KU LEUVEN Jaarrekening 2017 - Vlaanderen · 7 Vol. 2 1. BALANS ACTIVA codes Boekjaar Vorig boekjaar...

1

KU LEUVEN

Jaarrekening 2017

Permanent dossier

3

INHOUD

Deel 1 Jaarrekening – Tabellen conform het boekhoudbesluit van 21 december 2007…….…………. 4 Deel 2 Samenvatting van de toegepaste waarderingsregels ………………………………………….. 34 Deel 3 Resultatenrekening per afdeling ………………………………………………………………... 41 Afdeling I Werking …………………………………………………………………………… 42 Afdeling II Investeringen …………………………………………………………………….. 44 Afdeling III Sociale voorzieningen voor studenten ………………………………….…….. 46 Afdeling IV Onderzoeksfondsen …………....................................................................... 48 Afdeling IV.1: Bijzonder onderzoeksfonds ……………………………………. 48 Afdeling IV.2: Andere onderzoeksfondsen …………………………………… 50 Afdeling V Patrimonium ……………………………………………………………………… 52 Afdeling VI Voor orde …………………………………………………………………………. 54 Afdeling VIII Bedrijfseconomische afdeling ………………………………………………….. 56 Deel 4 ESR rapportering 2017 …………………….…………………..……………………………….58

4

DEEL 1

Jaarrekening Tabellen conform het

boekhoudbesluit van 21 december 2007

6

Vol 1. bis

LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde)

Em. prof. dr. Herman DAEMS, voorzitter Raad van Bestuur en Inrichtende Overheid van de KU LeuvenKruisbooglaan 20 - 3210 Lubbeek

Prof. dr. Luc SELS, rector van de KU LeuvenTervuursevest 160 - 3000 Leuven

Prof. dr. Bart RAYMAEKERS vicerector Humane Wetenschappen van de KU LeuvenOnze-lieve-vrouwstraat 18 - 3020 Herent

Prof. dr. Gerard GOVERS, vicerector Wetenschap & Technologie van de KU LeuvenPenitentienenstraat 22 - 3000 Leuven

Prof. dr. Christel VAN GEET, vicerector Biomedische Wetenschappen van de KU LeuvenGroenstraat 35 - 3221 Nieuwrode

Prof. dr. Koenraad DEBACKERE, algemeen beheerder van de KU LeuvenAlfons Stesselstraat 8 - 3012 Leuven

De heer Luc BERTRAND, gedelegeerd bestuurder en voorzitter van het bestuurscomité Ackermans & Van Haaren nvGouvernementsweg 67 - 1150 Sint-Pieters-Woluwe

Em. prof. dr. Douwe BREIMER, ere-rector magnificus Universiteit LeidenWijttenbachweg 1 - 2341 VX Oegstgeest (Nederland)

De heer Lieven DANNEELS, CEO Televic nvModest Huyslaan 18 - 8500 Kortrijk

Mevrouw Ann DEMEULEMEESTER, directeur Familiehulp vzw, voorzitter Raad van Bestuur Odisee vzwVlaamse-Hefboomweg 4 - 9031 Drongen

De heer Kris HOFLACK, hoofdredacteur VTM NieuwsVesaliusstraat 26 - 3000 Leuven

Prof. dr. Hilde LAGA, voorzitter Gimv nv en stichter van het advocatenkantoor LagaWolvendreef 26D - 8500 Kortrijk

De Heer Ludo LAUWERS, voorzitter Raad van Bestuur Thomas More Kempen vzw en Thomas More Mechelen-Antwerpen vzwMussenburglei 120 - 2650 Edegem

Mevrouw Anne LECLERCQ, Director Treasury & Capital Markets, Agentschap van de SchuldHerhout 62 - 1570 Tollembeek

De heer Paul MAERTENS, Head Energy Systems & Solutions bij Agoria vzwDesguinlei 90/15K, 2018 Antwerpen

Prof. dr. Emmo MEIJER, professor aan de Technische Universiteit Eindhoven en voorzitter Bestuurscomité KU Leuven R&D, voormalig directeur R&D van DSM, Unilever en FrieslandCampinaGerbergaplansoen 25, NL-6231 KL Meerssen (Nederland)

Prof. dr. Wim ROBBERECHT, voorzitter Bestuurscomité UZ LeuvenMaalderijweg 13 - 3300 Tienen

Franciskus Baron VAN DAELE, voormalig diplomaat en voormalig Kabinetschef van de KoningHagedoornlaan 72 - 1180 Brussel

De heer Urbain VANDEURZEN, bestuurder Vanbreda Risk & Benefits nv en Econopolis nv, mede-oprichter en gewezen CEO van LMS International nvJachthuislaan 19 - 3210 Linden

De heer Herman VAN ROMPUY, voormalig voorzitter van de Europese RaadHoevestraat 41 - 1640 Sint-Genesius-Rode

Mevrouw Inge VERVOTTE, directeur vzw EmmaüsKoningin Astridlaan 45 - 2800 Mechelen

7

Vol. 2

1. BALANS

ACTIVA codes Boekjaar Vorig boekjaarVASTE ACTIVA 20/28 604 679 686 592 277 354I. Oprichtingskosten (toelichting I) 20 0 0II. Immateriële vaste activa (toelichting II) 21 566 099 747 002III. Materiële vaste activa (toelichting III) 22/27 588 936 803 576 836 466

A. Terreinen en gebouwen 22 466 810 390 425 859 225B. Installaties, machines en uitrusting 23 72 706 649 71 216 381C. Meubilair en rollend materieel 24 19 973 469 20 073 933D. Vaste activa in leasing of op grond van een soortgelijk recht 25 11 235 179 11 574 586E. Andere materiële vaste activa 26 5 004 518 11 723 527F. Vaste activa in aanbouw en vooruitbetalingen 27 13 206 598 36 388 814

IV. Financiële vaste activa (toelichting IV) 28 15 176 785 14 693 887A. Verbonden entiteiten 280/1 4 212 769 4 300 000

1. deelnemingen 280 3 300 000 3 300 0002. vorderingen 281 912 769 1 000 000

B. Andere rechtspersonen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 282/3 5 170 932 5 131 0631. deelnemingen 282 4 635 000 4 123 3992. vorderingen 283 535 932 1 007 665

C. Andere financiële vaste activa 284/8 5 793 084 5 262 8241. aandelen 284 5 436 260 4 594 5562. vorderingen en borgtochten in contanten 285/8 356 823 668 268

VLOTTENDE ACTIVA 29/58 1 411 456 326 1 339 238 197V. Vorderingen op meer dan een jaar 29 2 346 996 2 462 834

A. Handelsvorderingen 290 0 0B. Overige vorderingen 291 2 346 996 2 462 834

VI. Voorraden en projecten in uitvoering (toelichting V) 30/37 1 153 438 1 043 878A. Voorraden 30 1 153 438 1 043 878B. Projecten in uitvoering 37 0 0

VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/41 102 196 816 118 728 952A. Handelsvorderingen 40 60 716 937 78 410 391B. Overige vorderingen 41 41 479 878 40 318 562

VIII. Geldbeleggingen (toelichting VI) 51/53 1 278 165 972 1 191 817 982IX. Liquide middelen 54/58 22 105 193 18 135 253X. Overlopende rekeningen (toelichting VII) 490/491 5 487 912 7 049 298TOTAAL DER ACTIVA 2 016 136 012 1 931 515 551

8

Vol. 3

1. BALANS

PASSIVA codes Boekjaar Vorig boekjaarEIGEN VERMOGEN 10/15 1 495 117 125 1 406 307 406I. Gevormd vermogen 10 0 0III. Herwaarderingsmeerwaarden 12 0 0IV. Aangelegde fondsen 13 1 492 280 291 1 404 244 451

A. Onbeschikbare fondsen 130 0 0B. Bestemde fondsen 131 1 492 280 291 1 404 244 451

Onroerende investeringen 387 204 522 395 475 338Wetenschappelijk onderzoek 858 885 308 813 702 624

231 112 868 179 673 004

Studentenvoorzieningen 15 077 593 15 393 484V. Overgedragen overschot (overgedragen tekort) 14 0 0VI. Kapitaalsubsidies 15 2 836 834 2 062 956VOORZIENINGEN 16 244 538 268 242 527 503VII. Voorzieningen voor risico's en kosten 160/5 244 538 268 242 527 503

A. pensioenen en soortgelijke verplichtingen 160 56 629 185 61 684 864B. belastingen 161 0 0C. grote herstellings- en onderhoudswerken 162 139 175 432 122 217 257D. sociaal passief 163 0 0E. veiligheid en milieu verplichtingen 164 2 911 715 11 156 301F. overige risico's en kosten (toelichting VIII) 165 45 821 936 47 469 080

SCHULDEN 17/49 276 480 619 282 680 642VIII. Schulden op meer dan een jaar (toelichting IX) 17 30 526 937 32 650 066

A. Financiële schulden 170/4 30 526 937 32 000 0661. achtergestelde leningen 170 0 02. niet achtergestelde obligatieleningen 171 0 03. leasingschulden en soortgelijke schulden 172 7 807 490 7 997 2414. kredietinstellingen 173 22 719 447 24 002 8255. overige leningen 174 0 0

B. Handelsschulden 175 0 0C. Overige schulden 178/9 0 650 000

IX. Schulden op ten hoogste één jaar (toelichting IX) 42/48 207 035 273 221 839 854A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen 42 2 422 935 2 730 067B. Financiële schulden 43 0 0

1. kredietinstellingen 430/8 0 02. overige leningen 439 0 0

C. Handelsschulden 44 30 218 216 31 616 570D. Ontvangen vooruitbetalingen op projecten 46 37 208 326 40 392 883E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 45 111 173 523 118 263 053

1. belastingen 450/3 36 699 948 44 130 1272. bezoldigingen en sociale lasten. 454/9 74 473 575 74 132 926

F. Overige schulden 48 26 012 274 28 837 280X. Overlopende rekeningen (toelichting X) 492/3 38 918 408 28 190 722TOTAAL DER PASSIVA 2 016 136 012 1 931 515 551

Andere goedgekeurde middelen voor verworven projecten van groepen / departementen / faculteiten / diensten / professoren

9

Vol. 4

2. RESULTATENREKENING

codes Boekjaar Vorig boekjaarI. Bedrijfsopbrengsten (+) 70/74 980 121 414 1 001 276 994A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening 70 898 768 955 920 289 102

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom) 700 397 998 935 379 400 774A.1.1. Werkingsuitkeringen 7000 376 023 187 356 995 677A.1.2. Uitkeringen DGD 7001 165 388 1 474 664A.1.3. Investeringsuitkeringen 7002 12 258 357 11 725 167A.1.4. Sociale toelagen 7003 9 552 002 9 205 266A.1.5. Andere overheidstoelagen en subsidies 7004 0 0

A.2. Overheidsbijdrage fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom) 701 119 812 259 122 487 819A.2.1. BOF 7010 68 929 900 64 003 300A.2.2. IUAP 7011 1 806 988 6 815 245A.2.3. FWO 7012 48 379 718 50 765 324A.2.4. IWT: bench fee (specialisat iebeurzen) 7013 695 653 903 949

A.3. Overheidsbijdragen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom) 702 143 149 486 135 559 757A.3.1. Federale overheid excl. IUAP 7020 7 292 574 6 915 331A.3.2. Vlaamse gemeenschap 7021 82 025 089 73 977 557

A.3.2.1. Ministerie Vlaamse Gemeenschap 70210 13 929 732 13 595 072A.3.2.2. IWT 70211 26 820 741 25 854 655A.3.2.3. IOF 70212 14 908 983 12 245 381A.3.2.4. Andere Vlaamse intermediaire organisaties 70213 12 181 126 11 468 166A.3.2.5. Andere bijdragen Vlaamse gemeenschap 70214 14 184 508 10 814 282

A.3.3. Steden en provincies 7022 712 755 1 472 543A.3.4. Internationale organen 7023 53 090 151 52 992 305

A.3.4.1. Europese Unie 70230 48 203 098 49 108 344A.3.4.2. Internationale instellingen 70231 4 785 729 3 883 947A.3.4.3. Andere buitenlandse overheden 70232 101 324 14

A.3.5. Andere overheidsbijdragen toegepast wetenschappelijk onderzoek 7024 28 917 202 020

703 152 439 183 195 168 846

A.4.1. Contractonderzoek met de privé - sector 7030 60 696 861 53 579 105A.4.1.1Contractonderzoek - non profit organisaties 70300 28 866 054 22 622 373A.4.1.2Contractonderzoek - vennootschappen 70301 31 830 807 30 956 732

703010 27 903 130 27 827 580

703011 0 0

703012 3 761 511 2 809 036

703013 166 166 320 116

A.4.2. Contractonderzoek met de privé - sector met overheidssteun 7031 14 445 603 13 693 539A.4.3. Wetenschappelijke dienstverlening (zonder contract) 7032 5 356 318 5 276 613A.4.4. Valorisatie onderzoeksresultaten 7033 71 940 401 122 619 588

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening 704 85 369 092 87 671 905A.5.6. Andere Reguliere inschrijvingsgelden 7040 37 367 890 34 845 896A.5.6. Andere Andere inschrijvingsgelden 7041 8 851 460 8 288 434A.5.6. Andere Huuropbrengsten sociale sector 7042 9 166 094 9 609 559A.5.6. Andere Opbrengsten studentenrestaurants 7043 0 0A.5.6. Andere Opbrengsten boeken en cursussen 7044 196 568 193 758A.5.6. Andere Andere 7045 29 787 081 34 734 258

B. Waardewijziging projecten in uitvoering 71 3 184 557 2 725 262C. Geproduceerde vaste activa 72 0 0D. Giften, schenkingen en legaten 73 16 706 130 13 129 930E. Andere bedrijfsopbrengsten 74 61 461 772 65 132 700II. Bedrijfskosten (-) 60/64 933 862 107 954 695 349A. Aankoop goederen 60 11 150 270 5 913 775B. Diensten en diverse goederen 61 240 250 146 233 930 643C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (toelichting XI, A2) 62 603 747 217 585 264 794

C.1. ZAP 620 163 720 493 164 974 126C.2. AAP 621 149 840 436 143 745 936C.3. ATP 622 206 713 390 194 948 004C.4. Gastprofessoren 623 4 507 649 4 380 690C.5. Contractueel AP 624 179 114 231 101C.6. Contractueel ATP 625 3 314 755 3 065 527C.7. Bursalen onderworpen aan RSZ 626 75 471 380 73 919 410

D.630 56 386 054 53 115 905

E.631/3 41 739 236 901

F.634/9 2 010 765 46 042 600

G. Andere bedrijfskosten 640/9 20 275 915 30 190 730III. Bedrijfsoverschot (bedrijfstekort) 70/64 46 259 307 46 581 645

A.4.1.2.1. Contractonderzoek vennootschappenA.4.1.2.2. Contractonderzoek vennootschappen

- klinische trials - pre klinischA.4.1.2.3. Contractonderzoek vennootschappen

- klinische trials - fase I & IIA.4.1.2.4. Contractonderzoek vennootschappen

- klinische trials - fase III en IV

Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activaWaardeverminderingen op voorraden en handelsvorderingen (toevoegingen +, terugnemingen -) (toelichting XI, B)

A.4. Contractonderzoek met de privé - sector en wetenschappelijke dienstverlening(4de geldstroom)

Voorzieningen voor risico's en kosten (toevoegingen +, bestedingen en terugnemingen -)(toelichting XI, A3 en C)

10

Vol. 5codes Boekjaar Vorig boekjaar

IV. Financiële opbrengsten (+) 75 17 420 367 15 296 940A. Opbrengsten uit financiële vaste activa 750 243 076 170 867B. Opbrengsten uit vlottende activa 751 6 838 721 8 858 446C. Andere financiële opbrengsten (toelichting XII, A) 752/9 10 338 570 6 267 628V. Financiële kosten (-) 65 3 253 648 -353 141A. Kosten van schulden (toelichting XII, B en C) 650 593 619 625 290B.

651 486 005 -1 541 870C. Andere financiële kosten (toelichting XII, E) 652/9 2 174 023 563 439VI. Overschot (tekort) uit de gewone activiteiten 70/65 60 426 027 62 231 726VII. Uitzonderlijke opbrengsten (+) 76 15 462 250 2 599 305A. 760 0 0B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa 761 984 013 2 620 879C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 762 0 0D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 763 11 559 359 -1 967 493E. Andere uitzonderlijke opbrengsten (toelichting XIII, A) 764/9 2 918 878 1 945 919VIII. Uitzonderlijke kosten (-) 66 4 920 571 4 108 659A.

660 36 486 30 331B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 1 965 207 2 107 909C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 662 0 0D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 663 0 24 500E. Andere uitzonderlijke kosten (toelichting XIII, B) 664/8 2 918 878 1 945 919F. Uitzonderlijke kosten als herstructureringskosten opgenomen onder de activa (-) 669 0 0XI. Overschot (tekort) van het boekjaar 70/66 70 967 724 60 722 372

Resultatenverwerking codes Boekjaar BoekjaarA. Te bestemmen overschot (te verwerken tekort)

1. Te bestemmen overschot van het boekjaar 70/66 70 967 724 60 722 3722. Te verwerken tekort van het boekjaar 66/70 0 03. Overgedragen overschot van het vorige boekjaar 790 0 04. Overgedragen tekort van het vorig boekjaar 690 0 0

B. Onttrekking aan de eigen middelen (+)1. aan het gevormd vermogen 791 0 02. aan de bestemde fondsen 792 25 523 674 13 148 056 - onroerende investeringen 25 207 782 13 148 056 - wetenschappelijk onderzoek 0 0

0 0 - studentenvoorzieningen 315 892

C. Toevoeging aan de eigen middelen (-)1. aan het gevormd vermogen 691 0 02. aan de bestemde fondsen 692 96 491 398 73 870 429 - onroerende investeringen 0 0 - wetenschappelijk onderzoek 45 182 684 70 498 816

51 308 714 1 543 139- studentenvoorzieningen 0 1 828 474

D. Over te dragen overschot (tekort) 693/793 0 0

Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op

- andere goedgekeurde middelen voor verworven projecten van groepen / depart. / faculteiten / diensten / prof.

- andere goedgekeurde middelen voor verworven projecten van groepen / depart. / faculteiten / diensten / prof.

Terugneming van afschrijvingen en van

Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan bedoeld onder II.E. (toevoegingen +,

11

3. TOELICHTING Vol. 6

BedragenI. STAAT VAN DE OPRICHTINGSKOSTEN (post 20 van de activa)

Netto boekwaarde per einde van het vorige boekjaar

Mutatie t ijdens het boekjaar :- Nieuwe kosten van het boekjaar- Afschrijvingen (-)- Andere (+)(-)

Netto boekwaarde per einde van het boekjaar

waarvan :- Kosten van oprichting, inbreng en andere oprichtingskosten- Herstructureringskosten

12

Vol. 7

3. TOELICHTING

II. STAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA (post 21 van de activa)

1. Kosten van 2. Concessiesontwikkeling licenties, enz.

a) AANSCHAFFINGSWAARDEPer einde van het vorige boekjaar 6 060 159

Mutaties tijdens het boekjaar :- Aanschaffingen, met inbegrip van de 264 040 geproduceerde vaste activa- Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 0- Overboekingen van een post naar een andere (+)(-)

Per einde van het boekjaar 6 324 198

c) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGENPer einde van het vorige boekjaar 5 313 157

Mutaties tijdens het boekjaar :- Geboekt 444 942- Teruggenomen want overtollig (-)- Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 0- Overgeboekt van een post naar een andere (+)(-)

Per einde van het boekjaar 5 758 099

d) NETTO-BOEKWAARDE 566 099per einde van het boekjaar (a) - (c)

3. Goodwill 4. Vooruit-betalingen

a) AANSCHAFFINGSWAARDEPer einde van het vorige boekjaar

Mutaties tijdens het boekjaar :- Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa- Overdrachten en buitengebruikstellingen (-)- Overboekingen van een post naar een andere (+)(-)

Per einde van het boekjaar

c) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGENPer einde van het vorige boekjaar

Mutaties tijdens het boekjaar :- Geboekt- Teruggenomen want overtollig (-)- Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-)- Overgeboekt van een post naar een andere (+)(-)


d) NETTO-BOEKWAARDEper einde van het boekjaar (a) - (c)

13

Vol. 8

3. TOELICHTING

II.bis STAAT VAN DE CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, enz VERMELDEN PER SOORT

Concessies

Octrooien 565

Licenties 93 71 940 401 33 500 000

verwachte royalties volgend boekjaarroyalties boekjaaraantal

14

Vol. 9

3. TOELICHTING

III. STAAT VAN DE MATERIËLE VASTA ACTIVA (post 22 tot 27 van de activa)

1.Terreinen en 2. Install.mach. 3. Meubilair &gebouwen & uitrusting roll.materieel(post 22) (post 23) (post 24)

a) AANSCHAFFINGSWAARDEPer einde van het vorige boekjaar 779 514 925 204 901 808 23 485 227

Mutaties tijdens het boekjaar :- Aanschaffingen, met inbegrip van de 33 671 739 23 688 739 267 155 geproduceerde vaste activa- Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) -534 325 -480 843 -89 361- Overboekingen van een post naar een andere (+)(-) 36 604 318 2 371 966

Per einde van het boekjaar 849 256 657 230 481 670 23 663 021

b) MEERWAARDENPer einde van het vorige boekjaar

Mutaties tijdens het boekjaar :- Geboekt- Afgeboekt (-)- Overboekingen van een post naar een andere (+)(-)


c) Afschrijvingen en waardeverminderingenPer einde van het vorige boekjaar 353 655 701 133 685 427 3 411 294

Mutaties tijdens het boekjaar :- Geboekt 29 238 955 24 567 089 367 619- Teruggenomen want overtollig (-)- Verworven van derden- Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-) -448 388 -477 496 -89 361- Overgeboekt van een post naar een andere (+)(-)


d) NETTO-BOEKWAARDE per einde van het boekjaar '(a)+(b)-(c) 466 810 390 72 706 649 19 973 469

15

Vol. 10

3. TOELICHTING

III. STAAT VAN DE MATERIËLE VASTA ACTIVA (post 22 tot 27 van de activa)

4. Leasing & 5. Ov. mater. 6. Act.in aanb.soortg. recht. vaste activa & vooruitbet.(post 25) (post 26) (post 27)


Mutaties tijdens het boekjaar :- Aanschaffingen, met inbegrip van de 0 706 077 9 797 023 geproduceerde vaste activa- Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 0 0 0- Overboekingen van een post naar een andere (+)(-) -5 997 044 -32 979 239



Mutaties tijdens het boekjaar :- Geboekt- Afgeboekt (-)- Overboekingen van een post naar een andere (+)(-)


c) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGENPer einde van het vorige boekjaar 1 260 414 19 568 508 0

Mutaties tijdens het boekjaar :- Geboekt 339 407 1 428 042- Teruggenomen want overtollig (-)- Verworven van derden- Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 0 0 0- Overgeboekt van een post naar een andere (+)(-)

Per einde van het boekjaar 1 599 820 20 996 551 0

d) NETTO-WAARDE per einde van het boekjaar (a)+(b)- (c) 11 235 179 5 004 518 13 206 598waarvan :- terreinen en gebouwen 11 235 179- installaties, machines en uitrusting 0- meubilair en rollend materieel 0

16

Vol. 11

3. TOELICHTING

IV. STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA (post 28 van de activa)

1.Verbonden 2.Deelname 3. Andereentiteiten in and. rechtsp. rechtspers.(post 280) (post 282) (post 284)

1. DEELNEMINGEN EN AANDELEN


Mutaties tijdens het boekjaar :- Aanschaffingen 2 350 844 12 285 671- Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) -735 092 -3 155 051- Overboekingen van een post naar een andere (+)(-) -381 564 381 564



Mutaties tijdens het boekjaar :- Geboekt- Verworven van derden- Afgeboekt (-)- Overboekingen van een post naar een andere (+)(-)


c) WAARDEVERMINDERINGENPer einde van het vorige boekjaar 520 024 15 169 710 4 298 260

Mutaties tijdens het boekjaar :- Geboekt 1 700 844 756 235- Teruggenomen want overtollig (-) 0 -685 931- Verworven van derden 0 0- Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen -596 693 -176 994- Overgeboekt van een post naar een andere (+)(-) -381 564 381 564

Per einde van het boekjaar 520 024 15 892 296 4 573 135

d) NIET OPGEVRAAGDE BEDRAGENPer einde van vorig boekjaar 0 750 000 2 725 999

Mutaties tijdens het boekjaar (+)(-) 0 8 395 605

Per einde van het boekjaar 0 750 000 11 121 604

Netto boekwaarde per einde van het boekjaar (a) + (b) - (c) - (d) 3 300 000 4 635 000 5 436 260

2. VORDERINGEN (post 281) (post 283) (post 285/8)

NETTO BOEKWAARDEPer einde van het vorige boekjaar 1 000 000 1 007 665 668 268

Mutaties tijdens het boekjaar :- Toevoegingen 0 294 222 16 514- Terugbetalingen (-) -87 231 -765 955 -344 226- Geboekte waardeverminderingen (-)- Teruggenomen waardeverminderingen 16 267- Wisselkoersverschillen (+)(-)- Overige (+)(-)

NETTO BOEKWAARDEPer einde van het boekjaar 912 769 535 932 356 823

GECUMULEERDE WAARDEVERMIND. OP VORDERINGEN 7 595per einde van het boekjaar

17

Vol. 12

3. TOELICHTING

IV.bis DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE RECHTSPERSONEN

Naam, adres v/d zetel Maatsch.rechten gehouden door Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrek.en zo het een rechtsp. Jaarrek. Munteenh. Eigen verm. Netto result.naar Belgisch recht dochters per (+) of (-)betreft, het ond.nummer Aantal % % in duizend munteenh.

METALOGIC NVWingepark 433110 RotselaarBelgië0444.184.576Aandelen klasse B 2 830 50,04 0,00 31/12/2016 Euro 1 228 149

@MIRE NVEsperantolaan 43001 Leuven België0886.066.294Aandelen klasse B 149 856 13,03 0,00 30/06/2017 Euro 1 728 228

AQUA4C NVHogeweg 1609000 GentBelgië0541.596.530Aandelen klasse D 2 630 950 24,92 0,00 31/12/2016 Euro 1 113 -821

BETTER3FRUIT NVWillem de Croylaan 423001 LeuvenBelgië0472.418.605Aandelen klasse A 37 838 26,13 0,00 31/12/2016 Euro 3 029 15

BIO-INCUBATOR LEUVEN NVGaston Geenslaan 13001 LeuvenBelgië0876.605.232Gewone aandelen 1 910 000 23,26 0,00 31/12/2016 Euro 5 282 -281

BIORICS NVTechnologielaan 33001 LeuvenBelgië0880.194.826Aandelen klasse A 350 112 14,42 0,00 31/12/2016 Euro 15 -281

BLCC NVPresident Kennedylaan 9B8500 KortrijkBelgië0443.702.348Aandelen klasse D 92 29,11 0,00 31/12/2016 Euro 368 100

CAPRICORN II PARTNER PARTICIPATIONS Comm. VALei 19, bus 63000 LeuvenBelgië0473.113.144Aandelen klasse B 3 193 386 30,53 0,00 31/03/2017 Euro 459 6

Hieronder worden de rechtspersonen vermeld waarin de boekhoudkundige entiteit een deelneming bezit (opgenomen in de posten 280 en 282 van de activa), alsmede de andere rechtspersonen waarin de boekhoudkundige entiteit maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten 284 en 51/53 van de activa) ten belope van ten minste 10% van het geplaatste kapitaal.

rechtstreeksde bkh. entiteit

18

Vol. 12

3. TOELICHTING



CUSTOM8 NVRomeinse straat 183001 LeuvenBelgië0474.773.230Aandelen klasse B 15 750 14,00 0,00 31/12/2016 Euro -188 -89

DNAME-IT NVGaston Geenslaan 13001 LeuvenBelgië0506.754.823Aandelen klasse C 178 500 13,73 0,00 31/12/2016 Euro 633 -435

ECONCORE NVAmbachtenlaan 253001 LeuvenBelgië0878.425.664Aandelen klasse B 82 061 21,53 0,00 31/03/2017 Euro 3 170 613

ELIMITY NVDamstraat 43A1800 VilvoordeBelgië0673.876.618Aandelen klasse B 9 319 12,50 0,00 NA

FALEX TRIBOLOGY NVWingepark 23B3110 RotselaarBelgië0466.260.885Gewone aandelen 12 800 20,00 0,00 31/12/2016 Euro 1 419 56

FORMAC PHARMACEUTICALS NVGaston Geenslaan 13001 LeuvenBelgië0892.914.395Aandelen klasse B 3 636 488 34,09 0,00 31/12/2016 Euro 898 -170

FOX DIAGNOSTICS NVVeldstraat 1209140 TemseBelgië0653.744.366Aandelen klasse B 7 895 28,39 0,00 31/12/2016 Euro 17 -1

GEMMA FRISIUS-FONDS KU LEUVEN NVWaaistraat 63000 LeuvenBelgië0477.960.372Aandelen klasse C 2 000 20,00 0,00 31/12/2016 Euro 15 666 -198

HAMMER-IMS NVKempische steenweg 2933500 HasseltBelgië0648.896.643Aandelen klasse B 48 928 12,73 0,00 31/12/2016 Euro 789 -280


de bkh. entiteitrechtstreeks

19

Vol. 12

3. TOELICHTING



Hit Discovery Constance (HDC) GmbHByk-GuldenStrasse 278467 Konstanz, DortmundDuitslandHRB 23518Gewone aandelen 3 750 15,00 0,00 31/12/2016 Euro 475 -1 550

IFAST NVKoutergat 21760 OLV LombeekBelgië0842.279.704Aandelen klasse D 790 500 20,35 0,00 31/12/2016 Euro 1 478 -259

INOPSYS NVVliegveldlaan 543800 Sint-TruidenBelgië0630.861.670Aandelen klasse C 13 689 13,68 0,00 31/12/2016 Euro 779 -385

INMANTA NVKapeldreef 603001 LeuvenBelgië0647.518.055Aandelen klasse C 68 340 10,00 0,00 NA

INSTRUMEN NVDubbeekstraat 1123200 AarschotBelgië0845.961.843Aandelen klasse B 325 701 16,16 0,00 31/12/2015 Euro 183 -220

INTERNATIONAL SCHOOL OF LEUVEN VZWProfessor Van Overstraetenplein 13000 LeuvenBelgië0525.726.934 NA 25,00 0,00 NA

INSPYRO NVKapeldreef 603001 LeuvenBelgië0810.136.575Aandelen klasse C 65 561 25,49 0,00 31/12/2016 Euro 123 31

INTIGRITI NVParklaan 133 bus 89300 AalstBelgië0660.623.646Aandelen klasse C 500 25,01 0,00 NA


rechtstreeksde bkh. entiteit

20

Vol. 12

3. TOELICHTING



MAGICS INSTRUMENTSEricastraat 52400 MolBelgië0634.891.526Aandelen klasse B 28 728 16,86 0,00 31/12/2016 Euro 496 -171

MAGNETS FOR EMULSIONS NVNijverheidsstraat 348020 OostkampBelgië0869.954.792Aandelen klasse B 85 060 10,52 0,00 31/12/2016 Euro -156 -106

MatchID NVPoelstraat 1069820 MerelbekeBelgië0563.512.491Aandelen klasse C 674 11,15 0,00 31/12/2016 Euro 551 100

MINDCET NVEsperantolaan 43001 LeuvenBelgië0840.120.364Aandelen klasse C 6 818 14,57 0,00 31/12/2016 Euro 479 119

OKSIGEN IMPACTHOLDING NVHertogsstraat 391000 BrusselBelgië0647.780.351Aandelen klasse B 14 069 11,00 0,00 31/12/2016 Euro 2 422 -169

PORPHYRIO NVWarotstraat 503020 HerentBelgië0521.856.832.Aandelen klasse B 2 367 12,15 0,00 31/12/2016 Euro -54 -367

PYXIMA NVNeerstraat 26 bus 0023980 TessenderloBelgië0809.149.353Aandelen klasse B 48 416 40,21 0,00 31/12/2016 Euro 258 -10

QAELUM NVKapeldreef 603001 LeuvenBelgië0840.884.387Aandelen klasse C 473 411 31,27 0,00 31/12/2016 Euro 2 684 -72



21

Vol. 12

3. TOELICHTING



REMYND NVGaston Geenslaan 13001 LeuvenBelgië0476.910.101Aandelen klasse C 599 201 34,05 0,00 31/12/2016 Euro -1 527 -2 253

REWIND THERAPEUTICS NVGaston Geenslaan 23001 LeuvenBelgië0682.626.216Aandelen klasse A 14 844 22,85 0,00 NA

SALVE MATER NVKeizershoek 350A2550 KontichBelgië0807.852.523Aandelen 33 000 50,00 0,00 31/12/2016 Euro 8 162 705

SOUNDTALKS NVKapeldreef 603001 LeuvenBelgië0840.960.405Gewone aandelen 25 380 14,14 0,00 31/12/2016 Euro -26 -68

TRANSPORT & MOBILITY LEUVEN NVDiestsesteenweg 573010 LeuvenBelgië0476.966.024Aandelen klasse A 114 828 47,52 0,00 31/12/2016 Euro 612 315

TRIPHASE NVRomeinse straat 183001 LeuvenBelgië0884.066.710Aandelen klasse B 17 664 14,45 0,00 31/03/2017 Euro 1 057 287

VERSASENSE NVKroegberg 33000 LeuvenBelgië0652.964.408Aandelen klasse B 130 609 49,01 0,00 NA

VIROVET NVAmbachtenlaan 13001 LeuvenBelgië0634.891.328Gewone aandelen 12 500 15,22 0,00 31/12/2016 Euro 2 967 -629

HOLDING WETENSCHAPSPARK WATERSCHEI NVStadsplein 13600 GenkBelgië0837.304.196Aandelen klasse B 2 625 20,49 0,00 31/12/2016 Euro 12 786 -12



22

Vol. 13

3. TOELICHTING

IV.ter VORDERINGEN OP ANDERE RECHTSPERSONEN

Naam, adres v/d zetel en zo het een rechtsp. Nominale Waardenaar Belgisch recht betreft, het ond.nummer

AQUA4C NVHogeweg 1609000 GentBelgië0541.596.530 Euro 142 404

CUSTOM8 NVRomeinse straat 183001 LeuvenBelgië0474.773.230 Euro 51 000

DNAME-IT NVGaston Geenslaan 13001 LeuvenBelgië0506.754.823 Euro 30 096

FACULTY CLUB VZWGroot Begijnhof 143000 LeuvenBelgië0860.258.455 Euro 912 769

FORMAC PHARMACEUTICALS NVGaston Geenslaan 13001 LeuvenBelgië0892.914.395 Euro 38 964

MAGNETS FOR EMULSIONS NVTeerlingstraat 149190 Stekene België0869.954.792 Euro 9 201

REMYND NVGaston Geenslaan 13001 LeuvenBelgië0476.910.101 Euro 250 000

PORPHYRIO NVWarotstraat 503020 HerentBelgië0521.856.832 Euro 21 862

Hieronder worden de rechtspersonen vermeld waarop de boekhoudkundige entiteit een vordering heeft (opgenomen in de posten 281 en 283 van de activa), alsmede de andere rechtspersonen waarop de boekhoudkundige entiteit een vordering heeft of een borgtocht in contanten (opgenomen in de posten 285/8 van de activa) ten belope van ten minste 10% van het geplaatste kapitaal.

23

Vol. 14

3. TOELICHTING

V. VOORRADEN EN PROJECTEN IN UITVOERING (post 30/37 van de activa)

Voorraden (post 30), uitsplitsing van deze post indien daaronder belangrijke bedragen zijn opgenomen, als volgt :

Boekjaar Vorig boekj.Handelsgoederen 1 153 438 1 043 878

Projecten in uitvoering (post 37) :Kosten Opbrengsten

saldo

24

Vol. 15

3. TOELICHTING

VI. GELDBELEGGINGEN (post 51/53 van de activa)Boekjaar Vorig boekj.

Aandelen 84 453 911 91 270 363

Boekwaarde verhoogd met het niet opgevraagde bedragNiet opgevraagd bedrag (-)

Vastrentende effecten 801 865 631 805 018 686

waarvan uitgegeven door kredietinstellingen 28 055 285 11 108 250

Termijnrekeningen bij kredietinstellingen 391 846 430 295 528 933

Hierboven niet opgenomen overige geldbeleggingen

VII. OVERLOPENDE REKENINGENBoekjaar

Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder eenbelangrijk bedrag voorkomt.

Verlopen rente op geldbeleggingen 2 963 464

25

Vol. 16

3. TOELICHTING

VIII. VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO'S EN KOSTENBoekjaar

Uitsplitsing van de post 165 van de passiva indien daaronder een belangrijkbedrag voorkomt.

Provisies - Uitvindersaandelen 19 737 707Provisies - EFRO / INTERREG 9 241 388Provisies - Bijwedden 8 451 918Provisies - Overige personeelskosten 4 185 670Provisies - Aandeel van de KU Leuven in de ringweg op de health sciences campus 1 629 780Provisies - Hangende geschillen 1 277 360Provisies - Nog te volstorten kapitaal in spinoff bedrijven 750 000Provisies - Provisie overhead iMinds 452 545Provisies - Ingehouden bedrijfsvoorheffing wetenschappelijke medewerkers 75 123Provisies - Risico gerelateerd aan correcties m.b.t. het EU-FP6 audits 20 445

26

Vol. 17

3. TOELICHTING

IX. STAAT VAN DE SCHULDEN

A. UITSPLITSING V/D SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAAR GELANG HUN 1. Hoogst. 2. Meer dan 3. Meer danRESTERENDE LOOPTIJD. één jaar 1 jaar doch 5 jaar

hoogst 5 jr.(post 42) (post 17)

Financiële schulden 1 473 129 6 027 956 24 498 9821. Achtergestelde leningen2. Niet achtergestelde obligatieleningen3. Leasingschulden en soortgelijke schulden 189 752 759 007 7 048 4834. Kredietinstellingen 1 283 377 5 268 949 17 450 4995. Overige leningen

Handelsschulden 0

Overige schulden 949 806

TOTAAL 2 422 935 6 027 956 24 498 982

B. GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) 1. Belgische 2. Zakelijke zekerheden gesteld

overheids of onherroepelijk beloofd opinstellingen activa van de boekhoudkundige

entiteitFinanciële schulden 1 970 754

1. Achtergestelde leningen2. Niet achtergestelde obligatieleningen3. Leasingschulden en soortgelijke schulden4. Kredietinstellingen 1 970 7545. Overige leningen

Handelsschulden

Ontvangen vooruitbetalingen op projecten

Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten1. Belastingen2. Bezoldigingen en sociale lasten

Overige schulden

TOTAAL 1 970 754

Schulden (of delen ervan) gewaarborgd door

Schuld met resterende looptijd van

27

Vol. 18

3. TOELICHTING

IX. STAAT VAN DE SCHULDEN

C. ONTVANGEN VOORUITBETALINGEN OP PROJECTEN Kosten Opbrengsten602 569 299 639 777 625

saldo 37 208 326OVERIGE VOORUITBETALINGEN 0

D. SCHULDEN M.B.T. BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Boekjaar

1. Belastingen (post 450/3 van de passiva) a) Vervallen belastingschulden b) Niet vervallen belastingschulden 32 949 046 c) Geraamde belastingschulden 3 750 9022. Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 van de passiva)

b) Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten 74 473 575

X. OVERLOPENDE REKENINGENBoekjaar

Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt.

Over te dragen opbrengsten 38 914 243

28

Vol. 19

3. TOELICHTING

XI. BEDRIJFSRESULTATENBoekjaar Vorig boekj.

A.1. GEMIDDELD PERSONEELSBESTAND (in VTE)1. ZAP 1 429,97 1 440,212. AAP 2 099,96 2 043,393. ATP 3 172,92 3 083,124. Gastprofessoren 56,55 54,885. Contractueel AP 2,88 3,506. Contractueel ATP 120,86 118,817. Bursalen onderworpen aan RSZ 1 898,77 1 887,08

Totaal 8 781,91 8 630,99

A.2. PERSONEELSKOSTEN (post 62)1. Bezoldigingen 444 919 734 431 948 9362. Werkgeversbijdragen en sociale verzekeringen 79 379 689 60 362 2963. Rechtstreekse sociale voordelen 63 027 343 77 308 5954. Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen 13 212 591 12 589 3565. Andere personeelskosten 2 966 230 2 770 9116. Pensioenen 241 630 284 700

Boekjaar Vorig boekj.A.3. VOORZIENINGEN VOOR PENSIOENEN (begrepen in de post 634/9)

Toevoegingen (+) 98 116 3 826 660 Bestedingen en terugnemingen (-) -5 153 795 -1 185 471

B. WAARDEVERMINDERINGEN (post 631/3)1. Op voorraden - geboekte 82 484 117 977 - teruggenomen (-)2. Op handelsvorderingen - geboekte 254 877 170 990 - teruggenomen (-) 295 622 -52 065

C. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN (post 634/9)Toevoegingen 63 216 999 94 094 496Bestedingen en terugnemingen (-) -61 206 234 -48 051 896

(2) Enkel bezoldigde Gastprofessoren zitten in de VerbruiksVTE tabel. In bepaalde statist ieken over contractuele VTE zitten meestal geen

Noot in verband met bovenstaande tabel:

VerbruiksVTE wijkt af van de Contractuele VTE op het vlak van:

(c) bij sommige personeelscategorieën wordt er niet gewerkt met een contractueel VTE: bijv. bijz. emerit i, jobstudenten, sportmonitoren

(a) afwezigheden die niet gelijkgesteld zijn met prestaties

De Totale VerbruiksVTE bestaat uit alle werkelijk geleverde normale prestaties, alle gelijkgestelde prestaties van een personeelslid, en de (eventuele) totale verbrekingsvergoeding, uitgedrukt in voltijds equivalenten. Alle bezoldigde personeelsleden hebben een VerbruiksVTE.

(b) onvolledige start of stop-maand

(1) Bursalen met beperkte RSZ bezitten een contractueel VTE en VerbruiksVTE maar zijn niet opgenomen in deze VerbruiksVTE tabel.

(d) in statistieken over contractuele VTE zitten ook bepaalde onbezoldigde personeelscategorieën: bijv. gedetacheerde

29

Vol. 20

3. TOELICHTING

XII. FINANCIËLE RESULTATENBoekjaar Vorig boekj.

A. ANDERE FINANCIËLE OPBRENGSTEN (post 752/9)Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op het resultaat- kapitaalsubsidies- interestsubsidiesUitsplitsing van de overige financiële opbrengsten, indien het belangrijke bedragen betreft.

Meerwaarde bij de realisatie geldbeleggingen 7 698 410 3 266 101Gerealiseerde positieve wisselresultaten 1 134 055 1 247 553Inbreng in natura in spin-off bedrijven 1 050 424 1 265 284

B. AFSCHRIJVINGEN VAN KOSTEN BIJ UITGIFTE VAN LENINGEN EN DISAGIO

C. GEACTIVEERDE INTERESTEN

D. WAARDEVERMINDERINGEN OP VLOTTENDE ACTIVA (post 651)- Geboekt 1 421 887 1 320 219- Teruggenomen (-) -935 882 -2 862 089

E. ANDERE FINANCIËLE KOSTEN (post 652/9)Bedrag van het disconto ten laste van de boekhoudkundige entiteit bij deverhandeling van vorderingen.

F. VOORZIENINGEN MET FINANCIEEL KARAKTERGevormdAangewend en teruggenomen (-)

Uitsplitsing van de overige financiële kosten, indien het belangrijkebedragen betreft.

Gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersverschillen 1 071 948 274 371Minderwaarde bij de realisatie van geldbeleggingen 867 779 76 148Bankkosten en commissielonen 162 950 159 294

XIII. UITZONDERLIJKE RESULTATENBoekjaar Vorig boekj.

A. Uitsplitsing van de ANDERE UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN (post 764/9),indien het belangrijke bedragen betreft.

FEU middelen (middelen uit het Financierings-Fonds Eenmalige Uitgaven) van 2 918 878 1 945 919de Vlaamse Overheid in het kader van de vernieuwing/uitbreiding van de ringwegrond de Health Science Campus - Gasthuisberg

B. Uitsplitsing van de ANDERE UITZONDERLIJKE KOSTEN (post 664/8),indien het belangrijke bedragen betreft.

Uitgaven in het kader van de vernieuwing/uitbreiding van de ringweg rond de 2 918 878 1 945 919Health Science Campus - Gasthuisberg

XIV. BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN

Boekjaar Vorig boekj.A. De belasting op de toegevoegde waarde in rekening gebracht :

1. aan de boekhoudkundige entiteit (aftrekbaar) 24 352 412 24 726 1472. door de boekhoudkundige entiteit 53 159 439 48 419 530

B. De ingehouden bedragen ten laste van derden bij wijze van :1. bedrijfsvoorheffing 104 831 739 100 619 1162. roerende voorheffing 18 565 421 28 779 283

30

Vol. 21

3. TOELICHTING

XV. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

Boekjaar

Persoonlijke zekerheden die door de boekhoudkundige entiteit werden gesteld of onherroepelijkbeloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van derdenwaarvan :- de door de boekhoudkundige entiteit geëndosseerde handelseffecten in omloop- de door de boekhoudkundige entiteit getrokken of voor aval getekende handelseffecten- het maximumbedrag ten belope waarvan andere verplichtingen van derden door de boekhoudkundige entiteit zijn gewaarborgd

PM : Patronaatsverklaring KU Leuven ten voordele van de associatiepartner HUB-KUB vzw.

1. vd bkh ent 2. van derden Hypotheken - Boekwaarde van de bezwaarde activa 0 - Bedrag van de inschrijving 2 640 000 Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa Zekerheden op de nog door de boekhoudkundige entiteit te verwerven activa : - Bedrag van de betrokken activa

De goederen en waarden gehouden door derden in hun naam maar ten bate en op risico vande boekhoudkundige entiteit, voor zover deze goederen en waarden niet in de balans zijnopgenomen.

................................................................................

................................................................................

................................................................................

Belangrijke verplichtingen tot aankoop van vaste activa

Belangrijke verplichtingen tot verkoop van vaste activa................................................................................................................................................................................................................................................

Termijnverrichtingen - Gekochte (te ontvangen) goederen - Verkochte (te leveren) goederen - Gekochte (te ontvangen) deviezen - Verkochte (te leveren) deviezen 0

Verplichtingen die voortvloeien uit de technische waarborgen verbonden aan reeds gepresteerde verkopen of diensten................................................................................................................................................................................................................................................

Belangrijke hangende geschillen en andere belangrijke verplichtingen................................................................................

In voorkomend geval, een beknopte beschrijving van de regeling inzake het aanvullend rust- of overlevingspensioenten behoeve van de personeels- of directieleden, met opgave van de genomen maatregelen om de daaruitvoortvloeiende kosten te dekken

Pensioenen die door de boekhoudkundige entiteit zelf worden gedragen: boekjaar- geschat bedrag van de verplichtingen die voortvloeien uit reeds gepresteerd werk- wijze waarop dit bedrag wordt berekend

Zakelijke zekerheden die door de boekhoudkundige entiteit werden gesteld of onherroepelijk beloofd op haar als waarborg voor schulden en verplichtingen

31

Vol. 22

3. TOELICHTING

XVI. BETREKKINGEN MET VERBONDEN ENTITEITEN EN MET ENTITEITEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT

1. Verbonden entiteiten 2. Entiteiten waarmee een deelnemingsverhouding bestaat

boekjaar vorig boekj boekjaar vorig boekj1. FINANCIELE VASTE ACTIVA

Deelnemingen 3 300 000 3 300 000 4 635 000 4 123 399Vorderingen achtergestelde andere 912 769 1 000 000 535 932 1 007 665

2. VORDERINGENOp meer dan één jaarOp hoogstens één jaar

3. GeldbeleggingenAandelenVorderingen

4. SchuldenOp meer dan één jaarOp hoogstens één jaar

boekjaar vorig boekj5. - Door de boekhoudkundige entiteit gestelde of onherroepelijk beloofde

persoonlijke en zakelijke zekerheden als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden entiteiten- Door de verbonden entiteiten gestelde of onherroepelijk beloofde persoonlijke en zakelijke zekerheden als waarborg voor schulden of verplichtingen van de boekhoudkundige entiteit

6. Andere betekenisvolle financiële verplichtingen

7. Financiële resultatenOpbrengsten uit financiële vaste activaOpbrengsten uit vlottende activaAndere financiële opbrengstenKosten van schuldenAndere financiële kosten

8. Realisatie van vaste activaVerwezenlijkte meerwaardenVerwezenlijkte minderwaarden

Verbonden entiteiten

32

Vol. 23

3. TOELICHTING

XVII. FINANCIELE BETREKKINGEN MET

A. BestuurdersB. Natuurlijke of rechtspersonen die de onderneming rechtstreeks of onrechtstreeks controleren zonder verbonden entiteit te zijnC. Andere entiteiten die door de onder B. vermelde personen rechtstreeks of onrechtstreeks gecontroleerd worden.

boekjaar1. Uitstaande vorderingen op deze personen2. Waarborgen toegestaan in hun voordeel3. Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel

Voornaamste voorwaarden betreffende 1, 2 en 3

boekjaar4. Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon: - aan bestuurders of zaakvoerders (*) 60 586 - aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders

(*) het bedrag betreft de zitpenningen van de externe bestuurders

D. De bedrijfsrevisor(-en) en de personen met wie hij (zij) verbonden is (zijn)

ESR-codes BoekjaarBezoldiging bedrijfsrevisor(en) 9505 83 096

Andere controleopdrachten 9506 127 339

Belastingadviesopdrachten 9507

Andere opdrachten buiten revisorale opdrachten 9508 11 929

33

Vol. 23

3. TOELICHTING

XVIII. AFGELEIDE FINANCIELE INSTRUMENTEN NIET GEWAARDEERD OP BASIS VAN DE REELE WAARDE

In voorkomend geval, een schatting van de reële waarde voor elke categorie afgeleide financiële instrumenten die nietgewaardeerd worden op basis van de waarde in het economisch verkeer, met opgave van de omvang en de aard van deinstrumenten.

Bedragen................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

Aanvullende opmerkingen

De BTW-correcties geregistreerd op de onroerende goederen ingevolge de toepassing van het bijzonder verhoudingsgetal worden afgeschreven.(d.w.z. komen in mindering van de afschrijvingslast) over de resterende looptijd van de betreffende activa, en leiden dus tot lagere afschrijvingen.

Mutatie eigen vermogen 2016-2017

Tijdens 2011 werden voor de eerste maal, conform het boekhoudkundig overeenstemmingsprincipe, de betreffende ingehouden bedrijfsvoorheffingen die nog niet waren uitgegeven op de programmafinanciering, via de overlopende rekeningen van het passief overgedragen naar het volgende boekjaar.

actualisatievoet van 1,35% op 31 december 2017.De voorziening is berekend door een externe actuaris conform de projected unit credit (PUC) methode, gebaseerd op de MR/FR mortaliteit tabellen en eenvan de verplichtingen voor verleden diensttijd (Defined Benefit Obligation) en de beschikbare activa.gefinancierde verplichtingen van KU Leuven op het einde van het boekjaar. Deze voorziening stemt overeen met het verschil tussen de actuele waarde

Tijdens 2017 worden €17,0 miljoen bestemde fondsen rechtstreeks op het eigen vermogen van de balans geregistreerd, gezien deze fondsen het totale vermogen van de KU Leuven doen toenemen zonder dat zij het gevolg zijn van een economische transactie: - €16,9 miljoen wordt toegevoegd aan het bestemd fonds voor onroerende investeringen ingevolge het KU Leuven-aandeel in de verkoopopbrengst van campus Oostende;- €0,1 miljoen wordt toegevoegd aan het bestemd fonds voor andere goedgekeurde middelen voor verworven projecten van groepen / departementen / faculteiten / diensten / professoren ingevolge de overdracht van een academische vermogenscomponent in het kader van de integratie vanwege Odisee vzw.

Buiten balans verplichting

Verplichting in het kader van onderzoeksactiviteiten binnen KU Leuven Research & Development van €20 miljoen met een optie tot bijkomend €10 miljoen. Hiervan werd reeds €2,3 miljoen toegewezen. Kosten worden in resultaat van het boekjaar geboekt op moment van prestaties; conform advies CBN 2011/17 betreffende onderzoeksfondsen.

Deze voorzieningen zijn inclusief grote herstellings- en onderhoudswerken binnen de geïntegreerde (technologie-)campussen. Voor 2017 wordt een toevoeging geboekt van €37,3 miljoen en een gedeeltelijke terugname in functie van de gemaakte kosten van -€20,4 miljoen. Totale netto-impact op de voorzieningen 2017: +€16,9 miljoen.

Bedrag 2017= €29,2 miljoen

De voorzieningen voor grote herstellings-en onderhoudswerken werden in 2012 voor de eerste maal worden aangelegd. De provisie bedraagt eind 2017 €139,2 miljoen.

De analyse van de bestemmingen op 31 december 2017, conform de aanpak die in voege is sinds 2009, geeft het volgende beeld van de bestemde fondsen voor alle begrotingsafdelingen samen:

De ingehouden bedrijfsvoorheffing op de bezoldigingen van wetenschappelijke medewerkers ter stimulering door de Belgische overheid van het wetenschappelijk onderzoek (opgenomen onder code A.5.6. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening – andere)

Op 31 december 2017 bedraagt deze voorziening €55,9 miljoen.

Voor de groepsverzekering polis 53003065 (GVZ/GRD), een defined benefit plan, is beslist om een voorziening te boeken ter dekking van de nog niet-Groepsverzekering

Het totaal van de overheidswaarborgen bedraagt €9,6 miljoen. Het totaal van de bankgaranties bedraagt €0,2 miljoen.

code 31/12/2016Mutatie 2017 via

resultaten-verwerking

Mutatie 2017 via eigen vermogen 31/12/2017 Verschil

Bestemde fondsen 13 1.404.244.451 70.967.724 17.068.116 1.492.280.291 88.035.839Onroerende investeringen 395.475.339 -25.207.782 16.936.966 387.204.523 -8.270.816Wetenschappelijk onderzoek 813.702.624 45.182.684 0 858.885.308 45.182.684Andere goedgekeurde middelen voor verworven projecten van groepen / departementen / faculteiten / diensten / professoren 179.673.004 51.308.714 131.150 231.112.868 51.439.864Studentenvoorzieningen 15.393.484 -315.892 0 15.077.593 -315.892

(in euro)

34

DEEL 2

Samenvatting van de toegepaste waarderingsregels

35

WAARDERINGSREGELS KU Leuven

Waarde Afschrijvingen Waardeverminderingen Herwaarderingen Buitengebruikstellingen Realisatie

Aanschaffingsprijs : Uitzonderlijk resultaat Bedrijfsresultaat aankoopprijs installatiekosten niet terugbetaalbare belastingen vervoerskosten

software 33%

Startactiva software die voor 1 januari 2007 gekocht werden, worden uitgeboekt in het jaar dat ze volledig afgeschreven zijn

Voorschotfacturen bij aankoop van immateriële vaste activa worden geactiveerd als 'vooruitbetaling'

De waarderingsregels zijn opgesteld volgens het besluit van de Vlaamse regering d.d. 21 december 2007 betreffende de boekhouding, de jaarrekening, het rekeningenstelsel en de controle voor universiteiten in de Vlaamse Gemeenschap. Indien er geen aparte regels vermeld worden, zijn het de waarderingsregels zoals bepaald in bovenstaand besluit die van toepassing zijn. Indien bepaalde exploitaties, die worden samengevoegd in de jaarrekening van de KU Leuven, afwijkende waarderingsregels hanteren (opgelegd door andere overheden) die evenwel geen materiële afwijkingen als gevolg hebben, dan blijven de rekeningen van deze exploitaties in de samenvoeging ongewijzigd.

kosten voor onderzoek en ontwikkeling

Activa / Passiva

Uitzonderingen

Jaarlijkse lineaire afschrijvingen (boeking op maandbasis) bij vaste activa met beperkte levensduur volgens onderstaand percentage

Historische aanschaffingsprijs

1. Niet activeren

Herwaarderingen op advies van de Raad van Bestuur

Individuele activering, opvolging en inventarisatie van alle immateriële vaste activa met stukprijs > € 8.500 excl. BTW

Waardeverminderingen bij vaste activa met onbeperkte levensduur op advies van de Raad van Bestuur

Globaal startactief per boekjaar voor niet volledig afgeschreven software verworven vóór 1 januari 2007

Historisch afschrijvingsplan2. Specifieke regels

OPRICHTINGSKOSTEN

IMMATERIELE VASTE ACTIVA

In voorkomend geval worden oprichtingskosten ten laste genomen van het boekjaar waarin ze zich voordoen.

octrooien en licenties

Algemene regel

zelf ontwikkelde software

36


Aanschaffingswaarde : Uitzonderlijk resultaat aanschaffingsprijs vervaardigingsprijs inbrengwaarde

installaties, machines en uitrusting aanschaffingsprijs cfr IVA 33% Bedrijfsresultaat rollend materieel aanschaffingsprijs cfr IVA 20% Bedrijfsresultaat meubilair aanschaffingsprijs cfr IVA 10% Bedrijfsresultaat

Terreinen Aanschaffingsprijs : Uitzonderlijk resultaat aankoopprijs algemene kosten notariskosten opmetingskosten schattingskosten

Uitzonderlijk resultaat

Gebouwen Aanschaffingsprijs : 3% Uitzonderlijk resultaat aankoopprijs algemene kosten notariskosten opmetingskosten schattingskosten

3%

3% Uitzonderlijk resultaat

Vervaardigingsprijs : Uitzonderlijk resultaat 3%

5%

overige 10%

Aanschaffingsprijs : 10% Uitzonderlijk resultaat aankoopprijs installatiekosten niet terugbetaalbare belastingen vervoerskosten

Grote herstellings- en onderhoudswerken uitgevoerd vóór 2012 worden voor hun netto-boekwaarde verder afgeschreven over de resterende looptijd, conform de voorheen geldende afschrijvingspercentages.

Inbrengwaarde (marktwaarde op het moment van schenking)

Aangekocht

Verworven door schenking

Aanschaffingsprijs cfr aangekochte terreinen

Activa / Passiva

Aangekocht

Individuele activering, opvolging en inventarisatie van alle materiële vaste activa met stukprijs > € 8.500 excl. BTW

MATERIELE VASTE ACTIVA

Jaarlijkse lineaire afschrijvingen (boeking op maandbasis) bij vaste activa met beperkte levensduur volgens onderstaand percentage

Waardeverminderingen bij vaste activa met onbeperkte levensduur op advies van de Raad van Bestuur


Algemene regel

2. Niet activeren

Civiele uitrusting onroerend door bestemming

Uitzonderingen

Verworven door erfpacht, opstal, vruchtgebruik

constructie wind- en waterdicht, vaste vloerbekleding en metaalwerken

kunstwerken

Verworven door erfpacht, opstal, vruchtgebruik

Nieuwbouwprojecten en volledige renovatieprojecten TD in eigendommen en gehuurde gebouwen

Bedrijfsresultaat of uitzonderlijk resultaat

1. Activeren zonder drempel

magazijngoederen (cfr Voorraden)

fauna en flora

Verworven door schenking

Aanschaffingsprijs cfr aangekochte gebouwen

sanitair, verwarming, ventilatie, koeling, liften

Inbrengwaarde (marktwaarde op het moment van schenking)

klein onderhoud

37


Aanschaffingsprijs : 20% Bedrijfsresultaat aankoopprijs installatiekosten niet terugbetaalbare belastingen vervoerskostenAanschaffingsprijs : 20% Bedrijfsresultaat aankoopprijs installatiekosten niet terugbetaalbare belastingen vervoerskosten Historische aanschaffingsprijs Historisch afschrijvingsplan Bedrijfsresultaat

Waarde : prijs x aantal

aantal wordt jaarlijks aangepastAanschaffingsprijs : 33% Bedrijfsresultaat aankoopprijs installatiekosten niet terugbetaalbare belastingen vervoerskostencfr Gebouwen Uitzonderlijk resultaat

Aanschaffingsprijs : 33% Bedrijfsresultaat aankoopprijs installatiekosten niet terugbetaalbare belastingen vervoerskosten

Aanschaffingsprijs : aankoopprijs installatiekosten niet terugbetaalbare belastingen vervoerskosten


Nominale waarde Uitzonderlijk resultaat


Nominale waarde Uitzonderlijk resultaat

Aanschaffingswaarde inclusief bijkomende kosten

Deelnemingen in andere venture capital fondsen

Deelnemingen in spin-offs en eigen venture capital fondsen en vorderingen

Waardevermindering bij onzekerheid over betaling op vervaldag

Volledige afwaardering in het boekjaar van verwerving


FINANCIELE VASTE ACTIVA

Voorschotfacturen bij aankoop van roerende goederen worden geactiveerd als 'vooruitbetaling'

Waardevermindering als marktwaarde lager is dan aanschaffingswaarde

Van geassembleerde activa worden enkel de individuele componenten boven de € 8.500 excl. BTW geactiveerd

IJzerenvoorraad voor basisuitrusting en specifieke ruimtes

prijs wordt vijfjaarlijks geïndexeerd

Activa / Passiva

Globale startactiva voor alle materiële vaste activa verworven vóór 1 januari 2007, behalve voor gebouwen en terreinen

Een globale installatie van didactisch en audiovisueel materiaal wordt geactiveerd en afgeschreven van zodra de installatie volledig is voltooid. Zolang de installatie niet afgewerkt is, wordt zij weergegeven bij de "vaste activa in aanbouw" en niet afgeschreven

Vorderingen

Deelnemingen Aanschaffingswaarde of inbrengwaarde inclusief bijkomende kosten

Nieuwbouwprojecten worden geboekt als 'vast actief in aanbouw' zolang het gebouw niet in gebruik is genomen

Globale activa per boekjaar per bibliotheek voor de aangekochte boeken, tijdschriften en documentatie van de universiteitsbibliotheken beheerd door Libis

3. Specifieke regels

Globale startactiva uitrusting, meubilair, rollend materieel en boeken en tijdschriften die voor 1 januari 2007 gekocht werden, worden uitgeboekt in het jaar dat ze volledig afgeschreven zijn.

Globale activa per boekjaar van de 2WD-fietsen


Borgtochten betaald in contanten

38


Nominale waarde BedrijfsresultaatExterne projectdebiteuren inclusief Hiva (401-debiteuren) Individuele waardevermindering

indien de inning op vervaldag onzeker isIndividuele waardevermindering van 100% bij faillissement of gerechtelijk akkoord of indien de inning op vervaldag onzeker isGlobale waardevermindering (excl. individueel afgewaardeerde vord) volgens onderstaande percentages :

vervallen > 180 dagen: 10% vervallen > 360 dagen: 30% vervallen > 720 dagen: 100%Individuele waardevermindering indien de inning op vervaldag onzeker is

Individuele waardevermindering indien de inning op vervaldag onzeker isGlobale waardevermindering (excl. individueel afgewaardeerde vord) volgens onderstaande percentages :

vervallen > 180 dagen: 10% vervallen > 360 dagen: 30% vervallen > 720 dagen: 100%Individuele waardevermindering indien de inning op vervaldag onzeker isGlobale waardevermindering (excl. individueel afgewaardeerde vord) volgens onderstaande percentages :

vervallen > 180 dagen: 10% vervallen > 360 dagen: 30% vervallen > 720 dagen: 100%

Nominale waarde Individuele waardevermindering indien de inning op vervaldag onzeker is

Bedrijfsresultaat

Voortschrijdend gemiddelde BedrijfsresultaatVolledige afwaardering van stock indien geen beweging in de voorbije x jaar :

5 jaar 3 jaar 3 jaar 3 jaarBijkomende waardeverminderingen voor beschadigde goederenJaarlijkse waardevermindering van 20% vanaf het jaar ná publicatie

Overschot aan kosten ten opzichte van opbrengsten betreffende onderzoeks- en dienstverleningscontracten van bepaalde duur waarbij geen jaarlijkse facturatie gebeurt

PC shop

Externe facturatie door studentenvoorzieningen (408-debiteuren), Universitaire Pers Leuven (409-debiteuren), debiteuren binnen FICA (SAP-submodule Financial Contract Accounting)

VORDERINGEN OP MEER EN MINDER DAN EEN JAAR

CASP

Overige vorderingen op meer en minder dan één jaar

Voorraden

Externe niet-projectdebiteuren (403-debiteuren)

VOORRADEN EN PROJECTEN IN UITVOERING

Activa / Passiva

Projecten in uitvoering

Universitaire Pers Leuven

Interne debiteuren (402-, 404-, 406-, O-, P-debiteuren)

Externe facturatie door LRD voor projecten en niet-projecten (405-debiteuren)

Centraal magazijn

CDE

Handelsvorderingen op minder dan één jaar

Externe facturatie door niet-gesubsidieerde residenties (407-debiteuren)

39


Aanschaffingswaarde Waardeverminderingen worden per effect geregistreerd. Dit gebeurt in alle gevallen waarin de realisatiewaarde op de datum van jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde

Financieel resultaat

vastrentende effecten Het verschil tussen de aanschaffingswaarde en de terugbetalingswaarde wordt pro rata temporis voor de resterende looptijd van de effecten lineair in resultaat genomen

Specifiek

Specifiek

Specifiek

Nominale waardeOverschot aan opbrengsten ten opzichte van kosten betreffende onderzoeks- en dienstverleningscontracten van bepaalde duur waarbij geen jaarlijkse facturatie gebeurt.

Voorziening groepsverzekering GVZ/GRD (polis 53003065) conform de projected unit credit (PUC)- methode

SCHULDEN OP MEER EN MINDER DAN EEN JAAR

SchuldenVooruitbetalingen op projecten

Er wordt vanaf 1/1/2012 een voorziening aangelegd voor grote herstellings- en onderhoudswerken.

Kapitaalsubsidies worden opgenomen aan nominale waarde. De jaarlijkse investeringsuitkering en de overige subsidies ontvangen van overheidswege voor investeringen in vaste activa worden jaarlijks in opbrengst geregistreerd

EIGEN VERMOGEN

Jaarlijks worden bij de opmaak van de jaarrekening de bestemde fondsen en het bestemd karakter van het resultaat van het boekjaar geëvalueerd.De Raad van Bestuur neemt de passende bestemmingsbeslissingen

KAPITAALSUBSIDIES

De kosten verbonden aan de verkrijging of vervreemding van beleggingen worden in kosten genomen

Verkopen worden geregistreerd op basis van FIFO-principe

Activa / Passiva

Algemene regel Er worden voorzieningen voor risico's en kosten aangelegd om duidelijk omschreven verliezen of kosten te dekken die op balansdatum waarschijnlijk of zeker zijn, maar waarvan het bedrag niet vaststaat

Algemene regel

GELDBELEGGINGEN EN LIQUIDE MIDDELEN

VOORZIENINGEN VOOR RISICO’S EN KOSTEN

40


Nominale waarde

Nominale waarde

OMREKENING VAN IN VREEMDE VALUTA UITGEDRUKTE BEZITTINGEN, SCHULDEN EN VERPLICHTINGEN

vorderingen op meer en minder dan één jaar

geldbeleggingen

liquide middelen

overlopende rekeningen van het actief en het passief

voorzieningen voor risico’s en kosten

schulden op meer en minder dan één jaar.De slotkoers is de koers op de laatste werkdag van het afgesloten jaar zoals gepubliceerd op website NBB.

De niet monetaire balansposten worden geboekt aan historische koers.

De positieve wisselkoersverschillen worden opgenomen onder de overlopende rekeningen.De negatieve wisselkoersverschillen worden in financiële kost geboekt.

Bij de afsluiting van het boekjaar worden de monetaire posten geboekt aan slotkoers. Met monetaire posten worden volgende posten bedoeld :

De boekhouding van de KU Leuven gebeurt in euro. Alle verrichtingen in vreemde valuta worden omgezet in euro.

Bedrijfskosten- en opbrengsten

Pro rata van de financiële kosten en opbrengsten die betrekking hebben op het lopende boekjaar

Financiële kosten en opbrengsten

Pro rata van de bedrijfskosten en -opbrengsten die betrekking hebben op het lopende boekjaar voor zover ze substantieel zijn (een maximale grenswaarde van € 50.000) en niet recurrent

OVERLOPENDE REKENINGEN VAN HET ACTIEF EN HET PASSIEF

Activa / Passiva

41

DEEL 3

Resultatenrekening per afdeling

42

AFDELING I: WERKING Resultatenrekening 2017 - afdeling I: Werking (1/2)

(in euro) codes Boekjaar 2017 Boekjaar 2016

I. Bedrijfsopbrengsten (+) 70/74 376 023 187 358 287 588A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening 70 376 023 187 358 287 588

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom) 700 376 023 187 358 287 588A.1.1. Werkingsuitkeringen 7000 376 023 187 356 995 677A.1.2. Uitkeringen DGD 7001 0 1 291 911A.1.3. Investeringsuitkeringen 7002 0 0A.1.4. Sociale toelagen 7003 0 0A.1.5. Andere overheidstoelagen en subsidies 7004 0 0

A.2. Overheidsbijdrage fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom) 701 0 0A.2.1. BOF 7010 0 0A.2.2. IUAP 7011 0 0A.2.3. FWO 7012 0 0A.2.4. IWT: bench fee (specialisatiebeurzen) 7013 0 0

A.3. Overheidsbijdragen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom) 702 0 0A.3.1. Federale overheid excl. IUAP 7020 0 0A.3.2. Vlaamse gemeenschap 7021 0 0

A.3.2.1. Ministerie Vlaamse Gemeenschap 70210 0 0A.3.2.2. Subsidies toegepast onderzoek FWO en VLAIO 70211 0 0A.3.2.3. IOF 70212 0 0A.3.2.4. Andere Vlaamse intermediaire organisaties 70213 0 0A.3.2.5. Andere bijdragen Vlaamse gemeenschap 70214 0 0

A.3.3. Steden en provincies 7022 0 0A.3.4. Internationale organen 7023 0 0

A.3.4.1. Europese Unie 70230 0 0A.3.4.2. Internationale instellingen 70231 0 0A.3.4.3. Andere buitenlandse overheden 70232 0 0

A.3.5. Andere overheidsbijdragen toegepast wetenschappelijk onderzoek 7024 0 0A.4. Contractonderzoek met de privé - sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom) 703 0 0

A.4.1. Contractonderzoek met de privé - sector 7030 0 0A.4.1.1 Contractonderzoek - non profit organisaties 70300 0 0A.4.1.2 Contractonderzoek - vennootschappen 70301 0 0

A.4.1.2.1. Contractonderzoek vennootschappen 703010 0 0A.4.1.2.2. Contractonderzoek vennootschappen - klinische trials - pre klinisch 703011 0 0A.4.1.2.3. Contractonderzoek vennootschappen - klinische trials - fase I & II 703012 0 0A.4.1.2.4. Contractonderzoek vennootschappen - klinische trials - fase III en IV 703013 0 0

A.4.2. Contractonderzoek met de privé - sector met overheidssteun 7031 0 0A.4.3. Wetenschappelijke dienstverlening (zonder contract) 7032 0 0A.4.4. Valorisatie onderzoeksresultaten 7033 0 0

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening 704 0 0A.5.1. Reguliere inschrijvingsgelden 7040 0 0A.5.2. Andere inschrijvingsgelden 7041 0 0A.5.3. Huuropbrengsten sociale sector 7042 0 0A.5.4. Opbrengsten studentenrestaurants 7043 0 0A.5.5. Opbrengsten boeken en cursussen 7044 0 0A.5.6. Andere 7045 0 0

B. Waardewijziging projecten in uitvoering 71 0 0C. Geproduceerde vaste activa 72 0 0D. Giften, schenkingen en legaten 73 0 0E. Andere bedrijfsopbrengsten 74 0 0II. Bedrijfskosten (-) 60/64 383 332 230 368 758 464A. Aankoop goederen 60 4 982 976 6 130 621B. Diensten en diverse goederen 61 53 127 574 44 681 858C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (toelichting XI, A2) 62 324 838 074 317 684 420

C.1. ZAP 620 143 833 317 141 464 599C.2. AAP/BAP 621 43 135 085 44 280 236C.3. ATP 622 133 209 146 127 510 076C.4. Gastprofessoren 623 3 753 725 3 535 302C.5. Contractueel AP 624 179 114 231 101C.6. Contractueel ATP 625 727 687 663 106C.7. Bursalen onderworpen aan RSZ 626 0 0

D. 630 0 0E. 631/3 0 0

F. 634/9 0 0

G. Andere bedrijfskosten 640/9 383 606 261 566III. Bedrijfsoverschot (bedrijfstekort) 70/64 -7 309 043 -10 470 876

Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activaWaardeverminderingen op voorraden en handelsvorderingen (toevoegingen +, terugnemingen -)(toelichting XI, B)Voorzieningen voor risico's en kosten (toevoegingen +, bestedingen en terugnemingen -)(toelichting XI, A3 en C)

43

Resultatenrekening 2017 - afdeling I: Werking (2/2)


IV. Financiële opbrengsten (+) 75 0 0A. Opbrengsten uit financiële vaste activa 750 0 0B. Opbrengsten uit vlottende activa 751 0 0C. Andere financiële opbrengsten (toelichting XII, A) 752/9 0 0V. Financiële kosten (-) 65 38 830 40 936A. Kosten van schulden (toelichting XII, B en C) 650 0 0B. 651 0 0

C. Andere financiële kosten (toelichting XII, E) 652/9 38 830 40 936VI. Overschot (tekort) uit de gewone activiteiten 70/65 -7 347 873 -10 511 812VII. Uitzonderlijke opbrengsten (+) 76 0 0A. 760 0 0B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa 761 0 0C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 762 0 0D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 763 0 0E. Andere uitzonderlijke opbrengsten (toelichting XIII, A) 764/9 0 0VIII. Uitzonderlijke kosten (-) 66 0 0A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste a 660 0 0B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 0 0C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 662 0 0D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 663 0 0E. Andere uitzonderlijke kosten (toelichting XIII, B) 664/8 0 0F. Uitzonderlijke kosten als herstructureringskosten opgenomen onder de activa (-) 669 0 0IX. Inkomende verrekeningen en overschrijvingen tussen afdelingen (+) 9 31 775 586 32 024 341A. Verrekeningen 93 2 054 964 2 583 949B. Overschrijvingen 94 29 720 622 29 440 392X. Uitgaande verrekeningen en overschrijvingen tussen afdelingen (-) 8 22 166 117 25 638 219A. Verrekeningen 83 12 252 135 15 809 855B. Overschrijvingen 84 9 913 982 9 828 363XI. Overschot (tekort) van het boekjaar 70/66 2 261 595 -4 125 690

Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa

Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan bedoeld onder II.E. (toevoegingen +, terugnemingen -) (toelichting XII, D)

Resultatenverwerking codes Boekjaar 2017 Boekjaar 2016

A. Te bestemmen overschot (te verwerken tekort)1. Te bestemmen overschot van het boekjaar 70/66 2 261 595 02. Te verwerken tekort van het boekjaar 66/70 0 -4 125 6903. Overgedragen overschot van het vorige boekjaar 7904. Overgedragen tekort van het vorig boekjaar 690

B. Onttrekking aan de eigen middelen (+)1. aan het gevormd vermogen 7912. aan de bestemde fondsen 792 0 4 125 690

- onroerende investeringen- wetenschappelijk onderzoek- andere goedgekeurde middelen voor verworven projecten van groepen / depart. / faculteiten / diensten / prof. 0 4 125 690- studentenvoorzieningen

C. Toevoeging aan de eigen middelen (-)1. aan het gevormd vermogen 6912. aan de bestemde fondsen 692 2 261 595 0

- onroerende investeringen- wetenschappelijk onderzoek- andere goedgekeurde middelen voor verworven projecten van groepen / depart. / faculteiten / diensten / prof. 2 261 595 0- studentenvoorzieningen


44

AFDELING II: INVESTERINGEN Resultatenrekening 2017- afdeling II: Investeringen (1/2)



A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom) 700 12 258 357 11 725 167A.1.1. Werkingsuitkeringen 7000 0 0A.1.2. Uitkeringen DGD 7001 0 0A.1.3. Investeringsuitkeringen 7002 12 258 357 11 725 167A.1.4. Sociale toelagen 7003 0 0A.1.5. Andere overheidstoelagen en subsidies 7004 0 0










A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening 704 0 0A.5.1. Reguliere inschrijvingsgelden 7040 0 0A.5.2. Andere inschrijvingsgelden 7041 0 0A.5.3. Huuropbrengsten sociale sector 7042 0 0A.5.4. Opbrengsten studentenrestaurants 7043 0 0A.5.5. Opbrengsten boeken en cursussen 7044 0 0A.5.6. Andere 7045 0 0

B. Waardewijziging projecten in uitvoering 71 0 0C. Geproduceerde vaste activa 72 0 0D. Giften, schenkingen en legaten 73 226 835 0E. Andere bedrijfsopbrengsten 74 2 304 932 2 904 858II. Bedrijfskosten (-) 60/64 15 197 672 15 834 113A. Aankoop goederen 60 3 814 629 6 369 123B. Diensten en diverse goederen 61 11 383 043 9 464 989C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (toelichting XI, A2) 62 0 0

C.1. ZAP 620 0 0C.2. AAP/BAP 621 0 0C.3. ATP 622 0 0C.4. Gastprofessoren 623 0 0C.5. Contractueel AP 624 0 0C.6. Contractueel ATP 625 0 0C.7. Bursalen onderworpen aan RSZ 626 0 0

D. 630 0 0E. 631/3 0 0

F. 634/9 0 0

G. Andere bedrijfskosten 640/9 0 0III. Bedrijfsoverschot (bedrijfstekort) 70/64 -407 548 -1 204 087

Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activaWaardeverminderingen op voorraden en handelsvorderingen (toevoegingen +, terugnemingen -)(toelichting XI, B)


45

Resultatenrekening 2017 - afdeling II: Investeringen (2/2)


IV. Financiële opbrengsten (+) 75 242 043 312 268A. Opbrengsten uit financiële vaste activa 750 84 000 108 083B. Opbrengsten uit vlottende activa 751 158 043 204 185C. Andere financiële opbrengsten (toelichting XII, A) 752/9 0 0V. Financiële kosten (-) 65 1 817 2 718A. Kosten van schulden (toelichting XII, B en C) 650 0 0B. 651 644 2 235

C. Andere financiële kosten (toelichting XII, E) 652/9 1 173 484VI. Overschot (tekort) uit de gewone activiteiten 70/65 -167 322 -894 538VII. Uitzonderlijke opbrengsten (+) 76 5 980 833 2 065 451A. 760 0 0B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa 761 0 0C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 762 0 0D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 763 3 061 955 119 532E. Andere uitzonderlijke opbrengsten (toelichting XIII, A) 764/9 2 918 878 1 945 919VIII. Uitzonderlijke kosten (-) 66 3 279 864 0A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 660 0 0B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 0 0C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 662 0 0D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 663 0 0E. Andere uitzonderlijke kosten (toelichting XIII, B) 664/8 3 279 864 0F. Uitzonderlijke kosten als herstructureringskosten opgenomen onder de activa (-) 669 0 0IX. Inkomende verrekeningen en overschrijvingen tussen afdelingen (+) 9 7 767 842 8 332 407A. Verrekeningen 93 2 913 232 1 406 690B. Overschrijvingen 94 4 854 610 6 925 717X. Uitgaande verrekeningen en overschrijvingen tussen afdelingen (-) 8 565 997 558 903A. Verrekeningen 83 565 997 558 903B. Overschrijvingen 84 0 0XI. Overschot (tekort) van het boekjaar 70/66 9 735 491 8 944 417

Resultatenverwerking codes Boekjaar 2017 Boekjaar 2016

A. Te bestemmen overschot (te verwerken tekort)1. Te bestemmen overschot van het boekjaar 70/66 9 735 491 8 944 4172. Te verwerken tekort van het boekjaar 66/70 0 03. Overgedragen overschot van het vorige boekjaar 7904. Overgedragen tekort van het vorig boekjaar 690

B. Onttrekking aan de eigen middelen (+)1. aan het gevormd vermogen 791

2. aan de bestemde fondsen 792 0 0- onroerende investeringen 0 0- wetenschappelijk onderzoek- andere goedgekeurde middelen voor verworven projecten van groepen / depart. / faculteiten / diensten / prof.- studentenvoorzieningen

C. Toevoeging aan de eigen middelen (-)1. aan het gevormd vermogen 691

2. aan de bestemde fondsen 692 9 735 491 8 944 417- onroerende investeringen 9 735 491 8 944 417- wetenschappelijk onderzoek- andere goedgekeurde middelen voor verworven projecten van groepen / depart. / faculteiten / diensten / prof.- studentenvoorzieningen


Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa

Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan bedoeld onder II.E. (toevoegingen +, terugnemingen -) (toelichting XII, D)

46

AFDELING III: SOCIALE VOORZIENINGEN VOOR STUDENTEN Resultatenrekening 2017 - afdeling III: Sociale voorzieningen voor studenten (1/2)



A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom) 700 9 717 390 9 388 020A.1.1. Werkingsuitkeringen 7000 0 0A.1.2. Uitkeringen DGD 7001 165 388 182 753A.1.3. Investeringsuitkeringen 7002 0 0A.1.4. Sociale toelagen 7003 9 552 002 9 205 266A.1.5. Andere overheidstoelagen en subsidies 7004 0 0










A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening 704 9 147 090 10 020 059A.5.1. Reguliere inschrijvingsgelden 7040 0 0A.5.2. Andere inschrijvingsgelden 7041 0 0A.5.3. Huuropbrengsten sociale sector 7042 9 147 090 10 020 059A.5.4. Opbrengsten studentenrestaurants 7043 0 0A.5.5. Opbrengsten boeken en cursussen 7044 0 0A.5.6. Andere 7045 0 0

B. Waardewijziging projecten in uitvoering 71 0 0C. Geproduceerde vaste activa 72 0 0D. Giften, schenkingen en legaten 73 0 0E. Andere bedrijfsopbrengsten 74 1 879 357 1 910 965II. Bedrijfskosten (-) 60/64 19 220 515 18 286 282A. Aankoop goederen 60 178 054 548 874B. Diensten en diverse goederen 61 11 099 244 10 240 197C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (toelichting XI, A2) 62 7 873 599 7 352 131

C.1. ZAP 620 0 0C.2. AAP/BAP 621 0 0C.3. ATP 622 7 660 199 7 118 858C.4. Gastprofessoren 623 0 0C.5. Contractueel AP 624 0 0C.6. Contractueel ATP 625 213 401 233 273C.7. Bursalen onderworpen aan RSZ 626 0 0

D. 630 0 0E. 631/3 0 0

F. 634/9 0 0

G. Andere bedrijfskosten 640/9 69 617 145 079III. Bedrijfsoverschot (bedrijfstekort) 70/64 1 523 323 3 032 762

Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activaWaardeverminderingen op voorraden en handelsvorderingen (toevoegingen +, terugnemingen -)(toelichting XI, B)


47

Resultatenrekening 2017 - afdeling III: Sociale voorzieningen voor studenten (2/2)


IV. Financiële opbrengsten (+) 75 132 926 170 050A. Opbrengsten uit financiële vaste activa 750 0 0B. Opbrengsten uit vlottende activa 751 130 746 169 927C. Andere financiële opbrengsten (toelichting XII, A) 752/9 2 180 123V. Financiële kosten (-) 65 252 677 256 450A. Kosten van schulden (toelichting XII, B en C) 650 2 014 6 567B. 651 468 888

C. Andere financiële kosten (toelichting XII, E) 652/9 250 194 248 995VI. Overschot (tekort) uit de gewone activiteiten 70/65 1 403 572 2 946 362VII. Uitzonderlijke opbrengsten (+) 76 0 0A. 760 0 0B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa 761 0 0C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 762 0 0D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 763 0 0E. Andere uitzonderlijke opbrengsten (toelichting XIII, A) 764/9 0 0VIII. Uitzonderlijke kosten (-) 66 0 0A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 660 0 0B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 0 0C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 662 0 0D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 663 0 0E. Andere uitzonderlijke kosten (toelichting XIII, B) 664/8 0 0F. Uitzonderlijke kosten als herstructureringskosten opgenomen onder de activa (-) 669 0 0IX. Inkomende verrekeningen en overschrijvingen tussen afdelingen (+) 9 5 040 020 4 586 333A. Verrekeningen 93 879 250 467 980B. Overschrijvingen 94 4 160 769 4 118 353X. Uitgaande verrekeningen en overschrijvingen tussen afdelingen (-) 8 6 759 484 5 704 221A. Verrekeningen 83 6 759 484 5 704 221B. Overschrijvingen 84 0 0XI. Overschot (tekort) van het boe

KU LEUVEN Jaarrekening 2017 - Vlaanderen · 7 Vol. 2 1. BALANS ACTIVA codes Boekjaar Vorig boekjaar...

Documents

Transcript of KU LEUVEN Jaarrekening 2017 - Vlaanderen · 7 Vol. 2 1. BALANS ACTIVA codes Boekjaar Vorig boekjaar...