BENCHMARK 2016 SUPERMARKTEN - Marshoek · Jumbo, Albert Heijn, PLUS, Coop, Spar, MCD en Emté. In...

BENCHMARK 2016SUPERMARKTEN

Ondernemerschap verder uitgedaagd

Benchmark 2016 Supermarkten 3

INHOUD

1 Inleiding ................................................................................................................................................................................................................................ 41.1 Hoofdlijnen benchmark food retail 2016 ...................................................................................................................................................... 41.2 Toepassing benchmark food retail 2016 ...................................................................................................................................................... 5

2 Opzet benchmark: welke cijfers lezen we? .................................................................................................................................... 62.1 Aantallen en verdeling ................................................................................................................................................................................................. 62.2 Normalisatie ......................................................................................................................................................................................................................... 62.3 Leeswijzer ............................................................................................................................................................................................................................. 6

3 Omzet ..................................................................................................................................................................................................................................... 73.1 Totaal consumentenomzet ...................................................................................................................................................................................... 73.2 Gemiddelde besteding ............................................................................................................................................................................................... 73.3 Klantenaantallen ............................................................................................................................................................................................................... 83.4 Versaandeel ......................................................................................................................................................................................................................... 93.5 Vloerproductiviteit ....................................................................................................................................................................................................... 10

4 Marge .................................................................................................................................................................................................................................. 124.1 Brutowinst ......................................................................................................................................................................................................................... 124.2 Nettomarge inclusief overige opbrengsten ............................................................................................................................................. 134.3 Geregistreerde derving ........................................................................................................................................................................................... 13

5 Personeelskosten ................................................................................................................................................................................................... 145.1 Loonkosten ...................................................................................................................................................................................................................... 145.2 Overige personeelskosten ................................................................................................................................................................................... 155.3 OPWU .................................................................................................................................................................................................................................. 155.4 Kostprijsuurloon ........................................................................................................................................................................................................... 15

6 Investeringseffecten ............................................................................................................................................................................................ 196.1 Omzetindex investeringen .................................................................................................................................................................................... 19

7 E-commerce ................................................................................................................................................................................................................. 207.1 E-commerce omzet en aandeel ...................................................................................................................................................................... 207.2 Brutowinst en versaandeel .................................................................................................................................................................................. 217.3 E-commerce per regio ............................................................................................................................................................................................ 217.4 Marktgebied .................................................................................................................................................................................................................... 21

8 Overige kosten ........................................................................................................................................................................................................... 23

9 Ontwikkeling resultaat/cashflow ............................................................................................................................................................ 259.1 Onwikkeling resultaat ............................................................................................................................................................................................... 259.2 Ontwikkeling cashflow ............................................................................................................................................................................................ 26

10 Regionale verschillen .......................................................................................................................................................................................... 2710.1 Omzetaandelen ............................................................................................................................................................................................................ 29

11 Exploitatieontwikkeling ..................................................................................................................................................................................... 3011.1 Omzetcategorie A < € 50.000 .......................................................................................................................................................................... 3011.2 Omzetcategorie B: € 50.000 - € 150.000 ............................................................................................................................................... 3111.3 Omzetcategorie C: € 150.000 - € 250.000 ........................................................................................................................................... 3211.4 Omzetcategorie D: > € 250.000 ..................................................................................................................................................................... 3311.5 Exploitatie totaal branche ..................................................................................................................................................................................... 34

4

1 INLEIDING

Marshoek heeft de benchmark opgesteld over de supermarktbranche 2016. Marshoek is al meer dan 30 jaar financi-eel retail specialist in de supermarktbranche. In dit rapport worden de uitkomsten van de benchmark gepresenteerd en wordt er ingegaan op de ontwikkelingen in de supermarktbranche.

Aan de hand van de data wordt er in dit rapport een representatief beeld geschetst omtrent de performance van su-permarkten in de afgelopen jaren én wat de ondernemer kan verwachten in de toekomst en hoe hier mee om te gaan. Naast het presenteren van de algemene resultaten over 2016 worden in deze benchmark ook diverse ontwikkelingen en trends uitgelicht. Dit rapport kan daardoor als tool gebruikt worden, om ook de toekomstige resultaten te verbete-ren, door in te spelen op kansen en ontwikkelingen in de markt.

Ieder jaar zien we weer de berichten van diverse partijen over de ontwikkeling van de omzet in de markt en de daar-aan gerelateerde prestaties van individuele formules. Belangrijk is echter om de performance van ondernemers in een breder kader dan alleen omzet te stellen. Marshoek gelooft dat omzet zowel een doel als een middel is. Het mooie van franchising is, dat iedere ondernemer een eigen visie en doel heeft. Door breder naar de performance van supermark-ten te kijken kunnen alle aspecten van succesvol ondernemerschap worden beoordeeld en verbeterd.

Deze benchmark gaat daarbij verder dan het vergelijken van cijfers, maar besteedt juist aandacht aan de interpreta-tie van die cijfers en de verbanden, welke zijn waar te nemen. Deze verbanden maken interpretaties mogelijk, welke richting kunnen geven aan het actief sturen op de exploitatie om zo je ondernemersdoelen te kunnen bereiken. Ook signaleren we trends en wijzen we op onderliggende ontwikkelingen. Immers vanuit de huidige trends ontstaat de toekomst. Daarbij is de toekomst het beste te bepalen door deze zelf te beïnvloeden.

1.1 HOOFDLIJNEN BENCHMARK FOOD RETAIL 2016

Vanuit de resultaten uit deze benchmark zien we een stijging van de omzet in de supermarktbranche. De totale super-marktbranche is in 2016 gegroeid qua omzet en de zelfstandig ondernemers hebben het fors beter gedaan dan de markt. De totale supermarktomzet is in het jaar 2016 met 2,0% gestegen van € 34,33 miljard naar € 35,05 miljard (CBS). De prijzen in de supermarkten werden in deze periode 1,2% hoger, de verkopen namen met 0,9% toe. Er werd een nieuwe Kerstpiek gerealiseerd in 2016. De gemiddelde weekomzet in de laatste 2 weken van december 2016 steeg met 2,6% naar € 751 miljoen. De week vóór Kerst (week 51) scoorde de hoogste omzet ooit met € 879 miljoen (GFK).

Een belangrijke ontwikkeling in de branche is de groei van E-Commerce. Hoewel de totale omvang nog beperkt is, zien we wel een sterke stijging van de omzet, voornamelijk vanuit thuisbezorging. Ook zien we over 2016 een verder toenemende promotiedruk. Zo’n 20% van de omzet van supermarkten komt voort uit aanbiedingen (IRI). Deze beide ontwikkelingen hebben weliswaar een positief effect op de omzet in de supermarktbranche, maar zetten wel de netto marge onder druk.

Zelfstandig ondernemers laten een autonome omzetgroei zien van 2,9% ten opzichte van 2015. Deze omzetstijging is onder andere te verklaren, doordat de gemiddelde besteding is gestegen met 0,4% naar € 15,76 en doordat de klan-tenaantallen (aantal kassabonnen) zijn gestegen met 2,5%. Dit houdt in dat er én meer klanten zijn aangetrokken én dat deze klanten gemiddeld ook meer besteed hebben. Echter voornamelijk het trekken van meer klanten heeft geleid tot een stijging van de omzetten.De brutowinst na derving laat in 2016 nog een positieve index zien, waarbij dit vooral het effect is van een conditiestel-selwijziging bij Spar. Wanneer wij echter kijken naar de nettomarge, dan zien we dat deze over de hele linie een daling laat zien. Dit betekent dat per saldo het verdienmodel in de branche onder druk staat.


De grootste uitgave in de supermarktbranche betreft de loonkosten. Over 2016 is er een daling van de loonkosten van 0,4%, met een gemiddeld loonkostenpercentage van 7,9% van de consumentenomzet. De productiviteit (OPWU) en het KostPrijsUurloon (KPU) zijn beide gedaald. Dit laat zien dat de ondernemers het afgelopen jaar bewust zijn omge-gaan met de inzet van personeel. De wijzigingen in de cao hebben daardoor niet geleid tot hogere loonkosten. Echter, het feit dat ondanks de stijgende omzet de productiviteit onder druk staat, betekent ook dat kritisch moet worden gekeken naar de werkprocessen en de juiste inzet van de juiste mensen op de juiste functies.In de overige kosten zijn weinig grote veranderingen te zien vergeleken met 2015. Wel is opvallend, dat de afschrijvin-gen relatief fors zijn afgenomen in 2016. Hieraan gerelateerd laten ook de rente kosten een daling zien. Deze kosten laten een index zien van respectievelijk 88,0 en 83,2. Hieruit valt af te leiden, dat het investeringsniveau van de winkels in de benchmark dalend is. Tot slot zien we, dat in de hogere omzetcategorieën een stijging van de vervoerskosten is waar te nemen. Dit kan worden verklaard vanuit de stijging van E-commerce in combinatie met bezorging.

Uit onderzoek blijkt, dat winkels met een relatief hoger investeringsniveau, ook een hogere omzetindex laten zien in vergelijk met winkels met een lager investeringsniveau. Belangrijk is dus om te blijven innoveren. Daarbij moet niet alleen worden gedacht aan de fysieke winkel, maar aan de totale winkel ervaring: “omnichannel”, waarbij online en of-fline één geheel vormen. Vooral conceptueel investeren biedt daarbij grote kansen, om met relatief beperkte middelen de consument optimaal te blijven bedienen.

Het netto resultaat laat over 2016 een mooie index zien. Daarmee lijkt 2016 een goed jaar te zijn geweest. Ech-ter wordt de stijging van het resultaat vrijwel volledig verklaard door de dalende afschrijvingen en rente kosten. De cashflow laat nog een kleine positieve index zien, welke vrijwel volledig wordt verklaard door winkels met een gemid-delde weekomzet tussen de € 150.000 - € 250.000.

Kortom, er kan geconstateerd worden dat 2016 een positief jaar was voor de supermarktbranche, waarbij er kantte-keningen kunnen worden geplaatst bij de onderliggende ontwikkelingen. Er kan geconcludeerd worden dat onderne-mers, die meegaan met ontwikkelingen en hun investeringsniveau op peil houden, de beste resultaten laten zien in de benchmark. Dat wordt ook wederom de uitdaging voor de ondernemers voor 2017: inspelen op de trends en (techno-logische) ontwikkelingen en zorgen dat de klant, zowel in bricks als clicks, trouw is aan zijn/haar winkel.

1.2 TOEPASSING BENCHMARK FOOD RETAIL 2016

De resultaten van deze benchmark bieden franchisenemers en organisaties de mogelijkheid om zichzelf te spiegelen aan andere winkels in de branche. Interessant is om daarbij een vergelijk te maken met winkels, welke een vergelijk-baar profiel kennen. Dit kan zijn op basis van formule, maar ook regio, marktgebied of omzetaandelen.

De individuele benchmark rapporten van Marshoek bieden deze mogelijkheid. Daarnaast is het mogelijk om te spiege-len aan de zogenaamde best-practice. Dit kan op basis van een grote diversiteit aan onderwerpen. Hierdoor kan inzicht worden verkregen in diverse factoren, waardoor de best presterende winkels zich weten te onderscheiden. Denk hierbij aan zaken als de opbouw van het personeelsbestand, maar ook de omzetsamenstelling in relatie tot het marktgebied. Bent u geïnteresseerd wat Marshoek voor uw bedrijf of organisatie kan betekenen, neem dan contact met ons op.

6

2 OPZET BENCHMARK: WELKE CIJFERS LEZEN WE?

De financiële- en bedrijfseconomische rapportage van de exploitatie van de supermarkten wordt ingericht volgens standaarden en modellen. Dit maakt het mogelijk een representatieve benchmark samen te stellen.

2.1 AANTALLEN EN VERDELING

In deze benchmark zijn dit jaar de cijfers van in totaal 276 supermarkten meegenomen, verdeeld over de formules: Jumbo, Albert Heijn, PLUS, Coop, Spar, MCD en Emté. In de benchmark zijn alleen supermarkten meegenomen, die zowel volledig 2016 als 2015 hebben gedraaid onder één formule. Supermarkten die ingrijpend zijn verbouwd en/of vergroot zijn in beide jaren niet meegenomen. De supermarkten zijn onderverdeeld in vier omzetcategorieën.

Omzetcategorie Omzet Aantal supermarkten

A < € 50.000 weekomzet 64

B € 50.000 - € 150.000 weekomzet 89

C € 150.000 - € 250.000 weekomzet 71

D > € 250.000 weekomzet 52

Totaal 276

Aantal franchise supermarkten in de benchmark

Totaal aantal franchisewinkels van genoemde formules

% winkels benchmark t.o.v. totaal franchisewinkels

276 1.276 22%

2.2 NORMALISATIE

Om de cijfers vergelijkbaar te maken is een aantal posten genormaliseerd:

• Kostensoorten zijn ingedeeld onder een eenduidige indeling.• Brutowinst wordt in alle gevallen gepresenteerd na derving en lekkage.• Management fee/ondernemersbeloning is buiten de exploitatie gelaten.• Afschrijving goodwill is buiten de exploitatie gelaten.• Wanneer een eigen pand in de exploitatie zit, is een normatieve huur opgenomen en zijn de pand specifieke kosten

(afschrijving/onderhoud/financiering) buiten de exploitatie gelaten.• De post privégebruik auto is buiten de exploitatie gelaten.• Er is geen rekening gehouden met belastingen.

2.3 LEESWIJZER

Om de overzichten juist te interpreteren is er een aantal punten van belang:

• De overzichten betreffen de gemiddelde resultaten per week. • Percentages zijn berekend ten opzichte van de consumentenomzet.• Indexcijfers zijn berekend op de niet afgeronde percentages.• In het hoofdstuk regionale verdeling zijn de formules onevenredig over de regio’s verdeeld. • De “best practice” winkels zijn geselecteerd op de hoogste dekkingsbijdrage, berekend door de netto marge te

verlagen met de personeelskosten.


3 OMZET

3.1 TOTAAL CONSUMENTENOMZET

Toelichting consumentenomzet: De consumentenomzet is de omzet inclusief BTW en wordt weergegeven in een gemiddelde per week.

2015 2016 Index

Categorie A: gemiddelde weekomzet < € 50.000 35.616 35.888 100,8

Categorie B: gemiddelde weekomzet € 50.000 - € 150.000 106.407 108.656 102,1

Categorie C: gemiddelde weekomzet € 150.000 - € 250.000 194.661 201.702 103,6

Categorie D: gemiddelde weekomzet > € 250.000 305.344 314.477 103,0

Branchetotaal 151.806 156.190 102,9

De identieke groei over alle supermarkten in Nederland bedroeg in 2016 zoals eerder vermeldt 2% (CBS). De franchi-sewinkels uit deze benchmark hebben over de gehele branche een groei van 2,9% gerealiseerd. Alle omzetcategorie-en laten een groei zien ten opzichte van 2015. De omzetindex van zelfstandige supermarktondernemers ligt over 2016 aanzienlijk hoger, dan de index welke over de totale markt is gerealiseerd.

3.2 GEMIDDELDE BESTEDING

Toelichting gemiddelde besteding:De gemiddelde besteding is het gemiddelde bedrag dat per klant, per bezoek wordt besteed.

2015 2016 Index

Categorie A: gemiddelde weekomzet < € 50.000 12,10 12,00 99,2

Categorie B: gemiddelde weekomzet € 50.000 - € 150.000 15,66 15,73 100,4

Categorie C: gemiddelde weekomzet € 150.000 - € 250.000 17,47 17,61 100,8

Categorie D: gemiddelde weekomzet > € 250.000 18,48 18,61 100,7

Branchetotaal 15,70 15,76 100,4

Consumentenomzet

100,8

102,1

103,6

103,0

102,9

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

Categorie A Categorie B Categorie C Categorie D Branchetotaal

2015 2016

8

Er is een kleine groei in de gemiddelde besteding waar te nemen. De gemiddelde besteding bedroeg over 2016 € 15,76 per klant, per bezoek. Categorie A laat een krimp zien, waarbij categorieën C en D de grootste groei optekenen.

3.3 KLANTENAANTALLEN

Toelichting klantenaantallen:De klantenaantallen zijn het gemiddeld aantal kassabonnen per week.

2015 2016 Index

Categorie A: gemiddelde weekomzet < € 50.000 3.026 3.062 101,2

Categorie B: gemiddelde weekomzet € 50.000 - € 150.000 6.985 7.128 102,0

Categorie C: gemiddelde weekomzet € 150.000 - € 250.000 11.539 11.890 103,0

Categorie D: gemiddelde weekomzet > € 250.000 17.023 17.495 102,8

Branchetotaal 8.922 9.150 102,5

Gezien de omzetgroei en de kleinere groei in gemiddelde besteding is, zoals verwacht het klantenaantal gestegen. Voor de branche is een groei van 2,5%, naar gemiddeld 9.150 kassabonnen per week, waar te nemen. Categorie A laat de kleinste groei zien en de twee hoogste categorieën kennen ook hier de sterkste groei.

2015 2016

Gemiddelde besteding

99,2

100,4

100,8100,7

100,4

8,00

10,00

12,00

14,00

16,00

18,00

20,00


2015 2016

Klantenaantallen

101,2

102,0

103,0

102,8

102,5

0

4.000

8.000

12.000

16.000

20.000



3.4 VERSAANDEEL

Toelichting versaandeel: Het versaandeel wordt berekend op basis van de goederenomzet van de versgroepen: Vlees, Wild & Gevogelte, AGF,

Kaas, Vleeswaren, Brood, Bake-off, Gebak, Maaltijden en Verse Vis. Het versaandeel wordt weergegeven als een

percentage ten opzichte van de totale consumentenomzet.

2015 2016 Index

Categorie A: gemiddelde weekomzet < € 50.000 32,8% 33,1% 100,7

Categorie B: gemiddelde weekomzet € 50.000 - € 150.000 35,6% 35,8% 100,5

Categorie C: gemiddelde weekomzet € 150.000 - € 250.000 35,9% 36,2% 100,9

Categorie D: gemiddelde weekomzet > € 250.000 36,7% 37,2% 101,6

Branchetotaal 35,2% 35,6% 100,9

Het omzetaandeel van de versafdelingen is interessant, omdat er in deze omzetgroepen gemiddeld een hogere bru-tomarge wordt behaald, dan op de overige productgroepen in de winkel. Het is dus in het belang van de totaalmarge als het versaandeel hoog is. Tevens zien we in de markt, dat de focus van de verschillende supermarktformules steeds meer op vers komt te liggen. Bovenstaande figuren laten zien dat het versaandeel over alle omzetcategorieën is geste-gen. In totaal is er een stijging te zien van 0,9%. Categorieën A en B zitten iets onder dit gemiddelde, terwijl categorie C de groei heeft van het branchegemiddelde. De grootste stijger is categorie D, met een index van 101,6, hierdoor stijgt het versaandeel van deze groep naar 37,2%.

2015 2016

Versaandeel

100,7

100,5100,9

101,6

100,9

30,0%

32,0%

34,0%

36,0%

38,0%


10

3.5 VLOERPRODUCTIVITEIT

Toelichting vloerproductiviteit:De vloerproductiviteit is de omzet per vierkante meter verkoopvloeroppervlakte (VVO).

2015 2016 Index






Gemiddeld ligt de vloerproductiviteit op € 156,40 voor de gehele branche en dat betekent een groei van 2,6%. Iedere omzetcategorie laat hierbij een groei zien. De vloerdruk groeit met de categorieën mee, waarbij categorie D met ruim € 230 de grootste druk ervaart. De relatief sterkste groei is te zien in categorie C, met een index van 103,7.

In bovenstaande grafiek is de verhouding tussen het aantal meters VVO en de omzet weergegeven, dit wordt ook wel de vloerproductiviteit genoemd. Hierin wordt een duidelijke groeicurve weergegeven in relatie tot de VVO en de omzet. Echter wordt hieruit ook duidelijk, dat er sprake is van een afnemende meeropbrengst.

VVO

-

€ 100.000

€ -

€ 200.000

€ 300.000

€ 400.000

€ 500.000

€ 600.000

- 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000

Vloerproductiviteit


De bovenstaande grafiek laat de vloerproductiviteit zien verdeeld over 3 stedelijkheidscategorieën:

1 = Niet stedelijk2 = Matig stedelijk3 = Zeer stedelijk

De grafiek laat zien, dat de vloerproductiviteit in de matig stedelijke gebieden duidelijk het hoogst is. Winkels in niet stedelijke gebieden hebben gemiddeld de laagste vloerproductiviteit. Dit kan worden verklaard uit de rela-tief dunbevolkte marktgebieden, waarin deze winkels opereren. Het feit dat winkels in zeer stedelijke marktge-bieden een gemiddeld iets lagere vloerproductiviteit kennen, dan de winkels in matig stedelijke gebieden, kan worden verklaard uit de relatief zware concurrentie in het marktgebied van deze winkels.

100

120

140

160

180

200

1 2 3

Stedelijkheid & vloerproductiviteit

12

4 MARGE

4.1 BRUTOWINST

Toelichting brutowinst: De gerealiseerde brutowinst wordt bepaald door de goederenomzet minus de inkoopwaarde van deze omzet, onder

aftrek van eventuele kortingen. Hierin is de geregistreerde derving en niet-zichtbare derving verwerkt.

2015 2016 Index






Categorie A laat een forse groei van 21% zien in de brutowinst. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de aan-passingen in het conditiestelsel van Spar, waar een verschuiving heeft plaatsgevonden tussen de brutowinst en de organisatiekosten. De andere drie categorieën realiseren een groei tussen de 1,3% en 1,5%. Over de gehele branche wordt een groei van 2,3% gerealiseerd en de gemiddelde brutowinst bedraagt 23,4%.

2015 2016

Brutowinst (na derving)

10,0%

15,0%

20,0%

25,0%

30,0%

121,0

Categorie A

101,3

Categorie B

101,4

Categorie C

101,5

Categorie D

102,3

Branchetotaal


4.2 NETTOMARGE INCLUSIEF OVERIGE OPBRENGSTEN

Toelichting nettomarge inclusief overige opbrengsten:De nettomarge is de marge inclusief overige margecomponenten zoals (inkoop) bonussen, omzetcorrecties en mar-

gecorrecties. De overige opbrengsten bestaan onder andere uit provisies postagentschap, vrijval leningen en bijdrage

vanuit de organisaties. Ook de organisatiekosten (distributie- en formule fee) zijn hierin verwerkt.

2015 2016 Index






Categorie D houdt zich als enige staande ten opzichte van 2015 met een index van 100,2. De overige categorieën hebben een index van 99,0 of lager. In bovenstaand figuur is duidelijk te zien, dat categorie A de hoogste procentuele nettomarge heeft. Deze neemt per categorie af tot 17,8% in categorie D. De afstand tussen A en D is kleiner geworden.

4.3 GEREGISTREERDE DERVING

Toelichting geregistreerde derving:De geregistreerde derving bestaat uit de goederenderving en de prijsderving. De geregistreerde derving wordt uitge-

drukt in een percentage ten opzichte van de consumentenomzet.

2015 2016 Index






De gehele branche laat een forse groei in geregistreerde derving optekenen. De index bedraagt 106,5. De resultaten per categorie zijn echter wisselend. Zo heeft categorie C als enige duidelijk minder derving geregistreerd en categorie B is nagenoeg hetzelfde gebleven. Categorie D laat een toename zien en dat geeft een index van 103,3. Categorie A heeft de derving het meeste zien stijgen. Hierbij is er sprake van een verschuiving van niet zichtbare naar geregistreer-de derving, waardoor het inzicht groter is geworden.

2015 2016

Nettomarge (incl. overige opbrengsten)

98,4

99,0

98,9100,2

99,4

16,0%

17,0%

18,0%

19,0%

20,0%

21,0%


14

5 PERSONEELSKOSTEN

5.1 LOONKOSTEN

Toelichting loonkosten: De loonkosten worden bepaald door alle brutolonen te verhogen met de sociale lasten voor rekening van de werkge-

ver en de pensioenlasten. De loonkosten (exclusief overige personeelskosten) worden uitgedrukt in een percentage

van de consumentenomzet.

2015 2016 Index






Er is een kleine daling van de loonkosten over de gehele linie van de supermarktbranche. De winkels in categorie C hebben de loonkosten het meeste laten dalen. Zij realiseren een daling van 2,3% ten opzichte van 2015. Categorie A laat een kleine daling zien, waarbij categorie D een minieme groei ziet in de loonkosten. In categorie B is er een stijging van 1% waar te nemen.

Omzetgroep Categorie A <50 Categorie B 50-150 Categorie C 150-250 Categorie D >250

2015 2016 index 2015 2016 index 2015 2016 index 2015 2016 index

Verzuimkosten in € per week 41 38 94,2 151 171 113,6 259 367 141,3 717 684 95,3

Verzuim in % van de loonkosten 1,54 1,47 95,4 1,40 1,91 136,1 1,55 2,21 143,0 2,59 2,70 104,1

Bovenstaande tabel laat het verzuim per week en de verzuimkosten in relatie tot de loonkosten zien. Het verzuim in categorie A is op basis van de index lager. Voor de categorie B geldt, dat deze in kosten stijgt en in relatie tot de loonkosten fors toeneemt. Dit is helemaal het geval in categorie C, waarbij beide een index van ruim 140 laten zien. De laatste categorie is relatief stabiel.

2015 2016

Loonkosten

99,5

101,0 97,7100,1 99,6

6,5%

7,0%

7,5%

8,0%

8,5%



5.2 OVERIGE PERSONEELSKOSTEN

Toelichting overige personeelskosten: De overige personeelskosten bestaan uit bijvoorbeeld opleidingskosten en kosten voor assurantie van personeel. De

overige personeelskosten worden uitgedrukt in een percentage van de consumentenomzet.

2015 2016 Index






Categorie A laat als enige een zeer sterke toename van de overige personeelskosten zien, al gaat dit wel om relatief kleine bedragen. Alle andere categorieën realiseren een daling, waardoor de gehele branche alsnog daalt. Hierbij komt het percentage uit op 0,3% met een index van 97,2.

5.3 OPWU

Toelichting Omzet Per Werk Uur: Het productiviteitskengetal Omzet Per Werk Uur (OPWU) wordt berekend door de consumentenomzet te delen door

het aantal gewerkte uren.

2015 2016 Index

Categorie A: gemiddelde weekomzet < € 50.000 197 194 98,5

Categorie B: gemiddelde weekomzet € 50.000 - € 150.000 179 179 99,7

Categorie C: gemiddelde weekomzet € 150.000 - € 250.000 177 179 101,2

Categorie D: gemiddelde weekomzet > € 250.000 198 199 100,7

Branchetotaal 188 188 99,8

Er zit een duidelijke tweedeling in de uitkomsten ten aanzien van de OPWU. De eerste twee categorieën laten een dui-delijke daling zien van het OPWU. Categorie C en D realiseren een hoger OPWU. Opvallend is categorie B en C dezelfde OPWU realiseren, en dat deze lager liggen, dan in de andere categorieën. In de omzetcategorie A is de productiviteit relatief hoog, doordat de ondernemers een relatief groot deel van de gewerkte uren uitmaken.

5.4 KOSTPRIJS UURLOON

Toelichting Kostprijs Uurloon:Het kostprijsuurloon wordt berekend door de totale loonkosten te delen door het aantal gewerkte uren. Onderstaande

tabel geeft de ontwikkeling van het KPU weer.

2015 2016 Index






16

Binnen de gehele branche wordt een KPU van € 14,18 gerealiseerd. Een kleine daling ten opzichte van 2015. Catego-rie C ziet haar KPU als enige licht stijgen. De sterkste daling wordt gerealiseerd in eerste categorie. Daarnaast valt op dat het KPU meestijgt met de omzetcategorieën.

In het figuur hiernaast is een verdieping gemaakt van de relatie tussen het versaan-deel en de loonkosten. Op de verticale as staat het loonkos-tenpercentage en op de horizontale as het versaandeel. De blau-we lijn is het gecumu-leerde van categorie A en B. Categorieën C en D worden in rood weergegeven.

De grafiek laat zien, dat er voor de winkels met een omzet tot € 150.000 een positief verband bestaat tussen het versaandeel en de loonkosten. Dit wil zeggen, dat winkels met een hoger versaandeel relatief hogere loon-kosten kennen dan winkels met een lager versaandeel. Voor winkels met een omzet hoger dan € 150.000 is dit verband vrijwel afwezig. Voor deze winkels heeft een hoger versaandeel dus niet tot gevolg, dat de loonkosten hoger zijn dan bij winkels met een lager versaandeel.

Dit is te verklaren, doordat de vakmensen (slager, bakker en groenteman) in kleinere winkels, naast hun spe-cialisatie taken uitvoeren, die in grotere winkels door andere, goedkopere medewerkers worden gedaan. In der-gelijke winkels besteden de vakmensen relatief meer tijd aan hun vak. Uitdaging voor ondernemers in omzetca-tegorie A en B is om naar hun organogram te kijken en zo kwaliteit en kosten te optimaliseren.

6%

7%

8%

9%

25% 27% 29% 31% 33% 35% 37% 39% 41% 43% 45%

Versaandeel & loonkosten

Linear (A + B) Linear (C + D)


Onderstaand is voor een aantal kengetallen van het personeelsbestand, de verschillen tussen de winkels met de hoogste dekkingsbijdrage, de laagste dekkingsbijdrage en het gemiddelde gepresenteerd. Deze informatie biedt belangrijke handvatten om inzichtelijk te krijgen, waar de verschillen zitten tussen de goed presterende en de relatief minder goed presterende winkels. Door een analyse te maken, waar het personeelsbestand van een winkel of groep winkels wordt afgezet tegen goed presterende vergelijkbare winkels, kan een optimum worden bepaald voor de opbouw van het personeelsbestand van een winkel. Dit vereist analyses op maat. Onderstaand zijn enkele globale resultaten op basis van de 276 winkels uit de benchmark gepresenteerd. Deze zijn daarmee niet direct toepasbaar op iedere individuele exploitatie.

De winkels met een relatief hoge dekkingsbijdrage hebben relatief veel medewerkers met tussen de 2 en 10 dienst-ja-ren. Winkels met een relatief lage dekkingsbijdrage werken juist relatief meer met medewerkers die meer dan 10 dienstjaren hebben.

Dienstjaren

28,3% 29,8% 26,2%

31,6% 27,9% 29,2%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Beste score Gemiddelde Slechtste score

25,7%23,2%

21,1%

14,5% 19,0% 23,4%

0 tot 2 jaar 2 tot 5 jaar 5 tot 10 jaar > 10 jaar

18

52,6%

9,3%

7,2%

30,9%

53,2%

8,8%

10,5%

27,6%

54,4%

10,5%

10,9%

24,1%

Contracturen

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Beste score Gemiddelde Slechtste score

0 tot 12 uur 12 tot 24 uur 24 tot 32 uur 32+ uur

De winkels met een relatief hoge dekkingsbijdrage hebben relatief veel medewerkers met 32 of meer contrac-turen. Winkels met een relatief lage dekkingsbijdrage werken juist relatief meer met medewerkers met contrac-turen tussen de 12 en 32 uur.

In onderstaande grafiek is een analyse weergegeven van het verband tussen het personeelsbestand en de derving (uitgedrukt in % ten opzichte van de consumentenomzet). Op de verticale as staat de derving. Op de horizontale as staat het percentage van de data van het personeelsbestand. Blauw zijn de medewerkers, die gemiddeld 32 uur of meer per week werken. Rood zijn de medewerkers met schaalcode A en groen zijn de medewerkers met een KPU van € 22,50 en hoger.Er is een negatief verband tussen het aantal gewerkte uren door medewerkers in schaal A en het derving percentage. Dit is precies tegenovergesteld met medewerkers, die 32 uur of meer werken en een hoger KPU hebben dan € 22,50. Zij zorgen voor minder derving in de winkel.Uitdaging is om de juiste mensen de juiste taken te laten uitvoeren. Wanneer die verhouding goed ligt, dan heeft dit ook een positief effect op de derving in een winkel.

0.0%

0.2%

0.4%

0.6%

0.8%

1.0%

1.2%

1.4%

1.6%

1.8%

2.0%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Linear (32+ uren) Linear (A) Linear (>22,50 KPU)


6 INVESTERINGSEFFECTEN

6.1 OMZETINDEX INVESTERINGEN

Investeringen zijn essentieel voor een goed rendement. De uitstraling van de winkel heeft direct effect op het gedrag van de klant in de winkel. De investeringen moeten echter terugverdiend worden en dienen te leiden tot een hogere opbrengst. In onderstaande figuur is de verhouding tussen de afschrijving en omzetindex af te lezen. Hieruit valt af te lezen dat investeren een positief effect heeft op de omzetindex van een winkel. Investeren is voor winkels ook een middel om te blijven voldoen aan de vraag van de consument van dat moment. Dit bestaat niet slechts uit investeren in de stenen winkel, maar omvat een breder totaal concept. Denk aan E-commerce in combinatie met de stenen winkel. Deze concepten lopen daarbij in elkaar over, om de totaal beleving voor de con-sument te optimaliseren. Marshoek gelooft dat het belangrijker is om doorgaand te investeren in nieuwe concepten, dan een keer in de zoveel tijd een zeer grote investering te doen.

97

99

101

103

105

0.0% 0.5% 1.0% 1.5% 2.0% 2.5% 3.0% 3.5% 4.0%

Om

zetin

dex

Afschrijvingen

20

7 E-COMMERCE

In dit hoofdstuk is de data van 86 winkels met E-commerce geanalyseerd. Deze winkels zijn van diverse supermarkt-formules, maar daarbij moet wel opgemerkt worden dat dit voornamelijk winkels zijn, die in een hogere omzetklasse vallen. Verder bestaat dit onderzoek uit winkels, die minimaal een half jaar hun assortiment door middel van E-com-merce aanbieden.

7.1 E-COMMERCE OMZET EN AANDEEL

In de tabel hieronder is de gemiddelde consumentenomzet per week over 2016 weergegeven van de geanalyseerde win-kels. De percentages hebben daarmee alleen waarde voor winkels, welke via E-commerce hun assortiment aanbieden.

2016

Aandeel omzet winkel 97,8%

Aandeel omzet E-commerce 2,2%

Aandeel omzet totaal bedrijf 100,0%

Over het hele jaar heen laat het aandeel E-commerce een stijging zien, dit is te zien in onderstaande grafiek. De stijging na de zomer in 2016 komt vooral door een toename aan aanbod en media-aandacht, die E-commerce in de foodretail de laatste tijd krijgt. We kunnen constateren dat de markt deels aanbod gestuurd is doordat de laatste twee jaar pas de mogelijkheid voor alle inwoners van Nederland is ontstaan om de boodschappen online te doen. Dit zorgt ook voor een meer concurrentiegevoelige markt.

0.0%

0.5%

1.0%

1.5%

2.0%

2.5%

3.0%

3.5%

4.0%

4.5%

5.0%

E-commerce aandeel 2016


7.2 BRUTOWINST EN VERSAANDEEL

In de onderstaande tabel staat het brutowinstpercentage van de fysieke winkel en van E-commerce.

2016

Brutowinst winkel 26,6%

Brutowinst E-commerce 26,2%

Brutowinst totaal bedrijf 26,5%

In relatie tot de brutowinst is ook het versaandeel interessant om te bekijken, deze is in onderstaande tabel te zien. Zo valt er af te lezen dat het versaandeel E-commerce nog altijd achterblijft op het versaandeel in de winkel. Wel is het zo dat het versaandeel van E-commerce stijgt.

Houdbaar Vers

Winkel 60,7% 39,3%

E-commerce 64,6% 35,4%

7.3 E-COMMERCE PER REGIO

Hieronder wordt het gemiddelde E-commerce aandeel per regio weergegeven, zo is te zien dat de regio West licht hoger scoort dan de overige delen van het land.

Noord/Oost Midden/Zuid West Totaal

Aandeel omzet winkel 97,7% 97,8% 97,8% 97,8%

Aandeel omzet E-commerce 2,3% 2,2% 2,2% 2,2%

Aandeel omzet totaal bedrijf 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

7.4 MARKTGEBIED

In onderstaande tabel is het gemiddelde marktgebied weergegeven van de vijf winkels met het hoogste E-commerce aandeel, afgezet tegen de gemiddelde marktgebieden van de winkels met de laagste E-commerce aandelen. Om dit in het juiste perspectief te kunnen plaatsen is ook het gemiddelde marktgebied van Nederland weergegeven. Er is ge-kozen voor een flop-5 stedelijk en een flop-5 landelijk, omdat wij constateerden dat de laagste E-commerce aandelen met name in sterk stedelijk gebied en sterk landelijk gebied behaald worden. Wanneer hier één gemiddeld marktge-bied van op was gesteld, was deze ten onrechte vergelijkbaar geweest met het gemiddelde marktgebied van de top-5 winkels qua E-commerce aandeel.

Ook een online speler als Picnic lijkt zich in eerste instantie te focussen op de matig stedelijke marktgebieden, dit zijn plaatsen als Amersfoort, Veenendaal, Houten, Nieuwegein, Maarssen, Almere en Ede. Dit zijn plaatsen, waar wel een relatief hoge bevolkingsdichtheid is, maar waar zowel qua marktgebied als qua infrastructuur meer mogelijkheden zijn.

22

Bevolkingsgegevens NL Top-5 Flop-5 stedelijk Flop-5 landelijk

Aantal inwoners 16.829.290 12.105 51.132 6.977

Aantal huishoudens 7.589.795 5.638 30.256 2.973

Huishoudensgrootte 2,2 2,3 2,0 2,3

% Mannen 50% 49% 49% 50%

% Vrouwen 50% 51% 51% 50%

% Niet westerse allochtonen 12% 7% 10% 4%

% Gezinnen met kinderen 34% 35% 29% 38%

Leeftijdsopbouw

% 0-14 jaar 17% 17% 15% 17%

% 15 - 24 jaar 12% 12% 13% 11%

% 25 - 44 jaar 26% 25% 31% 22%

% 45 - 65 jaar 28% 28% 27% 32%

% + 65 jaar 17% 19% 14% 18%

Gemiddelde leeftijd 39,8 40,4 39,0 41,5

Inkomensgegevens

Inkomen per inwoner 22.400 21.622 25.680 23.880

Inkomen per ontvanger 30.800 29.467 34.680 32.560

% laag inkomen 40% 41% 37% 39%

% hoog inkomen 20% 19% 24% 21%

% niet-actieven 21% 20% 20% 17%

Marktgebied

Omgevingsadressen dicht-heid

1.933 1.376 4.508 656

Bevolkingsdichtheid (km2) 500 1.718 7.410 390

% Koopwoningen 56% 60% 49% 66%

% Huurwoningen 44% 40% 51% 34%

Zoals hierboven al aangegeven, blijkt dat het matig stedelijk marktgebied het beste aansluit bij het marktgebied van de top-5 op basis van het E-commerce aandeel. Het marktgebied van de top-5 in combinatie met het marktgebied van matig stedelijk kenmerkt zich op de volgende punten:

• iets grotere huishoudensgrootte;• minder éénpersoonshuishouden en meer twee- of meerpersoonshuishoudens; • lager percentage niet-westerse allochtonen;• lager gemiddeld inkomen per inwoner en per inkomensontvanger;• een gemiddelde omgevingsadressendichtheid en bevolkingsdichtheid, te hoog is niet goed en te laag ook niet;• gemiddeld minder huurwoningen en meer koopwoningen dan zeer sterk stedelijk en juist meer huurwoningen en

minder koopwoningen dan een niet stedelijk marktgebied.

In de visie van Marshoek is de uitdaging op E-commerce gelegen in een omnichannel aanpak. De uitdaging is om E-commerce te integreren in je totale beleid, in een omnichannel-aanpak, en zo onderdeel te maken van je totale winkelervaring. Een meerderheid van de consumenten vindt boodschappen doen in de fysieke winkel leuk. Het in huis halen van de standaardboodschappen ontwikkelt zich tot een steeds rationeler proces. Als ondernemer zou je dat proces voor klanten gemakkelijker kunnen maken door te investeren in online en tegelij-kertijd in nog meer beleving op de winkelvloer. Zo voeg je iets toe en zorg je ervoor dat klanten naar de winkel blijven komen.


8 OVERIGE KOSTEN

Toelichting overige kosten:De overige kosten betreffen de huisvestings-, verkoop-, vervoers-, productie-, algemene-, afschrijvings- en rentekos-

ten. De kosten worden uitgedrukt in een percentage van de consumentenomzet.

Categorie A: gemiddelde weekomzet < € 50.000

2015 2016 Index

Huisvestingskosten 3,9% 3,9% 99,8

Verkoopkosten 1,5% 1,5% 97,7

Vervoerskosten 0,2% 0,2% 77,1

Productiekosten 0,5% 0,5% 93,0

Algemene kosten 1,7% 1,8% 103,4

Afschrijvingskosten 1,7% 1,5% 89,1

Totaal rente 0,7% 0,7% 89,2

Totaal overige kosten 10,3% 9,9% 96,8

Categorie B: gemiddelde weekomzet € 50.000 - € 150.000

2015 2016 Index









Categorie C: gemiddelde weekomzet € 150.000 - € 250.000

2015 2016 Index









Categorie D: gemiddelde weekomzet > € 250.000

2015 2016 Index









24

Branchetotaal

2015 2016 Index









De bovenstaande tabellen laten zien, dat de totale overige kosten in procenten van de omzet in 2016 gedaald zijn ten opzichte van 2015. Deze daling is ook terug te zien in iedere categorie. Categorie C heeft de grootste kostendaling ten opzichte van de omzet weten te realiseren. Dit is mede veroorzaakt door de grotere stijging van de omzet in deze categorie.

Geen enkele categorie heeft een daling op alle soorten kosten weten te realiseren. Een opvallend punt is de ver-voerskosten. Waar de drie hoogste categorieën een grote stijging noteren, weet categorie A juist een grote daling te realiseren. Verklaring hiervoor is de toename van E-commerce in de grotere winkels, waar winkels in omzetcategorie A in veel gevallen al een eigen bezorgdienst hadden op kleine schaal.

De grootste daling in het branchetotaal is te zien bij de rentekosten met een index van 83,2. Dit heeft enerzijds te maken met de lage rentestand, maar dit heeft ook te maken met een laag investeringsniveau. De afschrijvingen zijn als indicator van het investeringsniveau ook lager geworden. Hierin is ook de trend van vorig jaar doorgezet.

In onderstaande tabel worden enkele kengetallen gepresenteerd.

Omzetgroep Categorie A <50 Categorie B 50-150 Categorie C 150-250 Categorie D >250

2015 2016 index 2015 2016 index 2015 2016 index 2015 2016 index

Huur per m2 VVO 123 125 101,5 176 180 102,7 212 217 102,3 237 248 104,3

Energiekosten per m2 VVO 45,96 46,17 100,5 43,98 44,98 102,3 42,67 43,38 101,7 46,58 47,17 101,3

Voorraad per € omzet 2,62 2,54 97,0 1,70 1,74 102,7 1,34 1,35 100,9 1,08 1,12 103,2


9 ONTWIKKELING RESULTAAT/CASHFLOW

9.1 ONWIKKELING RESULTAAT

Toelichting genormaliseerd netto resultaatHet nettoresultaat (voor belastingen en ondernemersbeloning) wordt uitgedrukt in procenten van de consumentenomzet.

2015 2016 Index






Binnen de branche is een index van 107,8 gerealiseerd voor het nettoresultaat. Dit komt uit op een percentage van 3,1%. Iedere categorie kent een groei, de grootste stijger is categorie C met een index 114,3. De absoluut hoogste waarde heeft categorie D, met een netto rendement van 3,6%. Categorie A blijft nagenoeg gelijk aan 2015.

2015 2016

100,1

108,2

114,3

104,7

107,8

0.0%

1.0%

2.0%

3.0%

4.0%


Nettoresultaat

26

Het figuur hiernaast laat de trend zien tussen de vloerproductiviteit (hori-zontale as) en het netto resultaat (verticale as). Supermarkten met een vloerproductiviteit tussen de € 200 en € 275 rea-liseren procentueel het hoogste netto resultaat. De uitdaging is om ook met een suboptimale vloerproductiviteit een efficiënte winkel neer te zetten en zo het rende-ment te optimaliseren.

9.2 ONTWIKKELING CASHFLOW

Toelichting genormaliseerde vrije cashflowDe (vrije) cashflow wordt berekend door het nettoresultaat en de afschrijvingen bij elkaar op te tellen. Vanuit de cashflow

vinden de investeringen, eventuele privé opnamen (bij een eenmanszaak of V.O.F.) en de aflossingen plaats. De cashflow

wordt uitgedrukt als een percentage van de consumentenomzet.

2015 2016 Index






De vrije cashflow neemt met 0,5% toe ten opzichte van 2015. Categorie C draagt sterk bij aan deze groei met een toename van 3,1%. Categorie D laat een minieme groei optekenen. De eerste twee categorieën kennen een daling van de vrije cashflow. Dit is het gevolg van een weliswaar stijgend netto resultaat, maar een daling van de afschrijvingen.

0.0%

0.5%

1.0%

1.5%

2.0%

2.5%

3.0%

3.5%

4.0%

4.5%

0 50 100 150 200 250 300 350

Vloerproductiviteit vs netto resultaat

2015 2016

95,997,6

103,1 100,3 100,5

0.0%

1.0%

2.0%

3.0%

4.0%

5.0%

6.0%


Cashflow


10 REGIONALE VERSCHILLEN

Nederland kent een grote diversiteit aan consumenten. Deze diversiteit is ook waarneembaar wanneer we kijken naar de koop patronen tussen de verschillen provincies. Dit resulteert in verschillende kengetallen per gebied en geeft daar-mee op regionaal niveau goede informatie voor de ondernemer.

Omzetindex Nettomarge Versaandeel

Drenthe 102,3 16,9% 34,9%

Flevoland 104,9 16,6% 34,3%

Friesland 106,6 17,9% 34,5%

Gelderland 103,0 17,1% 35,6%

Groningen 102,9 16,1% 33,8%

Limburg 101,1 17,1% 36,2%

Noord-Brabant 102,1 17,2% 35,9%

Noord-Holland 104,1 18,2% 36,6%

Overijssel 103,2 17,9% 33,3%

Utrecht 102,7 17,6% 35,4%

Zeeland 99,9 17,8% 35,7%

Zuid-Holland 101,3 17,2% 35,8%

Branchetotaal 102,9 17,3% 35,6%

In bovenstaande tabel is af te lezen, dat de provincies Flevoland, Friesland, Gelderland, Groningen, Noord-Holland, Overijssel en Utrecht een gemiddeld hogere omzetindex realiseren dan het landelijk gemiddelde. Groningen en Overijssel hebben een relatief laag versaandeel van onder de 34%, terwijl Limburg en Noord-Holland een versaandeel van ruim 36% hebben.

Afschrijvingen Gem. besteding Loonkosten

Drenthe 2,1% 16,00 7,1%

Flevoland 1,5% 16,66 8,0%

Friesland 1,3% 15,95 7,3%

Gelderland 1,5% 16,37 7,4%

Groningen 1,5% 14,58 7,3%

Limburg 1,4% 15,54 8,2%

Noord-Brabant 1,5% 16,63 7,9%

Noord-Holland 1,5% 14,37 7,7%

Overijssel 1,9% 15,81 8,1%

Utrecht 1,5% 16,55 7,5%

Zeeland 1,4% 12,89 7,3%

Zuid-Holland 1,6% 15,68 7,6%

Branchetotaal 1,5% 15,76 7,9%

In bovenstaande tabel zien we, dat in de provincie Drenthe en Overijssel veruit het hoogste percentage aan afschrij-vingen noteren. Deze ligt rond de 2%, terwijl het laagste 1,3% is in Friesland. De gemiddelde besteding in Zeeland ligt opvallend lager dan het landelijke gemiddelde. Daarnaast zien we dat de provincies Flevoland, Limburg en Overijssel 8% of meer loonkosten hebben.

28

In de benchmark is de volgende provinciale verdeling per regio gemaakt:

Noord/Oost = Friesland, Drenthe, Overijssel en GroningenMidden/Zuid = Gelderland, Limburg en Noord-BrabantWest = Zeeland, Zuid-Holland, Noord-Holland en Utrecht

Noord/Oost Midden/Zuid West

Omzet 119.919 169.482 149.913

Netto marge 17,6% 17,2% 17,8%

Dekkingsbijdrage 11,7% 13,1% 13,3%

Loonkosten 7,4% 7,8% 7,5%

Afschrijving 1,7% 1,4% 1,5%

Aantal winkels 43 117 116

Het kaartje hierboven geeft een beeld van de stedelijke en niet stedelijke gebieden. In de benchmark zijn 3 categorieën gehanteerd: niet stedelijk, matig stedelijk en sterk stedelijk.


Niet stedelijk Matig stedelijk Zeer sterk stedelijk

Omzet 110.245 216.529 192.719

Netto marge 17,7% 16,8% 17,8%

Dekkingsbijdrage 12,3% 13,6% 13,8%

Loonkosten 7,4% 7,9% 7,7%

Afschrijving 1,5% 1,6% 1,4%

Aantal winkels 140 69 67

In de hierboven gepresenteerde tabel zijn de diverse resultaten weergegeven, verspreid over diverse categorieën van stedelijkheid. Hieruit blijkt dat stedelijke en minder stedelijke gebieden een verschillend patroon kennen.

10.1 OMZETAANDELEN

In de onderstaande tabellen staan de verschillen in omzetaandelen gepresenteerd over de verschillende indelingen, waarin de winkels zijn verdeeld. Deze tabellen geven daarmee een globaal beeld van de gemiddelde verschillen in omzetaandelen binnen Nederland.

West Midden/Zuid Noord

AGF 11,6% 11,4% 10,1%

Vers 10,3% 10,5% 9,1%

Kruidenierswaren 63,7% 63,0% 66,7%

Brood 7,3% 7,2% 6,4%

Vlees 7,1% 7,9% 7,7%

Duidelijk wordt dat de vers groepen over het algemeen een hoger aandeel van de omzet uitmaken in het westen en midden/zuiden van het land dan het noorden. Opvallend is tevens, dat het vlees aandeel in het westen duidelijk lager ligt dan in de rest van het land.

Omzetgroep Niet stedelijk Matig stedelijk Sterk stedelijk

AGF 10,8% 11,7% 12,0%

Vers 10,1% 10,3% 10,1%

Kruidenierswaren 64,5% 62,9% 63,4%

Brood 7,2% 6,6% 7,3%

Vlees 7,3% 8,4% 7,2%

De bovenste tabel laat de verdeling van de omzet over de verschillende groepen zien, op basis van de stedelijkheid van het marktgebied van de winkels. Vooral de matig stedelijke gebieden laten op de groepen vlees en brood een duidelijk ander patroon zien, dan de overige winkels.

30

11 EXPLOITATIEONTWIKKELING

11.1 OMZETCATEGORIE A: < € 50.000

Omschrijving Realisatie 2015 Budget 2016 Realisatie 2016

€ % € % € %

Consumentenomzet 35.616 100,0% 35.967 100,0% 35.888 100,0%

Omzetbelasting 3.105 8,7% 3.133 8,7% 3.149 8,8%

Goederenomzet 32.511 91,3% 32.834 91,3% 32.740 91,2%

Brutowinst (na derving) 6.594 18,5% 8.152 22,7% 8.039 22,4%

Margecomponenten 258 0,7% 1.182- -3,3% 1.235- -3,4%

Organisatiekosten 164 0,5% 165 0,5% 165 0,5%

Nettomarge 6.688 18,8% 6.804 18,9% 6.639 18,5%

Loonkosten 2.508 7,0% 2.400 6,7% 2.516 7,0%

Overige personeelskosten 27 0,1% 52 0,1% 48 0,1%

Totaal personeelskosten 2.535 7,1% 2.452 6,8% 2.564 7,1%

Dekkingsbijdrage 4.153 11,7% 4.352 12,1% 4.075 11,4%

Overige opbrengsten 487- -1,4% 320- -0,9% 472- -1,3%

Huisvestingskosten 1.387 3,9% 1.448 4,0% 1.395 3,9%

Verkoopkosten 548 1,5% 590 1,6% 540 1,5%

Vervoerskosten 81 0,2% 81 0,2% 60 0,2%

Productiekosten 177 0,5% 173 0,5% 166 0,5%

Algemene kosten 606 1,7% 618 1,7% 631 1,8%

Afschrijvingskosten 594 1,7% 532 1,5% 533 1,5%

Totaal rente 263 0,7% 250 0,7% 236 0,7%

Totaal overige kosten 3.656 10,3% 3.692 10,3% 3.562 9,9%

Bedrijfsresultaat 984 2,8% 981 2,7% 986 2,7%

Buitengewone baten en lasten 19- -0,1% 1- 0,0% 12- 0,0%

Nettoresultaat 966 2,7% 980 2,7% 974 2,7%


11.2 OMZETCATEGORIE B: € 50.000 - € 150.000


€ % € % € %


Omzetbelasting 8.836 8,3% 8.980 8,3% 9.033 8,3%

Goederenomzet 97.572 91,7% 99.665 91,7% 99.623 91,7%


Margecomponenten 400 0,4% 78- -0,1% 117 0,1%

Organisatiekosten 4.468 4,2% 4.586 4,2% 4.588 4,2%

Nettomarge 18.678 17,6% 18.850 17,3% 18.969 17,5%

Loonkosten 8.379 7,9% 8.486 7,8% 8.642 8,0%




Overige opbrengsten 1.933- -1,8% 1.510- -1,4% 1.867- -1,7%


Verkoopkosten 1.356 1,3% 1.314 1,2% 1.300 1,2%

Vervoerskosten 132 0,1% 130 0,1% 154 0,1%


Algemene kosten 912 0,9% 825 0,8% 891 0,8%

Afschrijvingskosten 2.177 2,0% 1.971 1,8% 1.984 1,8%

Totaal rente 418 0,4% 384 0,4% 363 0,3%


Bedrijfsresultaat 2.060 1,9% 2.062 1,9% 2.286 2,1%

Buitengewone baten en lasten 135 0,1% 86 0,1% 95 0,1%

Nettoresultaat 2.181 2,0% 2.148 2,0% 2.360 2,2%

32

11.3 OMZETCATEGORIE C: € 150.000 - € 250.000


€ % € % € %


Omzetbelasting 15.784 8,1% 15.889 8,0% 16.114 8,0%

Goederenomzet 178.877 91,9% 183.482 92,0% 185.587 92,0%


Margecomponenten 696 0,4% 350 0,2% 251 0,1%


Nettomarge 33.658 17,3% 34.151 17,1% 34.799 17,3%

Loonkosten 15.484 8,0% 15.619 7,8% 15.669 7,8%






Verkoopkosten 1.806 0,9% 1.766 0,9% 1.698 0,8%

Vervoerskosten 203 0,1% 217 0,1% 238 0,1%


Algemene kosten 1.347 0,7% 1.242 0,6% 1.397 0,7%


Totaal rente 546 0,3% 514 0,3% 457 0,2%



Buitengewone baten en lasten 136- -0,1% 28 0,0% 17- 0,0%

Nettoresultaat 5.286 2,7% 5.542 2,8% 6.261 3,1%


11.4 OMZETCATEGORIE D: > € 250.000


€ % € % € %


Omzetbelasting 24.598 8,1% 25.061 8,0% 24.941 7,9%

Goederenomzet 280.746 91,9% 289.808 92,0% 289.536 92,1%


Margecomponenten 1.042 0,3% 576 0,2% 214 0,1%


Nettomarge 53.288 17,5% 54.654 17,4% 54.877 17,5%

Loonkosten 24.346 8,0% 24.916 7,9% 25.180 8,0%

Overige personeelskosten 1.050 0,3% 980 0,3% 1.053 0,3%



Overige opbrengsten 1.021- -0,3% 857- -0,3% 1.184- -0,4%


Verkoopkosten 2.504 0,8% 2.459 0,8% 2.364 0,8%

Vervoerskosten 243 0,1% 264 0,1% 298 0,1%


Algemene kosten 1.779 0,6% 1.713 0,5% 1.880 0,6%


Totaal rente 551 0,2% 541 0,2% 464 0,1%



Buitengewone baten en lasten 40- 0,0% 67 0,0% 14 0,0%

Nettoresultaat 10.632 3,5% 11.178 3,5% 11.460 3,6%

34

11.5 EXPLOITATIE TOTAAL BRANCHE


€ % € % € %


Omzetbelasting 12.394 8,2% 12.562 8,1% 12.619 8,1%

Goederenomzet 139.412 91,8% 143.103 91,9% 143.571 91,9%


Margecomponenten 569 0,4% 89- -0,1% 134- -0,1%


Nettomarge 26.552 17,5% 27.024 17,4% 27.238 17,4%

Loonkosten 11.986 7,9% 12.141 7,8% 12.280 7,9%






Verkoopkosten 1.513 1,0% 1.489 1,0% 1.437 0,9%

Vervoerskosten 161 0,1% 168 0,1% 182 0,1%


Algemene kosten 1.124 0,7% 1.058 0,7% 1.155 0,7%


Totaal rente 442 0,3% 418 0,3% 379 0,2%



Buitengewone baten en lasten 5- 0,0% 48 0,0% 26 0,0%

Nettoresultaat 4.344 2,9% 4.509 2,9% 4.819 3,1%

De Molen 65

3995 AW Houten

Postbus 16

3990 DA Houten

T 030 - 63 59 400

F 030 - 79 98 634

[email protected]

www.marshoek.nl

© Marshoek BV. All rights reserved. This document is for

informational purposes only. Marshoek makes no warranties,

express or implied, in this document.

BENCHMARK 2016 SUPERMARKTEN - Marshoek · Jumbo, Albert Heijn, PLUS, Coop, Spar, MCD en Emté. In...

Documents

Transcript of BENCHMARK 2016 SUPERMARKTEN - Marshoek · Jumbo, Albert Heijn, PLUS, Coop, Spar, MCD en Emté. In...