DEFINITIEF Financieel Jaarverslag 2016 Stichting MVO ... · 4 Financieel Jaarverslag Stichting MVO...
Transcript of DEFINITIEF Financieel Jaarverslag 2016 Stichting MVO ... · 4 Financieel Jaarverslag Stichting MVO...
Stichting MVO Nederland Financieel Jaarverslag 2016
Stichting MVO Nederland Financieel Jaarverslag 2016
Datum: 29 juni 2017
2 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Inhoudsopgave
VERSLAGDIRECTIEENRAADVANTOEZICHT 3Directieverslag 4RaadvanToezicht 7
JAARREKENING2016 10Balansper31december2016 11StaatvanBatenenLastenover2016 12Grondslagenvoordewaarderingenresultaatbepaling 13
TOELICHTINGOPDEJAARREKENING2016 18Toelichtingopdebalansper31december2016 19Financiëleinstrumenten 26Nietuitdebalansblijkendeverplichtingen 26ToelichtingopdeStaatvanBatenenLastenover2016 28Wetnormeringbezoldigingtopfunctionarissenpubliekeensemipubliekesector 33
OVERIGEGEGEVENS 34(Concept)Controleverklaringvandeonafhankelijkeaccountant 35
BIJLAGEN 38Bijlage1NevenfunctiesledenRvTendirecteur-bestuurder 39Bijlage2:Programmaraad 41
3 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
VERSLAG DIRECTIE EN RAAD VAN TOEZICHT
4 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Directieverslag
InleidingHierbijbiedenwijuhetfinanciëlejaarverslagover2016vandeStichtingMVONederlandaan.StichtingMVONederland,gevestigdteUtrecht,isopgerichtin2004inopdrachtvanhetMinisterie
vanEconomischeZaken.
MVONederlandheefttendoelhetstimulerenvanmaatschappelijkverantwoordondernemen
(hierna:MVO)door:- Hetbevorderenvankennis-eninformatieoverdrachtomtrentMVO,zowelinnationaleals
internationalecontext,- HetbevorderenenfaciliterenvandeonderlingedialoogoverMVOtussenondernemingen,
maatschappelijkeorganisaties,overhedenenburgers,- Hetinspireren,verbindenenversterkenvanbedrijven,sectorenenketensomsteeds
verdergaandestappentezettenophetterreinvanMVO,indenationaleeninternationale
context,opdathetaantalondernemingendatzichbewustwordtvanenovergaattotMVO,
toeneemtenMVOvoorhetheleNederlandsebedrijfsleveneenvanzelfsprekendezaak
wordt.
DemissievanMVONederlandishetverduurzamenvanhetNederlandsebedrijfsleven.Alsmotto
gebruikenwedaarvoorvaak‘Nederlandwereldvoorbeeldvoorklimaatneutraal,afvallooseninclusief
ondernemen.’Omdiedoelstellingtebereiken,ontwikkelenwetalvanactiviteiten,vaaksamenmet
partners.
MVONederlandstelthaarjaarrekeningopbasisvandeRichtlijnenvoordejaarverslaggeving640(RJ
640voororganisatieszonderwinststreven)op.Debegrotingiseenbelangrijkstuurinstrumentvoor
debeheersingvandeactiviteitenvandeStichting.InhetkadervanRJ640dienensignificante
verschillentussenbegrotingenwerkelijkebestedingeninditfinanciëlejaarverslagtoegelichtte
worden.
TurbulentjaarIn2016ishardgewerktaanhetversnellenvanbedrijvenophetgebiedvanMVO.Hierbijlagonze
focusopdeonderwerpenklimaat,circulaireeconomie,internationaalMVOenopdefood&agri
sector.Erwerdmetpartnerssamengewerktaanonderanderecirculairbouwen,eenconvenant
groeneeiwitten,degroenenettencoalitie,tweeexpeditiesvoorMVO-managersenveleandere
trajecten.Ookwerdendeonlinecommunities-gerichtophetverbindenvanuitdagingenen
oplossingen-voorduurzamevraagstukkenverderuitgebreidengeprofessionaliseerd.
HetwasookhetafrondingsjaarvanonsvierjarigeIMVO-programma.Hetprogrammaisdaarom
uitgebreidexterngeëvalueerdenpositiefbeoordeeld.Tegelijkertijdzorgdedeafloopvanhet
programmaookvoorgroteonzekerheidindeorganisatie.Teneerstehaddenwein2016temaken
meteenlagereomzetvoorditprogramma,maarookwaserlangonduidelijkheidovereeneventueel
vervolg.MomenteelwetenwedatereennieuwvierjarigIMVO-programmazalkomenvanaf2017,
waarinwedesuccessenvanheteersteprogrammavoortzettenendeverbeterpuntenmeenemen.
5 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
In2016kreegMVONederlandooktemakenmetenkelegroteinterneveranderingen.De
belangrijkstehiervanwasdedirectiewisselinginjuni.WillemLagewegnamnatienjaarafscheidvan
MVONederland.ZijnwaardevollebijdrageaandeontwikkelingvanMVONederlandwerdgroots
gevierdtijdenszijnafscheidssymposium.Vanafjulinamzijnopvolgster,MariavanderHeijden,het
stokjevanhemoveralsnieuwedirecteur-bestuurder.Eenaantalmaandeneerder,infebruari,werd
dedirectieuitgebreidmetLobkeVlaming.Zijwerdbenoemdtotoperationeeldirecteur.Naastde
wisselingvandedirectie,namookdenieuwevoorzittervandeRaadvanToezicht,PeterBlom,het
stokjeovervanSimonvanDriel.MarrydeGaayFortmannamafscheidalslidvandeRaadvan
Toezicht.
In2015slotenwehetjaarafmeteenverliesvan€243.000,waardoordecontinuïteitsreserve
gehalveerdwerd.In2016moestenweeenaantalingrijpendemaatregelennemenomdefinanciële
positievanMVONederlandweergezondtekrijgen.Erishardgewerktaaneenmeerzakelijke
aanpak,verbeteringvandeinternesamenwerking,administratieencontrolemechanismen,eneen
reductievanonzeorganisatiekosten.Daarnaastwarenwegenoodzaaktarbeidscontractente
beëindigen.Dezemaatregelenhebbenhunvruchtenafgeworpen:wesluitenhetjaarafmeteen
mooipositiefresultaat.Hierdoorkunnenwe€206.000toevoegenaanonzecontinuïteitsreserveen
versterkenwedestructurelefinanciëlepositievandeorganisatie.
BedrijfsresultatenDeomzetover2016is€7,6miljoen(2015:€7,3miljoen),eenstijgingvan4%t.o.v.2015.Het
aandeelvanprivaatgefinancierdeactiviteitenblijftnagenoeggelijk(30,5%in2016versus31,3%in
2015).Deprivateomzetisvooralafkomstigvanpartnercontributies,hetnetwerkbeton,hetnetwerk
zorgenAmbitie2020.BijdepubliekgefinancierdeactiviteitennamenhetIMVO-programma,de
IMVO-vouchers,hetMVOinformatiepunt,NLCirculair!enNatuurlijkKapitaalhetgrootstedeelvoor
hunrekening.Hetresultaatisuitgekomenop€206.025positief.Ditresultaatwordtmetname
veroorzaaktdooreensterkedalingvandeoverheadkostentenopzichtevandebegroting.Erisfors
bezuinigdopdepersoneels-enorganisatiekosten.Ookismaximaalgestuurdophetvoorkomenvan
onderbesteding,waardoorerditjaarbijnageensprakeisvanwerkdatvan2016naar2017
doorschuift.Destijgingvandeomzetisbovendienpositief,maarmeteenkleineffectophet
resultaatdoordateengrootdeelvandeextraomzetisuitgevoerdmetinhuurvanexternen.
HeteigenvermogenvanMVONederlandbedraagtper31december2016€406.881,bestaandeuit
eencontinuïteitsreservevan€391.731eneenwettelijkereservevan€15.150voor
ontwikkelingskostendieisontstaanalsgevolgvandeactiveringvaninvesteringeninpartnergroei.
Medio2017wordtdenieuwestreefbedragvoorheteigenvermogenbepaaldopbasisvande
veranderdesituatie.Erwordtin2017opnieuwgestreefdnaareenpositiefresultaat(van€230.000).
OrganisatieAlsgevolgvandefinanciëlesituatieenhetaflopenvanenkeleprojectenzijngedurende2016diverse
contractenbeëindigd.Op31december2016warener60medewerkers(49,6fte)invasteoftijdelijke
dienstbijMVONederland(tenopzichtevan1januari2016:73medewerkers,61,5fte).In2016
hebben21medewerkersdeorganisatieverlaten(waarvanvijfmedewerkersper31-12-2016)enzijn
erdriemedewerkersbijgekomen.Tochisdegemiddeldedalingtenopzichtevan2015veelminder
groot(van71,5naar66,5medewerkersenvan57,5naar55,9fte),doordatdehelftvande
6 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
contractenpaszijnbeëindigdindetweedehelftvanhetjaar,enmetnameinhetvierdekwartaal.De
gerealiseerdepersoneelskostenzijnnagenoeggelijkaandebegroting,omdatindebegrotingal
rekeningwerdgehoudenmeteennoodzakelijkekrimp.Deoverigeorganisatie-enbureaukostenzijn
forslagerdanin2015énlagerdanindebegrotingvoorzien.Ditkomtmetnamedoorgrote
bezuinigingenopdiverseoverheaduitgaven.
In2016isvoorheteerstgewerktmeteentweehoofdigedirectieeneennieuwe
programmastructuur.Hieriniseenverdelinggemaakttussenbusinessdevelopmentenacquisitieaan
deenekantenoperationelesturingaandeanderekant.Hetisgeblekendatexpliciete
verantwoordelijkheidvoorhetacquirerenvanomzetaandeenekantensturingopdeoperationele
kantvanprojectenaandeanderekantvangrotewaardeisvoordeeffectiviteitvandeorganisatieen
daarmeederesultatendiein2016zijnbehaald.Tegelijkertijdwerktdenieuwestructuurnognietop
allefrontengoed.In2017zullenverdereaanpassingenvolgenomditnogeffectievertelaten
werken.Ookzalin2017aandachtzijnvoorhetontwikkelenvaneennieuwemeerjarenstrategieen
wordterruimtegemaaktvooruitgavendiein2016alsgevolgvandebezuinigingenzijnbeperkt,
zoalsopleidingvanpersoneel,adviesenonderzoek.
VooruitblikIn2017verwachtenweeenomzetvan€6,5miljoen.Ditiseendalingt.o.v.2016vanbijna15%.De
inkomstenbestaanvoorhetgrootstedeeluitbijdragenvanpartnersennetwerkledenenhetnieuwe
IMVO-programma.Daarnaastwordenerdiverseprojectenuitgevoerdophetgebiedvancirculaire
economie,klimaatendesectorfood&agri.Deinkomstenendekostenzijnmetelkaarin
verhouding,waardoorweveelminderfinanciëlerisico’slopendanvoorgaandejaren.Hetstrevenis
omaanheteindvan2017€230.000eurotoetevoegenaanonzecontinuïteitsreserveomzode
stabiliteitvandeorganisatieverderteversterken.In2017zalveelaandachtgaannaarhet
ontwikkelenvaneennieuwestrategievoordelangetermijn.
Bijgesteldebegroting2017(vastgestelddd.4mei2017)
Publiekeinkomsten €4.104.919
Privateinkomsten €2.385.984
Brutolonenensalarissen €3.420.133
Bedrijfskosten €648.715
Out-of-pocketkosten €2.191.395
Resultaatvoorbestemming €230.660
MariavanderHeijden
Directeur-bestuurder
29juni2017
7 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
RaadvanToezicht
DeRaadvanToezichtvanMVONederlandbestondin2016uit7personen.In2016heeftereen
wisselingplaatsgevondenvandevoorzitter.Eind2016namPeterBlomhetstokjeovervanSimonvan
Driel,diegedurendedeafgelopenzevenjaarvoorzitterwas.DaarnaastheeftMarrydeGaayFortman
injuniafscheidgenomenalslidvandeRaadvanToezicht.
DeRaadvanToezichtbestondin2016uit:
SimonvanDriel(voorzittersinds2009totseptember2016;lidtoteind2016)
PeterBlom(voorzittersindsseptember2016)
LizzyDoorewaard(lidsindsmei2011)
TitiaSiertsema(lidsindsjuni2013)
MarrydeGaayFortman(lidsinds2013totjuli2016)
CarlaMoonen(lidsindsmaart2014)
TalithaMuusse(lidsindsjuni2014)
Dehoofd–ennevenactiviteitenvandeledenvanderaadvantoezichtzijnopgenomeninbijlage1.
DeRaadvanToezichtvergaderdein2016zeskeer.Onderandereoverdevolgendeonderwerpen:
• Hetjaarverslagendejaarrekeningover2015.
• HetJaarplanvoor2016enhetmeerjarenplan2016–2018.
• Partnerbeleid.
• Samenwerkingmetandere(MVO)organisaties.
• DedirectiewisselingbijMVONederland.
• Desamenstellingvanderaadvantoezicht,specifiekmethetoogopdebeëindigingvande
zittingstermijnvandevoorzitter.
• Devoortgangvandejaarresultatenin2016.
• DefinanciëlesituatievanMVONederland.
• DeaangescherptestrategievoorMVONederlandvoor2017e.v.
Deauditcommissievergaderdein2016vierkeer.Datzijntweeextravergaderingengeweestinhet
kadervanhetverscherpttoezichtwaardeRaadvanToezichtinapril2016toebesloot.De
belangrijkstevergaderonderwerpenbetroffenhetjaarverslagendejaarrekeningover2015ende
begrotingvoor2017.Indeextravergaderingenzijndetussentijdsecijfers,deaanpakvande
debiteurenstand,endeliquiditeitsprognosebesproken.Deauditcommissiewerdin2016gevormd
doorLizzyDoorewaardenTitiaSiertsema.TalithaMuusewerdhierinhetlichtvanhetverscherpt
toezichttijdelijkaantoegevoegd.
Debenoemings-enremuneratiecommissieadviseertdeRaadvanToezichtoverdebenoemingvan
deledenvandeDirectie,overdeprofielschetsvandevoorzittervandeDirectieenoverde
remuneratievandeledenvanDirectie.DaarnaastadviseertdecommissiedeRaadvanToezichtover
debenoemingvandeledenvandeRaadvanToezicht.In2016iseenkeuzegemaaktvooreen
8 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
nieuwedirecteur-bestuurdereneennieuwevoorzittervandeRaadvanToezicht.Decommissiewerd
in2016gevormddoorSimonvanDriel,LizzyDoorewaardenMarrydeGaayFortman.
Gegevendesituatiewaarmee2016begon,zijnwijzeertevredenmetdein2016bereikteresultaten,
zowelinhoudelijkalsfinancieel.Voor2017ligtdefocusopeenhelderestrategievanwaaruitgewerkt
wordtenvoortzettingvandepositievebedrijfsresultaten.
PeterBlom
VoorzitterRaadvanToezicht
29juni2017
9 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Peter Blom, Leiden, 3-3-1956
Margaretha Titia Hillegonda de Gaay Fortman, Amsterdam, 22-9-1965
Maria Elisabeth Mercedes Doorewaard, Amsterdam, 15-7-1962
Carla Petronella Micheline Moonen, Weert, 5-4-1963
Titia Siertsema, Groningen, 14-3-1957
Talitha Agueda Muusse, Delft, 26-6-1991
10 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
JAARREKENING 2016
11 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Balansper31december2016StichtingMVONederland(naresultaatbestemming)
31 december 2016 31 december 2015 € € ACTIVA
Vaste Activa
1. Immateriële vaste activa 15.150 37.136 2. Materiële vaste activa 94.687 -
Totaal Vaste Activa 109.837 37.136
Vlottende Activa
3. Debiteuren 536.252 685.237 4. Vorderingen en overlopende activa 755.696 977.114 5. Liquide middelen 1.718.520 1.590.728
Totaal Vlottende Activa 3.010.468 3.253.079
TOTAAL ACTIVA
3.120.305
3.290.215
PASSIVA
6. Reserves en fondsen
Wettelijke reserve 15.150 37.136 Continuïteitsreserve 391.731 163.720 Bestemmingsreserve - - 406.881 200.856 Totaal Reserves en Fondsen
Kortlopende Schulden 7. Bestedingsverplichting 34.431 281.795 8. Crediteuren 369.501 429.073 9. Overlopende passiva en overige schulden 2.309.492 2.378.491 Totaal Kortlopende Schulden 2.713.424 3.089.359
TOTAAL PASSIVA 3.120.305 3.290.215
12 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
StaatvanBatenenLastenover2016StichtingMVONederland
31 december 2016 Begroting 2016 31 december 2015 MVO NL MVO NL MVO NL € € € BATEN
10. Projectsubsidies 5.034.091 4.564.256 5.047.052 11. Bestede projectsubs. voorgaande jaren 247.364
-44.876
12. Inkomsten uit partnerbijdragen 724.521 706.500
647.446
13. Inkomsten uit overige activiteiten 1.601.767 2.005.908
1.637.488
Totaal baten 7.607.743 7.276.664 7.287.110
LASTEN
14. Projectkosten 2.740.755 2.324.615 2.543.454 15. Communicatiekosten 121.796 103.000 146.221
16. Personeelskosten 4.028.474 4.148.489
4.183.507
17. Afschrijvingen 21.986 20.000 18.568 18. Organisatiekosten 450.926 630.875 648.224
Totaal lasten 7.363.937 7.226.979 7.539.974
243.806 49.684 -252.864
19. Financiële baten en lasten -37.781 - 10.277 Saldo resultaat voor resultaat bestemming 206.025 49.684
-242.587
Dotatie continuïteitsreserve -206.025 -
49.684
-242.587
Saldo resultaat na resultaat bestemming - -
-
13 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
GrondslagenvoordewaarderingenresultaatbepalingVerslaggevingsperiodeDezejaarrekeningisopgestelduitgaandevaneenverslaggevingsperiodeperkalenderjaar.
VoornaamsteactiviteitenStichtingMVONederland,gevestigdteUtrecht,isopgerichtin2004inopdrachtvanhetMinisterie
vanEconomischeZaken.DeStichtingheefttendoelhetstimulerenvanmaatschappelijkverantwoord
ondernemen(hierna:MVO)door:
Hetbevorderenvankennis-eninformatieoverdrachtomtrentMVO,zowelinnationaleals
internationalecontext,
HetbevorderenenfaciliterenvandeonderlingedialoogoverMVOtussenondernemingen,
maatschappelijkeorganisaties,overhedenenburgers,
Hetinspireren,verbindenenversterkenvanbedrijven,sectorenenketensomsteedsverdergaande
stappentezettenophetterreinvanMVO,indenationaleeninternationalecontext,opdathet
aantalondernemingendatzichbewustwordtvanenovergaattotMVO,toeneemtenMVOvoorhet
heleNederlandsebedrijfsleveneenvanzelfsprekendezaakwordt.
StichtingMVONederlandiseenAlgemeenNutBeogendeInstelling(ANBI).
ToegepastestandaardenDejaarrekeningisopgesteldvolgensdeRichtlijnenvoordeJaarverslaggeving640voororganisaties
zonderwinststreven.Degrondslagendiewordentoegepastvoordewaarderingvanactivaenpassiva
enderesultaatbepalingzijngebaseerdopverkrijgingsprijs.
WetnormeringbezoldigingtopfunctionarissenpubliekeensemipubliekesectorMVONederlandheeftdebepalingenvanenkrachtensdeWetnormeringbezoldiging
topfunctionarissenindepubliekeensemipubliekesector(WNT)gehanteerdbijhetopmakenvan
dezejaarrekening.
ModelDeStaatvanBatenenLastenisopgesteldvolgenshetcategorialemodel,waarbijenerzijdsinzicht
wordtgegevenindebatenenlastenuithoofdevandedoelstellingenenanderzijdsindekostenvan
deeigenorganisatie.
ContinuïteitDezejaarrekeningisopgestelduitgaandevandecontinuïteitsveronderstelling.
ConsolidatieStichtingMVONederlandwasin2016bestuurlijkverbondenmetdeStichtingSamenleving&Bedrijf.
In2016hebbenergeenactiviteitenindestichtingplaatsgevonden.Hetbatigsaldovan35Kisin2014
overgeboektnaarderekeningvanStichtingMVONederland.OpgrondhiervanisStichting
Samenleving&Bedrijfnietmeegeconsolideerdindejaarrekening2016vanStichtingMVO
Nederland.
GrondslagenvoordewaarderingvanactivaenpassivaenresultaatbepalingDegrondslagendiewordentoegepastvoordewaarderingvanactivaenpassivaende
resultaatsbepalingzijngebaseerdopverkrijgingprijs.
Voorzovernietandersvermeld,wordenactivaenpassivaopgenomentegendeverkrijgingprijs.
14 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Eenactiefwordtindebalansopgenomenwanneerhetwaarschijnlijkisdatdetoekomstige
economischevoordelennaardeondernemingzullentoevloeienendewaardedaarvanbetrouwbaar
kanwordenvastgesteld.Eenverplichtingwordtindebalansopgenomenwanneerhetwaarschijnlijk
isdatdeafwikkelingdaarvangepaardzalgaanmeteenuitstroomvanmiddelendieeconomische
voordeleninzichbergenendeomvangvanhetbedragdaarvanbetrouwbaarkanworden
vastgesteld.
Batenwordenindewinst-enverliesrekeningopgenomenwanneereenvermeerderingvanhet
economischpotentieel,samenhangendmeteenvermeerderingvaneenactiefofeenvermindering
vaneenverplichting,heeftplaatsgevonden,waarvandeomvangbetrouwbaarkanworden
vastgesteld.Lastenwordenverwerktwanneereenverminderingvanheteconomischpotentieel,
samenhangendmeteenverminderingvaneenactiefofeenvermeerderingvaneenverplichting,
heeftplaatsgevonden,waarvandeomvangbetrouwbaarkanwordenvastgesteld.
Indieneentransactieertoeleidtdatnagenoegalleofalletoekomstigeeconomischevoordelenen
alleofnagenoegallerisico’smetbetrekkingtoteenactiefofverplichtingaaneenderdezijn
overgedragen,wordthetactiefofdeverplichtingnietlangerindebalansopgenomen.Verder
wordenactivaenverplichtingennietmeerindebalansopgenomenvanafhettijdstipwaaropniet
meerwordtvoldaanaandevoorwaardenvanwaarschijnlijkheidvandetoekomstigeeconomische
voordelenen/ofbetrouwbaarheidvandebepalingvandewaarde.
Debatenenlastenwordentoegerekendaandeperiodewaaropzijbetrekkinghebben.Baten
wordenverantwoordindienallebelangrijkerisico’smetbetrekkingtotdegeleverdedienstenzijn
overgedragenaandekoper.
Dejaarrekeningwordtgepresenteerdineuro’s,defunctionelevalutavandestichting.
GebruikvanschattingenDeopstellingvandejaarrekeningvereistdathetmanagementoordelenvormtenschattingenen
veronderstellingenmaaktdievaninvloedzijnopdetoepassingvandegrondslagenende
gerapporteerdewaardevanactivaenverplichtingen,envanbatenenlasten.Dedaadwerkelijke
uitkomstenkunnenafwijkenvandezeschattingen.Deschattingenenonderliggende
veronderstellingenwordenvoortdurendbeoordeeld.Herzieningenvanschattingenworden
opgenomenindeperiodewaarindeschattingwordtherzienenintoekomstigeperiodenwaarvoor
deherzieninggevolgenheeft.
FinanciëleinstrumentenDestichtingmaaktgeengebruikvanfinanciëleinstrumenten(derivaten)en/ofhoudtgeen
handelsportefeuilleaan.Financiëleinstrumentenomvattendebiteuren,overigevorderingen,
geldmiddelen,crediteurenenoverigetebetalenposten.Nadeeersteopnamewordenfinanciële
instrumentenopdehiernabeschrevenmaniergewaardeerd.
ImmateriëlevasteactivaOntwikkelingskostenwordengeactiveerdvoorzoverdezebetrekkinghebbenopcommercieel
haalbaargeachteprojecten.Deontwikkelingvaneenimmaterieelvastactiefwordtcommercieel
haalbaargeachtalshettechnischuitvoerbaarisomhetactieftevoltooien,deondernemingde
intentieheeftomhetactieftevoltooienenhetvervolgenstegebruikenofteverkopenis(inclusief
hetbeschikbaarzijnvanadequatetechnische,financiëleenanderemiddelenomditte
bewerkstelligen),deonderneminghetvermogenheeftomhetactieftegebruikenofteverkopen,
hetwaarschijnlijktoekomstigeeconomischevoordelenzalgenererenendeuitgavengedurendede
ontwikkelingbetrouwbaarzijnvasttestellen.Ontwikkelingskostenwordengewaardeerdtegen
vervaardigingprijs,verminderdmetcumulatieveafschrijvingenenbijzonderewaardeverminderingen.
15 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Zijomvattenvoornamelijkdesalariskostenvanhetbetrokkenpersoneel;degeactiveerdekosten
wordennabeëindigingvandeontwikkelingsfaseafgeschrevenoverdeverwachtegebruiksduur,
welke3jaarbedraagt.Deafschrijvingvindtplaatsvolgensdelineairemethode.
Dekostenvooronderzoekendeoverigekostenvoorontwikkelingwordentenlastevanhetresultaat
gebrachtindeperiodewaarindezezijngemaakt.
Voorhetnognietafgeschrevendeelvandegeactiveerdeontwikkelingskostenwordteenwettelijke
reservegevormd.
MaterielevasteactivaDemateriëlevasteactivawordengewaardeerdopverkrijgingsprijs,verminderdmetdecumulatieve
afschrijvingen,ontvangenbijdragenenvergoedingenvanderdenenindienvantoepassingbijzondere
waardeverminderingen.Deafschrijvingenwordengebaseerdopdegeschatteeconomische
levensduurenwordenberekendopbasisvaneenvastpercentagevandeverkrijgingsprijsvande
netto-investeringen,rekeninghoudendmeteeneventueleresiduwaarde.Erwordtafgeschreven
vanafhetmomentvaningebruikneming.
DebiteurenenoverigevorderingenDebiteurenenoverigevorderingenwordenbijeersteopnamegewaardeerdtegendereëlewaarde.
Vooroninbaredebiteurenwordteenvoorzieninggetroffen,dieinminderingwordtgebrachtophet
openstaandedebiteurensaldo.Dedebiteurenenoverigevorderingenwordennaeersteopname
gewaardeerdtegengeamortiseerdekostprijsopbasisvandeeffectieverentemethode,verminderd
metbijzonderewaardeverminderingsverliezen(indepraktijkgelijkaandenominalewaarde).
EigenvermogenFinanciëleinstrumenten,dieopgrondvandeeconomischerealiteitwordenaangemerktals
eigenvermogensinstrumenten,wordengepresenteerdonderheteigenvermogen.Uitkeringenaan
houdersvandezeinstrumentenwordeninminderingopheteigenvermogengebracht,naaftrekvan
eventueelhiermeeverbandhoudendvoordeeluithoofdevanbelastingnaardewinst.
Financiëleinstrumenten,dieopgrondvandeeconomischerealiteitwordenaangemerktalseen
financiëleverplichting,wordengepresenteerdonderschulden.Rente,dividenden,batenenlasten
metbetrekkingtotdezefinanciëleinstrumentenwordenindewinst-en-verliesrekeningverantwoord
alskostenofopbrengsten.
Wettelijkereserve In2014iseenwettelijkereserveontwikkelingskostengevormdalsgevolgvaneeninvesteringin
partneracquisitiedieovereenperiodevandriejaarvrijvalttengunstevandecontinuïteitsreserve.
ContinuïteitsreserveDecontinuïteitsreserveisgevormdomdecontinuïteitvandeStichtingtewaarborgenentekunnen
voldoeningevalvanonvoorzieneuitgaveninhetkadervandebedrijfsuitoefening.
BestemmingsreserveWanneerhetbestuurvanStichtingMVONederlandeendeelvandereservesheeftafgezonderdvoor
eenspeciaaldoel,issprakevaneenbestemmingsreserve.Indetoelichtingwordthetbedragende
beperktedoelstellingvaniederebestemmingsreservevermeld,alsmedehetfeitdathetbestuurdeze
beperkingheeftaangebracht.
16 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Opbrengstverantwoording
DienstenBatenuithetverlenenvandienstenwordenindestaatvanbatenenlastenverwerktwanneerhet
bedragvandebatenopbetrouwbarewijzekanwordenbepaald,deinningvandeteontvangen
vergoedingwaarschijnlijkis,dematewaarindedienstverleningopbalansdatumisverrichtende
reedsgemaaktekostenendekostendie(mogelijk)nogmoetenwordengemaaktomde
dienstverleningtevoltooienopbetrouwbarewijzekunnenwordenbepaald.
Indienhetresultaatvaneenbepaaldeopdrachttotdienstverleningnietopbetrouwbarewijzekan
wordenbepaald,wordendebatenverwerkttothetbedragvandekostenvandedienstverleningdie
wordengedektdoordebaten.
ProjectsubsidiesProjectsubsidieswordenaanvankelijkindebalansopgenomenalsvooruitontvangenbatenzodraer
redelijkezekerheidbestaatdatzijzullenwordenontvangenendestichtingzalvoldoenaande
daaraanverbondenvoorwaarden.Subsidiestercompensatievangemaaktekostenworden
systematischalsbatenindestaatvanbatenenlastenopgenomenindezelfdeperiodealswaarinde
kostenzijngemaakt.
KostenDekostenwordenbepaaldophistorischebasisentoegerekendaanhetverslagjaarwaaropzij
betrekkinghebben.
AfschrijvingenImmateriëleenmateriëlevasteactivawordenvanafhetmomentdathetactiefbeschikbaarisvoor
hetbeoogdegebruikafgeschrevenoverdegeschatteeconomischelevensduur.
Personeelsbeloningen/pensioenenDeaanhetpersoneelverschuldigdebeloningenwordenopgrondvandearbeidsvoorwaarden
verwerktindestaatvanbatenenlasten.
NederlandsepensioenregelingenUitgangspuntisdatdeindeverslagperiodeteverwerkenpensioenlastgelijkisaandeoverdie
periodeaanhetpensioenfondsverschuldigdepensioenpremies.Voorzoverdeverschuldigde
premiesopbalansdatumnognietzijnvoldaan,wordthiervooreenverplichtingopgenomen.Alsde
opbalansdatumreedsbetaaldepremiesdeverschuldigdepremiesovertreffen,wordteen
overlopendeactiefpostopgenomenvoorzoversprakezalzijnvanterugbetalingdoorhetfondsof
vanverrekeningmetindetoekomstverschuldigdepremies.Verderwordtopbalansdatumeen
voorzieningopgenomenvoorbestaandeadditioneleverplichtingentenopzichtevanhetfondsende
werknemers,indienhetwaarschijnlijkisdatvoordeafwikkelingvandieverplichtingeneenuitstroom
vanmiddelenzalplaatsvindenendeomvangvandeverplichtingenbetrouwbaarkanworden
geschat.Hetaldannietbestaanvanadditioneleverplichtingenwordtbeoordeeldaandehandvan
deuitvoeringsovereenkomstmethetfonds,depensioenovereenkomstmetdewerknemersen
andere(explicieteofimpliciete)toezeggingenaandewerknemers.Devoorzieningwordt
gewaardeerdtegendebesteschattingvandecontantewaardevandebedragendienoodzakelijkzijn
omdeverplichtingenopbalansdatumaftewikkelen.
Vooreenopbalansdatumbestaandoverschotbijhetpensioenfondswordteenvordering
opgenomenalsdestichtingdebeschikkingsmachtheeftoverditoverschot,hetwaarschijnlijkisdat
17 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
hetoverschotnaardeondernemingzaltoevloeienendevorderingbetrouwbaarkanworden
vastgesteld.
FinanciëlebatenenlastenRentebatenenlastenwordentijdsevenredigverwerkt.
Belastingen
BTWVanaf2009isMVONederlandnaastniet-ondernemersactiviteitenookbelaste
ondernemersactiviteitengaanverrichten.Per1januari2009heeftdeBelastingdienstdeStichting
danookalsondernemeraangemerktindezinvandeWetopdeomzetbelasting1968.
Naastdeverplichtingombtwinrekeningtebrengenoverdezebelasteprestaties,heeftMVO
Nederlandookhetrechtopaftrekvanvoorbelastingvanbtwopkostendieaandebelasteprestaties
toeterekenenzijn.Btwopkostendiedeelstoeterekenenzijnaanbelasteprestatiesendeelsaan
niet-ondernemersactiviteitenkomendeelsvooraftrekinaanmerking.Basisvoordezeaftrekisde
verhoudingtussendebelasteprestatiesendetotaleinkomsten.
ExploitatieHetexploitatieresultaatwordtbepaaldalshetverschiltussendebatenendelastenoverhet
verslagjaar.Batenwordeninhetjaarverantwoordwaarindezezijngerealiseerd.Kostenworden
verantwoordzodrazijvoorzienbaarzijnentoegerekendaanhetverslagjaarwaaropzijbetrekking
hebben.
BepalingreëlewaardeDereëlewaardevaneenfinancieelinstrumentishetbedragwaarvooreenactiefkanworden
verhandeldofeenpassiefkanwordenafgewikkeldtussenterzakegoedgeïnformeerdepartijen,die
toteentransactiebereidenvanelkaaronafhankelijkzijn.
18 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
TOELICHTING OP DE JAARREKENING 2016
19 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Toelichtingopdebalansper31december2016
1. ImmateriëlevasteactivaHetverloopvandeimmateriëlevasteactivaisalsvolgtweertegeven:
*)In2015isereenafschrijvinggeweestopbasisvanhetdegressievestelsel(percentageop
boekwaarde)i.p.v.vanhetlineairestelsel(percentagevandeinvestering)Deteweinigopgenomen
afschrijvingvan€1.709wordtalsnogopgenomenindeafschrijvingvan2016.
Afschrijvinghuidigjaar€20.277+correctieafschrijving2015€1.709=€21.986.
DezeimmateriëlevasteactivakomtvoortuithetBusinessplanNetwerkenenPartners.Hetbetreftde
productkostenmetbetrekkingtotdeontwikkelingvansoftwareomdewebsiteenhetCRM-systeem
aanelkaartekoppelen,zodathetaanmeldenvoornieuwepartnersonlinelaagdrempeligwordten
directinhetCRM-systeemwordtopgenomen.Daarnaastzijnerproductenindevormvanwebinars
ene-learningsontwikkeld,welkeMVONederlanddemogelijkheidbiedtomallebestaandeen
potentiëlepartnersennetwerkledeneenaantalkerenperjaartebereiken.Deze
productontwikkelingenmoetenonderanderezorgenvooreenimpulsvoordepartnergroeien
verstevigingvanhetrelatiebeheer.Erwordteenafschrijvingstermijnvan3jaargehanteerd.Ditisin
overeenstemmingmetdedoelstellingenvanuithetBusinessPlanPartnersenNetwerken,datuit
gaatvaneengroeivoordekomende3jaar(t/m2017).
Stand per 1 januari 2016: Aanschafprijs 60.832
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
23.696
Boekwaarde 37.136
Mutaties in de boekwaarde
Investeringen - Afschrijvingen *) 21.986
Saldo 21.986
Stand per 31 december 2016: Aanschafprijs 60.832
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
45.682
Boekwaarde 15.150
Afschrijvingspercentage
33%
20 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
2. MateriëlevasteactivaHetverloopvandemateriëlevasteactivaisalsvolgtweertegeven:
Stand per 1 januari 2016:
Aanschafprijs - Cumulatieve afschrijvingen en
waardeverminderingen
-
Boekwaarde -
Mutaties in de boekwaarde Investeringen 94.687
Afschrijvingen 2016 -
Saldo 94.687
Stand per 31 december 2016: Aanschafprijs 94.687
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
-
Boekwaarde 94.687
Afschrijvingspercentage
20%
In2016isergeïnvesteerdaanhetnieuwekantoorpandaandeArthurvanSchendelstraat500teUtrecht.
Detotaleinvesteringbedroegbijna€400Kinclusiefbtw-kosten(56%vandevoorheffingop
inkoopfacturen).Dekostenbestaanuitdeaannemerssom,elektra,vloeren,meubelseninhuurderden.
Eengrootdeelvandekostenhebbenwekunnenfinancierenuithetincentivebudgetvandeverhuurder
Bouwinvestendoormiddelvanbijdragenvandeonderhuurdersaandeverbouwingeninrichting.Het
resterendenetto-investeringsbedragis€94.687.Erwordteenafschrijvingstermijnvan5jaargehanteerd
a20%vandenetto-investering.Inverbandmetingebruiknamein2017zalpasvanaf2017worden
afgeschreven.
3. Debiteuren
31 december 2016 31 december 2015
€ €
Debiteuren 558.765 745.751
Voorziening dubieuze debiteuren -22.513 -60.514
536.252 685.237
21 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
4. Vorderingenenoverlopendeactiva
Nog te factureren IDH 2.964 - Nog te factureren BoPInc 20.000 - Nog te factureren Bouwinvest 23.706 - Nog te factureren Desko 5.000 - Nog te factureren Duurzaam Door 9.016 - Nog te factureren Marktconsultaties Rijk 11.858 - Nog te factureren IMVO Bangladesh Fashion University 8.971 - Nog te factureren CSR Kajjansi 6.963 - Nog te factureren Circulair Inkopen Utrecht 8.145 - Nog te factureren Nieuwjaarsevenement 42.977 52.840 Nog te factureren RVO Nederland / RACE 64.370 115.680 Nog te factureren bedragen overig *) 17.987 46.331 Nog te factureren Betonakkoord I&M - 20.370 Nog te factureren Zorg Expeditie Noord - 90.070 Nog te factureren Netwerk Zorg - 9.625 Nog te factureren Ambitie 2020 - 15.000 Nog te factureren MVO Country scan Suriname - 29.245 Nog te factureren CSR Country Scan Colombia - 21.110 Nog te ontvangen De Amersfoortse **) 101.881 - Nog te ontvangen IMVO-programma 205.935 - Nog te ontvangen Nieuwjaarsevenement 30.000 - Nog te ontvangen Natuurlijk Kapitaal 22.232 - Nog te ontvangen Betonakkoord 10.266 - Nog te ontvangen Kenia 12.420 - Nog te ontvangen CSR Turkije 12.453 - Nog te ontvangen CSR Peru 8.665 - Nog te ontvangen MVO Impact meting - 37.534 Nog te ontvangen Start Foundation - 208.000 Nog te ontvangen SZW - 90.000 Nog te ontvangen AWVN - 15.000 Aegon depotrekening 15.024 - Vooruitbetaalde pensioenpremie 30.008 35.664 Vooruitbetaalde kosten 77.162 177.514 Nog te ontvangen rente 6.736 13.131 Overige vorderingen en overlopende activa 957 -
755.696 977.114
*)=Degrootsteposteninnogtefacturerenbedragenoverigbetreffen:MaatwerkWaterbedrijven(€
2,8K),Betonakkoord(€5K),UNDPSIBKenia(€4,6K)enFeedingtheCities(€2,8K).**)Ditbetreftdenogteontvangenuitkeringvandeziekteverzuimverzekeraar.
22 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
5. Liquidemiddelen
31 december 2016 31 december 2015 € € Kas 54 27 Rekening courant banken 1.669.389 1.502.141 Bankgarantie 49.077 88.560
Stand per 31 december 1.718.520 1.590.728 TenbehoevevandeaangeganehuurverplichtinginzakehetkantoorpandaandeNieuwekade9te
Utrecht,waseenbankgarantievan€88.560afgegeven.Dezeisinnovember2016doorde
verhuurdervandeNieuwekaderetourgestuurdendaarmeekomentevervallen.Voorhet
kantoorpandaandeArthurvanSchendelstraat500iseenbankgarantieafgegevenvoor€49.077.
6. Reservesenfondsen
Hetverloopvandereserveskanalsvolgtwordenweergegeven:
Continuïteits-reserve
Bestemmings-reserve
Wettelijk- reserve
Totaal
EUR EUR EUR EUR
Stand per 1 januari 2016 163.720 - 37.136 200.856 Mutaties (resultaatbestemming):
Vrijval/vorming wettelijk reserve *) 21.986 - -21.986 - Overige/restant resultaatbestemming 206.025 - - 206.025
Stand per 31 december 2016 391.731 - 15.150 406.881
*)=In2014iseenwettelijkereserveontwikkelingskostengevormdalsgevolgvaneeninvesteringin
partneracquisitiedieovereenperiodevandriejaarvrijvalttengunstevandecontinuïteitsreserve.
7. Bestedingsverplichting
Projectsubsidies
Stand per 1 januari 2016 281.795 236.919
Mutaties 2016: - -
Reeds bestede projectsubsidies -247.364 44.876
Stand per 31 december 2016 34.431 281.795
23 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Nogtebestedenprojectsubsidies
Deaandebestedingsverplichtingtoegevoegdebedragenbetreffenhetsaldovangeoormerkteontvangensubsidiesendeuitgavenvoordezeprojectenover2016.Hetsaldokomttengunsteoftenlastevandeprojectenin2017.
Projectcode Nog te besteden 2016
Realisatie inkomsten Realisatie personeelskosten
Realisatie out of pocketkosten
Nog te besteden 2017
MVO Impact meting OVPR.039 1.829 - 168 909 -
IMVO-programma IMVO.000 209.387 1.678.517 1.188.040 699.864 -
IMVO Vouchers OVPR.029 58.419 871.968 69.861 868.774 8.248
Kenia OVPR.036 19.207 114.447 17.162 116.492 -
Expertmissie textiel/leer Albanië OVPR.060 1.599 9.838 - 8.885 -
CSR Tool China OVPR.048 2.766 17.646 5.450 6.215 -
CSR Indonesia OVPR.057 431 15.850 11.963 10.613 -
CSR Kajjansi OVPR.075 - 31.163 9.750 22.658 1.245
De Normaalste Zaak NETW.003 14.955 - 424 14.818 -
RACE OVPR.046 -22.988 425.665 331.135 71.542 -
Green deal circulair inkopen II OVPR.070 - 26.263 28.105 405 -2.247
Nederlandse Klimaatcoalitie 2016 OVPR.063 - 162.063 96.761 65.963 -661
Green Deal Circulaire Economie OVPR.042 -9.125 3.599 12.858 673
CoP Ciculair bouwen OVPR.072 - 34.225 25.545 3.808 3.432
Van Kiem tot Kracht OVPR.049 -8.039 109.173 43.112 58.054 -
Expeditie Zero Waste(d) OVPR.082 - - 2.680 - -2.680
24 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Challenges EZ Nieuwjaarsevenement 2016 PART.012.001 10.606 - 10.606 - -
NJE 2016 PART.007/008/012 15.848 - 15.848 - -
NJE 2017 PART.015 - 164.526 61.398 102.478 22.814
Netwerk Beton NETW.005 -13.100 54.445 12.980 28.365
VNO-NCW ondersteuning bij IMVO-convenanten OVPR.064 - 40.000 35.588 132 4.280
TOTAAL 281.795 3.756.388 2.009.434 2.080.648 34.431
25 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
8. Crediteuren
Crediteuren 369.501 429.073
9. Overlopendepassivaenoverigeschulden
Vooruit ontvangen projectsubsidie *) 475.000 655.000 Vooruit gefactureerde inkomsten Netwerk GBN 7.500 13.500 Vooruit gefactureerde Expeditie MVO Managers - 54.089 Vooruit ontvangen 50% Uganda CSR Country Scan - 12.261 Borgsommen 5.000 4.775 Nog te betalen afrekening BoP 525 9.713 Nog te betalen afrekening IDH - 10.782
Nog te betalen afrekening ASC 889 10.792 Aegon depotrekening 15.024 - Nog te ontvangen facturen Nieuwjaarsevenement 91.951 93.564 Nog te ontvangen facturen verhuizing 20.046 - Nog te ontvangen facturen Expeditie MVO Managers 62.931 - Nog te ontvangen facturen Duurzaam Door 7.000 - Nog te ontvangen facturen Netwerk Beton 12.373 - Nog te ontvangen facturen IMVO-programma 16.769 - Nog te ontvangen facturen Nederlandse Klimaatcoalitie 6.050 - Nog te ontvangen facturen IMVO Vouchers 389.134 388.464 Nog te ontvangen facturen Rabobank 9.583 67.083 Overige nog te ontvangen facturen 19.474 90.323 RSM-jaarrekening controle 13.500 12.550 Beleidsexperiment Expeditie sociale innovatie 14.993 14.993 Rekening-courant Samenleving & Bedrijf 48.814 49.564 Reservering vakantiegeld en vakantiedagen 261.623 257.874 Loonheffingen en sociale lasten 115.070 195.357 Omzetbelasting **) 692.452 419.389 Overige schulden en overlopende passiva 23.791 18.418
2.309.492 2.378.491
*)=Hetbedragaanvooruitontvangenprojectsubsidieisopgebouwduit:MVOInformatiepunt(€225K)enIMVOVouchers(€250K).**)Ditbedragbestaatvoor€547Kuitdebtw-suppletieaangifte(2013t/m2015)inclusiefboeteenrente.
31 december 2016 31 december 2015 € €
26 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
FinanciëleinstrumentenAlgemeen
KredietrisicoDestichtinglooptkredietrisicooverdebiteuren,overigevorderingenenliquidemiddelen.Hetrisicowordtechterlaagingeschatdoordatheteenveelheidaan,veelalpublieke,opdrachtgeversbetreft.De(overtollige)liquidemiddelenzijnbijeengerenommeerdebankondergebracht.Destichtingmaaktindenormalebedrijfsuitoefeninggeengebruikvanafgeleidefinanciëleinstrumenten(derivaten).Opbasisvanoverigefinanciëleinstrumenten(o.a.vorderingen,schuldenenliquidemiddelen)wordtdestichtingblootgesteldaankredietrisico,renterisicoenliquiditeitsrisico.RenterisicoDestichtingheeftgeenexternefinanciering.Hetrenterisicowordtdaaromlaagingeschat.LiquiditeitsrisicoDestichtingbewaakthaareigenliquiditeitspositieenzieteroptoedatersteedsvoldoendeliquiditeitenbeschikbaarzijnomaandeverplichtingentekunnenvoldoen.
Nietuitdebalansblijkendeverplichtingen Huurverplichting
StichtingMaatschappelijkVerantwoordOndernemenheeftdehuurverplichtingmetOgonNederlandB.V.teAmsterdamin2016afgekocht.DestichtingiseennieuweovereenkomstaangegaanmetverhuurderBouwinvestDutchInternationalOfficeFundN.V.Voordeduurvanvijfjaar,ingaandeop1januari2017,derhalveeindigendeop31december2021.Hetgaathierbijomeentotaalgehuurdeoppervlaktevan825m2werkruimteopde1eetagevandeArthurvanSchendelstraat500,alsmededehuurvan30m2archiefruimteen8parkeerplaatsen.Aanvullendopdehierbovenvermeldeovereenkomstisookeenovereenkomstinzakebijkomendeleveringenendienstenaangegaan.Dezelfdeverplichtingendieneninachtgenomentewordenmetbetrekkingtotopzeggingalsdehierbovenvermeldehuurovereenkomst.Deverplichtingvandehuur,exclusiefdebijkomendeleveringenendiensten,bedraagt€147.325tevermeerderenmet7,5%btw-compensatie.Gedeeltelijkedoorbelastingaandeonderhuurdersvindtplaats.
27 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
ToelichtingopdeStaatvanBatenenLastenover2016
BATEN
2016 Begroting 2016 2015
€ € €
10. Projectsubsidies
Ministerie van EZ projectsubsidie*) 950.438
800.000 926.676
Ministerie van I&M projectsubsidie**) 332.072
75.000 666.427
Ministerie van BZ/OS projectsubsidie***) 184.680
55.000 130.560 Ministerie van Buitenlandse Zaken - IMVO- vouchers****) 504.330
488.157 111.536
Ministerie van Buitenlandse Zaken- IMVO- programma 1.645.300
1.616.916 2.264.534
Rijksdienst voor Ondernemend Nederland 1.030.415
1.039.245 586.302
Overige ontvangen projectsubsidies 386.856
489.938 361.017
5.034.091
4.564.256 5.047.052
Desubsidieprojectenhebbenalleneenincidenteelkarakterwaarbijdelooptijdvarieertvanca.1maandtot
4jaar.Hierdoorvarieertdeomzetperopdrachtgeveroverdejaren.Eendeelvandesubsidieprojecten
hebbeneendoorloopnaar2017.Degoedkeuringvoordezeprojectenzalplaatsvindenbijafsluiting.
11. Bestedeprojectsubsidiesvoorgaandejaren
Mutatie bestedingsverplichting 247.364
- -44.876
247.364
- -44.876
12. Inkomstenuitpartnerbijdrage
Partnerbijdrage*) 724.521 706.500 647.446 *)=Hetaantalpartnersdaaldein2016van2250ultimo2015naar2115ultimo2016.Dedesondanks
toegenomenomzetishetgevolgvanfocusopvooralgrotepartners.
28 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
13. Inkomstenuitoverigeactiviteiten
2016 Begroting 2016 2015 € € € Workshop/Trainingen*) 164.550
280.000 161.061
Netwerken 989.316 900.208 845.496 Overige inkomsten**) 447.901 825.700 630.931
1.601.767 2.005.908 1.637.488 *)=Deomzetin2016islagerdanbegroot,omdaterminderopdrachtenzijngeacquireerdenuitgevoerddanvoorafvoorzien.**)=Deoverigeinkomsten2016bestaatuitdevolgendeposten:Ambi2020€125K,NJE€184KenExpeditieMVOManagers€112K.Deomzetin2016islagerdanbegroot,omdatmetnamevoorhetNetwerkZorggeldtdatdeverwachtteinkomstennietzijngehaaldalsgevolgvanhetnietdoorgaanvaneenaantalgroteactiviteiten.Hetverschilmet2015komtdooreenexpeditieZorgvan€333Kdiein2015indeoverigeinkomstenzat.LASTEN
14. Projectkosten
Out of pocket-kosten *) 2.740.755 2.324.615 2.543.454
2.740.755 2.324.615 2.543.454
*)=In2016warendegrootsteout-of-pocket-kosten:IMVOProgramma(€715K),IMVOVouchers(€393K),Partners(€207K),Betonakkoord(€197K),RACE(€182K),Kenia(€116k)enNieuwjaarsevenement(€105K).
15. Communicatiekosten
Evenementen 40.707 46.500 32.040 Kosten voor onderhoud en ontwikkeling websites 39.592
40.000
55.756
Diverse communicatiekosten *) 41.497 16.500 58.425
121.796 103.000 146.221 *)Indebegrotingwerduitgegaanvaneenbezuinigingopdeoverigecommunicatiekosten.Datisten
delegelukt.
29 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
16. Personeelskosten
2016 Begroting 2016 2015 € € €
Brutolonen en salarissen 2.919.378 3.070.675 3.057.596 Sociale lasten en pensioenlasten 890.276 891.314 838.649 Overige personeelskosten*) 218.820 186.500 287.262
4.028.474 4.148.489 4.183.507
Toelichtingbrutolonenensalarissen
Brutolonen en salarissen 2.919.378 3.070.675 3.057.596
*)Depersoneelskostenzijnenerzijdslagerdoordaternogmeercontractenzijnbeëindigddanindebegrotingalrekeningmeewasgehouden.Daarnaastzithiereenforse(nogteontvangen)uitkeringvandeziekteverzuimverzekeraarin(84K)alsgevolgvandegrotehoeveelheidlangdurigzieken.
Toelichtingsocialelastenenpensioenlasten
Premie ZVW, WAO en WW 525.672 531.314 479.038
Overige personeelsverzekeringen *) 33.232 40.000 46.877
Pensioenlasten 331.372 320.000 312.734
890.276 891.314 838.649 *)=Depersoneelsverzekeringenzijngoedkopergeworden.
Toelichtingoverigepersoneelskosten Inhuur personeel 18.829 - 7.165 Wervingskosten 25.000 10.000 12.500 Detachering directie - - 67.083 Vakopleidingen 20.862 35.000 42.567 Vergoedingen personeel 151.501 135.000 121.369 Te ontvangen vergoedingen personeel -30.000 -30.000 - Overige personeelskosten 32.628 36.500 36.578
218.820 186.500 287.262 *)Tenopzichtevan2015isforsbezuinigdopdeoverigepersoneelskosten.Indebegrotingwaseenaantalpostentelaagingeschat.
30 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Medewerkers MVO Nederland
2016
Medewerkers
Aantal
Tijdelijk
Aantal
Vast
FTE *
Tijdelijk
FTE *
Vast
1 januari 2016 30 43 25,8 35,7
31 december 2016 14 46 11,5 38,2
Gemiddeld 2016 22 44,5 19 36,9
Afschrijvingenopimmateriëleenmateriëlevasteactiva
17. Immateriëleenmateriëlevasteactiva
2016 Begroting 2016 2015 € € € Afschrijvingen immateriële vaste activa 21.986
20.000
18.568
Afschrijvingen materiele vaste activa -
-
-
18. Overigeorganisatiekosten
2016 Begroting 2016 2015 € € €
Huisvestingskosten 156.707 174.088 146.272 Bestuurs- / RvT-kosten 15.559 20.000 18.717 Kosten voor software, hardware & service ICT 164.280 204.000 186.141 Advies- en accountantskosten 51.105 76.324 106.185 Kantoorkosten 41.992 88.200 89.442 Niet aftrekbaar gedeelte voorbelasting 75.240 68.263 74.475 Reservering dubieuze debiteuren 20.407 - 26.992 Doorbelasting overheadkosten -74.364 - - 450.926 630.875 648.224 *)Erisforsbezuinigdopdeorganisatiekostentenopzichtevandebegroting2016.Daarnaastisin2016beslotentotdoorbelastingvanoverheadkosteningevalvanlangdurigeinhuur(-74k).
31 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
19. Financiëlebatenenlasten
2016 Begroting 2016 2015 € € €
Rentelasten en soortgelijke kosten *) 40.926 - 2.855 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten -3.145 - -13.132
37.781 - -10.277
*)Derentelastenzijnforshoger,vanwegeboeteenrentekostenopdebtw-suppletieaangiftevande
jaren2013t/m2015.
MariavanderHeijden
Directeur-bestuurder
29juni2017
32 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
WetnormeringbezoldigingtopfunctionarissenpubliekeensemipubliekesectorIn2016werdendevolgendevergoedingenverstrektaandedirectieendeRaadvanToezichtvanMVONederland:
Functie Voorzitters-clausulevantoepassing
Naam Ingangsdatuminhetjaar:
Einddatuminhetjaar:
Omvangdienstverband
Beloning/Vacatie2015
Beloning/Vacatie2016
Belastbarevasteenvariabeleonkostenver-goedingen
Voorzieningenbeloningbetaalbaaroptermijn
Uitkeringenwegensbeëindigingvanhetdienstverband
Motivatieoverschrijdingvandenorm
Directeur-Bestuurder
N WillemLageweg
1-1-2016 31-07-2016 40uur €111.851.- €96.215,- Nvt Nvt Nvt Nvt
Directeur-Bestuurder
N MariavanderHeijden
1-6-2016 31-12-2016 40uur Nvt €77.025,- Nvt Nvt Nvt Nvt
OperationeelDirecteur*
N LobkeVlaming 1-1-2016 31-12-2016 36uur Nvt €88.501,- Nvt Nvt Nvt Nvt
VoorzitterRaadvanToezicht
J SimonvanDriel 1-1-2016 19-09-2016 Nvt €3.631 €2.865,- Nvt Nvt Nvt Nvt
LidRaadvanToezicht
N SimonvanDriel
19-09-2016 31-12-2016 Nvt Nvt €733,- Nvt Nvt Nvt Nvt
VoorzitterRaadvanToezicht
J PeterBlom 19-09-2016 31-12-2016 Nvt Nvt €0,- Nvt Nvt Nvt Nvt
LidRaadvanToezicht
N PeterBlom 27-06-2016 19-09-2016
Nvt Nvt €0,- Nvt Nvt Nvt Nvt
LidRaadvanToezicht
N LizzyDoorewaard
1-1-2016 31-12-2016
Nvt €3.631,- €3.887,- Nvt Nvt Nvt Nvt
LidRaadvanToezicht
N TitiaSiertsema 1-1-2016 31-12-2016 Nvt €1.837,- €3.119,- Nvt Nvt Nvt Nvt
LidRaadvanToezicht
N MarrydeGaayFortman
1-1-2016 01-07-2016 Nvt €1.292,-
€0,-
Nvt Nvt Nvt Nvt
LidRaadvanToezicht
N TalithaMuusse 1-1-2016 31-12-2016 Nvt €1.837,- €3.375,- Nvt Nvt Nvt Nvt
LidRaadvanToezicht
N CarlaMoonen 1-1-2016 31-12-2016 Nvt €662,- €1.580,- Nvt Nvt Nvt Nvt
* L.Vlamingisvanaf1maart2016indienstalstopfunctionaris.Hetvermeldesalarisisopgenomenoverhetgehelejaar.
33 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
OVERIGE GEGEVENS
34 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
(Concept)ControleverklaringvandeonafhankelijkeaccountantAan:deRaadvanToezichtvanStichtingMVONederland
A.Verklaringoverdeinhetjaarverslagopgenomenjaarrekening2016OnsoordeelWijhebbendejaarrekening2016vanStichtingMVONederlandteUtrechtgecontroleerd.NaaronsoordeelgeeftdeinditjaarverslagopgenomenjaarrekeningeengetrouwbeeldvandegrootteendesamenstellingvanhetvermogenvanStichtingMVONederlandper31december2016envanhetresultaatover2016inovereenstemmingmetdeinNederlandgeldendeRJ-Richtlijn640Organisatieszonderwinststreven.Dejaarrekeningbestaatuit:1.debalansper31december2016;2.destaatvanbatenenlastenover2016;en3.detoelichtingmeteenoverzichtvandegehanteerdegrondslagenvoorfinanciëleverslaggevingenanderetoelichtingen.DebasisvooronsoordeelWijhebbenonzecontroleuitgevoerdvolgenshetNederlandsrecht,waaronderookdeNederlandsecontrolestandaardenvallen.Onzeverantwoordelijkhedenopgrondhiervanzijnbeschrevenindesectie'Onzeverantwoordelijkhedenvoordecontrolevandejaarrekening'.WijzijnonafhankelijkvanStichtingMVONederlandzoalsvereistindeVerordeninginzakedeonafhankelijkheidvanaccountantsbijassurance-opdrachten(ViO)enanderevoordeopdrachtrelevanteonafhankelijkheidsregelsinNederland.VerderhebbenwijvoldaanaandeVerordeninggedrags-enberoepsregelsaccountants(VGBA).Wijvindendatdedooronsverkregencontrole-informatievoldoendeengeschiktisalsbasisvooronsoordeel.B.VerklaringoverdeinhetjaarverslagopgenomenandereinformatieNaastdejaarrekeningenonzecontroleverklaringdaarbij,omvathetjaarverslagandereinformatie,diebestaatuit:-hetbestuursverslag;-deoverigegegevens.Opgrondvanonderstaandewerkzaamhedenzijnwijvanmeningdatdeandereinformatiemetdejaarrekeningverenigbaarisengeenmateriëleafwijkingenbevat.Wijhebbendeandereinformatiegelezenenhebbenopbasisvanonzekennisenonsbegrip,verkregenvanuitdecontroleofanderszins,overwogenofdeandereinformatiemateriëleafwijkingenbevat.MetonzewerkzaamhedenhebbenwijvoldaanaandevereistenindeNederlandseStandaard720.Dezewerkzaamhedenhebbennietdezelfdediepgangalsonzecontrolewerkzaamhedenbijdejaarrekening.Hetbestuurisverantwoordelijkvoorhetopstellenvandeandereinformatie,waaronderhetbestuursverslaginovereenstemmingmetdeinNederlandgeldendeRJ-Richtlijn640Organisatieszonderwinststreven.C.BeschrijvingvanverantwoordelijkhedenmetbetrekkingtotdejaarrekeningVerantwoordelijkhedenvanhetbestuurvoordejaarrekeningHetbestuurisverantwoordelijkvoorhetopmakenengetrouwweergevenvandejaarrekeninginovereenstemmingmetdeinNederlandgeldendeRJ-Richtlijn640Organisatieszonderwinststreven.
35 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Inditkaderishetbestuurverantwoordelijkvooreenzodanigeinternebeheersingdiehetbestuurnoodzakelijkachtomhetopmakenvandejaarrekeningmogelijktemakenzonderafwijkingenvanmaterieelbelangalsgevolgvanfoutenoffraude.Bijhetopmakenvandejaarrekeningmoethetbestuurafwegenofdestichtinginstaatisomhaarwerkzaamhedenincontinuïteitvoorttezetten.Opgrondvangenoemdverslaggevingsstelselmoethetbestuurdejaarrekeningopmakenopbasisvandecontinuïteitsveronderstelling,tenzijhetbestuurhetvoornemenheeftomdestichtingteliquiderenofdebedrijfsactiviteitentebeëindigenofalsbeëindiginghetenigerealistischealternatiefis.Hetbestuurmoetgebeurtenissenenomstandighedenwaardoorgeredetwijfelzoukunnenbestaanofdestichtinghaarbedrijfsactiviteitenincontinuïteitkanvoortzetten,toelichtenindejaarrekening.OnzeverantwoordelijkhedenvoordecontrolevandejaarrekeningOnzeverantwoordelijkheidishetzodanigplannenenuitvoerenvaneencontroleopdrachtdatwijdaarmeevoldoendeengeschiktecontrole-informatieverkrijgenvoorhetdooronsaftegevenoordeel.Onzecontroleisuitgevoerdmeteenhogematemaargeenabsolutematevanzekerheidwaardoorhetmogelijkisdatwijtijdensonzecontrolenietallemateriëlefoutenenfraudeontdekken.Afwijkingenkunnenontstaanalsgevolgvanfraudeoffoutenenzijnmaterieelindienredelijkerwijskanwordenverwachtdatdeze,afzonderlijkofgezamenlijk,vaninvloedkunnenzijnopdeeconomischebeslissingendiegebruikersopbasisvandezejaarrekeningnemen.Dematerialiteitbeïnvloedtdeaard,timingenomvangvanonzecontrolewerkzaamhedenendeevaluatievanheteffectvanonderkendeafwijkingenoponsoordeel.WijhebbendezeaccountantscontroleprofessioneelkritischuitgevoerdenhebbenwaarrelevantprofessioneleoordeelsvormingtoegepastinovereenstemmingmetdeNederlandsecontrolestandaarden,ethischevoorschriftenendeonafhankelijkheidseisen.Onzecontrolebestondonderandereuit:-hetidentificereneninschattenvanderisico’sdatdejaarrekeningafwijkingenvanmaterieelbelangbevatalsgevolgvanfoutenoffraude,hetinreactieopdezerisico’sbepalenenuitvoerenvancontrolewerkzaamhedenenhetverkrijgenvancontrole-informatiedievoldoendeengeschiktisalsbasisvooronsoordeel.Bijfraudeishetrisicodateenafwijkingvanmaterieelbelangnietontdektwordtgroterdanbijfouten.Bijfraudekansprakezijnvansamenspanning,valsheidingeschrifte,hetopzettelijknalatentransactiesvastteleggen,hetopzettelijkverkeerdvoorstellenvanzakenofhetdoorbrekenvandeinternebeheersing;-hetverkrijgenvaninzichtindeinternebeheersingdierelevantisvoordecontrolemetalsdoelcontrolewerkzaamhedenteselecterendiepassendzijnindeomstandigheden.Dezewerkzaamhedenhebbennietalsdoelomeenoordeeluittesprekenoverdeeffectiviteitvandeinternebeheersingvandestichting;-hetevaluerenvandegeschiktheidvandegebruiktegrondslagenvoorfinanciëleverslaggevingenhetevaluerenvanderedelijkheidvanschattingendoorhetbestuurendetoelichtingendiedaaroverindejaarrekeningstaan;-hetvaststellendatdedoorhetbestuurgehanteerdecontinuïteitsveronderstellingaanvaardbaaris.Tevenshetopbasisvandeverkregencontrole-informatievaststellenofergebeurtenissenenomstandighedenzijnwaardoorgeredetwijfelzoukunnenbestaanofdeonderneminghaarbedrijfsactiviteitenincontinuïteitkanvoortzetten.Alswijconcluderendatereenonzekerheidvanmaterieelbelangbestaat,zijnwijverplichtomaandachtinonzecontroleverklaringtevestigenopderelevantegerelateerdetoelichtingenindejaarrekening.Alsdetoelichtingeninadequaatzijn,moetenwijonzeverklaringaanpassen.Onzeconclusieszijngebaseerdopdecontrole-informatiedieverkregenistotdedatumvanonzecontroleverklaring.Toekomstigegebeurtenissenof
36 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
omstandighedenkunnenerechtertoeleidendateenonderneminghaarcontinuïteitnietlangerkanhandhaven;-hetevaluerenvandepresentatie,structuureninhoudvandejaarrekeningendedaarinopgenomentoelichtingen;en-hetevaluerenofdejaarrekeningeengetrouwbeeldgeeftvandeonderliggendetransactiesengebeurtenissen.WijcommunicerenmetRaadvanToezichtenhetbestuuronderandereoverdegeplandereikwijdteentimingvandecontroleenoverdesignificantebevindingendieuitonzecontrolenaarvorenzijngekomen,waarondereventuelesignificantetekortkomingenindeinternebeheersing.Utrecht,29juni2017
37 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
BIJLAGEN
38 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Bijlage1NevenfunctiesledenRvTendirecteur-bestuurderRvT-lid Hoofd-ennevenactiviteiten2016
SimonvanDriel • Directeur-bestuurderKoninklijkeSchouwburgDenHaag–Parttime• VoorzitterRaadvanToezichtStichtingPameijer• VoorzitterCoöperatieveMediaPensioendiensten
PeterBlom
• BestuurslidNederlandseVerenigingvanBanken• CovoorzitterbestuurStichtingSustainableFinanceLab• BestuurslidNatuurcollege• VoorzitterbestuurGlobalAllianceforBankingonValues
LizzyDoorewaard
• LidRaadvanToezicht’sHeerenLooZorggroep• BestuurslidStichtingChristelijkePers• President-commissarisBloomville• CommissarisWoonbedrijfIeder1• CommissarisGrantThorntonAccountants• LidRaadvanCommissarissenHypotheekVisieCentrale• LidRaadvanToezichtStaatsbosbeheer• AuditoraccreditatiezorgbestuurdersNVZD• LidRaadvanToezichtNPO
TitiaSiertsema • VoorzitterUNETO-VNI• LidDBVNO-NCW• LidHoofdbestuurMKB-Nederland• Plv.lidvandeSER• LidAdviesraadKvK• LidRvCHaagWonen• LidbestuurSKAO
MarrydeGaayFortman
• Advocaat/partnerHouthoffBuruma• VoorzitterVNO-NCWMetropoolregioAmsterdam• LidAmsterdamEconomicBoard• CommissarisVGZ• CommissarisGVB• LidInternationalBoardofDirectorsAMREFFlyingDoctorsAfrica• LidRaadvanCommissarissenICCO(internationaleorganisatievoor
ontwikkelingssamenwerking)• Toezichthoudendefunctiesindeculturelesector,o.a.bijPaleisHet
LooenNederlandseVioolconcoursen
39 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
CarlaMoonen • DijkgraafWaterschapBrabantseDelta• Lidbestuur,nuRvTHetGroeneBrein• LidInternationaleCommissieUnievanWaterschappen• LidExecutiveBoardGlobalGreenGrowthForum• LidklankbordgroepAanzienvanhetAmbtonder
verantwoordelijkheidvandeministervanBZK
TalithaMuusse • BestuurslidStichtingBlikverruimers• ZelfstandigondernemerbijCambioConsulting
WillemLageweg
Directeur-bestuurder
• LidSERIMVOCommissie• LidraadvanadviesAlliantieVerduurzamingVoedsel• LidBestuursadviescommissieVNCI(chemischeindustrie)• LidbestuurDeNormaalsteZaak(arbeidsparticipatie)• LidraadvanadviesVBDO(verduurzamenkapitaalmarkt)• VoorzitterbestuurAllianderFoundation• VoorzitterWomenonWings(socialenterprisetbvbanenvoor
vrouweninIndia)• LidraadvantoezichtLouisBolkInstituut(onderzoeklandbouw,
voedingengezondheid)• LidbestuurInstitutePositiveHealth(positievegezondheid)• LidraadvanbestuurClosetheGap(socialenterprisegerichtop
digitalekennisontwikkelinginAfrika)• LidbestuurStichtingAdministratiekantoorAandelenTriodos• LidGreenDealBoard
MariavanderHeijden
Directeur-bestuurder
• LidRaadvanCommissarissenRabobankWest-BrabantWest• LidRaadvanCommissarissenvanConoKaasmakers• BestuurslidNICCT(NetherlandsIndiaChamberofCommerceand
Trade)• LidWomensBizz
40 FinancieelJaarverslagStichtingMVONederland2016
Bijlage2:Programmaraad
Deprogrammaraadbestondin2016uitdevolgendepersonen:
SimonvanDriel(tot31december2016) RaadvanToezichtMVONL(vz.)PeterBlom(sinds19september2016) RaadvanToezichtMVONL(vz.)AndreavandeGraaf TegenstroomAnneJanZwart EcoStyleGroupEppyBoschma VNO-NCW/MKBNederlandErikdeRuijter NederlandseRubber-enKunststofindustrie
(NRK)FritsdeGroot VNO-NCW/MKBNederlandHansvanLeeuwen AsitoHarryHofman Strukton(tevensUNETO-VNI)HenkVoormolen AlbronJeroenvanDijken VerenigingGrootwinkelbedrijfTextiel(VGT)HarryHofman(per1januari2016) StruktonJeroenJansen ASNBankKarenMaas ErasmusUniversiteitRotterdamLaviniaWarnars YoungClubofRomeMaartendeVuyst OxfamNovibMarie-JoséAltingvonGeusau CNVInternationaalPaulThewissen(tot31december2016) RijksoverheidSijasAkkerman StichtingNatuur&MilieuSuzanvanderMeij MVOPlatformTimmoTerpstra KoffiebranderijPeezeTomStuij MondialMoversTonBaas VerenigingvoordeBakkerij-en
zoetwarenindustrie