2016 Dignis DEFINITIEF...Stichting Dignis 5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na...

Jaarrekening 2016

Stichting Dignis

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Dignis

INHOUDSOPGAVE Pagina

5.1 Jaarrekening5.1.1 Balans per 31 december 2016 35.1.2 Resultatenrekening over 2016 45.1.3 Kasstroomoverzicht 55.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 65.1.5 Toelichting op de balans 125.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 185.1.7 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 195.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2016 205.1.9 Toelichting op de resultatenrekening 21

5.2 Overige gegevens5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming 265.2.2 Nevenvestigingen 265.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 26


Stichting Dignis

5.1 JAARREKENING


Stichting Dignis

5.1 JAARREKENING

5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-16 31-dec-15

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 1 9.168.893 9.220.557Financiële vaste activa 2 11.186 111.964Totaal vaste activa 9.180.079 9.332.521

Vlottende activa

Voorraden 3 0 3.463Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 4 379.751 741.539DBC-zorgproductenVorderingen uit hoofde van financieringstekort 5 129.485 3.634.223Debiteuren en overige vorderingen 6 11.179.141 8.160.752Liquide middelen 7 2.606.120 2.611.037Totaal vlottende activa 14.294.497 15.151.014

Totaal activa 23.474.576 24.483.535

Ref. 31-dec-16 31-dec-15PASSIVA

Eigen vermogen 8Kapitaal 155.102 155.102Bestemmingsfondsen -2.710.147 930.138Algemene en overige reserves 35.762 35.762Totaal eigen vermogen -2.519.283 1.121.002

Voorzieningen 9 2.853.538 784.450

Langlopende schulden (nog voor meer 10 3.590.776 3.010.512dan een jaar)

Kortlopende schuldenSchulden uit hoofde van financieringstekort 767.442 0Overige kortlopende schulden 11 18.782.103 19.567.571

Totaal passiva 23.474.576 24.483.535

Pagina 3


Stichting Dignis

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2016

Ref. 2016 2015

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 13 61.070.460 65.398.628

Subsidies (exclusief WMO en Jeugdwet) 14 1.022.117 1.069.698

Overige bedrijfsopbrengsten 15 913.157 1.037.985

Som der bedrijfsopbrengsten 63.005.734 67.506.311

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 16 43.297.135 42.631.644

Afschrijvingen op financiële en materiële vaste activa 17 1.623.390 1.782.158

Overige bedrijfskosten 18 21.465.076 24.209.983

Som der bedrijfslasten 66.385.601 68.623.785

BEDRIJFSRESULTAAT -3.379.867 -1.117.474

Financiële baten en lasten 19 -260.418 -207.342

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -3.640.285 -1.324.816

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015

Toevoeging/(onttrekking):Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten -3.640.285 -1.324.816

-3.640.285 -1.324.816

Pagina 4


Stichting Dignis

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHTRef. 2016 2015

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 5.1.2 -3.379.867 -1.117.474

Aanpassingen voor:- afschrijvingen en overige waardeverminderingen 17 1.623.390 1.782.158- correctiepost investeringsactiviteiten 228.399 205.082- mutaties voorzieningen 9 2.069.088 118.073

3.920.877 2.105.313Veranderingen in vlottende middelen:- voorraden 3 3.463 4.673- mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's /DBC-zorgproducten 4 361.788 255.408- vorderingen 6 -3.018.389 2.915.575- vorderingen/schulden uit hoofde vanfinancieringstekort respectievelijk -overschot 5 4.272.180 -2.967.659- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 11 -768.869 1.386.671- langlopende schulden 901.423 0

1.751.596 1.594.668

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 2.292.606 2.582.507

Ontvangen interest 19 1.417 26.923

Betaalde interest 19 -266.835 -280.265

Buitengewoon resultaat 0 0-265.418 -253.342

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 2.027.188 2.329.165

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa 1 -1.699.344 -688.299

Desinvesteringen materiële vaste activa 1 0 0

Aflossing leningen u/g 2 0 97.520

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -1.699.344 -590.779

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Aflossing langlopende schulden 10 -332.761 -336.653

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -332.761 -336.653

Mutatie geldmiddelen 7 -4.917 1.401.733

Stand geldmiddelen per 1 januari 2.611.037 1.209.304Stand geldmiddelen per 31 december 2.606.120 2.611.037Mutatie geldmiddelen -4.917 1.401.733

Toelichting:

Pagina 5

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.


Stichting Dignis

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

Algemene gegevens en groepsverhoudingen

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Continuïteitsveronderstelling

Pagina 6

De continuiteitsveronderstelling gaat uit van:1) Het financieel resultaat 2017 op begrotingsniveau. De begroting van 2017 gaat vanwege de maatregelen die genomen zijn uit van eenresultaat op de nullijn. De geplande formatieafbouw loopt tot en met mei 2017 volgens plan en de resultaten Q1 zijn conform begroting. Dehuidige eindejaarsverwachting wijkt niet af van de jaarbegroting.2) Het negatieve eigen vermogen over een periode van drie jaren wordt terugverdiend.

en continuïteit van beschikbaarheid van liquiditeit noodzakelijk. De huisbank heeft deze waiver beschikbaar gesteld. Voor een naderetoelichting wordt verwezen naar hetgeen is toegelicht in de paragraaf 'Continuïteitsveronderstelling Bestuursstichting. Met de huisbank zijnafspraken gemaakt over de sturing en verantwoording van de toekomstige liquiditeitspositie, waaronder:a. de wijze waarop de informatie uitwisseling plaatsvindt rondom de meerjaren liquiditeitsprognoses;b. de wijze waarop verantwoording plaatsvindt.

Stichting Dignis is statutair (en feitelijk) gevestigd te Groningen, op het adres Henri Dunantlaan 20 te Groningen en is geregistreerd onderKvK nummer 41009641.Dignis biedt een breed en samenhangend pakket aan wonen, zorg, welzijn en behandeling. Deze activiteiten vinden plaats inwoonzorgcentra, kleinschalige woonvormen en diverse vormen van dagbehandeling. Ook geeft Dignis Zorg Thuis, aan mensen met een(beginnende) dementie en psychische problemen. Tenslotte organiseert Dignis activiteiten voor wijkbewoners.Stichting Dignis behoort tot het Lentis-concern. Aan het hoofd van deze groep staat de Bestuursstichting Lentis te Zuidlaren. De jaarrekeningvan zorginstelling Dignis is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Bestuursstichting Lentis te Zuidlaren.

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655,Titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

De financiële resultaten van Dignis hebben impact op de financiële huishouding van het gehele Lentis concern. Daarom zal in decontinuïteitsveronderstelling eerst worden ingezoomd op de continuïteit van Dignis en vervolgens op het niveau van de Bestuursstichting.

Continuïteitsveronderstelling Dignis

verpleeghuiszorg niet langer in de oude vorm bestaat, maar dat dit veel meer in een thuiszorg omgeving geboden dient te worden. Dit vergtgrote veranderingen in de organisatie omdat de afbouw van huizen zorgvuldig dient te gebeuren.

Tot halverwege 2018 is de continuïteit van Stichting Dignis gewaarborgd door de garantstelling van Stichting Lentis MO voor alle huidige en

met 7 juli 2018.Binnen Stichting Dignis worden nu maatregelen getroffen en plannen ontwikkeld om de huidige negatieve resultaten om te buigen naar eengezonde financiële organisatie in de toekomst. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering enresultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit.Er is een korte termijn plan opgesteld, genaamd Huis op Orde, dat gericht is op:1) Vergroten van de productiviteit en afbouw van formatie.2) verbeteren van de indicatieprocessen3) verlaging van ziekteverzuim4) centralisatie van zorg.

Eind 2016 is gestart met het ontwikkelen van een strategische plan gericht op een duurzame positionering van Dignis. Samengevat komt heter op neer dat binnen Stichting Dignis hervormingen gaan plaatsvinden die de kwaliteit van de zorg en de kwaliteit van de intramuralewoonvoorzieningen duurzaam versterken en het bedrijfsresultaat verbeteren, dit met als doel een positief eigen vermogen over een periodevan drie jaren. De kernpunten zijn:1) Inzetten op kwaliteit van zorg en wonen2) Vergroten van het rendement door WLZ verpleeghuisbedden in grotere groepen te concentreren in het kernvastgoed van Dignis3) Verzorginghuiscapaciteit en -vastgoed af te bouwen4) Rendementsverbetering interne organisatie.

Continuïteitsveronderstelling Bestuursstichting

over 2016 voldoet de Bestuursstichting niet langer aan de solvabiliteitsratio die in het convenant met de Rabobank is overeengekomen. Ditgeldt voor het geconsolideerde resultaat voor Stichting Dignis, Stichting Lentis MO en POH B.V.

Eind 2016 heeft de Raad van Bestuur een herstelplan voor de Stichting Lentis MO en Stichting Dignis opgestart. Pijlers van dit plan zijn deformatie in lijn brengen met de zorgvraag, het doorzetten van de afbouw van klinische capaciteit, verbeteren van de processen enproductiviteit. Daarnaast wordt ingezet op een gezond bedrijfsvoering bij Stichting Dignis (project Huis op Orde). De huidige negatievevermogenspositie van Stichting Dignis kan daarmee naar verwachting binnen drie jaren worden omgebogen in een positievevermogenspositie.


Stichting Dignis


5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Vergelijking met voorgaand jaar

Vergelijkende cijfers

Gebruik van schattingen

Verbonden rechtspersonen

Operationele leasing

Financial Lease

Activa en passiva

Pagina 7

De cijfers voor 2015 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2016 mogelijk te maken.

Verbonden partijen betreffen de groepsmaatschappijen Bestuursstichting Lentis, Lentis Maatschappelijke Onderneming en FPC Dr. S. vanMesdag. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

Bij de stichting kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, nietbij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasingworden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en verliesrekening over delooptijd van het contract.

De stichting leaset een deel van het vastgoed; hierbij heeft de stichting grotendeels de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom vandeze activa. Deze activa zijn geactiveerd in de balans bij aanvang van het leasecontract tegen de contante waarde van de minimaleleasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent. Deleaseverplichtingen zijn exclusief de rentecomponent opgenomen onder de langlopende schulden.

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloedzijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. Dedaadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurendbeoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige periodenwaarvoor de herziening gevolgen heeft.

Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. Een actief wordt in de balansopgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waardedaarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat deafwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van hetbedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Op basis van het herstelplan, de ingezette verbeteringen van het resultaat en de verbeterde resultaatsontwikkeling voor 2017 heeft de

voor 2017 opgesteld, hetgeen is afgestemd met de Rabobank. Dit plan bevat een set van acute maatregelen, zoals een personeelstop,investeringsstop, cashmanagement en aanscherping van de onderlinge informatievoorziening en verantwoording over de voortgang vandiverse trajecten. Daarnaast wordt op korte termijn de financiële kolom versterkt, waaronder onder meer de professionalisering van detreasury functie valt.

Ten einde te komen tot de vereist solvabiliteitsvereiste onderneemt Lentis de volgende acties. Deze zijn gericht op verkorting van hetbalanstotaal met minimaal EUR 11 mio door investeringsbeperkingen van EUR 4 mio, liquiditeitssturing en beheer van werkkapitaal.Daarnaast stuurt Lentis aan op resultaat op de nullijn. Dit wordt als volgt gerealiseerd door:1) afbouw van formatie met minimaal 66 fte en2) verhoging van de productiviteit op basis van realistische uitgangspunten.

Rabobank is afgesproken. Inclusief de maatregelen met betrekking tot verbeteren van balansbeheer, wordt dit licht negatief resultaat binnen

Rabobank.

Het plan bevat tevens een meerjarenperspectief dat nader ingaat op portfolio keuzes en rendementseisen (2% van omzet in 2020) Deze zijndoor de Raad van Bestuur geformuleerd en moeten leiden tot een duurzaam, gezonde zorgorganisatie. De executie van het plan wordtbegeleid door een aangestelde externe adviseur.

Vanwege de getroffen maatregelen alsmede de stevige inzet op balansbeheer passen de liquiditeitsontwikkelingen voor 2017 en 2018binnen de kaders van de verstrekte waiver. Deze wordt bereikt door versterking van cashmanagement, informatievoorziening enverantwoording, en aanscherping van compliance en facturatieprocessen. Ook wordt met de verschillende afnemers van Lentis in de ZVW,justitie en de WMO/jeugdwet de verhoging van de bevoorschotting bekeken.

De (geconsolideerde) jaarrekening wordt op basis van het herstelplan, de resultaten in het eerste kwartaal 2017 en de verstrekte waiver over2016 voor de bestuursstichting Lentis opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling.

De jaarrekening van Dignis is op grond van vorenstaande opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.


Stichting Dignis


Materiële vaste activa

Financiële vaste activa

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Pagina 8

Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, danwordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geenbijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.

Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek vanlineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekeninggehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.

Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek vanlineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijsbestaat uit de aanschaffingskosten en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten.

De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn opgenomen in 5.1.6.

Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidiesbetrekking hebben.

Voor verplichtingen tot herstel na afloop van het gebruik van het actief (ontmantelingskosten) wordt een voorziening getroffen voor hetverwachte bedrag op het moment van activering. Dit bedrag wordt verwerkt als onderdeel van de vervaardigingsprijs.Indien grond gekocht is met opstallen, met de intentie de opstallen te slopen of teniet te laten gaan en vervolgens op de grond nieuwbouw terealiseren, dan maken de eventuele boekwaarde van de opstallen en de gemaakte sloopkosten deel uit van de verkrijgingsprijs van degrond.

Stichting Dignis beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor ditvastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van (voorheen) vergunningsplichtigeinvesteringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een gefaseerde overgang met een overgangstermijn tot en met 2017.

Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering verantwoord voorhet verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.

Groot onderhoudPeriodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan desamenstellende delen.

De leningen u/g worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzonderewaardeverminderingsverliezen.

De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten verstrekte leningen en overige vorderingen, die tot het einde vande looptijd zullen worden aangehouden. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden dezeleningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er bij het aangaan van leningen sprake is van disagio, wordt dit gedurendede looptijd ten laste van het resultaat gebracht als onderdeel van de effectieve rente. Ook transactiekosten worden verwerkt in de eerstewaardering en als onderdeel van de effectieve rente ten laste van het resultaat gebracht. Bijzondere waardeverminderingen worden inmindering gebracht op de winst-en verliesrekening.

De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardeverminderingonderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het nietmogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort.Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbarewaarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als lastverwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.

Stichting Dignis heeft op basis van een kwalitatieve analyse vastgesteld dat in 2016 geen sprake is van een indicatie van een mogelijkeduurzame waardevermindering van haar vastgoed.

Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie met betrekking tot het actief of de verplichting nietleidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Een actief of verplichtingwordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische en alle ofnagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of eenverplichting niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid vande toekomstige economische voordelen en of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De jaarrekening wordt gepresenteerd ineuro's, wat ook de functionele valuta is van Dignis.


Stichting Dignis


Voorraden

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten

Vorderingen

Kredietrisico

Rente- en kasstroomrisico

Liquide middelen

Financiële instrumenten

Voorzieningen (algemeen)

Voorziening personeelsbeloningen

Pagina 9

Bij financiële activa die gewaardeerd zijn tegen geamortiseerde kostprijs wordt de omvang van de bijzondere waardevermindering bepaaldals het verschil tussen de boekwaarde van het actief en de best mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegende effectieve rentevoet van het financiële actief zoals die is bepaald bij de eerste verwerking van het instrument.

Stichting Dignis heeft geen indicatie geconstateerd ten aanzien van een mogelijke duurzame waardevermindering van de financiële vasteactiva.

lagere opbrengstwaarde.

Deze voorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen en overige salariscomponenten. De voorziening betreft decontante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans enleeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 2%.

De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van deopbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden.

De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethodeworden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingenis tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominalewaarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening is bepaald doorcombinatie van de direct en indirecte methode.

Stichting Dignis heeft vorderingen verstrekt aan groepsmaatschappijen. Bij deze partijen is geen historie van wanbetaling bekend. Daarnaast

verwezen naar de toelichting op de balans.

Stichting Dignis loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa en liquide middelen) enrentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen).

Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt Stichting Dignis risico ten aanzien van toekomstige kasstromen; met

marktrente.Met betrekking tot de vorderingen worden geen financiële derivaten met betrekking tot afdekking van het renterisico gecontracteerd.

Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde of de vervaardigingsprijs,zijnde de afgeleide verkoopwaarde van de reeds bestede verrichtingen. De productie van het onderhanden werk is bepaald door deopenstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden.

courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen wordengewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij hetwaarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Devoorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting enverliezen af te wikkelen. De gehanteerde disconteringsvoet is 2%. Voorgaand jaar was de disconteringsvoet 2%.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balansopgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Financiële instrumenten omvatten debiteuren en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen,crediteuren en overige te betalen posten. Dignis heeft geen afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten worden bijde eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname wordenmeegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in deresultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname (tegenreële waarde) worden financiële instrumenten gewaardeerd zoals hieronder bij de betreffende post nader toegelicht.


Stichting Dignis


Voorziening langdurig zieken

Schulden

Reële waarde

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Opbrengsten WLZ

De opbrengsten worden verantwoord op basis van:

Pagina 10

Deze opbrengsten betreffen de geriatrische revalidatiezorg (hierna GRZ) en de wijkverpleging. Deze opbrengsten worden verantwoord opbasis van de gerealiseerde productie en met zorgverzekeraars overeengekomen tarieven. Voor de geriatrische revalidatiezorg is hierbijrekening gehouden met toepassing van de systematiek van schadelastjaren. Voor zowel de GRZ als de wijkverpleging geldenproductieplafonds per zorgverzekeraar.

Als onderdeel van de transitie van de langdurige zorg in 2015 is de wijkverpleging overgeheveld van de Wet op de langdurige zorg (hiernaWLZ) (uitgevoerd door zorgkantoren) naar de Zorgverzekeringswet (hierna ZVW) (uitgevoerd door zorgverzekeraars). Dit ging gepaard meteen nieuwe contracterings- en bekostigingswijze, waarbij er geen sprake meer is van een onafhankelijk indicatieorgaan voor de te leverenzorg. De introductie van de nieuwe bekostiging van de wijkverpleging leverde onder andere discussie op over het opronden (naar bovenafronden) van geleverde zorgtijd (begin 2016 opgelost). Vanaf 2016 is bovendien sprake van hogere eisen aan zorgplannen en een tendensvan strakkere interpretatie van contractafspraken door zorgverzekeraars.Voor de GRZ geldt een vergelijkbare problematiek. De GRZ was, na een overgangsperiode van 1 jaar, per 1 januari 2014 overgeheveld vande Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ, voorloper van de WLZ) naar de Zorgverzekeringswet.

Vorenstaande ontwikkelingen hebben inherente onzekerheden voor de omzetverantwoording tot gevolg in de jaarrekeningen 2014 tot en met2016. Het is niet uitgesloten dat bij materiële controles door zorgverzekeraars afwijkingen van beleidsregels of contractvoorwaarden wordengeconstateerd, die leiden tot verrekeningen van reeds geleverde en gefactureerde zorg. De raad van bestuur heeft de mogelijke effectenvan deze ontwikkelingen voor de omzetverantwoording naar beste weten geschat en verwerkt in de jaarrekening 2016, maar wijst op demogelijkheid dat de genoemde risico's in 2017 of latere jaren tot nagekomen financiële effecten kunnen leiden.

Voorziening verlieslatend contractDignis heeft een langjarig contract afgesloten waarbij een negatief verschil ontstaat tussen de door Dignis na de balansdatum te ontvangenprestatie en de na de balansdatum te verrichten contraprestatie. Voor dit negatieve verschil is een voorziening opgenomen. Bij deberekening van de voorziening is rekening gehouden met de onvermijdbare kosten.

Opbrengsten Zorgverzekeringswet

Deze voorziening wordt gevormd ter dekking van de op de balansdatum bestaande verplichting inzake de loondoorbetaling van werknemersdie per deze datum arbeidsongeschikt zijn. Langdurig zieken worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening is bepaaldrekening houdend met de kans van instroom in de WIA, berekend tegen 100% salariskosten in het eerste jaar en 70% in het tweede jaar,verhoogd met sociale lasten. De voorziening is nominaal gewaardeerd.

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schuldenhebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde envervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reedsvermelde waarderingsgrondslagen.De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezenworden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan ditboekjaar toegerekend.

De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen, langlopendeen kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

gebaseerd op de overeengekomen bedragen en het rentenormeringsmodel;

verhuizing, extreme zorgzwaarte en extreme zorggebonden materiaalkosten en geneesmiddelen op cliëntniveau;

Voorziening reorganisatie 2017De reorganisatievoorziening betreft de inschatting van de afvloeiingskosten van personeel dat ten gevolge van een noodzakelijkekostenreductie dient af te vloeien. Deze voorziening is gebaseerd op de verwachte kosten voor het ontbinden van arbeidsovereenkomsten,vermeerderd met verwachte kosten van loondoorbetaling bij inactiviteit en verschuldigde sociale lasten en overige heffingen.


Stichting Dignis


Opbrengsten WMO en overige financieringen

Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)

Overige bedrijfsopbrengsten

Personele kosten

Pensioenen

Afschrijvingen op materiële vaste activa

Financiële baten en lasten

5.1.4.4 Kasstroomoverzicht

Pagina 11

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide

opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in hetkasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasingcontract zijn voor het gedeelte datbetrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op deinterest als een uitgave uit operationele activiteiten.

Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van hetactief. Over terreinen wordt niet afgeschreven.

Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.

Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa komen ten gunste van de Overige bedrijfsopbrengsten.

De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Gezien de lagerentestand is in 2016 geen rente over de rekening-courantverhoudingen berekend.

De overige opbrengsten omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over

met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Verantwoording van opbrengsten uit de levering vandiensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de intotaal te verrichten diensten.

In de overige bedrijfsopbrengsten worden ondermeer de vergoedingen voor catering, winkelverkopen, uitgeleend personeel en verhuur vanonroerend goed verantwoord.

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekeningvoor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

Stichting Dignis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben opde pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat dewerknemer pensioen heeft opgebouwd bij Dignis. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijnondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Dignis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordtbetaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van hetpensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 geldennieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is hetgemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Infebruari 2017 bedroeg de beleidsdekkingsgraad 91,6%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 128%. Het pensioenfonds verwachtvolgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extrastortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Dignis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullendebijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Dignis heeft daarom alleende verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De premies worden verantwoord alspersoneelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot eenterugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balansopgenomen.

De opbrengsten WMO en overige financieringen worden als bate verantwoord in de winst-en verliesrekening in het jaar waarin deopbrengsten zijn gerealiseerd. De opbrengsten WMO en overige financieringen worden verantwoord op basis van:

beschikkingen en tarieven, rekening houdend met contractafspraken;

Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt ofopbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als hetwaarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. De subsidies van ministeries / gemeenten / provincies worden verantwoord op basis van dewerkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken ministeries / gemeenten / provincies overeengekomen tarieven.

Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en alsonderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst-en verliesrekening.


Stichting Dignis

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

1. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15

Bedrijfsgebouwen en terreinen 6.524.711 6.546.138Machines en installaties 1.340.476 1.405.793Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 1.303.706 1.189.432Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 79.194

Totaal materiële vaste activa 9.168.893 9.220.557

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2016 2015

Boekwaarde per 1 januari 9.220.557 10.480.304Bij: investeringen 1.689.019 543.534Bij: herwaarderingen 0 0Af: afschrijvingen 1.620.132 1.738.308Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0Af: desinvesteringen 120.551 64.973

Boekwaarde per 31 december 9.168.893 9.220.557

Toelichting:

2. Financiële vaste activa


Aanloopkosten 7.965 10.029Emissie/leningkosten en boeterente 3.221 4.415Leningen u/g 0 97.520

Totaal financiële vaste activa 11.186 111.964

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 2016 2015

Boekwaarde per 1 januari 111.964 248.675Ontvangen aflossing leningen -97.520 -92.861(Terugname) waardeverminderingen -3.258 -43.850

Boekwaarde per 31 december 11.186 111.964

Toelichting:

afschrijving op de geactiveerde kosten tegen 2,5%.

3. Voorraden


Voedingsmiddelen 0 3.463

Totaal voorraden 0 3.463

Pagina 12

De leningen uitstaande gelden betreft de belegging bij Woonzorg Nederland van december 1995 door de Provincie

heeft een looptijd van 20 jaar. Aflossing en de rente tegen 5% op annuïtaire basis. De waardevermindering betreft de

De bedrijfsgebouwen en -terreinen zijn hypothecair bezwaard.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar demutatieoverzichten onder 5.1.6.

economisch eigendom heeft.

De specificatie van het verloop van de financiële vaste activa is opgenomen onder 5.1.7.


Stichting Dignis


ACTIVA

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten


Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten 379.751 741.539

Totaal onderhanden werk 379.751 741.539

De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproductenis als volgt weer te geven:

Gerealiseer-Stroom DBC's / DBC-zorgproducten de kosten en Af: Af: Saldo per

toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-16de winst verliezen voorschotten

Geriatrische Revalidatiezorg (=GRZ) 379.751 0 0 379.751

Totaal (onderhanden werk) 379.751 0 0 379.751

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz

Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec-16 31-dec-15

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 129.485 3.634.223

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 129.485 3.634.223

Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-16 31-dec-15

1. Schulden uit hoofde van financieringstekort 767.442 0

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 767.442 0

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot

t/m 2013 2014 2015 2016 totaal

Saldo per 1 januari 4.265.677 0 -631.454 0 3.634.223

Financieringsverschil boekjaar -614.274 -614.274Correcties voorgaande jaren 0 0 -332.802 -332.802Betalingen/ontvangsten -4.265.679 0 940.575 -3.325.104Subtotaal mutatie boekjaar -4.265.679 0 607.773 -614.274 -4.272.180

Saldo per 31 december -2 0 -23.681 -614.274 -637.957

Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a

a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa

31-dec-16 31-dec-15

Waarvan gepresenteerd als:- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 129.485 3.634.223

- Schulden uit hoofde van financieringstekort 767.442 0-637.957 3.634.223

Toelichting:

Pagina 13

De correctie voorgaande jaren betreft een bijstelling van de vergoeding voor kapitaallasten.


Stichting Dignis


5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec-16 31-dec-15

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 46.999.869 50.849.984Af: ontvangen voorschotten 47.614.143 49.681.437Af: overige ontvangsten (GRZ) 0 0

Totaal financieringsverschil -614.274 1.168.547

6. Debiteuren en overige vorderingen


Vorderingen op debiteuren 1.713.739 1.350.029Nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten / WMO 407.555 152.148Overige vorderingen:Vorderingen op groepsmaatschappijen 8.593.953 5.853.058Personeelsregelingen 111.749 76.438Overige vorderingen 82.734 24.368Vooruitbetaalde bedragen 0 0Nog te ontvangen bedragen 246.852 663.117Overige overlopende activa 22.559 41.594

Totaal debiteuren en overige vorderingen 11.179.141 8.160.752

Toelichting:

Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar.

7. Liquide middelen


Bankrekeningen 2.602.999 2.607.253Kassen 3.121 3.784Kruisposten 0 0

Totaal liquide middelen 2.606.120 2.611.037

Toelichting:

Pagina 14

De liquide middelen zijn direct opeisbaar.

met Bestuursstichting Lentis, Stichting Lentis Maatschappelijke Onderneming en Praktijk Ondersteuning Huisartsen BV.

Dignis en Bestuursstichting zijn op grond van de rekening-courant overeenkomst mededebiteur van de leningen van de Rabobank

Zekerheden op alle huidige en toekomstige vorderingen van de Rabobank zijn:- hypotheekrecht op de diverse registergoederen;- verpanding van roerende zaken;- verpanding van huidige en toekomstige vorderingen;- overeenkomst gedeelde zekerheden op WfZ activa.


Stichting Dignis


PASSIVA

8. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-16 31-dec-15

Kapitaal 155.102 155.102Bestemmingsfondsen -2.710.147 930.138Algemene en overige reserves 35.762 35.762

Totaal eigen vermogen -2.519.283 1.121.002

KapitaalSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016

Kapitaal 155.102 0 0 155.102

Totaal kapitaal 155.102 0 0 155.102

BestemmingsfondsenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten: 930.138 -3.640.285 0 -2.710.147

Totaal bestemmingsfondsen 930.138 -3.640.285 0 -2.710.147

Algemene en overige reservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Algemene reserves:Algemene reserves diversen 35.762 0 0 35.762

Totaal algemene en overige reserves 35.762 0 0 35.762

9. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 31-dec-2016

Personeelsbeloningen 391.151 117.130 0 0 508.281Reorganisatievoorziening 2017 0 1.019.519 0 0 1.019.519Voorziening verlieslatende contracten 0 988.000 0 0 988.000Langdurig zieken 393.299 0 55.561 0 337.738

Totaal voorzieningen 784.450 2.124.649 55.561 0 2.853.538

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:31-dec-2016

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 2.437.598Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 415.940Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0

Pagina 15


Stichting Dignis


PASSIVA

10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)


Schulden aan banken 2.689.353 3.010.512ORT-nabetaling 2018/2019 901.423 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 3.590.776 3.010.512

Het verloop is als volgt weer te geven: 2016 2015

Stand per 1 januari 3.343.273 3.679.926Af: aflossingen 332.761 336.653Bij: toevoeging ORT-betaling 2018/2019 901.423 0

Stand per 31 december 3.911.935 3.343.273

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 321.159 332.761

Stand langlopende schulden per 31 december 3.590.776 3.010.512

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 321.159 332.761Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 3.590.776 3.010.512Hiervan langlopend (> 5 jaar) 1.827.191 1.941.451

Toelichting:

11. Overige kortlopende schulden


Crediteuren 615.107 843.767Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 321.159 332.761Belastingen en sociale premies 1.596.323 1.609.762

Schulden ter zake pensioenen 837.223 931.220Nog te betalen salarissen 254.917 255.087ORT-nabetaling 450.712 0Vakantiegeld 1.318.156 1.363.939Vakantiedagen 1.977.813 1.946.666Overige schulden:Schulden op groepsmaatschappijen 7.539.602 7.539.602Nog te betalen kosten 3.846.259 4.564.892Vooruitontvangen opbrengsten 0 148.048Legaten 22.093 28.640Overige overlopende passiva 2.739 3.187

Totaal overige kortlopende schulden 18.782.103 19.567.571

Toelichting:De post Nog te betalen kosten is opgebouwd uit met name de volgende onderdelen:

Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan één jaar.

Pagina 16

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. Deaflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.


Stichting Dignis


PASSIVA

12. Niet in de balans opgenomen regelingen

Ultimo 2016 zijn de verplichtingen uit hoofd van lease en huurcontracten als volgt te specificeren:

Huurverplichtingen:Binnen één jaar 2.252.318Tussen één jaar en vijf jaar 6.573.751Meer dan vijf jaar 9.509.268

Leaseverplichtingen:Binnen één jaar 12.176Tussen één jaar en vijf jaar 24.378Meer dan vijf jaar 0

Totale verplichtingen:Binnen één jaar 2.264.495Tussen één jaar en vijf jaar 6.598.129Meer dan vijf jaar 9.509.268

Minimale leasebetalingen 14.083

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument

Pagina 17

De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015gefinancierd vanuit de Zvw. Onderdeel van de regeling is dat een overschrijding van het landelijke budgetplafond voor GRZ(Geriatrische RevalidatieZorg) en Wijkverpleging zal worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders aandeel in deoverschrijding (macrobeheersinstrument).Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in 2017.

Bij het opstellen van de jaarrekening 2016 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze verplichting. Dignis is niet in staat eenbetrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Alsgevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2016.

Bovenstaande is in overeenstemming met de betreffende beleidsregel van de NZa met betrekking tot het Macrobeheersmodelgeriatrische revalidatiezorg.

Gedurende het verslagjaar zijn in de winst- en verliesrekening verwerkt:


Sti

ch

tin

gD

ign

is

5.1

.6M

UT

AT

IEO

VE

RZ

ICH

TM

AT

ER

IEL

EV

AS

TE

AC

TIV

A

An

dere

vaste

Mate

riële

vaste

bed

rijf

s-

bed

rijf

sacti

va

inm

idd

ele

n,

uit

vo

eri

ng

en

Bed

rijf

s-

tech

nis

ch

een

vo

oru

itb

eta

lin

gen

geb

ou

wen

en

Mach

ines

en

ad

min

istr

ati

eve

op

mate

riële

To

taal

terr

ein

en

insta

llati

es

uit

rusti

ng

vaste

acti

va

Sta

nd

per

1ja

nu

ari

2016

-aanschafw

aard

e16.7

75.2

24

5.8

17.7

90

5.0

65.8

73

79.1

94

27.7

38.0

81

-cum

ula

tieve

herw

aard

eringen

00

00

0-

cum

ula

tieve

afs

chrijv

ingen

10.2

29.0

86

4.4

11.9

97

3.8

76.4

41

018.5

17.5

24

Boekw

aard

eper

1ja

nuari

2016

6.5

46.1

38

1.4

05.7

93

1.1

89.4

32

79.1

94

9.2

20.5

57

Mu

tati

es

inh

et

bo

ekja

ar

-in

veste

ringen

751.1

62

348.2

92

589.5

65

01.6

89.0

19

-herw

aard

eringen

00

00

0-

afs

chrijv

ingen

772.5

89

413.6

09

433.9

34

01.6

20.1

32

-bijz

ondere

waard

everm

inderingen

00

00

0

-te

rugnam

egeheelafg

eschre

ven

activ

a.a

anschafw

aard

e0

00

00

.cum

ula

tieve

herw

aard

eringen

00

00

0.c

um

ula

tieve

afs

chrijv

ingen

00

00

0

-desin

vest

eri

ngen

aanschafw

aard

e0

074.8

28

79.1

94

154.0

22

cum

ula

tieve

herw

aard

eringen

00

00

0cum

ula

tieve

afs

chrijv

ingen

00

33.4

71

033.4

71

per

sald

o0

041.3

57

79.1

94

120.5

51

Muta

ties

inboekw

aard

e(p

er

sald

o)

-21.4

27

-65.3

17

114.2

74

-79.1

94

-51.6

64

Sta

nd

per

31

decem

ber

2016

-aanschafw

aard

e17.5

26.3

86

6.1

66.0

82

5.5

80.6

10

029.2

73.0

78

-cum

ula

tieve

herw

aard

eringen

00

00

0-

cum

ula

tieve

afs

chrijv

ingen

11.0

01.6

75

4.8

25.6

06

4.2

76.9

04

020.1

04.1

85

Boekw

aard

eper

31

decem

ber

2016

6.5

24.7

11

1.3

40.4

76

1.3

03.7

06

09.1

68.8

93

Afs

chrijv

ing

sperc

enta

ge

2%

,2,5

%,2,7

%,5%

;10%

5%

,10%

10%

;20%

0,0

%

Pagin

a18


Sti

ch

tin

gD

ign

is

5.1

.7M

UT

AT

IEO

VE

RZ

ICH

TF

INA

NC

IEL

EV

AS

TE

AC

TIV

A

Em

issie

-,A

an

ko

op

-en

len

ing

sko

ste

nL

en

ing

en

To

taal

pla

nko

ste

nen

bo

ete

ren

teu

/g

Boekw

aard

eper

1ja

nuari

2016

10.0

29

4.4

15

97.5

20

111.9

64

Ontv

angen

div

idend

/aflossi

ng

lenin

gen

00

-97.5

20

-97.5

20

(Teru

gnam

e)

waard

everm

inderingen

-2.0

64

-1.1

94

0-3

.258

Boekw

aard

eper

31

decem

ber

2016

7.9

65

3.2

21

011.1

86

Pagin

a19


Sti

ch

tin

gD

ign

is

BIJ

LA

GE

5.1

.8O

verz

ich

tla

ng

lop

en

de

sch

uld

en

ult

imo

2016

Len

ing

gever

Datu

mH

oo

fdso

m

To

tale

loo

p-

tijd

So

ort

len

ing

Werk

e-

lijk

e-

ren

te

Rests

ch

uld

31

decem

ber

2015

Nie

uw

e

len

ing

en

in

2016

Afl

ossin

g

in2016

Rests

ch

uld

31

decem

ber

2016

Rests

ch

uld

over

5ja

ar

Reste

ren

de

loo

pti

jdin

jare

nein

d

2016

Afl

os-

sin

gs-

wij

ze

Afl

os-s

ing

2017

%

Neerw

old

e:

Woonzo

rgN

ed

1-m

rt-9

84.2

06.5

00

40

6,3

1%

2.3

31.0

96

105.1

63

2.2

25.9

33

1.7

00.1

18

22

lineair

105.1

61

Woonzo

rgN

ed

1-m

rt-9

82.5

79.7

48

20

6,3

1%

279.4

76

128.9

87

150.4

89

02

lineair

128.9

87

6.7

86.2

48

2.6

10.5

72

234.1

50

2.3

76.4

22

1.7

00.1

18

234.1

48

Bla

uw

bo

rgje

:W

oonzo

rgN

ed

1-jun-7

8544.5

36

40

7,8

8%

148.4

43

20.4

42

128.0

01

02

annuït

air

20.4

42

Woonzo

rgN

ed

30-jun-7

81.4

97.4

75

40

8,0

0%

391.0

03

57.4

72

333.5

31

02

annuït

air

57.4

72

Woonzo

rgN

ed

1-f

eb-8

3349.4

83

40

8,2

5%

181.6

55

9.0

97

172.5

58

127.0

73

7annuït

air

9.0

97

Woonzo

rgN

ed

20-o

kt-

94

262.2

85

20

7,9

0%

11.6

00

11.6

00

00

0annuït

air

0

2.6

53.7

79

732.7

01

98.6

11

634.0

90

127.0

73

87.0

11

To

taal

3.3

43.2

73

332.7

61

3.0

10.5

12

1.8

27.1

91

321.1

59

Pagin

a20


Stichting Dignis

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

BATEN

13. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning

De specificatie is als volgt: 2016 2015

Opbrengsten Zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 7.996.625 7.788.873Opbrengsten WLZ 46.675.016 50.849.984Opbrengsten WMO 6.318.616 6.698.102Opbrengsten overige financieringen 80.203 61.669

Totaal 61.070.460 65.398.628

14. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)


Subsidies Wlz/ZvW-zorg 951.407 859.182Subsidies vanwege Provincies en gemeenten 51.450 47.700Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 19.260 162.816

Totaal 1.022.117 1.069.698

15. Overige bedrijfsopbrengsten


Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek):Doorberekende materiële kosten 590.406 548.530Opbrengsten patiënt en bewoners gebonden 31.036 33.518Opbrengsten uit servicekosten 36.888 71.864Opbrengsten hulpbedrijven 4.038 5.671

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):Doorberekende loonkosten 810 960Huur opbrengsten 82.075 165.104Overige opbrengsten 167.904 212.338Totaal 913.157 1.037.985

Pagina 21


Stichting Dignis


LASTEN

16. Personeelskosten


Lonen en salarissen 34.520.153 33.881.903Sociale lasten 4.916.007 4.548.010Pensioenpremies 2.566.864 2.645.438Andere personeelskosten:Opleidingskosten 276.230 250.670Reisvergoedingen 621.537 623.848Overig 176.165 168.233Subtotaal 43.076.956 42.118.102Personeel niet in loondienst 220.179 513.542

Totaal personeelskosten 43.297.135 42.631.644

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per contractinformatie 840 900Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per inzetformatie 835 881Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0

Toelichting:

17. Afschrijvingen op financiële en materiële vaste activa


Afschrijvingen:- materiële vaste activa 1.620.132 1.738.308- financiële vaste activa 3.258 43.850

Totaal afschrijvingen 1.623.390 1.782.158

18. Overige bedrijfskosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 2.593.368 2.624.790Algemene kosten 368.092 238.942Patiënt- en bewoner gebonden kosten 762.301 666.337Onderhoud 304.607 304.164Huur en leasing 1.002.697 376.719Dotaties en vrijval voorzieningen 19.402 68.269Doorbelasting overige bedrijfskosten 16.414.609 19.930.762

Totaal overige bedrijfskosten 21.465.076 24.209.983

Toelichting:

op basis van aandeel in de omzet.

De verdeling van de doorbelasting overige bedrijfskosten is als volgt:-vastgoed 53%-maaltijden, facilitaire services, administratie en ICT 31%-zorgondersteuning 6%-concernkosten 10%

Pagina 22

1,3 miljoen hiervoor gereserveerd.

De doorbelasting van de overige bedrijfskosten betreft afname van Lentis Service en Advies, iLentis(shared service system) en Concernkosten. Interne verrekeningen voor facilitair service en vastgoed zijn gebaseerd opintegrale kostprijzen werkelijke afname. De indirecte concernkosten bestuur en staf zijn verdeeld over de zorgafdelingen


Stichting Dignis


19. Financiële baten en lasten


Rentebaten 1.417 18.276Financiële baten 0 8.647Subtotaal financiële baten 1.417 26.923

Rentelasten -261.835 -234.265Subtotaal financiële lasten -261.835 -234.265

Totaal financiële baten en lasten -260.418 -207.342

20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

21. Honoraria accountant 2016 2015

De honoraria van de accountant over 2016 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 45.375 45.3752 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 0 0

Totaal honoraria accountant 45.375 45.375

Toelichting:

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.

Gebeurtenissen na balansdatum

Pagina 23

Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan.

Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de stichting zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externeaccountants zoals bedoeld in artikel 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties) en de in rekening gebrachte honoraria van hetgehele netwerk waartoe de accountantsorganisatie behoort. De accountantskosten in 2016 hebben betrekking op de in het boekjaar tenlaste van het resultaat gebrachte lasten ten aanzien van het onderzoek van de jaarrekeningen en overige verantwoordingen betreffendeboekjaren 2014 tot en met 2016.

De bezoldiging die over 2016 in het kader van de WNT verantwoord moeten worden, is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening2016 van Bestuursstichting Lentis te Zuidlaren.

De raad van bestuur van Stichting Dignis heeft de jaarrekening 2016 vastgesteld in de vergadering van 26 juni 2017.

De raad van toezicht van de Stichting Dignis heeft de jaarrekening 2016 goedgekeurd in de vergadering van 26 juni 2017.


Stichting Dignis


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. W.G.Drs. M.S.R. Sitalsing Drs. C.L. Bruinsma

W.G. W.G.Dr. P.C. Lerk Drs. J.H.M. van der Meer RA

W.G. W.G.Mevr. S.D. Franken- van Velzen Drs. L.P. Middel

W.G.Mr. E.A.O. Muurmans MBA

Pagina 24


Stichting Dignis

5.2 OVERIGE GEGEVENS


Stichting Dignis

5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming

5.2.2 Nevenvestigingen

Stichting Dignis heeft geen nevenvestigingen.

5.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 26

In de statuten is bepaald, conform artikel 2, dat de stichting geen winstoogmerk heeft.


Ref.: e0406023

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Burgemeester Roelenweg 13G, 8021 EV Zwolle, Postbus 513, 8000 AM Zwolle

T: 088 792 00 38, F: 088 792 94 61, www.pwc.nl

‘PwC’ is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op

deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: de raad van bestuur en de raad van toezicht van Stichting Dignis

Verklaring over de jaarrekening 2016

Ons oordeel Naar ons oordeel geeft de in dit jaarrapport opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Dignis op 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

Wat we hebben gecontroleerd Wij hebben de in dit jaarrapport opgenomen jaarrekening 2016 van Stichting Dignis te Groningen (‘de stichting’) gecontroleerd. De jaarrekening bestaat uit:

de balans per 31 december 2016;

de resultatenrekening over 2016; en

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen.

Het stelsel voor financiële verslaggeving dat is gebruikt voor het opmaken van de jaarrekening is de Regeling verslaggeving WTZi.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling Controleprotocol WNT 2016 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de paragraaf ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Onafhankelijkheid Wij zijn onafhankelijk van Stichting Dignis zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Stichting Dignis – Ref.: e0406023

Pagina 2 van 4

Verklaring over de in het jaarrapport opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarrapport andere informatie, die bestaat uit:

het bestuursverslag;

de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

alle informatie bevat die op grond van de Regeling verslaggeving WTZi is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

Verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening en de accountantscontrole

Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening De raad van bestuur is verantwoordelijk voor:

het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi; en voor

een zodanige interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet de raad van bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsel moet de raad van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De raad van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.


Pagina 3 van 4

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Ons controleoordeel beoogt een redelijke mate van zekerheid te geven dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een redelijke mate van zekerheid is een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring.

Zwolle, 7 juli 2017 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

Origineel getekend door drs. A.J. Ruiter RA


Pagina 4 van 4

Bijlage bij onze controleverklaring over de jaarrekening 2016 van Stichting Dignis

In aanvulling op wat is vermeld in onze controleverklaring hebben wij in deze bijlage onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening nader uiteengezet en toegelicht wat een controle inhoudt.

De verantwoordelijkheden van de accountant voor de controle van de jaarrekening Wij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de Regeling Controleprotocol WNT 2016, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze doelstelling is om een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de jaarrekening vrij van materiële afwijkingen als gevolg van fouten of fraude is. Onze controle bestond onder andere uit:

Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel

belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.

Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de raad van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

Het vaststellen dat de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven.

Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

2016 Dignis DEFINITIEF...Stichting Dignis 5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na...

Documents

Transcript of 2016 Dignis DEFINITIEF...Stichting Dignis 5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na...