Financiële analyse en ratio website

6 Business Bénédicte Van Melkebeke

Financiële analyse en ratio’s 1

12 Financiële analyse en ratio’s

12.1 Horizontale analyse

12.1.1 Horizontale analyse balans

12.1.1.1 Horizontale analyse activa

De grootste stijger is vaste activa en de grootste daler is voorraden en bestellingen in uitvoering.

.

Bénédicte Van Melkebeke 6 Business


12.1.1.2 Horizontale analyse passiva

De schulden op meer dan één jaar zijn sterk gestegen maar kredietinstellingen zijn gedaald.



12.1.2 Horizontale analyse resultatenrekening

De opbrengsten zijn gedaald tegen over het vorige boekjaar omdat de financiële kosten sterk gestegen zijn.



12.2 Verticale analyse

12.2.1 Verticale analyse balans

12.2.1.1 Verticale analyse activa

De vaste activa bedraagt 79,32 % maar vlottende activa bedraagt maar slechts 20,68 %. Dat is een goede verhouding.



12.2.1.2 Verticale analyse passiva

Het eigen vermogen heeft 13,23 % en het vreemd vermogen heeft 86,77 %. Het eigen vermogen zit hier in de minderheid. Dat is niet zo goed.



12.2.2 Verticale analyse resultatenrekening

Niet mogelijk omwille van verkort schema.



12.3 Ratio’s

12.3.1 Solvabiliteit

Solvabiliteit =

Boekjaar1 Boekjaar2

Eigen vermogen € 85 025,00 € 85 778,00

Totaal vermogen € 373 634,00 € 648 266,00

solvabiliteit 22,76% 13,23%

De solvabiliteit van de onderneming is niet zo goed, het moet minimaal 33 % bedragen voor een productieonderneming en 25 % voor een dienstenonderneming.

12.3.2 Current ratio

Current ratio =

Boekjaar 1 Boekjaar 2

Liquiditeit in ruime zin/ current ratio 0,71 0,33

Vlottende activa Boekjaar 1 Boekjaar 2

VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering € 82 085 € 56 485

VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar € 99 570 € 67 748

VIII. Geldbeleggingen € 0,00 € 0,00

IX. Liquide middelen € 717,00 € 1 601,00

X. Overlopende rekeningen € 12 562,00 € 8 250,00

Totaal € 194 934,00 € 134 084,00

Vreemd vermogen op KT Boekjaar 1 boekjaar 2

IX. Schulden op ten hoogste één jaar € 276 184 € 406 689

X. Overlopende rekeningen € 0,00 € 0,00

Totaal € 276 184,00 € 406 689,00

De current ratio van mijn onderneming zit onder de 1, normaal moet het boven de 1 zitten.



12.3.3 Quick ratio

Quick ratio =


Liquiditeit in enge zin 0,40 0,19


VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar € 99 570,00 € 67 748,00

VIII. Geldbeleggingen € 0,00 € 0,00

IX. Liquide middelen € 717,00 € 1 601,00


Totaal € 112 849,00 € 77 599,00


Schulden op ten hoogste één jaar € 279 184,00 € 406 689,00

Overlopende rekeningen € 0,00 € 0,00

Totaal € 279 184,00 € 406 689,00

De quick ratio van mijn onderneming zit ook onder de 1. We spreken van een liquide onderneming als het boven de 1 zit.

12.3.4 Netto bedrijfskapitaal

boekjaar 1 2012 boekjaar2 2013

Vlottende activa

VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering € 82 085,00 € 56 485,00

VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar € 99 570,00 € 67 748,00

IX. Liquide middelen €717,00 € 1 601,00


Totaal € 194 934,00 € 134 084,00

Vreemd vermogen op KT

IX. Schulden op ten hoogste één jaar € 276 184,00 € 406 689,00

X. Overlopende rekeningen € 0,00 € 0,00

Totaal € 276 184,00 € 406 689,00

Netto bedrijfskapitaal € -81 250,00 € -272 605,00



2012 2013

Eigen vermogen € 85 025,00 € 85 778,00

kapitaal

uitgiftepremies

herwaarderingsmeerwaarden

reserves

Overgedragen winst/verlies

kapitaalsubsidies

voorzieningen en uitgestelde belastingen € 0,00 € 0,00

Vreemd vermogen op LT € 12 425,00 € 155 799,00

Permanent vermogen € 97 450,00,00 € 241 577,00

vaste activa (inclusief vorderingen >1 jaar) € 178 700,00,00 € 514 183,00

Netto bedrijfskapitaal €-81 250,00 €-272 606,00

De kortetermijnfinancieringsbronnen worden al voor een deel gebruikt ter financiering van de lange termijn vaste activa.

12.3.5 Liquiditeit in relatie met omlooptijd

12.3.5.1 Klantenkrediet

Klanten krediet =

x 365

Niet mogelijk omwille van een verkort schema.

12.3.5.2 Leverancierskrediet

Leveranciers krediet =

x 365


12.3.5.3 Voorraadtijd

Voorraad tijd =

x 365


12.3.5.4 Conclusie

De som van het aantal dagen klantenkrediet en de voorraadtijd moet kleiner zijn dan het aantal dagen leverancierskrediet omdat het dan een goede liquiditeit zou zijn.



12.3.6 Rentabiliteit

Rentabiliteit =

boekjaar 1 boekjaar 2

Winst van het boekjaar na belastingen € 754,00 € 5 893,00

Eigen vermogen € 85 025,00 € 85 778,00

REV 0,01% 0,06%

De rentabiliteit is kleiner dan de rente op een spaarboek.

12.4 Situering van het bedrijf in de sector

De NACEBEL code waar mijn onderneming toe behoort is DE524A.

12.4.1 Liquiditeit in enge zin

De liquiditeit in enge zin is in mijn bedrijf 0.19; dit leunt het best aan bij de kwartiel1. Dat wil zeggen dat het behoort tot de 25 % van de bedrijven, en dat 75 % van de bedrijven het beter doen.

12.4.2 Liquiditeit in ruime zin

De liquiditeit in ruime zin in mijn bedrijf bedraagt 0.33; dit leunt het best aan bij kwartiel1 dit wil zeggen dat het behoort tot de 25 % van de bedrijven in deze sector, en dat 75 % van de bedrijven het beter doen.

12.4.3 Solvabiliteit

De solvabiliteit van mijn bedrijf bedraagt 13,23 %.Dit leunt meer aan bij kwartiel1 dan kwartiel2. Kwartiel1 behaalt maar 5,2% en kwartiel2 behaalt 28,7%. Het behoort eerder tot de 50% van de bedrijven in deze sector.

12.4.4 Rendabiliteit

De rendabiliteit bedraagt 0,06 %. Dit leunt eerder aan bij kwartiel1 omdat men daar met een negatieve uitkomst zit. De andere bedragen zijn veel te hoog voor de rendabiliteit van mijn bedrijf. Het behoort opnieuw tot de 25 % van de bedrijven in deze sector,en 75 % doet het beter.

Financiële analyse en ratio website

Education

Transcript of Financiële analyse en ratio website