9. Jaarrekening - De Kessler Stichting · 9. Jaarrekening 9.1 Jaarrekening 2018 9.1.1. Balans per...

9. Jaarrekening

9.1 Jaarrekening 20189.1.1. Balans per 31 december 20189.1.2. Resultatenrekening 20189.1.3. Kasstroomoverzicht9.1.4. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling9.1.5. Toelichting op de balans per 31 december 20189.1.6. Mutatieoverzicht materiële vaste activa9.1.7. Toelichting op de resultatenrekening 2018

9.2 Overige gegevens9.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening9.2.2 Resultaatsbestemming9.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum9.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders9.2.5 Controleverklaring

9.3 Specificaties9.3.1 Projectoverzicht 20189.3.2 Specificaties subsidies WMO en MO Gemeente Den Haag. dienst OCW

Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 43

9.1 JAARREKENING

9.1.1 BALANS

(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-18 31-dec-17

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 1 1.424.244 739.923

Totaal vaste activa 1.424.244 739.923

Vlottende activa

Vorderingen uit hoofde van (W)MO financiering 2 1.118.690 -

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 3 - 212.713

Debiteuren en overige vorderingen 4 1.533.377 1.477.084

Liquide middelen 5 6.546.494 6.764.278

Totaal vlottende activa 9.198.561 8.454.075

Totaal activa 10.622.805 9.193.998

Ref. 31-dec-18 31-dec-17

PASSIVA € €

Eigen vermogen 6

Kapitaal 45 45

Bestemmingsfonds 3.364.818 3.427.192

Bestemmingsreserves 934.793 834.939

Algemene reserve 1.309.342 1.374.658

Totaal eigen vermogen 5.608.998 5.636.834

Voorzieningen 7 2.311.718 2.537.937

Kortlopende schulden

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 3 155.931 -

Kortlopende schulden en overlopende passiva 8 2.546.158 1.986.383

2.702.089 1.986.383

Totaal passiva 10.622.805 10.161.154


9.1.2 RESULTATENREKENING

Ref. 2018 2017

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijk opvang 10 10.553.636 10.012.547

Subsidies 11 6.116.687 5.743.999

Overige bedrijfsopbrengsten 12 1.425.564 1.214.561

Som der bedrijfsopbrengsten 18.095.888 16.971.107

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 13 11.822.485 11.743.737

Afschrijvingen op materiële vaste activa 14 247.449 164.802

Overige bedrijfskosten 15 6.054.664 5.031.228

Som der bedrijfslasten 18.124.598 16.939.767

BEDRIJFSRESULTAAT 28.710- 31.340

Financiële baten en lasten 16 874 3.730

RESULTAAT BOEKJAAR 27.836- 35.070

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2018 2017

€ €

Toevoeging/(onttrekking):

Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Wlz 62.374- 34.316

Bestemmingsreserve aanvaardbare kosten (W)MO 318.740 109.713

Bestemmingsreserve Reorganisatie (W)MO 218.886- 104.586- Algemene reserve 65.316- 4.373-

27.836- 35.070


9.1.3 KASSTROOMOVERZICHT

2018 2017

€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 28.710- 31.340

Aanpassingen voor:

- afschrijvingen 247.449 164.802

- mutaties voorzieningen 226.218- 511.629

21.231 676.431

Veranderingen in vlottende middelen:

- vorderingen 56.293- 7.667 - vorderingen/schulden uit hoofde van

financieringstekort respectievelijk -overschot 750.046- 385.381 - kortlopende schulden (excl. schulden aan

kredietinstellingen) 559.775 530.393-

246.564- 137.345-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 254.043- 570.426

Ontvangen interest 874 3.730

Betaalde interest - -

874 3.730

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 253.169- 574.156

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa 931.770- 478.766-

Desinvesteringen materiële vaste activa - 2.020

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 931.770- 476.746-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Uitgegeven leningen - -

Aflossing langlopende schulden - -

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten - -

Mutatie geldmiddelen 1.184.939- 97.410


9.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

9.1.4.1 Algemene grondslagen

Algemene gegevens en groepsverhoudingen

De Kessler stichting is statutair (en feitelijk) gevestigd te Den Haag, op het adres

De la Reyweg 530 en is geregistreerd onder KvK-nummer 27047100. De Kessler stichting

levert opvang en/of zorg en begeleiding aan mensen die dat nodig hebben. We ondersteunen

hen methodisch op de weg (terug) naar een zinvol bestaan en begeleiden ook in de

thuissituatie.

Verslaggevingsperiode

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Continuïteitsveronderstelling

Vergelijking met voorgaand jaar

Gebruik van schattingen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen

voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving voor zorginstellingen,

Titel 9 Boek 2 BW, de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

publieke en semipublieke sector (WNT), separate richtlijnen voortvloeiend uit de Algemene

Subsidieverorderning (ASV).

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand

jaar.

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2018, dat is geëindigd op balansdatum 31 december

2018.

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn

gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en

veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde

waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen

afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend

beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt

herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.



9.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Materiële vaste activa

Vorderingen

Liquide middelen

Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de nominale

waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de

jaarrekening genummerd.

Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening

wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie met betrekking

tot het actief of de verplichting niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met

betrekking tot het actief of de verplichting. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans

opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle of nagenoeg alle rechten op

economische en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een

derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen

vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de

toekomstige economische voordelen en of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.

De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van de Kessler Stichting.

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf

maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek

van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Uitgaven voor

vervanging van afzonderlijk identificeerbare delen van een actief dat telkens na een langere

gebruiksduur wordt uitgevoerd wordt geactiveerd en vervolgens afgeschreven over de periode totdat

vervanging opnieuw zal plaatsvinden. Groot onderhoud wordt ten laste van een voorziening groot

onderhoud gebracht.

De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte economische

levensduur van het vast actief.

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs

volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het

moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen, op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen

op materiele vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvings- percentages worden

hierbij gehanteerd:

- Terreinvoorzieningen : 20%

- Verbouwingen / Installaties : 5% / 10%

- Inventarissen : 20%

- Vervoersmiddelen : 20%

- Automatisering : 33,3%

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in

de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische

voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden

vastgesteld.

Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan

gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de

omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.



9.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Voorzieningen (algemeen)

Voorziening groot onderhoud

Voorziening Personeel

Voorziening Seniorenregeling

Voorziening arbeidsongeschiktheid

Schulden

Schulden worden opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).

De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op meerjarenonderhoudsbegrotingen, welke zijn opgesteld

voor een periode van 25 jaar. In de meerjarenonderhoudsbegroting is een prognose opgenomen van

kosten voor het in stand houden van de aanwezige voorzieningen door middel van onderhoud en

herstel. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde, waarbij de jaarlijkse dotatie aan de

voorziening zodanig is bepaald dat de voorziening gedurende deze periode geen negatief saldo verkrijgt.

De voorziening Seniorenregeling betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het

kader van de overgangsregeling 55+. De seniorenregeling kwalificeert als een beloning met opbouw van

rechten. De voorziening betreft de nominale waarde van de in de toekomst uit te keren verlofuren. De

berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. De voorziening is gebaseerd op de

nominale waarde.

De voorziening personeel wordt gevormd voor verwachte kosten verbonden aan de uitstroom van

personeel. De kosten die worden voorzien hebben betrekking op loondoorbetalingen terwijl daar geen

prestatie tegenover staat, verschuldigde transitievergoedingen of suppletiekosten. De voorziening is

gebaseerd op de nominale waarde.

De voorziening arbeidsongeschiktheid wordt gevormd voor verwachte kosten voortvloeiend uit langdurig

verzuim, waarbij de verwachting bestaat dat betreffende functionaris niet meer terugkeert in zijn/haar

huidige functie. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde.

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de

balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en

waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen

de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te

wikkelen.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze

vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal

worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.


9.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen


9.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Opbrengsten

Personele kosten

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met

inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van

historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord

als deze gerealiseerd zijn.

Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het

economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van

een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met

een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden,

waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar

zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd

op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten

(onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende

voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke

economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op

betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt

kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het

bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor

aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de na-indexering.

De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten

zijn verantwoord.

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de

resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.


Pensioenen

Financiële baten en lasten

De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde

(te betalen) interest.

Kessler Stichting heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking

komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is

gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft

opgebouwd bij de Kessler Stichting. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar

personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Kessler Stichting

betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de

werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad

van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële

verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij

behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het

gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de

dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In december 2018 bedroeg de dekkingsgraad 97,5%%.

Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 124,3%. Het pensioenfonds verwacht volgens het

herstelplan binnen 10 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten

instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De

Kessler Stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een

tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Kessler

Stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de

jaarrekening verantwoord.



9.1.4.4 Grondslagen van segmentering

a. Kosten directie en management en financiële administratie:

Op basis van de begrote directe personele inzet per voorziening.

b. Kosten cliëntenadministratie/ client service bureau:

Toedeling van de kosten op basis van het begrote aantal bewoners per

c. Kosten van de afdeling personeel en organisatie:

Op basis van de begrote directe personele inzet per voorziening.

d. Kosten facilitaire en technische dienst:

Toedeling van de kosten op basis van het begrote aantal clienten per

e. Kosten huishoudelijke dienst:

Op basis van begrote inzet per voorziening.

f. Receptie:

Op basis van begrote inzet per voorziening.

g. Huisvesting:

Op basis van het gebruik van netto m2.

In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de

resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Wlz, MO en WMO en Overige activiteiten.

Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het

bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op

basis van de volgende uitgangspunten:

voorziening, waarbij rekening wordt gehouden met een vooraf bepaalde mutatiegraad.

voorziening, waarbij rekening wordt gehouden met een vooraf bepaalde mutatiegraad.

Alle kosten van Kessler Stichting worden toegerekend aan de in gebruik zijnde voorzieningen. Voor wat

betreft de kosten van overhead en cliëntgerelateerde ondersteunende functies wordt de volgende

systematiek gehanteerd:

1. De kosten van de ondersteunende functies worden toebedeeld aan de diverse in gebruik zijnde

voorzieningen op basis van de volgende verdeelsleutels:



9.1.4.5. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft

op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat

betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de

mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide

middelen.

Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of

kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte

balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast,

worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge

accounting is beëindigd.


9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

1. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-18 31-dec-17

€ €

Grond 0 0

Terreinvoorzieningen 0 1.098

Gebouwen 0 0

Verbouwingen/ Installaties 680.740 251.093

Inventaris 438.115 305.953

Vervoermiddelen 28.745 30.890

Automatisering 109.192 126.196

Onderhanden projecten 167.452 24.693

Totaal materiële vaste activa 1.424.244 739.923

Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2018 2017

€ €

Boekwaarde per 1 januari 739.923 427.979

Bij: investeringen 931.770 478.766

Af: afschrijvingen 247.449 164.802

Af: desinvesteringen 0 2.020

Boekwaarde per 31 december 1.424.244 739.923

Aanschafwaarde 2.588.016 1.656.246

Cumulatieve afschrijvingen 1.163.772 916.323

Toelichting:

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiele vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het

mutatieoverzicht onder 9.1.6



ACTIVA

2. Vorderingen uit hoofde van (W)MO financiering

2017 2018 totaal

€ € €

Saldo per 1 januari 967.156 967.156

Financieringsverschil boekjaar 1.108.265 1.108.265

Correcties voorgaande jaren 24.399 24.399

Betalingen/ontvangsten 981.130- 981.130-

Sub-totaal mutatie boekjaar 956.731- 1.108.265 151.534

Saldo per 31 december 10.425 1.108.265 1.118.690

Stadium van vaststelling (per erkenning): b a

Financieringsverschil 2018 Bijdrage Voorschot Te verrekenen

ABBA / VL / 9608 Maatschappelijke Opvang 2018 5.378.031 4.840.228 537.803

ABBA / VL / 9606 Beschermd Wonen 2018 4.481.132 4.190.183 290.949

ABBA / VL / 18762 Verlengde openstelling nachtopvang 221.818 199.636 22.182

ABBA / VL / 11350 Uithuisgeplaatsten 2018 16.814 15.133 1.681

ABBA / VL / 12872 Winterregeling jan - apr 2018 21.516 19.364 2.152

ABBA / VL / 19267 Winterregeling nov - dec 2018 22.125 22.125 -

ABBA / VL / 19033 Uitbreiding Ziekenboeg en noodopvang Zamenhofstraat 133.811 120.430 13.381

Nog te factureren Noodopvang Sportlaan 240.117 - 240.117

10.515.364 9.407.099 1.108.265

a= interne berekening

b= definitieve vaststelling gemeente

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2017 2018

€ €

Berekende bijdrage 9.901.902 10.515.364

Af: ontvangen voorschotten 8.934.746 9.407.099

Af: overige ontvangsten - -

Totaal financieringsverschil 967.156 1.108.265

Toelichting:

Subsidieverleningen zijn tot en met het jaar 2017 door de gemeente Den Haag definitief vastgesteld.

Bij brief d.d. 30 november 2018 met kenmerk ABBA /VS/ 5928 heeft de gemeente Den Haag de subsidieverlening 2017

vastgesteld. Vaststelling van de subsidiebeschikkingen "Beschermd wonen 2017 en Winteropvang 2017 heeft plaatsgevonden

overeenkomstig de subsidieverlening 2017. Dit heeft geleid tot een nagekomen bate van € 29.020. De subsidiebeschikking

Subsidievaststelling 2017

Financieringsverschil 2018

aangetekend omdat deze is lager is vastgesteld dan de ingediende verantwoording en subsidieverlening.

projectgroepen.

werven van personeel, het inhuren van bouwkundig advies en bouwcoordinatie en de inzet van medewerkers in de verschillende

Uithuisgeplaatsen 2017 is eveneens vastgesteld confom de subsidieverlening 2017. Dit heeft een nagekomen last van € 4.622

tot gevolg gehad. Tegen de subsidievaststelling van de subsdieverlening Opvang minderjarige vreemdelingen 2017 is bezwaar

Op 24 december 2018 is aan de Sportlaan een locatie voor noodopvang geopend. Wanneer deze locatie volledig in gebruik wordt

genomen biedt deze plaats aan 40 vrouwen en 50 mannen. De opgenomen vordering op de gemeente heeft betrekking op

aanloopkosten, inventaris en exploitatiekosten. De aanloopkosten hebben onder andere betrekking op de kosten voor het



ACTIVA

3. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Wlz-zorg

2016 2017 2018 totaal

€ € € €

Saldo per 1 januari 159.297 53.416 212.713

Financieringsverschil boekjaar 169.540- 169.540-

Correcties voorgaande jaren 4.190 4.190

Betalingen/ontvangsten 159.297- 43.997- 203.294-

Subtotaal mutatie boekjaar 159.297- 39.807- 169.540- 368.644-

Saldo per 31 december - 13.609 169.540- 155.931-

Stadium van vaststelling (per erkenning):

Kessler Stichting VV c c a

a= interne berekening

b= overeenstemming met zorgkantoor

c= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2017 2018

€ €

Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2.245.549 2.140.331

Af: ontvangen voorschotten 2.192.133 2.309.871

Af: overige ontvangsten - -

Totaal financieringsverschil 53.416 169.540-

Toelichting:

Correcties voorgaande jaren:

De NZA heeft de nacalculatie 2017 vastgesteld op € 2.168.429. De hieruit voortvloeiende bate van € 2.528 is ten gunste van het

budget aanvaardbare kosten 2018 gebracht.

De NZA heeft de aanvraag tot subsdievaststelling overgang kapitaallasten 2017 vastgesteld op € 81.310 . De hieruit volgende

bate van € 1.662 is ten gunste van het budget aanvaardbare kosten gebracht. Financiele afrekening vindt in 2019 plaats.



ACTIVA

4. Debiteuren en overige vorderingen


€ €

Vorderingen op debiteuren 916.446 874.535

Overige vorderingen:

Omzetbelasting 88.021 69.612

Dienst justitiele instellingen - Forensische zorg 44.443 14.031

Zorgverzekeraars 167.404 66.209

Rekening Courant Stichting Vrienden van de Kessler Stichting 18.068 166.293

Vooruitbetaalde bedragen:

Diverse vooruitbetaalde kosten 212.430 182.315

Nog te ontvangen bedragen:

Afrekeningen dienstverlening 26.484 32.479

Overige nog te ontvangen bedragen 52.323 64.098

Overige overlopende activa:

Vorderingen op personeel 4.509 4.262

Borgsommen 3.250 3.250

Totaal vorderingen en overlopende activa 1.533.377 1.477.084

Toelichting:

Vorderingen op debiteuren

Het saldo van de vorderingen op debiteuren per 31 december 2018 ligt in lijn met het saldo per 31 december 2018. De vordering

arrangementen welke voor een gedeelte na afloop van het boekjaar hebben plaatsgevonden.

De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt € 25.376. (2017: € 25.787).

Zorgverzekeraars

De omzet uit eerstelijnsverblijf is ten opzichte van 2017 sterk toegenomen. Met name in het laatste kwartaal was sprake van een

hoge bezetting. De declaraties die eind 2018 en begin 2019 hebben plaatsgevonden zijn in belangrijke mate afgewikkeld.

Rekening Courant Stichting Vrienden van de Kessler Stichting

Het saldo Rekening Courant met de Stichting Vrienden van de Kessler Stichting is ten opzichte van vorig jaar weer genormaliseerd.

Vereffening van de Rekening Courant vindt periodiek plaats.

staat voor een belangrijk gedeelte uit bij de gemeente Den Haag, dienst SZW en heeft betrekking op de declaratie maatwerk-



ACTIVA

5. Liquide middelen


€ €

Kassen 18.543 19.306

Betaalrekeningen 760.948 1.227.970

Deposito 5.767.002 5.517.002

Totaal liquide middelen 6.546.494 6.764.278

Toelichting:

Alle tegoeden staan ter vrije beschikking van de Stichting.

De gemiddelde rente op de uitstaande deposito's bedraagt gemiddeld 0,0% (2017: 0,1%).



PASSIVA

6. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-18 31-dec-17

€ €

Kapitaal 45 45

Algemene reserve 1.309.342 1.374.658

Bestemmingsfondsen 3.364.818 3.427.192

Bestemmingsreserves 934.793 834.939 Totaal eigen vermogen 5.608.998 5.636.834

Kapitaal

Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-18

€ € € €

Kapitaal 45 - - 45

Totaal kapitaal 45 - - 45

Algemene reserveSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


€ € € €

Algemene reserves 1.374.658 65.316- - 1.309.342

Totaal algemene reserve 1.374.658 65.316- - 1.309.342

BestemmingsfondsenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


€ € € €

Reserve aanvaardbare kosten Wlz 3.427.192 62.374- - 3.364.818

Totaal bestemmingsfondsen 3.427.192 62.374- - 3.364.818

BestemmingsreservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


€ € € €

Reserve aanvaardbare kosten (W)MO 294.729 318.740 - 613.469

Reserve reorganisatie (W)MO 540.210 218.886- - 321.324

Totaal bestemmingsreserves 834.939 99.854 - 934.793

Toelichting

Reserve aanvaardbare kosten Wlz

Op grond van beleidsregel CA-BR-1601b "Aanvaardbare kosten WLZ 2016" is een bestemmingsfonds gevormd.

Het verschil tussen de werkelijke kosten en de aanvaardbare kosten van Wlz-zorg moet worden toegevoegd of

ontrokkken aan de 'reserve aanvaardbare kosten Wlz'. De reserve kan daarnaast door de zorgaanbieder

worden aangewend voor de exploitatie van Zvw-, Wmo- en/of Jeugdwet-zorg.

Reserve aanvaardbare kosten (W)MO

Het verschil tussen de werkelijke kosten en de budgetsubsidies Beschermd wonen en Maaatschappelijke opvang

worden toegevoegd aan de Reserve aanvaardbare kosten (W)MO. De gemeente heeft geen nadere eisen bepaald

aanzien van deze reservevorming.

Reserve reorganisatie (W)MO

In 2015 is een Reserve reorganisatie gevormd ter dekking van kosten voortvloeiende uit de reorganisaties 2013 en 2014

en het van toepassing zijnde sociaal plan.Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 59


PASSIVA

7. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 31-dec-18

€ € € €

Voorziening groot onderhoud gebouwen 2.171.998 184.915 264.443 2.092.470

Voorziening personeel 205.894 - 205.894 -

Voorziening arbeidsongeschiktheid 120.109 190.719 120.109 190.719

Voorziening seniorenregeling 39.936 - 11.407 28.529

Totaal voorzieningen 2.537.937 375.634 601.852 2.311.718

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:31-dec-18

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 662.502

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 920.409

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 728.806

Toelichting:

Voorziening groot onderhoud gebouwen

Voor de uitgaven groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal

boekjaren. Toevoegingen zijn gebaseerd op de opgestelde meerjarenonderhoudsbegroting, welke een periode van 25 jaar

beslaat. Het MJOB wordt jaarlijks bijgesteld aan de hand van door voorkeursleveranciers uitgevoerde conditiemetingen. Iedere

3 tot 5 jaar zal in overleg met een extern bureau herijking van het MJOB en daarin opgenomen kengetallen plaatsvinden.

De afgelopen jaren is als gevolg van beperkte beschikbaarheid van capaciteit minder onderhoud uitgevoerd dan gepland.

Inmiddels heeft herstructurering van de facilitaire organisatie plaatsgevonden en zijn openstaande vacatures ingevuld.

Uitvoering van het MJOB zal wanneer conditiemetingen daartoe aanleiding geven plaats gaan vinden conform het MJOB.

Volgordelijkheid van uit te voeren werkzaamheden en huidige onderhandenwerk positie bij levanciers kan ertoe leiden dat

gepland onderhoud voor 2019 later wordt uitgevoerd, wat tevens impact kan hebben op de hoogte van de voorziening.

Voorziening personeel

Voor de kosten verbonden aan de uitstroom van personeel is een voorziening gevormd. Het saldo ultimo 2017 had

voornamelijk betrekking op de suppletiekosten en transitievergoedingen die voortvloeien uit het voorgenomen besluit om de

schoonmaakwerkzaamheden die tot op heden door de huishoudelijke dienst werden uitgevoerd uit te besteden. Uitvoering heeft

in 2018 conform het voorgenomen besluit plaatsgevonden.

In de CAO welzijn & Maatschappelijke dienstverlening 2008-2012 is een overgangs- en garantiebepaling rondom het

seniorenverlof opgenomen. Voor de hieruit voortvloeiende verplichtingen is een voorziening opgenomen.

Voorziening seniorenregeling

Voorziening arbeidsongeschiktheid

De voorziening arbeidsongeschiktheid wordt gevormd voor verwachte kosten voortvloeiend uit langdurig verzuim, waarbij de

verwachting bestaat dat betreffende functionaris niet meer terugkeert in zijn/haar huidige functie.



PASSIVA

8. Kortlopende schulden en overlopende passiva


€ €

Crediteuren 768.216 588.407

Belastingen en sociale premies 638.961 662.152

Vakantiedagen 302.161 257.922

Loopbaanbudget 145.115 166.098

Te betalen salarissen 43.921 42.364 Schulden terzake pensioenen 37.258 21.974

Nog te betalen kosten:

Accountant 30.095 36.422

Overige nog te betalen kosten 423.813 52.930

Overige passiva:

Projectverplichtingen 113.649 110.644

Vooruit ontvangen eigen bijdrage 42.968 47.470

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 2.546.158 1.986.383

Toelichting:

Crediteuren / overige nog te betalen kosten

in de administratie worden verwerkt. Uitgangspunt hierbij is de factuurdatum.

Belastingen en sociale premies

Het saldo belastingen en sociale premies heeft betrekking op de nog af te dragen loonheffing over periode december 2018.

Loopbaanbudget

1 juli 2015 is in de cao het loopbaanbudget geintroduceerd. Met het loopbaanbudget kan de werknemer werken aan de

loopbaan en inzetbaarheid, op eigen maat en naar eigen behoefte, gericht op het verkrijgen en behouden van een sterke

arbeidsmarktpositie. De opbouw van het loopbaanbedrag vindt per maand plaats over het feitelijk verdiende salaris

vermeerderd met de in die maand opgebouwde vakantietoeslag en eindejaarsuitkering. Het opbouwpercentage was in

2018 1,5%. Het loopbaanbudget kent een maximale opbouwtermijn van 36 maanden.

Schulden terzake van pensioenen

Het saldo schulden ter zake van pensioenen betreft de nog af te dragen pensioenpremie over 2017 en 2018.

Het saldo crediteuren en het saldo overige nog te betalen kosten is ten opzichte van 2017 sterk toegenomen. De verklaring

hiervoor is tweeledig. In vergelijking met vorig jaar zijn incasso-opdrachten door crediteuren later uitgevoerd, waardoor deze

vorderingen op balansdatum nog openstonden. Daarnaast heeft een aanpassing plaatsgevonden in de wijze waarop de facturen



9. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Afkoop Erfpacht en uitgifte ondererfpacht

Door de Kessler Stichting is de erfpacht van de grond Zamenhofstraat eeuwigdurend afgekocht voor

een bedrag van € 90.756, exclusief 17,5 % BTW. De grond is voor een gelijk bedrag in

ondererfpacht gegeven aan de Woningbouwverenigng HaagWonen.

Leasecontracten

Ultimo boekjaar heeft de Stichting de navolgende lease contract verplichtingen:

- ITEC - kopieersystemen

Lease per jaar: € 23.500,= exclusief BTW met een looptijd tot mei 2022.

-Justlease - auto

Lease per jaar: € 11.180 met een looptijd tot en met juli 2019.

- Terberg leasing B.V.- 2 auto's

Lease per jaar: € 6.468 met een looptijd tot november 2019

Huur

Het perceel aan de De la Reyweg 530, Viljoenstraat 121, 123 en 125 en Delagoastraat 60 wordt gedurende een periode

van 20 jaar gehuurd. De huurprijs bedraagt circa € 1.015.000 per jaar.

De percelen Toussaintkade 43/43a en Bilderdijkstraat 131/131a te Den Haag worden voor een tijdvak van 1 jaar, welke

termijn van jaar tot jaar tot wederopzegging wordt verlengd, gehuurd. De huurprijs bedraagt op jaarbasis ca € 120.000.

De panden aan de Toussaintkade 44 en Elandstraat 34 worden gehuurd van de stichting Vrienden van de Kessler Stichting.

De huurprijs bedraagt circa € 32.500 per jaar.

De bedrijfsruimte gelegen in het bedrijfsverzamelgebouw Het Zamen, unit 1, unit 2 en unit 3 aan de Zamenhofstraat 63,65 en 67

wordt vanaf 1 januari 2017 gehuurd voor een periode van 5 jaar, welke na afloop van deze termijn kan worden voortgezet

voor telkens 6 maanden. De bedrijfsruimte is bestemd voor dagbestedingsactiviteiten, spreekkamers en flexwerkplekken.

De huurprijs bedraagt circa € 38.000.

De Kessler stichting huurt ten behoeve van de voorzieningen Kortdurende Opvang Zamenhof, Groepswonen

Kamerbegeleiding en Gezinswonen en Pakkie Deftig, diverse panden en (omklap)woningen van woningbouwverenigingen

HaagWonen en Staedion. De huurprijs van deze panden/ woningen bedraagt op jaarbasis ca € 502.000.


9.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Totaal

Terrein- Gebouwen Verbouwing Inventaris Vervoer- Automati- Onderhand- Niet

voorzieningen en Installaties middelen sering en project WTZi/WMG

€ € € € € € € €

Stand per 1 januari 2018

- aanschafwaarde 5.989 - 394.101 988.538 65.335 177.590 24.693 1.656.246

- cumulatieve afschrijvingen 4.891 - 143.008 682.585 34.445 51.394 - 916.323

Boekwaarde per 1 januari 2018 1.098 - 251.093 305.953 30.890 126.196 24.693 739.923

Mutaties in het boekjaar

- investeringen - - 497.870 236.798 3.400 50.943 142.759 931.770

- herwaarderingen - - - - - - - -

- afschrijvingen 1.098 - 68.223 104.636 5.545 67.947 - 247.449

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde - - - - - - - -

cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - -

cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - -

- desinvesteringenaanschafwaarde - - - - - - - -

cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - -

cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - -

per saldo - - - - - - - -

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 1.098- - 429.647 132.162 2.145- 17.004- 142.759 684.321

Stand per 31 december 2018

- aanschafwaarde 5.989 - 891.971 1.225.336 68.735 228.533 167.452 2.588.016

- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - -

- cumulatieve afschrijvingen 5.989 - 211.231 787.221 39.990 119.341 - 1.163.772

Boekwaarde per 31 december 2018 - - 680.740 438.115 28.745 109.192 167.452 1.424.244

Afschrijvingspercentage 20,0% 0,0% 5% / 10% 20,0% 20,0% 33,3% 0,0%


9.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

9.1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2018

SEGMENT Wlz

2018 2017

€ €


Opbrengsten zorgprestaties en MO 2.142.858 2.150.201

Subsidies 2.810 80.985

Overige bedrijfsopbrengsten 22.332 9.016


BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 1.255.600 1.300.329

Afschrijvingen op materiële vaste activa 35.457 20.207

Overige bedrijfskosten 939.424 885.723


BEDRIJFSRESULTAAT 62.481- 33.943

Financiële baten en lasten 107 373

RESULTAAT BOEKJAAR 62.374- 34.316

RESULTAATBESTEMMING


€ €


Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten 62.374- 34.316

62.374- 34.316



SEGMENT MO en WMO

2018 2017

€ €



Subsidies 6.113.877 5.663.014

Overige bedrijfsopbrengsten 1.011.837 881.776


BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 9.762.999 9.616.177


Overige bedrijfskosten 4.455.791 3.583.288


BEDRIJFSRESULTAAT 99.087 1.770

Financiële baten en lasten 767 3.357

RESULTAAT BOEKJAAR 99.854 5.127

RESULTAATBESTEMMING


€ €


Algemene reseve - -

Bestemmingsreserve (W)MO 318.740 109.713

Bestemmingsreserve Reorganisatie (W)MO 218.886- 104.586-

99.854 5.127



SEGMENT Niet aan Wlz, MO en WMO gerelateerde activiteiten

2018 2017

€ €



Subsidies - -

Overige bedrijfsopbrengsten 391.394 323.769


BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 803.886 827.231


Overige bedrijfskosten 659.448 562.217


BEDRIJFSRESULTAAT 65.316- 4.373-

Financiële baten en lasten - -

RESULTAAT BOEKJAAR 65.316- 4.373-

RESULTAATBESTEMMING


€ €


Algemene Reserve 65.316- 4.373-

65.316- 4.373-


9.1.7.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2018 2017

€ €

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:

SEGMENT Wlz 62.374- 34.316

SEGMENT MO en WMO 99.854 5.127

SEGMENT Niet aan Wlz, MO en WMO gerelateerde activiteiten 65.316- 4.373-

27.836- 35.070

Resultaat volgens resultatenrekening 27.836- 35.070



BATEN

10. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke opvang

De specificatie is als volgt: 2018 2017

€ €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg 2.142.858 2.150.201

Wlz-zorg onverzekerbare vreemdelingen 94.088 277.987

Wlz-zorg asielzoekers 10.076 83.610

Eerstelijns verblijf 410.859 164.632

Opbrengsten WMO

- Beschermd Wonen 4.509.614 4.674.155

- Maatwerkarrangementen 2.777.372 2.041.208

- Bijdrage sociale wijkteams 25.740 25.740

Forensische Zorg - Dienst Justitiele Instellingen 506.219 556.811

Opvang en begeleiding Nazorg ex-gedetineerden 76.810 27.015

Overige zorgprestaties

- Overige zorgprestaties - -4.239

- Declaratie winteropvang jan-mrt 2017 - 15.427

Totaal 10.553.636 10.012.547

Toelichting:

De toename van de opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke opvang is het gevolg van een toename van het aantal

maatwerkarrangementen. De bezetting op de afdeling Zorg en Wonen (Wlz/ ELV) is nagenoeg gelijk gebleven, wel is sprake van

een verschuiving tussen de verschillende financieringen. Verblijf op basis van eerstelijsverblijf is sterk toegenomen.

Tegenover de toename van de opbrengsten uit maatwerkarrangementen staat een daling van de opbrengsten uit beschermd

wonen. Deze daling is het gevolg van de overheveling van externe dagbesteding en overbruggingszorg en uitfasering van het

volledig pakket thuis naar de maatwerkarrangementen.

Subsidievaststelling 2017

Bij brief met kenmerk FZVAW2017089 d.d. 11 september 2018 is door Dienst Justitiele Instellingen het subsidiebedrag 2017

vastgesteld op € 536.842. Uit deze subsidiebeschikking volgt een nagekomen bate van € 23.

Specificatie opbrengsten 2018:

- Intramurale Zorg 85.111

- Extramurale Zorg 448.974

Opbrengsten Forensische Zorg (afrekening DJI) 534.085

- Correctie extramurale zorg voor productiemix 27.889-

- Nagekomen bate 2016 23

- Opbrengsten Forensische Zorg 2017 506.219

Forensisiche Zorg - Dienst Justitiele Instellingen



BATEN

11. Subsidies


€ €

Subsidies Wlz-zorg

- Subsidieregeling overgang kapitaalslasten 1.662 80.159

Subsidies vanwege Provicies en gemeenten

- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2018 5.212.267 -

- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2017 4.084- 5.111.372

- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2016 - 171.022

- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2015 - 2.273

- Budgetsubsidie - Verlengde openstelling nachtopvang 221.818 -

- Budgetsubsidie - Uitbreiding bedden ziekenboeg en noodopvang Zamenhof 133.811 -

- Budgetsubsidie - Begeleiding Zilverstraat 115.764 113.494

- Budgetsubsidie gemeente Den Haag Soepbus 50.000 50.000

- Budgetsubsidie - opschaling Nachtopvang - 25.942

- Subsidie begeleiding winterregeling 43.640 10.220

- Subsidie uithuisgeplaatsten 16.814 21.115

- Noodopvang Sportlaan aanloopkosten, inrichting en exploitatie 2018 240.117 -

- Opvang vluchtelingen Sacrementskerk 53.460 58.382

- Opvang alleenstaande minderjare vreemdelingen 10.032 22.820

- Opvang nazorg ex-gedetineerden - 68.939

Loonkostensubsidies 21.386 8.261

Totaal 6.116.687 5.743.999

Toelichting:

De toename van de opbrengsten uit subsidies volgt uit een indexatie van de normtarieven (verhoging 2%) en een uitbreiding

van de dienstverlening. Deze uitbreiding betreft:

- Verlengde openstelling van de nachtopvang, waardoor aan de 40 meest kwetsbare cliënten ook overdag opvang, begeleiding en

verzorging geboden kan worden;

- Uitbreiding per 1 februari 2019 van het aantal ziekenboegbedden van drie naar acht bedden.

- Per 1 december 2019 is aan de Zamenhofstraat een noodopvang geopend voor 16 cliënten

- Per 24 december 2019 is aan de Sportlaan een noodopvang locatie geopend welke ultimo maart 2019 plaats moet bieden

aan 40 vrouwen en 50 mannen.



BATEN

12. Overige bedrijfsopbrengsten


€ €

Overige dienstverlening:

- Stichting SHOP 70.778 64.358

- Stichtig Vrienden van de Kessler Stichting 4.000 4.000

- Overige dienstverlening 24.948 18.067

Overige opbrengsten:

- Eigen bijdragen cliënten 1.032.195 794.099

- Sponsoring Soepbus 70.708 66.163

- Giften en legaten 107.824 113.766

- Verhuur Stichting SHOP 29.365 37.033

- Verkopen Pakkie Deftig 42.777 41.473

- Project SESAM - Staedion 4.836 35.000

- Overige 38.135 40.602

Totaal 1.425.564 1.214.561

Toelichting:

Eigen bijdragen cliënten

cliënten die een omklapwoning via de Kessler Stichting huren.

Giften en LegatenVan de door Kessler Stichting ontvangen giften met specifieke bestemmingen vindt direct verantwoording plaats door

Kessler Stichting. Ontvangen algemene giften en ontvangen legaten worden, zoals gebruikelijk, verantwoord door

Stichting " Vrienden van de Kessler Stichting". Legaten ontvangen door Kessler Stichting met een specifiek vastgelegd

doel kunnen worden geschonken aan Stichting Vrienden van de Kessler Stichting waarbij de voorwaarden waaronder

de schenking wordt gedaan zijn vastgelegd in een zogenaamde door een notaris op te stellen schenkingsakte en als zodanig wordt geaccepteerd door Stichting Vrienden van de Kessler Stichting.

verschuldigde huur, wanneer een kamer of woning gehuurd wordt van of via de Kessler Stichting. De toename van het saldo ten

opzichte van 2018 wordt nagenoeg volledig verklaard door een wijziging van de administratieve verwerking van huren van

voor het verblijf in een doorstroomvoorziening, de verschuldigde eigen bijdrage voor het verblijf in de noodopvang en de

Onder eigen bijdragen cliënten zijn opgenomen de op grond van de verordening eigen bijdrage verschuldigde eigen bijdrage



LASTEN

13. Personeelskosten


€ €

Lonen en salarissen 8.408.913 8.266.756

Sociale lasten 1.509.183 1.484.909

Pensioenpremies 691.219 661.858

Ontvangen ziekengelden -117.425 -46.673

Andere personeelskosten:

- Overige Personeelskosten 435.624 441.404

Subtotaal 10.927.514 10.808.254

Personeel niet in loondienst 894.971 935.483

Totaal personeelskosten 11.822.485 11.743.737

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:

SEGMENT Wlz 21 22

SEGMENT MO en WMO 166 166

SEGMENT Niet aan Wlz, MO en WMO gerelateerde activiteiten 14 14

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 202 203

Toelichting:

In 2017 is een nieuwe cao Sociaal werk, Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening afgesloten voor de periode 2017-2019. In

deze cao is een loonsverhoging van overeenkomen van 1,65% per 1 juli 2017 en 2,0% per 1 juli 2018. Deze verhoging vormt

tevens de belangrijkste verklaring voor de toename van de personeelskosten ten opzichte van 2017.

Het in 2017 voorgenomen besluit om de schoonmaakwerkzaamheden uit te besteden is in 2018 omgezet in een definitief besluit.

en is geconcretiseerd per 1 april 2018. Uitvoering heeft conform plan plaatsgevonden.

De kosten voor personeel niet in loondienst hebben voor een belangijk gedeelte betrekking op vervangende inzet bij verzuim,

invullen van moeilijk vervulbare vacatureruimte op de afdeling Zorg en Wonen en herstructurering van de facilitaire dienst.

14. Afschrijvingen vaste activa


€ €

Overige afschrijvingen:

- Materiële vaste activa 247.449 164.802

Totaal afschrijvingen 247.449 164.802

Toelichting:

Voor een nadere specificatie van de afschrijvingen wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 9.1.6.



LASTEN


€ €

Huur en leasing 1.700.238 1.459.629

Organisatiekosten 914.899 805.761

Onderhoudskosten 628.918 467.852

Energiekosten 368.160 309.016

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 897.262 835.874

Vrijval voorzieningen - 21.733-

Dotaties groot onderhoud voorziening 184.915 232.000

Patiënt- en bewonersgebonden kosten 670.143 527.136

Huisvestingskosten 582.305 301.927

Uitgaven ten laste van giften en legaten 107.824 113.766

Totaal overige bedrijfskosten 6.054.664 5.031.228

Toelichting:

De toename van de kosten voor huur en leasing zijn het gevolg van de jaarlijkse prijsindexatie en de gewijzigde administratieve

verwerking van de huur voor omklapwoningen. De door woningcorporaties berekende huren zijn in tegenstelling tot vorig jaar

opgenomen onder de kosten voor huur en leasing, de bij cliënten in rekening gebrachte huur is verantwoord onder de post

eigen bijdrage cliënten. De hogere organisatiekosten worden in belangrijke mate verklaard door hogere kosten voor automatisering.

In voorbereiding op de transitie naar online werkplekken zijn diverse applicaties in de cloud ondergebracht. In 2018 zijn de uitgaven

aan klein onderhoud hoger geweest dan in 2017. Daarnaast zijn de kosten voor kleine aanschaf beduidend hoger. Het openen

van een nieuwe locatie aan de Sportlaan is de belangrijkste oorzaak hiervan. De lagere dotatie aan de voorziening groot onderhoud

vloeit voort uit de vorig jaar gewijzigde waarderingsgrondslag. De toename van de patient- en bewonersgebonden kosten is voor

een groot gedeelte toe te schrijven aan een hogere inzet van behandelaren op de afdeling Zorg en Wonen, een toename van de

kosten voor onderaanneming, met name op gebied van dagbesteding, budgetbeheer en huishoudelijke verzorging en een toename

van de kosten voor medicatie. De toename van de huisvestingskosten is volledig toe te schrijven aan de uitbesteding van de

schoonmaak, ingaande 1 april 2018.

16. Financiële baten en lasten


€ €

Rentebaten 874 3.730

Subtotaal financiële baten 874 3.730

Rentelasten - -

Subtotaal financiële lasten - -

Totaal financiële baten en lasten 874 3.730



17. Wet Normering Topinkomens (WNT)

De bezoldiging van de functionarissen die over 2018 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

Dhr A.

Schinkelshoek

Dhr E.

van Veen

Mw J.M.L.J.

Reynen

Dhr H.G.

Poortman

Raad van

Bestuur

Raad van

toezicht

Raad van

toezicht

Raad van

Toezicht

Bestuurder Voorzitter Lid Lid

1-jul-04 27-mrt-13 1-jun-16 1-mei-15

31-dec-18 31-dec-18 31-dec-18 31-dec-18

1 fte n.v.t. n.v.t. n.v.t.

nee n.v.t. n.v.t. n.v.t.

ja n.v.t. n.v.t. n.v.t.

138.237 10.000 7.500 7.500

Beloningen betaalbaar op termijn 12.134 - - -

Subtotaal 150.370 10.000 7.500 7.500

151.000 22.650 15.100 15.100

- -

Totale bezoldiging 150.370 10.000 7.500 7.500

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Gegevens 2017

Aanvang en einde functievervulling in 2017 1/1 tm 31/12 1/1 tm 31/12 1/1 tm 31/12 1/1 tm 31/12

Omvang dienstverband 2017 (in fte) 1 fte n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Beloning plus belastbare onkostenvegoedingen 134.764 10.000 8.375 *1 7.500

Beloningen betaalbaar op termijn 11.070 - - -

Totale bezoldiging 2017 145.834 10.000 8.375 *1 7.500

Mw M.C. Heringa Mw K. Manuel Dhr M.

van BeekRaad van

toezicht

Raad van

toezicht

Raad van

toezichtLid Lid Lid

1-jun-16 1-apr-18 27-mrt-13

31-dec-18 31-dec-18 31-dec-17

n.v.t. n.v.t. n.v.t.



7.500 5.625 -

Beloningen betaalbaar op termijn - - -

Subtotaal 7.500 5.625 -

15.100 11.325 14.600

-

Totale bezoldiging

7.500 5.625 -


Gegevens 2017

Aanvang en einde functievervulling in 2017 1/1 tm 31/12 n.v.t. 1/1 tm 31/12

Omvang dienstverband 2017 (in fte) n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Beloning plus belastbare onkostenvegoedingen 7.750 *1 n.v.t. -

*1 In de bezoldiging over 2017 is een nabetaling opgenomen over 2016

Reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan

Deeltijdfactor (in fte)

Gewezen topfunctionaris

(Fictieve) dienstbetrekking

Inividueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

-/- onverschuldig betaald bedrag

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Aanvang functievervulling

Einde functievervulling in 2018

Deeltijdfactor (in fte)

Gewezen topfunctionaris

(Fictieve) dienstbetrekking

-/- onverschuldig betaald bedrag

Functiegegevens

Aanvang functievervulling

Einde functievervulling in 2018

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Functiegegevens

Bezoldiging

Inividueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

Reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan



18. Honoraria accountant 2018 2017

De honoraria van de accountant zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 40.156 34.139

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 12.518 12.518

3 Fiscale advisering - 8.587

4 Niet-controlediensten - -

Totaal honoraria accountant 52.674 55.244


9.2 OVERIGE GEGEVENS


9.2 OVERIGE GEGEVENS

9.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De Raad van Bestuur van Kessler Stichting heeft de jaarrekening 2018 vastgesteld in de vergadering

van 25 april 2019

De Raad van Toezicht van Kessler Stichting heeft de jaarrekening 2018 goedgekeurd in de vergadering

van 25 april 2019

9.2.2 Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 9.1.2.

9.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum

9.2.4 Ondertekening door bestuurder en toezichthouders

w.g. Dhr. A. Schinkelshoek w.g. Dhr. E. van der Veen

w.g. Dhr. H.G. Poortman

w.g. Mevr. M.C. Heringa

w.g. Mevr J.M.L.J. Reynen

w.g. Mevr K. Manuel

9.2.5 Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Er is geen sprake van bijzondere gebeurtenissen na balansdatum.


Controleverklaring accountant


9.3 Specificaties


9.3.1 Projectenoverzicht 2018Toezegging Toezegging Uitgaven te besteden Afgerekend

saldo2017 2018 2018 2019 2018

Levi Lassen Budgetbeheer 14.554 - -

Totaal budgetbeheer 14.554 - - 14.554 -

Debman Foundation Voiliere 3.077 -180 2.897

Debman Foundation Startpakketten zelfstandig wonen 635 635

Debman Foundation Fietsen Tichelaar 420 420

Debman Foundation Braintrainer - 4.500 4.500

Debman Foundation Rolstoelfiets 5.460 -6.200 -740

Debman Foundation Tafeltennistafel 1.300 -499 801

Debman Foundation Verbouwing Regentesselaan PD 7.815 7.815

Debman Foundation Precious Plastic en Juttersgeluk 10.650 -1.504 9.146

Debman Foundation Vitaliteit voor ouderen 11.035 -9.797 1.238

Debman Foundation Keuken KO DLR 45.476 -38.322 7.154

St. Orlando Goban Duofiets met trapondersteuning 3.400 -3.400 -

Oranjefonds 500 500

Vrienden van de KS Taal + School traject (8 cliënten ZHF) 433 433

Vrienden van de KS Expositie kunst cliënten 500 500

Vrienden van de KS Tuin Zwarte weg 236 -236 -

Vrienden van de KS Huiswerkplekken KO DLR/ KO ZHF 8.702 -10.654 -1.952

Vrienden van de KS Frisse Start - 2.960 -2.960 -

Vrienden van de KS Bonnen Pakkie Deftig - 2.535 -2.535 -

Vrienden van de KS Activiteitenprogramma nachtopvang 463 -463 -

Vrienden van de KS Activiteitenprogramma KO Zamenhof 639 4.155 -4.794 -

Vrienden van de KS Activiteitenprogramma KO DLR 285 1.297 -1.582 -0

Vrienden van de KS Inrichting smitstraat - 1.000 -281 719

Vrienden van de KS Zorg & Wonen dierentuin - 678 -678 -

Vrienden van de KS BW Tichelaar Kerstpakketten - 1.526 -1.526 -

Vrienden van de KS BW Tichelaar Welkomstpakketten - 225 -89 136

Vrienden van de KS KO DLR aanschaf playstation - 438 -438 -

Vrienden van de KS BW Viljoen BBQ Famileidag - 665 -665 -

Vrienden van de KS BW Tichelaar Familiedag - 1.719 -1.719 -

Vrienden van de KS Nachtopvang bingoavond - 200 -200 -

Vrienden van de KS Smitstraat kerstversiering 200 -200 -

Vrienden van de KS BW Viljoen Kerstpakketten 590 -590 -

Te vorderen BTW 1.200 1.200

17.090 107.824 -89.512 35.402 -

Totaal 31.644 107.824 -89.512 49.956 -


9.3.2 Specificatie subsidies Maatschappelijke Opvang, gemeente Den Haag

Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat

Nachtopvang Ziekenboeg KO Sportlaan BW ZZP BW VPT BW DB BW ambulant Soepbus Huis geweld ex-AMV MWA Segment2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018

Beschikbare capaciteit 114 8 94 40 75 5 42,8 11,4

€ € € € € € € € € € € € €

Personeelslasten

Salariskosten (incl. soc.lasten en pensioenpremies) 1.444.365 123.336 2.300.143 49.761 2.332.004 45.384 158.785 45.553 54.742 6.769 - 2.251.757 8.812.599

Kosten tijdelijk personeel 240.462 481 142.398 21.761 147.902 2.681 1.805 2.871 426 - - 67.082 627.869

Overige personeelskosten 40.131 971 76.012 25.211 84.524 981 6.217 1.442 1.174 593 - 85.275 322.531

Totale personeelslasten 1.724.958 124.788 2.518.553 96.733 2.564.430 49.046 166.807 49.866 56.342 7.362 - 2.404.114 9.762.999

Huisvestingskosten

Kapitaalslasten 221.453 7.406 435.080 - 398.085 17.101 31.497 13.835 4.606 2.881 851 128.813 1.261.608

Onderhoud en energiekosten 87.139 3.484 222.242 4.798 238.572 5.317 9.397 3.246 2.129 1.574 -57 41.870 619.711

Overige huisvestingskosten 108.784 3.197 201.539 90.512 244.547 5.690 15.508 2.842 1.747 1.474 - 58.791 734.631

Totale huisvestingskosten 417.376 14.087 858.861 95.310 881.204 28.108 56.402 19.923 8.482 5.929 794 229.474 2.615.950

Kosten organisatie/activiteiten

Voeding 239.410 17.709 235.356 5.387 213.069 9.486 1.290 3 44.514 2.724 - 14.944 783.892

Bewonersgebonden kosten 8.591 8.033 128.267 323 80.424 3.535 24.715 114 7 479 - 67.100 321.588

Organisatiekosten 131.464 4.471 225.018 42.617 213.435 3.921 20.923 3.933 12.721 - - 180.424 838.927

Bestedingen giften 16.033 526 27.796 - 25.930 463 2.760 402 632 - - 18.266 92.808

Totale organisatie/activiteitenkosten 395.498 30.739 616.437 48.327 532.858 17.405 49.688 4.452 57.874 3.203 - 280.734 2.037.215

Totale lasten 2.537.832 169.614 3.993.851 240.370 3.978.492 94.559 272.897 74.241 122.698 16.494 794 2.914.322 14.416.164

BATEN

Opbrengsten zorgprestaties en MO

- Beschermd Wonen - - - - 4.076.086 131.485 265.650 36.394 - - - - 4.509.615

- Maatwerkarrangementen - - - 479 - - - - - - - 2.776.893 2.777.372

- Bijdrage sociale wijkteams - - - - - - - - - - - 25.740 25.740

- Opvang en begeleiding Nazorg ex-gedetineerden - - 76.810 - - - - - - - - - 76.810

Subsidies-Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2018 2.021.997 66.647 - - - - - - - - - 5.212.267

- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2017 538 - - - - - - - - -4.622 - - -4.084

- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2016 - - - - - - - - - - - - -

- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2015 - - - - - - - - - - - - -

- Budgetsubsidie - Verlengde openstelling nachtopvang 221.818 - - - - - - - - - - - 221.818

- Budgetsubsidie - Uitbreiding bedden ziekenboeg en noodopvang Zamenhof - 101.820 - - - - - - - - - - 133.811

- Noodopvang Sportlaan aanloopkosten, inrichting en exploitatie 2018 - - - 240.117 - - - - - - - - 240.117

- Budgetsubsidie - Begeleiding Zilverstraat 115.764 - - - - - - - - - - - 115.764

- Budgetsubsidie gemeente Den Haag Soepbus - - - - - - - - 50.000 - - - 50.000

- Exploitatiesubsidie begeleiding winterregeling 43.640 - - - - - - - - - - - 43.640

- Exploitatiesubsidie Opvang alleenstaande minderjare vreemdelingen - - - - - - - - - - 10.032 - 10.032

- Exploitatiesubsidie Opvang n.a.v. huisverbod 2017 - - - - - - - - - 16.814 - - 16.814

- Opvang vluchtelingen Sacrementskerk - - 53.460 - - - - - - - - - 53.460

- Loonkostensubsidies 3.665 115 6.085 - 5.693 115 319 161 138 - - 3.947 20.238

Overige opbrengsten:

- Eigen bijdragen cliënten 42.520 - 596.406 211 18.342 25.713 - 32.231 - - - 24.261 739.684

- Sponsoring Soepbus - - - - - - - - 70.708 - - - 70.708

- Giften en legaten 16.741 526 27.796 - 26.006 526 2.760 737 632 - - 19.255 94.979

- Verhuur Stichting SHOP 1.477 49 1.547 - 1.611 - 61 - 28 - - 290 5.063

- Verkopen Pakkie Deftig - - - - - - 21.956 - - - - 20.821 42.777

- Overige 12.082 251 16.016 - 15.959 477 4.665 295 1.256 - - 7.625 58.626

Financiele baten 139 4 231 - 216 4 12 6 5 - - 150 767

Totale baten 2.480.381 169.412 778.351 240.807 4.143.913 158.320 295.423 69.824 122.767 12.192 10.032 2.878.982 14.516.018

Resultaat boekjaar -57.451 -202 -59.886 437 165.421 63.761 22.526 -4.417 69 -4.302 9.238 -35.340 99.854

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld:Toevoeging/(onttrekking):

Algemene reseve Kessler Stichting -

Bestemmingsreserve Reorganisatie (W)MO -218.886

Bestemmingsreserve (W)MO 318.740 99.854


9. Jaarrekening - De Kessler Stichting · 9. Jaarrekening 9.1 Jaarrekening 2018 9.1.1. Balans per...

Documents

Transcript of 9. Jaarrekening - De Kessler Stichting · 9. Jaarrekening 9.1 Jaarrekening 2018 9.1.1. Balans per...