsing

3.2.2.2.1 Overige gem. en GR-bijdr.: algemeen € 23.800 € 8.001 € 5.640 € 7.831

3.2.2.2.2 Overige gem. en GR-bijdr.: vrijval inv. sub. gem. Zoetermeer € 3.630 € 5.371 € 5.371 € 5.927

Totaal Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies € 27.430 € 13.372 € 11.011 € 13.758

Personele lumpsum Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Personele lumpsum € 15.484.740 € 16.326.327 € 16.339.390 € 16.635.721

Vermindering coll. uitkeringen -€ 211.949 -€ 198.604 -€ 215.785 -€ 214.651

Vermindering ind. uitkeringen -€ 74.504 -€ 28.309 -€ 50.000 -€ 2.352

Totaal personele lumpsum € 15.198.287 € 16.099.414 € 16.073.606 € 16.418.718


3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ

3.1.2.1.1 Geoormerkte subsidies OC&W

Er waren geoormerkte subsidies begroot voor de zomerscholen. Deze subsidie is wel ontvangen,

maar wordt verantwoord onder de niet geoormerkte subsidies. Uiteindelijk valt deze subsidie hoger

uit dan begroot. De subsidie praktijkleren groen, die in het verleden is ontvangen, is in het boekjaar

2017 ingezet en verantwoord. In 2016 waren er geen geoormerkte subsidies van toepassing.

3.1.2.1.2 Niet-geoormerkte subsidies

De niet-geoormerkte subsidies vallen in totaal wat hoger uit dan begroot. De hogere baten worden

voornamelijk veroorzaakt door de middelen zomerscholen. In de begroting waren deze middelen

verantwoord onder de geoormerkte subsidies, maar voor slechts € 20.000. De uiteindelijke

toekenning valt hoger uit. Verder vallen de baten voor het lesmateriaal en de baten voor de

Prestatiebox wat hoger uit. Het bedrag per leerling viel voor de Prestatiebox hoger uit dan begroot.

Er is in 2017 ook een niet begrote subsidie voor doorstroom vmbo-havo ontvangen.

De subsidies voor studieverlof en de middelen voor functiemix Randstadregio’s vielen uiteindelijk

lager uit dan begroot. Er waren uiteindelijk minder medewerkers die gebruik hebben gemaakt van

de studieverlofregeling dan begroot. Wat betreft de functiemixmiddelen heeft de Stichting SVOZ

een kleiner deel van de loonsom van het totaal in de Randstad voor haar rekening genomen. Als

gevolg daarvan, ontvangt de Stichting een kleiner deel van het totaal aan beschikbare middelen

voor de Randstad.

De totale middelen voor bestrijding voortijdig schoolverlaten zijn min of meer conform begroting.

De niet geoormerkte subsidies vallen in 2017 wat hoger uit dan in 2016. De belangrijkste

afwijkingen zijn als volgt. Als gevolg van terugloop van het aantal leerlingen vallen de subsidies

voor lesmateriaal en de functiemix lager uit ten opzichte van 2016. Voor de Prestatiebox worden

de lagere leerlingaantallen gecompenseerd door een toename van het bedrag per leerling.

Uiteindelijk neemt deze subsidie als gevolg daarvan fors toe ten opzichte van 2016. Er zijn in 2017

minder deelnemers aan de zomer- en lentescholen. Als gevolg daarvan valt deze subsidie lager uit

ten opzichte van 2016.

Materiële lumpsum Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Materiële lumpsum € 2.324.951 € 2.530.133 € 2.500.012 € 2.595.208

Geoormerkte subsidies OC&W Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Praktijkleren groen € 0 € 12.884 € 0 € 0

Doorstroom vmbo-havo € 9.100 € 0 € 0 € 0

Zomerscholen € 0 € 0 € 20.000 € 0

Totaal geoormerkte subsidies OC&W € 9.100 € 12.884 € 20.000 € 0

Niet-geoormerkte subsidies OC&W Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Lesmateriaal € 666.686 € 716.197 € 705.826 € 736.819

Functiemix Randstadregio's € 381.834 € 404.525 € 415.025 € 422.094

Prestatiebox VO € 631.300 € 622.080 € 609.500 € 499.408

Studieverlof € 83.320 € 46.803 € 78.440 € 48.984

Doorstroom vmbo-havo € 0 € 9.100 € 0 € 0

Prestatieconvenant VsV vast € 25.000 € 17.407 € 25.000 € 17.378

Prestatieconvenant VsV variabel € 0 € 10.000 € 0 € 12.000

Zomerscholen € 0 € 50.000 € 0 € 74.750

Praktijkleren groen € 0 € 0 € 0 € 1.565

Wettelijke rente i.v.m. te laat ontvangen bekostiging € 0 € 16 € 0 € 0

Techniek vmbo € 155.263 € 0 € 0 € 0

Totaal niet geoormerkte subsidies OC&W € 1.943.403 € 1.876.128 € 1.833.792 € 1.812.998


3.1.2.1.3 Toerekening investeringssubsidies

De investeringssubsidies hebben betrekking op aanpassingen van de praktijkgerichte leeromgeving

bij het Stedelijk College en Het Atrium. Deze middelen vallen vrij op basis van de

overeenkomstige afschrijvingen gedurende de komende jaren. Deze baten zijn conform begroting

en wat lager ten opzichte van 2016 in verband met afloop van bepaalde investeringen.

3.1.3 Inkomensoverdrachten van rijksbijdragen

3.1.3.1 Doorbetalen rijksbijdragen Samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs De Stichting SVOZ ontvangt middelen van het samenwerkingsverband Passend Onderwijs in het

kader van breedteondersteuning aan leerlingen. Dit betreft het gedeelte dat verantwoord is in 2017.

Het betreft de ontvangen middelen over 2017 en de nog niet bestede middelen vanuit 2016. Als

gevolg van die laatste component vallen deze baten in 2017 hoger uit. De betreffende baten waren

in de begroting opgenomen onder de overige baten. Vanaf 2016 is het samenwerkingsverband gaan

werken met het toekennen van een budget per school, waar de school aan het einde van het

kalenderjaar verantwoording over aflegt.

3.2.2.2 Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies Bijdrage educatie

De Stichting SVOZ heeft subsidies vanuit de gemeente Zoetermeer ontvangen ten behoeve van

sportoriëntatie en cultuureducatie. In de begroting waren de middelen voor sportoriëntatie niet

opgenomen. Tevens vielen de baten voor cultuureducatie wat hoger uit dan begroot. De baten

liggen in lijn met 2016.

Investeringssubsidie gemeente Zoetermeer

De vrijval van de investeringssubsidie betreft de afschrijvingslasten van een deel van de inventaris

van Het Atrium. De vrijval dekt de overeenkomstige afschrijvingslasten en is conform de

begroting. Als gevolg van afloop van afschrijvingstermijnen van bepaalde inventarisartikelen,

lopen deze baten wat terug ten opzichte van 2016.

3.2.2.3 Overige overheden De overige overheidsbijdragen vallen hoger uit dan begroot en tevens hoger dan de realisatie over

2016. De hogere baten ten opzichte van de begroting zijn voornamelijk terug te voeren op meer

inkomsten vanuit de ESF-subsidie. In 2017 zijn voorgaande jaren afgerekend. Als gevolg daarvan

zijn er meer baten gerealiseerd dan begroot en tevens meer baten ten opzichte van 2016. In 2016

zijn er nog baten ontvangen in het kader van de Risicoregio Haaglanden. Dit is in 2017 niet meer

van toepassing. De baten vanuit cluster 1 en 2 waren niet begroot, maar uiteindelijk wel

gerealiseerd.

Toerekening investeringssubsidies OC&W Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Praktijkgerichte leeromgeving Atrium & Sted. Coll € 26.649 € 32.500 € 32.500 € 39.853

Totaal toerekening investeringssubsidies OC&W € 26.649 € 32.500 € 32.500 € 39.853

Ontvangen middelen smw passend onderwijs Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Ontvangen middelen smw passend onderwijs € 72.000 € 132.659 € 0 € 75.118

Totaal ontvangen middelen smw pass. Onderwijs € 72.000 € 132.659 € 0 € 75.118

Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Sportoriëntatie € 1.000 € 1.095 € 0 € 1.519

Middelen gelijke kansen € 17.000 € 0 € 0 € 0

Cultuureducatie € 5.800 € 6.906 € 5.640 € 6.312

Totaal bijdrage educatie € 23.800 € 8.001 € 5.640 € 7.831

Investeringssubsidie eerste inrichting Atrium Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Investeringssubsidie eerste inrichting Atrium € 3.630 € 5.371 € 5.371 € 5.927


De andere baten vallen lager uit dan begroot, maar hoger ten opzichte van 2016. Ten opzichte van

de begroting vallen de resterende overige baten lager uit. Dit komt voornamelijk door het

verantwoorden van de baten vanuit het samenwerkingsverband Passend Onderwijs onder de

rijksbijdragen. Onder de resterende overige baten zijn in 2016 nog een tweetal subsidies

verantwoord. Hiervan was in 2017 geen sprake. De diverse personeelsopbrengsten zijn in totaal

min of meer conform begroting. Ten opzichte van 2016 nemen deze baten toe. De ouderbijdragen

vallen uiteindelijk wat lager uit dan begroot. Ditzelfde geldt voor de kosten die betaald worden uit

deze baten. Ten opzichte van 2016 is sprake van een toename van de ouderbijdragen. De baten

voor verhuur vallen juist wat hoger uit dan begroot en tevens hoger ten opzichte van 2016.

3.5.1 Opbrengst verhuur De verhuuractiviteiten betreffen voornamelijk de verhuur van lockers, gymaccommodatie en de

verhuur van ruimtes aan een aantal partijen zoals de Volksuniversiteit, Alliance Francaise, Vrolijk

en een kinderopvanginstelling bij Het Atrium. De baten voor verhuur vallen hoger uit dan begroot.

Voornamelijk de hogere baten van de sportaccommodatie en de baten voor de verhuur aan Vrolijk

en de kinderopvang zorgen voor de toename.

Ten opzichte van 2016 vallen de baten voor verhuur hoger uit. Dit betreft o.a. hogere baten voor

verhuur lockers, de sportaccommodaties en de kinderopvang.

3.5.2 Diverse personeelsopbrengsten

De diverse personeelsopbrengsten liggen in totaal in lijn met de begroting. Op onderdelen zijn er

wel verschillen. De baten voor de dienstverlening aan het samenwerkingsverband vallen lager uit in

verband met de afbouw van deze diensten. De uitleen van personeel aan onderwijsinstellingen valt

eveneens lager uit dan begroot. Daar staan hogere baten tegenover in verband met de

werkzaamheden van de directeur van het Picasso Lyceum t.b.v. de VO-raad en de baten in het

kader van de Internationale Schakelklas.

Ten opzichte van 2016 nemen de baten voor de diverse personeelsopbrengsten toe. De toename is

terug te voeren op hogere baten voor uitleen van personeel aan onderwijsinstellingen en de baten in

het kader van de Internationale schakelklas. Ten opzichte van 2016 vallen de baten in het kader van

Overige overheden Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

ESF-subsidie € 90.000 € 159.590 € 90.000 € 82.821

Subsidie RVO tbv zonnestroominstallatie € 15.478 € 11.557 € 15.583 € 0

Risicoregio Haaglanden € 0 € 0 € 0 € 71.177

Ondersteuningsbekostiging cluster 1 & 2: pass ond. € 0 € 5.000 € 0 € 3.083

Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies € 105.478 € 176.147 € 105.583 € 157.081

Andere Baten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

EUR EUR EUR EUR

3.5 Overige baten

3.5.1 Opbrengst verhuur € 120.550 € 73.598 € 57.500 € 60.569

3.5.2 Diverse personeelsopbrengsten € 73.931 € 133.054 € 131.060 € 99.417

3.5.5 Ouderbijdragen € 341.800 € 323.406 € 342.895 € 259.223

3.5.10 Overige € 16.150 € 9.425 € 148.397 € 24.352

Totale overige baten € 552.431 € 539.483 € 679.852 € 443.562

Baten verhuur Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Lockers € 28.500 € 31.360 € 29.000 € 28.408

Sportaccomodaties € 14.500 € 15.678 € 11.500 € 11.003

VU € 8.500 € 8.921 € 7.000 € 8.729

Alliance € 5.000 € 5.149 € 5.000 € 5.570

Vrolijk € 0 € 2.700 € 0 € 2.850

Kinderopvang € 7.500 € 4.300 € 0 € 0

Diversen € 56.550 € 5.490 € 5.000 € 4.009

Totaal baten verhuur € 120.550 € 73.598 € 57.500 € 60.569


de dienstverlening aan het samenwerkingsverband als gevolg van de afbouw van deze

dienstverlenende activiteiten lager uit.

3.5.5 Ouderbijdragen De ouderbijdragen vallen wat lager uit dan begroot. Ten opzichte van 2016 nemen de

ouderbijdragen juist toe. De bijdragen voor de excursies/reizen en in mindere mate de bijdragen

voor leermiddelen en schoolactiviteiten blijven achter op de begroting. Ditzelfde geldt voor de

overeenkomende kosten. De deelnemersbijdragen vallen juist wat hoger uit dan begroot. Deze

liggen redelijk in lijn met de realisatie over 2016. Ten opzichte van 2016 nemen de bijdragen voor

leermiddelen en schoolactiviteiten en de bijdragen voor excursies/ reizen juist toe. Er is sprake van

een grotere deelname aan de diverse activiteiten ten opzichte van het voorgaande jaar.

In 2016 werd er circa € 18.000 toegelegd op de reizen en excursies. Voor 2017 is dit bedrag

teruggelopen naar € 12.000.

3.5.10 Overige baten De realisatie van de overige baten ligt lager dan begroot en tevens wat lager dan de realisatie over

2016. De overige baten blijven voornamelijk achter op de begroting als gevolg van het

verantwoorden van de bijdragen vanuit samenwerkingsverband Passend Onderwijs onder de

rijksbijdragen. Uiteindelijk zijn de betreffende baten nog wat hoger uitgevallen dan begroot. In het

kader van Leerlab was voor het Picasso Lyceum rekening gehouden met een subsidie. Deze is

uiteindelijk niet gerealiseerd. De baten voor de kantine zijn lager uitgevallen als gevolg van een

nieuw contract met de cateraar. In het oude contract was sprake van een omzetvergoeding. In het

nieuwe contract is deze komen te vervallen, maar zijn er lagere tarieven overeengekomen voor de

dienstverlening aan de Stichting SVOZ. Deze baten blijven dus ook achter ten opzichte van 2016.

Verder zijn in 2016 nog subsidies gerealiseerd in het kader van het Meerjaren Investeringsplan

Groen en is een subsidie ontvangen vanuit Fonds 1818. Dit is in 2017 niet van toepassing geweest.

Diverse personeelsopbrengsten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Kosten voor gemene rekening Regsam/ SSVOZ € 0 € 13.037 € 19.300 € 21.420

Uitleen onderwijzend personeel aan onderwijsinst. € 72.486 € 82.621 € 110.315 € 65.205

Detachering medewerker aan CITO € 1.445 € 3.440 € 1.445 € 5.374

Werkzaamheden directeur Picasso Lyceum t.b.v. VO-raad € 0 € 5.822 € 0 € 5.070

Vergoeding loonkosten vakdocenten ISK-opleiding € 0 € 6.120 € 0 € 0

ISK-coördinator € 0 € 22.014 € 0 € 2.349

Totaal diverse personeelsopbrengsten € 73.931 € 133.054 € 131.060 € 99.417

Ouderbijdragen Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Bijdragen leermiddelen en schoolactiviteiten € 81.350 € 108.176 € 112.845 € 89.282

Bijdragen excursies/ reizen € 226.500 € 177.305 € 198.550 € 131.114

Deelnemersbijdragen € 33.950 € 37.925 € 31.500 € 38.828

Totaal ouderbijdragen € 341.800 € 323.406 € 342.895 € 259.223

Overige baten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Kantine € 6.000 € 6.199 € 10.000 € 9.329

Bijdragen samenwerkingsverband € 0 € 0 € 125.447 € 0

Leerlab € 0 € 0 € 12.500 € 0

Meerjaren Investeringsplan Groen - VBG school € 0 € 0 € 0 € 12.500

Stichting fonds 1818 € 6.800 € 0 € 0 € 1.097

Overige fondsen € 3.200 € 0 € 0 € 0

Diversen € 150 € 3.225 € 450 € 1.426

Totaal overige baten € 16.150 € 9.425 € 148.397 € 24.352


8.2 Lasten

4.1.1 Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten De lonen en salarissen vallen hoger uit dan begroot. In het jaar 2017 is voor een bedrag van circa

€ 287.000 aan mobiliteitsregelingen uitgekeerd. Deze kosten waren niet begroot en verklaren de

afwijking ten opzichte van de begroting. Ten opzichte van 2016 nemen de loonkosten eveneens toe.

Dit betreft enerzijds de eerder genoemde mobiliteitsregelingen. In 2016 bedroegen deze slechts

€ 76.000. Daarnaast is in 2017 een eenmalige uitkering van € 500 bruto per voltijd aanstelling

uitgekeerd. Tevens zijn de pensioenpremies gestegen ten opzichte van 2016. De gemiddelde

omvang van de formatie in eigen dienst ligt tussen de twee jaren redelijk met elkaar in lijn.

Lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

4.1 Personeelslasten EUR EUR EUR EUR

4.1.1 Lonen, salarissen, soc. lst en pens. lst. € 15.064.535 € 15.635.935 € 15.475.267 € 15.076.909

4.1.2 Overige personele lasten € 1.875.129 € 2.538.063 € 1.973.288 € 2.774.628

4.1.3 Af: ontvangen vergoedingen -€ 70.193 -€ 182.173 -€ 89.779 -€ 39.763

Totaal personeelslasten € 16.869.472 € 17.991.826 € 17.358.777 € 17.811.774

Uitsplitsing

4.1.1.1 Lonen en salarissen € 11.781.549 € 12.223.453 € 12.411.672 € 12.003.146

4.1.1.2 Sociale lasten € 1.517.469 € 1.652.296 € 1.600.386 € 1.618.851

4.1.1.5 Pensioenlasten € 1.765.517 € 1.760.186 € 1.463.210 € 1.454.912

Totaal lonen en salarissen € 15.064.535 € 15.635.935 € 15.475.267 € 15.076.909

4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen € 119.500 € 128.463 € 136.083 € 110.729

4.1.2.2 Lasten personeel niet in loondienst € 1.387.838 € 1.890.922 € 1.635.438 € 2.167.910

4.1.2.3 Overig € 367.792 € 518.678 € 201.767 € 495.989

Totaal overige personele lasten € 1.875.129 € 2.538.063 € 1.973.288 € 2.774.628

4.2 Afschrijvingen

4.2.2 Afschrijvingen materiële vaste activa € 929.213 € 849.928 € 943.482 € 856.617

Totaal afschrijvingen € 929.213 € 849.928 € 943.482 € 856.617

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huurlasten € 54.300 € 136.082 € 111.600 € 111.987

4.3.2 Verzekeringslasten € 1.000 € 916 € 0 € 889

4.3.3 Onderhoudslasten € 187.481 € 183.032 € 189.551 € 263.851

4.3.4 Energie en water € 277.900 € 247.438 € 301.853 € 297.426

4.3.5 Schoonmaakkosten € 466.109 € 445.075 € 449.743 € 440.436

4.3.6 Belastingen en heffingen m.b.t. huisv. € 20.000 € 16.548 € 19.000 € 15.110

4.3.7. Dotatie voorziening onderhoud € 150.748 € 164.748 € 164.748 € 164.748

4.3.8 Overige huisvestingslasten € 49.250 € 47.894 € 59.300 € 52.804

Totaal huisvestingslasten € 1.206.788 € 1.241.734 € 1.295.794 € 1.347.250

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie en beheer € 331.950 € 340.613 € 320.230 € 401.522

4.4.2 Inventaris en apparatuur € 421.037 € 379.054 € 385.300 € 417.308

4.4.3 Leer- en hulpmiddelen € 714.850 € 742.395 € 788.300 € 788.106

4.4.5 Overige € 625.276 € 558.039 € 606.763 € 581.156

Totaal overige lasten € 2.093.113 € 2.020.101 € 2.100.593 € 2.188.093

Uitsplitsing

4.4.1.1 Kosten onderzoek jaarrekening € 30.000 € 25.003 € 25.000 € 26.695

4.4.1.2 Andere controleopdrachten € 0 € 0 € 0 € 0

4.4.1.3 Adviezen op fiscaal terrein € 0 € 749 € 0 € 2.308

4.4.1.4 Overige niet-controlediensten € 0 € 2.360 € 1.500 € 12.605

Totaal accountantslasten € 30.000 € 28.111 € 26.500 € 41.608


De overige personele lasten vallen hoger uit dan begroot. De ontvangen uitkeringen zijn hoger dan

begroot. Per saldo zorgt dit voor hogere personele lasten ten opzichte van de begroting. De

loonkosten van personeel bestaan uit de lonen en salarissen van medewerkers in dienst van de

Stichting SVOZ enerzijds en de loonkosten van ingehuurd personeel anderzijds. Deze twee

loonkosten samen vormen de totale personele bezetting. De loonsom van personeel direct in dienst

van de Stichting SVOZ valt hoger uit als gevolg van voornoemde effecten. De loonsom van

personeel dat wordt ingehuurd valt eveneens hoger uit dan begroot. Per saldo is er sprake van een

overschrijding van circa € 416.000 voor de twee budgetten gezamenlijk, waarvan dus € 287.000

wordt verklaard door de niet begrote mobiliteitsregelingen.

De totale gemiddelde formatie is in beperkte mate toegenomen ten opzichte van 2016. De

gemiddelde loonkosten per fte zijn eveneens toegenomen van € 72.465 in 2016 naar € 74.549 in

2017. Een stijging van 3%. De toename in loonkosten per medewerker is het gevolg van inkorten

van carrièrelijnen, functiemix, de jaarlijkse periodieken, de mobiliteitskosten, verhoging

pensioenpremie en de eenmalige uitkering van € 500 per voltijdaanstelling.

In 2017 is met een aantal medewerkers een mobiliteitsregeling overeengekomen. Ten opzichte van

2016 is sprake van een toename in de bedragen die samenhangen met de mobiliteitsregelingen. Het

betreft in 2016 een bedrag van afgerond € 76.000. In totaal is in 2017 voor een bedrag van afgerond

€ 287.000 aan mobiliteitsregelingen getroffen.

4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen De mutatie in de personele voorzieningen is wat kleiner dan begroot. Dit hangt vooral samen met

lagere kosten op het vlak van de voorziening spaarverlof als gevolg van een grotere vrijval dan

begroot en een iets lagere dotatie aan de voorziening. De kosten voor de voorziening levensfase

bewust personeelsbeleid vallen uiteindelijk lager uit dan begroot. De begrote vrijval is in zeer

beperkte mate gerealiseerd, maar de dotatie aan de voorziening viel uiteindelijk lager uit dan

Lonen en salarissen 2017 2016

Directie € 883.151 € 864.183

Onderwijzend personeel € 12.455.455 € 12.162.206

OOP (exclusief eigen schoonmaakpersoneel) € 2.297.329 € 2.050.519

Schoonmaakpersoneel in eigen dienst € 73.813 € 80.488

Totaal lonen en salarissen (incl. schoonmaak mdw.) € 15.709.749 € 15.157.397

Totaal lonen en salarissen (excl. schoonmaak mdw.) € 15.635.935 € 15.076.909

FTE '17 FTE '16

Bestuursbureau 10,5 9,0

DIR-SECR-K&O 2,0 2,0

OOP 8,5 7,0

Het Atrium 37,7 38,8

DIR-SECR 1,8 1,8

OOP 6,7 6,6

OP 29,2 30,4

Picasso Lyceum 76,1 71,4

DIR-SECR-K&O 2,5 2,5

OOP 9,5 9,0

OP 64,1 59,9

Stedelijk College 86,3 89,9

DIR-SECR 3,0 2,8

OOP 15,3 14,8

OP 68,1 72,4

Eindtotaal 210,7 209,2

Overige personele lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Mobiliteitsregelingen € 448.485 € 286.673 € 0 € 76.000


begroot. Een groter aandeel medewerkers dan begroot heeft de verlofuren direct opgenomen. Ook

de combinatie van dotatie en vrijval van de voorziening jubileumgratificaties viel uiteindelijk lager

uit dan begroot. Tegenover deze lagere kosten stond en niet geplande dotatie aan de voorziening

langdurig zieken. Deze dotatie is gedaan omdat van een medewerker wordt ingeschat dat deze niet

meer kan terugkeren in het arbeidsproces bij de Stichting SVOZ. De werkgeverslasten tot de

verwachte einddatum van het dienstverband zijn in de voorziening opgenomen.

In vergelijking met 2016 is de vrijval van de voorziening spaarverlof hoger uitgevallen. Er is dus

een groter aantal uren verlof opgenomen ten opzichte van het voorgaande jaar. De kosten voor de

voorziening levensfasebewust personeelsbeleid zijn wat toegenomen ten opzichte van 2016. Dit

hangt samen met een lagere vrijval van uren. De totale kosten voor de voorziening

jubileumgratificatie viel in 2017 wat lager uit ten opzichte van 2016. In 2016 was geen sprake van

een dotatie aan de voorziening langdurig zieken. Dit zorgt ervoor dat de totale lasten voor de

personele voorzieningen in 2017 hoger uitvallen ten opzichte van 2016.

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst

De kosten personeel niet in loondienst vallen hoger uit dan begroot, maar zijn gedaald ten opzichte

van 2016.

Ten opzichte van de begroting vallen de kosten voor uitzendkrachten, extern personeel,

deskundigheidsadvies en in mindere mate de kosten voor externe begeleiding voor leerlingen hoger

uit dan begroot.

In vergelijking met het boekjaar 2016 vallen de kosten van uitzendkrachten en extern personeel

lager uit in 2017 en de kosten voor deskundigheidsadvies en externe begeleiding van leerlingen

juist hoger.

Uitzendkrachten

Het budget uitzendkrachten vormt samen met de directe loonkosten het budget voor inzet van

formatie. Indien die twee kosten samen worden genomen is er sprake van een totale overschrijding

van € 416.000 ten opzichte van de begroting. Voor wat betreft de kosten voor uitzendkrachten zijn

er overschrijdingen ten opzichte van de begroting bij de vestigingen Stedelijk College en het

Picasso Lyceum als gevolg van een hogere inzet van uitzendkrachten dan begroot. De kosten bij

Het Atrium en het bestuursbureau vallen juist lager uit dan begroot. Voor wat betreft het

bestuursbureau heeft dit te maken met het gegeven dat de kosten voor de directeur a.i. van Het

Atrium in de begroting onder de kosten uitzendkrachten waren geboekt en in de realisatie onder de

kosten extern personeel. Beide kosten gezamenlijk liggen voor het bestuursbureau in lijn met de

begroting. Bij Het Atrium zijn uiteindelijk minder uitzendkrachten ingezet ten opzichte van de

begroting.

Ten opzichte van 2016 is er sprake van een lagere inzet van uitzendkrachten bij de vestigingen

bestuursbureau, Stedelijk College en Het Atrium. Bij het Picasso Lyceum is de inzet van

uitzendkrachten juist toegenomen ten opzichte van 2016.

Mutaties personele voorzieningen Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Dotatie voorziening spaarverlof € 5.000 € 9.125 € 11.167 € 9.735

Vrijval voorziening spaarverlof -€ 5.000 -€ 27.240 -€ 11.167 -€ 16.680

Dotatie voorziening levensfasebewust personeelsb. € 109.917 € 114.754 € 140.000 € 118.346

Vrijval voorziening levensfasebewust personeelsb. -€ 14.750 -€ 2.558 -€ 17.500 -€ 16.369

Dotatie voorziening jubileumgratificaties € 24.333 € 31.373 € 13.583 € 16.953

Vrijval voorziening jubileumgratificaties € 0 -€ 24.990 € 0 -€ 1.257

Dotatie voorziening langdurige zieken € 0 € 28.000 € 0 € 0

Onttrekking voorziening langdurig zieken € 0 € 0 € 0 € 0

Totaal mutaties personele voorzieningen € 119.500 € 128.463 € 136.083 € 110.729


Extern personeel

De kosten voor extern personeel vallen hoger uit dan begroot, maar lager dan de realisatie over

2016. In 2016 was er naast de kosten van de directeur a.i. voor Het Atrium sprake van de inzet van

twee afdelingsleiders a.i. op Het Stedelijk College. In 2017 zijn het voornamelijk de kosten voor de

directeur a.i. voor Het Atrium die zorgen voor de overschrijding. Deze kosten waren in de

begroting opgenomen onder de kosten voor uitzendkrachten.

Deskundigheidsadvies

De kosten liggen hoger dan begroot en tevens hoger dan de realisatie over 2016. Wat betreft het

bestuursbureau is de afwijking van de kosten deskundigheidsadvies terug te voeren op het

inschakelen van een extern bureau voor een onderzoek. Bij het Stedelijk College zijn extra kosten

gerealiseerd in het kader van het kwaliteitsverbetertraject en de profilering van de school. De

voornoemde afwijkingen verklaren in belangrijke mate ook het verschil ten opzichte van 2016.

Externe begeleiding leerlingen

De kosten externe begeleiding leerlingen liggen wat hoger dan begroot en zijn ten opzichte van

2016 fors toegenomen. Doordat het samenwerkingsverband Passend Onderwijs met ingang van

2016 een groter deel van het budget breedteondersteuning rechtstreeks naar de scholen overmaakt,

zijn scholen in financiële zin voor een groter deel verantwoordelijk van de zorg voor leerlingen. Dit

is in 2017 zichtbaar in een grotere inzet van externe begeleiding voor leerlingen.

4.1.2.3 Overige personele lasten De overige personele lasten vallen hoger uit dan begroot. Ten opzichte van 2016 is er sprake van

een beperkte toename van deze kosten.

In de begroting was onder de overige personele lasten een bezuinigingsdoelstelling opgenomen.

Deze bezuinigingsdoelstelling is grotendeels gerealiseerd onder de materiële lasten. Ten opzichte

van de begroting vallen de kosten voor scholing & ontwikkeling lager uit dan begroot. Hier staan

hogere kosten op het vlak van de bedrijfsgezondheidszorg, de personeelskantine en de resterende

overige personele lasten tegenover.

In vergelijking met de realisatie over 2016 vallen de volgende kosten lager uit: scholing &

ontwikkeling, werving en de activiteiten personeel. De kosten voor bedrijfsgezondheidszorg en de

resterend overige personele lasten vallen juist hoger uit ten opzichte van 2016.

Scholing & ontwikkeling

De kosten voor scholing & ontwikkeling blijven achter op de begroting. Vooral bij het Stedelijk

College is er maar beperkt budget voor scholing & ontwikkeling ingezet ten opzichte van de

begroting. Bij het bestuursbureau en het Picasso Lyceum is niet het volledige scholingsbudget

besteed. Het Atrium heeft het scholingsbudget bijna helemaal ingezet in 2017.

Ten opzichte van 2016 is er sprake van lagere scholingskosten bij het Stedelijk College. Bij het

Picasso Lyceum is juist sprake van een forse toename van de scholingskosten ten opzichte van het

voorgaande jaar.

Bedrijfsgezondheidszorg

De kosten bedrijfsgezondheidszorg vallen in 2017 hoger uit dan begroot en de kosten vallen tevens

wat hoger uit ten opzichte van 2016. In 2017 zijn voor meer medewerkers begeleidingstrajecten

ingezet. Dit zorgt voor hogere kosten ten opzichte van de begroting en ten opzichte van het

voorgaande jaar.

Lasten personeel niet in loondienst Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Uitzendkrachten € 979.338 € 1.358.543 € 1.297.500 € 1.727.215

Extern personeel € 138.000 € 252.227 € 129.100 € 295.171

Deskundigheidsadvies € 146.583 € 191.369 € 128.667 € 125.973

Externe begeleiding leerlingen € 123.917 € 88.783 € 80.171 € 19.552

Totaal lasten personeel niet in loondienst € 1.387.838 € 1.890.922 € 1.635.438 € 2.167.910


Werving personeel

De kosten vallen wat hoger uit dan begroot en veel lager ten opzichte van 2017. In 2016 was er

sprake van relatief dure wervingstrajecten voor afdelingsleiders aan de hand van externe

begeleiding.

Activiteiten personeel

De kosten activiteiten personeel liggen in lijn met de begroting. In 2016 was er sprake van relatief

hogere kosten in verband met afscheid van diverse medewerkers bij Het Atrium. Dit is voor 2017

niet van toepassing. Als gevolg hiervan nemen deze kosten af.

Personeelskantine

De kosten personeelskantine vallen veel hoger uit dan begroot, maar de kosten liggen iets onder het

niveau van 2016. Er was in de begroting ingezet op de reductie van de kosten voor de

personeelskantine. Deze reductie is in het verslagjaar 2017 nog niet gerealiseerd. De overschrijding

betreft de vestigingen Het Atrium en het Stedelijk College.

Verblijfskosten personeel

De verblijfskosten vallen wat lager uit dan begroot en juist wat hoger ten opzichte van 2016.

Overige personele lasten

De overige personele lasten vallen hoger uit dan begroot en tevens hoger dan de realisatie over

2016. In 2017 zijn kosten gerealiseerd voor de begeleiding van een voormalig medewerker vanuit

de WGA naar de WAO. Dit traject op basis van no cure no pay zorgt op termijn voor lagere

werkgeverslasten vanuit de werkhervattingskas. Tevens is er een schikking getroffen met een

voormalig medewerker. De betreffende kosten waren niet begroot. Tevens waren de voornoemde

kosten niet van toepassing in 2016. In de begroting was onder de overige personele lasten een

bezuinigingsdoelstelling opgenomen. Deze bezuinigingsdoelstelling is grotendeels onder de

materiële lasten gerealiseerd.

4.1.3 Af: ontvangen vergoedingen De ontvangen uitkeringen vallen hoger uit dan begroot en tevens veel hoger dan de realisatie over

2016. Deze uitkeringen ontvangt de Stichting SVOZ o.a. in het kader van compensatie van kosten

in het kader van zwangerschapsverlof. Er zijn in 2017 meer medewerkers geweest die onder deze

regeling vielen.

4.2.2 Afschrijvingen materiële vaste activa

De afschrijvingen vallen lager uit dan begroot. De lagere afschrijvingslasten zijn voornamelijk

terug te voeren op lagere investeringen dan gepland op de vlakken schoolmeubilair, audiovisuele

middelen, ICT en overige materiële vaste activa.

De afschrijvingslasten liggen redelijk in lijn met 2016. De afschrijvingslasten op het vlak van het

gebouw zijn toegenomen ten opzichte van 2016. Dit betreft voornamelijk de zonnestroominstallatie

die eind 2016 bij het Picasso Lyceum is gerealiseerd en in 2017 voor het eerst voor een volledig

boekjaar meetelt in de afschrijvingen. De afschrijvingslasten voor de overige ICT nemen af ten

Overige personele lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Scholing & ontwikkeling € 177.542 € 163.038 € 262.167 € 204.770

Bedrijfsgezondheidszorg € 59.583 € 69.135 € 58.917 € 63.058

Werving personeel € 19.583 € 33.722 € 27.583 € 57.915

Activiteiten personeel € 33.167 € 40.808 € 39.683 € 50.224

Personeelskantine € 61.167 € 89.772 € 68.083 € 92.407

Verblijfkosten personeel € 9.583 € 14.922 € 17.333 € 13.920

Overige personele lasten € 7.167 € 107.280 -€ 272.000 € 13.695

Totaal overige personele lasten € 367.792 € 518.678 € 201.767 € 495.989


opzichte van 2016. Een deel van de ICT-middelen is inmiddels afgeschreven en (nog) niet

vervangen.

De huisvestingslasten vallen wat lager uit dan begroot en tevens wat lager ten opzichte van de

realisatie over 2016.

Ten opzichte van de begroting vallen de kosten voor klein onderhoud, energie, water, schoonmaak,

publiekrechtelijke heffingen en overige huisvestingslasten lager uit. De kosten voor huur

gymaccommodatie, overige huur en beveiliging vallen juist hoger uit dan begroot.

Ten opzichte van de realisatie over 2016 vallen de kosten voor (overige) huur en schoonmaak

hoger uit. Klein onderhoud en exploitatie, energie en beveiliging vallen juist lager uit ten opzichte

van 2016.

4.3.1 Huurlasten De huur gymaccommodatie valt hoger uit dan begroot en tevens hoger dan de realisatie over 2016.

Bij zowel het Picasso Lyceum als Het Atrium zijn er meer kosten gemaakt voor de huur van de

gymaccommodatie. Bij het Stedelijk College vielen deze kosten als gevolg van de terugloop van

het aantal leerlingen lager uit. Ten opzichte van 2016 stijgen de huurkosten gymaccommodatie bij

het Picasso Lyceum en Het Atrium. Voor wat betreft het Picasso Lyceum hangt dit o.a. samen met

de toename in het aantal leerlingen.

De overige huurkosten vallen hoger uit dan begroot en tevens hoger dan de realisatie over 2016. De

hogere kosten komen voort uit de voortijdige ontbinding van het huurcontract van de Dorpsstraat

10. Het bestuursbureau is in 2017 volledig overgegaan naar het gebouw van het Stedelijk College.

Deze overgang hangt samen met de wens om dichter bij het primaire proces te kunnen werken en

kostenoverwegingen. Het huurcontract had een looptijd tot 15 mei 2018. In overleg met de

verhuurder is het contract per 31 december 2017 ontbonden. De huurtermijnen tot en met het einde

van het contract moesten echter wel voldaan worden. Deze last is in 2017 verwerkt.

Afschrijvingen Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

afschrijvingen gebouwen en terreinen € 262.091 € 252.022 € 255.156 € 233.069

afschrijvingen inventaris en apparatuur € 652.111 € 585.839 € 662.382 € 608.799

afschrijvingen andere vaste bedrijfsmiddelen € 15.011 € 12.068 € 25.945 € 14.749

Totaal afschrijvingen € 929.213 € 849.928 € 943.482 € 856.617

Huisvestingslasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Huur gym-accommodatie € 49.300 € 47.016 € 43.100 € 44.247

Huur overig € 5.000 € 89.066 € 68.500 € 67.740

Verzekeringen € 1.000 € 916 € 0 € 889

Dotatie onderhoudsvoorziening € 150.748 € 164.748 € 164.748 € 164.748

Klein onderhoud en exploitatie € 187.481 € 183.032 € 189.551 € 263.851

Energielasten € 269.300 € 239.511 € 291.653 € 290.053

Water € 8.600 € 7.928 € 10.200 € 7.373

Schoonmaakkosten € 466.109 € 445.075 € 449.743 € 440.436

Publiekrechtelijke heffingen € 20.000 € 16.548 € 19.000 € 15.110

Vuilafvoer € 13.500 € 13.365 € 13.900 € 14.390

Beveiliging € 21.900 € 26.761 € 21.550 € 30.017

Overige huisvestingslasten € 13.850 € 7.768 € 23.850 € 8.397

Totaal huisvestingslasten € 1.206.788 € 1.241.734 € 1.295.794 € 1.347.250

Huur overig Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Huur Dorpsstraat € 0 € 61.044 € 63.000 € 60.240

Kosten voortijdig beëindigen huurcontract € 0 € 23.020 € 0 € 0

Huur grond boekjaar € 5.000 € 5.002 € 5.500 € 5.000

Huur grond correctie voorgaand boekjaar € 0 € 0 € 0 € 0

Huur vaardigheden lokaal € 0 € 0 € 0 € 2.500

Totaal huur overig € 5.000 € 89.066 € 68.500 € 67.740


4.3.3 Onderhoudslasten De kosten voor klein onderhoud vallen wat lager uit dan begroot en veel lager ten opzichte van de

realisatie over 2016. De onderhoudskosten vallen lager uit voor het Stedelijk College en voor het

Picasso Lyceum. Bij het Stedelijk College was in 2016 sprake van gedeeltelijke renovatie van het

gebouw. Als gevolg daarvan was sprake van een toename van de kosten. Voor het Picasso Lyceum

waren er in 2016 diverse activiteiten m.b.t. het verbeteren van het binnenklimaat.

4.3.4 Energie en water De kosten voor energie en water blijven achter op de begroting en op de realisatie over 2016. Ten

opzichte van de realisatie over 2016 zijn er lagere energielasten gerealiseerd bij het Stedelijk

College en het Picasso Lyceum. Bij het Picasso Lyceum speelt de realisatie van de

zonnestroominstallatie een rol. Als gevolg hiervan dalen de elektriciteitskosten. Voor het Stedelijk

College speelt de afname van het aantal leerlingen een rol bij de afname in de energielasten.

Ten opzichte van de begroting zorgen de vrijval van nog te betalen gastermijnen voor het Picasso

Lyceum en een teruggave voor energiekosten vanuit voorgaande jaren een rol. Voor het Stedelijk

College vallen de energielasten hoger uit dan begroot. Er was ingezet op de realisatie van LED-

verlichting ter vervanging van de huidige verlichtingsarmaturen. Dit zou tot een verlaging van de

energielasten moeten leiden. De LED-verlichting is echter pas eind 2017, begin 2018 geplaatst op

de vestiging. Daarmee heeft de vestiging niet meer voor 2017 kunnen profiteren van lagere

energiekosten.

4.3.5 Schoonmaakkosten De schoonmaakkosten vallen wat lager uit dan begroot. Er is o.a. minder gebruik gemaakt van

externe VSR-controles. Ten opzichte van de realisatie over 2016 is er sprake van een beperkte

toename van de schoonmaakkosten, dit als gevolg van indexatie.

4.3.6 Belastingen en heffingen m.b.t. huisvesting De kosten voor publiekrechtelijke heffingen vallen wat lager uit dan begroot en liggen iets boven

het niveau van 2016.

4.3.8 Overige huisvestingslasten

Vuilafvoer

De kosten voor vuilafvoer liggen iets onder het niveau van de begroting en iets lager dan de


Beveiliging

De kosten voor beveiliging liggen wat hoger dan begroot als gevolg van aanpassingen aan het

camerasysteem van Het Atrium. Ten opzichte van 2016 dalen deze kosten. In 2016 zijn er kosten

gerealiseerd voor aanpassingen van het beveiligingssysteem bij het Stedelijk College.

Overige huisvestingslasten

De overige huisvestingslasten liggen wat onder het niveau van 2016. Ten opzichte van de begroting

zijn er geen kosten gerealiseerd voor de RI&E, deze waren wel begroot. De diverse kosten die

waren begroot, voornamelijk bij het Stedelijk College, zijn niet gerealiseerd.

Energielasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Energielasten boekjaar € 269.300 € 299.478 € 291.653 € 335.020

Energielasten voorgaande boekjaren € 0 -€ 59.967 € 0 -€ 44.967

Totaal energielasten € 269.300 € 239.511 € 291.653 € 290.053

Overige huisvestingslasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Rookcabine Stedelijk College € 8.500 € 8.059 € 8.000 € 8.059

RI&E € 4.000 € 0 € 13.000 € 0

Diverse huisvestingslasten € 1.350 -€ 291 € 2.850 € 338

Totaal huisvestingslasten € 13.850 € 7.768 € 23.850 € 8.397


4.4.1 Administratie en beheer

De totale kosten administratie en beheer zijn wat hoger dan begroot, maar lager ten opzichte van de


De volgende kosten vallen hoger uit dan begroot: accountantskosten, kosten telefonie, drukwerk,

onkosten beheer en bestuur en overige administratiebeheerskosten. Daar staan lagere kosten

tegenover op het vlak van: reprografie, salarisadministratie, kantoorbenodigdheden, vergaderkosten

en verzekeringen.

Ten opzichte van het boekjaar 2016 zijn er lagere kosten op het vlak van: de accountant,

reprografie, salarisadministratie, kantoorbenodigdheden, vergaderkosten, verzekeringen, onkosten

beheer en bestuur en overige administratie en beheerskosten. De kosten op het vlak van de

telefonie, porto en drukwerk vallen juist hoger uit ten opzichte van 2016.

Accountantskosten

Deze kosten zijn wat hoger dan begroot als gevolg van wat meer inzet van de accountant voor niet-

controlediensten. In 2016 vielen de niet-controlediensten en fiscaaladvies hoger uit. Dit in verband

met een onderzoek naar de interne beheersing en extra controles in verband met de overstap op een

nieuw personeelsadministratiesysteem.

Telefoon

De kosten vallen hoger uit dan begroot en zijn hoger ten opzichte van de realisatie over 2016. De

kosten nemen toe in verband met extra kosten voor het internetverkeer, waaronder verhoging van

de bandbreedte en kosten voor DDOS-mitigatie.

Porto

De realisatie over 2017 ligt op het niveau van de begroting en wat hoger ten opzichte van de

realisatie over 2016. Ten opzichte van 2016 is er meer correspondentie verzonden.

Reprografie

De kosten voor reprografie vallen lager uit dan begroot en tevens lager ten opzichte van de

realisatie over 2016. De lagere kosten ten opzichte van de begroting en ten opzichte van 2016 zijn

terug te voeren op de vestigingen bestuursbureau, Picasso Lyceum en Het Atrium. In 2016 is een

nieuwe overeenkomst middels Europese aanbesteding tot stand gekomen. Dit zorgt voor een

afname in de kosten. Het beperken van het aantal kleurenkopieën en een veel lagere prijs per

kleurenkopie spelen o.a. een rol bij de afname in de kosten.

Drukwerk

De kosten vallen hoger uit dan begroot en tevens hoger ten opzichte van 2016. Er zijn voor de

vestigingen Picasso Lyceum en Het Atrium hogere kosten voor promotiemateriaal gerealiseerd.

Administratie en beheer Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Accountant € 30.000 € 28.111 € 26.500 € 41.608

Telefoon € 85.000 € 96.028 € 65.000 € 78.859

Porto € 17.600 € 18.505 € 18.500 € 17.936

Reprografie € 82.500 € 77.935 € 87.000 € 108.831

Drukwerk € 23.000 € 33.199 € 15.000 € 26.991

Salarisadministratie € 40.350 € 36.132 € 47.350 € 51.284

Kantoorbenodigdheden € 23.000 € 21.549 € 29.000 € 35.370

Vergaderkosten € 5.500 € 3.957 € 7.200 € 7.675

Verzekeringen € 13.500 € 11.633 € 14.500 € 13.680

Onkosten beheer en bestuur € 2.500 € 5.940 € 3.180 € 9.649

Overige administratie en beheerskosten € 9.000 € 7.624 € 7.000 € 9.639

Totaal administratie en beheerslasten € 331.950 € 340.613 € 320.230 € 401.522


Voor het Stedelijk College blijven deze kosten achter op de begroting en de realisatie over 2016.

Voor promotie is voor deze locatie in 2017 gebruik gemaakt van sociale media in plaats van

drukwerk.

Salarisadministratie

De kosten zijn lager dan begroot en tevens lager dan de realisatie over 2016. Door de overstap naar

een nieuw personeelsadministratiesysteem worden lagere kosten betaald aan de extern

dienstverlener. Hier staan hogere kosten tegenover op het vlak van eigen personeel voor het

verrichten van diensten die voorheen door de extern dienstverlener werden verzorgd. Ten opzichte

van 2016 is minder gebruik gemaakt van externe ondersteuning bij de salarisadministratie.

Inmiddels kunnen deze werkzaamheden door de eigen medewerkers worden uitgevoerd. In de

begroting was nog rekening gehouden met deze kosten.

Kantoorbenodigdheden

In het boekjaar is het aantal inkopen van kantoorartikelen lager dan begroot en tevens lager dan de

realisatie over 2016. Voor alle vestigingen is op dit vlak minder uitgegeven dan begroot en ten

opzichte van 2016, maar de grootste afname is van toepassing voor de vestigingen Het Atrium en

het Stedelijk College.

Vergaderkosten

De kosten vallen lager uit dan begroot en tevens lager ten opzichte van de realisatie over 2016. Er

is in 2017 minder gebruik gemaakt van externe vergaderlocaties dan begroot en tevens minder

t.o.v. 2016.

Verzekeringen

De verzekeringskosten vallen wat lager uit dan begroot en tevens lager dan de realisatie over 2016.

Dit hangt enerzijds samen met de terugloop van het aantal leerlingen bij het Stedelijk College en

Het Atrium en anderzijds zijn een aantal verzekeringen stopgezet i.v.m. het aflopen van de

huurovereenkomst van de Dorpsstraat 10.

Onkosten beheer en bestuur

De kosten vallen wat hoger uit dan begroot, maar lager ten opzichte van 2016. Voornaamste reden

voor de afname ten opzichte van 2016 is de nieuwe werkwijze waarbij voor de leden van de Raad

van Toezicht uit wordt gegaan van een vaste brutovergoeding. De betreffende vergoeding is in

2016 met terugwerkende kracht voor de jaren 2014 en 2015 toegepast. Dit zorgde voor een

toename van de kosten in dat jaar. De begroting is op dit punt te laag ingeschat.

Overige administratie en beheerskosten

Deze kosten liggen iets hoger ten opzichte van de begroting en lager dan de realisatie over 2016.

4.4.2 Inventaris en apparatuur

De kosten inventaris en apparatuur blijven in beperkte mate achter op de begroting. De volgende

kosten blijven achter op de begroting: klein inventaris en onderhoud inventaris, aanschaf en

onderhoud ICT hardware en ICT software en de overige ICT kosten. Daar staan hogere kosten op

Inventaris en apparatuur Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Klein inventaris en onderhoud inventaris € 50.500 € 42.169 € 52.000 € 54.186

Lockers € 21.000 € 20.482 € 20.000 € 19.279

Aanschaf en onderhoud ICT hardware € 79.712 € 61.595 € 64.000 € 80.792

Aanschaf en onderhoud ICT software € 219.275 € 205.333 € 212.150 € 205.752

Bouw- en beheer website € 21.500 € 25.841 € 12.000 € 30.331

Overige ICT kosten € 29.050 € 23.634 € 25.150 € 26.969

Totaal inventaris en apparatuur € 421.037 € 379.054 € 385.300 € 417.308


het vlak van de bouw- en beheer website tegenover.

Ten opzichte van 2016 is er sprake van een afname van de kosten. De volgende kosten vallen lager

uit ten opzichte van 2016: klein inventaris en onderhoud inventaris, aanschaf en onderhoud ICT

hardware, bouw- en beheer website en overige ICT kosten. De kosten voor lockers vallen juist wat

hoger uit ten opzichte van 2016.

Klein inventaris en onderhoud inventaris

Ten opzichte van de begroting en de realisatie over 2016 is er in 2017 minder uitgegeven aan klein

inventaris en het onderhoud daarvan. Dit speelt op de vestiging Stedelijk College.

Lockers

Als gevolg van indexatie van de kosten is er sprake van wat hogere kosten in 2017 ten opzichte van

de begroting en de realisatie over 2016.

Aanschaf en onderhoud ICT hardware

De kosten voor aanschaf en onderhoud ICT hardware blijven wat achter op de begroting. Dit

betreft lagere kosten bij het Picasso Lyceum. Er zijn minder losse aankopen geweest voor deze

vestiging. Bij Het Atrium is het aandeel losse aankopen juist hoger dan begroot. Ten opzichte van

2016 is een daling van het aantal losse aankopen te zien bij het Picasso Lyceum en voornamelijk

bij het Atrium. In 2017 zijn een aantal grotere ICT-bestellingen voor de vestiging Het Atrium

gedaan, die in de vorm van investeringen geactiveerd zijn.

Aanschaf en onderhoud ICT software

De kosten voor aanschaf en onderhoud ICT software liggen in lijn met 2016. In de begroting was

rekening gehouden met een beperkte toename van de kosten. De daling van het aantal leerlingen bij

Het Atrium en het Stedelijk College heeft voor wat lagere lasten ten opzichte van de begroting

gezorgd.

Bouw en beheer website

De kosten voor bouw en beheer website vallen hoger uit dan begroot, maar lager dan de realisatie

over 2016. In 2016 zijn er extra kosten gerealiseerd in verband met het aanpassen van de websites.

In 2017 zijn er kosten gerealiseerd in verband met de werving van nieuwe leerlingen. Deze kosten

waren niet in die omvang begroot.

Overige ICT kosten

De overige ICT kosten vallen uiteindelijk wat lager uit dan begroot en tevens iets lager dan de


4.4.3 Leer- en hulpmiddelen

Aanschaf leer- en hulpmiddelen

De kosten voor aanschaf leer- en hulpmiddelen vallen lager uit dan de realisatie over 2016 en

tevens lager dan begroot. Ten opzichte van 2016 is o.a. de afname van het aantal leerlingen bij het

Stedelijke College en Het Atrium van invloed op de daling van deze kosten. In de begroting was als

gevolg van deze daling in het leerlingaantal wel rekening gehouden met lagere kosten, maar deze

vallen uiteindelijk nog lager uit dan ingeschat. De kosten blijven voor de vestiging Stedelijk

College achter op de begroting. Bij Het Atrium komen deze kosten uiteindelijk wat hoger uit dan

Leer- en hulpmiddelen Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

Aanschaf leer- en hulpmiddelen € 226.400 € 262.235 € 287.500 € 300.568

Boeken leerlingen € 473.500 € 468.007 € 492.500 € 478.549

Testen en toetsen € 8.000 € 9.939 € 3.500 € 1.259

Gebruikersrechten € 6.950 € 2.213 € 4.800 € 7.731

Totaal leer- en hulpmiddelen € 714.850 € 742.395 € 788.300 € 788.106


begroot.

Boeken leerlingen

Ten aanzien van de boeken is sprake van veel lagere kosten in het verslagjaar ten opzichte van de

begroting. De kosten nemen eveneens af ten opzichte van 2016. De kosten blijven achter op de

begroting voor de vestiging Stedelijk College. Het Stedelijk College maakt steeds minder gebruik

van reguliere boeken en steeds meer van digitaal lesmateriaal. Daarnaast is de daling van het aantal

leerlingen van invloed op de boekenkosten. Het Atrium geeft in 2017 juist wat meer uit aan boeken

ten opzichte van de begroting. De begroting was op dit punt te laag ingeschat voor deze vestiging.

Ten opzichte van 2016 dalen de boekenkosten voor de vestiging Stedelijk College. Dit hangt voor

een groot deel samen met de afname in het aantal leerlingen.

Testen en toetsen

Deze kosten nemen toe ten opzichte van de begroting en tevens ten opzichte van 2016. Vanwege de

verschuiving van middelen voor zorg vanuit het samenwerkingsverband Passend Onderwijs naar de

scholen, nemen bepaalde kosten toe voor de scholen. In het geval van de Stichting SVOZ betreft dit

o.a. de kosten voor testen en toetsen. Dit was niet in die omvang begroot.

Gebruikersrechten

De kosten liggen lager dan begroot en tevens lager dan de realisatie over 2016. In het verleden zijn

ten onrechte bepaalde gebruikerskosten in rekening gebracht bij de Stichting SVOZ. Er is hiertegen

bezwaar gemaakt en dit heeft geleid tot een teruggave van de betreffende kosten in 2017.

4.4.5 Overige lasten

De overige lasten vallen lager uit dan begroot en tevens lager dan de realisatie over 2016. De

belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting hebben betrekking op de lagere kosten

voor PR en marketing, abonnementen, reizen en excursies, schoolactiviteiten, culturele en

kunstzinnige vorming, gedetacheerde leerlingen en kantine leerlingen. Daar staan hogere kosten op

het vlak van contributies, representatie, medezeggenschapsraad, samenwerkingsverbanden scholen

en overige onderwijskosten tegenover.

De kosten vallen tevens lager uit ten opzichte van 2016. Belangrijkste afwijkingen ten opzichte van

2015 zijn de lagere kosten voor contributies, abonnementen, culturele en kunstzinnige vorming,

gedetacheerde leerlingen, samenwerkingsverbanden scholen en overige onderwijskosten. Hier

staan hogere kosten op het vlak van PR en marketing, representatie, medezeggenschapsraad, reizen

en excursies en schoolactiviteiten tegenover.

PR en marketing

De kosten voor PR en marketing vallen lager uit dan begroot, maar liggen wel hoger ten opzichte

van het niveau van 2016. Een deel van de PR kosten zijn op andere kostensoorten terecht gekomen,

Overige lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

PR en marketing € 76.000 € 80.129 € 94.500 € 74.486

Contributies bestuurlijke organisaties € 62.600 € 70.630 € 68.450 € 78.517

Abonnementen € 8.700 € 7.725 € 9.600 € 8.633

Representatiekosten € 32.500 € 38.047 € 29.000 € 31.823

Medezeggenschapsraad € 7.100 € 7.572 € 7.000 € 6.310

Reizen en excursies € 245.800 € 189.126 € 195.050 € 148.876

Schoolactiviteiten € 76.200 € 87.025 € 110.294 € 74.779

Culturele en kunstzinnige vorming € 18.300 € 15.377 € 19.000 € 21.203

Gedetacheerde leerlingen € 28.026 € 25.062 € 37.869 € 48.285

Samenwerkingsverbanden scholen € 45.450 € 15.292 € 14.500 € 65.725

Kantine leerlingen € 6.000 € 5.575 € 6.000 € 5.185

Overige onderwijskosten € 18.600 € 16.479 € 15.500 € 17.335

Totaal overige lasten € 625.276 € 558.039 € 606.763 € 581.156


waaronder drukwerk en bouw en beheer website. Dit verklaart de afwijking ten opzichte van de

begroting. Ten opzichte van 2016 is sprake van een beperkte intensivering van de PR-activiteiten.

Contributies bestuurlijke organisaties

De kosten voor contributies vallen wat hoger uit dan begroot, maar lager dan de realisatie over

2016. Als gevolg van de daling van het aantal leerlingen bij het Stedelijk College en Het Atrium

nemen de kosten af ten opzichte van 2016.

Abonnementen

De kosten voor abonnementen liggen wat lager dan begroot en tevens lager dan de realisatie over

2016. Niet alle abonnementen zijn verlengd, om daarmee de kosten te reduceren.

Representatiekosten

De kosten voor representatie vallen hoger uit dan begroot. Dit betreft de vestigingen Stedelijk

College en Het Atrium. Er is van een aantal collega’s afscheid genomen. Dit aantal lag hoger dan

ingeschat. Als gevolg daarvan vallen deze kosten hoger uit. Dit verklaard ook de afwijking met

2016.

Medezeggenschapsraad/ ouderraad

De kosten voor de medezeggenschapsraad liggen wat hoger dan begroot en tevens wat hoger dan

de realisatie over 2016.

Reizen en excursies

De kosten blijven wat achter op de begroting en liggen boven het niveau van 2016. Het aantal

activiteiten/ deelnemers is toegenomen ten opzichte van 2016. Ditzelfde geldt voor de baten op dit

vlak. Ten opzichte van de begroting hebben uiteindelijk wat minder deelnemers meegedaan met de

activiteiten dan ingeschat.

Schoolactiviteiten

De kosten voor schoolactiviteiten liggen onder het niveau van de begroting en zijn juist hoger dan

de realisatie over 2016. De baten op dit vlak vallen uiteindelijk ook lager uit dan begroot, maar zijn

wel hoger ten opzichte van 2016. Er zijn in 2017 meer activiteiten/deelnemers ten opzichte van

2016.

Culturele en kunstzinnige vorming

De kosten zijn lager dan begroot en tevens lager dan de realisatie over 2016. In 2016 waren relatief

veel kosten gerealiseerd in het kader van het project Doorntival op het Stedelijk College. In 2017

vallen deze kosten lager uit. In de begroting was uitgegaan van meer kosten op dit vlak.

Gedetacheerde leerlingen

De kosten vallen lager uit dan begroot en tevens lager dan de realisatie over 2016. In de begroting

zijn de kosten van uitbesteding van leerlingen aan de Time Out voorziening of de voorziening

Doorstart onder de kosten gedetacheerde leerlingen geboekt. In de realisatie zijn deze kosten onder

de post externe begeleiding leerlingen geboekt. De betreffende kosten zijn dus wel gerealiseerd,

maar onder een andere categorie kosten.

Ten opzichte van het jaar 2016 zijn er minder leerlingen aan een VaVo-instelling uitbesteed.

Samenwerkingsverbanden scholen

Dit betreft onder andere de kosten voor indicatiestelling LWOO/PRO. In 2016 zijn onder deze post

nog de kosten van de plaatsing van leerlingen in de Time Out en de Op de Rails voorzieningen

geboekt. Deze kosten zijn in 2017 verantwoord onder de post externe begeleiding leerlingen. Dit

verklaart het verschil ten opzichte van 2016.


Kantine leerlingen

Dit betreft de leerling-kantine op Het Atrium. De kosten dienen gedekt te worden uit de

opbrengsten. De kosten liggen iets boven het niveau van 2016 en zijn wat lager dan begroot. De

kosten worden gedekt door de overeenkomende inkomsten.

Overige onderwijskosten

De overige onderwijskosten vallen wat hoger uit dan begroot, maar liggen wat onder het niveau

van 2016.


8.3 Financiële baten en lasten

De realisatie van de financiële baten en lasten is wat minder negatief dan begroot. De begroting

was op dit punt iets te behoudend ingeschat. Gedurende het verslagjaar was sprake van een zeer

beperkte rentevergoeding. Daar was in de begroting geen rekening mee gehouden. De stand van de

liquide middelen is uiteindelijk hoger geweest dan begroot. Het verschil wordt dus veroorzaakt

door een combinatie van meer liquide middelen ten opzichte van de begroting en toch een beperkte

rentevergoeding.

Ten opzichte van 2016 wordt de daling van de rentebaten veroorzaakt door een afname van de

liquide middelen en een lagere rentevergoeding.

De bankkosten zijn in beperkte mate toegenomen ten opzichte van 2016 en tevens hoger dan

begroot. In 2016 heeft een uitbreiding van de diensten van de Rabobank plaatsgevonden. Hiermee

is een vangnet gecreëerd in het betalingsverkeer. Er is hiervoor gekozen, omdat de Stichting SVOZ

met ingang van 2016 zelf de salarissen betaalt. Deze constructie biedt meer zekerheid om bij

storingen in de betalingssystemen terug te kunnen vallen op het betalingssysteem van de andere

bank.

Financiële baten en lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016

6. Financiële baten en lasten EUR EUR EUR EUR

6.1.1 Financiële baten: rentebaten en soortgelijke opbrengsten € 0 € 2.833 € 0 € 14.130

6.2.1 Financiële lasten: rentelasten en soortgelijke lasten € 5.500 € 4.873 € 4.100 € 4.456

Totaal financiële baten en lasten -€ 5.500 -€ 2.040 -€ 4.100 € 9.674



(Stichting SVOZ)

Deel C

Overige toelichtingen

41512


2722 ZA Zoetermeer

Tel. 079-3467711


Datum : 16 mei 2018



9 Overige toelichtingen

9.1 Wet Normering Topinkomens (WNT)

Voor de Stichting SVOZ geldt in 2017 een bezoldigingsmaximum van € 141.000. De

complexiteitspunten zijn als volgt:

Complexiteitspunten gemiddelde totale baten: 4

Complexiteitspunten gemiddeld aantal leerlingen: 2

Complexiteitspunten gewogen aantal onderwijssoorten: 4

Totaal aantal complexiteitspunten: 10

Op basis van 10 complexiteitspunten valt de Stichting SVOZ in bezoldigingsklasse D en dus een

bezoldigingsmaximum van € 141.000 per jaar.

WNT-verantwoording 2017 Stichting Stedel i jk Voortgezet Onderwi js Zoetermeer

Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepass ing op de Stichting Stedel i jk Voortgezet Onderwi js Zoetermeer (Stichting SVOZ).

Het voor Stichting SVOZ toepassel i jke bezoldigingsmaximum is in 2017 € 141.000 (bezoldigingsmaximum voor het onderwi js klasse D o.b.v. 10 complexi tei tspunten).

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking3 en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Bedragen x € 1 Dhr. drs . P.T.E. Reenalda

Functiegegevens Voorz. Col lege van Bestuur

Aanvang en einde functieinvul l ing in 2017 [ 01-01 ] - [ 31-12 ]

Deelti jdfactor in fte 1,000 fte

Gewezen topfunctionaris Nee

(Fictieve) dienstbetrekking Ja

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 119.807

Beloningen betaalbaar op termi jn € 17.044

Subtotaal € 136.851

Individueel toepassel i jk bezoldigingsmaximum € 141.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag € 0

Totale bezoldiging € 136.851

Reden waarom de overschri jding a l dan niet i s toegestaan N.v.t.

Gegevens 2016

Aanvang en einde functieinvul l ing in 2016 [ 01-01 ] - [ 31-12 ]

Deelti jdfactor 2016 in fte 1,000 fte

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 119.853

Beloningen betaalbaar op termi jn € 14.954

Totale bezoldiging in 2016 € 134.807

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

Bedragen x € 1 Dhr. I .A.P.M. Wajon Dhr. P.J.J. Steeghs Dhr. P.H.A.M. Hui jts Dhr. J. Mahboeb Mw. dr. J. vander Hoeven Dhr. J.L.M. Donders Dhr. mr. J. de Haan Dhr. M. el Mokaddem

Functiegegevens Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid

Aanvang en einde functieinvul l ing in 2017 [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-07 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-08 ] - [ 31-12 ]

Bezoldiging

Bezoldiging € 6.250 € 3.125 € 3.125 € 2.206 € 3.125 € 3.125 € 3.125 € 1.576

Individueel toepassel i jke bezoldigingsmaximum € 21.150 € 14.100 € 14.100 € 8.225 € 14.100 € 14.100 € 14.100 € 5.875

-/- Onverschuldigd betaald bedrag € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0

Totale bezoldiging € 6.250 € 3.125 € 3.125 € 2.206 € 3.125 € 3.125 € 3.125 € 1.576

Reden waarom de overschri jding a l dan niet i s toegestaan N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2016

Aanvang en einde functieinvul l ing in 2016 [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] N.v.t.

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 8.304 € 4.660 € 4.660 € 6.375 € 4.660 € 4.660 € 4.729 € 0

Beloningen betaalbaar op termi jn € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0

Totale bezoldiging in 2016 € 8.304 € 4.660 € 4.660 € 6.375 € 4.660 € 4.660 € 4.729 € 0

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zi jn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2017 een bezoldiging boven het individueel toepassel i jke drempelbedrag hebben ontvangen.

3a. Bezoldiging niet-topfunctionarissen

Bedragen x € 1

Functiegegevens Functie

Aanvang en einde functieinvul l ing in 2017

Deelti jdfactor in fte

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termi jn

Totaal bezoldiging € 0

Individueel toepassel i jk drempelbedrag bezoldiging € 181.000

Verplichte motivering

Gegevens 2016

Functie in 2016

Aanvang en einde functieinvul l ing in 2016

Deelti jdfactor 2016 in fte

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termi jn

Totale bezoldiging in 2016 € 0


Voor de bezoldiging van de Raad van Toezichtleden is in 2016 besloten om uit te gaan van een

vaste bruto vergoeding. De vaste bruto vergoeding per jaar bedraagt € 3.125 voor een regulier lid

en € 6.250 voor de voorzitter.

Zes leden van de Raad van Toezicht zijn middels een fictief dienstverband ingevoerd in de

salarisadministratie. Deze leden hebben vrijstelling van de Belastingdienst ten aanzien van de

BTW-administratie. Twee leden worden als ondernemer aangemerkt en daarvoor wordt de

beloning middels facturatie door het lid rechtstreeks overgemaakt inclusief BTW.

Het lid van het College van Bestuur blijft met de bezoldiging onder de grenzen van de Wet

normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector. De bezoldiging van het

lid van College van Bestuur geschiedt conform de CAO bestuurders VO. Deze cao is sinds 1

januari 2012 formeel van toepassing op de aanstelling van de voorzitter College van Bestuur.

Geen van de aan de Stichting SVOZ verbonden functionarissen overschrijdt de gestelde normen in

de WNT. Ditzelfde geldt voor functionarissen die de Stichting SVOZ heeft ingehuurd.


9.2 Opgave verbonden partijen

De Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer heeft geen beslissende zeggenschap in de

Stichting Regionaal Samenwerkingsverband Passend Voortgezet Onderwijs Zoetermeer 28-07,

waardoor de grondslag voor consolidatie voor deze stichting ontbreekt.

Naam

Juridische

vorm

Statutaire

zetel

Code

activiteiten

Eigen

vermogen

Resultaat

jaar Art 2:403 BW Deelname Consolidatie

2017 31-12-2017 2017 Ja/Nee % Ja/Nee

EUR

Stichting Regionaal

Samenwerkingsverband Passend

Voortgezet Onderwijs Zoetermeer 28-07 Stichting Zoetermeer 4 - overige € 398.231 -€ 89.023 Nee 14% Nee


9.3 Voorstel bestemming saldo staat van baten en lasten

Toelichting resultaatbestemming:

1. Het negatieve resultaat ad € -692.909 wordt onttrokken aan de algemene reserve

2. Het bedrag aan afschrijvingen ad € 23.721 wat betreft de aanpassingen aan het gebouw van Het

Atrium worden ten laste van de bestemmingsreserve onderhoud gebouwen gebracht en dit

bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserves.

3. Het bedrag aan meerkosten aan personeel ten opzichte van de personele baten ad € 802.440

wordt ten laste van de bestemmingsreserve personeel gebracht en dit bedrag wordt toegevoegd

aan de algemene reserves.

Bestemming

EUR

Onttrekking algemene reserve in verband met het exploitatieresultaat -€ 692.909

Toevoeging algemene reserve in verband met overboeking bestemmingsreserve onderhoud gebouwen € 23.721

Toevoeging algemene reserve in verband met overboeking bestemmingsreserve personeel € 802.440

Onttrekking bestemmingsreserve onderhoud gebouwen in verband met afschrijvingslasten verbouwing Atrium -€ 23.721

Onttrekking bestemmingsreserve personeel in verband met verschil baten en lasten personeel (waaronder mobiliteitsregelingen) -€ 802.440

Resultaat na belasting -€ 692.909


9.4 Gebeurtenissen na balansdatum

Voor zover bekend zijn er geen relevante gebeurtenissen na balansdatum.



(Stichting SVOZ)

Deel D

Overige gegevens

41512


2722 ZA Zoetermeer

Tel. 079-3467711


Datum : 16 mei 2018



10 Overige gegevens

10.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.


10.2 Vaststellingsbesluit

Aldus vastgesteld door de voorzitter College van Bestuur van de Stichting Stedelijk Voortgezet

Onderwijs Zoetermeer.

Zoetermeer, 16 mei 2018

Dhr. drs. P.T.E. Reenalda, voorzitter College van Bestuur



(Stichting SVOZ)

Deel E

Bijlage(n)

41512


2722 ZA Zoetermeer

Tel. 079-3467711


Datum : 16 mei 2018



11 Bijlage(n)

11.1 Gegevens over de rechtspersoon

Bestuursnummer 41512

Naam instelling Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer

Adres Van Doornenplantsoen 1

2722 ZA Zoetermeer

Telefoon 079-3467711

Fax 079-3467710

E-mail [email protected]

Internet-site http://www.ssvoz.nl

Contactpersoon Dhr. drs. P.T.E. Reenalda

Telefoon 079-3467711

Fax 079-3467710

E-mail [email protected]

Brin 21KM & 25GA

Sector Voortgezet onderwijs

Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer (Stichting … · 2018-05-24 · 1.2...

Documents

Transcript of Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer (Stichting … · 2018-05-24 · 1.2...