Stichting Primair Huisartsenposten te...
31
Utrecht, 15 mei 2017 Stichting Primair Huisartsenposten te Utrecht Jaarrekening 2016
Transcript of Stichting Primair Huisartsenposten te...
Utrecht, 15 mei 2017
Stichting Primair Huisartsenposten
te
Utrecht
Jaarrekening 2016
Inhoudsopgave
Blz.
JAARVERSLAG VAN DE BESTUURDER 3
BESTUUR EN VASTSTELLING JAARREKENING 4
JAARREKENING 2016
Balans per 31 december 2016 5
Resultatenrekening over 2016 6
Kasstroomoverzicht over 2016 7
Toelichtingen
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8
Toelichting op de balans per 31 december 2016 11
Toelichting op de resultatenrekening over 2016 16
OVERIGE GEGEVENS 25
CONTROLEVERKLARING 26
BIJLAGEN
Overzicht van in tarieven te verrekenen bedragen
Bijlage vaste activa
Bijlage personeelssterkte
Bijlage financiële kengetallen
Toelichting kasstroomoverzicht
JAARVERSLAG VAN DE BESTUURDER
Primair huisartsenposten
Met 7 huisartsenposten in de provincie Utrecht en regio 't Gooi verzorgt Primair huisartsenposten de ondersteuning
aan huisartsen bij het organiseren van de spoedeisende huisartsenzorg in de avond- , nacht- en weekenden aan bijna
1,5 mln inwoners. In 2016 werd er ruim 350.000 keer contact gezocht met de post. In ruim 38% van de contacten
kon na telefonische triage een zelfzorg advies gegeven worden.
Huisartsen weer aan het roer
2016 stond grotendeels in het teken van het verstevigen van de relatie tussen Primair en de huisartsen in de regio’s.
Begin 2016 is aan elke huisartsenregio gevraagd welke mate van inspraak men wenst op het beleid op de
huisartsenpost. De keuze per regio wordt verder uitgewerkt in onderlinge afspraken.
Meer invloed op de regionale huisartsenpost vereist een meer decentraal aangestuurde organisatie en daarmee een
andere ondersteuning vanuit het stafbureau dan voorheen. Deze verandering is in 2016 uiteengezet en tot het project
Prima! gedoopt. Na het vertrek van voormalig voorzitter Raad van Bestuur Lucas Fraza in december 2015 is de Raad
van Bestuur gedurende de eerste maanden van 2016 versterkt met Dite Husselman a.i. met ondersteuning van Iddo de
Ruiter, voorzitter Medische Raad. Met de aanstelling van Roderick Runne als voorzitter Raad van Bestuur per 1 juni
2016 is ook de Raad van Bestuur weer op volle sterkte.
Patiënten vragen meer
2016 was ook het jaar waarin we als organisatie hard hebben gewerkt om de toenemende instroom van patiënten te
blijven voorzien van goede zorg. De gemiddelde leeftijd van onze patiënten is in drie jaar tijd met tien jaar gestegen.
Deze grotere groep ouderen heeft vaak complexere zorgvragen. Door de extramuralisering van de GGZ zien we
vaker mensen met psychiatrische aandoeningen op de huisartsenpost. Ook zien we de houding bij patiënten langzaam
veranderen van vragend naar eisend. Al deze elementen leiden in de praktijk tot een grotere werkdrukte op de
huisartsenposten. Met een toename van het aantal verrichtingen voor het tweede jaar opeenvolgend van ruim 5%
enerzijds en een krappe arbeidsmarkt voor triagisten en huisartsen anderzijds hebben we in 2016 alle zeilen moeten
bijzetten. Dankzij de geweldige inzet van onze triagisten en de huisartsen is de continuïteit van zorg niet in gevaar
geweest. De hoge werkdruk vormt echter een risico voor de kwaliteit van zorg. Intern en met steun van externe
partijen wordt gezocht naar toekomstbestendige oplossingen.
Toegerust op grote gebeurtenissen
Continuïteit en kwaliteit van zorg buiten kantooruren bieden is het belangrijkste doel van Primair. Ook wanneer zich
onverwachte gebeurtenissen voordoen. In 2016 is er geïnvesteerd in het verder inrichten van de crisisorganisatie. Het
HuisartsenRampenOpvangPlan, waarin de verantwoordelijkheden van de huisartsen bij crisis zijn beschreven, is
nagenoeg gereed. Samen met ketenpartners zijn we gestart met trainingen voor het begeleiden bij een crisissituatie.
Toekomstige ontwikkelingen
Ondanks de ingezette koers van een stevigere relatie tussen Primair en de aangesloten huisartsen in de regio’s heeft
de Huisartsen Coöperatie Eemland (i.o.) eind 2016 kenbaar gemaakt aan te sturen op een ontvlechting van de
huisartsenpost Amersfoort/Barneveld. Doel van de coöperatie is om de huisartsenpost per 1/1/2018 deel te laten
uitmaken van de coöperatie. Als Raad van Bestuur betreuren we deze keuze. Met name omdat de ingezette
veranderingen enthousiast waren ontvangen in de regio Amersfoort. Alhoewel de definitieve keuze pas in de loop
van 2017 is te verwachten gaan we als Raad van Bestuur er vanuit dat deze doorgang zal vinden. Middels goed
overleg zal het bestuur sturing geven aan dit proces.
Financiële situatie is positief
In financiële zin kon 2016 positief worden afgesloten met een resultaat van € 1.530.632. Van dit bedrag moet
€ 1.518.775 terugbetaald worden aan de zorgverzekeraar. Een bedrag van € 11.856 mag toegevoegd worden aan de
Reserve Aanvaardbare Kosten. De reserve van Primair bereikt daarmee de maximaal toegestane 10% van de omzet.
Naast de RAK heeft Primair nog de beschikking over een eigen vermogen van € 184.274 en een bestemmingsreserve
van € 158.604 voor ICT innovaties.
Met de preferente zorgverzekeraars Zilveren Kruis en VGZ is voor 2017 een begroting afgesproken van
€ 28.695.025 hetgeen financieel ruimte geeft om de bezetting op de huisartsenpost aan te passen aan de hogere werk-
druk. Daarnaast kent 2017 een hoger budget voor het triëren van aanlopers op de HAP en SEH op de locaties
Nieuwegein en Leidsche Rijn. In 2016 zijn kosten gereserveerd voor de verbouwing van de huisartsenpost Zeist.
Verder zal er in 2017 geïnvesteerd worden in een patiëntenervaringsonderzoek en een huisartsentevredenheids-
onderzoek.
Roderick Runne en Riejet ten Kate,
Raad van Bestuur Stichting Primair Huisartsenposten
Utrecht, april 2017
3
BESTUUR EN VASTSTELLING JAARREKENING
Raad van Bestuur
Dhr. R.W. Runne voorzitter vanaf 1 juni 2016
Mevr. H.J. Offringa-ten Kate lid waarnemend voorzitter tot 1 juni 2016
Mevr. D. Husselman interim lid tot 1 juni 2016
Raad van Toezicht
Dhr. E. van der Veen voorzitter
Mevr. X. van Praag lid
Dhr. B. van Gent lid
Dhr. R. Baumgarten lid
Dhr. C.A.J.M. Langerwerf lid
De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening vastgesteld en goedgekeurd in zijn
vergadering d.d. 15 mei 2017.
De Raad van Bestuur heeft de jaarrekening vervolgens goedgekeurd in zijn
vergadering d.d. 15 mei 2017 .
Handtekening:
Dhr. R.W. Runne Mevr. H.J. Offringa-ten Kate
4
BALANS PER 31 DECEMBER 2016
in hele euro's, na resultaatbestemming.
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa 645.728 581.023
Vlottende activa
Vorderingen 2.530.773 3.041.665
Overlopende activa 141.342 142.481
Liquide middelen 7.938.853 6.495.951
10.610.967 9.680.097
TOTAAL ACTIVA 11.256.695 10.261.120
PASSIVA
Eigen vermogen 184.274 184.274
Bestemmingsreserve 158.604 158.604
Reserve aanvaardbare kosten 2.862.890 2.851.034
Totaal Eigen Vermogen 3.205.768 3.193.912
Voorzieningen 387.836 305.381
Te verrekenen in tarieven 3.190.456 2.406.523
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden 4.357.894 4.167.467
Overlopende passiva 114.741 187.837
4.472.635 4.355.304
TOTAAL PASSIVA 11.256.695 10.261.120
31-12-2016 31-12-2015
5
RESULTATENREKENING JAAR 2016
in hele euro's
Bedrijfsopbrengsten
Gedeclareerde opbrengst verrichtingen 27.934.431 27.177.062 28.577.798
Gedeclareerde opbrengst toeslag/aftrek
nacalculatie oude jaren 766.537 747.697 304-
Overige opbrengsten 480.084 395.350 400.121
Gemiste opbrengsten/oninbaar 72.062- 73.000- 67.151-
Som der bedrijfsopbrengsten 29.108.990 28.247.109 28.910.463
Bedrijfslasten
Personeelskosten 10.702.293 11.037.306 9.987.529
Honorariumkosten huisartsen 10.882.776 11.488.258 10.230.682
Afschrijvingskosten 144.976 171.656 203.188
Overige bedrijfskosten 5.819.754 5.559.889 5.841.851
Som der bedrijfslasten 27.549.799 28.257.109 26.263.250
Financiële baten en lasten 3.135 10.000 15.499
1.562.326 - 2.662.712
Buitengewone baten - - -
Buitengewone lasten - - -
Buitengewoon resultaat - - -
Exploitatieresultaat (voor verrekening) 1.562.326 - 2.662.712
Te verrekenen in tarieven 1.550.470 1.659.254
Exploitatieresultaat (na verrekening) 11.856 - 1.003.458
Bestemming Exploitatiesaldo
Mutaties Reserve Aanvaardbare kosten 11.856 - 844.854
Mutaties bestemmingreserve - 158.604
11.856 - 1.003.458
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
Stichting Primair Huisartsenposten te Utrecht
Jaar 2016 Begroting 2016 Jaar 2015
6
KASSTROOMOVERZICHT JAAR 2016
in hele euro's
Kasstroom uit operationele activiteiten
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 11.856 844.854
Aanpassingen voor:
- Afschrijvingen 144.976 203.188
- Mutaties voorzieningen 82.455 50.700
227.431 253.888
Veranderingen in werkkapitaal:
- Afname vorderingen 510.892 1.268.034
- Afname overlopende activa 1.139 97.326
- Toename kortlopende schulden (exclusief kortlopende
schulden aan kredietinstellingen) 190.427 103.822-
- Toename in tarieven te verrekenen 783.933 1.659.559
- Afname overlopende passiva 73.096- 152.584
1.413.295 3.073.679
Buitengewone baten en lasten
- Buitengewone baten - -
- Buitengewone lasten - -
- -
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.652.583 4.172.422
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in immateriële vaste activa - -
Desinvesteringen in immateriële vaste activa - -
Investeringen in materiële vaste activa 209.680- 186.992-
Desinvesteringen in materiële vaste activa - -
(Des-)investeringen in deelnemingen -
Mutaties vorderingen op participanten/deelnemingen -
Overige mutaties financiële vaste activa -
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 209.680- 186.992-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Toename langlopende leningen - -
Afname eigen vermogen (niet zijnde resultaatbestemming
of overboekingen uit de RAK) - 158.604
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten - 158.604
Mutatie geldmiddelen ( inclusief kortlopende schulden aan
kredietinstellingen) 1.442.903 4.144.034
Toelichting:
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
2016 2015
7
Grondslagen voor de financiële verslaggeving
Algemeen
De jaarrekening is voorzover niet anders vermeld opgesteld op basis van het baten- en lastenstelsel
met inachtneming van de specifieke richtlijnen die hieromtrent in de beleidsregels van het NZA zijn opgenomen.
Eveneens is de richtlijn voor de jaarverslaggeving RJ 640 toegepast.
De grondslagen zijn verder gebaseerd op veronderstelde continuïteit.
Naam en zetel
De Stichting draagt de naam: Stichting Primair Huisartsenposten. Zij is gevestigd te Utrecht.
Activiteiten
De Stichting heeft ten doel het structureren, in stand houden en verzorgen van een regionale voorziening die
aangesloten huisartsen faciliteert bij het optimaal uitvoeren van kwalitatief hoogstaande spoedeisende huisartsengeneeskundige
zorg gedurende de avond, nacht en weekend uren, alsmede tijdens feestdagen ten behoeve van daarop aangewezen patiënten.
WNT
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de
instelling zich gehouden aan de Beleidsregels toepassing WNT.
De instelling heeft de Beleidsregels toepassing WNT, waaronder het wetsvoorstel Aanpassingswet WNT,
als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
Schattingen
Bij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen,
bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke
resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.
Vergelijkende cijfers
De cijfers voor 2015 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2016 mogelijk te maken.
Balans
Activa en passiva zijn opgenomen voor de nominale waarde, tenzij in deze toelichting anders wordt vermeld.
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingsprijzen minus
jaarlijkse afschrijvingen tegen vaste percentages van de aanschafwaarde conform deels de
desbetreffende beleidsregels, deels berekend over de geschatte economische levensduur.
Voor de afzonderlijke materiële en immateriële vaste activa zijn de volgende afschrijvingspercentages
gehanteerd:
Materiële vaste activa: afschrijvings%
Verbouwingen 5 %
Instrumentarium 10 %
Kantoorinventaris 10 %
Communicatieapparatuur 20 %
Automatiseringsapparatuur 20 %
De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de
geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte
voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele
beoordeling van de vorderingen.
De liquide middelen staan voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting behoudens het
obligo geblokkeerd voor afgegeven bankgaranties. Zie hiervoor de 'Niet in de balans opgenomene rechten en verplichtingen".
8
Eigen Vermogen
Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen Algemene Reserve, Bestemmingsreserve en de Reserve
Aanvaardbare kosten.
Algemene Reserve
Onder Algemene Reserve is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen binnen de statutaire
doelstellingen van de Stichting vrij kunnen beschikken.
Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door de bevoegde organen van de Stichting een beperktere bestedingsmogelijkheid
is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan.
Aanwending van bestemmingsreserves
Uitgaven die gedekt worden uit bestemmingsreserves worden in de resultatenrekening verantwoord, via de resultaatbestemming
ten laste van de betreffende reserve gebracht.
Wijzigingen in de beperking van de bestemming van reserves welke door de daartoe bevoegde organen worden aangebracht,
worden als overige mutatie binnen het eigen vermogen verwerkt.
De Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) betreft de gecumuleerde overschotten en tekorten van
de aanvaardbare infrastructurele en honorariumkosten die vanaf het jaar 2005 niet verrekend worden.
Kosten die als niet-aanvaardbaar moeten worden beschouwd worden ten laste van de
overige reserves gebracht.
De voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de
balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker doch redelijkerwijs te schatten is.
De post voorzieningen betreft een reservering voor toekomstige gratificaties voor dienstjubilea, zoals in de CAO opgenomen.
Bij de berekening wordt rekening gehouden met de verwachte salarisstijging, opgebouwde jaren, blijfkans en
kans van overlijden. De jubileumvoorziening wordt opgenomen tegen de contante waarde.
De voorziening vanwege loondoorbetaling bij ziekte wordt gevormd voor op balansdatum bestaande verplichtingen
tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend
of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid.
Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer
dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de
kortlopende schulden. De schulden worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens
tegen de geamortiseerde kostprijs.
De post "te verrekenen in tarieven" betreft de gecumuleerde gelden die op grond van de NZA-regelgeving in
de toekomstige jaren verrekend mag worden in de tarieven.
9
Resultatenrekening.
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden,
aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor
vermelde waarderingsgrondslagen. Resultaten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd.
Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.
De bedrijfsopbrengsten zijn ondermeer gebaseerd op het werkelijk aantal consulteenheden
vermenigvuldigd met het NZA-tarief per consulteenheid onder aftrek van de verrichtingen die niet geïnd
konden worden of als gemist moeten worden beschouwd. De opbrengsten hebben betrekking op
verrichtingen die zijn uitgevoerd in de avonden (18:00 - 23:00), nachten (23:00 - 8:00), weekeinden
(8:00 - 23:00) en erkende feestdagen. De kosten van de opening op werkdagen tussen 17.00 -18.00 zijn
in rekening gebracht bij de aangesloten huisartsen.
De overige opbrengsten hebben betrekking op de opbrengsten die dienen ter dekking van de
infrastructurele en/of honorariumkosten.
Als buitengewone baten en lasten worden de baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone
bedrijfsuitoefening voortvloeien.
De Stichting is niet vennootschapsbelastingplichtig.
De Stichting is BTW verschuldigd over de uitleen van personeel en overige diensten die vallen buiten de
vrijstellingen voor de BTW.
Stichting Primair heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende
werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddelde verdiende
loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Primair. De verplichtingen die
voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Primair
betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De
pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds ( het vermogen
van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds
een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad ( na indexatie) bedroeg toen 109%.
Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-
graad. De "nieuwe" dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde
te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen.
Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen
en ziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen
door te voeren.
Primair heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders
dan het effect van hogere premies. Primair heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar
in de jaarrekening verantwoord.
De dekkingsgraad van het pensioenfonds van december 2016 bedraagt 90,1%.
10
TOELICHTING BALANS PER 31 DECEMBER 2016
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
31-12-2016 31-12-2015
Verbouwingen 246.243 178.958
Kantoorinventaris 244.693 280.496
Communicatieapparatuur 61.913 34.541
Automatiseringsapparatuur 92.879 87.028
645.728 581.023
Het verloop van de materiële vaste activa was in het verslagjaar als volgt:
Boekwaarde per 01-01 581.023 597.221
Bij: investeringen 209.680 186.992
Af: afschrijvingen 144.626 202.197
Af: desinvesteringen 3.727 353.592
Cumulatieve afschrijving desinvestering 3.378- 352.599-
Boekwaarde per 31-12 645.728 581.023
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen, looptijd korter dan 1 jaar
31-12-2016 31-12-2015
Vorderingen op debiteuren 2.543.805 3.053.714
Overige kortlopende vorderingen - 4.900
2.543.805 3.058.615
Af:
Voorziening dubieuze vorderingen 13.033 16.950
Totaal vorderingen 2.530.773 3.041.665
Specificatie overige kortlopende vorderingen
Vorderingen mbt het Fietsplan - 4.900
Totaal overige kortlopende vorderingen - 4.900
Overlopende activa
31-12-2016 31-12-2015
Vooruitbetaalde bedragen 109.889 118.153
Nog te ontvangen bedragen 31.452 24.328
Totaal overlopende activa 141.342 142.481
Specificatie vooruitbetaalde bedragen 31-12-2016 31-12-2015
Automatiseringskosten 91.194 89.645
Projectkosten - 6.225
Kosten huisvesting 17.870 18.248
Organisatiekosten - 3.167
Kosten telecom en communicatiekosten 825 867
Totaal vooruitbetaalde bedragen 109.889 118.153
11
Specificatie nog te ontvangen bedragen
Rente 3.135 15.498
Overige opbrengsten 28.317 8.830
Totaal nog te ontvangen bedragen 31.452 24.328
Liquide middelen
31-12-2016 31-12-2015
Kasgelden 2.427 5.031
Bank- en girosaldi 7.936.426 6.490.920
Totaal Liquide middelen 7.938.853 6.495.951
Overzicht bankrekeningen bank- en girosaldi
ING Extra Bonus Zakenrekening 6.742.968 5.595.469
ING 651556856 535.887 630.705
ING 6741674 527.438 158.214
ING 651134315 Houten 3.460 1.880
ING 4293960 Woerden 16.080 9.704
ING 4296380 Amersfoort 12.854 12.755
ING 4296251 Blaricum 13.847 15.023
ING 4293603 Centraal bureau 31.166 28.008
ING 4294734 Nieuwegein 8.274 3.060
ING 4294556 Zeist 7.338 8.459
ING 4294969 Stad Utrecht 33.561 27.048
RABO 0308231848 Primair 3.043 -
Kruisposten 509 595
Totaal bank- en girosaldi 7.936.426 6.490.920
12
PASSIVA
Eigen vermogen
31-12-2016 31-12-2015
Overige reserves 184.274 184.274
Totaal eigen vermogen 184.274 184.274
Het verloop was in het verslagjaar als volgt:
Saldo per 31-12-2015 184.274
Onttrekking wegens niet aanvaardbare kosten 2016 -
Onttrekingen wegens niet aanvaardbare kosten vóór 2016 -
Saldo per 31-12-2016 184.274
Bestemmingsreserve 31-12-2016 31-12-2015
Bestemmingsreserve 158.604 158.604
Totaal bestemmingsreserve 158.604 158.604
Het verloop was in het verslagjaar als volgt:
Saldo per 31-12-2015 158.604
Uitgaven ten laste van de reserve -
Dotatie reserve -
Saldo per 31-12-2016 158.604
Reserve Aanvaardbare Kosten
31-12-2016 31-12-2015
Reserve aanvaardbare kosten 2.862.890 2.851.034
Het verloop van de RAK was in het verslagjaar als volgt:
Saldo per 1 januari 2.851.034 2.006.180
af/bij: correctie n.a.v. afrekening NZA - -
2.851.034 2.006.180
Bij:
Onderbesteding budget aanvaardbare kosten 850.007 671.314
Dotatie naar aanleiding van volumeafwijking >= 2% 558.495 534.133
Overige toevoegingen - -
Totaal dotaties RAK 1.408.502 1.205.447
Af:
Overschrijding budget aanvaardbare kosten - -
Onttrekking naar aanleiding van volumeafwijking >= 2% - -
Onttrekking in verband met overschrijding 10%-norm RAK 1.396.646 360.593
Overige onttrekkingen - -
Totaal onttrekkingen RAK 1.396.646 360.593
Saldo per 31 december 2.862.890 2.851.034
Voorzieningen, langer dan 1 jaar
31-12-2016 31-12-2015
Jubileumvoorziening
Boekwaarde per 01-01-2015 171.360 147.949
Uitgaven t.l.v.voorziening 10.959- 26.846-
Dotatie voorziening 12.256- 50.257
Saldo per 31-12-2016 148.145 171.360
Voorziening loondoorbetaling bij ziekte
Boekwaarde per 01-01-2016 134.021 106.733
Uitgaven t.l.v. voorziening 75.548- 106.733-
Dotatie voorziening 36.427- 134.021
Saldo per 31-12-2016 22.046 134.021
Overige voorzieningen 217.645 -
Totaal voorzieningen 387.836 305.381
Opmerking:
De vrijval voorziening loondoorbetaling bij ziekte wordt veroorzaakt door een lager ziekteverzuim hetgeen zich ook vertaalt in een
lager aantal medewerkers langdurig ziek zonder uitzicht op werkhervatting.
Ten opzichte van 2015 zijn een tweetal bedragen van Kortlopende schulden opgenomen als voorziening.
In de Overige voorzieningen is een bedrag van € 187.000 opgenomen voor de verbouwing van de locatie Zeist. Een totaalbedrag
van € 18.500 betreft nabetaling ANW toeslagen over verlof mede naar aanleiding van een recente uitspraak van Het Hof.
13
Te verrekenen in tarieven
31-12-2016 31-12-2015
Te verrekenen in tarieven 3.190.456 2.406.523
Het verloop van de post "te verrekenen in tarieven" luidt als volgt
Saldo per 1 januari 2.406.523 746.964
Correcties n.a.v. NZA beschikking - -
Af: te verrekenen tarieftoeslagen
- -
Bij: te verrekenen aftrekposten op het tarief
8.171 29.125
145.652 1.269.536
- -
1.396.646 360.593
1.550.470 1.659.254
Bij / af: verrekend
766.537 -
- 304
Saldo per 31 december 3.190.455 2.406.523
Kortlopende schulden
31-12-2016 31-12-2015
Crediteuren 794.548 890.650
Verschuldigde honoraria aan huisartsen 1.459.564 1.410.496
Af te dragen loonheffing 223.529 200.015
Af te dragen pensioenpremies 449.420 401.021
Af te dragen omzetbelasting 58.601
Te betalen vakantiegeld 347.405 332.465
Te betalen verlofuren 506.257 502.132
Te betalen lonen 388.877 371.220
Te betalen eindejaarsuitkering 66.256 21.723
Reservering VZVZ gelden 46.717 33.024
Reservering project HaROP 16.720 4.721
Te betalen ANW toeslag - -
Overige kortlopende schulden - -
Totaal kortlopende schulden 4.357.894 4.167.467
Overlopende passiva
31-12-2016 31-12-2015
Nog te betalen kosten 101.756 171.342
Vooruitontvangen opbrengsten 6.240 10.800
Overige overlopende passiva 6.745 5.695
Totaal overlopende passiva 114.741 187.837
- Aftrekpost in verband met overschrijding 10%-norm RAK
Af: Verrekend via aftrekpost inzake voorgaande jaren
Bij: Verrekend via toeslag inzake voorgaande jaren
- Toeslag in verband met alsnog gehonoreerde tekorten voorgaande boekjaren
- Toeslag in verband met volumeafwijkingen consulteenheden > 2%
- Aftrekpost in verband met opbrengsten voorgaande boekjaren
- Aftrekpost in verband met volumeafwijkingen consulteenheden > 2%
- Aftrekpost in verband met niet geaccepteerde kosten vóór 2016
14
Specificatie nog te betalen kosten
Kosten huisvesting 36.350 150.745
Overige kosten 47.502 4.309
Accountantskosten 16.564 15.000
Bankkosten 1.340 1.288
Totaal nog te betalen kosten 101.756 171.342
Specificatie overige overlopende passiva 31-12-2016 31-12-2015
Bijdragen scholing huisartsen - 1.440
Bijdrage project GGD Communicatie 6.240 9.360
Borgsom 6.745 5.695
Totaal overige overlopende passiva 12.985 16.495
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen.
Belangrijke financiële verplichtingen:
komend jaar komende 5 jaar
Vervoerscontract
Meditaxi
einde contract 31 maart 2018 2.368.996 2.961.245
Huurcontracten
Zwarte Woud Vastgoed B.V., huur Zwarte Woud
einde contract 30-06-2020 46.642 186.568
Diakonessenhuis, huur Rubenslaan, inclusief SLA
einde contract 31 december 2017 142.795 142.795
Ziekenhuis Gooi Noord, huur en SLA huisartsenpost Blaricum,
einde contract 1 december 2019 130.035 379.269
Meander Medisch Centrum, nieuwbouw huisartsenpost Eemland,
incl. SLA einde contract 1 december 2023 257.169 1.285.845
Hulpverleningscentrum Barneveld, subpost Eemland,
einde contract 31 december 2017 (jaarlijks stilzwijgende verlenging) 21.565 21.565
Hofpoort Ziekenhuis, huur huisartsenpost Woerden,
einde contract 11 juni 2021 67.535 67.535
Antonius Ziekenhuis huur LR, incl. SLA
einde contract 1 oktober 2023 131.447 657.235
Diakonessenhuis, huisartsenpost Zeist,
einde contract 28 februari 2017 (jaarlijks stilzwijgende verlenging) 36.928 36.928
Huur HAP Nieuwegein Antoniusziekenhuis
einde contract 31 januari 2025 141.410 707.050
Antonius Ziekenhuis huur HAP Houten
einde contract 1 november 2023 59.338 296.690
Overig:
Carepartners netwerk, einde contract 27 juni 2018 330.344 495.516
V-tel , einde contract 8 november 2017 (stilzwijgende verlenging) 250.000 213.542
Z-netwerken berichtenverkeer, einde contract 31 december 2017 59.086 59.086
Totaal 4.043.290 7.510.868
Afgegeven bankgaranties
Voor de huur van het stafbureau is een bankgarantie afgegeven voor € 17.906,40. Dit betreft de huur van 3 maanden.
Voor de huur van HAP Leidse Rijn is een bankgarantie afgegeven voor € 21.651. Dit betreft de huur van 3 maanden.
Voor de huur van HAP Amersfoort is een bankgarantie afgegeven voor € 39.648. Dit betreft de huur van 3 maanden en
de levering van diensten.
15
TOELICHTING RESULTATENREKENING 2016
BEDRIJFSOPBRENGSTEN
Gedeclareerde opbrengst verrichtingen
2016 Begroting 2016 2015
Opbrengst consulten (inclusief toeslag/aftrek ivm nacalculatie oude
jaren) 19.685.306 19.225.735 20.007.576
Opbrengst visites (inclusief toeslag/aftrek ivm nacalculatie oude jaren) 4.877.250 4.726.327 5.323.697
Opbrengst telefonische consulten 3.371.875 3.225.000 3.246.525
Totaal gedeclareerde opbrengst verrichtingen 27.934.431 27.177.062 28.577.798
Gedeclareerde opbrengst toeslag/aftrek nacalculatie oude jaren
2016 Begroting 2016 2015
Opbrengst toeslag/aftrek consulten in boekjaar ivm nacalculatie oude
jaren 614.295 600.197 -
Opbrengst toeslag/aftrek visites in boekjaar ivm nacalculatie oude jaren 152.242 147.500 304-
Totaal gedeclareerde opbrengst toeslag/aftrek nacalculatie oude jaren 766.537 747.697 304-
Toelichting:
Overige opbrengsten
2016 Begroting 2016 2015
Opbrengst alsnog geïnde verrichtingen oude jaren 8.171 - 29.125
Diverse overige opbrengsten 471.913 395.350 370.996
Totaal overige opbrengsten 480.084 395.350 400.121
Specificatie diverse overige opbrengsten
Nagekomen kosten 11.357 - 5.768-
Uitleen personeel aan derden 99.662 57.800 58.726
Vacatievergoeding InEen en Hagedis - 2.500 4.801
AIOS gelden 141.985 37.620 116.236
Overige opbrengsten 934 57.760 38.397
Vrijval reservering EPD - - 158.604
Doorbelasting kosten 17.00 - 18.00 217.975 239.670
Totaal diverse overige opbrengsten 471.913 395.350 370.996
Gemiste opbrengsten / oninbaar
2016 Begroting 2016 2015
Gemiste opbrengsten / oninbaar 72.062- 73.000- 67.151-
Totaal gemiste opbrengsten / oninbaar 72.062- 73.000- 67.151-
wordt met name verklaard door een stijging van het aantal consulten en een lichte stijging van het aantal visites. De toename ten opzichte
van 2015 was ten dele verwacht aangezien de huisartsenposten Nieuwegein en Leidsche Rijn per april 2016 de aanlopers voor de SEH in
de avond- nacht- en weekenduren triëren.
Stichting Primair Huisartsenposten te Utrecht
Het aantal verrichtingen is in 2016 wederom toegenomen. Over het eerste half jaar werd een toename van 10% geconstateerd, met name
door een toename van het aantal consulten. Per 1 september 2016 is gezamenlijk met de zorgverzekeraars een verzoek bij de NZA
neergelegd tot aanpassing van het aantal verrichtingen begroot. Ook deze, verhoogde, begroting is overschreden echter met 'slechts' 3,2%.
Ten opzichte van 2015 is er sprake van een stijging van 5,2%. Opvallend hierin is dat het aantal visites met 1% is gedaald. De toename
16
BEDRIJFSLASTEN
Personeelskosten
2016 Begroting 2016 2015
Salariskosten personeel in loondienst 7.042.618 7.688.973 6.746.195
Sociale lasten 2.383.953 2.321.078 2.220.579
Kosten extern personeel 550.615 69.431 218.458
Overige personeelskosten 725.107 957.824 802.298
Totaal personeelskosten 10.702.293 11.037.306 9.987.529
Specificatie Salariskosten personeel in loondienst 2016 Begroting 2016 2015
Salariskosten directie/secretariaat 194.760 - 208.215
Salariskosten bestuursecretaris, beleids- en projectmedewerker 47.130 - 104.784
Salariskosten assistenten en operators 5.075.101 5.744.874 4.949.502
Salariskosten financiële administratie 260.020 - 184.426
Salariskosten personeelszaken 151.183 - 146.606
Salariskosten kwaliteitsmedewerker(s) 219.104 - 110.829
Salariskosten facilitair en automatisering 170.700 - 161.255
Salariskosten medisch managers 177.411 187.075 160.351
Salariskosten management op de posten 795.027 768.244 755.591
Ambtelijk Secretaris OR 8.496 - -
Salariskosten voorzitter MR 11.206 - 11.226
Ontvangen uitkering ZW/WIA 67.520- 2.500- 46.591-
Totaal salariskosten personeel in loondienst 7.042.618 6.697.693 6.746.195
Toelichting:
Specificatie Sociale lasten, incl vakantiegeld 2016 Begroting 2016 2015
Premies pensioen 696.326 - 622.156
Sociale verzekeringspremies 1.171.426 2.321.078 1.110.724
Sociale lasten onverdeeld - - 8.601
Vakantiegeld 516.201 - 479.097
Totaal sociale lasten 2.383.953 2.321.078 2.220.579
Specificatie kosten extern personeel 2016 Begroting 2016 2015
Kosten extern personeel assistenten en operators 550.615 69.431 218.458
Totaal kosten extern personeel 550.615 69.431 218.458
Toelichting:
De inzet van externe medewerkers was hoger dan begroot door de inzet van een interim bestuurder tot juni 2016. Daarnaast heeft een
interim-manager op financiën de periode van zes maanden tussen vertrek van de vorige manager en de komst van een nieuwe manager,
overbrugt. De drukte op de posten is ten dele opgevangen door de inzet van triagisten op uitzendbasis.
De belangrijkste verschillen tussen de inzet van medewerkers begroot en gerealiseerd bestaan uit:
- lagere kosten assistenten door inzet externe medewerkers bij ziekte of onderbezetting
- bestuurssecretaris na vertrek in september 2015 pas vervangen per november 2016
- vertrekvergoedingen voor een tweetal stafmedewerkers
17
Specificatie overige personeelskosten 2016 Begroting 2016 2015
Vaccinatiekosten/Kosten gezondheidszorg 65.019 65.810 72.420
Kosten bij- en nascholing huisartsen 5.776 26.000 22.167
Kosten bij- en nascholing doktersassistenten 213.795 267.700 191.434
Kosten bij- en nascholing overig personeel 34.156 129.520 54.409
Congreskosten 13.376 - 7.569
Reis- en verblijfkosten 201.486 180.575 171.640
Kosten ondernemingsraad 6.526 38.975 22.699
Kosten werving & selectie 24.060 23.750 26.992
Kosten catering en keukenbenodigdheden 33.568 - 34.800
Lunch/diner/bijeenkomsten 17.154 - 17.279
Geschenken en attenties personeel 12.847 - 21.421
Personeelsuitje 15.138 - 12.501
Reservering vakantiedagen en jubilea 4.205- 59.465 91.788
Overige personeelskosten 86.411 166.029 55.179
Doorberekende overige personeelskosten - - -
Totaal overige personeelskosten 725.107 957.824 802.298
Toelichting:
De scholingskosten blijven achter op de begroting. Voor wat betreft de huisartsen betreft het scholing welke niet gerealiseerd is en
een lagere opkomst dan begroot bij scholing welke wel georganiseerd is. Met betrekking tot de triagisten zijn 16 triagisten in 2016
tijdens hun proeftijd gestopt. Scholingskosten waren wel begroot voor deze triagisten. Ontstane vacatures zijn niet direct opgevuld.
Voor locatiemanagers en medisch managers was voor € 33.000 aan scholingskosten begroot. In 2016 is er gewerkt aan een management
development programma voor deze groep echter is dit programma pas in 2017 gestart. De opleidingen verzuimmanagement
en arbeidsrecht hebben geen doorgang gevonden in verband met gebrek aan belangstelling.
Voor de Raad van Bestuur waren scholingskosten begroot van € 22.385. Deze kosten zijn niet gerealiseerd.
Het bijwonen van congressen is niet als zodanig begroot maar wel gerealiseerd.
18
bedragen x € 1 R.W. Runne H.J. ten Kate
Functiegegevens voorzitter RvB RvB
Aanvang en einde functievervulling 1/6 - 31/12 1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte) 0,63 0,70
Gewezen topfunctionaris? nee nee
(Fictieve) dienstbetrekking? nee nee
Individueel WNT-maximum4 53.288 101.754
Beloning 47.527 93.839
Belastbare onkostenvergoedingen 928 6.919
Beloningen betaalbaar op termijn 4.199 7.736
Subtotaal 52.654 108.494
-/- Onverschuldigd betaald bedrag - -
Totaal bezoldiging 52.654 108.494
Verplichte motivering indien overschrijding PM
Bezoldiging heeft
plaatsgevonden
o.b.v. afspraken
overeengekomen in
2014 en de
overschrijding valt
derhalve onder het
overgangsrecht.
Gegevens 2015
Aanvang en einde functievervulling in 2015 1/1 - 31/12
Omvang dienstverband 2015 (in fte) 0,6
Beloning - 82.591
Belastbare onkostenvergoedingen - 7.119
Beloningen betaalbaar op termijn - 6.356
Totaal bezoldiging 2015 - 96.065
bedragen x € 1 D. Husselman
Functiegegevens Interim RvB
Aanvang en einde functievervulling 01/01 – 30/06
Aantal kalendermaanden waarin functievervulling vóór 2016 1
Aantal kalendermaanden waarin functievervulling in 2016 6
Aantal uren functievervulling in 2016 173
Individueel WNT-maximum 144.000
Maximum uurtarief 175,00
Uitgekeerde bezoldiging in 2016 21.563
(t/m maand 12)
Bezoldiging per uur 125,00
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
Totaal bezoldiging 21.563
Verplichte motivering indien overschrijding PM
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking kalendermaand 1-12
WNT-verantwoording 2016
1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende
topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze
verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Primair Huisartsenposten van toepassing zijnde regelgeving het algemene
WNT-maximum klasse 3.
Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor Stichting Primair Huisartsenposten is € 145,000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van
het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden
een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief.
19
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
bedragen x € 1 E. van der Veen C.A.J.M. Langerwerf X. van Praag
Functiegegevens voorzitter RvT lid lid
Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
Individueel WNT-maximum12 21.700 14.500 14.500
Beloning 14.500 9.425 9.425
Belastbare onkostenvergoedingen - - -
Beloningen betaalbaar op termijn - - -
Subtotaal 14.500 9.425 9.425
-/- Onverschuldigd betaald bedrag - - -
Totaal bezoldiging 14.500 9.425 9.425
Verplichte motivering indien overschrijding PM PM PM
Gegevens 2015
Aanvang en einde functievervulling in 2015 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
Beloning 11.194 7.462 7.462
Belastbare onkostenvergoedingen - - -
Beloningen betaalbaar op termijn - - -
Totaal bezoldiging 2015 11.194 7.462 7.462
bedragen x € 1 B. van Gent R. Baumgarten
Functiegegevens lid lid
Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
Individueel WNT-maximum12 14.500 14.500
Beloning 9.425 9.425
Belastbare onkostenvergoedingen - -
Beloningen betaalbaar op termijn - -
Subtotaal 9.425 9.425
-/- Onverschuldigd betaald bedrag - -
Totaal bezoldiging 9.425 9.425
Verplichte motivering indien overschrijding PM PM
Gegevens 2015
Aanvang en einde functievervulling in 2015 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
Beloning 7.462 7.462
Belastbare onkostenvergoedingen - -
Beloningen betaalbaar op termijn - -
Totaal bezoldiging 2015 7.462 7.462
20
Gemiddeld aantal personeelsleden in personen en formatieplaatsen
Het gemiddelde aantal personeelsleden gedurende het verslagjaar bedraagt
2016 Begroting 2016 2015
In personen 283,0 304,0 270,0
In formatieplaatsen 121,9 129,4 113,3
Honorariumkosten huisartsen
2016 Begroting 2016 2015
Honorariumkosten huisarts onverdeeld 10.882.776 11.488.258 10.230.682
Totaal honorariumkosten huisartsen 10.882.776 11.488.258 10.230.682
Toelichting;
De realisatie honorariumkosten huisartsen ligt lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door het niet inzetten van diensten
welke begroot waren. Met name in de zomermaanden 2016 bleek het erg moeilijk om dienstroosters gevuld te krijgen door een
tekort aan waarnemers.
Afschrijvingskosten
2016 Begroting 2016 2015
Afschrijvingskosten immateriële vaste activa - - -
Afschrijvingskosten materiële vaste activa 144.976 171.656 203.188
Totaal afschrijvingskosten 144.976 171.656 203.188
Specificatie afschrijvingskosten materiële vaste activa 2016 Begroting 2016 2015
Afschrijvingskosten verbouwingen 15.436 42.116 11.998
Afschrijvingskosten kantoorinventaris 51.885 51.635 51.870
Afschrijvingskosten communicatieapparatuur 38.324 47.600 83.618
Afschrijvingskosten automatiseringsapparatuur 39.331 30.305 55.703
Totaal afschrijvingskosten materiële vaste activa 144.976 171.656 203.188
Overige bedrijfskosten
2016 Begroting 2016 2015
Vervoerskosten 2.368.996 2.389.706 2.331.402
Huisvestingskosten 1.135.076 1.093.303 1.219.952
Kosten instrumentarium 437.037 359.190 436.794
Kosten automatisering 955.079 970.032 891.674
Kosten telecom 237.246 279.435 297.496
Organisatiekosten 686.320 468.223 664.533
Totaal overige bedrijfskosten 5.819.754 5.559.889 5.841.852
Specificatie Vervoerskosten 2016 Begroting 2016 2015
Kosten chauffeur & Auto onverdeeld 2.368.996 2.389.706 2.331.402
Totaal vervoerskosten 2.368.996 2.389.706 2.331.402
21
Specificatie Huisvestingskosten 2016 Begroting 2016 2015
Huurkosten huisvesting 705.298 673.717 715.888
Kosten gas, water en electriciteit 122.982 147.194 137.689
Schoonmaakkosten 114.901 125.924 112.436
Kosten beveiligingsdienst 6.058 11.880 5.352
Overige huisvestingskosten 185.838 134.588 248.586
Totaal huisvestingskosten 1.135.076 1.093.303 1.219.952
Toeichting:
De totale huisvestingskosten zijn hoger dan begroot door een voorziening voor de verbouwing van de huisartsenpost Zeist.
In eerste instantie was sprake van een verhuizing van de huisartsenpost Zeist in verband met het niet voldoen aan de vereisten
van de huidige locatie. In 2016 is met de Raad van Bestuur van het Diakonessehuis afgesproken dat de huidige locatie
verbouwd mag worden en dat tegemoetgekomen zal worden in andere eisen voor het leveren van kwalitatief verantwoorde
zorg.
Specificatie kosten instrumentarium 2016 Begroting 2016 2015
Kosten medicijnen 165.424 154.795 155.421
Kosten medische verbruiksartikelen 271.613 204.395 281.173
Kosten niet-medische verbruiksartikelen - - 200
Totaal kosten instrumentarium 437.037 359.190 436.794
Toelichting
In 2016 is de productie gestegen ten opzichte van de begroting. Dit betekent ook meer verbruik van medische verbruiksartikelen.
Het verbruik lag op een vergelijkbaar niveau als in 2015.
Specificatie kosten automatisering 2016 Begroting 2016 2015
Onderhoudskosten soft/hardware 879.161 859.415 815.418
Kosten systeembeheer 23.330 31.585 34.461
Overige automatiseringskosten 52.588 79.032 41.794
Totaal kosten automatisering 955.079 970.032 891.674
Toelichting
De kostenstijging in 2016 ten opzichte van 2015 van de Onderhoudskosten soft/hardware zit met name in hogere hostingskosten
van CarePartners voor de callmanagement en kantooromgeving. Per einde contractdatum, begin 2018, zal kritisch gekeken worden
naar de invulling van dit contract.
Specificatie kosten telecom 2016 Begroting 2016 2015
Kosten vaste telefonie 265.858 213.366 248.116
Kosten mobiele telefonie 33.351 47.559 44.633
Kosten servicenummers (0900) 91.137- - 71.783-
Overige telefoonkosten - - 8.131
Dataverbindingen - - 52.654
Communicatiekosten 17.638 18.510 -
Overige telecomkosten 11.537 - 15.745
Totaal kosten telecom 237.246 279.435 297.496
Toelichting
De kosten dataverbindingen zijn in 2016 niet gespecificeerd van de kosten vaste telefonie hetgeen de vergelijking met 2015 bemoeilijkt.
De opbrengsten van de 0900 nummers waren niet begroot aangezien het gebruik van een betaald nummer ter discussie stond bij het
opmaken van de begroting. Het contract is echter met een jaar verlengd gezien de impact van het wijzigen van het telefoonnummer.
Door de hoge productie zijn de opbrengsten hoger dan voorgaande jaren.
22
Specificatie organisatiekosten 2016 Begroting 2016 2015
Kosten overige verzekeringen 106.765 25.416 117.803
Kantoorbenodigdheden 38.655 32.560 26.502
Drukwerk 8.042 15.750 9.281
Verzendkosten 21.192 14.165 16.642
Administratiekosten derden 34.304 41.318 37.363
Factoring 1.444 2.500 1.986
Accountantskosten 48.203 34.000 42.932
Advieskosten 59.776 80.250 40.743
PR kosten 17.945 26.400 21.579
Bestuurskosten 105.026 156.739 109.270
Abonnementen en literatuur 11.603 14.390 9.582
Kosten contributies 116.842 126.905 128.928
Kosten kwaliteitsplan 66.467 62.310 56.593
Kosten klachtencommissie 4.850 13.400 6.900
Kosten cliëntenraad 325 6.500 3.134
Bankkosten 6.960 4.870 6.436
Overige projectkosten 38.181 60.750 23.997
Overige organisatiekosten 259- 250.000- 330
Totaal organisatiekosten 686.320 468.223 664.533
Toelichting
Uit de gesprekken met de zorgverzekeraar over de begroting 2016 is een korting op het budget voortgekomen van € 250.000
in verband met positieve resultaten kosten begroot versus gerealiseerd in voorgaande jaren. Dit bedrag is intern niet verwerkt door
het opleggen van bezuinigen maar door het bedrag als korting op te nemen onder 'overige organisatiekosten'. Dit vertekent het totale
bedrag aan organisatie kosten begroot met de realisatie in 2015 en 2016.
De advieskosten betreffen juridisch advies en werden zowel centraal als per locatie begroot. Door het opbouwen van interne expertise is
juridisch advies echter in afnemende mate vereist. Fiscaal advies over samenwerking rondom HAP-SEH integratie op de locaties
Nieuwegein en Leidsche Rijn is door het ziekenhuis bekostigd.
De bestuurskosten op de huisartsenposten betreffen de vacatiegelden betaald aan huisartsen voor het deelnemen in de
klankbordcommissie/HAP-commissie namens de huisartsenachterban in de regio. Deze kosten zijn op alle posten lager dan begroot.
In Amersfoort wordt dit veroorzaakt door een kleinere samenstelling van de klankbordcommissie dan voorheen. De Raad van Toezicht
van Primair heeft haar vergoeding verhoogd conform de WNT-normen hetgeen niet was begroot.
Van de projecten begroot zijn de kosten voor 'De Amersfoortse KEI' en 'het Goois Matras' lager uitgevallen dan begroot.
De kosten voor 'Tour d'Amour Amersfoort' bestaan uit uren locatiemanager en medisch manager en reiskosten en zijn niet onder
projectkosten gespecificeerd. De kosten voor het medewerkerstevredenheidsonderzoek zijn ruim € 8.000 hoger uitgevallen dan begroot.
Besloten is om op een aantal locaties de presentatie van de resultaten uit te besteden. Tenslotte zijn er kosten project HAROP begroot
deze kosten vallen echter weg tegen de bijdrage die de huisartsenverenigingen hiervoor betalen.
In de kosten overige verzekeringen is een bedrag van € 37.260 opgenomen voor de kosten van de WGA verzekering. Deze kosten waren
begroot onder sociale verzekeringspremies voor een bedrag van € 79.950.
Specificatie bestuurskosten 2016 Begroting 2016 2015
Raad van Toezicht en Bestuur Primair 67.715 57.080 54.159
Bestuurskosten HAP Utrecht 11.736 17.545 12.492
Bestuurskosten HAP Nieuwegein 1.345 4.470 149
Bestuurskosten HAP Houten 4.608 10.075 4.088
Bestuurskosten HAP Woerden en Leidse Rijn 737 3.620 8.068
Bestuurskosten HAP Zeist 3.665 8.530 3.258
Bestuurskosten HAP Blaricum 4.884 35.409 5.915
Bestuurskosten HAP Amersfoort 10.337 20.010 21.141
Totaal Bestuurskosten 105.026 156.739 109.270
Financiële baten en lasten
2016 Begroting 2016 2015
Financiële baten 3.135 10.000 15.499
Financiële lasten - - -
Totaal financiële baten en lasten 3.135 10.000 15.499
Specificatie financiële baten 2016 Begroting 2016 2015
Opbrengst rente 3.135 10.000 15.499
Rente rekening courant - - -
Totaal financiële baten 3.135 10.000 15.499
Specificatie financiële lasten 2016 Begroting 2016 2015
Rentekosten - - -
Rente en kosten fiscus - - -
Totaal financiële lasten - - -
23
Te verrekenen in tarieven
2016 Begroting 2016 2015
- Toeslag in verband met alsnog gehonoreerde tekorten voorgaande
boekjaren - - -
- Toeslag in verband met volume-afwijkingen consulteenheden > 2% - - -
- Aftrekpost in verband met opbrengsten voorgaande boekjaren 8.171 - 29.125
- Aftrekpost in verband met volume-afwijkingen consulteenheden > 2% 145.652 - 1.269.536
- Aftrekpost in verband met overschrijding 10% norm 1.396.646 - 360.593
- Aftrekpost ivm onaanvaardbare kosten - - -
Totaal te verrekenen in tarieven 1.550.470 - 1.659.254
N.B. de NZA heeft bovengenoemde berekening voor 2015 vastgesteld op:
Correcties voorgaande jaren -
Volume afwijkingen > 2% 1.659.251
Overschrijding RAK -
Nog te verrekenen 2014 431-
Totaal te verrekenen in tarieven 1.658.820
TOELICHTING RESULTAATBESTEMMING
2016 Begroting 2016 2015
Exploitatiesaldo (na verrekening) 11.856 - 1.003.457
Bestemming exploitatiesaldo (na verrekening)
Mutaties Reserve Aanvaardbare Kosten 11.856 - 844.854
Mutaties Bestemmingsreserve - - 158.604
Totaal Bestemming exploitatiesaldo (na verrekening) 11.856 - 1.003.457
Specificatie mutaties Reserve Aanvaardbare Kosten
2016 Begroting 2016 2015
Onderbesteding budget aanvaardbare kosten 850.007 - 671.314
Dotatie naar aanleiding van volume-afwijking <= 2% 558.495 - 534.133
Overige toevoegingen - - -
Overschrijding budget aanvaardbare kosten - - -
Onttrekking naar aanleiding van volume-afwijking <= 2% - - -
Onttrekking in verband met overschrijding 10%-norm RAK 1.396.646- - 360.593-
Overige onttrekkingen - - -
Totaal mutaties Reserve Aanvaardbare Kosten 11.856 - 844.854
N.B. de NZA heeft bovengenoemde berekening voor 2015 vastgesteld op:
Onderbesteding budget aanvaardbare kosten 671.315
Dotatie naar aanleiding van volume-afwijking <= 2% 534.133
Over- onderschrijding RAK 360.589-
Totaal mutaties Reserve Aanvaardbare Kosten 844.859
24
OVERIGE GEGEVENS
Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Vaststelling jaarrekening
De Raad van Toezicht van Stichting Primair Huisartsenposten heeft de jaarrekening 2016 vastgesteld
en goedgekeurd in de vergadering van 15 mei 2017.
Bestemming exploitatieresultaat
Van het exploitatiesaldo wordt € 11.856 aan de RAK toegevoegd.
25
CONTROLEVERKLARING
26
Bijlage: Overzicht van in tarieven te verrekenen bedragen Primair Huisartsenposten
Verloop van in tarieven te verrekenen bedragen
2016 2015 2014 2013
Saldo per 1 januari 2.406.519- 746.963- 61.105- 25.759
Bij: te verrekenen:
Toeslag in verband met ontvangsten
voorgaande boekjaren - - -
Toeslag in verband met volume-afwijkingen
consulteenheden > 2% - - -
Toeslag ivm correcties voorgaande jaren - - -
- - - -
Af: te verrekenen:
Aftrekpost in verband met ontvangsten
voorgaande boekjaren 8.171 29.125 - 720
Aftrekpost in verband met volume-
afwijkingen consulteenheden > 2% 145.652 1.269.537 750.575 -
Aftrekpost in verband met niet geaccepteerde
kosten - - - -
Aftrekpost in verband met overschrijding
10%-norm RAK 1.396.646 360.589 - -
Correcties voorgaande jaren - - - -
1.550.470 1.659.251 750.575 720
Bij / af: verrekend
Bij: Verrekend via aftrekpost inzake
voorgaande jaren 766.537 - 64.717 -
Af: Verrekend via toeslag inzake voorgaande
jaren 0 304 - 86.144
766.537 304- 64.717 86.144-
Saldo per 31 december 3.190.452- 2.406.519- 746.963- 61.105-
Verloopstaat financieringsoverschot over 2016
2016 2015 2014 2013 Totaal
Stand per 1 januari - - 61.840- 87.599 25.759
Bij: te verrekenen:
Toeslag in verband met financieringstekorten - - - -
Toeslag in verband met volume-afwijkingen
consulteenheden > 2% - - - -
- - - - -
Af: te verrekenen:
Aftrekpost in verband met ontvangsten
voorgaande boekjaren 8.171 29.125 - 720 38.016
Aftrekpost in verband met volume-
afwijkingen consulteenheden > 2% 145.652 1.269.537 750.575 - 2.165.764
Aftrekpost in verband met niet geaccepteerde
kosten - - - - -
Aftrekpost in verband met overschrijding
10%-norm RAK 1.396.646 360.589 - - 1.757.235
Correcties voorgaande jaren - - - -
1.550.470 1.659.251 750.575 720 3.961.016
Bij / af: verrekend
Bij: Verrekend via aftrekpost inzake
voorgaande jaren 766.537 - 64.717 - 831.254
Af: Verrekend via toeslag inzake voorgaande
jaren - 304 - 86.144 86.448
766.537 304- 64.717 86.144- 744.805
Stand per 31 december 783.933- 1.659.555- 747.698- 735 3.190.452-
Overboeking jaarcohort - - 735- 735-
Overboeking jaarcohort 747.698- 735 747.698 735
Stand per 31 december (na overboeking) 1.531.631- 1.658.820- - - 3.190.452-
Te verrekenen in 2018 1.531.631-
Te verrekenen in 2017 1.658.820-
Bijla
ge: V
erloop
overzich
t imm
ateriële en
materiële v
aste a
ctiva
Om
schri
jvin
g
Afs
chri
jvin
gs-
per
centa
ge
Aan
schaf
waa
rde
Cum
ula
tiev
e af
schri
jvin
gen
Boek
waa
rde
Inves
teri
ngen
Afs
chri
jvin
gen
Aan
schaf
waa
rde
des
inves
teri
ngen
Afs
chri
jvin
gen
des
inves
teri
ngen
Aan
schaf
waa
rde
Cum
ula
tiev
e af
schri
jvin
gen
Boek
waa
rde
Bijla
ge: V
erloop
overzich
t imm
ateriële en
materiële v
aste a
ctiva
Vaste gegevens activa Stand per 1 januari Mutaties boekjaar Desinvesteringen Stand per 31 december
Terreinen - - - - - - - - - -
Gebouwen - - - - - - - - - -
Verbouwingen 254.623 75.665 178.958 82.721 15.436 - - 337.344 91.101 246.243
Medische inventarissen - - - - - - - - - -
Kantoorinventaris 529.434 248.937 280.497 16.082 51.885 - - 545.516 300.822 244.694
Programmatuur 200.965 164.379 36.586 36.256 15.531 - - 237.221 179.910 57.311
Communicatieappara-tuur 408.892 374.351 34.541 65.696 37.975 3.728 3.379 470.860 408.947 61.913
Computerapparatuur 129.340 78.897 50.443 8.925 23.799 - - 138.265 102.696 35.569
Totaal materiële vaste activa 1.523.254 942.229 581.025 209.680 144.626 3.727 3.378 1.729.206 1.083.476 645.728
Totaal immateriële en
materiële vaste activa 1.523.254 942.229 581.025 209.680 144.626 3.727 3.378 1.729.206 1.083.476 645.728
Bijla
ge: V
erloop
overzich
t imm
ateriële en
materiële v
aste a
ctiva
Bijlage personele sterkte
ultimo 2016 ultimo 2015
Direct personeel
Assistenten en operators 86,69 83,53
Kwaliteitsmedewerkers/Klachtenfunctionaris 1,16 1,79
Teamleiders 6,37 5,20
Chauffeurs - -
Onverdeeld - -
Totaal direct personeel 94,22 90,52
Indirect personeel
Management / directie 10,81 5,34
Managementassistenten 4,42 5,36
Financiële administratie 3,10 3,95
Personeelszaken 2,92 3,08
Automatisering en systeembeheer 2,26 3,05
Secretarieel medewerkers 1,85 0,95
Beleidmedewerkers - 1,00
Onverdeeld - -
Totaal indirect personeel 25,36 22,73
Totaal personeel 119,58 113,25
Omvang formatie in fte's
Bijlage financiële kengetallen
norm
ultimo
2016
ultimo
2015
Quick ratio
Vlottende activa -/- voorraden /
Kortlopende schulden > 1 2,37 2,20
Netto werkkapitaal
Vlottende activa -/- Vlottende passiva > 0 5.750 5.020
Solvabiliteit
De solvabiliteit geeft het vermogen aan van de organisatie om op lange termijn haar schulden
af te lossen. De debt ratio geeft de verhouding weer van het vreemde vermogen ten opzichte van
het totale vermogen.
norm
ultimo
2016
ultimo
2015
Debt ratio
Vreemd vermogen / Totale vermogen - 72% 69%
Liquiditeit
Liquiditeit geeft het vermogen aan van de organisatie om korte termijn schulden af te lossen.
De liquiditeitspositie kan in kengetallen weergegeven worden met de quick ratio en het netto
werkkapitaal.
TOELICHTING KASSTROOMOVERZICHT 2016
Algemene grondslagen
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen
in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan
kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als
zeer liquide beleggingen.
Samenstelling geldmiddelen
Liquide middelen per 31-12-2015 6.495.951
Schulden aan kredietinstellingen per 31-12-2015 -
6.495.951
Balansmutatie geldmiddelen in 2016 1.442.903
Geldmiddelen per 31-12-2016 7.938.854
Liquide middelen per 31-12-2016 7.938.853
Schulden aan kredietinstellingen per 31-12-2016 -
7.938.854
