IMW Financieel jaarverslag 2015

Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk

Geconsolideerd Financieel verslag 2015

te Tilburg

INHOUDSOPGAVE

pagina

Algemene inleiding financieel verslag 2015 2

Directieverslag 6

Geconsolideerde jaarrekening: 9

Balans per 31 december 2015 10

Exploitatierekening 2015 11

Kasstroomoverzicht over 2015 12

Toelichting op de jaarrekening 2015 13

Grondslagen voor de financiele verslaggeving 13

Toelichting op de balans per 31 december 2015 15

Toelichting op de exploitatierekening 2015 22

Enkelvoudige jaarrekening: 29

Enkelvoudige balans per 31 december 2015 30

Enkelvoudige exploitatierekening 2015 31

Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2015 32

Toelichting op de enkelvoudige exploitatierekening 2015 39

Verantwoording gemeente Tilburg 44

Verantwoording gemeente Goirle 46

Verantwoording gemeente Gilze en Rijen 47

Verantwoording gemeente Dongen 48

Verantwoording team trainingen en overige externen 49

Overige gegevens: 50

Controleverklaring 51

Bijlagen:

Overzicht subsidies gemeente Tilburg 54

Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk 1

ALGEMENE INLEIDING FINANCIEEL VERSLAG

Werkgebied en takenpakket

Algemene identificatiegegevens

Statutaire naam Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk

Bezoekadres Korvelplein 213

Postcode 5025JX

Plaats Tilburg

Kamer van Koophandel 41095057

Telefoonnummer 013-595 27 10

E-mailadres [email protected]

Website www.imwtilburg.nl

Doelstelling, missie en visie

Organisatiestructuur

Gebiedsstructuur

Medezeggenschap

Verbonden partijen

Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk is aangemerkt als hoofd van een groep stichtingen met een

bestuurlijke eenheid. De volgende stichtingen maken onderdeel uit van de groep:

- Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk, gevestigd te Tilburg (groepshoofd)

- Stichting Beheer Begeleid Wonen, gevestigd te Tilburg

- Stichting BLUT, gevestigd te Tilburg

Het Instituut voor Maatschappelijk Werk biedt maatschappelijk werk, sociaal juridische hulpverlening en

jeugdhulpverlening aan in de gemeenten Tilburg, Goirle, Dongen en Gilze en Rijen.

De missie en visie van Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk zijn weergegeven in 'Ons Kompas ' en die

luidt als volgt:

Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk is statutair en feitelijk gevestigd te Tilburg. Het IMW in ingericht

volgens het 'Raad van Toezicht-model'. De stichting heeft een Bestuur/directie en een Raad van Toezicht. De

directeur/bestuurder van het IMW is tevens voorzitter van het Management Team (MT). Het MT bestaat

daarnaast uit een vijftal managers die leiding geven aan het primair proces en de ondersteunende diensten.

Binnen Stichting Instituut voor Maatschappellijk Werk is een ondernemingsraad ingesteld. De

directeur/bestuurder heeft periodiek overlegvergaderingen met de ondernemingsraad. De Raad van Toezicht

overlegt tweemaal per jaar met de ondernemingsraad.

Wij vinden dat ieder mens de kans verdient en het recht heeft om mee te doen in de maatschappij. Daarom

geven wij kwetsbare mensen het vertrouwen in hun eigen mogelijkheden om hen in staat te stellen naar

vermogen deel te nemen aan de samenleving.

Wij willen duurzame oplossingen voor de mensen die een beroep op ons doen. Daarom betrekken we vanaf

het eerste moment degene die hulp vraagt en zijn netwerk bij onze inzet. Daarom ook werken we intensief

samen met andere professionals en vrijwilligers. Gezamenlijk gaan we op zoek naar antwoorden die werken,

zodat mensen de regie over hun eigen leven terug krijgen. We staan dichtbij mensen, zijn goed zichtbaar en

bereikbaar in de wijk.

Wij staan binnen IMW als medewerkers centraal. Daarom zorgen we met elkaar voor een omgeving waarin wij

in staat zijn van elkaar en van anderen te blijven leren. We hebben vertrouwen in elkaars kennis en kunde en

we hebben aandacht voor successen. We zijn trots op ons werk.

Sinds 1 juli 2014 heeft het IMW een gebieds-/wijkgericht aanpak en is de organisatiestructuur daarnaar

vormgegeven. De gebiedsgebonden activiteiten staan onder leiding van gebiedscoördinatoren. De niet

gebiedsgebonden activiteiten staan onder leiding van een van de managers.

De Raad van Toezicht past de principes van goed bestuur, zoals beschreven in de governancecode Welzijn en

Maatschappelijke Dienstverlening toe.


mailto:[email protected]

http://www.imwtilburg.nl/


(vervolg)

Organogram

Het organogram van Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk per 31 december 2015 is als volgt:

Samenstelling bestuur/directie

Per 31 december 2015 is de heer A.F. de Leede enig Directeur/bestuurder van de stichting.

Samenstelling Raad van Toezicht

De Raad van Toezicht bestaat per 31 december 2015 uit de volgende vijf leden:

- de heer J.B.H.M. Hermes (voorzitter)

- de heer E.J.C. van Griensven

- de heer M.A.W. Hoefakker

- mevrouw K.G. Luijkx

- mevrouw J.H.M. Geelen

Raad van Toezicht

Bestuur/ Directie

Manager Bedrijfsvoering

- P&O en salarisadministratie

- Financiele administratie

- Systeembeheer

- Beheer

- Communicatie

- Secretariaat

- Receptie/ telefonisten

Blut-rekeningbeheer

Manager Primair Proces

Team Trainingen

Team SMW ROC


Gebiedsteam Midden-Zuid

Gebiedsteam Oost en Groenewoud

Gebiedsteam Dongen

Gebiedsteam Goirle

Niet gebiedsgebonden hulpverlening (w.o.

SMW VO en projecten)


Gebiedsteam West

Gebiedsteam Reeshof

Gebiedsteam Gilze en Rijen

Niet gebiedsgebdonden hulpverlening (w.o. BSR

en CBK)


Gebiedsteam Noord

Gebiedsteam Oud-Noord

Ondernemingsraad



(vervolg)

Financieel resultaat

Financiële positie en -kengetallen

31-dec-2015 31-dec-2014

Activa

Materiële vaste activa 579.227 306.696

Vorderingen op korte termijn 407.950 214.244

Liquide middelen 1.782.465 2.196.095

Totaal activa 2.769.642 2.717.035

Passiva

Eigen Vermogen 915.129 1.067.852

Voorzieningen 81.348 43.366

Schulden op korte termijn 1.773.165 1.605.818

Totaal passiva 2.769.642 2.717.035

31-dec-2015 31-dec-2014

Liquiditeit 1,2 1,5

Solvabiliteit 33% 39%

Eigen vermogen 8% 11%

Goedkeuring

Het geconsolideerde financieel verslag van 2015 is door Raad van Toezicht goedgekeurd in haar vergadering

d.d. 11 april 2016.

Uitgaande van de geconsolideerde balans per 31 december 2015 kan de vermogenspositie per onderscheiden

balansdata als volgt worden weergegeven:

Als gevolg van het resultaat 2015 en de investeringen in materiele vaste activa is de liquiditeit afgenomen. De

liquiditeit van het IMW is toereikend om aan haar verplichtingen op korte termijn (< 1 jaar) te kunnen voldoen.

De omvang van het eigen vermogen gedeeld door het balanstotaal (solvabiliteit) is afgenomen als gevolg van

het financieel resultaat 2015 tot 33%. Dit is voldoende om aan de verplichtingen op langere termijn te kunnen

voldoen.

De omvang van het eigen vermogen uitgedrukt in percentage van de omvang van de exploitatie is afgenomen

als gevolg van de afname van het eigen vermogen en een groei van de exploitatie met bijna 25%. De omvang

van het eigen vermogen in relatie tot de risico's die voorvloeien uit de activiteiten van de stichting ligt daarmee

onder het gewenste niveau van 10%-15%.

Het financieel reusultaat 2015 bedraagt € 152.723 negatief en wordt onttrokken aan de reserves van de

stichting.

De vermogenspositie van het IMW is per einde 2015 afgenomen met een bedrag van ongeveer € 153.000 als

gevolg van het negatieve financieel resultaat. De toename van het balanstotaal is het gevolg van de

investeringen in hardware, software en meubilair/kantoorinventaris.



(vervolg)

Kostprijs per fte

Realisatie Begroot

Kostprijs per uitvoerend fte: 2015 2015

Personeelskosten uitvoering 59.286€ 58.207€

Personeelskosten indirect 18.048€ 17.979€

Overige kosten 14.824€ 14.551€

Totaal 92.158€ 90.737€

Toelichting:

- de doorbetaalde subsidie VSV (gem. Tilburg)

- de doorbetaalde subsidie inzet programmamanagement (gem. Tilburg)

- de subsidie Versterking Toegang (gem. Tilburg)

- de subsidie deskundigheidsbevordering Frontlijn (thans Toegang) (gem. Tilburg)

- de subsidie voor waardering mantelzorgers, waardebonnen (gem. Tilburg)

- de subsidie voor tolkkosten en vertaaldiensten (gem. Tilburg, gem. Dongen en gem. Gilze en Rijen)

Sinds het jaar 2010 geschiedt de subsidieverantwoording ten behoeve van de gemeenten in het werkgebied

van de stichting op basis van de werkelijk ingezette formatie. Met de gemeente Tilburg is overeengekomen

vanaf 2013 de subsidieverantwoording op te maken op basis van de kostprijs per uitvoerend fte

(fte= fulltime equivalent).

De gerealiseerde kostprijs is hoger dan begroot als gevolg van hogere personeelskosten (waarvan ongeveer €

850 in verband met werknemers die uitdienst treden) en hogere overige kosten, waaronder een toename van

het aantal gehuurde locaties in 2015 als gevolg van de transitie.

Enkele niet-inzetgerelateerde subsidieonderdelen of -onderdelen die afgerekend worden op basis van

werkelijke kosten zijn buiten de kostprijs per fte gehouden. Het gaat om de volgende subsidieonderdelen:

Hiertoe is een kostprijs per uitvoerend fte berekend. Naar rato van de werkelijke inzet fte zijn de kosten

toebedeeld aan de afzonderlijke subsidieonderdelen. In de gemeenten Dongen, Goirle en Gilze-Rijen wordt

eveneens op basis van de kostprijs per fte verantwoord en afgerekend. De verantwoording is opgenomen in

de bijlage bij de geconsolideerde jaarrekening.


DIRECTIEVERSLAG 2015

Hierbij presenteer ik het financieel verslag 2015 van de Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk gevestigd te Tilburg (hierna: IMW).

Het IMW is een professionele hulpverleningsorganisatie die alle inwoners in haar werkgebieden (Tilburg, Goirle, Gilze en Rijen en Dongen) ondersteunt bij vragen op sociaal-maatschappelijk gebied. Het IMW werkt als uitvoeringsorganisatie binnen het nieuwe wettelijke kader Jeugdwet, WMO en Participatiewet in opdracht van de vier gemeenten in het werkgebied. Dit wordt geoperationaliseerd in de vorm van gebieds-/wijkgericht werken, gekantelde zorg waarin eigen regie van cliënten en hun netwerk centraal staat en waarin de samenwerking met partners in welzijn en zorg wordt opgezocht.

Het IMW is een stichting zonder winstoogmerk en is door de Belastingdienst aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). De stichting vormt een bestuurlijke eenheid met twee andere stichtingen, te weten Stichting Beheer Begeleid Wonen en Stichting Blut.Dit verslag betreft het Geconsolideerd Financieel verslag 2015 van IMW met daarin verwerkt de financiële gegevens van de twee hiervoor genoemde stichtingen. De groep stichtingen wordt in dit verslag weergegeven als 'het IMW'.

GebiedsteamsMet ingang van 1 juli 2014 is het IMW gaan werken in negen multidisciplinaire gebiedsteams (zes in Tilburg en één in elk van de andere gemeenten) onder leiding van gebiedscoördinatoren. Het grootste deel van de hulpverleners heeft een plek in een gebiedsteam. Enkele niet gebiedsgebonden disciplines vallen direct onder de verantwoordelijkheid van de managers, die verder de gebiedscoördinatoren aansturen.

Tilburg en toegangsteamsDe gebiedsteams van het IMW werden in Tilburg onderdeel van de wijkgerichte Toegangsteams die verantwoordelijk zijn voor alle ondersteuningsvragen op de terreinen van de Jeugdwet, de WMO en de Participatiewet. Naast de wijkgerichte Toegangsteams werd ook een stedelijk Jeugdteam12+ gevormd, waarin vanuit het IMW door de schoolmaatschappelijk werkers op het VO werd geparticipeerd. De Toegangsteams zijn samengesteld uit vijf partners, naast het IMW zijn dat MEE, de GGD en de gemeentelijke afdelingen W&I en MO. De Toegangsteams kennen een coördinator, die werkzaam is bij het IMW of GGD. Voor de algehele aansturing was een programmamanager verantwoordelijk onder opdracht van de directies van de GGD en het IMW. In 2015 is het werk van het IMW dus onderdeel geworden van een geheel nieuwe transorganisatorische constructie in Tilburg. Binnen het werk heeft de toeleiding naar gespecialiseerde zorg en maatwerkvoorzieningen een belangrijke plaats gekregen. Deze nieuwe taak voor de medewerkers van het IMW heeft veel inzet op deskundigheidsontwikkeling gevraagd. Het IMW werd ten behoeve van de nieuwe taken in het kader van de Jeugdwet uitgebreid met ruim 13 fte. Deze personele uitbreiding werd ingevuld met medewerkers vanuit het Bureau Jeugdzorg. De uitbreiding betrof het gehele werkgebied. Verder werden tijdelijk medewerkers aangetrokken om tot herbeoordelingen te komen voor gespecialiseerde jeugdzorg en WMO-maatwerkvoorzieningen die voorheen door BJZ en het CIZ werden geïndiceerd. Deze ontwikkelingen betekenden een forse groei van het volume van het IMW.

Goirle, Dongen en Gilze en RijenDe ontwikkelingen in het werk in de gemeenten Goirle, Dongen en Gilze en Rijen onderscheiden zich van die in Tilburg. De decentralisaties worden in elke gemeente specifiek ingevuld. De wijze waarop het maatschappelijk werk van het IMW gestalte krijgt is daarmee ook steeds meer specifiek lokaal ingevuld. In Goirle wordt samengewerkt binnen Het Loket waarin alle ondersteuningsvragen van inwoners terecht kunnen komen. Voor een deel van die vragen vormt de dienstverlening vanuit het IMW het meest passende antwoord. Een ander deel moet worden doorgeleid naar specialistische zorg. Het IMW is een belangrijke partner binnen Het Loket in Goirle, waarin wordt samengewerkt met de gemeente, MEE en ContourdeTwern. In Dongen en Gilze en Rijen functioneren Sociale Teams ten behoeve van specialistische hulpvragen en maatwerkvoorzieningen. Ook in deze teams participeert het IMW. Het accent van het werk van het IMW ligt in deze gemeenten op de eigen dienstverlening conform de meerjarencontracten met deze gemeenten. In de kleinere gemeente wordt ook actief vorm gegeven aan de inhoudelijke transformatie van het sociaal domein in navolging van de transitie door de decentralisaties.

Generalistisch hulpverlenen en gespecialiseerde kennisIn 2015 is de functiebeschrijving van generalistisch hulpverlener integraal ingevoerd binnen het IMW. Hiermee wordt aangegeven dat de hulpverlening vanuit het IMW integraal is en alle levensgebieden bestrijkt. Alle medewerkers worden geacht elke ondersteuningsvraag te kunnen toetsen op al deze levensgebieden. Hun generalistische competenties stellen hen in staat om een quick scan te verrichten, een integraal plan van aanpak te maken en lichte ondersteuning uit te voeren. Wanneer gespecialiseerde zorg nodig is of een maatwerkvoorziening dan kan de medewerker deze indiceren, eventueel met behulp van een collega met specialistische kennis en/of advisering vanuit het regionale expertiseteam.


Directieverslag 2015

(vervolg)

Onttrekking bestemmingsreserve -30.000€

Toevoeging aan Fonds Bijzondere Woonvormen 13.794€

Onttrekking aan vrije reserves -136.517€

-152.723€

Naast de generalistische competenties beschikken de hulpverleners van het IMW ook over verschillende specialistische vaardigheden. Medewerkers worden op die specialistische kennis aangesproken bij de verdeling van ondersteuningsvragen en in het leggen van relaties met partners in de basisstructuur, de eerste of de tweede lijn. Zowel de generalistische competenties als de onderscheidende specialistische kennis zijn beschreven in het zogenaamde T-profiel.

Budgettair kader 2015 In 2015 groeide de omzet van het IMW naar 11,9 miljoen euro. Ten opzichte van een omzet van 9,5 miljoen in 2014 betekende dit een groei van bijna 25%. De belangrijkste oorzaak van deze groei was de personeelsuitbreiding van jeugdzorgspecialisten van BJZ en de uitbreiding van de taken in het gehele werkgebied (waaronder de deelname in sociale teams, uitbreiding Loket, herbeoordelingen specialistische zorg). Door deze groei kon de integrale kostprijs per fte dalen. De organisatiekosten (w.o. huisvesting) stegen weliswaar eveneens maar in mindere mate dan 25%. In de eerste maanden van het jaar bleek de begrote kostprijs echter ontoereikend. De kosten voor de vervanging bij ziekte waren in de kostprijs onvoldoende verdisconteerd, waardoor de bezetting in het gedrang kwam toen het ziekteverzuim ver boven het streefcijfer van 5% uit kwam.Dit heeft geleid tot een geheel aangepaste begroting 2015 die op 21 mei 2015 door de Raad van Toezicht werd goedgekeurd. In deze begroting 2015 werd een negatief resultaat geprognotiseerd van afgerond € 130.000. Het heeft eveneens geleid tot gesprekken met de gemeenten over de te realiseren prestaties in 2015 als gevolg van het bezettingsknelpunt.

Financieel resultaat 2015Het jaar 2015 sluit af met een negatief resultaat van afgerond € 153.000. Het begrote negatieve resultaat bedroeg €130.000. Het tekort in relatie tot de begroting is volledig toe te schrijven aan personeelskosten als gevolg van uit dienst tredend personeel. Deze kosten waren niet begroot en bedragen afgerond € 117.000. Verwacht kan worden dat deze kosten in de komende jaren niet meer in deze mate zullen voorkomen. Indien deze incidentele lasten buiten beschouwing worden gelaten is het genormaliseerd resultaat minder negatief dan begroot.

Het resultaat 2015 wordt ten laste gebracht van het eigen vermogen en wordt als volgt bestemd:

Personele bezetting 2015Het gemiddeld aantal werknemers gedurende het verslagjaar 2015 bedraagt 164,5 fte (2014 : 132,5 fte). Ultimo 2015 had het IMW 223 medewerkers in dienst.

Het ziekteverzuim in 2015 was gemiddeld 10,57%. In 2014 was al sprake van een verzuim van 9,63%. Dit percentage zit ver af van het streefpercentage van 5% en is als zorgwekkend te typeren. Acties die in de loop van 2015 zijn ingezet hebben vooralsnog te weinig resultaat gehad. Hernieuwde inspanningen zijn nodig om dit onaanvaardbaar hoge percentage terug te dringen. Dit vraagt een meersporenbeleid gericht op preventie, de aanpak van kortdurend verzuim en een intensieve aanpak van langdurig verzuim (re-integratie in het bijzonder t.a.v. arbeidsgerelateerd verzuim).

ActiviteitenverslagVoor een overzicht van de activiteiten van het IMW gedurende het verslagjaar wordt verwezen naar de website van het IMW (www.imwtilburg.nl) en specifiek naar het jaarbericht 2015.

Vooruitzichten subsidies 2016De subsidies 2016 vanuit de vier gemeenten zullen zich ongeveer op het niveau van 2015 bevinden. Ook voor de overige inkomsten kan globaal een vergelijkbaar niveau worden verwacht. Groei kan zich nog voordoen vanuit aanvullende opdrachten van de gemeenten, maar globaal kan stabilisatie als uitgangspunt worden verwacht. De integrale kostprijs is op basis van de ervaringen in 2015 opgetrokken met 5% tot een bedrag van € 94.432.

Begroting 2016De sluitende begroting 2016 is goedgekeurd in de vergadering van de Raad van Toezicht van 14 december 2015. De samenvatting van de begroting 2016 is opgenomen op de volgende bladzijde.


Directieverslag 2015

(vervolg)

Samenvatting geconsolideerde begroting 2016: Begroting

2016

Begroting

2015

(x € 1.000)

Subsidies 10.740 10.548

Overige baten 911 946

Totaal baten 11.651 11.494

Personeelskosten 9.323 9.313

Overige kosten 2.328 2.311

Totaal lasten 11.651 11.624

Exploitatieresultaat 0 -130

RisicoparagraafIn meerjarig perspectief kan gesteld worden dat de subsidieafhankelijkheid de grootste risicofactor voor het IMW vormt. In 2016 wordt ingezet op meerjarige subsidieafspraken met alle gemeenten in het werkgebied.

Voor informatie over de financiële positie van het IMW in 2015 verwijs ik u naar de cijfers in dit financieel verslag.

Bart de Leede, Directeur/bestuurder


Geconsolideerde jaarrekening


GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015

31-dec-2015 31-dec-2014

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa

Andere vaste bedrijfsmiddelen 1. 579.227 306.696

579.227 306.696

Vlottende activa

Vorderingen

Debiteuren 2. 167.443 114.396

Subsidies 3. 147.597 0

Overige vorderingen en overlopende activa 4. 92.911 99.848

407.950 214.244

Liquide middelen 5. 1.782.465 2.196.095

TOTALE ACTIVA 2.769.642 2.717.035

PASSIVA

Eigen vermogen

Overige reserves 6. 915.129 1.067.852

Voorziening

Overige voorzieningen 7. 81.348 43.366

Kortlopende schulden

Crediteuren 8. 151.620 363.142

Belastingen en premies sv 9. 574.838 416.583

Overige schulden en overlopende passiva 10. 1.046.707 826.093

1.773.165 1.605.818

TOTALE PASSIVA 2.769.642 2.717.035


GECONSOLIDEERDE EXPLOITATIEREKENING 2015

Rekening Begroting Rekening

2015 2015 2014

BATEN

Subsidies 11. 10.931.590 10.547.259 8.454.938

Overige baten 12. 955.258 946.503 1.086.266

TOTALE BATEN 11.886.848 11.493.762 9.541.204

LASTEN

Personeelskosten 13.

Salarissen 7.538.464 7.219.952 5.806.899

Werkgeversdeel sociale lasten 1.266.260 1.211.672 957.458

Werkgeversdeel pensioenpremies 706.440 690.586 565.038

Overige personeelskosten 683.560 621.749 753.605

Totaal personeelskosten 10.194.724 9.743.959 8.083.000

Overige bedrijfskosten

Huisvesting 14. 867.276 886.680 823.034

Algemeen 15. 821.243 853.738 662.559

Totaal overige bedrijfskosten 1.688.518 1.740.418 1.485.593

Afschrijvingen

Afschrijving materiële vaste activa 16. 160.926 147.462 91.137

Financiële baten en lasten 17.

Bankkosten 2.004 1.300 1.959

Bankrente -6.602 -9.500 -14.556

Totaal financiële baten en lasten -4.597 -8.200 -12.597

TOTALE LASTEN 12.039.571 11.623.639 9.647.132

RESULTAAT UIT REGULIERE BEDRIJFSVOERING -152.723 -129.878 -105.928

Resultaatbestemming

Mutatie bestemmingsreserve -30.000 -6.228

Onttrekking/toevoeging fonds bijzondere woonvormen 13.794 6.073

Onttrekking/toevoeging vrije reserves -136.517 -105.773

TOTAAL RESULTAATBESTEMMING -152.723 -105.928


GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHTOVER 2015

Kasstroom uit operationele activiteiten

Resultaat uit reguliere bedrijfsvoering -152.723 -105.928

Aanpassingen voor:

Afschrijvingen 139.146 91.137

Mutaties voorzieningen 37.982 -34.050

177.128 57.087

Veranderingen in vlottende middelen:

Vorderingen -193.706 53.230

Kortlopende schulden 167.347 229.681

-26.360 282.911

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -1.954 234.069

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa -431.827 -129.927

Vooruitbetalingen op materiële vaste activa -1.630 0

Desinvesteringen in materiële vaste activa 21.781 0

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -411.677 -129.927

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0

MUTATIE GELDMIDDELEN -413.631 104.143

20142015


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2015

Grondslagen voor de financiële verslaggeving

Algemeen

Consolidatie

Continuïteitsveronderstelling

Vergelijkende cijfers

De cijfers 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken.

Schattingen

Valuta

Alle bedragen luiden in euro's.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa

Vorderingen

Waardering vindt plaats tegen de geamortiseerde kostprijs onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.

Liquide middelen

De liquide middelen staan, voorzover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting.

Voorzieningen

De jaarrekening is opgesteld conform titel 9 BW2 en de richtlijnen voor de jaarverslaggeving. De algemene grondslag

voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijging of

vervaardigingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde.

Bij het opstellen van de jaarrekening dient de leiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde

schattingen en veronderstellingen te doen die mede bepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke

resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische aanschafwaarde verminderd met lineair berekende

afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur.

In de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk zijn de financiële gegevens

verwerkt van de volgende maatschappijen:

- Stichting Beheer Begeleid Wonen, gevestigd te Tilburg; en

- Stichting BLUT, gevestigd te Tilburg.

Consolidatie vindt plaats volgens de integrale methode. Groepsverhoudingen worden in de geconsolideerde

jaarrekening geëlimineerd.

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan,

waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare

wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk

zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden opgenomen tegen de contante

waarde van de verwachtte uitgaven.

De jaarrekening is opgesteld uitgaande van continuïteitsveronderstelling en dat de stichting aan alle

subsidievoorwaarden heeft voldaan. Er bestaan bovendien geen vermoedens of signalen dat de subsidies van de

stichting sterk zullen verminderen, met uitzondering van de subsidie voor woonmaatschappelijk werk van de gemeente

Tilburg (2015: ca. 557.000 euro). Met ingang van 1 januari 2017 zal deze subsidie niet of in een verlaagde omvang

worden voortgezet. De raad van bestuur is van mening dat de verlaging of beëindiging van deze subsidie geen effect

heeft op de continuïteitsveronderstelling vanwege de beperkte omvang en vanwege een voldoende mate van flexibiliteit

in de organisatie (w.o. tijdelijke dienstverbanden).


Kortlopende schulden en overlopende passiva

Grondslagen voor resultaatbepaling

Algemeen

Pensioenen

Grondslagen kasstroomoverzicht

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld op basis van de indirecte methode.

Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor

in aanmerking komende werknemers hebben op pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is

van leeftijd, salaris en het aantal dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting

Instituut voor Maatschappelijk Werk heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een

tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Instituut

voor Maatschappelijk Werk heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft

alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

De kortlopende schulden en overlopende passiva worden, voor zover niet anders vermeld, opgenomen tegen nominale

waarde en hebben een van looptijd korter dan één jaar.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten

en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar

waarin de baten zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015

ACTIVA

1. Materiële vaste activa 31-dec-2015 31-dec-2014

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Hardware 189.575 12.937

Software 13.836 8.990

Meubilair/Inventaris 374.185 284.769

Subtotaal andere vaste bedrijfsmiddelen 577.596 306.696

Vooruitbetalingen op materiële vaste activa 1.630 0

Totaal materiële vaste activa 579.227 306.696

Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt:

Hardware Software Meubilair/

Inventaris

Totaal

Stand per 1 januari

Aanschafwaarde 77.647 229.691 823.148 1.130.486

Cumulatieve afschrijvingen -64.710 -220.701 -538.379 -823.790

Boekwaarde 12.937 8.990 284.769 306.696

Mutaties in de boekwaarde

Investeringen 217.867 20.328 193.631 431.827

Desinvest. aanschafwaarde -9.261 -24.353 -78.904 -112.518

Desinvest. cum. afschrijvingen 8.643 24.353 57.741 90.737

Afschrijvingen -40.612 -15.482 -83.052 -139.146

176.638 4.846 89.416 270.900

Stand per 31 december

Aanschafwaarde 286.254 225.666 937.875 1.449.794


Boekwaarde 189.575 13.836 374.185 577.596

Toelichting:

Investeringen:

In het verslagjaar is geinvesteerd in de mobiliteit en bereikbaarheid van de medewerkers in het primair proces.

Hardware: dit betreft onder andere de aanschaf van laptops en mobiele telefoons voor alle medewerkers in het primair

proces, alsmede de vervanging van de telefooncentrale.

Software: als gevolg van de groei van de organisatie is geinvesteerde in een uitbreiding van softwarelicenties.

Meubiliar/ inventaris: betreft de verbouwing en inrichting van de locaties De Poorten en De Dirigent (beiden te Tilburg).

Desinvesteringen:

De desinvesteringen van materiele vaste actica zijn verwerkt per 31 december 2015 en houden verband met eerder

afgestoten locaties en de vervanging van de telefooncentrale. De desinvestering betreffen locatiegebonden materiele

vaste activa. Het boekresultaat op het moment van desinvestering bedraagt ongeveer € 22.000 negatief en is verwerkt

in de exploitatierekening.

Afschrijvingen en afschrijvingspercentages:

De gehanteerde afschrijvingspercentages bedragen 10%-33% van de aanschafwaarde verminderd met een eventuele

restwaarde.

Vooruitbetalingen op materiële vaste activa:

De vooruitbetalingen op materiële vaste activa houden verband met de investeringen in een nieuwe website en

intranet.



ACTIVA (vervolg)

31-dec-2015 31-dec-2014

2. Debiteuren

Debiteuren 176.243 118.019

Af: voorziening wegens oninbaarheid -8.801 -3.622

Totaal debiteuren 167.443 114.396

Toelichting:

31-dec-2015 31-dec-2014

3. Subsidies

Gemeente Dongen 66.268 0

Gemeente Gilze en Rijen 81.329 0

Totaal subsidies 147.597 0

Toelichting:

31-dec-2015 31-dec-2014

4. Overige vorderingen en overlopende activa

Mantelzorgwaardebonnen 14.482 0

Waarborgsommen 28.981 28.075

Fietsenplan regeling 3.328 10.502

Kasvoorschotten 1.400 1.250

Nog te ontvangen bedragen:

Nog te ontvangen bankrente 6.602 13.998

Verzekeringsclaim waterschade Verdiplein 0 14.804

WSNS Dongen 2014 0 7.728

Gilze en Rijen, te verrekenen tolkkosten 0 2.786

Vooruitbetaalde bedragen:

Vooruitbetaalde huur locaties 8.140 0

Central Station, SLA 6.828 6.011

EHRM-rapportages 6.050 0

AON, verzekeringen 4.729 4.708

Ikracht, contributie 4.643 0

Brabants Dagblad 0 1.679

De telefoongids 0 1.200

Diversen 7.729 7.107

Totaal overige vorderingen en overlopende activa 92.911 99.848

Dongen:

De vordering op de gemeente Dongen betreft de aanvullende subsidiebeschikking 'gezinscoaching' met het kenmerk

offertenummer 15004 ten bedrage van € 6.622 alsmede de aanvullende subsidie herbeoordelingen PGB ten bedrage

van € 59.646.

Gilze-Rijen:

De vordering op de gemeente Gilze en Rijen betreft de aanvullende subsidiebeschikking 'uitbreiding SHV en AMW' met

briefkenmerk 15uit03643/WSO.

De toename van de debiteuren per einde 2015 is het gevolg van een vordering op GGD Hart voor Brabant ten bedrage

van € 140.000 voor wat betreft de inzet van het IMW ten behoeve van het innovatiebudget Toegang. De vordering is

kort na balansdatum per bank ontvangen.



ACTIVA (vervolg)

31-dec-2015 31-dec-2014

5. Liquide middelen

Kas 758 1.383

ING Bank, betaalrekening 103.652 85.729

Rabobank, betaalrekening 162.527 157.483

Rabobank, spaarrekening 1.515.528 1.951.500

Totaal liquide middelen 1.782.465 2.196.095

Toelichting:

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.



PASSIVA

31-dec-2015 31-dec-2014

6. Eigen vermogen

Overige reserves 915.129 1.067.852

Totaal eigen vermogen 915.129 1.067.852

Toelichting:

31-dec-2015 31-dec-2014

De overige reserves bestaan uit:

Vrije reserve 854.973 991.490

Fonds bijzondere woonvormen 60.156 46.362

Bestemmingsreserve 0 30.000

Totaal overige reserves 915.129 1.067.852

Het verloop van de overige reserves kan als volgt worden weergegeven:

Vrije reserve Fonds

Bijzondere

Woon-

vormen

Bestem-

mings-

reserve

Totaal

Stand per 1 januari 2015 991.490 46.362 30.000 1.067.852

Resultaatbestemming -136.517 13.794 -30.000 -152.723

Stand per 31 december 2015 854.973 60.156 0 915.129

Het geconsolideerde eigen vermogen wijkt af van het enkelvoudige eigen vermogen van de stichting als gevolg van

integrale consolidatie van groepsmaatschappijen.

Met ingang van boekjaar 2012 wordt op grond van de subsidieverordening van de gemeente Tilburg het eigen

vermogen dat is opgebouwd met de subsidies van de gemeente Tilburg afzonderlijk verantwoord. Vanuit de vrije

reserve is voor een bedrag van € 53.362 bestemd voor de gemeente Tilburg (2014: € 143.847).

Het Fonds Bijzondere Woonvormen is opgebouwd uit de exploitatieresultaten van Stichting Beheer Begeleid Wonen

over de periode 1993 tot en met 2014 en wordt gevormd voor de financiering van (groot)onderhoud aan de

(groeps)woningen voor mensen die intensieve woonbegeleiding ontvangen van de stichting. Het exploitatieresultaat

2015 van Stichting Beheer Begeleid Wonen bedraagt € 13.794 positief en is via de resultaatbestemming toegevoegd

aan het fonds.

De bestemmingsreserve wordt gevormd voor excessieve personele lasten. De jaarlijkse dotatie bedraagt € 10.000 tot

een maximum bedrag van € 30.000. Via de resultaatbestemming 2015 is een bedrag van € 30.000 aan de

bestemmingsreserve onttrokken ter dekking van beeïndigingsvergoedingen.



PASSIVA (vervolg)

31-dec-2015 31-dec-2014

7. Overige voorzieningen

Overige voorzieningen 81.348 43.366

Totaal overige voorzieningen 81.348 43.366

Het verloop van de overige voorzieningen gedurende het verslagjaar kan als volgt worden weergegeven:

Voorziening

voor

Loopbaan-

budget

Voorziening

voor

jubileum-

uitkeringen

Voorziening

voor

langdurig

zieke

werknemers

Totaal

Stand per 1 januari 0 33.773 9.593 43.366

Dotaties 53.282 6.152 0 59.434

Onttrekkingen 0 -11.859 -9.593 -21.452

Stand per 31 december 53.282 28.066 0 81.348

Toelichting:

Voorziening voor loopbaanbudget

Voorziening voor jubileumuitkeringen

Looptijd < 1 jaar 5.351

Looptijd > 1 jaar 22.715


Voorziening voor langdurig zieke werknemers

31-dec-2015 31-dec-2014

8. Crediteuren

Crediteuren 151.620 363.142

Totaal crediteuren 151.620 363.142

De voorziening voor jubileumuitkeringen heeft betrekking op in de toekomst te betalen jubileumuitkeringen van

werknemers die deel nemen aan de overgangsregeling jubileumuitkeringen. De voorziening wordt opgenomen tegen de

contante waarde van de verwachtte jubileumuitkeringen rekening houdend met blijfkans, levensverwachting,

toekomstige loonkostenontwikkeling en disconteringsvoet. De gehanteerde disconteringsvoet per balansdatum bedraagt

2,08%. Dit betreft een marktrente voor hoogwaardige Europese ondernemingsobligaties (2014: 1,49%).

De voorziening voor jubileumuitkeringen heeft een overwegend langlopend karakter.

De voorziening voor langdurig zieke werknemers wordt gevormd voor de verwachte salariskosten van langdurig zieke

werknemers die waarschijnlijk niet meer zullen terugkeren in het arbeidsproces. Ultimo 2015 bedraagt de voorziening

nihil.

Met ingang van 1 juli 2015 wordt de voorziening voor loopbaanbudget opgebouwd met het doel de optimale

inzetbaarheid van de werknemers te vergroten. In overeenstemming met de CAO Welzijn en Maatschappelijke

Dienstverlening 2014-2016 bedraagt de maandelijkse opbouw in het betreffende verslagjaar 1,5% van het salaris. De

opbouw van het loopbaanbudget per werknemer bedraagt maximaal 36 maanden. Bovendien kan de werknemer

vitaliteitsuren inruilen voor een verruiming van het loopbaanbudget. Bij uitdiensttreding van de werknemer valt het niet

bestede deel van het loopbaanbudget vrij, tenzij er afspraken gemaakt zijn over voortzetting van het loonbaanbudget bij

een andere werkgever die onder de werking van de CAO valt.

Vanwege een zeer gering effect is bij de bepaling van de hoogte van de voorziening per balansdatum geen rekening

gehouden met een vertrekkans of een disconteringsvoet.

De verwachtte looptijd van de voorziening bedraagt 0 tot 2,5 jaar.



PASSIVA (vervolg)

31-dec-2015 31-dec-2014

9. Belastingen en premies sv

Te betalen loonheffing en premies sv 558.875 411.619

Te betalen pensioenpremies 12.128 4.965

Te betalen omzetbelasting 3.835 0

Totaal belastingen en premies sv 574.838 416.583

31-dec-2015 31-dec-2014

10. Overige schulden en overlopende passiva

Vakantietoeslag 347.561 282.052

Verlofuren 189.370 170.011

Noodfonds en ontvangen giften t.b.v. cliënten 24.087 24.704

Waarborgsommen huurders (BW) 14.832 15.601

Te betalen salarissen 6.436 0

Nog te besteden subsidies:

Gem. Tilburg, subsidie herbeoordelingen Jeugd en WMO 137.873 0

Gem. Tilburg, subsidie deskundigheidsbevordering Frontlijn (thans Toegang) 0 76.395

Te verrekenen subsidies:

Gem. Tilburg, subsidie 2015 waardering mantelzorgers 67.182 0

Gem. Tilburg, subsidie 2014 0 209.445

Gem. Gilze en Rijen, trainingen jeugd 4.413 4.413

Gem. Gilze en Rijen, subsidie 2015 tolkkosten 2.568 0

Gem. Dongen, subsidie 2015 tolkkosten 4.151 4.479

Nog te betalen bedragen:

Beeïndigingsvergoedingen bij uit diensttreding 117.588 0

SEB 2011 14.000 14.000

Accountantskosten 9.900 17.500

Nog te betalen huur locaties 4.077 0

Vooruitontvangen bedragen:

Vooruitgefactureerde bedragen SMW 22.295 0

Vooruitgefactureerde bedragen trainingen 45.358 0

Detron, vooruitonvangen vergoeding 6.322 0

Gem. Tilburg, subsidie Outreachende aanpak 2016 3.479 0

Diversen nog te betalen bedragen en overlopende passiva 25.216 7.492

Totaal overige schulden en overlopende passiva 1.046.707 826.093

Toelichting:



De subsidie van de Gemeente Tilburg 'herbeoordelingen Jeugd en WMO' heeft een looptijd tot 1 maart 2016.

De subsidie 2015 van de Gemeente Tilburg 'waardering mantelzorgers' wordt voor het onderdeel mantelzorgbonnen

afgerekend op basis van het werkelijk aantal uitgereikte waardebonnen.


NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN

De verplichtingen zijn als volgt:

Huurverplichtingen (locaties) 361.081

Huurverplichtingen (begeleid wonen) 170.000

Huurverplichtingen (copiers) 24.581

Totaal verplichtingen 555.662

De huurverplichtingen van de IMW locaties zijn als volgt:

Adres Plaats Einde looptijd Jaarlast

Planetenstraat 25 Dongen 31 december 2017 12.210

Zorgcentrum Goirle Goirle jaarlijkse verlenging 20.667

Antoinette Nijhoffstraat 15 Rijen 30 juni 2019 16.243

Korvelplein 8 Tilburg 30 mei 2016 81.623

Korvelplein 213 Tilburg 30 juni 2016 51.186

Hasseltstraat 194, MFA de Poorten Tilburg 16 november 2019 22.722

Sabelhof 12, MFA het Kruispunt Tilburg 30 september 2016 23.216

Kerkenbosplaats 1, Heyhoef Tilburg 31 augustus 2016 19.016

Schaepmanstraat 46, MFA 't Spoor Tilburg jaarlijkse verlenging 2.519

Dirigentenlaan 19, MFA De Dirigent Tilburg 31 maart 2020 49.218

Lange Wagenstraat 55H, GC De Flair Gilze 31 maart 2025 7.067

Nassaulaan 62-64, CC De Boodschap Rijen 1 april 2019 18.600

Veemarktstraat 39, V39 Tilburg jaarlijkse verlenging 6.842

Don Sartostraat 10, MFA Spijkerbeemden Tilburg 31 maart 2021 28.452

Schout Backstraat 33, De Back Tilburg 31 december 2016 1.500

Totaal huurverplichtingen locaties 361.081

Begeleid Wonen

Overeenkomst Jaarlast

Huurovereenkomst copiers (14x) 24.581

De huurverplichting van circa 30 (groeps)woningen waar cliënten onder intensieve begeleiding van de stichting wonen

bedraagt ongeveer € 170.000 per jaar. De huurovereenkomsten van de (groeps)woningen hebben een opzegtermijn

van een maand.


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE EXPLOITATIEREKENING 2015

2015 2015 2014

BATEN realisatie begroot realisatie

11. Subsidies

Gemeente Tilburg 8.972.371 8.860.084 7.201.317

Gemeente Gilze en Rijen 754.252 672.923 588.937

Gemeente Goirle 681.823 545.559 357.116

Gemeente Dongen 523.145 468.692 307.569

Totaal subsidies 10.931.590 10.547.259 8.454.938

Toelichting:

2015 2015 2014

realisatie begroot realisatie

12. Overige baten

Baten SMW 505.325 495.633 436.059

Baten Begeleid Wonen 247.941 290.150 280.337

Baten SOVA 41.044 54.111 79.732

Baten MKP 40.395 10.000 18.748

Baten Tolken 37.325 44.046 38.835

Baten WSNS 0 0 43.047

Overige bijdragen 83.229 52.563 189.508

Totaal overige baten 955.258 946.503 1.086.266

Toelichting:

De toename van subsidies ten opzichte van vorig jaar binnen het gehele werkgebied van IMW is het gevolg van nieuwe

taken in het kader van de Jeugdwet, de deelname in sociale teams, uitbreiding van 't Loket en herbeoordelingen van

specialistische zorg.

Gedurende het verslagjaar zijn aanvullende subsidies met een incidenteel karakter toegekend in verband met innovatie

binnen de Toegang, herbeoordelingen voor gespecialiseerde jeugdzorg en WMO-maatwerkvoorzieningen. De

aanvullende opdrachten in het gehele werkgebied waren niet begroot.

Voor een specificatie van deze jaarrekening verwerkte subsidies van de gemeente Tilburg wordt verwezen naar bijlage

1 bij dit verslag.

De overige baten zijn in overeenstemming met de begroting 2015.



LASTEN

2015 2015 2014


13. Personeelskosten

Salarissen 7.538.464 7.219.952 5.806.899



Subtotaal 9.511.164 9.122.210 7.329.395

Personeel niet in loondienst 236.432 191.494 397.034


Subtotaal 683.560 621.749 753.605


Het gemiddeld aantal werknemers kan volgt worden weergegeven (in fte's):

Direct 132,1 121,2 103,0

Indirect 32,4 31,8 29,6

Totaal 164,5 153,0 132,5

Toelichting:

De overige personeelskosten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Overige personeelskosten

Reis- en verblijfskosten 163.199 158.400 109.224

Deskundigheidsbevordering 155.445 138.894 119.057

Consumpties 38.252 41.000 30.489

Arbodienst 33.806 36.600 24.941

Ondernemingsraad 7.211 6.000 6.156

Vrijval voorziening voor jubileumuitkeringen 0 0 -64.442

Overige 49.215 49.361 131.147

Totaal overige personeelskosten 447.128 430.255 356.571

Toelichting:

De toename van de personeelskosten houdt verband met de toename van het aantal (aanvullende)

subsidieopdrachten. De gemiddelde personeelskosten per fte bedragen € 57.832 en stijgen met ruim 4% ten opzichte

van 2014. Ongeveer 2,5% van deze toename is het gevolg van CAO-loonstijging ten opzichte van 2014 en 1% als

gevolg van beeindigingsvergoedingen bij uitdiensttreding.

Voor het overzicht van bezoldiging van bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar paragraaf 18 van de

toelichting op de geconsolideerde exploitatierekening.

De hogere kosten van deskundigheidsbevordering houden verband met de eenmalige subsidie ter bevordering van de

deskundigheid van de toegangsmedewerkers in Tilburg.



LASTEN (vervolg)

OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN

2015 2015 2014


14. Huisvestingskosten

Huur 551.564 491.677 484.459

Energie en water 103.009 138.184 108.671

Onderhoud 36.658 68.400 81.194

Schoonmaak 96.323 90.750 87.731

Kleine aanschaffingen en inrichting 15.067 27.500 18.169

Belastingen 10.076 13.586 11.792

Beveiliging 4.570 4.650 4.363

Verzekeringen 9.482 5.500 4.038

Overige 40.526 46.432 22.616

Totaal huisvestingskosten 867.276 886.680 823.034

Toelichting:

De huurlasten zijn met ca. € 60.000 toegenomen ten opzichte van de begroting (+12%). De gebieds- en wijkgerichte

aanpak binnen het werkgebied van het IMW en de groei van het aantal werknemers zorgt ervoor dat hulpverlening op

meer locaties plaats vind. De hogere huurlasten hebben een structureel karakter. De huur van locatie MFA

Spijkerbeemden te Tilburg bedraagt ruim € 28.000 op jaarbasis en zorgt voor een belangrijk deel van de toename van

structurele huurlasten.

De realisatie van energiekosten is lager dan begroot als gevolg positieve energieafrekeningen van zowel de locaties

van de stichting als de woningen ten behoeve van clienten die woonbegeleiding ontvangen alsmede de teruggave van

energiebelasting over de periode 2013 en 2014 ten bedrage € 4.000.

De kosten van onderhoud en kleine aanschaffingen en inrichting zijn met ca. € 44.000 lager dan begroot.



LASTEN (vervolg)

2015 2015 2014


15. Algemene kosten

Automatisering 387.207 373.810 381.504

Telefonie, kopieer- en portokosten 166.503 140.471 115.929

Contributies en abonnementen 71.007 59.470 28.464

Waardering mantelzorgers (waardebonnen) 58.588 125.000 0

Administratie- en accountantskosten 49.838 46.500 52.481

Inzet tolken vertaaldiensten 19.462 44.046 24.974

Kantoorbenodigdheden 19.374 17.500 19.374

Publiciteit en drukwerk 8.717 18.000 12.578

Vooronderzoek MKP 8.542 8.542 0

Materialen en activiteitenkosten 6.166 5.000 7.648

Kwaliteit en certificering 5.538 0 0

Medewerkerstevredenheidsonderzoek 4.544 0 0

Representatie 1.095 3.000 1.856

Overige 14.661 12.400 17.751

Totaal algemene kosten 821.243 853.738 662.559

Toelichting:

2015 2015 2014


16. Afschrijvingen materiële vaste activa

Afschrijvingskosten andere bedrijfsmiddelen 139.145 147.462 91.137

Boekresultaat materiële vaste activa 21.781 0 0

Totaal afschrijvingen materiële vaste activa 160.926 147.462 91.137

Toelichting:

De groei van de stichting zorgt voor een toename van de algemene kosten ten opzichte van vorig jaar.

Een uitbreiding van het aantal gebruikerslicenties van het productieregistratiesysteem zorgt voor de toename van de

automatiseringskosten ten opzichte van de begroting.

De telefoon-, kopieer- en portokosten zijn ca. € 26.000 hoger dan begroot vanwege meer mobiele telefonie

abonnementen als gevolg van groei van de organisatie en vanwege de eenmalige kosten bij de overgang van provider

voor mobiele telefonie.

Hogere kosten van aboonementen en contributies als gevolg van hogere bijdragen aan brancheorganisaties alsmede

de aansluiting bij de branchevereniging NVVK (vereniging voor schuldhulpverlening). De groei van de organisatie zorgt

ook voor een toename van de afdrachten aan de brancheorganisaties.

Met ingang van 2015 verzorgt het IMW de verstrekking van de mantelzorgwaardebonnen binnen de Toegang in Tilburg.

De uitgifte van mantelzorgwaardebonnen is met ca. € 66.000 lager dan begroot.

De inzet van tolken vertaaldiensten is met bijna € 25.000 lager dan begroot.

Het boekresultaat ontstaat door desinvestering van locatiegebonden activa die niet langer in gebruik zijn en de

vervanging van de telefooncentrale.



LASTEN (vervolg)

2015 2015 2014


17. Financiële baten en lasten

Bankkosten 2.004 1.300 1.959

Bankrente -6.602 -9.500 -14.556


Toelichting:

18. Transacties met verbonden partijen

19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk

van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum.

Het bezoldigingsmaximum in 2015 voor Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk is € 178.000.

Het weergegeven WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur)

van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

Het individuele WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de

overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.

Als gevolg van een lage rentevergoeding over banktegoeden zijn de financiële baten lager dan begroot.

Er hebben zich geen transacties voorgedaan met verbonden partijen op niet-zakelijke grondslag.



(vervolg bezoldiging bestuurders)

19.1 Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen

Naam A.F. de Leede

Functie directeur/bestuurder

Duur dienstverband in 2015 1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (in fte) 0,89

Gewezen topfunctionaris? nee

Echte of fictieve dienstbetrekking? Ja

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? n.v.t.

Toepasselijk WNT-maximum 158.224

Bezoldiging 2015

Beloning 93.505

Belastbare onkostenvergoedingen 0,00

Beloningen betaalbaar op termijn 9.836

Totaal bezoldiging 2015 103.341

Gegevens 2014

Duur dienstverband in 2014 1/1 - 31/12

Omvang dienstverband 2014 (in fte) 0,94

Individueel WNT-maximum 2014 217.567

Bezoldiging 2014

Beloning 97.446

Belastbare onkostenvergoedingen 0

Beloningen betaalbaar op termijn 11.217

Totaal bezoldiging 2014 108.662

Motivering indien overschrijding WNT-maximum:

De bezoldiging van de leidinggevende topfunctionarissen is in overeenstemming met de CAO Welzijn en

Maatschappelijke Dienstverlening 2014-2016. De bezoldiging van leidinggevende topfunctionarissen valt binnen de

grenzen van het wettelijke bezoldigingsmaximum voor Stichting Instituut voor Maatschappelijk Werk.

Er is geen sprake van een overschrijding van het bezoldigingsmaximum.



(vervolg bezoldiging bestuurders)

Toezichthoudende topfunctionarissen

Naam J.B.H.M.

Hermes

E.J.C. van

Griensven

J.H.M.

Geelen

K.G.

Luijkx

M.A.W.

Hoefakker

Functies voorzitter RvT lid RvT lid RvT lid RvT lid RvT

Duur dienstverband in 2015 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

Individueel WNT-maximum 26.700 17.800 17.800 17.800 17.800

Bezoldiging 2015

Beloning 3.000 1.500 1.500 1.500 1.500

Belastbare onkostenvergoedingen 440 0 0 0 0

Beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0 0 0

Subtotaal 3.440 1.500 1.500 1.500 1.500

-/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0 0 0 0

Totaal bezoldiging 2015 3.440 1.500 1.500 1.500 1.500

Gegevens 2014

Duur dienstverband in 2014 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

Individueel WNT-maximum 17.286 11.524 11.524 11.524 11.524

Bezoldiging 2014

Beloning 0 0 0 0 0

Belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0 0 0

Beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0 0 0

Totaal bezoldiging 2014 0 0 0 0 0

Motivering indien overschrijding WNT-maximum:

19.2 Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen

Deze categorie uitkeringen is niet van toepassing op Stichting Instittut voor Maatschappelijk Werk.

19.3 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Er is geen sprake van een overschrijding van het bezoldigingsmaximum.

Er zijn geen overige functionarissen die in 2015 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben

ontvangen. Er zijn in 2015 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT

dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten

worden.

Met ingang van 1 januari 2015 ontvangen de leden van de Raad van Toezicht een vergoeding. De vergoeding is

afhankelijk van de functie en duur van het dienstverband. Leden van de Raad van Toezicht ontvangen op jaarbasis een

vergoeding van € 1.500 en de voorzitter ontvangt een vergoeding van € 3.000.


Enkelvoudige jaarrekening


ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015

31-dec-2015 31-dec-2014

ACTIVA

Vaste activa

Materiele vaste activa

Andere vaste bedrijfsmiddelen 1. 566.706 279.151

566.706 279.151

Vlottende activa

Vorderingen

Debiteuren 2. 165.538 94.850

Subsidies 3. 147.597 0

Overige vorderingen en overlopende activa 4. 108.883 97.192

422.017 192.041

Liquide middelen 5. 1.687.677 2.145.578

TOTALE ACTIVA 2.676.401 2.616.770

PASSIVA

Eigen vermogen

Overige reserves 6. 855.263 1.021.426

Voorziening

Overige voorzieningen 7. 81.348 43.366

Kortlopende schulden

Crediteuren 8. 135.426 328.930

Belastingen en premies sv 9. 574.838 416.583

Overige schulden en overlopende passiva 10. 1.029.526 806.465

1.739.790 1.551.978

TOTALE PASSIVA 2.676.401 2.616.770


ENKELVOUDIGE EXPLOITATIEREKENING 2015

Rekening Begroting Rekening

2015 2015 2014

BATEN

Subsidies 11. 10.875.935 10.491.609 8.399.283

Overige baten 12. 704.943 656.353 803.467

TOTALE BATEN 11.580.878 11.147.962 9.202.750

LASTEN

Personeelskosten 13.

Salarissen 7.538.464 7.219.952 5.806.899





Overige bedrijfskosten

Huisvesting 14. 593.502 562.680 506.668

Algemeen 15. 818.442 847.738 656.083

Totaal overige bedrijfskosten 1.411.943 1.410.418 1.162.751

Afschrijvingen

Afschrijving materiële vaste activa 16. 145.902 131.462 76.112

Financiële baten en lasten 17.

Bankkosten 1.068 1.000 992

Bankrente -6.595 -9.000 -14.025


TOTALE LASTEN 11.747.042 11.277.839 9.308.830

RESULTAAT UIT REGULIERE BEDRIJFSVOERING -166.164 -129.878 -106.080

Resultaatbestemming

Mutatie bestemmingsreserve -30.000 0

Onttrekking/toevoeging vrije reserves -136.164 -106.080

TOTAAL RESULTAATBESTEMMING -166.164 -106.080


TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015

ACTIVA

1. Materiële vaste activa 31-dec-2015 31-dec-2014

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Hardware 189.575 12.937

Software 13.836 8.990

Meubilair/Inventaris 361.665 257.224

Subtotaal andere vaste bedrijfsmiddelen 565.076 279.151

Vooruitbetalingen op materiële vaste activa 1.630 0

Totaal materiële vaste activa 566.706 279.151

Het verloop van de materiële vaste activa gedurende het verslagjaar is als volgt:

Hardware Software Meubilair/

Inventaris

Totaal

Stand per 1 januari

Aanschafwaarde 77.647 229.691 778.074 1.085.412


Boekwaarde 12.937 8.990 257.224 279.151

Mutaties in de boekwaarde

Investeringen 217.867 20.328 193.631 431.827

Desinvest. aanschafwaarde -9.261 -24.353 -78.904 -112.518

Desinvest. cum. afschrijvingen 8.643 24.353 57.741 90.737

Afschrijvingen -40.612 -15.482 -68.027 -124.121

176.638 4.846 104.441 285.925

Stand per 31 december

Aanschafwaarde 286.254 225.666 892.801 1.404.721


Boekwaarde 189.575 13.836 361.665 565.076

Toelichting:

Investeringen:

In het verslagjaar is geinvesteerd in de mobiliteit en bereikbaarheid van de medewerkers in het primair proces.

Hardware: dit betreft onder andere de aanschaf van laptops en mobiele telefoons voor alle medewerkers in het

primair proces, alsmede de vervanging van de telefooncentrale.

Software: als gevolg van de groei van de organisatie is geinvesteerde in een uitbreiding van softwarelicenties.

Meubiliar/ inventaris: betreft de verbouwing en inrichting van de locaties De Poorten en De Dirigent (beiden te

Tilburg).

Desinvesteringen:

De desinvesteringen van materiele vaste actica zijn verwerkt per 31 december 2015 en houden verband met eerder

afgestoten locaties. De desinvestering betreffen locatiegebonden materiele vaste activa. Het boekresultaat op het

moment van desinvestering bedraagt ongeveer € 22.000 negatief en is verwerkt in de exploitatierekening.

Afschrijvingen en afschrijvingspercentages:

De gehanteerde afschrijvingspercentages bedragen 10%-33% van de aanschafwaarde verminderd met een eventuele

restwaarde.

Vooruitbetalingen op materiële vaste activa:

De vooruitbetalingen op materiële vaste activa houden verband met de investeringen in een nieuwe website en

intranet.



ACTIVA (vervolg)

31-dec-2015 31-dec-2014

2. Debiteuren

Debiteuren 168.439 98.472

Af: voorziening wegens oninbaarheid -2.901 -3.622

Totaal debiteuren 165.538 94.850

Toelichting:

31-dec-2015 31-dec-2014

3. Subsidies

Gemeente Dongen 66.268 0

Gemeente Gilze-Rijen 81.329 0

Totaal subsidies 147.597 0

Toelichting:

Dongen:

De vordering op de gemeente Dongen betreft de aanvullende subsidiebeschikking 'gezinscoaching' met het kenmerk

offertenummer 15004 ten bedrage van € 6.622 alsmede de aanvullende subsidie herbeoordelingen PGB ten bedrage

van € 59.646.

Gilze-Rijen:

De vordering op de gemeente Gilze en Rijen betreft de aanvullende subsidiebeschikking 'uitbreiding SHV en AMW'

met briefkenmerk 15uit03643/WSO.

De toename van de debiteuren per einde 2015 is het gevolg van een vordering op GGD Hart voor Brabant ten

bedrage van € 140.000 voor wat betreft de inzet van het IMW ten behoeve van het innovatiebudget Toegang. De

vordering is kort na balansdatum per bank ontvangen.



ACTIVA (vervolg)

31-dec-2015 31-dec-2014

4. Overige vorderingen en overlopende activa

Rekening-courant groepsmaatschappijen

Rekening-courant St. Beheer Begeleid Wonen 15.070 0

Rekening-courant St. Blut 2.030 0

Mantelzorgwaardebonnen 14.482 0

Waarborgsommen 28.981 28.075

Fietsenplan regeling 3.328 10.502

Kasvoorschotten 1.400 1.250

Nog te ontvangen bedragen:

Nog te ontvangen bankrente 6.595 13.998

Verzekeringsclaim waterschade Verdiplein 0 14.804

WSNS Dongen 2014 0 7.728

Gilze en Rijen, te verrekenen tolkkosten 0 2.786

Vooruitbetaalde bedragen:

Vooruitbetaalde huur locaties 8.140 0

Central Station, SLA 6.828 6.011

EHRM-rapportages 6.050 0

AON, verzekeringen 4.729 4.708

Ikracht, contributie 4.643 0

Brabants Dagblad 0 1.679

De telefoongids 0 1.200

Diversen vooruitbetaalde bedragen 6.608 4.451

Totaal overige vorderingen en overlopende activa 108.883 97.192

31-dec-2015 31-dec-2014

5. Liquide middelen

Kas 729 770

Rabobank, betaalrekening 69.298 109.080

ING Bank, betaalrekening 103.652 85.729

Rabobank, spaarrekening 1.513.998 1.950.000

Totaal liquide middelen 1.687.677 2.145.578

Toelichting:

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.



PASSIVA

31-dec-2015 31-dec-2014

7. Eigen vermogen

Overige reserves 855.263 1.021.426

Totaal eigen vermogen 855.263 1.021.426

Toelichting:

31-dec-2015 31-dec-2014

De overige reserves bestaan uit:

Vrije reserve 855.263 991.426

Bestemmingsreserve 0 30.000

Totaal overige reserves 855.263 1.021.426

Het verloop van de overige reserves gedurende het verslagjaar kan als volgt worden weergegeven:

Vrije reserve Bestem-

mings-

reserve

Totaal

Stand per 1 januari 991.426 30.000 1.021.426

Resultaatbestemming -136.164 -30.000 -166.164

Stand per 31 december 855.263 0 855.263

Met ingang van boekjaar 2012 wordt op grond van de subsidieverordening van de gemeente Tilburg het eigen

vermogen dat is opgebouwd met de subsidies van de gemeente Tilburg afzonderlijk verantwoord. Vanuit de vrije

reserve is voor een bedrag van € 53.362 bestemd voor de gemeente Tilburg (2014: € 143.847).

De bestemmingsreserve wordt gevormd voor excessieve personele lasten. De jaarlijkse dotatie bedraagt € 10.000 tot

een maximum bedrag van € 30.000. Via de resultaatbestemming 2015 is een bedrag van € 30.000 aan de

bestemmingsreserve onttrokken ter dekking van beeïndigingsvergoedingen.



PASSIVA (vervolg)

31-dec-2015 31-dec-2014

8. Overige voorzieningen

Overige voorzieningen 81.348 43.366

Totaal overige voorzieningen 81.348 43.366

Het verloop van de overige voorzieningen gedurende het verslagjaar kan als volgt worden weergegeven:

Voorziening

voor

loopbaan-

budget

Voorziening

voor

jubileum-

uitkeringen

Voorziening

voor

langdurig

zieke

werknemers

Totaal

Stand per 1 januari 0 33.773 9.593 43.366

Dotaties 53.282 6.152 0 59.434

Onttrekkingen 0 -11.859 -9.593 -21.452

Stand per 31 december 53.282 28.066 0 81.348

Toelichting:

Voorziening voor loopbaanbudget

Voorziening voor jubileumuitkeringen

Looptijd < 1 jaar 5.351



Voorziening voor langdurig zieke werknemers

31-dec-2015 31-dec-2014

9. Crediteuren

Crediteuren 135.426 328.930

Totaal crediteuren 135.426 328.930

De voorziening voor jubileumuitkeringen heeft betrekking op in de toekomst te betalen jubileumuitkeringen van

werknemers die deel nemen aan de overgangsregeling jubileumuitkeringen. De voorziening wordt opgenomen tegen

de contante waarde van de verwachtte jubileumuitkeringen rekening houdend met blijfkans, levensverwachting,

toekomstige loonkostenontwikkeling en disconteringsvoet. De gehanteerde disconteringsvoet per balansdatum

bedraagt 2,08%. Dit betreft een marktrente voor hoogwaardige Europese ondernemingsobligaties (2014: 1,49%).

De voorziening voor jubileumuitkeringen heeft een overwegend langlopend karakter.

De voorziening voor langdurig zieke werknemers wordt gevormd voor de verwachte salariskosten van langdurig zieke

werknemers die waarschijnlijk niet meer zullen terugkeren in het arbeidsproces. Ultimo 2015 bedraagt de voorziening

nihil.

Met ingang van 1 juli 2015 wordt de voorziening voor loopbaanbudget opgebouwd met het doel de optimale

inzetbaarheid van de werknemers te vergroten. In overeenstemming met de CAO Welzijn en Maatschappelijke

Dienstverlening 2014-2016 bedraagt de maandelijkse opbouw in het betreffende verslagjaar 1,5% van het salaris. De

opbouw van het loopbaanbudget per werknemer bedraagt maximaal 36 maanden. Bovendien kan de werknemer

vitaliteitsuren inruilen voor een verruiming van het loopbaanbudget. Bij uitdiensttreding van de werknemer valt het niet

bestede deel van het loopbaanbudget vrij, tenzij er afspraken gemaakt zijn over voortzetting van het loonbaanbudget bij

een andere werkgever die onder de werking van de CAO valt.

Vanwege een zeer gering effect is bij de bepaling van de hoogte van de voorziening per balansdatum geen rekening

gehouden met een vertrekkans of een disconteringsvoet.

De verwachtte looptijd van de voorziening bedraagt 0 tot 2,5 jaar.



PASSIVA (vervolg)

31-dec-2015 31-dec-2014

10. Belastingen en premies sv

Te betalen loonheffing en premies sv 558.875 411.619

Te betalen pensioenpremies 12.128 4.965

Te betalen omzetbelasting 3.835 0

Totaal belastingen en premies sv 574.838 416.583

31-dec-2015 31-dec-2014

11. Overige schulden en overlopende passiva

Vakantietoeslag 347.561 282.052

Verlofuren 189.370 170.011

Noodfonds en ontvangen giften t.b.v. cliënten 24.087 24.704

Te betalen salarissen 6.436 0


Gem. Tilburg, subsidie herbeoordelingen Jeugd en WMO 137.873 0

Gem. Tilburg, subsidie deskundigheidsbevordering Frontlijn (thans Toegang) 0 76.395


Gem. Tilburg, subsidie 2015 waardering mantelzorgers 67.182 0

Gem. Tilburg, subsidie 2014 0 209.445

Gem. Gilze en Rijen, trainingen jeugd 4.413 4.413

Gem. Gilze en Rijen, subsidie 2015 tolkkosten 2.568 0

Gem. Dongen, subsidie 2015 tolkkosten 4.151 4.479

Nog te betalen bedragen:

Beeïndigingsvergoedingen bij uit diensttreding 117.588 0

SEB 2011 14.000 14.000

Accountantskosten 9.900 17.500

Nog te betalen huur locaties 4.077 0

Vooruitontvangen bedragen:

Vooruitgefactureerde bedragen SMW 22.295 0

Vooruitgefactureerde bedragen trainingen 45.358 0

Detron, vooruitonvangen vergoeding 6.322 0

Gem. Tilburg, subsidie Outreachende aanpak 2016 3.479 0

Diversen nog te betalen bedragen 22.867 3.465

Totaal overige schulden en overlopende passiva 1.029.526 806.465

Toelichting:



De subsidie 2015 van de Gemeente Tilburg 'waardering mantelzorgers' wordt voor het onderdeel mantelzorgbonnen

afgerekend op basis van het werkelijk aantal uitgereikte waardebonnen.

De subsidie van de Gemeente Tilburg 'herbeoordelingen Jeugd en WMO' heeft een looptijd tot 1 maart 2016.


NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN

De verplichtingen zijn als volgt:

Huurverplichtingen (locaties) 361.081

Huurverplichtingen (copiers) 24.581

Totaal verplichtingen 385.662

De huurverplichtingen zijn als volgt:

Adres Plaats Einde looptijd Jaarlast

Planetenstraat 25 Dongen 31-12-2017 12.210

Zorgcentrum Goirle Goirle jaarlijkse verlenging 20.667

Antoinette Nijhoffstraat 15 Rijen 30-6-2019 16.243

Korvelplein 8 Tilburg 30-5-2016 81.623

Korvelplein 213 Tilburg 30-6-2016 51.186

Hasseltstraat 194, MFA de Poorten Tilburg 16-11-2019 22.722

Sabelhof 12, MFA het Kruispunt Tilburg 30-9-2016 23.216

Kerkenbosplaats 1, Heyhoef Tilburg 31-8-2016 19.016

Schaepmanstraat 46, MFA 't Spoor Tilburg jaarlijkse verlenging 2.519

Dirigentenlaan 19, MFA De Dirigent Tilburg 31-3-2020 49.218

Lange Wagenstraat 55H, GC De Flair Gilze 31-3-2025 7.067

Nassaulaan 62-64, CC De Boodschap Rijen 1-4-2019 18.600

Veemarktstraat 39, V39 Tilburg jaarlijkse verlenging 6.842

Don Sartostraat 10, MFA Spijkerbeemden Tilburg 31-3-2021 28.452

Schout Backstraat 33, De Back Tilburg 31-12-2016 1.500

Totaal huurverplichtingen locaties 361.081

Huurverplichting copiers:

Overeenkomst Jaarlast

Huurovereenkomst copiers (14x) 24.581


TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE EXPLOITATIEREKENING 2015

2015 2015 2014

BATEN realisatie begroot realisatie

11. Subsidies

Gemeente Tilburg 8.916.716 8.804.434 7.145.662

Gemeente Goirle 681.823 545.559 357.116

Gemeente Dongen 523.145 468.692 307.569

Gemeente Gilze en Rijen 754.252 672.923 588.937

Totaal subsidies 10.875.935 10.491.609 8.399.283

Toelichting:

2015 2015 2014


12. Overige baten

Baten SMW 505.325 495.633 436.059

Baten SOVA 41.044 54.111 79.732

Baten MKP 40.395 10.000 18.748

Baten tolken 37.325 44.046 38.835

Baten WSNS 0 0 43.047

Overige bijdragen 80.854 52.563 187.046

Totaal overige baten 704.943 656.353 803.467

Toelichting:

De toename van subsidies ten opzichte van vorig jaar binnen het gehele werkgebied van IMW is het gevolg van

nieuwe taken in het kader van de Jeugdwet, de deelname in sociale teams, uitbreiding van 't Loket en

herbeoordelingen van specialistische zorg.

Gedurende het verslagjaar zijn aanvullende subsidies met een incidenteel karakter toegekend in verband met innovatie

binnen de Toegang, herbeoordelingen voor gespecialiseerde jeugdzorg en WMO-maatwerkvoorzieningen. De

aanvullende opdrachten in het gehele werkgebied waren niet begroot.

Onder de overige bijdragen zijn baten verwerkt met betrekking tot incidentele detachering (coördinatie en

zwangerschapsvervanging) van werknemers voor een bedrag van circa 32.000 euro.



LASTEN

2015 2015 2014


13. Personeelskosten

Salarissen 7.538.464 7.219.952 5.806.899



Subtotaal 9.511.164 9.122.210 7.329.395

Personeel niet in loondienst 236.432 191.494 397.034


Subtotaal 683.560 621.749 753.605


Het gemiddeld aantal werknemers kan volgt worden weergegeven (in fte's):

Direct 132,1 121,2 103,0

Indirect 32,4 31,8 29,6

Totaal 164,5 153,0 132,5

Toelichting:

De overige personeelskosten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Overige personeelskosten

Deskundigheidsbevordering 155.445 138.894 119.057

Reis- en verblijfskosten 163.199 158.400 109.224

Consumpties 38.252 41.000 30.489

Arbodienst 33.806 36.600 24.941

Ondernemingsraad 7.211 6.000 6.156

Vrijval voorziening voor jubileumuitkeringen 0 0 -64.442

Overige 49.215 49.361 131.147

Totaal overige personeelskosten 447.128 430.255 356.571

Toelichting:

De toename van de personeelskosten houdt verband met de toename van het aantal (aanvullende)

subsidieopdrachten. De gemiddelde personeelskosten per fte bedragen € 57.832 en stijgen met ruim 4% ten opzichte

van 2014. Ongeveer 2,5% van deze toename is het gevolg van CAO-loonstijging ten opzichte van 2014 en 1% als

gevolg van beëindigingsvergoedingen bij uitdiensttreding.

Voor het overzicht van bezoldiging van bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar paragraaf 18 van de

toelichting op de geconsolideerde exploitatierekening.

De hogere kosten van deskundigheidsbevordering houden verband met de eenmalige subsidie ter bevordering van de

deskundigheid van de toegangsmedewerkers in Tilburg..



LASTEN (vervolg)

OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN

2015 2015 2014


14. Huisvestingskosten

Huur 372.537 303.677 291.924

Schoonmaak 91.682 84.750 81.350

Energie en water 41.968 60.184 36.436

Onderhoud 23.488 40.400 51.266

Kleine aanschaffingen en inrichting 10.553 19.000 10.823

Belastingen 4.094 5.586 5.148

Beveiliging 4.570 4.650 4.363

Verzekeringen 5.821 4.000 2.741

Overige 38.789 40.432 22.616

Totaal huisvestingskosten 593.502 562.680 506.668

Toelichting:

De huurlasten zijn met ca. € 60.000 toegenomen ten opzichte van de begroting (+12%). De gebieds- en wijkgerichte

aanpak binnen het werkgebied van het IMW en de groei van het aantal werknemers zorgt ervoor dat hulpverlening op

meer locaties plaats vind. De hogere huurlasten hebben een structureel karakter. De huur van locatie MFA

Spijkerbeemden te Tilburg bedraagt ruim € 28.000 op jaarbasis en zorgt voor een belangrijk deel van de toename van

structurele huurlasten.

De realisatie van energiekosten is lager dan begroot als gevolg positieve energieafrekeningen van zowel de locaties

van de stichting als de woningen ten behoeve van cliënten die woonbegeleiding ontvangen alsmede de teruggave van

energiebelasting over de periode 2013 en 2014 ten bedrage € 4.000.

De kosten van onderhoud en kleine aanschaffingen en inrichting zijn met ca. € 25.000 lager dan begroot.



LASTEN (vervolg)

2015 2015 2014


15. Algemene kosten

Automatisering 384.774 373.810 378.937

Telefonie, kopieer- en portokosten 166.503 139.971 115.929

Contributies en abonnementen 71.007 59.470 28.464

Waardering mantelzorgers (waardebonnen) 58.588 125.000 0

Administratie- en accountantskosten 49.838 46.500 52.481

Inzet tolken vertaaldiensten 19.462 44.046 24.974

Kantoorbenodigdheden 19.374 17.500 19.374

Publiciteit en drukwerk 8.717 18.000 12.578

Vooronderzoek MKP 8.542 8.542 0

Materialen en activiteitenkosten 6.166 5.000 7.648

Representatie 1.095 3.000 1.856

Kwaliteit en certificering 5.538 0 0

Medewerkerstevredenheidsonderzoek 4.544 0 0

Overige 14.293 6.900 13.841

Totaal algemene kosten 818.442 847.738 656.083

Toelichting:

2015 2015 2014


16. Afschrijvingen materiële vaste activa

Afschrijvingskosten andere bedrijfsmiddelen 124.121 131.462 76.112

Boekresultaat materiële vaste activa 21.781 0 0

Totaal afschrijvingen materiële vaste activa 145.902 131.462 76.112

Toelichting:

De groei van de stichting zorgt voor een toename van de algemene kosten ten opzichte van vorig jaar.

Een uitbreiding van het aantal gebruikerslicenties van het productieregistratiesysteem zorgt voor de toename van de

automatiseringskosten ten opzichte van de begroting.

De telefoon-, kopieer- en portokosten zijn ca. € 26.000 hoger dan begroot vanwege meer mobiele telefonie

abonnementen als gevolg van groei van de organisatie en vanwege de eenmalige kosten bij de overgang van provider

voor mobiele telefonie.

Hogere kosten van abonnementen en contributies als gevolg van hogere bijdragen aan brancheorganisaties alsmede

de aansluiting bij de branchevereniging NVVK (vereniging voor schuldhulpverlening). De groei van de organisatie zorgt

ook voor een toename van de afdrachten aan de brancheorganisaties.

Met ingang van 2015 verzorgt het IMW de verstrekking van de mantelzorgwaardebonnen binnen de Toegang in

Tilburg. De uitgifte van mantelzorgwaardebonnen is met ca. € 66.000 lager dan begroot.

De inzet van tolken vertaaldiensten is met bijna € 25.000 lager dan begroot.

Het boekresultaat ontstaat door desinvestering van locatie gebonden activa die niet langer in gebruik zijn en de

vervanging van de telefooncentrale.



LASTEN (vervolg)

2015 2015 2014


17. Financiële baten en lasten

Bankkosten 1.068 1.000 992

Bankrente -6.595 -9.000 -14.025


Toelichting:

Als gevolg van een lage rentevergoeding over banktegoeden zijn de financiële baten lager dan begroot.



Verantwoording gemeente Tilburg

Gerealiseerde inzet en resultaat

Betaalde Gerealiseerde Kostprijs Totaal Totaal Resultaat

Omschrijving subsidie inzet in fte's inzet in fte's per fte kostprijs baten

Toegang en lichte ondersteuning

Algemeen 56,88 52,64 92.158 4.851.197 4.737.336 -113.861

Budgetadvisering BLUT * 1,14 1,14 92.158 105.060 306.520 201.460

Gezinscoaching 7,11 7,11 92.158 655.243 637.060 -18.183

SMW primair onderwijs 10,23 10,05 92.158 926.188 758.863 -167.325

Subtotaal Gebiedsgeb. Maatschap. Werk 75,36 70,94 6.537.689 6.439.779 -97.909

Waardering mantelzorgers - uitvoering 0,24 0,24 92.158 22.118 20.500 -1.618

Waardering mantelzorgers - waardebonnen n.v.t. n.v.t. n.v.t. 57.818 57.818 0

Sociale raadslieden 3,27 3,13 92.158 288.455 326.398 37.943

Bijdrage programmamanagement n.v.t. n.v.t. n.v.t. 19.000 19.000 0

SMW voortgezet onderwijs 5,25 5,18 92.158 477.378 442.810 -34.568

Marietje Kesselsproject 3,93 3,79 92.158 349.279 280.848 -68.431

Totaal Toegang en lichte ondersteuning 88,05 83,28 7.751.736 7.587.153 -164.583

Versterking Toegang/ Herboordelaars ** 5,23 5,23 58.310 304.695 304.695 0

Begeleid wonen 5,86 5,35 92.158 493.330 501.840 8.510

Begeleid wonen SBBW n.v.t. n.v.t. n.v.t. 55.655 55.655 0

Gezinscoach Antill./Arub gezinnen 0,67 0,67 92.158 61.405 63.981 2.576

Gezinsmanagement 0,85 0,64 92.158 59.146 43.424 -15.722

Outreachende aanpak jan t/m jul (VSV) 0,78 0,78 92.158 71.618 70.233 -1.384

Outreachende aanpak aug t/m dec (VSV) 0,56 0,56 92.158 51.155 50.167 -989

Doorbetaalde subsidie VSV n.v.t. n.v.t. n.v.t. 60.200 60.200 0

Deskundigheidsbevordering frontline n.v.t. n.v.t. n.v.t. 106.705 76.395 -30.310

Totaal Subsidies 101,98 96,50 9.015.645 8.813.744 -201.902

Inzet tolken 17.681 35.546 17.865

Project Groenewoud 0,02 0,02 92.158 1.843 2.145 302

Project Stokhasselt 0,09 0,09 92.158 8.294 8.580 286

Bijdrage scholen weerbaarheidstraining (Marietje Kessel) 38.874 38.874

Bijdrage externe organisaties Crisisdienst (CBK) 25.818 25.818

Totaal Overige baten 27.819 110.963 83.145

TOTAAL TILBURG 9.043.464 8.924.707 -118.757

Toelichting

De gerealiseerde inzet, weergeven in fte's, betreft de betaalde inzet onder aftrek van ouderschapsverlof en zwangerschapsverlof.

Het gemiddelde ziekteverzuim van de stichting bedraagt 10,57%. Het bovenmatige deel van het ziekteverzuim (> 5%) is niet in mindering gebracht

op de gerealiseerde inzet.

* De gerealiseerde inzet op het subsidieonderdeel Budgetadvisering BLUT bestaat alleen uit de inzet op het onderdeel BLUT-rekeningbeheer. De

gerealiseerde inzet van BLUT-begeleiding is vanaf 1 januari 2015 een integraal onderdeel van de gebiedsgebonden hulpverlening en daarom

opgenomen in het subsidieonderdeel 'Algemeen'.

** De gerealiseerde kostprijs van het subsidieonderdeel 'Versterking Toegang/ Herbeoordelaars' is gebaseerd op de werkelijke gerealiseerde

personeelskosten inclusief een opslag van 6% ter dekking van indirecte kosten.



(vervolg verantwoording gemeente Tilburg)

Verantwoording besteding subsidie Ontwikkeling deskundigheidsbevordering Frontlijn (thans Toegang)

Subsidie (2014-2015) 172.222

Besteding (daadwerkelijke kosten):

Leertrajecten Toegangsmedew., training coördinatoren en competentiemeting (Kessels & Smit) 125.513

Kick-off en Kick-out (Bonheur Willem II) 10.638

TMA Portal en methode 27.225

TMA trainingen 3 en 11 sept 3.624

TMA licenties rapportages 7.260

Totaal bestedingen 174.260

Resultaat -2.038

Toelichting:

Verantwoording innovatiebudget (penvoerder GGD)




Innovatiebudget - (penvoerder GGD)

Versterking Toegang/ Compensatie Indigo 1,01 1,01 92.158 93.080 94.514 1.434

Koplopers 0,28 0,27 92.158 24.883 25.284 401

XL-aanpak 0,18 0,18 92.158 16.588 18.963 2.375

Basisaanpak 0,28 0,28 92.158 25.804 19.866 -5.938

TOTAAL INNOVATIEBUDGET 1,75 1,74 160.355 158.627 -1.728

2014-2015

De bestedingen zijn gebaseerd op de werkelijke kosten gedurende de verslagjaren 2014 en 2015.



Verantwoording gemeente Goirle




Algemeen maatschappelijk werk 2,35 2,30 92.158 211.963 212.607 644

Begeleid wonen 0,26 0,26 92.158 23.961 23.847 -114

Sociaal raadslieden (Informatiewinkel) 0,28 0,28 92.158 25.804 25.102 -702

Gezinscoaching 0,22 0,21 92.158 19.353 20.082 729

SMW primair onderwijs 1,49 1,45 92.158 133.629 140.969 7.340

't Loket (AMW/ BJZ) 1,40 1,34 92.158 123.492 121.089 -2.403

Preventieve trainging jeugd n.v.t. n.v.t. n.v.t. 21.330 21.330 0

Herbeoordelaars 1,25 1,25 92.158 115.198 116.797 1.600

Totaal Subsidies 7,25 7,09 674.730 681.823 7.093

Toelichting






Verantwoording gemeente Gilze en Rijen




Algemeen maatschappelijk werk 2,53 2,50 92.158 230.395 243.985 13.590

Sociaal team (incl. formatie BJZ) 1,56 1,56 92.158 143.766 140.066 -3.700

Begeleid Wonen 0,67 0,67 92.158 61.746 60.545 -1.201

Meldpunt schuldhulpverlening 2,15 2,15 92.158 198.140 194.888 -3.252


Gezinscoach 0,29 0,29 92.158 26.726 19.880 -6.846

Sociale vaardigheden: kies training n.v.t. n.v.t. n.v.t. 4.523 4.523 0

Totaal Subsidies 8,75 8,72 808.141 754.252 -53.889

Overige baten

Doorbelasting kosten tolken 932 932 0

Totaal overig baten 932 932 0

Toelichting






Verantwoording gemeente Dongen




AMW (incl. 8 uur amb. BW) 1,72 1,72 92.158 158.512 240.371 81.859


Gezinscoaching (incl. uitbreiding) 0,44 0,30 92.158 27.647 26.502 -1.145

Opvoedondersteuning (v/h CJG) 0,22 0,22 92.158 20.275 19.880 -395

SMW voortgezet onderwijs (via gem.

Tilburg) n.v.t. n.v.t. n.v.t. 7.000 7.000

Sociaal team (incl. jeugdzorgexpertise

en opvoedondersteuning) 2,73 2,60 92.158 239.611 140.065 -99.546

Subtotaal 5,45 5,18 477.378 459.020 -18.358

Tolkkosten 2014 - subsidievaststelling n.v.t. n.v.t. n.v.t. 0 4.479 4.479

Herbeoordelaars 0,69 0,69 92.158 63.589 59.646 -3.943

Totaal subsidies 6,14 5,87 540.967 523.145 -17.822

Overige baten

Tolkkosten 2015 n.v.t. n.v.t. n.v.t. 849 849 0

Extra inzet bij vervanging 0,22 0,22 92.158 20.275 14.000 -6.275

Totaal overige baten 21.123 14.849 -6.275

Toelichting






Verantwoording team trainingen en overige externen



Omschrijving inzet in fte's inzet in fte's per fte kostprijs baten

SMW ROC 4,22 4,22 92.158 388.907 344.231 -44.676

Online hulpverlening ROC 0,65 0,65 92.158 59.903 55.076 -4.827

Inkoop trainingen 0,55 0,54 92.158 49.765 66.897 17.132

Overige externen 0,90 0,90 92.158 80.262 111.995 31.733

Totaal trainingen 6,32 6,31 578.837 578.199 -638


OVERIGE GEGEVENS

Resultaatbestemming

De resultaatbestemming is verwerkt in de jaarrekening en opgenomen onder de exploitatierekening.

Gebeurtenissen na balansdatum

Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die aanpassing van deze jaarrekening en/of de

toelichting daarop vereisen.


Bijlage:

Overzicht subsidies gemeente Tilburg

Subsidie Subsidie Subsidie Subsidie Verwerkt in Totaal

in te zetten toegekend in te zetten af te rekenen overige

Omschrijving subsidie vanuit 2014 2015 in 2016 baten

Toegang en Lichte ondersteuning

Algemeen Maatschappelijk Werk 0 4.772.881 0 4.737.336 35.546 4.772.881

Budgetadvisering BLUT 0 306.520 0 306.520 0 306.520

Gezinscoaching 0 637.060 0 637.060 0 637.060

SMW primair onderwijs 0 758.863 0 758.863 0 758.863

Subtotaal Gebiedsgebonden Maatschappelijk Werk 0 6.475.324 0 6.439.779 35.546 6.475.324

Waardering mantelzorgers - uitvoering 0 20.500 0 20.500 0 20.500

Waardering mantelzorgers - waardebonnen 0 125.000 0 57.818 0 57.818

Sociaal raadslieden 0 326.398 0 326.398 0 326.398

Sociaal raadslieden - programmanagement 0 19.000 0 19.000 0 19.000

Schoolmaatschappelijk werk VO 0 442.810 0 442.810 0 442.810

Marietje Kessels 0 280.848 0 280.848 0 280.848

Totaal Toegang en Lichte ondersteuning 0 7.689.880 0 7.587.153 35.546 7.622.698

Versterking Toegang / Herbeoordelaars 0 442.568 137.873 304.695 0 304.695

Begeleid wonen 0 501.840 0 501.840 0 501.840

Begeleid wonen SBBW 0 55.655 0 55.655 0 55.655

Gezinscoach Antill./Arub gezinnen 0 63.981 0 63.981 0 63.981

Gezinsmanagement 0 43.424 0 43.424 0 43.424

Outreachende aanpak jan t/m jul (VSV) 0 105.350 0 105.350 0 105.350

Outreachende aanpak aug 2015 t/m jul 2016 (VSV) 0 185.387 110.137 75.250 0 75.250

Deskundigheidsbevordering Frontlijn (thans Toegang) 76.395 0 0 76.395 0 76.395

Totaal verantwoording gemeente Tilburg 76.395 9.088.085 248.010 8.813.744 35.546 8.849.289

Subsidies innovatiebudget gemeente Tilburg (via penvoerder GGD)

Versterking Toegang/ Compensatie Indigo 0 94.514 0 94.514 0 94.514

Koplopers 0 25.284 0 25.284 0 25.284

XL-aanpak 0 18.963 0 18.963 0 18.963

Basisaanpak 0 19.866 0 19.866 0 19.866

Totaal innovatiebudget 0 158.627 0 158.627 0 158.627

Eindtotaal 76.395 9.246.712 248.010 8.972.371 35.546 9.007.916

Toelichting:

De resultaten en gerealiseerde inzet per gemeente/ opdrachtgever zijn opgenomen in de jaarrekening 2015 van Stichting Instituut voor Maatschappelijk

Werk. Verwezen wordt naar de toelichting op de enkelvoudige exploitatierekening.


IMW Financieel jaarverslag 2015

Documents

Transcript of IMW Financieel jaarverslag 2015