21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 1

Strategisch Financieel Plan 2009-2012

Balans 2008De Gezonde Penta BalansBalansontwikkeling 2009-2012Financiële ratio’sEigen vermogen

21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 2

Balans 2008Balans Stichting Penta 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008(bedragen in €) actual actual actual

ACTIVAmateriele vaste activa 2.972.635 3.050.095 3.084.535financiele vaste activa 363.411 273.692 255.041vorderingen 852.980 1.007.601 1.140.083liquide middelen 560.836 222.135 1.023.892TOTAAL 4.749.862 4.553.523 5.503.551

PASSIVAreserves 2.815.165 2.777.230 2.411.077mutaties eigen vermogen 0 50.350 -449.435resultaat -37.935 -416.503 645.421eigen vermogen 2.777.230 2.411.077 2.607.063egalisatieregeling 81.255 161.209 0voorzieningen 105.558 104.491 576.512langlopende schulden 400.000 400.000 400.000rekening courant 0 0 0kortlopende schulden 1.385.819 1.476.746 1.919.977TOTAAL 4.749.862 4.553.523 5.503.552

21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 3

De Gezonde Penta Balans

Weerstandsvermogen 3%-5%Liquiditeitsratio 2,00Solvabiliteit >40% (>50% inclusief voorzieningen)

Leidend: weerstandsvermogen Capaciteit om financieel risico op te vangen Verhouding Eigen vermogen en Materiële vaste activa Groei Eigen vermogen door rentabiliteit 2% (van Rijksbijdrage) Groei Materiële vaste activa 10% (2008-2012)

21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 4

Balansontwikkeling 2009-2012 Exploitatieresultaat 2% van Rijksbijdrage

Rijksbijdrage: stijging 3,6% per leerling/jaar

Leerlingaantal: op basis van prognose Gemeente

Herinrichting Eigen vermogen: van flut naar nut

Voorzieningen: op basis van gepland verloop

Materiële vaste activa: op basis van planning investeringen

Financiële vaste activa: afbouwen naar 0 in 2009

Vorderingen en schulden: op niveau 2008, schulden licht dalend

21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 5

Balansontwikkeling 2009-2012Balans Stichting Penta 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012

(bedragen in €) actual actual actual forecast forecast forecast forecast

ACTIVA

materiele vaste activa 2.972.635 3.050.095 3.084.535 3.227.446 3.321.950 3.305.220 3.355.342

financiele vaste activa 363.411 273.692 255.041 0 0 0 0

vorderingen 852.980 1.007.601 1.140.083 1.140.083 1.140.083 1.140.083 1.140.083

liquide middelen 560.836 222.135 1.023.892 1.246.991 1.149.588 1.423.296 1.514.155

TOTAAL 4.749.862 4.553.523 5.503.551 5.614.520 5.611.621 5.868.599 6.009.581

PASSIVA

reserves 2.815.165 2.777.230 2.411.077 2.607.063 2.918.527 3.152.762 3.471.019

mutaties eigen vermogen 0 50.350 -449.435 0 -90.000 -25.000 -25.000

resultaat -37.935 -416.503 645.421 311.464 324.234 343.258 361.745

eigen vermogen 2.777.230 2.411.077 2.607.063 2.918.527 3.152.762 3.471.019 3.807.764

egalisatieregeling 81.255 161.209 0 -25.000 -50.000 -75.000 -100.000

voorzieningen 105.558 104.491 576.512 497.016 376.081 426.440 337.984

langlopende schulden 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000

rekening courant 0 0 0 0 0 0 0

kortlopende schulden 1.385.819 1.476.746 1.919.977 1.823.978 1.732.779 1.646.140 1.563.833

TOTAAL 4.749.862 4.553.523 5.503.552 5.614.521 5.611.622 5.868.600 6.009.582

21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 6

Financiële Ratio’s

Ratio's 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

actual actual actual forecast forecast forecast forecast

Balanstotaal 4.749.862 4.553.523 5.503.552 5.614.521 5.611.622 5.868.600 6.009.582

Rijksbijdrage OCW 13.984.855 14.245.320 14.943.368 15.573.207 16.211.721 17.162.895 18.087.244

Weerstandsvermogen -0,82% -3,35% -3,20% -2,14% -1,35% 0,53% 1,95%

Weerstand -114.150 -477.809 -477.472 -333.919 -219.189 90.799 352.422

Liquiditeitsratio 1,02 0,83 1,13 1,31 1,32 1,56 1,70

Liquiditeit 560.836 222.135 1.023.892 1.246.992 1.149.588 1.423.296 1.514.156

Solvabiliteit 1 58,47% 52,95% 47,37% 51,98% 56,18% 59,15% 63,36%

Solvabiliteit 2 62,40% 58,78% 57,85% 60,39% 61,99% 65,13% 67,32%

Werkkapitaal 27.997 247.010- 243.998 563.096 556.891 917.239 1.090.405

Rentabiliteit -0,25% -2,80% 4,06% 1,95% 1,94% 1,95% 1,95%

21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 7

Eigen vermogen Herinrichting Eigen vermogen met doelstelling:

Actief benutten van bestemmingsreserves: van flut naar nut Transparantie voor schooldirectie Stimuleren innovatie Opbouwen weerstandsvermogen

Stappenplan: Eliminatie Bestemmingsreserves Personeel en Onderwijs Overboeken saldo naar Algemene reserve Creatie Bestemmingsreserve Toekomstige Personele Lasten (voorbereiding op Bapo) Creatie Bestemmingsreserve Penta op z’n Kop:

Jaarlijks 5 projecten van € 5000,00 met innovatief karakter Jury bestaande uit o.a. bestuurslid Voorwaarde voor creatie: exploitatieresultaat 2% van Rijksbijdrage

Creatie Bestemmingsreserve per school: Beginsaldo € 5000,00 vrij te besteden Aanvulling door schoolresultaat >2% van Rijksbijdrage Bij schoolresultaat <2%: daling bestemmingsreserve of dwingende begroting voor opvolgend jaar bij onvoldoende saldo