Studie Deloitte

Click here to load reader

  • date post

    11-Jan-2017
  • Category

    Documents

  • view

    218
  • download

    0

Embed Size (px)

Transcript of Studie Deloitte

  • Efficintiestudie Kinderbijslag

    25/06/2015

    Final draft

    v3.8

    Voorlopig eindrapport

  • Inhoud

    2015 Deloitte Belgium

    1. Korte samenvatting

    Recapitulatie context en doelstellingen

    Recapitulatie methodiek

    Evaluatie van de scenarios

    Evaluatie van de implementatie-risicos

    Conceptuele modellen ICT landschap

    Volgende stappen

    2. Aanpak

    3. Resultaten

    4. Annex

  • Korte samenvattingContext en doelstellingen van de studie

    Deze studie kadert in de overheveling van de bevoegdheid kinderbijslag naar Vlaanderen (6de

    staatshervorming). Het Vlaamse Regeerakkoord zet in dit verband een aantal krijtlijnen uit. Deze omvatten:

    Vereenvoudigingen aan de regelgeving en de procedures;

    High level vastgelegde criteria voor onderzoek naar het recht op kinderbijslag;

    De nood om een objectieve kosten-batenanalyse te maken van mogelijke scenarios.

    Daarnaast formuleert het Vlaamse Regeerakkoord een aantal opties met betrekking tot de toekomstige

    organisatie van de kinderbijslagsector:

    Enerzijds de mogelijkheid om de uitbetalingstaak in te kantelen in de Vlaamse administratie;

    Anderzijds het toevertrouwen ervan aan n of meerdere derden;

    Hybride model waarbij zowel publieke als private actoren de uitbetalingsactiviteit uitvoeren;

    Waarbij de mogelijkheid van vrije keuze door de bijslagtrekkende moet worden onderzocht.

    Na een openbare aanbesteding werd aan Deloitte een studieopdracht toegekend met als doelstelling de

    opties voorzien in het Regeerakkoord te onderzoeken. Deze studie moet objectieve input leveren aan het

    beleidsniveau teneinde een selectie van toekomstig scenario te faciliteren. De studie heeft niet als doel

    n optimaal scenario aan te bevelen.

    2015 Deloitte Belgium

  • KBFen

    Korte samenvattingOverzicht toekomstige organisatiescenarios

    2015 Deloitte Belgium

    Toekomstige scenarios voor de

    organisatie en uitbetaling van

    kinderbijslag

    TYPE 1

    Volledige inkanteling

    TYPE 3

    Hybride modellen

    Scenario 1: Volledige

    inkanteling in K&G

    TYPE 2

    Volledige uitbesteding

    Scenario 2: Volledige

    uitbesteding aan n

    erkend KBF

    Scenario 5: Volledige

    uitbesteding aan n

    derde partij via tendering

    Scenario 10: Hybride

    model K&G en

    meerdere erkende

    KBF'en

    Scenario 13: Hybride

    model K&G en

    meerdere derde partijen

    via tendering

    Scenario 3: Volledige

    uitbesteding aan enkele

    erkende KBF'en

    Scenario 6: Volledige

    uitbesteding aan enkele

    derde partijen via

    tendering

    Scenario 4: Volledige

    uitbesteding aan

    meerdere erkende

    KBF'en

    Scenario 7: Volledige

    uitbesteding aan

    meerdere derde partijen

    via tendering

    Derde Partijen K&G + KBFen K&G + Derde Partijen

    Scenario 8: Hybride

    model K&G en n

    erkend KBF

    Scenario 11: Hybride

    model K&G en n

    derde partij via tendering

    Scenario 9: Hybride

    model K&G en enkele

    erkende KBF'en

    Scenario 12: Hybride

    model K&G en enkele

    derde partijen via

    tendering

  • Korte samenvattingOpgeleverde resultaten

    Voor elk van deze scenarios worden de volgende elementen in kaart gebracht:

    Inschatting van de kosten verbonden aan het scenario voor wat betreft de

    uitbetalingsactiviteit, i.e. exclusief de regisseurskosten die worden gedragen door de

    overheid;

    Kwalitatieve analyse van de baten alsook de risicos verbonden aan het scenario;

    Risicos verbonden aan de transitie naar het scenario (i.e. implementatie-risicos).

    Daarnaast worden een aantal mogelijke conceptuele modellen betreffende het

    toekomstige ICT-landschap in kaart gebracht.

    Tot slot omvat de studie een aantal inputs inzake mogelijke verdere stappen.

    2015 Deloitte Belgium

  • Korte samenvattingMethodiek: Inschatten van kosten verbonden aan de scenarios (1/3)

    De studie is gebaseerd op een beproefde en onderbouwde hypothese-gedreven methodologie.

    2015 Deloitte Belgium

    Stap Omschrijving

    Vertrekpunt = AS IS kost De studie vertrekt vanuit de formeel goedgekeurde boekhoudgegevens van de publieke en private kassen

    (referentiejaar 2013(*)). De data werden in het kader van deze studie geconfirmeerd door alle betrokken

    fondsen. Deloitte gaat ervan uit dat deze boekhoudgegevens een accuraat beeld geven van de kosten van

    de huidige werking van de sector op basis van de huidige regelgeving. Conform de offerte-aanvraag maakt

    een financile audit van de cijfers geen deel uit van de scope van de opdracht. De kosten die worden in

    rekening genomen omvatten de uitbetalingsactiviteiten (i.e. actor-rol) en niet de regisseur-rol.

    Typische efficintie-

    winsten

    Op basis van Deloitte benchmarking en ervaring met gelijkaardige studies op internationaal en nationaal

    niveau zijn typische efficintiewinsten voorhanden. Deze vloeien voort uit (hefbomen): 1) het

    centraliseren/standaardiseren van activiteiten; 2) het automatiseren van processtappen; 3) het specialiseren

    van personeelsgroepen; 4) het meten en plannen van processen.

    Aanpassen typische

    efficintie-winsten in

    functie van de specificiteit

    van de kinderbijslagsector

    De studie houdt rekening met de specificiteit van de kinderbijslagsector. De typische efficintie-winsten

    werden dan ook waar nodig naar boven of onder bijgesteld teneinde een realistische inschatting van

    efficintiewinsten te bekomen.

    Toepassing van de

    aangepaste efficintie-

    winsten op de individuele

    scenarios

    De aangepaste % potentile efficintie-winst worden vervolgens toegepast op elk scenario. We merken

    hierbij op dat efficintie-winsten niet zomaar toegepast worden op de totaliteit van de kosten. De analyse

    bepaalt op welke kostenposten een bepaalde hefboom al dan niet van toepassing is en in welke mate.

    Resultaat = TO BE kost Deze wordt berekend door de AS IS kost te verminderen met de gesimuleerde efficintie-winst.

    (*) 2013 = meest recente jaar waarvoor formeel goedgekeurde cijfers beschikbaar zijn

  • Korte samenvattingMethodiek: Kwalitatieve evaluatie van de scenarios (2/3)

    Teneinde een evenwichtige evaluatie neer te zetten van de voorliggende scenarios werden naast de

    kosten-efficintie ook de kwalitatieve baten n risicos gevalueerd.

    Elk scenario wordt getoetst aan de hand van negen kwalitatieve criteria:

    Deze criteria zijn gealigneerd met het kwaliteitsmodel voor de dienstensector SERVQUAL en werden

    verfijnd op basis van Deloitte beste praktijken en input van de belanghebbenden.

    2015 Deloitte Belgium

    Laat toe om stimulansen te

    implementeren die kwaliteit verhogen

    (o.b.v. 6 beoordelingscriteria* voor

    betoelaging van de KBF-verdeling van de

    enveloppe voor responsabilisering)

    Vrije keuze van KBF speelt hierbij

    eveneens een rol

    Laat toe de dienstverlening zo dicht

    mogelijk bij de gezinnen te organiseren

    (i.e. bereikbaarheid van de

    dienstverlening via alle mogelijke

    kanalen: fysiek, telefonisch, digitaal -

    rekening houdend met de specifieke

    noden van de doelgroepen)

    Faciliteert de implementatie van een

    coherent gezinsbeleid (o.a.

    gezinsbijslag, kinderopvang,

    gezinsbeleid)

    Laat toe beheers- en controlefuncties

    kosten-efficint te implementeren

    Garandeert de rechten en plichten voor

    de burger

    Is coherent met principe van slankere

    overheid (i.e. een overheid die efficint

    is in de uitvoering van haar kerntaken)

    Is duidelijk en eenvoudig te begrijpen

    voor de gezinnen

    Omvat een model dat flexibel

    aanpasbaar is in geval van wijzigende

    omstandigheden (o.a. wetswijzigingen)

    Faciliteert de implementatie van

    duidelijke functiescheidingen

    (beheer-, controle- en

    uitvoeringsfuncties)

  • Korte samenvattingMethodiek: Evaluatie van implementatie-risicos (3/3)

    Teneinde een evenwichtige evaluatie neer te zetten van de voorliggende scenarios werden naast de

    kosten-efficintie ook de kwalitatieve baten n risicos gevalueerd.

    2015 Deloitte Belgium

    Implementatie-risicos worden gevalueerd aan de hand van de volgende zes criteria:

    Creatie van sociaal

    passief

    Risico op discontinuteit

    van de dienst-verlening

    Risico op verlies van

    unieke expertise

    Complexiteit

    implementatie

    Nood aan

    omscholing

    medewerkers

    Vergt aanpassingen aan

    wettelijk kader

    Nood aan belangrijke

    ICT investeringen

  • Korte samenvattingEvaluatie van de scenarios (1/3)

    Scenarios Kosten-efficintie Kwalitatieve evaluatie Implementatie-risicos

    En-actor scenarios

    Volledige

    inkanteling in

    K&G

    Uitbesteding aan

    1 erkend KBF

    Tendering aan 1

    contractor

    De scenarios met n actor zijn het

    meest kosten-efficint. Immers, het

    effect van centralisatie speelt hier

    maximaal. De kosten verbonden aan

    het implementeren van wijzigingen aan

    de wetgeving/procedures kunnen

    worden geminimaliseerd,

    schaalvoordelen in dossierbehandeling

    kunnen worden gerealiseerd en de

    regisseursrol kan op een zeer kosten-

    efficinte manier worden ingevuld.

    Binnen de n-actor-scenarios scoort

    een volledige inkanteling bin