Jaarrekening - Careander · JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming)...

JAARREKENING 2015

Prot. Chr. Stichting voor mensen

met een verstandelijke beperking,

gevestigd te Harderwijk.

Opgemaakt door Centraal Bureau Careander

INHOUDSOPGAVE

pagina

Inhoudsopgave 2

1. ALGEMENE GEGEVENSSamenstelling van de Raad van Toezicht en Raad van Bestuur 3Geëxploiteerde voorzieningen 4

2. JAARREKENINGBalans per 31 december 2015 6Resultatenrekening over 2015 8Kasstroomoverzicht 2015 9Waarderingsgrondslagen 10Toelichting op de balans per 31 december 2015 13Toelichting op de resultatenrekening over 2015 27Ondertekening door Bestuurder 31

3. OVERIGE GEGEVENSResultaatbestemming 32Gebeurtenissen na balansdatum 32Goedkeuring Raad van Toezicht 32Controleverklaring accountant 33

4. BIJLAGEN1. Langlopende schulden 362. Prognose huurverplichtingen 37

2

ALGEMENE GEGEVENS

Samenstelling van de Raad van Toezicht en Raad van Bestuur per balansdatum

van Careander, gevestigd te Harderwijk, Westeinde 27A:

Raad van Toezicht:

Voorzitter Dhr. J.W. Wiggers HattemVice-voorzitter Mw. mr. ing. J.W. Kempenaar-van Ittersum DrontenLid Dhr. Mr. J.A. de Leeuw BennekomLid Dhr. H. Vooijs VaassenLid Mw. E.M.H. van den Hoven LeusdenLid Dhr. B. Brouwer RA MBA Harderwijk

Raad van Bestuur Dhr. J. ter Steeg Harderwijk

3

ALGEMENE GEGEVENS

Door de stichting geëxploiteerde voorzieningen:

Naam voorziening Soort voorziening Vestigingsplaats Toelating *1 Huur/

2015 2014 Eigendom

De Schuilplaats DagAktiviteitenCentrum Harderwijk Eigendom

De Wissel Nevenvestiging Harderwijk Eigendom

Piekado Nevenvestiging Harderwijk Huur

Pand 18 Nevenvestiging Harderwijk Huur

Shalom DagAktiviteitenCentrum 't Harde Eigendom

Trefpunt Nevenvestiging 't Harde Eigendom

De Koepel Nevenvestiging 't Harde Huur

Net Effe Anders Nevenvestiging Elburg Huur

De Schutse Orthopedagogisch Dag- Harderwijk Eigendom

Cetrum voor kinderen

De Postkamer DagAktiviteitenCentrum Nijkerk Huur

Voerstlaantje 1 Nevenvestiging Nijkerk Huur

Van Siburgstraat 18a Nevenvestiging Nijkerk Huur

Veldheem Centrum voor wonen Wezep VPT Huur

Thornspic 23 Steunpunt Doornspijk Zorginfrastructuur Huur

Woonvorm Anne Franklaan Centrum voor wonen Harderwijk 24 24 R.K.W. Eigendom

Gezinshuis Zorgzaamheid Nevenvestiging Biddinghuizen 4 4 R.K.W. Huur

De Steenrots Centrum voor wonen 't Harde 21 21 R.K.W. Eigendom

Heidestate Centrum voor wonen 't Harde 27 27 R.K.W. Huur

De Linde Centrum voor wonen Wezep 24 24 R.K.W. Huur

't Schild Centrum voor wonen Harderwijk 31 31 R.K.W. Huur

Brederostaete Centrum voor wonen Harderwijk 27 27 R.K.W. Huur

De Rotonde Centrum voor wonen Harderwijk 20 20 R.K.W. Huur

Langendijkstraat 3 Nevenvestiging Harderwijk VPT Huur


Langendijkstraat 8 Steunpunt Harderwijk Zorginfrastructuur Huur


Langendijkstraat 15 Nevenvestiging Harderwijk Extramuraal Huur



J. van Effenstraat 22 Nevenvestiging Harderwijk VPT Huur

v Speyklaan 168 Nevenvestiging Harderwijk VPT Huur

v Speyklaan 172 Nevenvestiging Harderwijk VPT Huur

v Speyklaan 182 Steunpunt Harderwijk Zorginfrastructuur Huur

Het Anker Centrum voor wonen Putten 23 23 R.K.W. Huur

Meidoornlaan 29 Nevenvestiging Putten 1 1 R.K.W. Huur

Kelnarijstraat 42 Nevenvestiging Putten Extramuraal Huur

Garderenseweg 52 Nevenvestiging Putten Extramuraal Huur

De Bongerd Centrum voor wonen Lunteren 18 18 R.K.W. Eigendom

v.d. Duyn v. Maasdamstr. 55 Nevenvestiging Lunteren 2 2 R.K.W. Huur

v.d. Duyn v. Maasdamstr. 53 Nevenvestiging Lunteren 2 2 R.K.W. Huur

Hermelijnlaan 66 Nevenvestiging Lunteren 3 3 R.K.W. Huur

Bisschopsweg 35 Nevenvestiging Lunteren 8 8 R.K.W. Huur

z.o.z. vervolg

Erkende plaatsen

4

Vervolg geëxploiteerde voorzieningen

Naam voorziening Soort voorziening Vestigingsplaats Toelating *1 Huur/

2015 2014 Eigendom

Slunterhof Centrum voor wonen Ede 20 20 R.K.W. Eigendom

Weerdestein 28 Nevenvestiging Ede 6 6 R.K.W. Eigendom

Weerdestein 26 Nevenvestiging Ede 6 6 R.K.W. Eigendom

Carré Centrum voor wonen Ede 24 24 R.K.W. Huur

Bospoort 2b Steunpunt Ede Zorginfrastructuur Huur

Bergveste Centrum voor wonen Ede 34 34 R.K.W. Eigendom

Gezinshuis Walderveen Nevenvestiging Barneveld 5 5 R.K.W. Huur

Gezinshuis Arnhem Nevenvestiging Arnhem 1 1 R.K.W. Huur

Van Okeghemlaan 2/4 Nevenvestiging Ede R.K.W. Eigendom

Obrechtlaan (staat te koop) 6 Nevenvestiging Ede R.K.W. Eigendom

W. Pijperlaan (opgezegd 2015) 5 Nevenvestiging Ede R.K.W. HuurW. Pijperlaan (verkocht 2015) 7 Nevenvestiging Ede R.K.W. Eigendom

Totaal erkenning voor de wooncentra 331 331

*1 R.K.W. : vallend onder de Regeling Kleinschalige Woonvormen

VPT = Volledig Pakket Thuis

Overige gebouwen

Westeinde 27A Centraal Bureau Harderwijk Eigendom

Westeinde 25 ICT afdeling Harderwijk Huur

Herenveldweg 20 Regiokantoor Noord 't Harde Huur

Mast 12 Kantoor Bunschoten Huur

Wilgenstraat 5 Kantoor Bunschoten Huur

Asakkerweg 3 Regiokantoor Zuid Ede Eigendom

Van Maerlantlaan 44 Oude Schild Harderwijk Eigendom

Erkende plaatsen

5

JAARREKENING

BALANS PER 31 DECEMBER 2015

(na resultaatbestemming)

ACTIVA Ref. 31-12-2015 31-12-2014

€ €

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa 1 21.027.890 22.166.684

TOTAAL VASTE ACTIVA 21.027.890 22.166.684

VLOTTENDE ACTIVA

Debiteuren 2 344.584 188.736 Vorderingen 3 784.643 260.694 Liquide middelen 4 6.730.840 5.260.592 Te verrekenen financieringsverschil 12 170.413 792.077

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 8.030.480 6.502.099

TOTAAL 29.058.370 28.668.783

6

PASSIVA Ref. 31-12-2015 31-12-2014

€ €

EIGEN VERMOGEN

Bestemmingsreserves 5 250.000 751.000 Algemene en overige reserves 6 238.326 274.603 Bestemmingsfonds reserve aanvaardbare kosten 6 8.554.908 7.601.801

TOTAAL EIGEN VERMOGEN 9.043.234 8.627.404

VOORZIENINGEN

Voorziening Onderhoud 7 353.946 331.599 Voorziening Jubilea personeel 8 289.412 240.573 Voorziening PBL 9 1.113.000 945.000

TOTAAL VOORZIENINGEN 1.756.359 1.517.172

LANGLOPENDE SCHULDEN 10 13.561.862 14.032.911

KORTLOPENDE SCHULDEN

Overige kortlopende schulden 11 4.696.915 4.491.296 Te verrekenen financieringsverschil 12 - -

TOTAAL KORTLOPENDE SCHULDEN 4.696.915 4.491.296

TOTAAL 29.058.370 28.668.783

7

JAARREKENING

RESULTATENREKENING 2015

Ref. 2015 2014Bedrijfsopbrengsten € €

- Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 14 30.614.899 30.754.915- Niet gebudgetteerde zorgprestaties 15 1.069.840 1.302.359- Subsidies 16 67.271 85.629- Overige bedrijfsopbrengsten 17 2.401.930 2.225.082

Som der bedrijfsopbrengsten 34.153.940 34.367.984

Bedrijfslasten

- Personeelskosten 18 21.032.670 21.206.214- Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 1.956.197 2.092.848

- Overige bedrijfskosten 20 10.248.556 9.701.947

Som der bedrijfslasten 33.237.423 33.001.009

Bedrijfsresultaat 916.517 1.366.975

Financiële baten en lasten 21 500.687 553.978

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 415.830 812.997

Buitengewone baten en lasten 22 - -

RESULTAAT BOEKJAAR 415.830 812.997

BESTEMMING RESULTAAT

Het resultaat is als volgt verdeeld:

Reserve aanvaardbare kosten (RAK) 953.107 375.247Reserve inventarisinvesteringen -36.277 -12.250Bestemmingsreserve sociaal plan / reorganisatie -501.000 450.000

TOTAAL 415.830 812.997

8

JAARREKENING

Kasstroomoverzicht

2015 2014

Kasstroom uit operationele activiteiten € €

Bedrijfsresultaat 916.517 1.366.975

Aanpassingen voor:- afschrijvingen 1.956.197 2.092.848 - mutaties voorzieningen 239.187 341.272

2.195.384 2.434.119

Veranderingen in vlottende middelen:- vorderingen 700.261- 109.853 - nog in tarieven te verrekenen fin. tekort resp. fin. overschot 621.664 17.639 - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 648.734 71.416- Kasstroom uit bedrijfsoperaties 570.138 56.076

- ontvangen interest 79.352 74.065 - betaalde interest 559.574- 608.241-

480.222- 534.176-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 3.201.816 3.322.994

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

- investeringen in materiële vaste activa 1.229.917- 1.246.156- - desinvesteringen in materiële vaste activa 412.514 371.889

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 817.403- 874.266-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

- Aflossing langlopende schuld 914.165- 2.135.207- - opgenomen nieuwe lening - 1.241.250 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 914.165- 893.957-

Mutatie geldmiddelen (inclusief 1.470.248 1.554.769

kortlopende schulden aan kredietinstellingen)

Stand liquide middelen per 1-1 5.260.592 3.705.823 mutatie boekjaar liquide middelen 1.470.248 1.554.769

Stand liquide middelen per 31-12 6.730.840 5.260.592

Het kasstroomoverzicht is opgesteld conform de indirecte methode.

9

JAARREKENING

WAARDERINGSGRONDSLAGEN

Naam verslagleggende rechtspersoon:

Stichting Careander, protestants christelijke stichting voor mensen met een verstandelijke beperking

Adres: Westeinde 27A

Postcode: 3844 DD

Plaats: Harderwijk

Telefoonnummer: 0341 467820

Identificatienummer Kamer van Koophandel: 41035212

NZA-code: 300-2027/300-316 (Stg. Careander)

NZA-code: 000-3070/000-3040 (Achmea/Menzis)

E-mailadres: [email protected]

Internetpagina: www.careander.nl

Careander ondersteunt mensen met een verstandelijke beperking in het leiden van hun eigen leven in en met de samenleving.

Careander begeleidt in wonen, werken, dagbesteding en vrijetijdsbesteding.

De cliënten zijn van alle leeftijden: kinderen, jeugdigen en volwassenen.

Careander biedt de ondersteuning vanuit verschillende woonvormen, variërend van een beschermde woonomgeving met

meerdere bewoners tot individueel wonen met ondersteuning op afstand.

Kenmerkend voor deze ondersteuning op afstand is dat deze cliënten kunnen terugvallen op het steunpunt, gelegen in de

directe omgeving.

Voor ouders van jonge kinderen zijn er diverse vormen van ondersteuning mogelijk:

gezinsondersteuning, logeren, praktische pedagogische gezinshulp en andere vormen van vroeghulp.

Voor de dagbesteding heeft Careander de beschikking over twee dagcentra voor volwassenen met een diversiteit aan

activiteiten. Daarnaast zijn er nevenvestigingen. Careander heeft ook een orthopedagogisch dagcentrum voor kinderen en

een Grand Café in Nijkerk. Voor het ouderinitiatief Ongerweges in Bunschoten is Careander de zorgaanbieder.

Verbonden partijen

Careander kent geen verbonden rechtspersonen.

Voor bezoldiging van bestuurder en toezichthouders wordt verwezen naar punt 23.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de

Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW.

Continuiteitsveronderstelling

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling.

Vergelijkende cijfers

De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken.

Financiële instrumenten

Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als

financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt reële waarde van het

betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is

opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de 'Niet in de balans opgenomen

rechten en verplichtingen'. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling

per balanspost.

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is een overzicht van geldmiddelen die in het boekjaar beschikbaar zijn gekomen en van het gebruik

dat van deze geldmiddelen is gemaakt. Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.

Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs.

Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die

van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en

lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronder-

stellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting

wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve

afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.

10

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten,

zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

Schattingswijziging afschrijvingen

Als gevolg van de nieuwbouw Slunterhof heeft Careander in 2014 een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte

economische levensduur en de eventuele restwaarde van deze locatie. Dit heeft er toe geleid, dat de resterende afschrijvings-

termijn ultimo was aangepast naar 0,75 jaar in verband met de sloop in het najaar 2015 (rekening houdend met

restwaarde grond).

Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) zijn de hieruit voortvloeiende effecten voor de

afschrijvingen verwerkt in de resterende gebruiksperiode van het betreffende pand.

Als gevolg hiervan waren de afschrijvingskosten in 2014 al met € 398.000,- toegenomen ten opzichte van de kosten bij

ongewijzigde uitgangspunten. In 2015 is effect een toename van de afschrijvingskosten met € 299.000,-.

Bijzondere waardeverminderingen

Careander heeft recent voor de gehele vastgoedportefeuille (vastgoed in eigendom en gehuurd vastgoed) bedrijfswaarde-

berekeningen opgesteld. De contante waarde van de toekomstige NHC-vergoedingen van het vastgoed is daarbij

afgezet tegen de boekwaarde van het vastgoed.

Hieruit blijkt dat de totale bedrijfswaarde van het vastgoed hoger is dan de boekwaarde. Ook op regioniveau is de bedrijfswaarde

van het vastgoed hoger dan de boekwaarde.

Aangezien in beide uitgangsituaties het saldo positief is, is geen bijzondere waardevermindering verantwoord. De waardering

van het vastgoed is daarom niet aangepast. In de bedrijfswaardeberekeningen zijn alle huurcontracten meegenomen

waarvan de bedrijfswaarde lager is dan de ‘boekwaarde’. Omdat op het totaalniveau van Careander sprake is van

een positief verschil tussen de bedrijfswaarde en de boekwaarde is geen bijzondere waardevermindering verantwoord.

Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de toekomstige

kasstromen zijn:

De uitgangspunten 2015 zijn consistent met 2014, een totale levensduur van gemiddeld 40 jaar, gehanteerde

restwaarden (grond), bezetting begrote productie 2015, vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk

worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden, rekening houdend met de (effecten

van de) overgangsregeling 2012 - 2017 en een disconteringsvoet van 5%.

Tegelijkertijd is helder dat de kasstromen die betrekking hebben op de (begeleidings)activiteiten onder druk staan in de komende

jaren. Een en ander is natuurlijk afhankelijk van de daadwerkelijke impact die de transities op de zorg- en dienstverlening van

Careander zullen hebben, omdat de scenario’s die nu als uitgangspunt zijn genomen, te optimistisch dan wel te pessimistisch

kunnen blijken te zijn geweest. Aangenomen mag worden dat zodanige maatregelen getroffen worden dat ook deze kasstromen

niet structureel negatief blijven in de toekomst.

Vorderingen

Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond

van verwachte oninbaarheid.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en spaartegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden.

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Rekening-courantschulden bij banken mogen worden gesaldeerd met liquide middelen als er bij dezelfde bank ook tegoeden

zijn. Een rekening-courantschuld wordt derhalve gesaldeerd opgenomen onder liquide middelen.

Eigen vermogen

Vanaf 2014 wordt het eigen vermogen niet langer onderverdeeld in collectief gefinancierd gebonden vermogen en niet

collectief gefinancierd vrij vermogen maar onderverdeeld in kapitaal, bestemmingsreserves, bestemmingsfondsen, algemene

en overige reserves. Op basis van RJ655.309B is de RAK als bestemmingsfonds gepresenteerd vanwege een

beperking in bestedingsmogelijkheden aangebracht door de NZa.

Onder het eigen vermogen zijn meerdere bestemmingsreserves opgenomen. De vorming van de bestemmingsreserves

is gebaseerd op daartoe door de RvB genomen besluiten met goedkeuring van de RvT.

Reserve afschrijving inventarisinvesteringen

De reserve is gevormd voor cliënten die binnen Careander moeten verhuizen. De cliënten krijgen een vergoeding

voor het inrichten van de nieuwe woning/ kamer.

Bestemmingsreserve sociaal plan (reorganisatie)

Deze reserve is gevormd vanwege de koerswijzigingen en de bezuinigingen vanuit de overheid en de door Careander in 2015

ingezette reorganisatie. Dit heeft personele consequenties.

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de

economische levensduur. Op grond en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet

afgeschreven.

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:

• Bedrijfsgebouwen : 2,5 %.

• Installaties : 5 %.

• Andere vaste bedrijfsmiddelen : 5 %.

11

Voorzieningen (algemeen)

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij

het waarschijnlijk is, dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te

schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de

verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de

uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de

balans opgenomen, indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de

verplichting.

Onderhoudsvoorziening

De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties,

e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Als basis voor deze voorziening wordt het lange termijn onderhoudsplan

gebruikt welke periodiek wordt aangepast aan de actualiteit. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde.

Voorziening Jubileumverplichtingen

De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante

waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen,

blijfkans en leeftijd. De disconteringsvoet bedraagt 2,5 %.

Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren)

De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting. Het

persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante

waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans

en leeftijd, waarbij rekening is gehouden met een disconteringsvoet van 2,5 %.

SchuldenDe kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. Alle schulden

worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de

hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop

deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn,

baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd,

worden aan dit boekjaar toegerekend.

Opbrengsten

De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Personele kosten

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze

verschuldigd zijn aan werknemers.

Pensioenen

Stichting Careander heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende

werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris

en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Careander heeft geen

verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders

dan het effect van hogere toekomstige premies.

Stichting Careander heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen

de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

De per balansdatum van toepassing zijnde dekkingsgraad bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn bedraagt 97% (februari

2016 96% (bron: website www.pfzw.nl d.d. 17-3-2016)).

In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104% te hebben. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak

voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren.

Careander heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds,

anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Careander heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het

einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Financiële baten en lasten

De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.

Waarderingsgrondslagen WNT

Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

De opbrengsten worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de

balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden

geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b.

waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare

wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als

dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening).

12

JAARREKENING

TOELICHTING OP DE BALANS

VASTE ACTIVA

1. Materiële vaste activa

31-12-2015 31-12-2014

Gebouwen en terreinen *1 15.704.268 16.473.131

Installaties 2.855.461 2.820.660

Inventarissen 2.025.021 2.387.749

Automatiseringsapparatuur 427.175 455.019

Transportmiddelen 14.468 20.217

Instandhouding 1.497 9.908

TOTAAL 21.027.890 22.166.684

*1 Dit is incl. onderhanden projecten, ad. € 278.922,- (2014 ad. € 15.223,-)

Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa wordt verwezen naar het verloopoverzicht

materiële vaste activa op pagina 20 tot en met pagina 25.

31-12-2015 31-12-2014

Aanschafwaarde 35.617.422 34.937.218

Cumulatieve herwaardering - -

Cumulatieve afschrijving 14.589.532 12.770.535

21.027.890 22.166.684

Het verloop van de materiële vaste activa was in het verslagjaar als volgt:

Boekwaarde per 1 januari 2015 22.166.684

Bij: investeringen verslagjaar 1.229.917

Af: afschrijvingen verslagjaar 1.956.197

Af: desinvesteringen verslagjaar (tegen boekwaarde) 412.514

Boekwaarde per 31 december 2015 21.027.890

13

Vervolg toelichting op de Balans

VLOTTENDE ACTIVA

31-12-2015 31-12-2014

2. Debiteuren

Debiteuren 359.584 193.735

Voorziening debiteuren 15.000 5.000

TOTAAL 344.584 188.735

3. Vorderingen en overlopende activa

Overlopende activa 259.306 146.402

Te ontvangen BTW 32.442 20.336

Nog te ontvangen bedragen 492.895 93.955

TOTAAL 784.643 260.694

Vorderingen

Het saldo vorderingen en overlopende activa heeft een resterende looptijd < 1 jaar.

4. Liquide middelen

Bank rekening-courant 233.252 311.918

Spaarrekening 6.450.000 4.906.113

Regiobanken 17.983 5.258

Kassen 29.606 37.303

TOTAAL 6.730.840 5.260.592

In de liquide middelen zijn geen deposito's begrepen, de liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

14

JAARREKENING


5/6. EIGEN VERMOGEN Stand Resultaat Overige Stand

1 jan. 2015 bestemming mutaties 31 dec. 2015

5. Bestemmingsreserves

- Bestemmingsreserve sociaal plan / reorganisatie 751.000 501.000- - 250.000

751.000 501.000- - 250.000

6. Algemene en overige reserves

- Algemene reserve 529 - - 529

- Reserve afschrijving inventaris investeringen 274.074 36.277- - 237.798

- Overige reserves - - - - 274.603 36.277- - 238.326

6. Bestemmingsfonds- Reserve aanvaardbare kosten (RAK) 7.601.801 953.107 - 8.554.908

7.601.801 953.107 - 8.554.908

Totaal eigen vermogen 8.627.404 415.830 - 9.043.234

5. Bestemmingsreserve sociaal plan / reorganisatie

Stand per 1 januari 2015 751.000 Toevoeging 2015 80.000 Onttrekking 2015 581.000-

Stand per 31 december 2015 250.000

6. Reserve afschrijving inventarisinvesteringen

Stand per 1 januari 2015 274.074

Toevoeging 2015 403.432

Onttrekking 2015 439.709

Stand per 31 december 2015 237.798

6. Bestemmingsfonds Reserve aanvaardbare kosten (RAK)

Stand per 1 januari 2015 7.601.801

Toevoeging 2015 953.107

Onttrekking 2015 -

Stand per 31 december 2015 8.554.908

15

JAARREKENING


7 - 9. VOORZIENINGEN

Stand Dotaties Onttrekkingen Stand

1 jan. 2015 2015 2015 31 dec. 2015

7. Voorziening groot onderhoud gebouwen, installaties en inventaris 331.599 106.677 84.329 353.946

331.599 106.677 84.329 353.946

8. Voorziening jubilea personeel 2016-2025 240.573 68.053 19.214 289.412

240.573 68.053 19.214 289.412

9. Voorziening PBL (Persoonlijk Budget 945.000 168.000 - 1.113.000 Levensfase)

945.000 168.000 - 1.113.000

Totaal voorzieningen 1.517.172 342.730 103.543 1.756.359

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr)

Voorziening jubilea 15.599

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1jr en < 5jr)

Voorziening Jubilea 273.813

De overige voorzieningen zijn overwegend langlopend van aard (looptijd > 5jr).

16

JAARREKENING


VREEMD VERMOGEN

10. Langlopende schulden31-12-2015 31-12-2014

Saldo leningen 1 januari 14.032.911 15.211.677Af: Extra aflossing 0 1.505.851Bij: Nieuwe leningen 0 1.241.250Af: Aflossingsverplichting komend boekjaar

verwerkt onder kortlopende schulden 471.049 914.165

Saldo leningen ultimo boekjaar 13.561.862 14.032.911

kortlopend deel langlopende schulden (< 1jr) 471.049Langlopend deel langlopende schulden (> 1jr) 13.561.862hiervan langlopend (> 5 jr) 11.206.617

Solvabiliteitseis

De intern gestelde eis m.b.t. solvabiliteit is 20%.De solvabiliteit van Careander is:

Eigen vermogen/ 9.043.234 Totaal vermogen 29.058.370

31%

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar debijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen voor 2016 zijn opgenomen onder de kortlopende schulden.

Algemeen Careander werkt volgens een treasurystatuut.Careander handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Careander verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.

Renterisico en kasstroomrisicoHet renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Careander heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

De leningen 2 tot en met 13 zijn verstrekt onder garantie van de Staat der Nederlanden, aan wie recht van eerste hypotheek i

17

Reële waardeDe reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

Garanties

- Careander heeft een rekening courant kredietlimiet van € 2.000.000 bij RabobankRandmeren en 1-maands Euribortarieven verhoogd met een opslag van 1,50%.Het rekening courant is onder voorwaarden cross default, positieve/negatieve pledge en solvabiliteitsratio.De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij Rabobank Randmeren en luiden als volgt: - hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; - pandrecht op de vorderingen; - pandrecht op de machines en installaties- per 12 augustus 2015 is er een overeenkomst tot hypotheekstelling ad € 23.703.544 opgesteld op diverse registergoederen (gezamenlijke inschrijving Stichting Waarborgfonds en Rabobank Randmeren).

11. Overige kortlopende schulden 31-12-2015 31-12-2014

Aflossingsverplichting komende jaar 471.049 914.165

Rente leningen 224.115 246.311

Crediteuren 894.179 677.288

Salarissen 92.393 138.629

Loonheffing / Premie UWV 794.421 801.638

Pensioenpremie 282.365 313.799

Accountantskosten 46.274 32.913

Vakantietoeslag 703.318 708.506

Personeelsvereniging 2.472 5.280

Reservering vakantiedagen 195.407 329.755

Vooruit ontvangen bedragen 47.841 2.439

Overige nog te betalen kosten 943.081 320.572

TOTAAL 4.696.915 4.491.296

De overige kortlopende schulden hebben alle een looptijd korter dan 1 jaar.

18

JAARREKENING


12. Te verrekenen financieringsverschil t/m 2014 2015 Totaal

Saldo per 1 januari 792.077 - 792.077

Bij/af: financieringsverschil boekjaar - 170.413 170.413Bij/af: correcties voorgaande jaren 46.474 - 46.474Bij/af: betalingen / ontvangsten 838.551 - 838.551

Saldo per 31 december 0 170.413 170.413

Stadium van vaststelling: c a

Waarvan gepresenteerd als: 2014 2015 Totaal- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 170.413 170.413- schulden uit hoofde van financieringsoverschot

a = interne berekeningb = overeenstemming met zorgkantoorc = definitieve vaststelling NZA

De specificatie van het financieringsverschil is als volgt: 2015 2014

Wettelijk budget aanvaardbare kosten 27.306.450 30.753.431

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:- Ontvangen voorschotten (AWBZ-instellingen) 27.136.037 29.961.354

Totaal 27.136.037 29.961.354

Financieringsverschil boekjaar 170.413 792.077

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN:

- Er zijn huurverplichtingen ten bedrage van € 25.585.378. Een specificatie hiervan is als bijlage 2 opgenomen.- De obligoverplichting (3%) aan het Waarborgfonds bedraagt € 383.896.- De investeringsruimte trekkingsrechten bedraagt € 293.269.

Verloop investeringsruimte trekkingsrechten: 2015 2014

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 290.366 288.033

Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 2.903 2.333 Bij: investeringsruimte verslagjaar - - Af: investeringsverplichtingen - -

Beschikbare investeringsruimte 31 december 293.269 290.366

19

Ad 1. Verloopoverzicht materiële vaste activa Boekjaar 2015

Totaal voorheen WTG-Vergunningsplichtige Vaste Activa

Grond Terrein/ Gebouwen Verbouwing Installaties Onderhanden Subtotaal

Voorziening projecten

100 101 102 103 t/m 105 106 90

Afschrijvingspercentages 0% 5% 2,5% 5% 5% 0%

stand 1 januari 2015

aanschafwaarde 1.761.176 422.006 14.155.656 7.661.495 3.932.839 15.223 27.948.396

cumulatieve afschrijving 0 94.451 5.069.315 2.378.659 1.112.179 0 8.654.605

boekwaarde 1.761.176 327.555 9.086.342 5.282.836 2.820.660 15.223 19.293.791

mutaties boekjaar

investeringen 0 45.739 0 336.049 314.584 271.044 967.416

afschrijvingen 0 23.401 547.301 495.511 215.918 0 1.282.131

ingebruikname 7.345 7.345

Herindeling activa

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0

afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0

desinvesteringen

aanschafwaarde 0 15.517 233.144 215.974 81.930 0 546.565

afschrijvingen 0 3.758 56.500 56.240 18.065 0 134.563

stand 31 december 2015

aanschafwaarde 1.761.176 452.229 13.922.513 7.781.569 4.165.493 278.922 28.361.902

cumulatieve afschrijvingen 0 114.095 5.560.116 2.817.930 1.310.032 0 9.802.173

boekwaarde 1.761.176 338.134 8.362.397 4.963.639 2.855.461 278.922 18.559.729

20

vervolg Verloopoverzicht materiële vaste activa Boekjaar 2015

WTG-gefinancierde Vaste Activa

Inventarissen Automa- Transport Instand- Subtotaal

tisering Middelen houding

107 108 110 112

Afschrijvingspercentages 10% 20% 20% 10%


aanschafwaarde 4.720.712 1.399.959 450.909 417.243 6.988.823

cumulatieve afschrijving 2.332.964 944.940 430.692 407.334 4.115.930

boekwaarde 2.387.749 455.019 20.217 9.908 2.872.893

mutaties boekjaar

investeringen 93.631 170.715 5.500 0 269.846

afschrijvingen 456.287 198.119 11.249 8.411 674.066

ingebruikname 0

Terugname geheel

afgeschreven activa

aanschafwaarde 0 0 0 0 0

afschrijvingen 0 0 0 0 0

desinvesteringen

aanschafwaarde 510 2.639 0 0 3.149

afschrijvingen 438 2.199 0 0 2.637


aanschafwaarde 4.813.833 1.568.035 456.409 417.243 7.255.520

cumulatieve afschrijvingen 2.788.812 1.140.860 441.941 415.746 4.787.359

boekwaarde 2.025.021 427.175 14.468 1.497 2.468.161

21


SPECIFICATIE Grootschalig incl. CB

Grootschalig incl. CB Nacalculeerbaar

Grond Terrein/ Gebouwen Verbouwing Installaties Subtotaal

Voorziening grootschalig

100 101 102 103 t/m 105 106

Afschrijvingspercentages 0% 5% 2,5% 5% 5%


aanschafwaarde 0 0 1.730.000 0 0 1.730.000

cumulatieve afschrijving 0 0 322.487 0 0 322.487

boekwaarde 0 0 1.407.513 0 0 1.407.513

mutaties boekjaar

investeringen 0

afschrijvingen 44.801 44.801

ingebruikname

terugname geheel

afgeschreven activa

aanschafwaarde 0

afschrijvingen 0

desinvesteringen

aanschafwaarde 0

afschrijvingen 0


aanschafwaarde 0 0 1.730.000 0 0 1.730.000

cumulatieve afschrijvingen 0 0 367.288 0 0 367.288

boekwaarde 0 0 1.362.712 0 0 1.362.712

22


SPECIFICATIE Kleinschalig

Kleinschalig


Voorziening kleinschalig

100 101 102 103 t/m 105 106



aanschafwaarde 497.232 208.798 8.086.186 5.322.592 2.736.479 16.851.287

cumulatieve afschrijving 0 47.563 3.155.327 1.580.893 774.972 5.558.754

boekwaarde 497.232 161.235 4.930.859 3.741.699 1.961.508 11.292.533

mutaties boekjaar

investeringen 14.750 87.465 82.782 184.997

afschrijvingen 11.566 376.942 384.149 154.191 926.847

ingebruikname 0

terugname geheel

afgeschreven activa

aanschafwaarde 0

afschrijvingen 0

desinvesteringen

aanschafwaarde 233.144 56.656 15.272 305.071

afschrijvingen 56.500 31.204 5.687 93.391


aanschafwaarde 497.232 223.548 7.853.042 5.353.401 2.803.990 16.731.213

cumulatieve afschrijvingen 0 59.129 3.475.769 1.933.838 923.476 6.392.211

boekwaarde 497.232 164.419 4.377.273 3.419.564 1.880.514 10.339.002

23


SPECIFICATIE Dagcentra

Dagcentra Nacalculeerbaar


Voorziening dagcentra

100 101 102 103 t/m 105 106



aanschafwaarde 308.074 146.444 3.547.725 2.244.112 864.830 7.111.185

cumulatieve afschrijving 0 33.027 1.448.462 785.143 310.285 2.576.918

boekwaarde * 308.074 113.417 2.099.263 1.458.969 554.545 4.534.268

mutaties boekjaar

investeringen 27.027 245.738 229.545 502.310

afschrijvingen 7.108 105.090 106.527 45.075 263.801

ingebruikname 0

terugname geheel

afgeschreven activa

aanschafwaarde 0

afschrijvingen 0

desinvesteringen

aanschafwaarde 13.047 159.318 66.658 239.024

afschrijvingen 2.533 25.036 12.378 39.948


aanschafwaarde 308.074 160.424 3.547.725 2.330.531 1.027.718 7.374.471

cumulatieve afschrijvingen 0 37.601 1.553.552 866.635 342.982 2.800.771

boekwaarde 308.074 122.822 1.994.173 1.463.897 684.735 4.573.701

24


SPECIFICATIE "Overig" (Grootschalig en dagcentra, maar niet nacalculeerbaar omdat vergunningsaanvr.

ontbreekt, CB incl. eigen rekening.)

Overig

Grond Terrein/ Gebouwen Verbouwing Installaties Subtotaal Totaal 100

Voorziening overig t/m 106

100 101 102 103 t/m 105 106



aanschafwaarde 955.870 66.763 791.745 94.792 331.530 2.240.700 27.933.172

cumulatieve afschrijving 0 13.861 143.037 12.622 26.922 196.443 8.654.601

boekwaarde 955.870 52.903 648.708 82.170 304.607 2.044.257 19.278.571

mutaties boekjaar

investeringen 3.962 2.846 2.257 9.064 696.372

afschrijvingen 4.728 20.467 4.835 16.652 46.682 1.282.131

ingebruikname

terugname geheel

afgeschreven activa

aanschafwaarde 0 0

afschrijvingen 0 0

desinvesteringen

aanschafwaarde 2.469 2.469 546.565

afschrijvingen 1.224 1.224 134.563


aanschafwaarde 955.870 68.256 791.745 97.637 333.786 2.247.294 28.082.979

cumulatieve afschrijvingen 0 17.364 163.505 17.457 43.575 241.900 9.802.170

boekwaarde 955.870 50.892 628.241 80.181 290.212 2.005.395 18.280.810

25

SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN

Num-

mer

Brief-

nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2014 2015 gereed

onder-

handen

Indexering

WTZi

Aangepaste

goedkeuring

€ € € € € € €

Slunterhof overig 7.878 270.587 278.465 2016

Trefpunt overig 457 457 2016

Totaal 7.878 271.044 0 278.922 0 0 0

SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN

Num-

mer

Brief-

nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal

Afschrij-

ving WTZi Rentekosten

€ € € € € €

Schild Guido Gezellelaan overig 7.345 7.345

Totaal 0 0 7.345 0 0 0

Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten

Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen

t/m 2015 Nominaal

bedrag

WTZi

Jaar van

ople-

vering

26

JAARREKENING

Toelichting op de Resultatenrekening

2015 2014

14. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten WLZ / AWBZ 27.352.924 30.754.915

Opbrengsten Jeugdwet 2.180.060 -

Opbrengsten WMO 1.081.915 -

30.614.899 30.754.915

15. Niet gebudgetteerde zorgprestaties

Persoonsgebonden budget (PGB) 699.113 848.941

Zorgprestaties tussen instellingen (Zorg Op Nota - ZON) 370.727 453.418

1.069.840 1.302.359

16. Subsidies

Subsidies 67.271 85.629

17. Overige bedrijfsopbrengsten

Overige opbrengsten 1.739.258 1.562.653

Winkelactiviteiten 662.673 662.428

TOTAAL 2.401.930 2.225.082

18. Personeelskosten

Lonen en salarissen 15.129.486 15.534.120

Sociale lasten 2.377.629 2.393.879

Pensioenpremies 1.248.594 1.353.562

Overige personeelskosten 1.990.375 1.801.053

Salariskosten doorbelast (onderhoud/ vervoer) 282.897- 291.916-

20.463.187 20.790.698

Personeel niet in loondienst 569.483 415.515

TOTAAL 21.032.670 21.206.214

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Er zijn geen segmenten

Gemiddeld aantal fte 406,90 414,92

308.602,06 209.526,00

19. Afschrijvingen vaste activa

Nacalculeerbare afschrijvingen 260.281 259.847

Overige afschrijvingen mva 1.640.823 1.777.819

Afschrijving mva eigen rekening 46.682 38.829

Afschrijving instandhoudingsinvesteringen 8.411 16.353

1.956.197 2.092.848

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare

afschrijvingslasten:

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 260.281 259.847

- WTZi-meldingsplichtige vaste activa - -

- WMG-gefinancierde vaste activa - -

- Niet WTZi / WMG gefinancierde financiële en (im) materiele vaste activa - -

Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 260.281 259.847

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 9.104.471

Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 3.168.059

Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten

desbetreffende vaste activa 3.168.059

27

Vervolg toelichting op de resultatenrekening

2015 2014

20. Overige bedrijfskosten

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 894.594 876.274

Algemene kosten 1.865.409 1.844.063

Inkoop zorg 2.400.589 2.154.166

Bewonersgebonden kosten 1.341.695 1.305.479

Onderhoud en energiekosten:

Onderhoud 945.008 844.348

Energie gas 364.137 364.812

Energie stroom 158.509 158.803

Energie transport en overig 59.645 59.755

subtotaal onderhoud en energie 1.527.299 1.427.718

Huur en leasing 2.038.441 1.999.463

Dotaties en vrijval voorzieningen 106.677 37.785

Accountantskosten 73.852 57.000

TOTAAL 10.248.556 9.701.947

21. Financiële baten en lasten

Rentebaten 58.889- 54.266-

Rentelasten 559.575 608.244

TOTAAL 500.687 553.978

22. Buitengewone baten en lasten

Buitengewone baten - -

Buitengewone lasten - -

TOTALE KOSTEN 33.738.110 33.554.987

28

De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur in het verslagjaar, bedroeg:

Dhr. J. ter Steeg

2015

Datum in dienst, vanaf 1-10-2002

Maakt deel uit van het bestuur ja

Datum uit dienst, vanaf n.v.t.

voorzitter ja

Hoeveel maanden voorzitter in het verslagjaar 12

Aard van de arbeidsovereenkomst onbepaalde tijd

Toegepaste salarisregeling * Huidige NVZD

Deeltijdfactor n.v.t.

Brutosalaris € 134.104

Waarvan verkoop verlofuren € 0

Waarvan nabetaling voorgaande jaren € 0

Bruto-onkostenvergoeding € 140

Werkgeversbijdrage sociale lasten € 8.810

Werkgeversbijdrage pensioen etc. € 10.635

Ontslagvergoeding n.v.t.

Bonussen n.v.t.

Totaal Bruto-inkomen € 153.689

Cataloguswaarde auto van de zaak n.v.t.

Eigen bijdrage auto van de zaak n.v.t.

* Nederlandse vereniging van directeuren van instellingen in de gezondheidszorg (NVZD).

De bezoldigingen van de Raad van Bestuur zijn gebaseerd op deze Adviesregeling Arbeidsvoorwaarden

29

23. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

Functionaris (functienaam) RvB Voorzitter RvT

Vice-

voorzitter RvT Lid RvT

Naam

Dhr. J. ter

SteegDhr. J.W.

Wiggers

Mw. J.W.

Kempenaar

Dhr. B.

Brouwer

In dienst vanaf (datum) 1-okt-02 1-jan-14 1-jan-09 1-jan-12

In dienst tot (datum) 31-12-2021 31-12-2016 31-12-2019Deeltijdfactor (percentage) 100 nvt nvt nvtBruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en

andere vaste toelagen)134.104 7.500 5.625 5.000

Winstdelingen en bonusbetalingen

Totaal beloning (5 en 6) 134.104 7.500 5.625 5.000

Werkgeversbijdrage sociale lasten

Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 140Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op

termijn (in €) 10.635Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

(in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 144.879 7.500 5.625 5.000

Beloning 2014 147.821 7.500 5.000 5.000

Functionaris (functienaam) Lid RvT Lid RvT Lid RvT

Naam

Dhr. H.

Vooijs

Dhr. J.A. de

Leeuw

Mw. E.M.H.

van den

Hoven

In dienst vanaf (datum) 1-jan-12 1-jan-10 1-jan-11

In dienst tot (datum) 31-12-2019 31-12-2015 31-12-2018Deeltijdfactor (percentage) nvt nvt nvtBruto-inkomen (incl. salaris,vakantiegeld,eindejaarsuitkering en

andere vaste toelagen) 5.000 5.000 5.000

Winstdelingen en bonusbetalingen

Totaal beloning (5 en 6) 5.000 5.000 5.000

Werkgeversbijdrage sociale lasten

Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op

termijn (in €)

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

(in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 5.000 5.000 5.000

Beloning 2014 5.000 5.000 5.000

Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van

de Raden van Toezicht):

Mr. J.A. de Leeuw is per 1 januari 2016 teruggetreden.

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: n.v.t.

Toelichting klasse indeling

De RvT heeft de score ten behoeve van de klasse indeling WNT bepaald op vier punten. Rekening houdend met de omzet-

categorie waaronder Careander valt resulteert dit in klasse E.

30

Honoraria accountant 2015 2014

1 Controle van de jaarrekening, regeling AO/IC en nacalculatie 73.852 57.000

2 Fiscale advisering - -

3 Niet controle diensten - - 73.852 57.000

Honoraria accountant is vastgesteld op basis van baten/lasten stelsel.

Transacties met verbonden partijen.

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar

deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.

Er hebben zich geen niet zakelijke transacties met verbonden partijen voorgedaan.

De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen na punt 23.

Opmaken van de jaarrekening 2015

Deze jaarrekening is opgemaakt door de Raad van Bestuur.

Getekend te Harderwijk, 12 mei 2016

A.H. Brouwer

Raad van Bestuur

31

OVERIGE GEGEVENS

ResultaatbestemmingDe Raad van Bestuur heeft als voorstel het resultaat over 2015als volgt te bestemmen (zie resultatenrekening): - Reserve Aanvaardbare Kosten 953.107- Reserve Inventarisinvesteringen -36.277- Reserve Sociaal Plan / reorganisatie -501.000

Dit voorstel is als zodanig verwerkt in de jaarrekening vooruitlopend op de goedkeuring van Raad van Toezicht.

Gebeurtenissen na balansdatumEr zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

De Raad van Toezicht van Stichting Careander, protestants christelijke stichting voormensen met een verstandelijke beperking, gevestigd te Harderwijk heeft deze jaarrekeningvervolgens goedgekeurd in haar vergadering van 25 mei 2016.

Getekend te Harderwijk, 25 mei 2016

Dhr. J.W. Wiggers Mw. mr. ing.J.W. Kempenaar-van Ittersumvoorzitter RvT vice-voorzitter RvT

Dhr. H. Vooijs Mw. E.M.H. van den Hoven

Dhr. B. Brouwer RA MBA

32

Controleverklaring

33

Bijlagen

1. Langlopende schulden

Jaar van HOOFD LOOP REST REST REST AFLOSLENINGGEVER Afsluiten SOM TIJD Schuld LOOP SCHULD RENTE AFLOS BEDRAG VERVAL

31-12-2015 TIJD t +5 jaar % WIJZE 2016 DATA2 BNG 2001 1.084.080 40 704.652 26 569.142 3,17% lineair 27.102 3/129 BNG 2008 324.737 25 233.810 18 168.863 5,28% lineair 12.989 1/9

10 BNG 2004 1.655.000 40 1.199.875 29 993.000 3,13% lineair 41.375 29/412 NWB 2006 504.150 22 297.907 13 183.327 3,70% lineair 22.916 1/313 BNG 2006 3.500.000 40 2.712.500 31 2.275.000 4,16% lineair 87.500 22/614 BNG 2010 3.100.000 40 2.712.500 35 2.325.000 4,19% lineair 77.500 17/215 BNG 2010 3.000.000 40 2.625.000 35 2.250.000 3,72% lineair 75.000 1/1016 BNG 2013 3.800.000 30 3.546.667 28 2.913.333 3,33% lineair 126.667 27/12

TOTAAL 16.967.967 14.032.911 11.677.666 471.049

Aflossingsverplichting 2016 471.049- 471.049- Aflossingsverplichting > 2016 13.561.862 11.206.617

De leningen 2, 9 en 12 zijn verstrekt onder garantie van de Staat der Nederlanden.

De leningen 10 en 13 tot en met 16 zijn gewaarborgd door het Wfz (Waarborgfonds voor de Zorgsector).

36

2. Overzicht prognose huurverplichting

Huurverplichting Huurverplichting

prognose 2016 tot einde contract

€ €

50000 Westeinde 25 Westenberg 11.602 11.602

51000 Herenveldweg 20 Dickhof BV 6.500 6.500

51030 Hulststraat 2 - De Linde Delta Wonen 228.554 3.379.886

51040 Veldbiesweg 21 - Heidestate Uwoon 182.399 1.833.731

51060 Klinkenberg 78 - Veldheem Delta Wonen 8.763 31.080

51070 Mast 12 Stg Ongerweges 8.902 117.085

51080 Wilgenstraat 5 Stg Ongerweges 3.712 48.822

53010 Annie M.G. Smidtlaan 1 - Rotonde Uwoon 147.648 2.358.516

53050 Brederolaan 51 - Brederostaete Uwoon 217.952 2.596.214

53060 Guido Gezellelaan 255 - 't Schild Uwoon 292.657 5.823.185

53090 Voorthuizerstraat 104-110 - Anker Woningst. Putten 163.545 3.387.383

53090 Meidoornlaan 29 Woningst. Putten 5.493 458

53100 Langendijkstraat 3 Uwoon 4.796 400



53100 Langendijkstraat 8 (=steunpunt) Uwoon 11.156 930




53100 J. van Effenstraat 22 Uwoon 4.760 397

53100 Van Speyklaan nr. 182 (=steunpunt) Uwoon 4.926 410

53100 Van Speyklaan nr. 168 Uwoon 5.924 494

53100 Van Speyklaan nr. 172 Uwoon 5.924 494

53200 Thornspic 23 (=steunpunt) Uwoon 1.963 654

53300 Garderenseweg 52 Woningst. Putten 5.113 426

53300 Kelnerijstraat 42 Woningst. Putten 15.516 1.293

54000 Voerstlaantje 1 Woningst. Nijkerk 20.335 233.936

54022 Deventerweg 16 - Piekado Struijk Vastgoed 28.462 47.816

54024 Deventerweg 18 - Pand 18 Struijk Vastgoed 25.264 68.557

54060 Kleterstraat 21 - Postkamer Woningst. Nijkerk 73.257 842.762

54061 Van Siburgstraat 18 Timmer & v.d. Brink 45.216 118.778

54092 Beekstraat 34/36 - Net Effe Anders Duinzoom 31.783 56.097

54100 Nagelhoudsweg 9 Werkboerd. 't Harde 23.030 1.919

55060 Bospoort 2f - Carré Woonstede 209.013 4.438.868

53400 Bospoort 2b - Carré Woonstede 10.036 10.889

55030 Tepelenburgweg 3 Tepelenburg Beheer 150.000 150.000

55071 v.d. Duyn v. Maasdamstr. 55 Woonstede 7.210 601

55071 v.d. Duyn v. Maasdamstr. 53 Woonstede 7.678 640

55071 Hermelijnlaan 66 Woonstede 7.075 590

55071 Bisschopsweg 35 Visser 48.695 12.174

2.046.380€ 25.585.378€

37

Jaarrekening - Careander · JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming)...

Documents

Transcript of Jaarrekening - Careander · JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming)...