HERSTELPLAN 2020 MARKETINGPLAN€¦ · 10 2. Hogere opbrengsten De opbrengsten van CASE cv waren in...

1

Algemene vergadering 11 juni 2020

HERSTELPLAN

2020

MARKETINGPLAN

0032 (0)9 397 01 00

www.case.vlaanderen

Vooruitgangstraat 333/5

1030 Brussel

CASE cv

Herstelplan CASE cv Algemene Vergadering 11 juni 2020

2


3

HERSTELPLAN

2020

MARKETINGPLAN

Algemene vergadering 11 juni 2020


4

INHOUDSTABEL

Inhoudstabel ............................................................................ 4

Het Herstelplan in een notedop (samenvatting vooraf) ....................... 5

Aanleiding tot dit Herstelplan .................................................... 6

1 Besparen op kosten .............................................................. 7

2 Hogere opbrengsten ........................................................... 10

a. Bekendheid van het aanbod .......................................... 10

b. Hogere commissie ......................................................... 11

c. Administratievergoeding CASE-bedrijfsvoordelen ......... 13

d. Verhogen ledenaantal ................................................... 13

e. Verruimen van het productaanbod ................................. 15

e.1. aanpassen aanbod bedrijfsvoordelen ..................... 15

e.2. personeelsvoordelen YOU-P .................................. 17

Overzicht van alle genomen maatregelen in 1 & 2 ................... 19

3 Subsidies ............................................................................ 20

4 Tijdelijke maatregelen n.a.v. Corona-verliezen ................... 21

Begroting 2020 & vooruitzichten 2021-2022 ............................. 22

5 Kapitaalsverhoging ............................................................. 23

6 Afschrijvingen en investeringen .......................................... 25

7 Liquiditeitsplanning ............................................................. 26

8 Onzekere factoren en risico ‘s ............................................. 27

9 Bijkomende actiepunten ...................................................... 29

10 Evolutie van het netto-actief ................................................ 31

11 Conclusie ............................................................................ 32


5

Probleem

- Een combinatie van factoren zorgt er voor dat CASE onvoldoende commissies ontvangt om

een gratis en kostendekkende dienstverlening te kunnen aanbieden;

- De grote opstartkost en het geboekte verlies van de eerste 2 boekjaren hebben inmiddels

gezorgd voor een negatief eigen vermogen van de onderneming;

- De alarmbelprocedure werd opgestart en er werden herstelmaatregelen uitgewerkt die de

financiële toestand van CASE cv terug gezond moeten maken.

Belangrijkste maatregelen

- Besparen op kosten

- Verhogen van de opbrengsten door o.a. hogere commissie, verruimen van de doelgroep en

verhoging aantal aandeelhouders (kapitaalsverhoging)

- Gebruik gekoppeld aan administratiekost

- Ontwikkelen van een voordeelaanbod voor personeelsleden (You-P)

Verwachte en berekende resultaten

- Resultaat van de voorgestelde maatregelen ten opzichte van cijfers uit jaarrekening 2019:

Zie overzicht op p.19: In 2020 +26.642 € besparing - In 2021 +58.210 € besparing

- Evolutie exploitatieresultaten (zie p. 22):

2019: -30.450€ 2020: -8.662 € 2021: + 20.020€ 2022: +29.351 €

Conclusie (zie p. 11)

- Dit Herstelplan bevat een heel uitgebreide en gedifferentieerde korf van maatregelen die de

financiële situatie van CASE cv kunnen verbeteren.

- Alle maatregelen en acties zijn duidelijk, realistisch, haalbaar en meetbaar.

- Net omdat dit plan steunt op meerdere maatregelen en zorgt voor meer gedifferentieerde

inkomstenbronnen biedt dit Herstelplan veel meer financiële zekerheid, stabiliteit en

vertrouwen voor een doorstart van CASE cv.

HET HERSTELPLAN

IN EEN NOTEDOP

CASE cv slaagt er in om haar doelstellingen te

bereiken, maar slaagt er voorlopig niet in om de

kosten en opbrengsten van haar werking en

dienstverlening in financieel evenwicht te

krijgen.

De in dit Herstelplan 2020 uitgewerkte

maatregelen moeten hierin op korte termijn en

op een structurele wijze verandering brengen.


6

Aanleiding

Het bestuursorgaan van CASE cv stelde op 06 mei 2020, bij de bespreking van de

jaarrekening 2019, vast dat het netto-actief negatief is geworden.

Deze vaststelling was een signaal voor het bestuursorgaan om de alarmbelprocedure in

gang te zetten en een Herstelplan uit te werken dat ter goedkeuring zal voorgelegd

worden aan de algemene vergadering van 11 juni 2020.

totaal activa 100.651,30 voorzieningen 0,00 schulden 117.257,56 Nog niet afgeschreven oprichtingskosten

29 444,31

-46 050,57

Doel van het Herstelplan Maatregelen uitwerken om de financiële situatie van CASE cv te verbeteren en zo

de continuïteit van de vennootschap te verzekeren op korte termijn (2020) en op

middellange termijn (2021-2023).

Belangrijkste onderdelen van het Herstelplan

1. Besparen op kosten

2. Hogere opbrengsten

a. Bekendheid van het aanbod

b. hogere commissie

c. Administratie kost voor gebruik van CASE-bedrijfsvoordelen

d. Verhogen ledenaantal - verruimen van de doelgroep

e. Verruimen CASE-productaanbod (o.a. voordeelaanbod voor personeelsleden)

3. Subsidie

4. Uitzonderlijke en tijdelijke maatregelen m.b.t. Corona-verliezen

5. Kapitaalverhoging

6. Afschrijvingen op investeringen

7. Liquiditeitsplanning

8. Onzekere factoren en risico ‘s

9. Bijkomende actiepunten

10. Conclusie


7

1. Besparen op kosten

De kostenstructuur van CASE cv is terug te brengen tot onderstaande tabel

Niettegenstaande de werking van CASE cv in 2018-2019 al draaide op minimale kosten

en een sober uitgavenbeleid kunnen we in 2020 toch besparen op onderstaande

kostenposten:

• KOS 1 – werkingskosten:

Gezien in 2020 vooral ingezet wordt op ontwikkeling van een nieuwe dienst, zal het

meeste werk vanachter de PC gebeuren. Ook de maatregelen n.a.v. de Corona-

pandemie zorgen er voor dat er weinig tot geen verplaatsingen gebeuren en dat

vooral van thuis uit wordt gewerkt. Dit alles beperkt sterk de reiskosten en

parkeerkosten. Ook zijn verwachten we minder uitgaven voor kantoorartikelen.

❖ Totale besparing in 2020: € 700

• KOS 5 – personeel:

Begin 2020 heeft CASE cv een grote kost gedaan in voorbereiding van een nieuwe

dienst (Boosst). Zie meer hierover op volgende bladzijde (KOS 6). Om deze

uitzonderlijke kost voor een stuk nog te recupereren in 2020 is de directeur van

CASE cv vrijwillig bereid om in het 3e en 4e kwartaal van 2020 tijdelijk minder

prestaties te leveren voor CASE cv (80% ipv 100% tewerkstelling).

Dit is een besparing op de personeelskost.

❖ Totale besparing in 2020: € 8.430

• KOS 10 – overhead & huur kantoor

De huur van het kantoor in Gent werd opgezegd. Geert werkt vanaf 11/2019 thuis.

De huurprijs wordt gespaard, maar Geert krijgt wel een thuiswerkvergoeding die de

overheadkost voor thuiswerk (verwarming e.d.) dekt. Deze thuiswerkvergoeding is

meegerekend in de personeelskost 2020 (zie KOS 5).

❖ Totale besparing in 2020: € 5.800


8

Maar …

Als belangrijk onderdeel van dit Herstelplan wordt een bijkomende dienstverlening

uitgewerkt (zie verder – You-P). Dit resulteert in 2 bijkomende kostenposten in de

begroting 2020.

• KOS 6 – projectkost BOOSST:

In voorbereiding van de uitwerking van een volledig nieuwe en afzonderlijke

dienstverlening werd een medewerker aangeworven per 1 jan. 2020. Jammer

genoeg hebben we al na 6 weken afscheid moeten nemen van deze medewerker.

Zijn loon, ontslagvergoeding en de aankoop en installatie IT materiaal,

werkingsmiddelen e.a. beliep 11.297 euro.

❖ Totale bijkomende kost in 2020: € 11.297

• KOS 7 – Sales en Marketing:

Het voordeelplatform voor personeelsleden (You-P) willen we in de markt plaatsen

naar de ruime social profit sector. Om deze +14.000 veelal kleine onderneming1 te

bereiken zal een marketingplan uitgewerkt worden waarvoor we een heel

bescheiden budget van € 2.500 voorzien in de begroting 2020. Vooral digital

marketing en publicaties in vakbladen (koepels).

❖ Totale bijkomende kost in 2020: € 2.500

Ook is er een belangrijke meerkost n.a.v. meer-prestaties personeel en voorziene kosten

externe ondersteuning jurist.

• KOS 4 – externe ondersteuning:

Naar aanleiding van een conflict met de werknemer die voor 6 weken in dienst was

voor ontwikkeling van het Boosst-platform (zie KOS 6) hebben we ons juridisch

laten ondersteunen door een jurist.

Om die reden verhogen we de voorziene kost ‘externe ondersteuning’ (voor o.a.

notaris, jurist, …) van € 3.500 naar € 5.000.

❖ Totale meerkost in 2020: € 1.500

• KOS 5 – personeel:

In 2018-2019 werkten we via een dienstverleningsovereenkomst vanuit INNEC

cvba waarbij INNEC een 0,8 FTE ter beschikking stelde ter ondersteuning van de

CASE-werking: totale jaarkost € 76.721

Vanaf 2020 is het personeel in dienst van CASE cv, onder dezelfde

loonvoorwaarden als bij INNEC, maar wel voltijds (1 FTE) in plaats van deeltijds

(0,8 FTE). De totale kost (inclusief alle loongerelateerde kosten) bedraagt € 84.297.

❖ Totale meerkost in 2020: € 7.576

Ter info: Elders in dit Herstelplan zijn ook maatregelen voorzien om de personeelskost te beperken. Zie hst. 1 ‘besparing op kosten’ (p. 3) en hst. 4 ‘Corona-effecten’ (p. 17)

o.a. door de nieuwe kostenposten 6 & 7 (die in 2019 nog nihil waren) en de verhoging van

de kostenposten 4 & 5, bekomen we in 2020 toch een hoger kostenresultaat van € 10.832

ten opzichte van 2019.

In 2021 en 2022 stijgt de totale kost met ± 2500 euro per jaar.

1 Bron: Vivo vzw (www.vivosocialprofit.org)

http://www.vivosocialprofit.org/


9

We bekomen onderstaande kostentabel voor 2020 en volgende jaren:


10

2. Hogere opbrengsten

De opbrengsten van CASE cv waren in 2019 te herleiden tot onderstaande posten:

Niettegenstaande de opbrengsten elk jaar lichtjes stijgen (evolutie 2017 -2018 -2019) blijkt

dat:

1. Vele leden nog onvoldoende gebruik maken van de geboden voordelen (diverse

redenen) en dat ze ons huidig aanbod en onze huidige werking onvoldoende

kennen;

2. Het belangrijkste deel van de inkomsten van CASE cv veel te afhankelijk is van

diverse elementen waarop CASE cv zelf geen impact heeft (vb. lopende

overeenkomsten bij leden, aankoopgedrag van de leden en de aankoopbehoeften

van de leden);

3. We momenteel een te groot aandeel van de uit de markt gehaalde

voordelen/kortingen voorbehouden voor onze leden en hiervan een te laag

percentage inhouden voor onze eigen werking;

4. Onze initiële doelgroep (maatwerkbedrijven) mogelijks iets te beperkt is om (1)

voldoende grote kortingen af te dwingen bij de producenten/leveranciers en om (2)

een voldoende grote omzet te genereren die voldoende commissies oplevert voor

een volledig gratis dienstverlening.

In onderstaande maatregelen geven we een oplossing aan deze 4 vaststellingen

2.a. Bekendheid van het aanbod

CASE cv heeft ondertussen een ruim voordelenpakket voor haar leden uitgewerkt. Dit

aanbod wordt steeds groter.

Door de trage opstart, met beperkte financiële inkomsten tot gevolg, is CASE cv er nog

niet in geslaagd om actiepunten uit het in 2018 uitgewerkte marketingplan uit te voeren.

Hiertoe was (is) geen budget en ook geen personele ruimte (CASE draait op 1 FTE).

CASE cv kan enkel periodiek het aanbod eens onder de aandacht brengen van haar leden

via mail (= slechts één persoon per onderneming!2). Bij toevallige (& sporadische)

2 Case cv communiceert in hoofdzaak met haar leden via één contactpersoon per lid. Dit is de door de leden zelf opgegeven ‘CASE-contactpersoon’.


11

telefonische contacten met andere personeelsleden uit deze bedrijven blijkt duidelijk dat

deze veelal nog nauwelijks/nooit gehoord hebben van CASE cv en ook het aanbod en de

werking van CASE cv niet kennen. Ook stellen we vast dat vele aankopers/directies 3 jaar

geleden (opstart CASE cv 20/03/2017) het aanbod en de werking van CASE cv eenmaal

hebben bekeken en deze eerste kennismaking nog steeds als basis nemen voor hun

huidig oordeel.

In 2020, 2021 en 2022 voorzien we elk jaar een klein budget (zie KOS 7) om 1 of 2 keer

per jaar een bekendmakings-actie uit te voeren.

Deze acties zullen bij de leden zeker bijdragen tot een betere (‘juistere’) inschatting van de

voordelen die CASE cv kan bieden. Gezien onze financiële middelen en personele ruimte

beperkt zijn in 2020 mogen we de invloed van deze actie op de stijging van de omzet in

2020 zeker niet overschatten. In de komende jaren (2021-2022) zullen deze effecten wel

aan belang toenemen.

Voorzichtigheidshalve hebben wij de meeropbrengsten ten gevolge van de promotie en

marketingacties in de begroting 2020 op € 0 (nul) voorzien.

❖ Voorziene winst van deze maatregel: € 0 (nul)

2.b. Hogere Commissies

We genereren vooral opbrengsten uit (1) marge op eigen verkoop van fietsen, (2)

commissie uit de door de leden gerealiseerde omzet en (3) een inhouding op de

ontvangen en door te storten cashback bonus aan de leden.

Door te voeren aanpassing vanaf 04/2020:

1. Marge op eigen verkoop fietsen

a. Behoud van de vaste korting van 15% op verkoop fietsen aan CASE-leden

(bedrijven).

b. Verlagen van de korting van 15% op verkoop van fietsen aan

personeelsleden met 3%. Korting wordt dus 12% en de marge voor CASE cv

verhoogt met 3%.

❖ Voorziene winst op deze maatregel in 2020: 3% x € 10.000 = € 300

2. Commissie uit gerealiseerde omzet

Deze commissies zijn contractueel vastgelegd in raamovereenkomsten. De

afgesproken commissies kunnen pas aangepast worden na heronderhandeling met

en akkoord hierover door de betrokken producent of leverancier. Bij

raamovereenkomsten waarvan onze leden vaak gebruik maken en waar de

producent/leverancier al (veel) bijkomende CASE-klanten kon binnenhalen zal zo ’n

heronderhandeling mogelijks succesvol zijn.

Maar het heronderhandelen met veelal grote merken of grote spelers op de markt

vergt heel wat energie en vooral (veel) tijd. Tot zolang de CASE-werking steunt op

slechts 1 FTE is dit niet haalbaar.

Wel zullen we in de toekomst voor alle nieuwe aanbestedingen, offerteaanvragen

en onderhandelingen meer aansturen op een iets grotere commissie voor CASE cv.

❖ Voorziene winst op deze maatregel in 2020: € 0 (nul)

De CASE-contactpersoon is veelal de aankoopverantwoordelijke. Hij krijgt de informatie van CASE cv binnen via mail en kiest zelf naar wie hij deze informatie verder doorstuurt binnen de onderneming.


12

3. Inhouding op cashback bonus

Van de 37 raamovereenkomsten die CASE cv heeft afgesloten voor haar leden zijn

er 14 volgens het principe ‘cashback’.

Werking: De leden sturen hun betaalbewijzen van deze merken/leveranciers op

naar CASE cv en sturen aan CASE cv ook hun factuur op waarin ze x%

cashback opvragen op de totaal door hen gerealiseerde omzet. Noot: We stellen vast dat niet alle aankopers of financiële diensten van onze leden ‘de moeite’ doen om hun cashback op te vragen bij CASE cv. Dit is niet alleen nadelig voor hun eigen onderneming maar ook nadelig voor alle andere leden en voor CASE cv. Hoe meer aankoopfacturen we kunnen aantonen bij de producent/merk hoe sterker CASE cv staat om bij een volgende onderhandeling nog een grotere cashback te bekomen voor alle CASE-leden. CASE cv krijgt van de producent/leverancier een commissie op het totaal bedrag van de aangeleverde facturen en mist dus een commissie op de niet ingestuurde facturen.

Voor alle leden en ook voor CASE cv is het dus belangrijk dat elk lid heel

nauwgezet alle cashback facturen instuurt. Om hen daartoe te motiveren is het

uiteraard belangrijk dat het cashback voordeel groot genoeg is/blijft.

Ook willen we de leden die net om reden van de extra Case-cashback zijn

overgeschakeld naar dit merk/leverancier niet straffen door hen nu een lagere

cashback toe te kennen.

Er is een cashback-raamovereenkomst afgesloten met de leveranciers Bidfood,

Sligro/Java en Liantis waarbij sinds de start van deze overeenkomsten nog geen

nieuwe CASE-klanten voor deze leveranciers zijn aangetrokken.

De door CASE cv uitbetaalde cashback aan deze leden is dus pure netto winst voor

deze leden gezien ze al van voor de raamovereenkomst klant waren bij deze

leveranciers.

In 2020 zullen we op de uit te betalen Liantis/Bidfood/Sligro cashback van deze

leden een kleine inhouding doen voor CASE cv:

❖ Voorziene winst op deze maatregel in 2020: € 10.400

Wat inde volgende jaren?

Bovenstaande maatregel ‘inhouding op cashback’ is in principe een éénmalig en

tijdelijke maatregel voor boekjaar 2020.

In dit Herstelplan willen we evenwel meteen de goedkeuring vragen aan de algemene

vergadering om deze maatregel met één jaar te verlengen (in 2021 dus) in geval er eind

2020 zou vastgesteld worden dat de aansluitingen bij You-P trager verlopen dan

verwacht en de ontvangen administratievergoedingen You-P per 31/12/2020 lager

zouden zijn dan 15.000 euro. In de begroting 2020 hebben we hiervoor 19.470 euro

vooropgesteld.

Deze extra maatregel onder voorwaarden geeft CASE cv een extra inkomstenbuffer

van ± € 10.000 voor het geval You-P trager op gang zou komen.


13

2.c. betalen administratievergoeding voor gebruik van de CASE-bedrijfsvoordelen

Vanaf 2020 wordt een administratievergoeding3 aangerekend voor de CASE cv

dienstverlening.

Uit een bevraging uitgevoerd in april 2020 bij de aandeelhouders (102 van de 103

aandeelhouders hebben de bevraging ingevuld!) bleek dat een grote meerderheid van de

aandeelhouders (+63%) positief staat tegenover de aanrekening van een

administratievergoeding.

Deze administratievergoeding bedraagt € 400 per jaar voor NIET-aandeelhouders. De

aandeelhouders krijgen steeds 50% korting op deze administratievergoeding en betalen

bijgevolg maximaal € 200 per jaar.

Hoe meer gebruik een aandeelhouder maakt van de CASE-voordelen, hoe meer

inkomsten CASE cv genereert uit commissies en hoe meer dit lid dus al bijdraagt aan de

recuperatie van de door CASE cv gemaakte kosten.

Om die reden zullen deze aandeelhouders nog een extra korting krijgen op de

administratievergoeding. Deze extra korting kan oplopen tot nog eens 50%, waardoor

bepaalde aandeelhouders dus helemaal geen administratievergoeding zullen moeten

betalen.

Verdere details en afspraken/regels m.b.t. deze administratie kost zijn opgenomen in een

afzonderlijke nota.

In 2020 is de betaling van een administratievergoeding verplicht voor alle huidige

aandeelhouders. Vanaf 2021 kunnen de (nieuwe & bestaande) aandeelhouders de keuze

maken of ze al dan niet gebruik wensen te maken van de bedrijfskortingen/-voordelen en

dus kiezen om al dan niet deze administratievergoeding te betalen.

Berekening opbrengst:

Op dit moment hebben we 112 aangeslotenen (103 aandeelhouders en 9

toegetreden leden). We nemen voor hen een gemiddelde administratievergoeding

van 120€ = 112 x 120 = 13.440 €. We verwachten in de 2e jaarhelft van 2020 nog 8

nieuwe leden die elk 200 € betalen.

Vanaf 2021 voorzien we een gestage groei van leden ten gevolge van de

uitbreiding van onze doelgroep en aanbod personeelsvoordelen (zie punt 2.d.

hieronder). Dit zal zich ook vertalen in een hogere opbrengst uit

administratievergoedingen. We voorzien dat 25% van de nieuwe leden ook zal

inschrijven voor de CASE-bedrijfsvoordelen.

❖ Voorziene winst op deze maatregel in 2020: € 15.040

3 De administratievergoeding (in dit document ook soms ‘administratiekost’ genoemd) is een bijdrage in de kosten die CASE heeft voor de jaarlijkse administratieve verwerking van het ledendossier bij CASE en/of bij You-P.


14

2.d. verhogen ledenaantal

Hoe meer leden, hoe meer omzet er gegenereerd wordt en hoe meer opbrengsten uit

commissies CASE cv ontvangt. Bijkomend ook: hoe meer omzet, hoe meer CASE cv kan

wegen op de onderhandelingen om nog grotere kortingen te bekomen voor onze leden!

Het ledenaantal verhogen is bijgevolg een belangrijke factor voor CASE cv én voor haar

huidige aandeelhouders.

Het ledenaantal van CASE cv stijgt elk jaar (2019 – 21 nieuwe leden). Dit komt vooral door

het steeds meer uitgebreide productaanbod. Eind 2019 en begin 2020 zijn nog enkele

nieuwe en interessante bijkomende diensten aan het aanbod van CASE cv toegevoegd,

waardoor ook in 2020 een lichte ledengroei binnen de groep ‘maatwerkbedrijven’ wordt

verwacht (+5). De groei binnen de maatwerkbedrijven kan zeker niet groot zijn gezien we

daar bijna het maximaal haalbare hebben bereikt (reeds 70% is lid van CASE cv).

Meer over het potentieel ledengroei op basis van uitbreiding productaanbod wordt verder

opgenomen in volgende punt 2.e.

De statuten van CASE cv laten sinds vorige AV ook aandeelhouders toe uit de ruimere

social profit sector (D- & E-aandelen). Niettegenstaande deze opening in de statuten werd

voorzien lag de focus bij CASE cv nog steeds op het ontwikkelen van voordelen voor

bedrijven uit de sector sociale economie (maatwerkbedrijven – totaal ±150 bedrijven) en

werden geen acties ondernomen om ons aanbod ook kenbaar te maken in de ruimere

social profit sector4 (14.500 bedrijven, waarvan ±13.000 met minder dan 50 werknemers).

4 Social profit sector bevat o.a. o.a. ondernemingen uit de deelsectoren welzijn, ziekenhuizen, thuisverpleging, centra voor geestelijke gezondheidszorg, revalidatiecentra, woon- en zorgcentra, opvoedings- en huisvestingsinrichtingen, gezondheidsinrichtingen en -diensten, kinderdagverblijven, bijzondere jeugdbijstand, diensten voor gezinszorg, ouderenzorg, gehandicaptenzorg, maatwerkbedrijven (beschutte en sociale werkplaatsen) , scholen, opleidingscentra, culturele centra, bibliotheken, sportverenigingen en andere socioculturele organisaties


15

Door de ontwikkeling van een bijkomend voordeelaanbod voor personeelsleden (You-P –

zie verder in deze nota) zullen we ons vanaf 2e helft 2020 wel heel sterk en actief richten

naar de social profit ondernemingen. (zie ook begroting sales & marketingbudget)

Zeker voor de kleinere ondernemingen (-100 werknemers) zal een deel van het bestaande

CASE-voordelenpakket heel interessant zijn. We verwachten dat 25% van de leden die

aansluiten voor het You-P personeelsvoordelen ook zullen aansluiten op de CASE-

bedrijfsvoordelen.

Hiernaast geven we een overzicht van de

verwachte ledengroei

You-P (zie verder onder punt 2.e.2) &

CASE & aandeelhouders

in 2020 en de daaropvolgende jaren.

❖ Voorziene winst op deze maatregel in 2020:

Deze winst wordt verdeeld over diverse andere opbrengstenposten die elders in dit

Herstelplan afzonderlijk worden besproken:

(1) administratievergoeding CASE & (2) administratievergoeding You-P

Meer leden zullen ook een invloed hebben op een hogere omzet en dus meer

inkomsten uit commissies, maar dit effect is vooraf moeilijk in te schatten en zal in

2020 zeker nog niet groot zijn. Vandaar dat we dit effect in de begroting van 2020 niet

mee in rekening nemen (= € 0).

2.e. verruimen van het productaanbod

2.e.1. aanpassen van het aanbod bedrijfsvoordelen (CASE)

Zoals in het vorig punt 2.d. al is aangehaald breidt CASE cv het aanbod kortingen en

voordelen voor bedrijven steeds verder uit. Op dit moment zijn al 37

raamovereenkomsten afgesloten. Sinds eind 2019 tot heden zijn dit o.a.

raamovereenkomsten met Liantis (sociaal secretariaat), elektrische

brommers/scooters, Verpa (artikelen voor schoonmaak en hygiëne), Pharma Force

(EHBO-koffercontrole & alle EHBO- en apotheekartikelen) en Toshiba (printers en

kopiemachines).

Het aanbod wordt meer en meer uitgebreid met productgroepen en diensten die niet

specifiek zijn voor maatwerkbedrijven (zoals o.a. gereedschappen, machines, rollend

materieel, brandstoffen, …) maar die ook interessant zijn voor de ruimere social profit

sector . We denken daarbij aan de recent toegevoegde voordelen m.b.t. sociaal

secretariaten, maaltijdcheques, geneesmiddelen en alle andere artikelen voor zorg

en gezondheid (apotheek), artikelen voor schoonmaak en hygiëne, …


16

Een ruim en gevarieerd productaanbod is voor CASE cv belangrijk. Een ruimer

aanbod trekt meer leden aan en meer leden zorgen samen voor een hogere omzet

en meer commissie-inkomsten voor CASE cv.

Het verruimde productaanbod van de laatste maanden, waarvoor CASE cv in 2019

nog geen of weinig inkomsten kon genereren, zullen in 2020 zorgen voor

gegarandeerde meer-inkomsten:

A. Liantis: +€ 7.500 (gegarandeerde meer-inkomst – contractueel vastgelegd)

– dit is los van de maatregel die genomen wordt in punt 2.b.3 B. Monizze: +€ 3.500 (aantal leden die klant zijn bij Monizze ligt vast of zal

stijgen! Op basis van de omzet 1e kwartaal 2020 mogen we quasi zeker

een 3.000 euro meer ontvangsten verwachten in 2020 tegenover 2019 –

d.i. een voorzichtige raming)

C. Zowel Pharma Force, Verpa als Toshiba hebben in hun huidige klantenlijst

ook CASE-leden die klant zijn. Deze genereren al automatisch een extra

commissie voor CASE cv. Er wordt verwacht dat er bijkomende leden

klant zullen worden van deze 3 producenten/leveranciers. Samen zal dit

resulteren in een bijkomende opbrengst van 3.500 euro (voorzichtige

raming).

D. We merken dat sommige van de huidige CASE-leden stilaan iets meer

gebruik maken van het bestaande CASE-aanbod. Deze groei gaat traag

maar mag voor 2020 toch geraamd worden op een meeropbrengst van

2.300 euro. Grootste groei wordt verwacht bij Salubris (schoonmaak),

Lukoil (tankkaarten), kantoorartikelen (Office Depot) en kantoormachines

(Xerox) en werkkleding (Belize & BFH).

Jammer genoeg hebben we in de loop van 2019 2 raamovereenkomsten niet kunnen

verlengen (IGEPA & Bel Confect) en hebben we de raamovereenkomst met POLET

moeten openbreken met minder voordelen voor onze leden en minder inkomsten

voor CASE cv.

E. Igepa: 4.500 euro minder inkomsten

F. Bel-Confect: 1.000 euro minder inkomsten

G. Polet: 5.000 euro minder inkomsten (stopzetting eigen verkoop),

maar voor een deeltje gerecupereerd met cashback overeenkomst

die ±3.000 € inkomsten zal genereren. Totale vermindering van

±2.000 euro.

Totaal: 7500 (A) + 3000 (B) + 3500 (C) + 2300 (D) – 4500 € - 1000 (F) –

2000 (G) = + € 8.800 ❖ Voorziene winst door verruimen bedrijfsvoordelen in 2020: + € 8.800

Aangezien zeker de winsten op nieuwe raamovereenkomsten zeer moeilijk in te

schatten zijn in het eerste contractjaar (posten A en B zijn vrij zeker en stabiel),

zullen we voorzichtigheidshalve voor deze post in de begroting maar een winst

inschrijven van +€ 7.350 euro

CASE cv zal in de komende 12 maand niet actief bijkomende aanbestedingen of

offerteaanvragen opstarten. Alle focus wordt gelegd op de ontwikkeling van een

bijkomende dienst voor personeelsvoordelen (You-P – zei verder)


17

2.e.2. aanbieden van een nieuw product: personeelsvoordelen (YOU-P)

In het huidig aanbod van CASE cv zijn al

van bij de start in 2017 enkele voordelen

opgenomen die ook toegankelijk zijn voor

private aankopen door de werknemers van

de bij CASE cv aangesloten leden en voor

de bij hen inwonende gezinsleden.

Op heden zijn dat Opel-personenwagens,

Lukoil tankkaarten, Elektrische scooters en

brommers, Oxford fietsen.

Dit voordeelaanbod zal nu meer actief ontwikkeld worden en zal vanaf 09/2020 op

een personeelspagina op de CASE-website beschikbaar zijn. Deze afzonderlijke

pagina en het voordelenaanbod voor personeelsleden geven we de naam: YOU-P5

You-P beknopt:

- YOU-P is een voordeelplatform voor personeelsleden van sociale ondernemingen

- CASE cv ontwikkelt YOU-P met als doel: ▪ de koopkracht van de personeelsleden uit de sociale sector te verhogen ▪ de aantrekkelijkheid van een job in de sociale sector te verhogen (employer

branding) - In dit gebruiksvriendelijk voordelenplatform zullen honderden voordelen en

aankoopkortingen opgenomen worden. Van grote winkelketens tot kleinere lokale handelaars. Voor aankopen van o.a. voeding, kleding, doe het zelf materialen en gereedschappen, elektro toestellen, vervoer (auto, fiets, …), decoratie, wellness, sportartikelen, bioscoop-tickets, pretparktickets, reizen, restaurants, verzekeringen, … en nog veel meer.

- Het YOU-P voordelenplatform is uitsluitend toegankelijk voor personeelsleden van bedrijven uit onze doelgroep, die aangesloten zijn bij YOU-P.

- CASE cv zal voor dit aanbod samenwerken met Corporate Benefits Benelux en met Collishop Professional. Dit zal al actief zijn vanaf 09/2020.

- Het is onze doelstelling om in een latere fase (na 2022) dit aanbod uit te breiden met nog meer eigen voordelen (+ introductie YOU-P voordelenkaart) en met bijkomende aanbiedingen van externe partners/producenten/winkelketens.

Meer informatie en details over het You-P aanbod is beschreven in een afzonderlijke

nota (ter beschikking van leden AV). In deze nota is eveneens het verwachte aantal

You-P leden en de verwachte inkomsten per jaar opgegeven.

In het voorliggende You-P plan (kan nog licht wijzigen in de komende weken) zullen

aandeelhouders van CASE cv die hun personeel toegang willen geven tot het You-P

voordelenplatform een vergoeding betalen van 1,125 €/werknemer/jaar. Dit met een

5 Herkomst van de naam YOU-P? (spreek uit als 'joepie!')

o is een geschenk/voordeel dat gegeven wordt door de werkgever aan zijn werknemers:YOUr Present o is een voordeelplatform en een voordelenkaart waarmee werknemers allerhande aankoopvoordelen

kunnen bekomen: YOUr Profit


18

minimum van 150 €/jaar (voor bedrijven met minder dan 133 werknemers) en een

maximum van 500 €/jaar (voor bedrijven met meer dan 444 werknemers).

De niet-aandeelhouders betalen 2,25 €/werknemer met een minimum van € 300.

Voor hen is geen maximum bedrag voorzien. Het is dus voor elke onderneming

financieel veel interessanter om wel meteen in te tekenen op een CASE-aandeel (zie

hoofdstuk 4 – Kapitaalsverhoging).

Bedoeling is om dit You-P aanbod sterk te promoten bij de ruime doelgroep van

social profit ondernemingen (totaal +14.500 ondernemingen).

Gezien het belangrijk financieel voordeel voor de werknemers, de zeer lage jaarkost

voor de werkgever, een quasi nihil-last en zorg voor de werkgever, … en de actieve

promotie in de sector lijkt het ons realistisch dat we in de eerste 2 jaar elke maand

gemiddeld een 8-tal (kleine) ondernemingen als You-P lid kunnen aantrekken. Dit is

±80 per jaar (we rekenen geen nieuwe aansluitingen in juli/augustus). In 2020

denken we al 32 nieuwe You-P leden te kunnen aansluiten, in 2021 +80 en in 2022

+60. Samen met de aansluiting van 40% van onze huidige CASE-leden (zie

hieronder) maakt dit na 3 jaar werking een marktaandeel van 1,52% (220 leden op

een totaal van 14.500 ondernemingen). Dit is zeker haalbaar en een zeer

voorzichtige raming in onze begroting.

Ook bij de CASE-leden is interesse in het You-P aanbod. Uit een bevraging in april

2020, waaraan 102 van de 103 aandeelhouders deelnamen (!), bleek dat 93% van

de aandeelhouders positief stond tegenover de ontwikkeling van You-P en dat 52%

(53/102) denken dat ze mogelijks bij You-P zullen aansluiten. 24% gaf zelfs aan dat

de kans op aansluiting bij You-P door hun onderneming groot is.

De ontwikkeling van You-P is een zeer belangrijke schakel in het voorliggende

Herstelplan. Het zorg o.m. voor:

- inkomsten uit 2 afzonderlijke sporen: commissies & vaste inkomsten

- Aantrekken van nieuwe leden (uitbreiding doelgroep)

- Verhogen aantrekkelijkheid lidmaatschap: diversificatie van het

voordeelaanbod (bedrijven & personeel)

❖ Voorziene winst door ontwikkeling You-P in 2020: + € 19.470


19


20

3. Subsidies

In de begroting is een Corona

Compensatiepremie van € 3000 opgenomen.

Deze premie zal aangevraagd worden in mei 2020 op basis van de vastgestelde

omzetdaling van minstens 60% wegens Corona, in de periode 14/03 tot 30/04/2020

ten opzichte van dezelfde periode in 2019.

Tevens wil CASE cv in 2020 ook nagaan of vanuit de overheid een financiële steun

kan verleend worden aan de ontwikkeling van You-P.

You-P is voor onze sector innovatief en zal tegen een lage kost voor de werkgevers

bijdragen tot de koopkrachtverhoging van hun werknemers en voor het meer

aantrekkelijker maken van een job in de social profit sector (employer branding).

Deze pistes worden verder bekeken in de komende maanden en worden om die

reden hier ook opgenomen als onderdeel van het Herstelplan.

Gezien het resultaat hiervan nog zeer onzeker is werd in de begroting 2020

uiteraard nog geen rekening gehouden met het al dan niet bekomen van deze

subsidie.


21

4. Uitzonderlijke en tijdelijke maatregelen n.a.v. Corona-verliezen

Op heden zijn nog meer dan 90% van de bij CASE cv aangesloten bedrijven actief

in de sector sociale economie (maatwerkbedrijven).

N.a.v. de risico’s op Corona besmetting en de door de overheid opgelegde

beperkingen en beschermingsmaatregelen hebben de meeste maatwerkbedrijven

hun activiteiten in de periode 13 maart tot 10 mei volledig of gedeeltelijk moeten

stopzetten. Ook na 10 mei 2020 zijn de werkzaamheden bij de meesten nog niet op

volle kracht opgestart en zullen de Corona gevolgen nog lang voelbaar zijn in de

productie en werkzaamheidsgraad binnen onze sector.

Tijdens de lock-down was de aankoopbehoefte bij onze leden uiteraard minimaal.

Ook in de komende maanden wordt verwacht dat onze leden bepaalde geplande

investeringen zullen afblazen of op z’n minst zullen uitstellen.

Dit zal ook negatieve gevolgen hebben voor de opbrengsten van CASE cv en voor

de door CASE cv te leveren dienstverlening aan haar leden.

De lagere opbrengst t.g.v. Covid-19 wordt ingeschat op -€ 29.405

o -20% op verwachte omzet (begroting) tijdens 1e kwartaal 2020 = - € 3.632



Omdat CASE cv tijdens het 2e kwartaal minder dienstverlening moest leveren aan

haar leden werd het personeel op tijdelijke werkloosheid geplaatst, ten gevolge van

Corona aan een regime van 2 dagen werkloos per week.

Dit zal een besparing op personeelsuitgaven opleveren van € 8.430.


22

Dit geeft ons onderstaande definitieve begroting voor 2020:


23

5. Kapitaalsverhoging

De onderneming kende een zeer moeilijke opstartperiode (2017-2019) en bouwde

zo al een verlies op van € 269.537 (= verlies 1e boekjaar € 217.268,50 + verlies van

2019 52.269).

Dankzij de in dit Herstelplan uitgewerkte maatregelen zou CASE cv in 2020,

ondanks de extra uitgaven van € 11.297 voor het stopgezette Boosst-project, voor

het eerst een positief exploitatieresultaat gerealiseerd hebben (+€ 9.314), ware het

niet dat ook CASE cv sinds midden maart 2020 onverwacht en hard getroffen werd

door de gevolgen van de Covid-19 maatregelen.

Zoals in punt 4 al werd beschreven verwachten we door Covid-19 €29.405 minder

opbrengsten, die dankzij enkele herstelmaatregelen kunnen teruggebracht worden

naar -€17.976.

Met het zo ontstane exploitatieverlies (-€ 8.662), vermeerderd met de afschrijvingen

(-€ 22.470), bekomen we een bedrijfsverlies van € 31.132.

Vanaf 2021 en volgende jaren gaan de effecten van dit Herstelplan ten volle hun

effect krijgen met stijgende positieve exploitatieresultaten (2021: + € 20.020 &

2022: + € 29.351). In dit Herstelplan wordt de basis gelegd voor een financieel

gezonde werking en voor de start van de schuldafbouw.

Dit zijn zeker mooie vooruitzichten, maar om de nog moeilijke periode (2020-2021)

door te komen, om onze solvabiliteits- en liquiditeitsratio’s te verbeteren en om

volgend jaar niet terug in de alarmbelprocedure te belanden is ook een

kapitaalsverhoging noodzakelijk.

In dit Herstelplan nemen we onderstaande maatregelen om kapitaalsverhoging

mogelijk te maken en te realiseren:

1. Aanpassing statuten: De statuten verhinderen nu de aankoop van meer dan 1

aandeel voor C-, D- en E- aandeelhouders. We willen in 2020 de statuten

wijzigen (bijzondere AV in september 2020?) die voorzien in een eenvoudiger

aandelenstructuur (beperken tot A, B en C) en die geen beperkingen meer

oplegt m.b.t. het aantal aandelen. Deze statutenwijziging zal worden voorbereid

in de periode juli-september 2020.

2. Een zeer groot en onmiddellijk financieel voordeel toestaan op de

administratievergoedingen CASE & You-P voor aandeelhouders. Dit om de

toekomstige nieuwe leden maximaal te motiveren om in te tekenen op een of

meerdere aandelen i.p.v. aan te sluiten als toegetreden lid.

3. De regel invoeren (in statuten of HR) dat nieuwe aandeelhouders verplicht

moeten intekenen op minstens 1 aandeel per begonnen schijf van 500

werknemers.

4. Onze huidige aandeelhouders vragen (geen enkele verplichting!) of ze bereid

zijn om in te tekenen op enkele bijkomende aandelen.

De acties 3 en 4 zullen zeker bijkomend kapitaal aantrekken, maar het effect

hiervan hebben we voorzichtigheidshalve nog niet meegerekend in het resultaat

van dit Herstelplan. Elke plus die deze maatregelen later opleveren zijn later mooi

meegenomen.


24

Wat we wel opnemen als resultaat in het Herstelplan is actie 2, waarbij de nieuwe

You-P leden als aandeelhouder zodanig veel voordeel krijgen op de You-P bijdrage

én op de CASE-administratievergoeding dat ze al vanaf het 1e aansluitingsjaar de

kost van hun aandeel (€ 500) terug hebben verdiend!

We verwachten op die manier in 2020 nog een 28-tal nieuwe aandeelhouders, die

we veiligheidshalve pas aanrekenen met 1 aandeel per aandeelhouder. Dit kan

meer zijn ten gevolge van actie 3 (zie hierboven), maar dit nemen we niet in

rekening.

Mogelijks zullen in de komende jaren ook elk jaar enkele aandeelhouders hun

aandeel teruggeven. We verwachten dit niet onmiddellijk, maar

voorzichtigheidshalve moeten we vanaf 2022 hiermee rekening houden. We

voorzien ±10 uittredingen per jaar vanaf 2022. Gezien onze financiële situatie

kunnen volgens de vennootschapswetgeving in 2020 en meer dan waarschijnlijk

ook nog in 2021 geen aandeelhouders uittreden.

Totale aangroei kapitaal in 2020 op basis van maatregel 2: 28 x 500 = € 14.000

Besluit:

- minimale opbrengst van actie 2 - kapitaalsverhoging in 2020 = 28 x 500 = €

14.000

- kapitaalsverhoging (actie 2) in 2021 = 72 x 500 = € 36.000

- kapitaalsverhoging (actie 2) in 2022 = (54 -10) x 500 = € 22.000

- kapitaalsverhoging (actie 2) in 2023 = (27 -10) x 500 = € 8.500


25

6. Afschrijvingen en investeringen

De ontwikkeling en opstart van CASE cv was een langdurig en intensief proces. De

daaraan verbonden loonkosten en de kosten voor ontwikkeling van de website

waren vrij hoog en werden als ‘oprichtingskosten’ afgeschreven over een periode

van 5 jaar. Ook de toen noodzakelijke investeringen in Informatica en

bureelinrichting werden afgeschreven over een periode van respectievelijk 3 en 5

jaar.

Dit betekent dat de huidige grote afschrijvingskost die is ontstaan t.g.v. de opstart (€

21.819 per jaar) voor een deeltje vervalt in 2021 en voor het grootste deel verdwijnt

vanaf 2022.

Om de bijkomende You-P dienstverlening zodanig te ontwikkelen dat deze later

administratief kan opgevolgd worden door een minimum aan personeelsinzet

(=lage exploitatiekost) is het noodzakelijk dat we de administratieve flow van You-P

zoveel als mogelijk laten automatiseren vanuit de website. Dit vergt heel wat

ontwikkeling en programmatie, met bijhorende kosten/investeringen. Deze

ontwikkelingskost is geraamd (offerte) op ± € 20.000 en wordt afgeschreven over

een periode van 3 jaar.

Bij de ontwikkeling van You-P hoort ook een langdurige

samenwerkingsovereenkomst met Corporate Benefits Benelux waarvoor we een

éénmalig gebruikrecht moeten betalen die geraamd is op ± € 7.000 en afschrijven

over 5 jaar (€ 1.400 per jaar).

Besluit:

Door de investering in You-P zal de afschrijvingskost in 2020 licht stijgen naar ± €

22.470 en in 2021 naar € 24.734, maar zal vervolgens vanaf 2022 heel sterk dalen

tot € 12.237 en in de komende jaren zelfs tot ± € 6.000.


26

7. Liquiditeitsplanning


27

8. Onzekere factoren & risico’s

Onzekerheden

Op bladzijde 18 van het Herstelplan 2020 hebben we in de 2e kolom aangegeven

op de berekende of de verwachte financiële uitkomst (verlies, besparing of meer-

inkomst) van de maatregel al dan niet betrouwbaar en zeker is (Z of O).

A. De meeste maatregelen geven ons een vrij betrouwbaar bedrag op.

Voorbeeld:

o Als we de huur van ons kantoor opzeggen, dan weten we vrijwel zeker dat we deze

uitgave in de toekomst netto zullen besparen;

o Als ons personeel in het 3e en 4e kwartaal maar 80% werkt i.p.v. 100% dan weten

we zeker dat we voor die kwartalen ±20% van de personeelskost zullen uitsparen.

B. Vier maatregelen geven ons een vrij zekere meeropbrengst als de economie in

de komende maanden (jaren) terug ‘normaal’ wordt, na de Corona-pandemie.

Voorbeeld:

o Als we meer inzetten op sales/promotie (zie budget sales/marketing) en als we

meer leden (=klanten) hebben, dan mag in normale economische omstandigheden

aangenomen worden dat er meer omzet zal gegenereerd worden;

o De al bestaande maar vrij recente raamovereenkomsten (vb. Liantis, Verpa, ..)

zullen quasi zeker bijkomende commissie-inkomsten opleveren;

C. Een 2-tal maatregelen bieden een gemengde uitkomst: deels zeker en deels

onzeker. Voorbeeld:

o Van zodra het principe van de CASE-administratievergoedingen is ingevoerd, zijn

de inkomsten via de bestaande leden vrij goed in te schatten, maar is het niet zeker

dat 25% van de nieuwe You-P leden ook zullen aansluiten bij CASE. Dit is een naar

onze mening realistische inschatting, maar kon vooraf onvoldoende ondersteund

worden door uitgebreide verkenning/bevraging van de markt.

o Ook het verwachte aantal ondernemingen uit de social profit sector die effectief

zullen aansluiten bij You-P is onzeker. Een marktaandeel van 1,5% na 3 jaar

werking lijkt ons in dit opzicht een voorzichtige inschatting.

D. Eén element in de begroting is totaal onzeker: Corona? o Wat zal de negatieve impact zijn van de Corona-maatregelen op de

aankoopbehoeften en het beschikbare investeringsbudget bij onze leden?

o Zal de economie zich vanaf 11 mei terug en definitief op gang trekken na de

Corona-crisis, of moeten we eind 2020 of in 2021 nog een bijkomende crisis

verwachten?

We hebben in onze begroting 2020 een flink omzetverlies ten gevolge van

Corona ingeschreven (-29.405 euro). Op dit moment denken we dat dit

voldoende is en dat dit begrotingsmatig ‘voorzichtig’ is (iets te veel dus). Maar

heel zeker zijn we daar niet van en vandaar dat we deze post toch als (O)

onzeker willen aangeven in de begroting en dit Herstelplan 2020.


28

Risico’s

De ontwikkeling van You-P is een belangrijke schakel in het Herstelplan 2020.

Om You-P nog dit kalenderjaar op te starten en om deze werking later met een

minimum aan werkingskosten (personeel) te laten functioneren moeten we in 2020

een bijkomende investering doen van € 26.900 (waarvan 20.000 € voor

ontwikkeling website en tools om inschrijvingen en facturatie automatisch te laten

verlopen).

In de liquiditeitsbegroting 2020 is deze investering opgenomen. Deze investering

verzwakt tijdelijk onze liquiditeitspositie, maar is haalbaar en zou net helpen om de

liquiditeitsratio op termijn te verbeteren.

Deze investering wordt deels afgeschreven over een periode van 3 jaar (website:

6.667 €) en 5 jaar (gebruiksrechten: 1.380 euro).

Als de herstelmaatregelen worden uitgevoerd en hun effect hebben zoals verwacht

dan zal deze investering van 26.900 euro noodzakelijk en zeer zinvol zijn gebleken.

Een juiste inschatting maken van het aantal ondernemingen die bij You-P zal

aansluiten was niet evident. Een marktverkenning in de periode maart-mei lag

zeer moeilijk gezien de extreme Corona-drukte in de meeste social profit

ondernemingen (zorg, welzijn, gezondheid, …). We moesten ons bij het

vooropstellen van de marktbehoefte baseren op:

o de bevraging van onze eigen leden (04/2020), waaraan 102 van de 103

aandeelhouders hebben deelgenomen en waarvan 24% aangaf dat er een

grote kans was dat ze zouden aansluiten bij You-P en 28% aangaf dat er

kans is dat ze in 2020 zullen aansluiten. 41% gaf aan positief te staan

tegenover de ontwikkeling van You-P, maar hierbij voorlopig in 2020 nog

niet aan te sluiten. Slechts 7% gaf aan dat ze zeker niet bij You-P zullen

aansluiten.

o De positieve resultaten van de infovergaderingen die we organiseerden

voor onze eigen leden over de opstart van You-P6 tijdens de maand januari

2020 te Leuven en te Nazareth (slechts beperkte uitnodiging);

o In zeer ondergeschikte mate is ook rekening gehouden met de talrijke

contacten met en bevragingen van de koepels en diverse ondernemingen

uit de social profit sector die gebeurden in de periode juli-oktober 2019 door

een extern persoon die ons hierover mondelinge informatie heeft verstrekt.

Deze investering in You-P is voor heel wat andere maatregelen de opstap en

sleutel tot succes.

De investering blijft nuttig (betaalt zichzelf terug), zelfs in geval we het aantal You-P

aansluitingen met 50% zouden hebben overschat.

6 Het toen voorgestelde voordeelplatform voor personeelsleden hadden we toen nog de werktitel ‘BOOSST’ gegeven. Vanaf 02/2020 kreeg dit platform de definitieve benaming ‘YOU-P’. Het You-P platform die in 01/2020 werd voorgesteld was een platform die we volledig zelf zouden ontwikkelen met heel wat extra tools voor onze sector. Een snelle realisatie van deze full-versie bleek moeilijk op korte termijn en was ook zeer duur. Het You-P platform die momenteel voorligt en al in 09/2020 operationeel kan zijn zal eenvoudiger zijn van opzet, minder specifieke tools hebben voor maatwerkers maar het zal veel goedkoper zijn in ontwikkeling en heel veel minder kosten voor de bedrijven die daarbij aansluiten.


29

Als de verwachte You-P resultaten evenwel drastisch zouden tegenvallen (-90

leden per 31/12/2020 en -130 leden per 31/12/2021) en er eind 2021 geen zicht op

merkelijke beterschap merkbaar is, kan blijken dat deze investering mogelijks niet

zinvol is geweest.

9. Bijkomende actiepunten – zonder direct financieel voordeel/doel

9.a. netwerk van aankoopverantwoordelijken

9.a.1. netwerk

CASE cv is een aankoopassistent zijn voor

de sociale sector.

We willen vanuit deze ondersteunende rol

ook helpen om de diverse aankopers uit de

sociale sector in contact te brengen met

elkaar.

Hoe beter we elkaar kennen, hoe gemakkelijker we aankoopinformatie en -kennis

met elkaar kunnen delen.

Hoe beter we elkaar kennen hoe gemakkelijker we gaan samenwerken en samen

efficiënter en beter kunnen aankopen.

Zo ’n netwerk kan allerlei vormen aannemen en kan diverse doelen nastreven.

Vorm:

- Digitale community via Facebook groep, LinkedIn, Messenger, …

- Info- of studiemoment over ‘aankoop-item’

- Netwerkevent met spreker

Doel:

- Uitwisseling van ervaringen, kennis, offerteaanvragen, …

- (samen-) aankoopdossiers opstarten

- …

9.a.2. stuurgroep

Het is al langer de intentie van CASE cv om een stuurgroep van

aankoopverantwoordelijken op te richten. Deze stuurgroep kan praktische en

nuttige informatie aanleveren vanuit het werkveld en kan de inhoudelijke werking en

productaanbod van CASE cv mee helpen bepalen. Dit op diverse domeinen zoals

o.a.:

- Evaluatie en bijsturing van het bestaande productaanbod

- Evaluatie van de in de raamovereenkomsten opgenomen voordelen en

kortingen

- Evaluatie en bijsturing van de diverse systemen/procedures waarop de

kortingen bij de leden terechtkomen

- Aangeven van gewenste uitbreiding van het productaanbod


30

- Evaluatie van de huidige leveranciers: geboden dienstverlening, kwaliteit van

de producten, transparantie in het aanbieden van het extra CASE-voordeel, …

- Uitwisselen van nuttige contacten

- Uitwisselen van nuttige ervaringen uit de praktijk

- ….

Zo ’n stuurgroep van aankoopverantwoordelijken zal zeker bijdragen tot het

verbeteren van de CASE-werking en de door CASE cv geboden voordelen. De

hogere kwaliteit en de interessantere voordelen zijn belangrijk om bijkomende

leden aan te trekken, maar zijn vooral ook belangrijk om het gebruik van de

CASE-voordelen te verhogen bij de bestaande leden.

Hoe meer leden hoe meer gebruik van de aankoopvoordelen hoe meer de

ondernemingen in onze sectoren kunnen besparen hoe beter we de

doelstellingen van CASE cv kunnen realiseren!

9.b. Samenwerkingsverband aangaan met (gelijkaardige) organisatie of dienst

Voorlopig heeft CASE cv nog onvoldoende inkomsten om een 2e werknemer in

dienst te nemen. Op heden wordt zowel de dagelijkse werking als de bestuurlijke

werking gedragen door 1 FTE (Geert Van de Woestyne).

Deze situatie is in de praktijk net werkbaar, maar houdt toch een belangrijk risico in.

Alle kennis over de praktische werking van CASE cv zit bij één persoon.

De korte ziekteperiodes en verlofperiodes zorgen voor een tijdelijke mindere

dienstverlening naar de leden toe, maar de CASE-werking komt niet in gevaar en

alle noodzakelijke taken die even moesten wachten worden nadien wel ingehaald.

Maar wat bij langere en/of niet geplande afwezigheidsperiodes (+1 maand)?

Dit is een te groot ondernemingsrisico om dit vanuit het bestuur zomaar voor ons uit

te schuiven.

Op termijn willen we een administratieve medewerker in dienst nemen, die naast de

meer dan welgekomen hulp in de dagelijkse werking ook een oplossing biedt

tijdens periodes van langere afwezigheden.

De financiële situatie van CASE cv biedt op dit moment geen ruimte voor een

bijkomende aanwerving. Het voorliggende Herstelplan biedt wel zicht op

verbetering in de toekomst en eventuele financiële ruimte tot aanwerving vanaf …

2023 (?).

Het zou niet verstandig zijn om te wachten tot 2023 om dit risico op te lossen.

Om die reden zullen we in de komende maanden heel actief op zoek gaan naar

samenwerking met een organisatie of dienst die actief is binnen de ruime social

profit sector en waarvan de doelstellingen gelijkaardig zijn met deze van CASE cv.

De vorm waarin we willen/kunnen samenwerken met deze andere

organisatie/dienst willen we nog niet vastleggen in dit Herstelplan. Alle vormen zijn

bespreekbaar voor zover ze niet tegenstrijdig zijn met de doelstellingen die CASE

cv nastreeft en voor zover ze een bevredigende oplossing bieden voor het

hierboven gestelde ondernemingsrisico.


31

10. Evolutie van het netto-actief

De aanleiding om dit Herstelplan 2020 op te stellen is de opstart van de

alarmbelprocedure door het bestuursorgaan.

Dit is nodig van zodra het netto-actief van de onderneming negatief is.

Het is onmogelijk om vooraf de juiste bedragen van het netto-actief per 31

december van alle toekomende jaren te berekenen. Wel kunnen we aan de hand

van de berekende en/of verwachte resultaten uit dit Herstelplan zien dat het netto-

actief jaar na jaar zal verbeteren.

In 2020 verwachten we nog niet meteen een verbetering gezien:

- (1) de belangrijkste herstelmaatregelen en acties pas kunnen opgestart worden

na goedkeuring op de algemene vergadering van 11 juni en de financiële

resultaten daarvan pas uitwerking beginnen krijgen vanaf september-oktober

2020;

- (2) de belangrijke bijkomende investeringen die nodig zijn om de nieuwe

diensten te ontwikkelen en te operationaliseren;

- (3) het te grote negatieve Corona-effect dat groter is dan de positieve

Herstelplan-effecten in het najaar 2020.

Eind 2021 zal het netto-actief sterk verbeterd zijn door vooral de verwachte

exploitatiewinst (+€ 20.020) en de kapitaalsverhoging (€ 36.000).

In 2022 wordt deze positieve trend versterkt door een nog hogere exploitatiewinst

(+€ 29.351), een kapitaalsverhoging van € 22.000 en vooral de sterk verlaagde

afschrijvingslast die in 2022 nog slechts € 12.000 bedraagt en in de jaren nadien

verder zakt naar € 6.000.


32

11. Conclusie

Dit Herstelplan bevat een heel uitgebreide en gedifferentieerde korf van

maatregelen die de financiële situatie van CASE cv zullen verbeteren.

Alle maatregelen en acties zijn duidelijk, realistisch, haalbaar en meetbaar.

Ze zullen pas volledig hun positieve effect kunnen bewijzen als ze ook aanvaard

worden door de algemene vergadering.

De berekende en verwachte aantallen en bedragen in dit Herstelplan zijn geen

wiskundige zekerheden en kunnen later in de praktijk zowel in plus als in min

afwijken. De maatregelen bieden kansen, maar houden ook onzekerheden en

risico’s in (vb. Een 2e Corona-golf in najaar 2020 of in de loop van 2021? Zullen voldoende SP-

ondernemingen aansluiten bij You-P? …)

Net omdat dit plan steunt op meerdere maatregelen (er mag hier of daar al eens een

maatregel minder succesvol blijken) en zorgt voor meer gedifferentieerde

inkomstenbronnen (niet alleen meer afhankelijk van commissies op omzet) biedt dit

Herstelplan veel meer financiële zekerheid, stabiliteit en vertrouwen voor een

doorstart van CASE cv.


33

HERSTELPLAN 2020 MARKETINGPLAN€¦ · 10 2. Hogere opbrengsten De opbrengsten van CASE cv waren in...

Documents

Transcript of HERSTELPLAN 2020 MARKETINGPLAN€¦ · 10 2. Hogere opbrengsten De opbrengsten van CASE cv waren in...