DIRECTIE VERSLAG - WagenPlan B.V.Directie verslag De leasemarkt Het aantal auto’s in de totale...

DIRECTIE VERSLAG

JAARREKENING 2015

Bij volledig schermmodus maak gebruik van de linker pijltjes-toets om terug naar boven te navigeren en de rechter pijltjes-toets om naar de beneden te gaan.

Directie verslag

De leasemarktHet aantal auto’s in de totale Nederlandse leasevloot is in 2015 met 4,9% toegenomen tot 755,000

exemplaren.

Leaseauto’s stoten gemiddeld steeds minder CO2 uit. Het afgelopen jaar is de CO2-uitstoot van de

nieuw ingezette leaseauto’s verder gedaald naar 91 gram per kilometer.

De missie van WagenPlan is:‘Klanten ontzorgen door focus op persoonlijke, mobiliteit brede en milieubewuste benadering,

gebruikmakend van de sterke kracht van Achmea verkoopkanalen en de innovatieve backoffice van

Athlon Car Lease Nederland B.V.’

Strategie 2015‘Door de combinatie van twee sterke dienstverleners uit de automotive/financiële branche een

toegevoegde waarde leveren op het gebied van autolease en duurzame mobiliteit in brede zin.

WagenPlan is de spil tussen Achmea en Athlon/DLL Car Lease met betrekking tot het zoeken en

opzetten van nieuwe concurrerende mobiliteitsproducten’.

In 2015 is de ingezette strategie verder vormgegeven, namelijk de ontwikkeling naar een volwaardig

commercieel leasebedrijf met een stevige en brede klantportefeuille die met haar klanten een

duurzaam partnership nastreeft. In de opmars naar duurzame mobiliteitsaanbieder heeft WagenPlan

in 2015 meerdere elektrische auto’s en groengas auto’s in haar portefeuille opgenomen. WagenPlan

heeft in 2015 het ISO 14001 certificaat geprolongeerd waarmee wij een signaal naar onze omgeving

geven dat wij het onderwerp milieu echt serieus nemen en met het ISO 14001 certificaat maken wij

het bovendien aantoonbaar.

Winnaar leasemaatschappij van het jaar 2015-2016Dat de strategie haar vruchten afwerpt werd mede ondersteund door het winnen van de titel

leasemaatschappij van het jaar 2015-2016 in de categorie middelgroot/klein. De resultaten zijn

verzameld door het onderzoeksbureau Tevreden.nl.

Speerpunten Ons doel blijft om klanten te ontzorgen, waarbij de professionele en persoonlijke dienstverlening op

het gebied van duurzaam leasen onze speerpunten zijn. Onze klanten bedienen wij met een eerlijk

advies over duurzame mobiliteit waarbij het kostenaspect niet uit het oog wordt verloren.

Als eerste leasemaatschappij compenseert WagenPlan kosteloos de CO2-uitstoot van het wagenpark

van haar klanten. De visie van WagenPlan op duurzame mobiliteit rust op drie pijlers:

• Voorkomen van CO2-uitstoot

• Reduceren van CO2-uitstoot

• Compenseren van CO2-uitstoot

WagenPlan draagt de kosten voor het ‘emissieneutraal rijden’ volledig zelf. WagenPlan compenseert

de CO2-uitstoot van het volledige leasepark, door hiervoor CO2-credits te kopen. WagenPlan berekent

daartoe van al haar auto’s de CO2-uitstoot op basis van de hoeveelheid getankte liters en het soort

brandstof.

ResultatenMet een kleine 4.400 contracten en een netto-omzet van € 60 miljoen heeft WagenPlan zich

ontwikkeld tot een volwassen leasebedrijf.

De omzet van het rijdende wagenpark heeft het budget overtroffen en de winstgevendheid is met een

nettowinst van € 2,1m uitgekomen boven het budget (€ 2,0m).

Dit is deels te verklaren doordat het ex-lease resultaat beter was dan voorzien, daarnaast is in 2015

nog meer gestuurd op kostenbewustzijn binnen de organisatie.

Eind 2014 verwachtten we over 2015 een groei van 9% op onze externe klanten (het wagenpark

exclusief de klant Achmea). Deze prognose is ruimschoots gehaald: de werkelijk gerealiseerde groei

op deze klanten bedroeg 13.1%. Dat zijn 133 contracten meer dan geprognotiseerd.

Wij zijn vooral te spreken over het feit dat de groei van de aantallen grotendeels is toe te schrijven

aan een mix van groei bij bestaande klanten en het binnenhalen van nieuwe klanten. De geboden

service en diensten tegen een marktconforme prijs hebben hier aan bijgedragen.

Uit het klanttevredenheidsonderzoek onder wagenparkbeheerders in 2015 bleek dat de

klanttevredenheid verder is gestegen naar een Netto Promotor Score van +31 (2014: +23).

Verdere vergroening / milieu

In 2015 heeft WagenPlan het vernieuwde Cleaner Car Contract van de stichting Natuur en Milieu

ondertekend. Samen met de Stichting Natuur en Milieu streven wij naar een schone en zuinige

leasevloot in Nederland. Het streefdoel is om in 2020 een praktijkverbruik van 95gr. CO2/km te

realiseren. Dit kan bereikt worden door inzet van zuinige conventionele auto’s, (semi) elektrische

auto’s, auto’s op groengas of door het beïnvloeden van het rijgedrag.

Naast het voorkomen en reduceren van CO2 blijven wij consistent in ons beleid van CO2 compensatie.

Voor 2015 is 17.000 ton CO2 gecompenseerd. Het duurzame project waarin is geïnvesteerd betreft

het Putian Shicheng Wind Farm Project.

De aankoop is verricht via Climex, een handelsplatform voor CO2-emissierechten en geregistreerd in

het internationale Markit Register (www.markit.com).

Prognose Wij zien dat onze klanten op zoek zijn naar beheersbare kosten voor mobiliteit. Kostenbesparing en

milieu zijn thema’s die komende jaren de markt blijven beheersen. Recente fiscale maatregelen zorgen

ervoor dat werkgevers, maar ook werknemers, zich afvragen of het allemaal niet wat minder kan.

Dat wordt nog versterkt door belastingregels die van kracht zijn en het gebruik van milieuvriendelijke

auto’s moeten stimuleren.

WagenPlan stelt zich flexibel op bij het inspelen op de behoefte van de markt om te letten op de

kosten. Dit door klanten actief te benaderen over de ontwikkelingen die spelen in de markt en

door tips te geven om brandstof te besparen. Dit doen wij onder andere door de promotie van

het ontwikkelde e-Driver programma. Daarnaast zien wij mogelijkheden voor hybride en elektrisch

rijden van zowel auto’s als elektrische scooters en zien wij kansen in de markt van privé lease en

dealerlease.

De volwassenheid van de Nederlandse leasemarkt biedt vooral kansen voor aanbieders die enerzijds

een continue kostenverlaging weten te realiseren en anderzijds mee durven te gaan in nieuwe

ontwikkelingen op het gebied van milieubesparing en kostenefficiency. Daarnaast moet men meer

aandacht krijgen voor berijders naast wagenparkbeheerders en een goede mix weten te

vinden tussen (internet)efficiency en persoonlijke aandacht. Wij geloven dat WagenPlan hiervoor, als

leasemaatschappij met twee zeer sterke moeders, uitstekend gepositioneerd is.

RisicobeheerVanuit de wijzigende wetgeving zien wij risico’s die ontstaan doordat enkele fiscaal gunstige

maatregelen voor (zeer) zuinige auto’s eindigen met ingang van 1 januari 2016. Dat maakt 2016 tot

een ‘tussenjaar’.

De markt voor occasions blijven wij ook nauwgezet volgen en ook het risicobeheer blijft extra aandacht

behouden.

Zowel in acceptatiebeleid als bij bestaande debiteuren. In paragraaf 2.5.3 staat beschreven hoe

WagenPlan omgaat met deze risico’s. Naar verwachting worden geen grote investeringen gedaan en

blijft het aantal personeelsleden op hetzelfde niveau.

De organisatieWagenPlan is een joint venture tussen Athlon Car Lease Nederland B.V. en Achmea

Schadeverzekeringen N.V.. WagenPlan biedt via het verkoopkanaal Centraal Beheer autoleasing en

mobiliteitsoplossingen. De leads voor WagenPlan worden gegenereerd door het accountmanagement

van Centraal Beheer. Daarnaast maakt WagenPlan gebruik van IT, backoffice faciliteiten en

inkoopkracht van Athlon.

In 2001 is een joint venture onder de naam WagenPlan opgezet door Athlon Car Lease Nederland

B.V. en Achmea Schadeverzekeringen N.V. Laatstgenoemde kreeg hiermee de mogelijkheid om zijn

rol als grootste wagenparkverzekeraar te ondersteunen en een volledig pakket aan autodiensten te

bieden. De samenwerking bood Athlon Car Lease Nederland B.V. de mogelijkheid het marktaandeel

te vergroten via klanten van Centraal Beheer. Daarnaast biedt de joint venture ook mogelijkheden

tot samenwerking op andere vlakken als schademanagement en inkoop. Met WagenPlan is een

combinatie tot stand gekomen waarin beide partijen hun sterktes kunnen inbrengen; Athlon met

inbreng van backoffice, IT- en inkoopfaciliteiten; Centraal Beheer met inbreng van distributie, sales en

accountmanagement, naamsbekendheid en kennis van direct marketing.

Het relatief beperkte aantal medewerkers (9 FTE), de zeer korte lijnen met de klant en de effectieve

samenwerking met Centraal Beheer en Athlon Car Lease Nederland B.V. maken het voor WagenPlan

mogelijk direct en persoonlijk contact voor de klant te bieden en daarbij met een beperkte overhead

volwaardige leaseoplossingen te bieden. Op deze wijze kan de onderneming zich concentreren op haar

kernactiviteiten; serviceverlening en klantgerichte flexibiliteit.

Volgens de regels van het Nederlands Burgerlijk Wetboek (Wet Bestuur en Toezicht Bestuur, met

ingang van 1 januari 2015) zijn de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen onevenwichtig

omdat minder dan 30% van de leden vrouw is. De bestuursleden zijn benoemd op basis van

kwalificaties en beschikbaarheid, ongeacht of ze man of vrouw zijn. Om meer evenwicht te creëren zal

de onderneming voor zover mogelijk rekening houden met deze regel in toekomstige benoemingen van

bestuursleden.

Met ingang van 1 juli 2015 is Maarten van der Donk aangetreden als commissaris. Hij vervangt

daarmee Michiel van der Zant. Daarnaast is Marchel Koops per 9 december 2015 toegetreden

tot de raad van commissarissen ter vervanging van Armand van Veen. De directie en raad van

commissarissen bedankt beide heren voor hun inzet en betrokkenheid bij WagenPlan. De raad van

commissarissen bestaat uit:

• R. van de Graaf (namens Achmea Schadeverzekeringen N.V., voorzitter)

• M. van der Donk (Achmea Schadeverzekeringen N.V.)

• M. M. Koops (Athlon Car Lease Nederland B.V.)

• M.C.I. Poelmann (namens Athlon Car Lease Nederland B.V.)

Opgemaakt te Schiphol-Rijk op 10 juni 2016,

________________________

W.B.M. Akkerman

Directeur

WagenPlan B.V.

De ontwikkeling van WagenPlan is weergegeven in onderstaande grafieken:

Verloop contractaantallen

Resultaatontwikkeling vóór belasting

Omzetontwikkeling

INHOUD - JAARREKENING 2015 WAGENPLAN B.V.2.1 Balans per 31 december 2015

2.2 Winst- en verliesrekening over 2015

2.3 Kasstroomoverzicht

2.4 Toelichting

2.4.1 Algemeen

2.4.2 Verslaggevingsperiode

2.4.3 Toegepaste standaarden

2.4.4 Vergelijkende cijfers

2.4.5 Continuïteit

2.4.6 Stelselwijziging

2.5 Grondslagen van de jaarrekening

2.5.1 Kasstroomoverzicht

2.5.2 Solvabiliteit en Liquiditeit

2.5.3 Risico’s

2.5.4 Gebruik van schattingen

2.6 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

2.6.1 Auto’s voor leasing

2.6.2 Voorraden

2.6.3 Handelsdebiteuren en overige vorderingen

2.6.4 Liquide middelen

2.6.5 Eigen vermogen

2.6.6 Voorziening

2.6.7 Schulden

2.7 Grondslagen voor de resultaatbepaling

2.7.1 Netto-omzet

2.7.2 Brutomarge

2.7.3 Verkoop- en algemene beheerskosten

2.7.4 Toegezegde-bijdrageregeling

2.8 Belastingen

2.9 Toelichting op de balans

2.9.1 Operationele leaseauto’s

2.9.2 Financiële leasevorderingen

2.9.3 Voorraden

2.9.4 Handelsdebiteuren

2.9.5 Overige vorderingen

2.9.6 Liquide middelen

2.9.7 Eigen vermogen

2.9.8 Voorzieningen

2.9.9 Langlopende schulden

2.9.10 Kortlopende schulden

2.9.11 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

2.10 Toelichting op de winst- en verliesrekening

2.10.1 Bruto-omzet resultaat

2.10.2 Verkoopkosten

2.10.3 Algemene beheerskosten

2.10.4 Belastingen

2.11 Overige gegevens

2.11.1 Belastingen

2.11.2 Garanties en overige zekerheden

2.11.3 Transacties met verbonden partijen

2.12 Samenstelling Directie & Raad van Commissarissen


2.13.1 Statutaire winstverdeling

2.13.2 Resultaatbestemming

2.13.3 Gebeurtenissen na balansdatum

Jaarrekening 2015

2.1 Balans per 31 december 2015 (vóór resultaatbestemming)

ref 31-12-15 31-12-14

(bedragen in duizenden euro’s)

Activa

Vaste activa

Materiële vaste activa

Operationele-leaseauto’s 2.9.1 47.238 40.176

Financiële vaste activa

Financiële-leasevorderingen 2.9.2 17.381 31.660

64.619 71.836

Vlottende activa

Voorraden 2.9.3 711 300

Handelsdebiteuren 2.9.4 316 1.380

Overige vorderingen 2.9.5 6.959 4.220

Liquide middelen 2.9.6 3.311 3.295

11.297 9.195

75.916 81.031

Passiva

Eigen vermogen 2.9.7

Geplaatst kapitaal 18 18

Agioreserve 3.850 3.850

Overige reserves 8.367 6.034

Onverdeeld resultaat 2.122 2.333

14.357 12.235

Voorzieningen 2.9.8 421 310

Langlopende schulden 2.9.9 30.803 32.804

Kortlopende schulden 2.9.10 30.335 35.682

75.916 81.031

2.2 Winst- en verliesrekening over 2015

ref 2015 2014


Netto-omzet 2.10.1 50.791 55.758

Kostprijs van de omzet 2.10.1 45.460 50.028

Bruto-omzetresultaat 5.331 5.730

Verkoopkosten 2.10.2 156 197

Algemene beheerskosten 2.10.3 2.268 2.421

Som der kosten 2.424 2.618

Bedrijfsresultaat 2.907 3.112

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor

belastingen2.907 3.112

Belastingen resultaat uit gewone

bedrijfsuitoefening

2.10.4785 779

Resultaat na belastingen 2.122 2.333

2.3 Kasstroomoverzicht

2015 2014


Bedrijfsresultaat 2.907 3.112

Aanpassingen voor

Afschrijvingen 12.114 11.185

Veranderingen in werkkapitaal:

Mutatie handelsvorderingen -1.675 -339

Mutatie voorraden -411 -66

Mutatie kortlopende schulden -1.325 -729

Mutatie voorzieningen -49 29

Interestbaten en -lasten -1.888 -2.132

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 9.673 11.060

Nieuw verstrekte financiering Financial Lease 7.560 10.785

Aflossing financiering Financial Lease 6.720 6.706

Investeringen materiële vaste activa -28.059 -19.729

Desinvesteringen materiële vaste activa 8.856 7.390

Ontvangen interest 2.977 3.813

Betaalde interest -1.100 -1.463

Betaalde winstbelasting -612 -838

Kasstroom uit operationele activiteiten 6.015 17.724

Kasstroom uit investeringsactiviteiten 0 0

Mutatie langlopende schulden -2.000 -10.192

Mutatie kortlopende schulden -4.000 -6.001

Betaald dividend 0 -5.000

Kasstroom uit financieringsactiviteiten -6.000 -21.193

Nettokasstroom 15 -3.469

Liquide middelen 1 januari 3.295 6.764

Liquide middelen 31 december 3.311 3.295

Toename/afname geldmiddelen 15 -3.469

In totaliteit heeft WagenPlan de beschikking over een leningsfaciliteit van € 70m; van deze faciliteit

wordt op dit moment ongeveer € 53m gebruikt. De liquide middelen zijn in 2015 toegenomen met

€ 15k. De rekening-courant maakt deel uit van deze leningsfaciliteit.

2.4 Toelichting

2.4.1 Algemeen WagenPlan is een joint venture tussen Achmea Schadeverzekeringen N.V. en Athlon Car Lease

Nederland B.V. De vennootschap is opgericht op 15 maart 2001, statutair gevestigd te Schiphol-Rijk

en houdt kantoor te Almere. In 2015 werd met gemiddeld 9 FTE’s een resultaat vóór belastingen van

€ 2,907k behaald (2014: € 3,112k). Het doel van de vennootschap is het aanbieden van producten

en diensten verband houdende met het beheer van wagenparken en leasing. Backoffice-activiteiten

worden met name uitgevoerd door Athlon Car Lease Nederland B.V. De kosten die verband houden

met het uitvoeren van deze activiteiten worden doorbelast aan WagenPlan tegen marktconforme

tarieven.

2.4.2 VerslaggevingsperiodeHet boekjaar 2015 betreft de periode van 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015.

Dit is conform het voorgaande boekjaar.

2.4.3 Toegepaste standaardenDe jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het

Burgerlijk Wetboek.

2.4.4 Vergelijkende cijfersDe cijfers van 2014 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken.

2.4.5 ContinuïteitDeze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

2.4.6 StelselwijzigingIn het huidige verslagjaar zijn geen stelselwijzigingen doorgevoerd.

2.5 Grondslagen van de jaarrekening

Waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat geschieden op basis van

historische kostprijzen. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva voor de nominale

waarde opgenomen.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige

economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan

betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het

waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die

economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden

vastgesteld.

Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het

economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering

van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend

met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden,

waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen

en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn

overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden

activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt

voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en

betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.

De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s met betrekking tot de

handelsgoederen zijn overgedragen aan de koper.

De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming.

2.5.1 KasstroomoverzichtHet kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

2.5.2 Solvabiliteit en LiquiditeitPer eind 2015 bedraagt het aansprakelijk vermogen 17,7% (2014: 14,4%) van het balanstotaal

(inclusief de niet uit de balans blijkende verplichtingen).

2.5.3 Risico’sTen aanzien van de financiering en liquiditeitspositie worden de volgende risico’s onderkend:

Liquiditeitsrisico’s

WagenPlan heeft een kredietfaciliteit bij ABN-AMRO van € 70m, welke loopt tot en met oktober 2016,

welke jaarlijks met één jaar verlengd kan worden. De maximaal te gebruiken financiële ruimte hierin

is vastgesteld op 90% van de totale vaste activa, verminderd met het deel dat door klanten zelf is

gefinancierd. Het overige deel van de activa wordt gefinancierd met eigen vermogen. Onder de normale

bedrijfsvoering biedt dit voldoende mogelijkheid om aan alle betalingsverplichtingen te voldoen.

Renterisico’s

De bij de lessee in rekening te brengen rente wordt vastgesteld bij aanvang van het leasecontract.

Maandelijks wordt het nieuw benodigde krediet aangetrokken, waarbij de looptijd van de leningen

zoveel mogelijk gelijkgesteld wordt met de verwachte afloop van de boekwaarde. Hierin wordt rekening

gehouden met de mogelijk te verwachten voortijdig te beëindigen leasecontracten, alsmede de

wijzigingen in looptijd die optreden tijdens de contractperiode.

Kredietrisico’s

Nieuwe klanten van WagenPlan B.V. worden op kredietwaardigheid beoordeeld door de afdeling

Credit underwriting, en bestaande klanten worden op jaarlijkse basis gereviewd. De te verwachten

debiteurenverliezen worden maandelijks beoordeeld en aangepast in de voorziening dubieuze

debiteuren.

2.5.4 Gebruik van schattingenBij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen

geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend

zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.

Bij de volgende posten is gebruikgemaakt van managementschattingen: restwaarden, reserveringen

met betrekking tot onderhoud en banden, voorzieningen en te ontvangen schade-, sales- en

aftersalesbonussen.

2.6 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

2.6.1 Auto’s voor leasingOperationele leaseauto’s

Deze post omvat de in het kader van operationele leasecontracten geleasede auto’s. Er is sprake van

operationele leaseauto’s voor zover nagenoeg alle aan de eigendom verbonden risico’s en voordelen

door WagenPlan worden behouden. De desbetreffende activa worden in de balans overeenkomstig de

aard van het actief opgenomen als operationele leaseauto’s, zijnde materiële vaste activa.

De operationele leaseauto’s worden verantwoord tegen kostprijs onder aftrek van cumulatieve

afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderings-verliezen. De activa worden

over de gebruiksduur van gemiddeld drie à vier jaar annuïtair afgeschreven naar de verwachte

restwaarde. De afschrijvingskosten worden in de winst- en verliesrekening verwerkt onder de kostprijs

van de omzet. De restwaardes van de activa worden jaarlijks beoordeeld.

De kostprijs van de operationele leaseauto’s bestaat uit de inkoopprijs en de eventuele marginale

en direct toerekenbare kosten, verband houdende met het in de voor het beoogde gebruik gewenste

staat brengen van het desbetreffende actief. Invoerrechten en niet-restitueerbare inkoopbelastingen

alsmede investeringsverschillen worden in de inkoopprijs verwerkt, terwijl eventuele handelskortingen

bij het berekenen van de inkoopprijs in mindering worden gebracht. Voorts wordt rekening gehouden

met lease incentives en volumebonussen die conform de verwachte duur van de lease worden

verantwoord.

Verliezen uit hoofde van bijzondere waardeverminderingen zijn doorgaans het gevolg van een negatieve

ontwikkeling in de restwaarde van de leaseauto’s. Per balansdatum wordt beoordeeld of er sprake is

van signalen die op bijzondere waardevermindering duiden. Is dat inderdaad het geval, dan wordt een

schatting gemaakt van de realiseerbare waarde van het desbetreffende actief.

Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden genomen indien de boekwaarde van het operationele

leaseactief de realiseerbare waarde te boven gaat. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd

als de hoogste waarde van enerzijds de reële waarde minus de verkoopkosten en anderzijds de

bedrijfswaarde van het actief. De bedrijfswaarde bestaat uit de verwachte verkoopresultaten bij

vervreemding van het object en overige geschatte toekomstige kasstromen die aan het object

kunnen worden toegewezen. Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden direct in de winst- en

verliesrekening verantwoord en onder lease- en verhuurkosten verwerkt. Indien het contract nog

wel winstgevend is maar er alleen sprake is van een lagere verwachte restwaarde leidt dit tot een

additionele afschrijving over de resterende contractlooptijd.

Financiële leasevorderingen

Autoleasecontracten waarbij nagenoeg alle aan de eigendom verbonden risico’s en voordelen door

WagenPlan worden overgedragen aan de lessee, worden gekenmerkt als financiële leasevorderingen.

Deze contracten worden verantwoord als financieel actief tegen een bedrag gelijk aan de contante

waarde van de minimale leasebetalingen (inclusief gegarandeerde restwaarde) en de niet

gegarandeerde restwaarde zoals die aan WagenPlan toekomt, na aftrek van noodzakelijk geachte

voorzieningen voor dubieuze debiteuren en eventuele cumulatieve waardeverminderingsverliezen.

Direct toerekenbare kosten zijn inbegrepen in de initiële bepaling van de financiële lease-vorderingen.

Het verschil tussen de bruto-investering in de lease en de contante waarde van de invorderbare

minimale leasebetalingen is onverdiende interest en wordt over de looptijd van de lease verantwoord

tegen een constant rendement op de netto-investering in de financiële lease.

Op balansdatum wordt nagegaan of er sprake is van signalen die erop duiden dat de financiële lease

aan bijzondere waardevermindering onderhevig is. Dat is het geval voor zover er een verschil is tussen

de boekwaarde van het actief en de contante waarde van de voor de toekomst verwachte, tegen de

oorspronkelijke effectieve rentevoet verdisconteerde kasstromen. Een zodanig verlies uit hoofde van

waardevermindering wordt direct in de winst- en verliesrekening verantwoord.

Totstandkoming van de verwachte restwaarde

Voor de nieuw in te zetten leasecontracten wordt per object een inschatting gemaakt van de bij

einde van de looptijd te verwachten restwaarde. Deze inschatting is gebaseerd op ervaringscijfers

uit het verleden, een professional judgement van een team van in- en externe specialisten en

verwachtingen ten aanzien van (macro-)economische- en marktontwikkelingen. De verwachte

restwaarde van de actieve leaseportefeuille wordt periodiek getoetst aan de werkelijkheid, en indien

nodig worden in een impairment check eventuele verliezen bepaald. Indien er sprake is van bijzondere

waardeverminderingsverliezen worden deze verliezen direct in de verlies- en winstrekening verwerkt.

Indien het contract nog wel winstgevend is maar er alleen sprake is van een lagere verwachte

restwaarde leidt dit tot een additionele afschrijving over de resterende contractlooptijd.

2.6.2 VoorradenDe voorraden teruggenomen auto’s worden gewaardeerd tegen boekwaarde op het moment van

terugname of lagere marktwaarde. Hierbij wordt rekening gehouden met aftrek voor incourantheid.

2.6.3 Handelsdebiteuren en overige vorderingenVorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde, inclusief transactiekosten

(indien materieel), verminderd met een waard correctie voor eventuele oninbaarheid.

2.6.4 Liquide middelenHieronder zijn begrepen alle kasmiddelen en direct opvraagbare banktegoeden.

2.6.5 Eigen vermogenFinanciële instrumenten die de juridische vorm hebben van eigenvermogensinstrumenten worden

gepresenteerd onder het eigen vermogen. Uitkeringen aan houders van deze instrumenten worden

in mindering van het eigen vermogen gebracht na aftrek van eventueel hiermee verband houdend

voordeel uit hoofde van belasting naar de winst.

Financiële instrumenten die de juridische vorm hebben van een financiële verplichting worden

gepresenteerd onder het vreemd vermogen. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking

tot deze financiële instrumenten worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord als kosten

of opbrengsten.

2.6.6 VoorzieningEen voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van:

• een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het

verleden; en

• waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en

• het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is.

Indien (een deel van) de uitgaven die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen waarschijnlijk

geheel of gedeeltelijk door een derde worden vergoed bij afwikkeling van de voorziening, wordt de

vergoeding als afzonderlijk actief gepresenteerd.

De onderneming vormt voorzieningen tegen de nominale waarde voor verplichtingen en verliezen

die op balansdatum aanwezig zijn en waarvan de hoogte onzeker is maar redelijkerwijs kunnen

worden ingeschat. Eveneens worden door de onderneming voorzieningen gevormd voor verliezen

die waarschijnlijk in de toekomst zullen worden geleden, maar die voortkomen uit risico’s die op

balansdatum reeds aanwezig zijn.

Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden opgenomen voor de verwachte

belastinggevolgen van tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva vastgesteld

volgens fiscale voorschriften enerzijds en de gevolgde bedrijfseconomische grondslagen anderzijds.

De hoogte van deze belastinglatenties wordt berekend met gebruikmaking van de wettelijk

vastgestelde belastingtarieven die van toepassing zijn voor de periode waarin deze tijdelijke

verschillen naar alle waarschijnlijkheid zullen aflopen.

2.6.7 SchuldenDe langlopende schulden bestaan uit leningen opgenomen bij ABN-AMRO, het langlopende gedeelte

van eigen funding beschikbaar gesteld door klanten en de post egalisatierekening leaseauto’s.

De post egalisatierekening leaseauto’s heeft betrekking op een juiste matching van de

onderhoudsopbrengsten verkregen uit leasecontracten en de daartegenover staande kosten.

2.7 Grondslagen voor de resultaatbepaling

2.7.1 Netto-omzetDe onderneming rekent de opbrengst van verkopen tot de netto-omzet wanneer alle belangrijke

rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s met betrekking tot de goederen

zijn overgedragen aan de koper, wanneer levering heeft plaatsgevonden, de prijs is vastgesteld of

bepaalbaar is en er redelijke zekerheid bestaat dat de verkoopprijs inbaar is. Normaal gesproken

wordt aan deze criteria voldaan op het moment dat het product of de dienst geleverd is en acceptatie,

indien vereist, verkregen is.

Opbrengsten worden toegerekend aan de periode waarin de prestaties door verkoop en levering van

goederen en diensten zijn verricht. Uitzondering op deze wijze van toerekening naar het resultaat

vormen de componenten die betrekking hebben op de egalisatierekening leaseauto’s.

Deze componenten worden in het resultaat verantwoord na afloop van de contractduur.

Onder netto-omzet worden aan derden gefactureerde bedragen opgenomen uit hoofde van

leasecontracten, onder aftrek van gefactureerde bedragen met een voorschotkarakter, kortingen en

omzetbelasting. De gefactureerde bedragen hebben nagenoeg geheel betrekking op operationele- en

financiële leasecontracten.

2.7.2 BrutomargeDe brutomarge bestaat uit de netto-omzet, de overige bedrijfsopbrengsten en andere externe kosten.

2.7.3 Verkoop- en algemene beheerskostenDit betreft kosten met een algemeen karakter die niet direct toerekenbaar zijn aan de kostprijs van

de omzet.

2.7.4 Toegezegde-bijdrageregelingVerplichtingen in verband met bijdragen aan pensioenregelingen op basis van toegezegde bijdragen

worden als last in de winst- en verliesrekening opgenomen in de periode waarover de bijdragen zijn

verschuldigd. Per jaareinde verschuldigde premies zijn als verplichting op de balans opgenomen.

2.8 BelastingenBelastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winst-belastingen en

latente belastingen. De belastingen worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen, behalve voor

zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen,

in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt.

De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen

belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven

die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten, en

eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting.

Indien de boekwaardes van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslaggeving

afwijken van hun fiscale boekwaardes, is sprake van tijdelijke verschillen.

Voor belastbare tijdelijke verschillen wordt een voorziening latente belastingverplichtingen getroffen.

Voor verrekenbare tijdelijke verschillen, beschikbare voorwaartse verliescompensatie en nog niet

gebruikte fiscale verrekening mogelijkheden wordt een latente belastingvordering opgenomen,

maar uitsluitend voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst fiscale winsten beschikbaar

zullen zijn voor verrekening respectievelijk compensatie. Latente belastingvorderingen worden per

iedere verslagdatum herzien en verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee

samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd.

Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

2.9 Toelichting op de balans

2.9.1 Operationele leaseauto’sDe auto’s voor leasing vertegenwoordigen de operationele leaseportefeuille per 31 december 2015.

2015 2014


Stand per 1 januari

Aanschafwaarde 66.027 60.886

Afschrijvingen -25.851 -21.866

Boekwaarde 40.176 39.020

Aanschafwaarde:

Investeringen 28.033 19.729

Desinvesteringen -18.334 -14.558

Totaal 9.699 5.171

Afschrijvingen:

Afschrijvingen -12.114 -11.485

Desinvesteringen 9.478 7.470

Totaal -2.636 -4.015

Stand per 31 december

Cumulatieve aanschafwaarde 75.782 66.027

Overig correctie lineair versus annuitair afschrijven

(stelselwijziging)0 0

Cumulatieve afschrijvingen -28.543 -25.851

Boekwaarde 47.238 40.176

De minimale toekomstige leasebetalingen voor niet-tussentijds opzegbare operationele

leaseovereenkomsten bedragen per ultimo 2015:

2015 2014

(bedragen in duizenden euro's exclusief restwaarde)

Leasebetalingen < 1 jaar 12.001 17.006

Leasebetalingen 1 - 5 jaar 16.127 20.051

Leasebetalingen > 5 jaar 177 120

28.305 37.177

2.9.2 Financiële leasevorderingenDe post financiële leasevorderingen hangt samen met het financieren van personen- en bedrijfsauto’s.

Het gemiddelde leasecontract heeft een looptijd van drie tot vier jaar. De gedurende de looptijd

van het leasecontract gefactureerde rente is gebaseerd op de marktrente. Het risico op oninbare

vorderingen is afgedekt door middel van de onderliggende activa. De verstrekte financiering bestaat

uit de mutatie in boekwaarde tussen 2015 en 2014 van de nieuw ingezette financial leasecontracten.

Voornamelijk vanwege de uitstroom van de Achmea-portefeuille, is de portefeuille gedaald met

€ 14,279k ten opzichte van 2014.

De minimale toekomstige leasebetalingen voor niet-tussentijds opzegbare financiële

leaseverplichtingen, onverdiende rentebaten en de bij einde contract te ontvangen verwachte

restwaardeopbrengsten bedragen als volgt:

2015 2014


Leasebetalingen < 1 jaar 3.950 8.763

Leasebetalingen 1 - 5 jaar 2.160 7.600

Leasebetalingen > 5 jaar 1.667 230

7.776 16.593

Onverdiende rentebaten -264 -771

Bruto-investering fianciële leasevorderingen 7.512 15.822

Te ontvangen restwaarden < 1 jaar 9.381 6.620

Te ontvangen restwaarden 1 - 5 jaar 673 8.985

Te ontvangen restwaarden > 5 jaar -186 233

9.868 15.838

Netto-investering fianciële leasevorderingen 17.381 31.660

2.9.3 VoorradenDe voorraden per 31 december 2015 vertegenwoordigen de leaseauto’s vanuit de beëindigde

leasecontracten.

2015 2014


Voorraad auto's 711 300

Stand per 31 december 711 300

2.9.4 Handelsdebiteuren

2015 2014


Nominale waarde uitstaande vorderingen 389 1.791

Vorderingen inzake verkochte auto's 231 80

Af: Voorziening wegens oninbaarheid -304 -491

316 1.380

De nominale waarde uitstaande vorderingen bevat met name leasetermijnen.

De verdeling naar ouderdom van de uitstaande vorderingen is als volgt:

2015 2014


Nominale waarde uitstaande vorderingen 389 1.791

met een looptijd korter dan 1 jaar 182 1.369

met een looptijd tussen 1 en 5 jaar 207 409

met een looptijd groter dan 5 jaar 0 13

Vorderingen inzake verkochte auto's 231 80

met een looptijd korter dan 1 jaar 231 80

met een looptijd tussen 1 en 5 jaar 0 0

met een looptijd groter dan 5 jaar 0 0

Voorzieningen wegens oninbaarheid -304 -491

met een looptijd groter dan 5 jaar -24 -103

met een looptijd tussen 1 en 5 jaar -206 -388

met een looptijd groter dan 5 jaar -74 0

316 1.380

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt:

2015 2014


Stand per 1 januari -491 -438

Vrijval/(dotatie) ten laste van resultaat -8 -100

Afgeboekt ten laste van voorziening 195 47

Stand per 31 december -304 -491

2.9.5 Overige vorderingen

2015 2014


Te ontvangen bonussen 1.661 1.322

Vooruitbetaalde houderschapsbelasting 0 34

Vooruitbetaalde brandstofkosten 320 524

Vooruitbetaalde assurantiekosten 0 10

Assurantiebuffer open calculatie 743 853

BTW te vorderen 228 0

Vooruitbetaalde vennootschapsbelasting 54 298

Uitval assurantienota's 54 0

Overige vorderingen 1.303 1.179

Bijtellingsactie milieuvriendelijke auto's 2.596 0

6.959 4.220

In de post overige vorderingen is onder andere een vordering op Athlon Car Lease Nederland B.V. en

Rental services opgenomen ad € 1,531k (2014: € 1,105k) inzake lease gerelateerde en algemene

kosten.

Per eind 2015 bedraagt de buffer op de open calculatie assurantiecomponenten in totaal € 743k.

Ultimo 2014 was dit een post van € 853k.

De post te ontvangen bonussen kan als volgt worden gespecificeerd:

2015 2014


Bonus op inkopen (Sales) 750 620

Bonus op onderhoud en banden (Aftersales) 509 261

Bonus op schadeherstel 401 376

Overige 0 65

1.661 1.322

Per 31 december 2015 heeft WagenPlan geen overige vorderingen met een looptijd langer dan 1 jaar.

2.9.6 Liquide middelenHieronder zijn begrepen alle kasmiddelen en direct opvraagbare banktegoeden. Deze zijn ter vrije

beschikking.

2.9.7 Eigen vermogenHet eigen vermogen in 2015 vertoont het volgende verloop:

Aandelen

kapitaal

2015

Agio

reserve

2015

Overige

reserves

2015

Onverdeeld

resultaat 2015

Stelsel

wijziging

2015

Totaal

2015


Stand per 1 januari 18 3.850 6.034 2.333 - 12.235

Resultaatverdeling - - 2.333 -2.333 - 0

Dividenduitkering - - - 0 - 0

Resultaat boekjaar - - - 2.122 - 2.122

Stand per 31 december 18 3.850 8.367 2.122 0 14.357

Het eigen vermogen in 2014 vertoonde het volgende verloop:

Aandelen

kapitaal

2014

Agio

reserve

2014

Overige

reserves

2014

Onverdeeld

resultaat 2014

Stelsel

wijziging

2014

Totaal

2014


Stand per 1 januari 18 3.850 8.781 2.735 4.82- 14.902

Resultaatverdeling - 2.735 2.735- - -

Dividenduitkering - - 5.000- - - 5.000-

Resultaat boekjaar - - - 2.333 2.333

Stelselwijziging - - - -

Stand per 31 december 18 3.850 6.516 2.333 482- 12.235

Geplaatst kapitaal

Het maatschappelijk kapitaal van de onderneming bedraagt € 90.000 verdeeld in 450 aandelen A

en 450 aandelen B, beide met een nominale waarde van € 100. Hiervan zijn 90 aandelen A en 90

aandelen B geplaatst en volgestort voor een totaalbedrag van € 18.000.

Agioreserve

De agioreserve bestaat uit bijstortingen op het eigen vermogen door beide participanten.

Achmea Schadeverzekeringen N.V. en Athlon Car Lease Nederland B.V. streven naar een eigen

vermogen van minimaal 10% van het balanstotaal aan het einde van het desbetreffende boekjaar.

Per 31 december 2015 bedraagt het eigen vermogen 17,7% van het balanstotaal inclusief de niet

uit de balans blijkende verplichtingen (2014: 14,4%).

Overige reserves

De overige reserves bestaan uit het cumulatieve resultaat voorgaande jaren na belasting van de

vennootschap en na resultaatverdeling.

Onverdeeld resultaat

Het onverdeeld resultaat bestaat uit het resultaat lopend boekjaar na belasting van de vennootschap.

2.9.8 VoorzieningenDe voorziening latente belastingverplichtingen kan als volgt worden gespecificeerd:

2015 2014


Herinvesteringsreserve 1.683 1.537

Overige 0 -297

1.683 1.240

Belasting percentage 25% 25%

Saldo latente belastingverplichtingen 421 310

De herinvesteringsreserve komt tot stand doordat commercieel de verkoopresultaten direct in

de winst- en verliesrekening worden verantwoord en fiscaal in mindering worden gebracht op de

aanschafwaarde van het vervangende object. De boekwaarde van het bedrijfsmiddel waarin wordt

ge(her)investeerd, mag door het gebruik van de reserve niet lager komen te liggen dan de boekwaarde

van het vervreemde bedrijfsmiddel ten tijde van de vervreemding. Het vormen van een reserve is

alleen toegestaan als er een voornemen is om in het jaar van vervreemding of in ieder geval binnen

drie jaar daaropvolgend een herinvestering te gaan doen.

Het verloop van de latente belastingverplichtingen is als volgt:

2015 2014


Stand 1 januari 310 281

Toename 111 83

Afname 0 -54

Stand 31 december 421 310

2.9.9 Langlopende schuldenLanglopende schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De langlopende schulden kunnen als

volgt worden gespecificeerd:

2015 2014


Langlopende leningen 27.896 29.749

Egalisatierekening lease-auto's 2.907 3.055

30.803 32.804

De langlopende leningen bestaan uit leningen met een restlooptijd van langer dan één jaar en korter

dan vijf jaar tegen een gemiddeld rentepercentage van 1,06% (2014: 1,94%). Langlopende leningen

bestaan uit leningen bij ABN-AMRO, alsmede de schuld aan klanten met eigen financiering met een

restlooptijd langer dan één jaar.

WagenPlan heeft een kredietfaciliteit bij ABN-AMRO van € 70m, welke loopt tot en met oktober 2016,

welke jaarlijks met één jaar verlengd kan worden.

In de leningovereenkomst met ABN-AMRO is opgenomen dat het aansprakelijk vermogen minimaal

10% van het balanstotaal dient te bedragen. Per 31 december 2015 is hieraan voldaan:

het aansprakelijk vermogen is 18,9% van het balanstotaal.

Egalisatierekening leaseauto’s

De per saldo vooruitontvangen bedragen ontstaan door van klanten verkregen opbrengsten uit

leasecontracten (welke opbrengsten betrekking hebben op door de leasemaatschappij te verzorgen

onderhoud- en reparatiediensten) te verminderen met de tegenover deze baten staande kosten,

onder toepassing van het voorzichtigheidsbeginsel.

De egalisatierekening leaseauto’s kan als volgt worden gespecificeerd:

2015 2014


Reservering onderhoud 2.689 3.042

Reservering banden -15 -360

Reservering vervangend vervoer 233 373

2.907 3.055

Het verloop van de egalisatierekening is als volgt:

2015 2014


Stand 1 januari 3.055 2.606

Opbrengsten 4.433 5.289

Kosten -3.611 -4.183

Vrijval -970 -657

Stand 31 december 2.907 3.055

2.9.10 Kortlopende schuldenKortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd:

2015 2014


Schulden aan kredietinstellingen 26.000 30.000

Handelscrediteuren 1.229 920

Te betalen overige belastingen en premies sociale

verzekeringen0 813

Overige schulden 1.390 1.201

Vooruitontvangen leasefacturatie januari 0 545

Te ontvangen claims 70 21

Overlopende passiva 1.646 2.182

Stand 31 december 30.335 35.682

De post schulden aan kredietinstellingen betreft verstrekte financieringen bij de ABN-AMRO met een

restlooptijd korter dan één jaar tegen een gemiddeld rentepercentage van 1,92% (2014: 2,20%),

alsmede de schuld aan klanten met eigen financiering met een restlooptijd korter dan één jaar.

De overige schulden bestaan uit reserveringen voor nog te ontvangen kostennota’s. De belangrijkste

post is af te rekenen open-calculatieresultaat ex-lease.

2.9.11 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingenDe per balansdatum bestaande investeringsverplichtingen hebben betrekking op reguliere activiteiten,

zoals de inkoop van leaseauto’s. Per genoemde datum bedragen deze verplichtingen € 5,037

(2014: € 3,846). Er zijn geen overige niet uit de balans blijkende verplichtingen.

2.10 Toelichting op de winst- en verliesrekening

2.10.1 Bruto-omzet resultaatDe netto-omzet is als volgt opgebouwd:

2015 2014

€ % € %


Lease 37.257 73,4 43.733 78,5

Ex-lease 12.363 24,3 11.080 19,9

Doorverkoop 28 0,1 62 -

Overige 1.143 2,2 883 1,6

50.791 100,0 55.758 100,0

De netto-omzet is met 8,9% gedaald ten opzichte van 2014 (2014: 9,8% daling ten opzichte

van 2013).

Onder de netto-omzet is een bedrag van € 19,079k opgenomen als omzet bij

Achmea Schadeverzekeringen N.V. (2014: € 21,266k).

Het overgrote deel van de klanten van WagenPlan B.V. is verzekerd via

Achmea Schadeverzekeringen N.V.

In de netto-omzet lease zijn de volgende rentebaten opgenomen:

2015 2014


Rentebaten 2.977 3.659

2.977 3.659

De rentebaten bestaan uit de rentebaten uit de leaseopbrengsten.

Kostprijs van de omzet

De kostprijs van de omzet bevat de volgende componenten:

2015 2014

€ % € %


Lease 34.364 75,6 39.840 79,6

Ex-lease 11.243 24,7 10.296 20,6

Doorverkoop 27 0,1 64 0,1

Overige -173 -0,4 -172 -0,3

45.460 100,0 50.028 100,0

Onder de kostprijs van de omzet is een bedrag van € 16,485k opgenomen als kostprijs van de omzet

bij Achmea Schadeverzekeringen N.V. (2014: € 18,375k).

Inzake de kostprijs van de omzet lease zijn de volgende rentelasten opgenomen:

2015 2014


Overige financiële lasten 1.089 1.527

1.089 1.527

De overige financiële lasten bestaan uit de rentelasten voor lang- en kortlopende leningen.

In het bedrag kostprijs van de omzet overige is een bedrag van € 1,398k opgenomen voor bonussen

en overige brutowinst welke niet in de omzet is inbegrepen (2014: € 997k):

2015 2014


Investeringsverschillen en bonus 732 686

Aftersalesbonus 667 311

1.398 997

2.10.2 VerkoopkostenOnder verkoopkosten zijn de kosten opgenomen voor reclame, direct marketing, promotiemateriaal.

2.10.3 Algemene beheerskosten

De algemene beheerskosten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

2015 2014


Personeelskosten 1.669 1.672

Algemene kosten 240 292

Automatiseringskosten 253 236

Huisvestingskosten 93 90

Kosten Dubieuze debiteuren 13 131

2.268 2.421

De kosten dubieuze debiteuren bestaan uit € 8k dotatie van de voorziening en € 5k incassokosten

(2014: € 125k dotatie van de voorziening en € 6k incassokosten).

PersoneelskostenDe personeelskosten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

2015 2014


Salarissen 1.565 1.572

Sociale lasten 57 62

Pensioenkosten 47 38

1.669 1.672

In 2015 waren gemiddeld 9,0 personen (2014: 10,0) bij de vennootschap werkzaam. Personen die

werkzaam zijn bij WagenPlan B.V. vallen onder het pensioenreglement van een van de aandeelhouders.

2.10.4 Belastingen De belastingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

2015 2014


Belastingen huidig boekjaar 785 779

785 779

Audit feeIn de algemene kosten kunnen de volgende audit fees worden gespecificeerd:

2015 2014


Audit tax 0 5

Audit fee Jaarrekening 31 25

31 30

BezoldigingDe bezoldiging van de directie is te herleiden naar één enkel natuurlijk persoon en derhalve

niet toegelicht.


2.11.1 BelastingenHet nominale belastingtarief over 2015 bedraagt 25,0% (2014: 25,0%). De effectieve belastingdruk in 2015 is 25% (2014: 25%).

2.11.2 Garanties en overige zekerhedenTen behoeve van het verkrijgen van een kredietfaciliteit van ABN-AMRO aan WagenPlan ad € 70m staat Achmea Schadeverzekeringen N.V. volledig garant voor WagenPlan als lenende partij. Athlon Car Lease Nederland B.V. heeft, als 50%-eigenaar van WagenPlan, ABN-AMRO de garantie verstrekt dat zij de door haar voor WagenPlan uitgevoerde activiteiten in lijn met de daarvoor geldende weten regelgeving zal laten plaatsvinden.

2.11.3 Transacties met verbonden partijen In de normale bedrijfsactiviteiten koopt en verkoopt de onderneming goederen en diensten van en aan Achmea Schadeverzekeringen N.V. en Athlon Car Lease Nederland B.V. welke beide in de onderneming een belang van 50% of minder bezitten. Deze transacties worden op zakelijke grondslag uitgevoerd tegen voorwaarden die vergelijkbaar zijn met die van transacties met derden.

2.12 Samenstelling Directie & Raad van Commissarissen

Raad van Commissarissen

• R. van de Graaf (namens Achmea Schadeverzekeringen N.V., voorzitter)

• M. van der Donk (Achmea Schadeverzekeringen N.V.)

• M.M. Koops (Athlon Car Lease Nederland B.V.)

• M.C.I. Poelmann (namens Athlon Car Lease Nederland B.V.)

Opgemaakt te Schiphol-Rijk op 10 juni 2016,

________________________

W.B.M. Akkerman

Directeur

WagenPlan B.V.


2.13.1 Statutaire winstverdelingWagenPlan wordt voor 50% van de aandelen gehouden door Athlon Car Lease Nederland B.V. en voor

50% van de aandelen door Achmea Schadeverzekeringen N.V. De winst staat ter vrije beschikking van

de Algemene Vergadering van Aandeelhouders.

De winstverdeling vindt plaats overeenkomstig artikel 36 van de statuten van WagenPlan:

• 36.1 Uitkering van winst ingevolge het in dit artikel bepaalde geschiedt na vaststelling van de

jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is;

• 36.2 De winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering;

• 36.3 De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering

vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover haar eigen vermogen groter is dan het bedrag

van het geplaatste kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden

aangehouden;

• 36.4 Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gelegd

voor zover de wet dat toestaat.

2.13.2 Resultaatbestemming Voorgesteld wordt het resultaat toe te voegen aan de overige reserves. De directie stelt voor het

resultaat over het boekjaar uit te keren aan haar aandeelhouders. Voorgesteld wordt om € 2,1m uit

te keren aan de aandeelhouders. Dit komt volledig ten laste van het resultaat boekjaar.

Het vorenstaande is niet verwerkt in de jaarrekening 2015 van de vennootschap.

2015 2014


Nettowinst 2.122 2.333

Uitkering dividend 0 0

Toevoeging aan overige reserves 2.122 2.333

Ontrekking aan overige reserves 0 0

2.13.3 Gebeurtenissen na balansdatumEr zijn geen gebeurtenissen na balansdatum met materiële financiële gevolgen voor de vennootschap,

die toelichting in deze overige gegevens behoeven.

WAGENPLAN B.V.

Veluwezoom 4, 1327 AG Almere

Telefoon : (055) 579 8444

Fax : (055) 579 2700

KvK nr. : 08090458 te Amsterdam Vorm

gevi

ng

Achm

ea C

reat

ieve

Die

nste

n 1

60

20

07

3

DIRECTIE VERSLAG - WagenPlan B.V.Directie verslag De leasemarkt Het aantal auto’s in de totale...

Documents

Transcript of DIRECTIE VERSLAG - WagenPlan B.V.Directie verslag De leasemarkt Het aantal auto’s in de totale...