Nieuwsbrief november 2016Enkel voor ondernemers

Successie als kroon op het levenswerk

Bij de zaak

Hoe u zorgt voor wat echt telt als u er niet meer bent

Een analyse van prof. Manu Keirse

2

> Peter Van Dessel, Verantwoordelijke ondernemers

We spraken met prof. Manu Keirse, emeritus hoogleraar klinische psycho-logie en medico-sociale wetenschappen aan de KU Leuven. Hij is expert in patiëntenbegeleiding, rouwverwerking en palliatieve zorg. We vroegen hem om inzicht in de emotionele en rationele processen voor en na iemands overlijden. Hoe creëert u gemoedsrust? Hoe organiseert u uw wensen? Hoe draagt u een vermogen zo goed mogelijk over naar de volgende generatie?

U ontdekt het hier.

In deze nieuwe editie van Bij de zaak belichten we het thema successie. Zoals in ons bankdossier “Beleggen bij lage rente” willen we u opnieuw inzicht en duiding aanreiken i.p.v. technische of juridische informatie.

Een erfenis en de manier waarop die georganiseerd wordt, kan u zien als de laatste hand die u legt aan uw levenswerk. Het is het uitvoeren van uw wil voor of na uw overlijden. Wat uitgevoerd wordt, is uw wens. U bepaalt op welke manier uw erfgenamen kunnen beschikken over uw nalatenschap.

Nadenken en spreken over de dood vormt een aanzet voor het maken van levens- en beroepskeuzes

Bij de zaak | Bank J.Van Breda & C

° | november 2016

3

Successie als kroon op het levenswerk

Ontdek De Raad der Wijzen van Bank J. Van Breda & C°

Hoe kunnen we u meer inzicht bieden in actuele thema’s? Hoe brengen we u tegelijk een tijdloos verhaal over de kern-waarden van onze samenwerking? Om die vragen te beantwoorden, verzamelen we meermaals per jaar een Raad der Wijzen. Deze groep van experts van binnen en buiten onze bank stellen we samen op maat van het thema dat we behandelen.

Prof. Manu Keirse

Emeritus hoogleraar klinische psychologie en medico- sociale wetenschappen aan de KU Leuven

Dominiek Delobel

Expert Van Breda Advisory

Marc Gielis

Belastingconsulent bij Bank J. Van Breda & C° Expert Van Breda Advisory

Peter Vanherck

Key account manager ondernemers bij Bank J. Van Breda & C°

4

Prof. Manu Keirse is emeritus hoogleraar klinische psychologie en medico- sociale wetenschappen aan de KU Leuven. Hij is expert in patiënten begeleiding, rouwverwerking en palliatieve zorg. We vroegen hem om inzicht in de emotionele en rationele processen voor en na iemands overlijden. Of hoe nadenken en spreken over de dood een aanzet vormt voor het maken van levens- en beroepskeuzes. Want successie komt pas ter sprake wanneer loopbaan en leven een vermogen opleveren dat u zo goed mogelijk wil overdragen naar de volgende generatie.

Het leven is de vaakst voorkomende terminale ziekte

Bij de zaak | Bank J.Van Breda & C

° | november 2016

5

Als er één doel is waarnaar iedereen zou moeten leven dan is het wel de ambitie om te kunnen terug-kijken zonder spijt. Zonder wroeging over gemiste kansen of verkeerde keuzes. Maar hoe slaagt u daarin? ‘Mensen moeten leren leven met het einde voor ogen’, zegt professor Keirse. Een eenvoudige techniek om u regelmatig te bezinnen over uw leven en de weg die u aflegt, is om u in te beelden dat u op

de eerste rij zit tijdens uw eigen uitvaart. Wat zou u dan graag horen? Wat zou u willen dat uw nabestaanden dan over u en uw leven vertellen? Zo krijgt u een

helder zicht op uw prioriteiten in het leven. Dàt zijn de dingen die echt blijven tellen voor u en uw naasten wanneer u er niet meer bent. Misschien is dat wel de essentie van successie?

Leven is leren doodgaan

Een levensloop is een aaneenschakeling van keuzes en standpunten. Van beslissingen, ervaringen en uw persoonlijke visie daarop. Na uw dood wilt u toch ook gerespecteerd worden omwille van wat u belangrijk vond tijdens uw leven? Er komt een moment waarop u zelf niet meer kan zeggen wat u denkt of voelt. Dus door zelfbewust te blijven over uw wilsbeschikking, blijft u controle houden over de dingen die voor u belangrijk zijn. Hoe vroeger u dat organiseert, hoe beter.

Kinderen leren door observatie en imitatie. In de vorige eeuw werden zij van jongs af geconfronteerd met volwassenen die omgingen met verlies en rouw. De dood en alles daarrond maakte deel uit van het leven. Vandaag blijven we langer gezond en zijn we minder vertrouwd met de dood. Er is een grotere afstand tussen leven en sterven, waardoor de dood bijna buiten ons leven komt te staan. Daardoor vergeten we soms dat we allemaal sterfelijk zijn en heerst er meer angst voor de dood. Gevolg: we denken er te laat aan om onze nalaten-schap te organiseren volgens onze wensen.

Mensen moeten leren leven met het

einde voor ogen

Er is een grotere afstand tussen leven en sterven

Een levensloop is een aaneen-schakeling van beslissingen,

ervaringen en uw persoonlijke visie daarop

We hebben weinig ervaring met sterven

Respect voor wat u belangrijk vindt

leestijd 5 min.

6

Schrijf uw visie op voor wanneer u er niet meer bentWie zijn de hoofdrolspelers in uw leven? Welke erva-ringen zou u zeker met hen willen delen? Waar houdt u van? Wat vindt u niet pret-tig? Wat deed u graag? Waar hoopt u op? Waar-voor bent u bang? Op welk moment was u het meest trouw aan uw persoonlijke waarden? Hoe wilt u door anderen worden herdacht? ‘Schrijf het allemaal op’, zegt professor Keirse. ‘Als u aan mensen zegt wat u belangrijk vindt, vormt dat een krachtig historisch document voor uw familieleden.’ Leve de verzilvering

van de bevolkingHet is een verdienste van de samenleving dat we met zijn allen ouder worden. Dat is de positieve kant van onze gezondheidszorg. Daarom spreekt professor Keirse liever van de verzilvering dan van de vergrijzing van onze bevolking. ‘Als we morgen zouden stoppen met alle zinloze medische behandelingen en het geld dat vrijkomt, investeren in ouderenzorg dan wordt dit wél betaalbaar’, zegt Manu Keirse.

De emotionele erfenis is ook belangrijkAls mensen sterven zonder enige voorbereiding ont-staan er vaak spanningen over erfenissen. U kan veel zaken voorkomen door op voorhand alles uit te praten met elkaar. Dat is niet alleen financieel belangrijk, maar ook van emotionele betekenis in onze relaties. Ruzies ontstaan vaak niet omwille van de materiële erfenis, maar door onenigheid over emotionele fami-liestukken. Durf het bespreken, ook met mensen die u adviseren. Zo maakt u alles veel eenvoudiger.

Niemand gaat twee keer dood dus regel alles ineens goedHet taboe rond de dood? Dat is angst. Maar dat is normaal. De eerste keer dat u iets beleeft, bent u altijd wel een beetje bang. Aangezien niemand twee keer sterft, is iedereen even onervaren in doodgaan. Toch is het een onderwerp dat we beter vroeg dan laat op onze agenda zetten. Gevoelens, meningen en beslis-singen sneller uitspreken, verbetert de kwaliteit van onze relaties. Professor Keirse: ‘Ga bijvoorbeeld nooit slapen ‘s avonds voor u iets hebt uitgepraat, u weet namelijk nooit of die persoon ‘s ochtends weer zal wakker worden.’ Wie daarmee rekening houdt, gaat beter om met mensen. U staat nu eenmaal anders in het leven als u beseft dat alles vergankelijk is. Zowel mens als materie. Dat neemt niet weg dat u beter uw zaken goed regelt.

De dood is een onderwerp dat we beter vroeg dan laat op onze

agenda zetten

Hoe wilt u door anderen worden herdacht?

Bij de zaak | Bank J.Van Breda & C

° | november 2016

7

‘Er worden heel wat zinloze behan-delingen doorgevoerd omdat we niet meer kunnen accepteren dat we ooit moeten sterven.’

De beloning wacht niet meer in de hemel maar hier en nuVandaag verwachten we onze beloning in het huidig leven. Niet in het eeuwig leven. De wetenschap is enorm geëvolueerd. Dankzij medische ingrepen is pijn lijden vandaag geen must meer. Vroeger was pijnstilling of genezing vaak geen optie. Daardoor was er een bepaalde rol voor religie weggelegd. Professor Keirse: ‘In de jaren 20 werd er ’s avonds in een artsengezin gebeden tot God om de kinderen te beschermen tegen difterie. Men dacht er niet aan om te bidden dat artsen een geneesmiddel zouden uitvinden tegen de ziekte, want in die tijd kon de geneeskunde weinig ziekten genezen.’

VOOR U GELEZEN

Als ik er niet meer benGoed omgaan met de laatste fase van het leven

U leeft maar één keer, maar hetzelfde kan gezegd worden van sterven. Een goede aanpak van de laatste fase van uw leven kan u toelaten op een mooie manier afscheid te nemen. In dit boek geeft profes-sor Manu Keirse antwoord op vragen als: Hoe stelt u een goed zorgplan op voor later? Waar hebt u als patiënt recht op? En hoe kan u op een mooie manier afscheid nemen van uw dierbaren?

Als ik er niet meer ben Auteur: Manu Keirse

Uitgeverij Lannoo - ISBN: 978 94 014 2406 6

We kunnen niet meer accepteren dat we ooit

moeten sterven

Zonder liefde zou er geen verdriet zijnOndanks al onze verschillen, hebben alle mensen één ding gemeen: we gaan allemaal dood. Ook ons rouw-proces is universeel. Iedereen beleeft dezelfde vier taken van rouwarbeid. Eerst moet u de werkelijkheid van het verlies aanvaarden. Ten tweede ervaart u de pijn van het verlies. Vervolgens moet u zich aanpassen aan de omgeving zonder die overledene. De vierde taak is herinneren en opnieuw leren genieten. Overal in de wereld is die belevenis van rouwarbeid dezelfde. Alleen de uitdrukking die mensen eraan geven, verschilt per cultuur. Wat ons bindt, is ons gevoel. De dood hoort bij het leven, net zoals verdriet onlos-makelijk bij geluk hoort. Verdriet is goed. Het is iets moois, want het is het gevolg van liefde.

De dood hoort bij het leven, net zoals ver-driet onlosmakelijk bij geluk hoort

Win dit boek

Stuur voor maandag 5 december een e-mail met als onderwerp “Als ik er niet meer ben” naar wineenboek@bankvanbreda.be Vermeld uw voornaam, naam en adres. 10 winnaars krijgen het boek in de maand december bezorgd op het adres vermeld in de e-mail. Eén deelname per persoon en per e-mailadres.

8

Zorgvuldigheidsmap Uw nabestaanden willen respecteren wat u belangrijk vond in uw leven, maar vaak weten zij niet goed hoe. Een zorgvuldigheidsmap is een begrip dat Manu Keirse verklaart in zijn laatste boek ‘Als ik er niet meer ben’. In zo’n map verzamelt u een aantal praktische documenten, waarmee u uw geliefden heel wat pijnlijk zoekwerk kan besparen. Hier een aantal zaken die u daar best in bewaart:

WilsverklaringStel een document op waarin uw wil staat geschreven i.v.m. de medische behandelingen die u wel of niet wenst in geval van ziekte.

AdressenlijstHoud een bijgewerkte lijst met namen, adressen, telefoonnummers, e-mail-adressen bij. Wie moet er worden ingelicht wanneer u sterft?

BankzakenZorg voor een overzicht van de verschillende financiële instellingen waarbij u cliënt bent. Noteer ook de nummers van uw rekeningen en kredietkaarten.

Lidmaatschappen en abonnementenStel een lijst op met instellingen en verenigingen waar u lid bent. Anders kunnen deze onnodig lang doorlopen.

WagenZorg dat verschillende attesten niet meer op uw naam staan, wanneer u op latere leeftijd uw auto niet meer gebruikt.

Online aanwezigheidHoud bij op welke online platformen u actief bent. Bewaar de aanmeld-gegevens en wachtwoorden niet op uw computer, maar op een blad papier.

Bij de zaak | Bank J.Van Breda & C

° | november 2016

9

Bronnie Ware: ‘Als ik het leven over mocht doen”

1. Had ik maar de moed gehad om een leven te leiden waarin ik trouw was aan mezelf, in plaats van te voldoen aan de verwachtingen van anderen.

2. Had ik maar wat minder hard gewerkt.

3. Had ik maar de moed gehad om mijn gevoelens te uiten.

4. Was ik mijn vrienden maar niet uit het oog verloren.

5. Had ik mezelf maar wat meer geluk gegund.

Dit zijn de top 5 spijtpunten van de stervenden:

Hoe gaan mensen ermee om wanneer de dood nabij is? Wat vertellen ze tijdens hun laatste weken? Wat geeft gemoedsrust? Waar hebben ze spijt van? De Australische Bronnie Ware begeleidde jarenlang palliatieve patiënten en schreef een pakkend boek over de gesprek-ken die ze met hen had. Ze bundelde de inzichten die ze van deze stervende mensen kreeg. Dat boek heet ‘Als ik het leven over mocht doen’ en bevat een diep inzicht in het leven, de dood en hoe we maximaal voldoening halen uit de tijd en de kansen die we krijgen tijdens ons leven. Dit werk van Bronnie Ware was onze inspiratiebron voor ons bankdossier over successie.

10

Het leven is geen theorie, dus is ons advies praktisch

Dominiek Delobel is één van de vijf Advisory-experts bij Bank J.Van Breda & C°. Samen met zijn collega’s biedt hij cliënten inzichten aan over hun nalatenschap. Niet door juridisch jargon of fiscale spitstechnologie te etaleren. Wél door verhelderend en constructief advies op maat te leveren. U als cliënt staat hierbij steeds centraal.

Bij de zaak | Bank J.Van Breda & C

° | november 2016

11

Als ondernemer bereidt u beslissingen steeds grondig voor. Trouw blijven aan uw eigen overtuigingen is een

cruciaal ingrediënt om een eigen zaak uit te kunnen bouwen. Maar wat gebeurt er met uw levenswerk wanneer u er niet meer bent? Het antwoord op de vraag ‘wat na mij?’ moet u tijdig voorbereiden.

Vermijd emotionele beslissingenEr is een positieve trend gaande. 20 à 30 jaar geleden was er simpelweg geen successievoorbereiding. Zo’n 10 jaar geleden kwam dit onderwerp op de agenda. Toen kwamen mensen op het einde van hun leven voor het eerst op gesprek, mede onder druk van striktere wetgeving. Zulke gesprekken bevatten span-ningen. Vaak moest alles snel gaan. Cliënten namen soms emotionele beslissingen waar ze uiteindelijk geen goed gevoel aan overhielden.

Wees trouw aan uzelf en denk aan later

Trouw aan uw eigen

overtuiging

De klus is niet in één gesprekgeklaard

Durf moeilijke zaken bespreken met uw naasten

leestijd 3 min.

Daarom moet u tijdig over successie beginnen naden-ken, zodat u zichzelf de tijd geeft om het te laten bezin-ken. De klus is niet in één gesprek geklaard. Het is een proces dat een jaar in beslag kan nemen.

Hoe ouder, hoe minder interesse om successie te besprekenIn feite staat leeftijd los van successie. Cliënten die hierover willen spreken zijn gemiddeld 50 tot 60 jaar oud. Vaak naar aanleiding van een ingrijpende gebeurtenis in het professionele leven of in de privé- sfeer willen ook jongere cliënten hun persoonlijke situatie aftoetsen. Dat moedigen wij aan. Uit onder-zoek blijkt namelijk dat de behoefte om te praten over uw nalatenschap afneemt naarmate u ouder wordt. Dat stellen wij ook vast. Vooral wie ouder is dan 70 praat hier niet graag over.

Laat een keuze geen misverstand wordenDurf moeilijke zaken te bespreken met uw naasten. Er zijn situaties waarin de generatie die achterblijft sommige keuzes niet begrijpt. Maar u bent er niet meer om die te verduidelijken. 6 op 10 Belgen heeft de intentie om met familieleden te praten over hun nalatenschap. Dat gebeurt jammer genoeg niet altijd. Slechts 42% van de achtergebleven partners heeft openlijk over de erfenis gespro-ken. Een gesprek op voorhand omtrent uw nalatenschap kan ontmijnend werken en zulke pijn-lijke zaken vermijden.

12

Verdeel emotionele stukken op voorhandAls er onenigheid ontstaat binnen een familie, gaat dit vaak om emotioneel kapitaal. Het vermogen wordt

gelijk verdeeld over de kinderen, maar wie erft de verlovingsring van de moeder? Daarom een pleidooi aan beide generaties om bepaalde gevoelens en gedachten te uiten.

Dat is moeilijk, maar het kan heel wat problemen ver-mijden. Zowel emotio nele, fiscale als juridische.

Bedenk de oplossing voor het probleem zich steltWij adviseren aan cliënten, jong en oud, om een zorg-volmacht op te stellen. Die zorgt ervoor dat u uw geliefden niet vastzet. Wanneer we het hebben over successievoorbereiding, gaat het niet enkel over wat er gebeurt bij een overlijden. Het is even belangrijk om stil te staan bij de vraag: wat als ik niet meer han-delingsbekwaam zou zijn? Stel dat door uw gezond-heidstoestand uw gemeenschappelijke gezinswoning te groot blijkt te zijn en u hebt geen zorgvolmacht. Dan mag uw partner als mede-eigenaar van het huis daarover geen beslissingen nemen. Dat kan u vermij-den. Via een zorgvolmacht geeft u iemand het recht te handelen in uw naam, indien u geestelijk niet meer bekwaam bent zelf beslissingen te nemen.

Wie erft de verlovings ring van

de moeder?

Door onze ervaring voelenwij aan wat de cliëntbelangrijk vindt

Wij verkopen oplossingen, geen productenAdvies op maat past niet binnen één product. Daarom is de benadering van Van Breda Advisory nooit productgedreven. Wij willen ons niet blindsta-ren op de theorie en zo de werkelijk-heid over het hoofd zien. Erfbelastingen minimaliseren is niet ingewikkeld. De moeilijkheid zit hem in het vinden van een evenwicht tussen de toekomstige financiële behoeftes van de erflater en de fiscale druk op zijn nalatenschap. Door onze erva-ring voelen wij aan wat de cliënt belangrijk vindt. Zo hebben wij al vele cliënten kunnen adviseren bij het nemen van grote beslissingen.

Bij de zaak | Bank J.Van Breda & C

° | november 2016

13

De portefeuille van de cliënt staat vooropMaatwerk moet voortbouwen op het persoonlijk financieel traject van de cliënt. Niet de bank, maar de cliënt staat centraal. En dat kan ver gaan. Wan-neer wij adviseren om een bedrag te schenken aan uw kind, en uw kind is cliënt bij een andere bank, dan heeft dat een negatief effect op onze eigen por-tefeuille. Dat gaat ons echter niet tegenhouden om die optie voor te stellen.

Expertise is een kunstDe kunst van de expert is om een moeilijk onder-werp eenvoudig uit te leggen. Cliënten appreciëren dit enorm. We houden rekening met de gevoeligheden, de gezinssituatie en spreken in mensen-taal, niet in wettelijk jargon. Als een cliënt iets niet begrijpt, houdt hij er geen goed gevoel aan over. Wij willen net gemoedsrust brengen door samen met de cliënt zijn successie voor te bereiden. Daarom moet hij de kernbood-schap door hebben, niet wat er schuilt achter artikel 7 paragraaf 3. Zodat hij met een gerust gevoel van het leven kan genieten.

We spreken in mensentaal, niet in wettelijk jargon

Geef u niet bloot voor het slapengaan.1 Archiveer. Bundel alle

documenten en bewaar ze zorgvuldig.

3

Regel vooraf de opvolging in uw familiebedrijf.

7 Doe een jaarlijkse ­fiscale­check-up.10

Stem uw successie-voorbereiding af op uw ­persoonlijk­­financieel­traject.

2 Geef uw kinderen goederen van dezelfde soort.

5

Generation skipping: uw kinderen én kleinkinde-ren zijn uw rijkdom.

8

Overweeg een zorgvolmacht.4

‘Denk, doe’ is de juiste volgorde.9Organiseer de verdeling

van uw inboedel.6

Denk er voldoende over na 10 tips om te voorkomen dat uw erfenis een ergernis wordt

14

leestijd 3 min.

Een evenwichtige successie is meer dan enkel een fiscale optimalisatie

Marc Gielis is verantwoordelijke fiscaal en patrimoniaal advies en belasting consulent bij Bank J.Van Breda & C°. Hij is een graag geziene gast om te praten over fiscaliteit binnen successievoorbereiding. Marc Gielis geeft echter snel tegengas: ‘Cliënten willen de fiscale factuur voor de volgende generatie tot een minimum herleiden, wat perfect begrijpbaar is, maar een successievoorbereiding is meer dan enkel een fiscale besparing’.

Bij de zaak | Bank J.Van Breda & C

° | november 2016

15

Een derde van de gesprekken die Van Breda Advisory voert met cliënten gaat over successie. Zo’n gesprek

heeft niet alleen een fiscale insteek, maar gaat breder dan dat. Wat zijn de wensen van de cliënt? Wat is zijn situatie, zijn vermogen? Indien fisca-liteit voor de cliënt de enige prioriteit zou zijn, kan hij ervoor zorgen dat

zijn kinderen nooit erfbelasting moeten betalen. Hoe? Door tijdens zijn leven niets meer te bezitten en alles weg te schenken. Dat is uiteraard niet de bedoeling. Wij analyseren eerst de familiale situatie en de wens van de cliënt alvorens wij de successie factuur ter sprake brengen. Vervolgens gaan wij die wens fiscaal optimaliseren binnen de wettelijke mogelijkheden.

Wensen gaan boven fiscaliteit

Wij analyseren eerst de familiale

situatie en de wens van de cliënt

Complexiteit creëert waakzaamheidHet merendeel van onze cliënten is wel degelijk bezig met successie. Vrij actief zelfs. Velen vinden het een oneerlijke belasting omdat dit geld al eens belast is geweest door de overheid. Bovendien verschilt in België de wet geving rond erf- en schenkbelasting per gewest, wat het extra complex maakt.

leestijd 3 min.

Merendeel van onze cliënten zijn vrij actief bezig met successie

16

Alleen wit geld is bruikbaar geldUw geld verstoppen, betekent dat u zich bezondigt aan fraude. Met boetes en strafrechtelijke gevolgen als resultaat. De internationale uitwisseling van infor-matie is trouwens sterker, breder en zichtbaarder geworden. Ook wij dringen altijd aan op fiscaal cor-recte oplossingen. Mensen beseffen dat ook. Zwart is out, wit is in. Is het voor een erfgenaam immers niet beter om 90% bruikbaar geld te verwerven waarover hij zich geen zorgen hoeft te maken dan 100% zwart geld waar hij niets mee kan doen en enkel proble-men mee riskeert? Onze samenleving accepteert die ontduiking niet langer. Fiscale fraude wordt sociaal steeds minder aanvaard.

Zwart is out, wit is in

Met twee weet u meerOns cliënteel wordt goed begeleid. Omwille van beroepsactiviteiten gebeurt dat vaak met behulp van een accountant, een notaris of een advocaat. Beschou-wen wij dat als concurrentie? Zeker niet, integendeel. Al deze partijen helpen ons verhaal mee te onderbou-wen. Met twee weten we meer dan alleen. Meerdere cliënten betrekken graag hun vertrouwenspersoon bij de gesprekken. In sommige gevallen komt deze vertrou-wenspersoon mee naar de bank om samen de beste uitkomst te bespreken.

Vertrouwenspersoon bij de gesprekken

Gebrek aan kennis zorgt voor misvattingenEr heerst vaak een fout beeld over dit onderwerp. Zo overschat 60% van de cliënten hun successie-factuur. Vanwaar die misvatting? We leven in een fiscaal duur land, waar de personen- en gemeente-belasting samen rond 50% of hoger uitkomen. Via die denkpiste verwachten sommigen dat dit percen-tage ook voor successie van toepassing is, wat vaak niet het geval is. In Vlaanderen heerst er in rechte lijn een erfbelasting van maximum 27%. Onder rechte lijn verstaan we: echtgenoten, kinderen, kleinkinderen, achterkleinkinderen, ouders, grootouders en over-

grootouders van de overledene, maar ook samenwonenden kunnen hieronder vallen. Voor de niet-rechte lijn zijn er twee tarief-groepen: broers en zussen, en

anderen. Enkel wanneer u meer dan € 125.000 erft in de niet-rechte lijn, botst u in Vlaanderen sowieso op een tarief van 65%. Voor veel cliënten blijft de erfbelasting echter gemiddeld beperkt tot 9%. Maar hierover bestaan veel misverstanden. Al merken we sinds vijf jaar wel een kentering in de goede richting. Er wordt meer over gepraat.

In rechte lijn een erfbelasting van

maximum 27%

Bij de zaak | Bank J.Van Breda & C

° | november 2016

17

Samen bekijken we de kosten-batenanalyse

Uw drie belangrijkste tips? De voorbereiding van successie maakt deel uit van wat u plant met uw vermogen. Dus laat u niet enkel leiden door de erf belasting. Bekijk het grotere plaatje.

Controleer onder welk huwelijksstelsel u gehuwd bent. Sommige beschermingsmaatregelen opgenomen in een huwelijkscontract kunnen zeer kostelijke implica-ties hebben. Mogelijk zijn deze maatregelen ook niet langer noodzakelijk.

Wees vooruitziend. Ouder worden kost geld. Hoeveel kapitaal heeft u nodig om uw leven te leiden op de manier die u wenst? Schenk met andere woorden niet alles weg want u zal allicht een bepaalde levensstan-daard willen aanhouden.

Een testament opmaken, is dat ook een advies? Ja, inderdaad. In het bijzonder voor mensen die niet gehuwd zijn, want in dat geval zal uw partner niet van u erven. Dit organiseren via een testament is vaak een noodzaak.

Gemoedsrust scheppen Een nieuw gesprek beginnen wij steeds met de vraag: stel dat u niets doet en u overlijdt, wat gebeurt er dan? En wat kost het? Cliënten komen binnen met de veronderstelling: ‘als we niets organiseren, gaat dit ons veel geld kosten’, wat vaak niet zo is. Samen bekijken we de kosten-batenanalyse. Wat is financieel het beste om te doen, rekening houdend met speci-fieke wensen? Bij zeker een op twee gevallen is het antwoord eenvoudig: niets. Dan verschuift onze focus van enkel fiscaal advies naar zorgen dat hun zaken goed geregeld zijn voor het geval dat er iets gebeurt. Zo valt er een zware last van hun schouders en creëren we een gemoedsrust in alle omstandigheden.

Een gemoedsrust in alle omstandigheden1

23

18

Gezinssituatie Gehuwdmét verblijvingsbeding

Vermogen Optie Resultaat

- %- % - %

- %

- %

Gezinssituatie• Man en vrouw zijn gehuwd onder wettelijk stelsel• Ze hebben een verblijvingsbeding (langst leeft al

heeft)• Samen hebben zij drie kinderen• Man sterft wanneer de vrouw 70 jaar is, vrouw

sterft later

• Wanneer de vrouw overlijdt, moeten de kinde-ren een erfbelasting van € 252.000 betalen, wat in totaal uitkomt op € 358.500 (€ 252.000 + € 106.500) in het Vlaams Gewest. Indien ze in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest wonen, bedraagt het € 394.462 dus in totaal € 554.875 (€ 394.462 + € 160.142).

Vermogen• Gezinswoning € 500.000• Tweede verblijf € 500.000• Beleggingen € 1.000.000• Na het overlijden van de man gaat de helft van

het gemeenschappelijk vermogen volledig naar de vrouw via het verblijvingsbeding. Zij betaalt een erfbelasting van € 106.500 in het Vlaams Gewest, of € 160.412 indien ze in het Brussels Hoofdste-delijk Gewest woont.

Voorbeeldsituatie 1

Bij de zaak | Bank J.Van Breda & C

° | november 2016

19

Gezinssituatie Gehuwdmét verblijvingsbeding

Vermogen Optie Resultaat

- %- % - %

- %

- %

Optie• Gehuwd zijn zonder verblijfsbeding zorgt (veelal)

voor lagere erfbelasting

Resultaat• Zonder verblijvingsbeding gaat de helft van het

gemeenschappelijk vermogen naar de vrouw in vruchtgebruik en gaat de blote eigendom naar de drie kinderen. De vrouw betaalt in het Vlaams

Gewest een erfbelasting van € 10.200, de drie kin-deren betalen € 50.400. In het Brussels Hoofdste-delijk Gewest betalen ze respectievelijk € 12.812 en € 75.833.

• Wanneer de vrouw overlijdt, dooft haar vrucht-gebruik uit, waarop de kinderen geen erfbelas-ting moeten betalen. Op het vermogen van de vrouw betalen de kinderen wel nog € 72.000 erf-belasting in het Vlaams Gewest, of € 131.812 in

het Brussels Hoofdstedelijk Gewest. Na beide overlijdens is er dus in totaal een erfbelasting van € 132.600 (€ 10.200 + € 50.400 + € 72.000) ver-schuldigd in het Vlaams Gewest, en een bedrag van € 220.457 (€ 12.812 + € 75.833 + € 131.812) in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest.

• Dit komt uit op een daling van € 225.900 in het Vlaams Gewest. In het Brussels Hoofdstedelijk Gewest komt het op een daling van € 334.418.

20

Gezinssituatie Wettelijksamenwonend

Vermogen man Optie Resultaat

- %- %

Gezinssituatie• Man en zijn partner zijn wettelijk samenwonend• Beide ouders van de man en ook zijn broer

leven nog• Man sterft

Vermogen• Buitenverblijf € 500.000• Beleggingen € 400.000• Nalatenschap gaat naar zijn ouders en zijn broer• Indien ze in het Vlaams Gewest wonen, beta-

len zij een erfbelasting van € 289.750. In het Brussels Hoofdstedeli jk Gewest zou dat € 290.975 bedragen.

• Wettelijk samenwonende partner erft niets

Optie• Verwar wettelijk samenwonenden niet met

gehuwden• Bespreek uw nalatenschap

Resultaat• Als man en partner gehuwd zijn, erft de partner

alles indien het gemeenschappelijk vermogen is. Zij betaalt op de helft van het gemeenschap-pelijk vermogen (€ 450.000) een erfbelasting van € 34.500 in het Vlaams Gewest, of € 73.300 in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest.

Voorbeeldsituatie 2

Successie is vooruitdenken, niet achteraf handelen

Peter Vanherck is key account manager voor ondernemers bij Bank J. Van Breda & C°. Hij staat dagelijks in contact met cliënten om hun vermogen zo goed mogelijk te beschermen. Hoe komt successie tijdens zo’n gesprek naar boven? Legt de account manager het onder-werp voor of komen de successievragen van de cliënt? En welke vragen rijzen er dan precies?

22

15 jaar geleden was successie een gevoelig onder-werp om spontaan aan te kaarten bij cliënten. Reacties als ‘Wat vraagt u me nu’ of ‘Dat moeten mijn kinderen

maar oplossen’ waren niet ongebrui-kelijk. Het was een heilig huisje waar niet over mocht worden gesproken. Vandaag is successievoorbereiding

al meer ingeburgerd. Mensen tonen interesse of zijn zelfs vragende partij naar de mogelijkheden om hun vermogen te beschermen.

Uit de taboesfeer

Successievoorbereiding al meer ingeburgerd

Wacht niet om de vraag te stellenEr heerst onwetendheid rond dit thema. Velen weten niet wat successie juist inhoudt en wat het voor hen kan betekenen. Steeds meer cliënten vragen naar successie voorbereiding. Als account managers pro-beren wij deze vraag voor te zijn. Elke dag volgen wij financiële trajecten op van onze cliënten. Wanneer wij vaststellen dat hun vermogen substantieel groot is, brengen we successie voorbereiding proactief ter sprake. Kleine ingrepen kunnen voor grote wijzigingen zorgen. Zo analyseerden we eens het huwelijks contract van een van onze cliënten, waarna we adviseerden om een bepaalde clausule aan te passen. Dat advies zorgde ervoor dat de latere successie druk op het vermogen daalde met maar liefst € 300.000.

leestijd 2 min.

Successievoorbereiding proactief ter sprake brengen

Bij de zaak | Bank J.Van Breda & C

° | november 2016

23

Vermogen beschermen en iets waardevols achterlaten

Expertise van Van Breda Advisory Indien een cliënt zich in een complexe situatie bevindt die fiscale expertise vereist, brengen wij hem in contact met de adviseurs van Van Breda Advisory. Dan kijkt de expert samen met de cliënt naar het totaalbeeld van zijn situatie en geeft vervolgens suggesties of scena-rio’s die rekening houden met de wensen van de cliënt.

Voorbeeld uit de praktijkZo wenste een koppel in enkele opbrengsteigendom-men te investeren, met de intentie dat elk van hun drie kinderen een pand zou erven. Door hun situatie te doorgronden, bleek dat het koppel al voldoende spaarvermogen had opgebouwd om comfortabel van te rentenieren. Het was naar hun mening echter nog te vroeg om deze panden te schenken. Wij adviseerden om de huizen in naakte eigendom te laten verwer-ven door de kinderen en het vruchtgebruik door de ouders. De panden stonden op die manier al op de namen van de kinderen, maar de ouders hadden een sleutel op de deur en konden levenslang genieten van de huurinkomsten. Wanneer de ouders overlijden, worden de kinderen automatisch volle eigenaar zonder erfbelasting te betalen. Het doel van de ouders was bereikt. Hun vermogen was beschermd en de wens om hun kinderen iets waardevols na te laten was voldaan, zonder hun opgebouwd vermogen verminderd te zien door latere erfbelasting.

Complexe situaties vergen expertise

Wetgeving opvolgen en advies aanpassenHet algemeen bewustzijn rond belastingdruk, en dus ook erfbelasting, is sterk toegenomen. Ook de vraag om fiscaal correct te handelen, wordt meer en meer

vanzelfsprekend. Door verschil-lende wetswijzigingen plaatsen zowel bankiers, notarissen als accountants successie vandaag op de agenda om het vermogen van cliënten beter te beschermen.

Schenkbelasting op zowel roerend als onroerend vermogen zijn bijvoorbeeld de voorbije jaren drastisch gedaald. Dan evolueert ons advies uiteraard mee.

Algemeen bewustzijn rond

erfbelasting

Hebt u alles wat u nodig hebt om de toekomst van uw werk en privéleven te optimaliseren?Maak een afspraak voor een persoonlijk gesprek

03 217 53 33elke bankwerkdag van 9 tot 17u

Bank J. Van Breda & C°Ledeganckkaai 72000 Antwerpen

www.bankvanbreda.be/contact

Bank J. Van Breda & C° NV | Ledeganckkaai 7, 2000 Antwerpen, tel. 03 217 53 33 BTW BE 0404 055 577, RPR Antwerpen, FSMA 014377 A | Ver. uitg.: Luk.Lammens@bankvanbreda.be | Eindredactie: Veerle.Beyen@bankvanbreda.beBank J. Van Breda & C° respecteert uw privacy. Uw gegevens werden opgenomen in ons bestand om u te informeren over onze diensten en aanbiedingen. U hebt inzage- en correctierecht. Indien u dat wenst, kan u verzet aantekenen tegen het gebruik van deze gegevens voor direct marketing. Uw gegevens kunnen worden doorgegeven aan derden met wie Bank J. Van Breda & C° contractueel of via haar aandeelhoudersstructuur verbonden is. Bijkomende inlichtingen: Openbaar Register Commissie Persoonlijke Levenssfeer.

Enkel voor ondernemers en vrije beroepen