Efficintiestudie Kinderbijslag

25/06/2015

Final draft

v3.8

Voorlopig eindrapport

Inhoud

2015 Deloitte Belgium

1. Korte samenvatting

Recapitulatie context en doelstellingen

Recapitulatie methodiek

Evaluatie van de scenarios

Evaluatie van de implementatie-risicos

Conceptuele modellen ICT landschap

Volgende stappen

2. Aanpak

3. Resultaten

4. Annex

Korte samenvattingContext en doelstellingen van de studie

Deze studie kadert in de overheveling van de bevoegdheid kinderbijslag naar Vlaanderen (6de

staatshervorming). Het Vlaamse Regeerakkoord zet in dit verband een aantal krijtlijnen uit. Deze omvatten:

Vereenvoudigingen aan de regelgeving en de procedures;

High level vastgelegde criteria voor onderzoek naar het recht op kinderbijslag;

De nood om een objectieve kosten-batenanalyse te maken van mogelijke scenarios.

Daarnaast formuleert het Vlaamse Regeerakkoord een aantal opties met betrekking tot de toekomstige

organisatie van de kinderbijslagsector:

Enerzijds de mogelijkheid om de uitbetalingstaak in te kantelen in de Vlaamse administratie;

Anderzijds het toevertrouwen ervan aan n of meerdere derden;

Hybride model waarbij zowel publieke als private actoren de uitbetalingsactiviteit uitvoeren;

Waarbij de mogelijkheid van vrije keuze door de bijslagtrekkende moet worden onderzocht.

Na een openbare aanbesteding werd aan Deloitte een studieopdracht toegekend met als doelstelling de

opties voorzien in het Regeerakkoord te onderzoeken. Deze studie moet objectieve input leveren aan het

beleidsniveau teneinde een selectie van toekomstig scenario te faciliteren. De studie heeft niet als doel

n optimaal scenario aan te bevelen.

2015 Deloitte Belgium

KBFen

Korte samenvattingOverzicht toekomstige organisatiescenarios

2015 Deloitte Belgium

Toekomstige scenarios voor de

organisatie en uitbetaling van

kinderbijslag

TYPE 1

Volledige inkanteling

TYPE 3

Hybride modellen

Scenario 1: Volledige

inkanteling in K&G

TYPE 2

Volledige uitbesteding

Scenario 2: Volledige

uitbesteding aan n

erkend KBF

Scenario 5: Volledige

uitbesteding aan n

derde partij via tendering

Scenario 10: Hybride

model K&G en

meerdere erkende

KBF'en

Scenario 13: Hybride

model K&G en

meerdere derde partijen

via tendering

Scenario 3: Volledige

uitbesteding aan enkele

erkende KBF'en

Scenario 6: Volledige

uitbesteding aan enkele

derde partijen via

tendering

Scenario 4: Volledige

uitbesteding aan

meerdere erkende

KBF'en

Scenario 7: Volledige

uitbesteding aan

meerdere derde partijen

via tendering

Derde Partijen K&G + KBFen K&G + Derde Partijen

Scenario 8: Hybride

model K&G en n

erkend KBF

Scenario 11: Hybride

model K&G en n

derde partij via tendering

Scenario 9: Hybride

model K&G en enkele

erkende KBF'en

Scenario 12: Hybride

model K&G en enkele

derde partijen via

tendering

Korte samenvattingOpgeleverde resultaten

Voor elk van deze scenarios worden de volgende elementen in kaart gebracht:

Inschatting van de kosten verbonden aan het scenario voor wat betreft de

uitbetalingsactiviteit, i.e. exclusief de regisseurskosten die worden gedragen door de

overheid;

Kwalitatieve analyse van de baten alsook de risicos verbonden aan het scenario;

Risicos verbonden aan de transitie naar het scenario (i.e. implementatie-risicos).

Daarnaast worden een aantal mogelijke conceptuele modellen betreffende het

toekomstige ICT-landschap in kaart gebracht.

Tot slot omvat de studie een aantal inputs inzake mogelijke verdere stappen.

2015 Deloitte Belgium

Korte samenvattingMethodiek: Inschatten van kosten verbonden aan de scenarios (1/3)

De studie is gebaseerd op een beproefde en onderbouwde hypothese-gedreven methodologie.

2015 Deloitte Belgium

Stap Omschrijving

Vertrekpunt = AS IS kost De studie vertrekt vanuit de formeel goedgekeurde boekhoudgegevens van de publieke en private kassen

(referentiejaar 2013(*)). De data werden in het kader van deze studie geconfirmeerd door alle betrokken

fondsen. Deloitte gaat ervan uit dat deze boekhoudgegevens een accuraat beeld geven van de kosten van

de huidige werking van de sector op basis van de huidige regelgeving. Conform de offerte-aanvraag maakt

een financile audit van de cijfers geen deel uit van de scope van de opdracht. De kosten die worden in

rekening genomen omvatten de uitbetalingsactiviteiten (i.e. actor-rol) en niet de regisseur-rol.

Typische efficintie-

winsten

Op basis van Deloitte benchmarking en ervaring met gelijkaardige studies op internationaal en nationaal

niveau zijn typische efficintiewinsten voorhanden. Deze vloeien voort uit (hefbomen): 1) het

centraliseren/standaardiseren van activiteiten; 2) het automatiseren van processtappen; 3) het specialiseren

van personeelsgroepen; 4) het meten en plannen van processen.

Aanpassen typische

efficintie-winsten in

functie van de specificiteit

van de kinderbijslagsector

De studie houdt rekening met de specificiteit van de kinderbijslagsector. De typische efficintie-winsten

werden dan ook waar nodig naar boven of onder bijgesteld teneinde een realistische inschatting van

efficintiewinsten te bekomen.

Toepassing van de

aangepaste efficintie-

winsten op de individuele

scenarios

De aangepaste % potentile efficintie-winst worden vervolgens toegepast op elk scenario. We merken

hierbij op dat efficintie-winsten niet zomaar toegepast worden op de totaliteit van de kosten. De analyse

bepaalt op welke kostenposten een bepaalde hefboom al dan niet van toepassing is en in welke mate.

Resultaat = TO BE kost Deze wordt berekend door de AS IS kost te verminderen met de gesimuleerde efficintie-winst.

(*) 2013 = meest recente jaar waarvoor formeel goedgekeurde cijfers beschikbaar zijn

Korte samenvattingMethodiek: Kwalitatieve evaluatie van de scenarios (2/3)

Teneinde een evenwichtige evaluatie neer te zetten van de voorliggende scenarios werden naast de

kosten-efficintie ook de kwalitatieve baten n risicos gevalueerd.

Elk scenario wordt getoetst aan de hand van negen kwalitatieve criteria:

Deze criteria zijn gealigneerd met het kwaliteitsmodel voor de dienstensector SERVQUAL en werden

verfijnd op basis van Deloitte beste praktijken en input van de belanghebbenden.

2015 Deloitte Belgium

Laat toe om stimulansen te

implementeren die kwaliteit verhogen

(o.b.v. 6 beoordelingscriteria* voor

betoelaging van de KBF-verdeling van de

enveloppe voor responsabilisering)

Vrije keuze van KBF speelt hierbij

eveneens een rol

Laat toe de dienstverlening zo dicht

mogelijk bij de gezinnen te organiseren

(i.e. bereikbaarheid van de

dienstverlening via alle mogelijke

kanalen: fysiek, telefonisch, digitaal -

rekening houdend met de specifieke

noden van de doelgroepen)

Faciliteert de implementatie van een

coherent gezinsbeleid (o.a.

gezinsbijslag, kinderopvang,

gezinsbeleid)

Laat toe beheers- en controlefuncties

kosten-efficint te implementeren

Garandeert de rechten en plichten voor

de burger

Is coherent met principe van slankere

overheid (i.e. een overheid die efficint

is in de uitvoering van haar kerntaken)

Is duidelijk en eenvoudig te begrijpen

voor de gezinnen

Omvat een model dat flexibel

aanpasbaar is in geval van wijzigende

omstandigheden (o.a. wetswijzigingen)

Faciliteert de implementatie van

duidelijke functiescheidingen

(beheer-, controle- en

uitvoeringsfuncties)

Korte samenvattingMethodiek: Evaluatie van implementatie-risicos (3/3)

Teneinde een evenwichtige evaluatie neer te zetten van de voorliggende scenarios werden naast de

kosten-efficintie ook de kwalitatieve baten n risicos gevalueerd.

2015 Deloitte Belgium

Implementatie-risicos worden gevalueerd aan de hand van de volgende zes criteria:

Creatie van sociaal

passief

Risico op discontinuteit

van de dienst-verlening

Risico op verlies van

unieke expertise

Complexiteit

implementatie

Nood aan

omscholing

medewerkers

Vergt aanpassingen aan

wettelijk kader

Nood aan belangrijke

ICT investeringen

Korte samenvattingEvaluatie van de scenarios (1/3)

Scenarios Kosten-efficintie Kwalitatieve evaluatie Implementatie-risicos

En-actor scenarios

Volledige

inkanteling in

K&G

Uitbesteding aan

1 erkend KBF

Tendering aan 1

contractor

De scenarios met n actor zijn het

meest kosten-efficint. Immers, het

effect van centralisatie speelt hier

maximaal. De kosten verbonden aan

het implementeren van wijzigingen aan

de wetgeving/procedures kunnen

worden geminimaliseerd,

schaalvoordelen in dossierbehandeling

kunnen worden gerealiseerd en de

regisseursrol kan op een zeer kosten-

efficinte manier worden ingevuld.

Binnen de n-actor-scenarios scoort

een volledige inkanteling bin