Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond · Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 4...

FinancieelJaarverslag 2016

Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 2

8 maart 2017Stichting CJG RijnmondWestblaak 1713012 KJ Rotterdam

Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 3Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 2

Voorwoord 71.1 Over CJG Rijnmond 81.2 Governance 101.3 Organogram 111.4 Kerngetallen 121.5 Resultaten 131.6 Personeel en Organisatie 151.7 Continuïteit 161.8 Verslag van de Raad van Toezicht 19

2.1 Balans 31-12-2016 vóór resultaatbestemming 222.2 Staat van baten en lasten 2016 242.3 Kasstroomoverzicht 2016 252.4 Waarderingsgrondslagen en grondslagen voor resultaatbepaling 262.5 Toelichting op de balans 282.6 Toelichting staat van baten en lasten 36

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 463.2 Gebeurtenissen na balansdatum 50

Inhoud

Verslag van het bestuur1

Jaarrekening2

Overige gegevens3


Verslag van het bestuur1


CJG Rijnmond heeft een goed jaar achter de rug. Naast het optimaal uitvoeren van de preventieve basistaken jeugdgezondheidszorg (JGZ) is veel aandacht besteed aan de ontwikkeling en innovatie van onze toekomstige dienst-verlening. Onze doelstelling hierbij is om nog beter aan te sluiten op de (lokale) behoeften van ouders en jeugdigen. Ondanks de beperkt beschikbare ontwikkelgelden zijn er wederom mooie stappen gezet in het verbeteren van onze dienstverlening en het efficiënter organiseren van de onder-steunende processen. Door een intensievere samenwerking met ketenpartners krijgt CJG Rijnmond de kinderen in zijn werkgebied steeds beter ’in beeld’. Een mooie ontwikkeling, geheel in lijn met de missie en visie van CJG Rijnmond.

Het jaar 2016 is gestart met een zogenaamde nul-begroting, zonder compensatie van de werkelijke kostenontwikkeling. Hierdoor moest CJG Rijnmond noodgedwongen bezuinigen op de overheadkosten. Mede door deze situatie is ingezet op een cao-akkoord waarbij behoud van werkgelegenheid voorop stond. In het eerste kwartaal is een akkoord bereikt met de vakbonden waarbij de stijging van personele kosten in 2016 minimaal is. Door deze beperking van de salarislasten en de gerealiseerde verlaging van overheadkosten is het boekjaar afgesloten met een nagenoeg neutraal resultaat van afgerond € 21.000 positief (nettomarge 0,05%).

Naast de uitvoering van de consulten is binnen de kaders van het basispakket JGZ een succesvolle, eerste stap gezet in de ontwikkeling van de beleid- en adviestaak waarbij per individuele gemeente de gezondheid van kinderen op diverse sociaal-medische aspecten in kaart wordt gebracht. Het afgelopen jaar is tevens geïnvesteerd in nieuwe vormen van dienstverlening zoals een online Puberchallenge voor opvoeders, de invoering van de digitale vragenlijst Jij en je gezondheid om de ontwikkeling van adolescenten beter in kaart te brengen, en de realisatie van het CJG Ouderportaal. Via dit e-portaal kunnen ouders van kinderen van 0 tot 4 jaar dossiergegevens raadplegen en afspraken verzetten. Deze online diensten worden komend jaar verder ontwikkeld voor de gehele doelgroep 0 tot 18 jaar.

Voor een uitgebreide toelichting op onze maatschappelijke resultaten, kerncijfers en de ontwikkeling van onze dienst-verlening, wordt verwezen naar het online jaarverslag 2016 dat via de website van CJG Rijnmond te benaderen is. In het voorliggend financieel verslag is nader verantwoor-ding afgelegd overde resultaten en de besteding van midde-len in relatie tot de ontvangen subsidiegelden.

Maart 2017

Raad van Bestuur,Hans Butselaar en Pieter Stenger

Voorwoord


Doel en activiteitenStichting CJG Rijnmond bestaat sinds 1 januari 2010 en is statutair gevestigd in Rotterdam. CJG Rijnmond is een organisatie zonder winstdoelstelling en verricht in betrokken gemeenten in de regio Rijnmond activiteiten op het gebied van jeugdgezondheidszorg (JGZ). De stichting geeft uitvoering aan de wettelijke basistaken jeugdgezondheidszorg en het Rijksvaccinatieprogramma (RVP) met als doel om de gezondheid en veiligheid van onze jeugd te bevorderen.

In opdracht van gemeenten biedt CJG Rijnmond preventieve gezondheidszorg aan ten behoeve van jeugdigen van 0 tot 18 jaar. Door reguliere contactmomenten met jeugdigen en ouders en contacten met ketenpartners wordt de lichamelijke, psychosociale en cognitieve ontwikkeling van jeugdigen gevolgd. Op deze wijze worden mogelijke gezondheids bedreigingen vroegtijdig gesignaleerd en kan tijdig passende ondersteuning worden ingezet. In het verlengde van de basistaken JGZ wordt per individuele gemeente een aanvullend aanbod vormgegeven en afgestemd op de lokale behoefte. In dezelfde gemeenten wordt, in opdracht van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM) het RVP uitgevoerd. CJG Rijnmond vaccineert kinderen tegen een aantal veel voorkomende infectieziekten en voert de hielprikscreening uit, als instrument voor het opsporen van een aantal ernstige erfelijke aandoeningen. De uitvoering van deze activiteiten is geïntegreerd in het basispakket JGZ.

Onder de noemer Jeugd & Gezin verricht en coördineert CJG Rijnmond activiteiten die betrekking hebben op het organiseren van de best beschikbare en passende hulp in de buurt van het gezin. In 2016 bestond dit onder andere uit het inzetten van wijkteamleiders in de gemeente Rotterdam en het coördineren en het op verzoek van derden uitvoeren van consultatie en diagnostiek wanneer sprake is van meer complexe problematiek bij kinderen.

Over CJG Rijnmond1.1

Missie

‘Op tijd voor ieder kind.’

Dit vormt de essentie van ons werk. Wij zijn er voor ieder kind en zetten in op het vroegtijdig signaleren om eventuele problemen in een later stadium te voorkomen. De gezond-heid en veiligheid van het kind staan altijd voorop bij ons handelen.

Visie

‘In beeld en in de buurt.’

Wij hebben alle kinderen in beeld en organiseren de best beschikbare en passende hulp in de buurt van het gezin. Wij ondersteunen de opvoeders en jeugdigen om hun eigen kracht en netwerk te mobiliseren. Hiervoor zetten wij ons professionele netwerk in en volgen wij nauwlettend de maat-schappelijke ontwikkelingen.

Kernwaarden• Deskundig• Verantwoordelijk• Transparant• Samenwerken• Innovatief

In aansluiting op de visie en als inspiratiebron voor de wijze waarop CJG Rijnmond zich wil profileren zijn gedragsregels geadopteerd die kenmerkend zijn voor de bedrijfscultuur. Deze kernwaarden richten zich niet alleen op de taak als zorgverlener, maar hebben ook betrekking op de inter-collegiale werkwijze die wordt voorgestaan.


Ridderkerk

Maassluis

Hoek van Holland

Krimpen

a/d IJssel

Middelharnis

Zuidland

Spijkenisse

Heenvliet

Bergschenhoek

Brielle

Rockanje

Zwartewaal

Bleiswijk

Berkel en Rodenrijs

Ooltgensplaat

Ouddorp

Dirksland

Oude Tonge

Hellevoetsluis

Nissewaard

Albrandswaard

Hoogvliet

Pern

is

Rozenburg

Barendrecht

Goeree-Overflakkee

Brielle

Vlaardingen

Schiedam

Overschie

Noord

Delfshaven

Charlois IJsselmonde

Rij

nm

ond

Centrum

Hillegersberg-Schiebroek

Prin

s-A

lexa

nde

r

Kralingen-Crooswijk

Lansingerland

Westvoorne

VerzorgingsgebiedCJG Rijnmond heeft in 2016 activiteiten uitgevoerd in de gemeenten Albrandswaard, Barendrecht, Brielle, Goeree-Overflakkee, Hellevoetsluis, Krimpen aan den IJssel, Lansingerland, Maassluis, Nissewaard, Ridderkerk, Rotterdam, Schiedam, Vlaardingen en Westvoorne.


Raad voor het Publiek BelangBij de oprichting van CJG Rijnmond is een Raad voor het Publiek Belang ingesteld als hoogste gezagsorgaan van de stichting. Deze raad treedt op als belangenbehartiger van alle bij de stichting aangesloten gemeenten en ziet erop toe dat het publiek belang in de aan CJG Rijnmond verstrekte dienstverleningsopdracht gewaarborgd blijft. Het aantal leden van de raad is gelijk aan het aantal betrokken gemeenten. Elke in de stichting participerende gemeente wordt in de raad vertegenwoordigd door een burgemeester of wet-houder. In 2016 was Hugo de Jonge, wethouder Onderwijs, Jeugd en Zorg van de gemeente Rotterdam, voorzitter.

Raad van Toezicht Hoewel volgens de statuten de formele benoeming van de leden van de Raad van Bestuur een taak is van de Raad voor het Publiek Belang, treedt de Raad van Toezicht op als feitelijk werkgever van de Raad van Bestuur. Deze stelt onder andere de beloning van de bestuurders vast in over-eenstemming met het door de Raad voor het Publiek Belang geformuleerde beloningsbeleid. De Raad van Toezicht oefent controle uit op de algemene gang van zaken ten aanzien van de voortgang en continuïteit van de onderneming en adviseert het bestuur op beleidsmatige aspecten.

Samenstelling 2016• Aad van Nes - voorzitter • Martine Visser • Chantal Gill’ard - afgetreden op eigen verzoek

per oktober 2016• Jeroen Gebben - aangetreden per september 2016• Eric Hisgen - afgetreden wegens beëindiging tweede

termijn per december 2016

Raad van BestuurDe Raad van Bestuur is eindverantwoordelijk voor en belast met het besturen van de organisatie, waaronder de kwaliteit en veiligheid van zorg, de risicobeheersing en de financiering (continuïteit) van de stichting. Bij de vervulling van deze taken richt het bestuur zich naar het belang van de samen-leving en dienstverlening (maatschappelijke doelstelling),

het belang van haar medewerkers en de stichting in het algemeen. Het bestuur legt over zijn taakuitoefening periodiek verantwoording af aan de Raad van Toezicht. Minimaal viermaal per jaar informeert het bestuur de Raad voor het Publiek Belang over de ontwikkelingen en resultaten van de stichting.

Samenstelling 2016• Hans Butselaar - voorzitter• Pieter Stenger

Governance1.2


Raad van Bestuur

Sector J&GSector JGZ

Raad van Toezicht

Centra voor Jeugd en Gezin14 gemeenten,

51 locaties

Raad voorhet Publiek Belang

Stafdiensten

Kennis- en Service-

Centrum voorDiagnostiek

Consultatie- en

Diagnoseteams

WijkteamsRotterdam

(aansturing en ondersteuning)

Organogram1.3


Kerngetallen1.4

Realisatie 2016 Realisatie 2015 Begroting 2016

Klanten/afnemers

Aantal kinderen in zorg 254.424 258.145 -

Aantal contactmomenten 284.850 289.832 -

Bereik contactmomenten 0 - 4 jaar 98,9% 98,5% ≥ 97%

Bereik contactmomenten 4 - 18 jaar 97,9% 98,0% ≥ 95%

Tijdigheid geplande consulten 94,2% 91,5% ≥ 95%

No-show 10,5% 9,8% ≤ 9%

KTO-score opvoeders en jongeren - 7,3 ≥ 7,3

KTO-score stakeholders 7,1 - Nulmeting

Interne bedrijfsvoering

Gemiddelde bezetting in fte 547 540 551

Gemiddeld aantal medewerkers 730 731 746

Personeel: % overhead/totaal 14,5% 14,1% ≤ 15%

Ziekteverzuim totaal % 5,1% 4,7% ≤ 5,8%

langdurig verzuim % 3,3% 3,1% ≤ 3,5%

Financiën (euro x 1.000)

Resultaat 21 325 5

Liquiditeit; quick ratio 1,1 1,0 0,9

Solvabiliteit; EV/TV 16,8% 17,3% 17,9%

Omzet per fte (vast) 87 87 87

Goed

Aandacht

Neutraal

Risico


BereikCJG Rijnmond nodigt kinderen uit op vaste contactmomenten om de lichamelijke en psychisch-sociale ontwikkelingen van ieder kind te kunnen volgen. Deze contactmomenten vinden plaats op belangrijke leeftijden in de ontwikkeling van het kind. CJG Rijnmond is in 2016 in staat geweest het hoge bereik van kinderen op deze leeftijden van voorgaande jaren te continueren. Het blijft een uitdaging om ook bijzondere doelgroepen, zoals kinderen die thuisonderwijs volgen, in beeld te houden.

Tijdigheid van zorgOmdat de vaste contactmomenten worden aangeboden op belangrijke momenten in de ontwikkeling van het kind is het van belang deze consulten op het juiste moment te plannen en uit te voeren. Eventuele problematiek kan zo vroegtijdig worden gesignaleerd waarna de juiste ondersteuning kan worden ingezet. Dit aspect is afgelopen jaar breed onder de aandacht gebracht in de organisatie en er zijn functio-naliteiten ontwikkeld in het Digitaal Dossier JGZ om deze tijdigheid van zorg te waarborgen. Het resultaat is dat het aantal consulten dat gepland is binnen de bandbreedtes van de optimale leeftijd voor het consult, is toegenomen van 91,5% naar 94,2%.

No-showHet aantal consulten waarbij klanten zonder berichtgeving niet verschijnen is, in tegenstelling tot voorgaande jaren, licht toegenomen. Dit is vooral gerelateerd aan het JGZ- aanbod in de bovenbouw van het basisonderwijs. Door een meer individuele benadering is het bereik bij deze doel-groep weliswaar toegenomen maar betekent deze methode anderzijds een toename van no show. De no show bij andere doelgroepen is nagenoeg gelijk gebleven. Komend jaar zal het terugdringen van no show in met name het basisonderwijs veel aandacht krijgen.

KlanttevredenheidCJG Rijnmond wil structureel inzicht hebben in de beleving van ouders als zij in contact komen met het CJG. In 2016 zijn voorbereidende stappen gezet om continue klantmeting in

de organisatie te implementeren. Dat houdt in dat klanten actief digitaal worden benaderd na een contact met onze organisatie en navraag wordt gedaan naar de tevredenheid van de klant en eventuele verbeterpunten. Begin 2017 wordt gestart met de eerste fase van het klanttevredenheids-onderzoek.

Ook onder haar stakeholders (gemeenten, welzijn, zorg, onderwijs) voert CJG Rijnmond onderzoek uit naar de tevredenheid. Uit de resultaten blijkt dat stakeholders CJG Rijnmond ervaren als een toegankelijke en gelijkwaardige partner met maatschappelijke meerwaarde. Op het gebied van haar coördinerende rol en het outreachend werkend is er anderzijds ruimte voor verbetering. CJG Rijnmond erkent de aanbevelingen uit het rapport en constateert dat het op veel gebieden al nadenkt en experimenteert met een andere werkwijze om haar maatschappelijke meerwaarde te bestendigen.

VaccinatiesHet realiseren van een hoge vaccinatiegraad heeft als doel ‘groepsimmuniteit’ te creëren en te behouden, waardoor veel voorkomende infectieziekten geen kans krijgen zich te verspreiden. Des te meer mensen in een populatie zijn ingeënt, hoe beter ook de kwetsbare mensen in die groep, bijvoorbeeld baby’s die nog te jong zijn om te vaccineren, zijn beschermd. CJG Rijnmond heeft in 2016 veel tijd geïnvesteerd in het goed informeren van klanten over het RVP, vanwege de negatieve landelijke publiciteit die het RVP heeft gekregen.

De door het RIVM in 2016 gepubliceerde vaccinatie-percentages voor alle vaccinaties in het verzorgingsgebied van CJG Rijnmond liggen ruim boven de 90%. Voor zuigelingen ligt het percentage zelfs boven de 95%. De doelstelling van het Global Vaccine Action Plan van de World Health Organization (WHO) om te komen tot een nationale vaccinatie graad van minimaal 90% voor alle vaccinaties, wordt daarmee ruimschoots gehaald. De lichte daling van de DTP- en BMR-vaccinatiegraad voor schoolkinderen blijft een aandachtspunt. De vaccinatiegraad blijft achter bij de gewenste WHO-norm van 95%, die noodzakelijk wordt geacht voor de eliminatie van mazelen. Ook de deelname

Resultaten1.5


aan de HPV-vaccinatie tegen baarmoederhalskanker wijkt af: van de meisjes geboren in 2001 is 57,3% volledig gevaccineerd tegen HPV. Hiermee blijft de vaccinatiegraad nog achter bij het landelijk gemiddelde van 61%, maar nam de deelname wel met 2,5% toe.

VluchtelingenAlhoewel binnen het basispakket JGZ rekening was gehouden met een bepaald volume extra contactmomenten ten behoeve van nieuwkomers (statushouders), is de impact van de hoge toestroom van vluchtelingen naar Nederland op de dienstverlening van CJG Rijnmond merkbaar geweest. Niet alleen is door de toestroom van vluchtelingen de omvang van het aantal nieuwkomers toegenomen, ook het type aan-bod waaraan behoefte is, is anders van aard. Naast de extra contactmomenten voor nieuwkomers waarbij onderzoek wordt gedaan naar de vaccinatiestatus en eventuele risico’s in de ontwikkeling van de jeugdige, is er ook meer behoefte gebleken aan specifieke voorlichting en opvoedondersteuning voor deze kwetsbare doelgroep.

Naast het aanbieden van JGZ aan statushouders verzorgt CJG Rijnmond ook een specifiek aanbod ten behoeve van asielzoekers, die niet over een verblijfsvergunning beschikken. In de aanvullende opvanglocatie De Stuw in Krimpen aan den IJssel en in de tijdelijke opvanglocatie Beverwaard in Rotterdam heeft CJG Rijnmond JGZ-diensten verleend met een speciaal hiervoor geformeerd team.

KwaliteitCJG Rijnmond is sinds 2012 HKZ gecertificeerd. Medio 2016 heeft de certificerende instelling KIWA bij CJG Rijnmond de jaarlijkse audit uitgevoerd om de organisatie te toetsen aan de voor HKZ-certificering vereiste normen. De auditor sprak veel waardering uit voor de prettige en open gesprekken met deskundige professionals, de professionaliteit in de bedrijfsvoering en de innovatieve ontwikkelingen. Het HKZ-certificaat is zonder bemerkingen verlengd tot de volgende audit in 2017.

Thematisch toezicht IGZDe Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ) is onderdeel van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport en verzorgt het overheidstoezicht op kwaliteit, veiligheid en toegankelijkheid van de gezondheidszorg. Begin dit jaar is door IGZ een groot aantal instellingen getoetst, waaronder gemeentelijke gezondheidsdiensten (GGD’en) en thuiszorg- en JGZ-instellingen. Ook CJG Rijnmond is in dit kader onder de loep genomen. IGZ toetst een aantal vaste JGZ-kwaliteits-normen en onderzoekt diverse medische- en psychosociale thema’s per instelling. Bij CJG Rijnmond heeft IGZ het beleid ten aanzien van geboortezorg en rookpreventie nader onderzocht. In het bevindingenrapport van IGZ is de kwaliteit van de instelling per onderdeel beoordeeld. CJG Rijnmond heeft op alle onderzochte aspecten een positieve beoordeling gekregen.

ICT toepassing professionalsDe in 2015 ingezette vernieuwing van de ICT-omgeving is in 2016 afgerond. Alle werkplekken zijn vervangen door meer flexibele werkplekken, waarmee professionals met notebooks in staat zijn ook op scholen of bij klanten thuis hun activiteiten volledig ondersteund te kunnen uitvoeren.


CaoBegin 2016 zijn CJG Rijnmond en de werknemersorganisaties Abvakabo FNV, Publieke Zaak en NU ’91 tot een akkoord gekomen over een nieuwe cao. De cao is ingegaan per 1 januari 2016 en heeft een geldigheid van twee jaar. De in de voorgaande cao overeengekomen arbeids-voorwaarden blijven behouden. Aanvullend is onder andere een werk gelegenheidsgarantie voor 2016 afgegeven en is een initiële loonsverhoging overeengekomen van 1,25% per 1 januari 2017.

ScholingEén van de instrumenten om de deskundigheid en vaardig-heden van professionals te behouden en te vergroten is de jaarlijkse carrouseldag. Medio 2016 is deze bijeenkomst, waarop de professionals op een interactieve wijze kennis met elkaar delen, wederom een groot succes gebleken. De deelnemers waren bijzonder te spreken over de work-shops, die niet alleen gericht waren op het vergaren van kennis, maar waarin vooral aandacht werd besteed aan de praktische toepassing ervan.

VerzuimIn het afgelopen jaar heeft CJG Rijnmond een ziekteverzuim gekend van gemiddeld 5,1%. Hoewel dit een lichte stijging betekent ten opzichte van het voorgaand jaar, is het verzuim in vergelijking met eerdere jaren bij CJG Rijnmond nog steeds relatief laag en in lijn met de cijfers van de branche Zorg & Welzijn. De verzuimfrequentie van medewerkers van CJG Rijnmond was gemiddeld 1,1 in 2016 en ligt daarmee iets lager dan in 2015. Een zorg is het toenemende verzuim in het laatste kwartaal. Naast de gebruikelijke toename van het kort verzuim is in deze periode namelijk ook het langdurig verzuim toegenomen. Mede door te investeren op duurzame inzetbaarheid tracht CJG Rijnmond het langdurig verzuim zoveel mogelijk te beperken.

Personeel en Organisatie1.6


1.7.1 Begroting 2017

staat van baten en lasten Begroting 2017 Begroting 2016

Baten

Productsubsidies 41.756.800 44.609.200

Overige subsidies 917.900 693.000

Vergoedingen RIVM 2.201.300 2.179.600

Overige opbrengsten 738.300 703.800

Totaal bedrijfsopbrengsten 45.614.300 48.185.600

Lasten

Salarissen 25.636.200 27.810.500

Sociale lasten 4.178.800 4.269.400

Pensioenpremies 2.470.900 2.756.000

Overige personeelskosten 1.819.700 1.632.500

Extern personeel 784.700 727.200

Afschrijvingen 695.000 1.076.100

Huisvesting 5.445.000 5.383.500

Automatisering 2.725.900 2.764.000

Overige kosten 1.834.400 1.763.600

Totaal bedrijfslasten 45.590.600 48.182.800

Financiële baten en lasten 5.000 2.500

Resultaat boekjaar 28.700 5.300

Continuïteit1.7


1.7.2 Risicomanagement

Voor het realiseren van de doelstellingen van de organisatie is het van belang risico’s te identificeren en te beoordelen. In 2016 hebben zich geen significante risico’s voorgedaan. Onderstaand zijn de voornaamste risico’s van de organisatie weergegeven. Om deze risico’s af te dekken en de continuïteit van de bedrijfsvoering te waarborgen dient de organisatie te beschikken over een bepaalde weerstandscapaciteit, afgestemd op de potentiële financiële omvang van de bedrijfsrisico’s. De weerstandscapaciteit wordt gevormd door het eigen vermogen, langlopende voorzieningen en eventuele ruimte op de begroting. Om bedrijfsrisico’s af te dekken is in 2012 door de Raad voor het Publiek Belang besloten het eigen vermogen van de stichting te versterken door hier rekening mee te houden in de te hanteren tarieven voor de uitvoering van JGZ. Deze systematiek zou gehand-haafd blijven tot het moment dat het eigen vermogen van de stichting op een financieel gangbaar aanvaard niveau was gekomen. Echter, de met de Raad voor het Publiek Belang in 2013 overeengekomen indexeringssystematiek voor kost-prijstarieven beperkt de mogelijkheid tot het versterken van het eigen vermogen. Afgezet tegen de totale omvang van de bedrijfsrisico’s is CJG Rijnmond momenteel onvoldoende geëquipeerd om zware financiële tegenvallers op te vangen.

Strategische risico’s Onvoldoende eigen vermogenDe stichting beschikt over een zeer beperkt eigen vermogen om tegenvallers in de exploitatie op te kunnen vangen. De huidige financierings- en indexeringssystematiek van de dienstverlening is niet toereikend om marktconforme kostenstijgingen op te vangen. Hierdoor worden gerealiseerde kostenverlagingen in de bedrijfsvoering en meevallers in het resultaat gebruikt om het eigen vermogen in stand te houden en is er geen ruimte om dit te versterken. Het risico is meerdere malen voorgelegd aan de Raad voor het Publiek Belang. Op basis van het huidig bestuurlijk beleid worden geen aanvullende maatregelen genomen om het eigen vermogen te laten toenemen.

Kans middelgrootImpact grootFinancieel risico € 1.500.000

Vaardigheden personeelDe voorgenomen koers van CJG Rijnmond betekent dat het profiel van medewerkers deels aan het verschuiven is. Met name op het gebied van ICT-vaardigheden, het meer vraaggericht werken en het kunnen omgaan met meer ruimte én verantwoordelijkheden, is een richting gekozen die niet altijd even goed past bij het profiel van een deel van het personeelsbestand. De voorgenomen ontwikkeling vraagt niet alleen andere competenties maar ook veran-deringen in gedrag en in de bedrijfscultuur. CJG Rijnmond besteedt in 2017 meer aandacht en geld aan het trainen en ondersteunen van de professionals en het management. Het financieel risico op dit vlak is voor de korte termijn te overzien. Ten aanzien van de kwaliteit van de dienstverlening, de interne beheersing en mogelijke personele gevolgen kan de impact op lange termijn (ook financieel) echter groot zijn.

Kans grootImpact middelgrootFinancieel risico € 200.000

Krappe arbeidsmarkt zorgprofessionalsHet afgelopen jaar is in de arbeidsmarkt een kanteling waarneembaar in de verhouding vraag en aanbod van jeugdartsen en -verpleegkundigen. Dit vraagt meer onder-scheidend vermogen om succesvol en tijdig goed personeel te werven. Ook is een tendens zichtbaar dat de jeugdartsen steeds sneller uitstromen door de toenemende vraag vanuit de zorgbranche. Als gevolg van deze ontwikkeling dreigt een personeelstekort. Om de continuïteit van zorg te borgen moet de benodigde capaciteit in dat geval met extern personeel worden aangevuld. Ter ondersteuning van de werving- en selectiefunctie zal er meer worden geïnvesteerd in arbeidsmarktcommunicatie. Het risico bestaat naast de financiële impact vooral uit de gevolgen van een eventueel personeelstekort voor de continuïteit en kwaliteit van de dienstverlening.



Operationele risico’sOnzekerheid omvang subsidieEr bestaat onzekerheid over de feitelijke subsidieverlening. Deze onzekerheid is vooral van toepassing op de opdrach-ten en in relatie tot de activiteiten die betrekking hebben op het organiseren van de best beschikbare en passende hulp in de buurt van het gezin. Wanneer de subsidieomvang lager blijkt dan is begroot, kunnen de kosten niet tijdig in overeen-stemming worden gebracht met de beschikbare middelen en kan een dekkingstekort ontstaan. In de begroting 2017 is, als gevolg van een verwachte krimp, een afbouw voorzien van de centrale bedrijfskosten van € 400.000. CJG Rijnmond blijft voortdurend in gesprek met opdrachtgevers over toekomstige ontwikkelingen zodat tijdig kan worden geanticipeerd.

Kans middelImpact middelgrootFinancieel risico € 500.000

Beveiliging persoonsgegevensDe laatste jaren is landelijk veel aandacht besteed aan het elektronisch uitwisselen van dossiergegevens om de zorgoverdracht zo effectief mogelijk te laten verlopen. Het Digitaal Dossier JGZ van CJG Rijnmond is eind 2016 aangesloten op het landelijk schakelpunt (LSP). Tegelijkertijd is de wetgeving op het gebied van privacy en datalekken aangescherpt; dit betekent dat CJG Rijnmond een forse investering moet plegen op de aanpassing en beveiliging van de ICT-systemen. Niet alleen op het gebied van ICT, maar ook de handelingsvaardigheid van onze professionals vraagt de komende jaren veel inzet en investeringen.

Kans grootImpact middelFinancieel risico € 300.000

Onverwachte kostenstijgingen door overheids maatregelenOverheidsmaatregelen zoals aanpassingen van de belastingen premiedruk kunnen leiden tot kostenstijgingen. Deze worden niet automatisch gecompenseerd door een over-heidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling (OVA) met als gevolg dat gemeentelijke opdrachtgevers geen compensatie kunnen bieden. Dit betekent dat onvoorziene maatregelen slechts kunnen worden opgevangen met behulp van het (beperkt) eigen vermogen. Indien zich ontwikkelingen voordoen die van invloed zijn op de financiële positie van de stichting, worden mogelijke herstelmaatregelen zo spoedig mogelijk voorgelegd aan de Raad voor het Publiek Belang.

Kans kleinImpact middelgrootFinancieel risico € 500.000

Niet realiseerbare subsidievereistenHet aantal door opdrachtgevers gestelde eisen aan subsidie-verantwoordingen neemt in een aantal gevallen steeds verder toe. Doordat deze vereisten niet in verhouding staan tot het beoogde doel en de beschikbare tijd van professionals om de gevraagde informatie vast te leggen kan CJG Rijnmond mogelijk niet voldoen aan alle vereisten. Door in gesprek te gaan met opdrachtgevers wordt getracht om hierin tot een juiste balans en doelmatige subsidieverantwoording te komen.



In 2016 heeft de Raad van Toezicht van CJG Rijnmond met de Raad van Bestuur vijf reguliere besprekingen gevoerd en zijn twee extra overleggen gepland, gericht op de strategische koers, de bedrijfsvoering en mogelijke risico’s inzake de continuïteit van de organisatie. In een besloten vergadering is het functioneren van de Raad van Bestuur en de rolinvulling van de Raad van Toezicht geëvalueerd. Om de verbinding te behouden met hetgeen zich afspeelt binnen de organisatie is tevens de ondernemingsraad van de stichting geconsulteerd over lopende zaken. Deze ontmoetingen waren altijd constructief en open van aard.

De Raad van Toezicht heeft – samen met de Raad van Bestuur - veel aandacht voor het maatschappelijk doel van de stichting (het belang van het kind) bij de te maken strategische keuzes van de organisatie.

Ten aanzien van de interne organisatie is aan de hand van de kwartaalrapportages met het bestuur van gedachten gewisseld over onder andere personele ontwikkelingen, het bereik van ouders en kinderen, de kwaliteit van dienst-verlening en de beveiliging van dossiergegevens. Belangrijke onderwerpen die aan de orde zijn geweest:

• Strategisch beleidsplan 2017-2020 • Kwaliteit en veiligheid van zorg• Evaluatie van een zorgincident• Periodieke rapportages (inhoudelijk en financieel)• Cao-akkoord 2016/2017• Voorstel nieuw governance model• Ontwikkelplan in samenwerking met de gemeente

Rotterdam• Vaststelling van het financieel jaarverslag 2015• Vaststelling van de begroting 2017• Management letter Deloitte• Werving en voordracht nieuw lid van de Raad

van Toezicht

De Raad van Toezicht dankt de medewerkers van CJG Rijnmond voor hun inspanningen. De resultaten van 2016 en plannen voor komende jaren in ogenschouw genomen ziet de Raad van Toezicht de toekomst van CJG Rijnmond met vertrouwen tegemoet.

Verslag van de Raad van Toezicht1.8


Jaarrekening2


Activa (€) 2016 2015 Passiva (€) 2016 2015

Vaste activa Eigen vermogen

Immateriële vaste activa Algemene reserve 1.382.773 1.057.376

Software 211.555 540.590 Resultaat boekjaar 20.974 325.397

211.555 540.590 Totaal eigen vermogen 1.403.747 1.382.773

Materiële vaste activa

Verbouwingen 96.048 265.781 Voorzieningen

Inventaris 270.022 365.627 Voorzieningen 399.213 317.640

Automatisering 318.778 508.911 Totaal voorzieningen 399.213 317.640

684.848 1.140.319

Totaal vaste activa 896.403 1.680.909

Vlottende activa Kortlopende schulden

Vorderingen en overlopende activa Crediteuren 487.173 575.664

Debiteuren 54.388 197.314 Aanspraken personeel 1.923.542 1.711.626

Personeel 33.632 48.075 Loonheffing en pensioenpremie 2.033.569 1.990.588

Subsidies 339.098 206.830 Terug te betalen subsidies 960.638 1.340.500

Opbrengsten RIVM 146.262 148.602 Overige schulden 1.151.080 656.623

Overige vorderingen 382.653 402.058 Totaal kortlopende schulden 6.556.002 6.275.001

956.033 1.002.879

Liquide middelen

Kas 4.885 7.122

Bank 6.501.641 5.284.504

6.506.526 5.291.626

Totaal vlottende activa 7.462.559 6.294.505

Totaal activa 8.358.962 7.975.414 Totaal passiva 8.358.962 7.975.414

Balans 31-12-2016 vóór resultaatbestemming2.1


Activa (€) 2016 2015 Passiva (€) 2016 2015

Vaste activa Eigen vermogen

Immateriële vaste activa Algemene reserve 1.382.773 1.057.376

Software 211.555 540.590 Resultaat boekjaar 20.974 325.397

211.555 540.590 Totaal eigen vermogen 1.403.747 1.382.773

Materiële vaste activa

Verbouwingen 96.048 265.781 Voorzieningen

Inventaris 270.022 365.627 Voorzieningen 399.213 317.640

Automatisering 318.778 508.911 Totaal voorzieningen 399.213 317.640

684.848 1.140.319

Totaal vaste activa 896.403 1.680.909

Vlottende activa Kortlopende schulden

Vorderingen en overlopende activa Crediteuren 487.173 575.664

Debiteuren 54.388 197.314 Aanspraken personeel 1.923.542 1.711.626

Personeel 33.632 48.075 Loonheffing en pensioenpremie 2.033.569 1.990.588

Subsidies 339.098 206.830 Terug te betalen subsidies 960.638 1.340.500

Opbrengsten RIVM 146.262 148.602 Overige schulden 1.151.080 656.623

Overige vorderingen 382.653 402.058 Totaal kortlopende schulden 6.556.002 6.275.001

956.033 1.002.879

Liquide middelen

Kas 4.885 7.122

Bank 6.501.641 5.284.504

6.506.526 5.291.626

Totaal vlottende activa 7.462.559 6.294.505

Totaal activa 8.358.962 7.975.414 Totaal passiva 8.358.962 7.975.414


(Bedragen in €) 2016 begroting 2015

Baten

Subsidieopbrengsten 2.6.1 44.178.594 45.302.200 43.444.722

Opbrengsten RIVM 2.6.2 2.202.582 2.179.600 2.259.720

Overige opbrengsten 2.6.3 1.119.428 703.800 1.080.984

Totaal baten 47.500.604 48.185.600 46.785.426

Lasten

Lonen en salarissen 2.6.4 27.311.231 27.810.500 26.553.454

Sociale- en pensioenlasten 2.6.5 6.915.071 7.025.400 6.705.232

Overige personeelskosten 2.6.6 1.586.567 1.632.500 1.418.080

Extern personeel 2.6.7 764.791 727.200 761.574

Afschrijvingen 2.6.8 1.015.346 1.076.100 1.213.877

Huisvestingskosten 2.6.9 5.184.809 5.383.500 5.267.732

Automatisering 2.6.10 2.789.843 2.764.000 2.726.036

Overige kosten 2.6.11 1.918.269 1.763.600 1.827.855

Totaal bedrijfslasten 47.485.927 48.182.800 46.473.840

Bedrijfsresultaat 14.677 2.800 311.586

Financiële baten en lasten 2.6.12 6.297 2.500 13.811

Resultaat voor belastingen 20.974 5.300 325.397

Vennootschapsbelasting 2.6.13 - - -

Resultaat na belastingen 20.974 5.300 325.397

Staat van baten en lasten 20162.2

ResultaatbestemmingHet voorstel is om het resultaat ten gunste te laten komen van het eigen vermogen.


(Bedragen in €) 2016 begroting 2015

Baten

Subsidieopbrengsten 2.6.1 44.178.594 45.302.200 43.444.722

Opbrengsten RIVM 2.6.2 2.202.582 2.179.600 2.259.720

Overige opbrengsten 2.6.3 1.119.428 703.800 1.080.984

Totaal baten 47.500.604 48.185.600 46.785.426

Lasten

Lonen en salarissen 2.6.4 27.311.231 27.810.500 26.553.454

Sociale- en pensioenlasten 2.6.5 6.915.071 7.025.400 6.705.232

Overige personeelskosten 2.6.6 1.586.567 1.632.500 1.418.080

Extern personeel 2.6.7 764.791 727.200 761.574

Afschrijvingen 2.6.8 1.015.346 1.076.100 1.213.877

Huisvestingskosten 2.6.9 5.184.809 5.383.500 5.267.732

Automatisering 2.6.10 2.789.843 2.764.000 2.726.036

Overige kosten 2.6.11 1.918.269 1.763.600 1.827.855

Totaal bedrijfslasten 47.485.927 48.182.800 46.473.840

Bedrijfsresultaat 14.677 2.800 311.586

Financiële baten en lasten 2.6.12 6.297 2.500 13.811

Resultaat voor belastingen 20.974 5.300 325.397

Vennootschapsbelasting 2.6.13 - - -

Resultaat na belastingen 20.974 5.300 325.397

Kasstroomoverzicht 20162.3

(Bedragen in €) 2016 2015

Bedrijfsresultaat 14.677 311.586

Aanpassingen voor:

Afschrijvingen 1.015.346 1.078.430

Voorzieningen 81.573 116.248

Veranderingen in werkkapitaal:

Vorderingen 39.851 172.718

Kortlopende schulden 281.002 -278.770

320.853 -106.052

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.432.449 1.400.212

Ontvangen interest 13.292 13.812

Kasstroom uit operationele activiteiten 1.445.741 1.414.024

Investeringsactiviteiten

Investeringen vaste activa -230.841 -249.971

Desinvesteringen vaste activa - 135.447

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -230.841 -114.524

Mutatie liquide middelen 1.214.900 1.299.500

Toelichting op de geldmiddelen

Liquide middelen op 1 januari 2016 5.291.626 3.992.126

Mutatie liquide middelen 1.214.900 1.299.500

Liquide middelen 31 december 2016 6.506.526 5.291.626


Waarderingsgrondslagen en grondslagen voor resultaatbepaling

2.4

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

AlgemeenDe jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de door de Raad voor Jaarverslaggeving opgestelde richtlijn RJ-640, die van toepassing is op organisaties zonder winst-streven. Alle bedragen zijn verantwoord in euro’s.

Vergelijking met voorgaand jaarDe cijfers op de balans en opgenomen in de staat van baten en lasten worden vergeleken met de cijfers in het vooraf-gaande boekjaar. Aanvullend worden de gerealiseerde baten en lasten vergeleken en toegelicht aan de hand van de vastgestelde begroting 2016.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

AlgemeenVoor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Immateriële vaste activaDe immateriële vaste activa (softwarelicenties) worden geactiveerd op basis van gemaakte kosten voor het aankopen en gebruiksklaar maken van de software en worden gewaardeerd verminderd met cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Materiële vaste activaDe materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs, verminderd met afschrijvingen, bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur en bijzondere waarde-verminderingen. Afschrijvingen worden lineair ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht op basis van de geschatte gebruiksduur van een actief. De geschatte gebruiksduur van materiële vaste activa varieert en is voor de verschillende categorieën als volgt:

Inrichting en verbouwing 5 – 10 jaarComputer en randapparatuur 3 – 5 jaarOverige vaste bedrijfsmiddelen 5 jaar

Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De vorderingen hebben allen een looptijd korter dan een jaar.

Liquide middelenLiquide middelen, bestaande uit kas, banksaldi en direct opvraagbare deposito’s, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Rekening-courantschulden worden opgenomen als bankkredieten onder de kortlopende verplichtingen.

Voorzieningen algemeenVoorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die voor de afwikkeling noodzakelijk zijn.


PensioenregelingenCJG Rijnmond heeft voor zijn werknemers een pensioenrege-ling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De rege-lingen zijn ondergebracht bij het ABP (Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds) en het PFZW (Pensioenfonds Zorg en Welzijn). De dekkingsgraad per 31 december 2016 bedraagt voor het ABP 96,6% en voor PFZW 90,1%. CJG Rijnmond heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van tekorten bij de pensioen-fondsen, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioen-uitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord.

SchuldenSchulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Resultaatbepaling

AlgemeenHet resultaat wordt bepaald als zijnde het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de onder de balans vermelde waarderingsgrondslagen. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord wanneer deze zijn gerealiseerd. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtig-heidsprincipe, het matchingprincipe en het egalisatieprincipe. Nagekomen baten en lasten uit voorgaande boekjaren worden toegerekend aan het verslagjaar.

SubsidiesSubsidies voor het basispakket JGZ zijn voorcalculatorisch bepaald op basis van normtijden, uurtarieven tegen kostprijs en de kindaantallen volgens de CBS-inwonerstatistiek. De afrekengrondslag is een gerealiseerde productie van 95% of hoger. Voor subsidies ter dekking van kosten voor aanvullende preventieve dienstverlening op de JGZ, geldt afrekening op basis van de voorcalculatorische kostprijs per product en de gerealiseerde aantallen. De opbrengsten vanuit de subsidies zijn bepaald op basis van de afgegeven beschikkingen. Indien de totale kosten lager liggen dan de voorwaardelijk toegezegde subsidies, worden de gerealiseerde opbrengsten gelijk gesteld aan de gerealiseerde kosten.

KasstroomoverzichtVoor het opstellen van het kasstroomoverzicht is gebruik gemaakt van de indirecte methode. De geldmiddelen bestaan uit de liquide middelen.


Toelichting op de balans2.5

2.5.1 Immateriële vaste activa

Onder de immateriële vaste activa worden uitsluitend investeringen in software verantwoord. Deze niet tastbare duurzame bedrijfsmiddelen worden als regel lineair afge-schreven in vijf jaar. In 2016 is gestart met de implementatie van een Customer Relationship Management (CRM) systeem om de samenwerking met opdrachtgevers en ketenpartners beter te borgen.

Voor het gebruik van het Digitaal Dossier JGZ is een nieuw contract overeengekomen, waarbij nieuwe modules en functionaliteiten niet langer meer voor rekening komen van de gebruikersorganisatie, maar deze tot de standaarddienst-verlening van de leverancier behoren. Omdat ook de door CJG Rijnmond gedane investeringen in het Digitaal Dossier JGZ hiermee onderdeel zijn geworden van de standaard-dienstverlening van de leverancier, zijn de in het verleden geactiveerde ontwikkelkosten versneld ten laste van het resultaat gebracht in 2016 voor een bedrag van € 116.850.

Immateriële vaste activa

Cumulatieve aanschafwaarde begin boekjaar 1.415.465

Cumulatieve afschrijving begin boekjaar -874.875

Boekwaarde 01-01-2016 540.590

Investering 2016 57.983

Afschrijving 2016 -387.018

Desinvestering 2016 -

Boekwaarde 31-12-2016 211.555

Cumulatieve investering 1.473.448

Cumulatieve afschrijving -1.261.893

Systeem/applicatieBoekwaarde

1-1-2016Investering

2016Afschrijving

2016Desinvest.

2016Boekwaarde31-12-2016

Digitaal Dossier JGZ (Kidos) 212.460 - -212.460 - -

Datawarehouse 177.856 - -73.602 - 104.254

TOP 71.755 - -49.170 - 22.585

Exact Financials 19.509 - -7.804 - 11.705

ServiceDesk 11.750 - -8.755 - 2.995

Formatietool 19.156 - -10.269 - 8.887

Personeelsinformatiesysteem 11.932 - -7.955 - 3.977

VCD Crediteuren 3.347 - -3.347 - -

Kwaliteitshandboek 4.066 - -3.545 - 521

CRM - 57.983 -5.798 - 52.185

Overige systemen 8.759 - -4.313 - 4.446

540.590 57.983 -387.018 - 211.555

Specificatie immateriële vaste activa per systeem/applicatie:


2.5.2 Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur en hebben in de regel een lineaire afschrijvingstermijn van vijf jaar; voor smartphones, laptops, notebooks, tablets en direct hiermee verbonden ondersteunende communicatiemiddelen geldt een afschrijvingstermijn van drie jaar. De aangekochte inven-taris 2016 betreffen medicinale koelkasten en apparatuur ten behoeve van de uitvoering van de neonatale screening. Voor betere regulatie van dataverkeer is geïnvesteerd in firewall technologie om de belasting van het netwerk zo goed mogelijk te spreiden en overbelasting tot een minimum te beperken.

2.5.3 Debiteuren

De post debiteuren betreft het saldo aan openstaande posten voor uitgaande facturen. Het gaat hierbij voornamelijk om vergoedingen voor het gebruik van bedrijfsruimte door derden. Voor mogelijke oninbaarheid is een voorziening getroffen op basis van een individuele beoordeling. Deze voorziening is in mindering gebracht op het debiteurensaldo en bedraagt ultimo 2016 € 1.800.

Materiële vaste activa Verbouwingen Inventaris Automatisering Totaal

Cumulatieve aanschafwaarde 1.278.488 1.263.567 1.376.846 3.918.901

Cumulatieve afschrijving -1.012.707 -897.940 -867.935 -2.778.582

Boekwaarde 01-01-2016 265.781 365.627 508.911 1.140.319

Investering 2016 - 83.204 89.654 172.858

Afschrijving 2016 -169.733 -178.809 -279.787 -628.329

Desinvestering 2016 - - - -

Boekwaarde 31-12-2016 96.048 270.022 318.778 684.848

Cumulatieve investering 1.278.488 1.346.771 1.466.500 4.091.759

Cumulatieve afschrijving -1.182.440 -1.076.749 -1.147.722 -3.406.911

2.5.4 Personeel

De vorderingen op personeel betreffen de voorschotten die aan personeelsleden zijn verstrekt, waaronder ook de voor-financiering in het kader van het fietsenplan.

2.5.5 Subsidies

Het onder de vorderingen opgenomen bedrag aan subsidies is het saldo aan nog niet ontvangen subsidie van de in de staat van baten en lasten verantwoorde subsidiebaten van de in CJG Rijnmond participerende gemeenten en de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond, een vertegenwoordiging van de gezamenlijke gemeenten.

De niet gerealiseerde subsidies 2016, eventueel verhoogd met terug te betalen subsidie uit voorgaande jaren is op de balans gespecificeerd onder de post ‘terug te betalen subsidie’ onder de kortlopende schulden. Op grond van de tussen de gemeenten en CJG Rijnmond gemaakte afspraak dat de subsidieverlening voor huisvesting niet limitatief is, kan het voorkomen dat het totaal van de gerealiseerde subsidie per gemeente hoger of lager uitkomt dan toegezegd. Een uit deze afspraak voortkomende vordering of schuld is in onderstaand overzicht opgenomen onder de noemers ‘nog te ontvangen subsidie’, respectievelijk ‘terug te betalen subsidie’.


Begroting2016

Basispakket JGZAanvullende/

overige subsidiesHuisvesting

Aangevraagd/Beschikt

Aan verslaglegging toegerekende subsidie

Ontvangensubsidie voorschotten

Nog te ontvangen subsidie voorschotten

Vooruit ontvangen subsidie voorschotten

Gemeentelijke subsidies

Albrandswaard 652.500 548.300 47.786 56.700 652.786 651.623 652.786 1.163

Barendrecht 1.328.500 1.100.000 126.697 88.100 1.314.797 1.312.623 1.313.997 1.374

Brielle 419.200 288.600 47.434 83.200 419.234 413.367 419.234 5.867

Goeree-Overflakkee 1.363.300 976.100 290.033 129.921 1.396.054 1.385.775 1.386.614 839

Hellevoetsluis 870.800 723.000 81.625 65.800 870.425 868.091 870.425 2.334

Krimpen aan den IJssel 849.400 599.000 115.478 134.900 849.378 846.771 849.378 2.607

Lansingerland 1.814.600 1.523.200 113.357 168.400 1.804.957 1.798.761 1.804.957 6.196

Maassluis 803.400 611.800 191.533 52.100 855.433 853.504 855.433 1.929

Nissewaard 2.139.000 1.604.700 224.700 265.838 2.095.238 2.099.561 2.094.638 4.923

Ridderkerk 1.128.300 798.600 161.574 166.700 1.126.874 1.115.314 1.123.674 8.360

Rotterdam 26.691.900 12.971.100 11.260.342 2.548.400 26.779.842 26.116.515 26.756.018 639.285

Schiedam 1.799.100 1.553.300 202.353 43.800 1.799.453 1.799.453 1.619.507 179.946

Vlaardingen 2.091.000 1.392.676 409.388 273.100 2.075.164 2.066.791 2.075.318 8.527

Westvoorne 283.700 218.100 29.858 35.700 283.658 283.452 283.659 207

GR Jeugdhulp Rijnmond 2.374.500 2.083.000 0 2.083.000 1.925.650 1.775.420 150.230

44.609.200 24.908.476 15.385.158 4.112.659 44.406.293 43.537.469 43.881.058 335.099 678.688

Voorgaande jaren:

Nog te ontvangen subsidies 3.999

Nog terug te betalen subsidies 47.250 47.250

44.609.200 24.908.476 15.385.158 4.112.659 44.406.293 43.537.469 43.881.057 725.938 725.938

Overige subsidies

Stagefonds 2016 9.627

VWS Jeugdartsen 2016 693.000 930.369 930.369 630.543 865.243 234.700 234.700

VWS Jeugdartsen 2015 955

693.000 930.369 930.369 641.125 865.243 234.700 234.700

Totaal 45.302.200 24.908.476 16.315.527 4.112.659 45.336.662 44.178.594 44.746.301 339.098 960.638


2.5.6 Opbrengsten RIVM

Deze opbrengsten zijn vergoedingen te ontvangen van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM) voor het vaccineren en screenen van kinderen op een aantal ernstige, goed behandelbare, erfelijke aandoeningen. De uitvoering geschiedt in het kader van het RVP. De per 31 december 2016 nog van het RIVM te ontvangen vergoedingen voor uitgevoerde vaccinaties en screeningen worden geraamd op € 146.262.

2.5.7 Overige vorderingen

Ultimo 2016 was het opgebouwde rentetegoed van de door CJG Rijnmond bij ING ondergebrachte tegoeden nog niet ontvangen. De vooruitbetaalde crediteuren betreffen met name vooraf in rekening gebrachte huurkosten en ICT-licentiekosten 2017.

2.5.8 Liquide middelen

Tot meerdere zekerheid zijn aan een aantal verhuurders van bedrijfsruimten, bankgaranties verstrekt tot een bedrag van € 272.000. De overige liquide middelen, voornamelijk bank-tegoeden bij ING, staan ter vrije beschikking.

2.5.9 Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit het saldo per 1 januari 2016 vermeerderd met het resultaat over het boekjaar 2016. Het eigen vermogen is vrij besteedbaar.

31-12-2016 31-12-2015

Nog te ontvangen rente 4.759 12.778

Nog te factureren bedragen 25.829 22.466

Vooruitbetaalde crediteuren 306.912 358.065

Overig 45.153 8.749

Totaal 382.653 402.058

31-12-2016 31-12-2015

Kas 4.885 7.122

Spaarrekeningen 3.600.187 4.108.033

Rekening-courant 2.901.454 1.176.471

Totaal 6.506.526 5.291.626

31-12-2016 31-12-2015

Stand per 1 januari 1.382.773 1.057.376

Resultaat boekjaar 20.974 325.397

Totaal 1.403.747 1.382.773


2.5.10 Voorzieningen

JubileaDe voorziening voor jubilea is getroffen voor toekomstige uitkeringen in overeenstemming met de in de cao opgenomen bepalingen, waarbij uitkeringen voor jubilea zijn toegezegd bij het bereiken van het 25e, 40e en 50e dienstjaar. De ver-plichtingen zijn per individuele medewerker bepaald, waarbij de toekomstige uitkeringen contant zijn gemaakt. Hierbij is rekening gehouden met een jaarlijkse disconteringsvoet van 0,43% en indexatie van 1,80% per jaar. Bij het bepalen van de hoogte van de voorziening is geen rekening gehouden met sterftekansen en arbeidsongeschiktheidskansen. Wel wordt rekening gehouden met de blijfkans. Door de verwachte kosten voor jubileumuitkeringen te verwerken in de begroting wordt voorkomen dat tekorten ontstaan.

PersoneelVoor het kunnen afwikkelen van dienstverbanden is een voorziening getroffen op grond van de nieuwe wettelijke kaders. De verwachting is dat alle gereserveerde middelen volgend jaar zullen worden aangewend.

2.5.11 Crediteuren

Deze post vertegenwoordigt het saldo van alle geaccordeerde in de administratie opgenomen inkoopfacturen voor goederen en diensten die ultimo december 2016 nog niet betaald zijn.

Verloop voorzieningen Jubilea Personeel Totaal

Stand per 1 januari 2016 251.150 66.490 317.640

Bij: Dotatie 2016 53.689 105.352 159.041

Af: Aanwendingen 2016 -10.185 -51.342 -61.527

Af: Vrijval 2016 -15.941 0 -15.941

Stand per 31 december 2016 278.713 120.500 399.213

Verwachte afwikkeling voorzieningen Jubilea Personeel Totaal

Verwachte afwikkeling binnen 1 jaar 12.736 120.500 133.236

Verwachte afwikkeling binnen 1-5 jaar 63.930 63.930

Verwachte afwikkeling > 5 jaar 202.047 202.047

278.713 120.500 399.213


2.5.12 Aanspraken personeel

De post ‘te betalen netto salarissen’ betreft in januari 2017 te betalen bedragen voor (over)uren, declaraties, reiskosten en andere nagekomen correcties over 2016. De te betalen vakantie bijslag betreft het in mei 2017 uit te betalen opgebouwd recht over de periode juni tot en met december 2016. Voor opgebouwde maar nog niet genoten verlofuren is een reservering opgebouwd; deze is gebaseerd op het uurloon, inclusief sociale lasten.

2.5.13 Loonheffing en pensioenpremie

De onder deze post verantwoorde posten betreffen voor-namelijk de af te dragen loonheffingen, sociale lasten en pensioenpremies ABP over december. De verschuldigde pensioenpremies voor het pensioenfonds PFZW zijn opgenomen in de post crediteuren voor € 331.000.

2.5.14 Terug te betalen subsidies

Het onder de kortlopende schulden opgenomen bedrag aan subsidies is het saldo van al ontvangen, maar niet gerealiseerde subsidies (zie ook toelichting ‘Subsidies’ 2.5.5).

31-12-2016 31-12-2015

Te betalen nettosalarissen 55.910 54.202

Te betalen vakantiebijslag 1.080.536 1.075.061

Reservering vakantiedagen 787.096 582.363

Totaal 1.923.542 1.711.626

31-12-2016 31-12-2015

Loonheffing 1.943.870 1.883.348

Pensioenpremie 89.699 107.240

Totaal 2.033.569 1.990.588


2.5.15 Overige schulden

Onder de overige schulden zijn feitelijke bedragen of schat-tingen opgenomen voor financiële verplichtingen waarvoor per jaareinde nog geen factuur was ontvangen. In het saldo zijn ook vooruit ontvangen bedragen verwerkt voor diensten, die nog dienen te worden geleverd.

Niet uit de balans blijkende verplichtingenCJG Rijnmond is met de Belastingdienst in overleg omtrent de vennootschapsbelastingpositie van de organisatie in 2016. Hierbij is het de vraag of er sprake is van een fiscale onderneming in de zin van de vennootschapsbelasting. Op dit moment is nog onduidelijk of sprake is van een fiscale onderneming, een en ander is onder meer afhankelijk van

31-12-2016 31-12-2015

Jaarrekening controle 74.592 63.700

ICT kosten 153.659 162.966

Huisvestingskosten 142.445 208.032

Inleen personeel 21.424 13.906

Omzetbelasting 534.581 21.750

Overige 224.379 186.269

Totaal 1.151.080 656.623

<1 jaar 1-5 jaar >5 jaar

Huurverplichtingen huisvesting 3.287.202 6.533.360 894.949

Leaseverplichting laptops 236.521 250.511 -

Leaseverplichtingen auto’s 36.501 33.707 -

Afgegeven bankgaranties 278.128 - -

Totaal 3.838.352 6.817.577 894.949

eventuele toepassing van het zogenoemde subsidiebesluit. Mocht er sprake zijn van een fiscale onderneming dan is de verwachting dat CJG Rijnmond op een groot deel van haar activiteiten een vrijstelling (samenwerkingsvrijstelling en/of dienstverleningsovereenkomstvrijstelling) kan toepassen. De financiële afdracht zal ook in die situatie derhalve (zeer) beperkt zijn.


Gemeentelijke subsidies 2016 Begroting 2016 2015

Albrandswaard 651.623 652.500 650.781

Barendrecht 1.312.623 1.328.500 1.282.973

Brielle 413.367 419.200 392.806

Goeree-Overflakkee 1.385.775 1.363.300 1.384.765

Hellevoetsluis 868.091 870.800 901.581

Krimpen aan den IJssel 846.771 849.400 846.877

Lansingerland 1.798.761 1.814.600 1.770.252

Maassluis 853.504 803.400 759.552

Nissewaard 2.099.561 2.139.000 2.096.688

Ridderkerk 1.115.314 1.128.300 1.110.045

Rotterdam 26.116.733 26.691.900 25.649.525

Schiedam 1.799.453 1.799.100 1.795.616

Vlaardingen 2.066.791 2.091.000 2.053.294

Westvoorne 283.452 283.700 280.128

GR Jeugdhulp Rijnmond 1.925.650 2.374.500 1.875.834

43.537.469 44.609.200 42.850.717

Toelichting staat van baten en lasten2.6

AlgemeenHet jaar 2016 wordt afgesloten met een positief saldo van € 20.974. Dit resultaat is volledig in lijn met de begroting.

2.6.1 Subsidieopbrengsten

De in de staat van baten en lasten opgenomen opbrengst betreft alleen het gerealiseerde deel van de toegezegde subsidiebedragen. Voor een aantal activiteiten is de door gemeenten beschikbaar gestelde subsidie niet volledig aangewend en wordt deze subsidie als niet gerealiseerd beschouwd. Eventuele onderbesteding op de subsidie-verleningen is in de jaarrekening verwerkt als schuld. Dit voor zover de bevoorschotting tot een hoger niveau dan de toezegging heeft plaatsgevonden. In paragraaf 2.5.5 van dit verslag is een nadere specificatie opgenomen van de wijze waarop de subsidie in de jaarrekening is verwerkt. De subsidies 2016 zijn nog niet vastgesteld.


Personele subsidiesDe subsidie is een tegemoetkoming voor het opleiden van basisartsen en consultatiebureau-artsen tot jeugdarts en arts M&G (maatschappij en gezondheid) en een tegemoet-koming in de kosten voor het begeleiden van stagiaires.

2.6.2 Opbrengsten RIVM

Onder deze post zijn de vergoedingen verantwoord voor het RVP en de hielprikscreening die in opdracht van het RIVM worden uitgevoerd.

2.6.3 Overige opbrengsten

De hogere opbrengst ten opzichte van de begroting is met name het gevolg van extra huurinkomsten voor bedrijfs-ruimtes in de gemeente Rotterdam. Deze extra opbrengst is onderdeel van de reguliere subsidie en wordt verrekend met de bruto huisvestingslasten. Daarnaast is er meer aan aanvullende opdrachten in rekening gebracht dan geraamd. Het gaat met name om vergoedingen voor het uitlenen van personeel aan andere organisaties. De post overige opbrengsten betreft voornamelijk inkomsten uit extra JGZ-opdrachten zoals de uitvoering van het basispakket JGZ in asielzoekerscentra en bijdragen aan academische onderzoeken.

2016 Begroting 2016 2015

Personele subsidies 641.125 693.000 594.005

Personele subsidies 641.125 693.000 594.005

Totaal subsidieopbrengsten 44.178.594 45.302.200 43.345.722

2016 Begroting 2016 2015

Gebruiksvergoeding bedrijfsruimtes 679.661 428.800 594.547

Uitgeleend personeel 154.321 - 216.945

Overige opbrengsten 285.446 275.000 269.492

Totaal 1.119.428 703.800 1.080.984


2.6.4 Lonen en salarissen

In 2016 zijn gemiddeld 547 fte in dienst geweest van CJG Rijnmond. Door een ongunstige spreiding van reguliere schoolvakanties in 2016 is het aantal niet opgenomen verlofuren gestegen. De dotatie aan de benodigde voorziening is hier een direct gevolg van. De gemiddelde kosten per fte zijn in lijn met de begroting.

2016 Begroting 2016 2015

Salaris 24.243.102 24.371.600 23.402.458

Eindejaaruitkering 1.427.185 1.467.300 1.393.405

Vakantiebijslag 1.917.080 1.956.600 1.869.992

Dotatie verplichting verlofuren 271.176 - 91.358

Mutatie voorziening jubileumuitkering 27.563 - 49.758

Overig 4.342 15.000 82.606

27.890.448 27.810.500 26.889.577

Ontvangen zwangerschapsgelden -579.217 - -336.123

Totaal 27.311.231 27.810.500 26.553.454


2.6.5 Sociale lasten en pensioenlasten

Naam

/functie

Van

Tot

Belo

ning

Belaste vaste en variab

ele o

nkostenverg

oed

ing

Vo

orziening

en t.b.v. b

eloning

en b

etaalbaar o

p term

ijn

Totaal b

ezold

iging

Toep

asselijk WN

T maxim

umo

p jaarb

asis

J.J.H. Butselaar | vz. Raad van Bestuur 01-2016 12-2016 133.745 4.681 10.780 149.206 179.000

P.G. Stenger | lid Raad van Bestuur 01-2016 12-2016 120.854 - 10.754 131.608 179.000

A. van Nes | vz. Raad van Toezicht 01-2016 12-2016 8.265 - - 8.265 26.850

E. Hisgen | lid Raad van Toezicht 01-2016 12-2016 5.785 - - 5.785 17.900

M.K. Visser | lid Raad van Toezicht 01-2016 12-2016 5.785 - - 5.785 17.900

C.D.M. Gill’ard | lid Raad van Toezicht 01-2016 09-2016 - - - - 17.900

J. Gebben | lid Raad van Toezicht 09-2016 12-2016 1.928 - - 1.928 17.900

276.362 4.681 21.534 302.577 456.450

Wet normering topinkomens (WNT)

Er zijn geen uitkeringen toegekend aan topfunctionarissen wegens beëindiging van het dienstverband. Bovenstaande bedragen zijn verantwoord binnen de daarvoor geldende rubrieken in de staat van baten en lasten.

2016 Begroting 2016 2015

Sociale lasten 4.296.264 4.269.400 4.123.040

Pensioenlasten 2.618.807 2.756.000 2.582.192

Totaal 6.915.071 7.025.400 6.705.232


2.6.6 Overige personeelskosten

De lagere kosten van bijeenkomsten en activiteiten is het gevolg van uitstel van de geplande medewerkersbijeenkomst in 2016. De overschrijding op opleidingskosten is het gevolg van extra activiteiten gericht op de deskundigheid van professionals, onder andere op het gebied van nieuwe JGZ-richtlijnen en digitale vaardigheden.

2.6.7 Extern personeel

De overschrijding op de inhuur van zorgprofessionals wordt gecompenseerd door aanvullende subsidieopbrengsten en lagere kosten van eigen personeel. Het overig extern personeel betreft voornamelijk vervanging van ondersteunende functies bij ziekte en inhuur ten behoeve van projecten.

2016 Begroting 2016 2015

Reis- en verblijfkosten 662.378 630.200 647.669

Opleidingen 579.211 491.600 487.004

Werving en selectie 51.645 55.500 22.767

Arbokosten 104.313 132.400 89.019

Bijeenkomsten en activiteiten 129.387 192.000 120.390

Overige 59.633 130.800 51.231

Totaal 1.586.567 1.632.500 1.418.080

2016 Begroting 2016 2015

Zorgprofessionals 233.912 150.000 127.231

Overig extern personeel 530.879 577.200 634.343

Totaal 764.791 727.200 761.574


2.6.8 Afschrijvingen

Door de zeer beperkte investeringsomvang en een aantal versnelde afschrijvingen de afgelopen jaren zijn de kosten lager dan begroot. In de afschrijvingen is € 116.850 versneld afgeschreven op software voor het Digitaal Dossier JGZ.

2.6.9 Huisvestingskosten

Huisvesting wordt afgerekend op basis van werkelijke kosten. Eventuele meer- of lagere kosten worden, onder aftrek van eventuele onderverhuur aan derden, met de desbetreffende gemeente verrekend. De lagere huur- en servicekosten zijn het gevolg van meerdere locatie-wijzigingen in verschillende gemeenten, de overschrijding op de onderhoudskosten is hier een direct gevolg van.

2016 Begroting 2016 2015

Software (IVA) 387.018 342.000 405.695

Verbouwingen 169.732 178.100 211.822

Inventaris 178.809 148.000 185.878

ICT 279.787 408.000 410.482

Totaal 1.015.346 1.076.100 1.213.877

2016 Begroting 2016 2015

Huur en service 4.170.805 4.491.800 4.219.445

Schoonmaak 540.765 529.600 507.430

Beveiliging & bewaking 94.738 75.400 144.783

Onderhoud 215.603 112.000 196.861

Verhuiskosten 19.612 15.000 21.449

Overig 143.286 159.700 177.764

Totaal 5.184.809 5.383.500 5.267.732


2.6.10 Automatisering

De totale kosten voor automatisering zijn overeenkomstig de begroting. De onder ICT-Infrastructuur verantwoorde kosten zijn kosten voor huur van netwerkverbindingen, huur van laptops en overige algemene ICT-gerelateerde kosten. Onder de post overige applicaties zijn software-kosten opgenomen voor het gebruik van Jij en je gezondheid; een digitale methode om de sociaal-medische en sociaal- emotionele ontwikkeling van jongeren in kaart te brengen. De lagere kosten voor kopieerapparaten zijn het gevolg van een gunstige overeenkomst waarbij kopieerapparatuur meer flexibel kan worden ingezet en wordt gestuurd op minder printen en kopiëren.

2016 Begroting 2016 2015

ICT Infrastructuur algemeen 757.302 698.500 882.505

Digitaal dossier JGZ (Kidos) 627.637 575.000 548.699

TOP 235.881 270.000 163.092

Personeels- & salarisadministratie 64.179 70.000 67.758

Kwaliteitshandboek 10.225 10.000 17.670

Financiële administratie 22.819 19.000 16.620

Tijdregistratie 20.506 25.000 21.505

Overige applicaties 441.852 360.000 248.331

Devices - ICT middelen 90.275 139.500 147.085

Telecommunicatie 382.110 399.000 422.212

Kopieerapparatuur 137.057 198.000 190.559

Totaal 2.789.843 2.764.000 2.726.036


2.6.11 Overige kosten

De overschrijding communicatiekosten laat zich onder andere verklaren door extra inzet ten behoeve van het toegankelij-ker maken van de websites voor tablets en smartphones, het bereiken van klanten via social media en het ontwerp van het CJG Ouderportaal. Een deel van deze activiteiten is uitgevoerd in het kader van aanvullende opdrachten. De overschrijding op tolkendiensten wordt verrekend met extra subsidieopbrengsten.

2.6.12 Financiële baten en lasten

Onder deze baten zijn de rentebaten op de bij ING gestalde banktegoeden opgenomen.

2.6.13 Vennootschapsbelasting

De beoordeling van de verplichting tot het afdragen van vennootschapsverplichting is op het moment van opstellen van de jaarrekening nog in behandeling van de Belasting-dienst. In afwachting van de uitspraak is het standpunt gehanteerd dat CJG Rijnmond niet belastingplichtig is voor de uitgevoerde activiteiten.

2016 Begroting 2016 2015

Dienstverlening derden 268.744 259.500 264.420

Kantoor- en kantinebenodigdheden 167.317 179.700 153.054

Drukwerk/folders 211.640 209.800 218.944

Accountancy en advies 243.064 207.500 231.748

Verzending 220.383 207.800 213.390

Communicatie 308.546 222.500 248.633

Verzekeringspremies 59.220 58.800 50.109

Lidmaatschappen en contributies 19.254 20.000 13.872

Medische verpleegartikelen 110.873 100.000 112.450

Tokendiensten 80.157 50.000 71.898

Overig algemene kosten 229.071 248.000 249.337

Totaal 1.918.269 1.763.600 1.827.855


Overige gegevens3


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

3.1

2017.011884/MdV - 1

Deloitte Accountants B.V. Wilhelminakade 1 3072 AP Rotterdam Postbus 2031 3000 CA Rotterdam Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9830 www.deloitte.nl

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan de raad van toezicht van Stichting CJG Rijnmond

VERKLARING OVER DE IN HET FINANCIEEL VERSLAG OPGENOMEN JAARREKENING 2016

Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2016 van Stichting CJG Rijnmond te Rotterdam gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de in dit financieel verslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting CJG Rijnmond op 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven en de bepalingen van en krachtens de WNT.

De jaarrekening bestaat uit:

1. De balans per 31 december 2016 voor resultaatbestemming 2. De staat van baten en lasten over 2016 3. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere

toelichtingen

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2016 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie “Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening”.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting CJG Rijnmond zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

VERKLARING OVER DE IN HET FINANCIEEL VERSLAG OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het financieel verslag andere informatie, die bestaat uit:

Het jaarverslag De overige gegevens


2017.011884/MdV - 2

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat Alle informatie bevat die op grond van RJ 640 organisaties zonder winststreven is vereist

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in RJ 640 organisaties zonder winststreven en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Naast de controleverklaring bij de jaarrekening, geven wij tevens diverse controleverklaringen en assurance-rapportages af ten behoeve van uw subsidieverstrekkers. Wij stellen bij deze controles en onderzoeken vast dat voldaan is aan de van toepassing zijnde subsidievoorwaarden. Deze controles en onderzoeken zijn gelijktijdig met de jaarrekeningcontrole uitgevoerd en afgerond. Vanuit deze controles en onderzoeken volgen geen bevindingen die invloed hebben op de strekking van de controleverklaring bij de jaarrekening 2016.

De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag en de overige gegevens, in overeenstemming met RJ 640 organisaties zonder winststreven.

BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING

Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur voor de jaarrekening

De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met RJ 640 organisaties zonder winststreven. In dit kader is de raad van bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet de raad van bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de raad van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

De raad van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.


2017.011884/MdV - 3

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het controleprotocol WNT, de ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.

Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de raad van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

Het vaststellen dat de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven.

Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.


2017.011884/MdV - 4

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Rotterdam, 9 maart 2017

Deloitte Accountants B.V.

Was getekend: drs. J.A. Walhout RA


Er hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van invloed zijn op de jaarrekening 2016.

Gebeurtenissen na balansdatum3.2

Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond · Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 4...

Documents

Transcript of Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond · Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 4...