Deloitte Deloitte Accountants B.V. Schenkkade47 2595 AR Den Haag Postbus 90721 2509 LS Den Haag Nedefland

Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9886 www.deloitte.nl Beconnummer 200943

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage-en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Rappoit inzake jaarstukken 2011

27 juni 2012

Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de 'Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Member of Nederland, november 2010' gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 24362837 Deloitte Touche TohlTiatsu Limited van toepassing. Deloitte Accountanis B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rottprdam onder nummer 24362853.

A cnA^ /i^n/no9/Hl/l

Deloitte Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Inhoud Blad

Accountantsrapportage 3 Opdracht 4

Jaarstukken 2011 5 Jaarverslag 6 Jaarrekening 11

Balans per 31 december 2011 12 Rekening van baten en lasten over 2011 ■ 13 Toelichting 14

Overige gegevens 18

Acn/i^zlfin/nn9/HI/9

Deloitte o

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Accountantsrapportage

I ̂ n t n r i ' ^ / J j i i

Deloitte Deloitte Accountants B.V. Schenkkade47 2595 AR Den Haag Posibus 90721 2509 LS Den Haag Nederland

Tei: 088 288 2888 Fax; 088 288 9886 www.dGloitte.nl Beconnummer 200943

Aan het bestuur van Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage-en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Datum Behandeld door Ons kenmerk

27 juni 2012 drs. T.J. Stalvord RA AS/346.460/002/dl

Onderwerp Uw kenmerk

Jaarstukken 2011

Opdracht Ingevolge de ons verstrekte opdracht hebben wij dejaarrekening 2011 van Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen te Den Haag gecontroleerd. Dejaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een controle verklaring inzake dejaarrekening te verstrekken.

De jaarrekening is met het jaarverslag en de overige gegevens opgenomen in de aan dit rapport toegevoegde jaarstukken 2011.

Ondertekening van de accountantsrapportage

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Den Haag, 27 juni 2012

Deloitte Accountants B.V.

Was getekend: drs. T.J. Stalvord RA

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Memt>er of Rotterdam onder nummer 24362853. Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Jaarstukken 2011

Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens

A^ndf, 4fin/nn9/Hi/^

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Jaarverslag

Statutaire naam: Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen

Statutaire zetel: Laan Copes van Cattenburch 79, 2585 EW 's-Gravenhage

Rechtsvorm: Stichting

Omschrijving van de activiteiten: De Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen stelt zich ten doel het financieren, subsidiëren en het (doen) uitvoeren van activiteiten die gericht zijn op het bevorderen van de goede arbeidsverhoudingen in de Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen,

Samenstelling van het Bestuur: • Voorzitter: de Haan, Frans (FNV KIEM) » Vice-voorzitter: de Vocht, Wilhelmus Johannes Franciscus (KARTOFLEX) • Bestuurslid: Schoorl, Hendricus Gerardus Jozef (KARTOFLEX) • BestuursUd: van Beers, Hendrik Jan (CNV VAKMENSEN) • Bestuurslid: Osseforth - Veerman, Edith Louise (FNV KIEM) • Penningmeester: van Schaik, Johannes Eduard (KARTOFLEX) • Secretaris: Krabbendam, Rogier Roderick-Jan

Het bestuur is in 2011 op 26 januari, 15 april, 27 juni, 13 juli, 10 oktober en 14 december bijeengekomen.

Activiteiten 2011: Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen (hiema FCB) heeft in 2011 een aantal activiteiten ontplooid. In dit jaarverslag volgt een overzicht.

FCB CAO en Arbeidsvoorwaarden CAO

Cao-partijen hebben per 1 januari 2010 een aparte CAO voor het FCB afgesloten voor de periode 1 januari 2010 t/m 31 december 2014. Deze lopende CAO was derhalve in 2011 nog steeds van kracht. Daamaast hebben cao-partijen op 1 juni 2010 een akkoord bereikt over een nieuwe CAO voor het Kartonnage- en Flexibele Verpakkingenbedrijf voor de periode 1 juli 2010 t/m 30 juni 2012 (arbeidsvoorwaarden CAO). In de arbeidsvoorwaarden CAO is door cao-partijen met betrekking tot het FCB het volgende overeengekomen;

'Gedurende de looptijd van de CAO zal het FCB een onderzoek verrichten naar de mogelijkheden van 'zelfroosteren' in de sector.'

In 2011 is er nog geen vervolg gegeven aan het onderzoek naar zelfroosteren in de sector. Dit thema is echter wel onderdeel gaan uitmaken van het activiteitenplan dat in 2012 is opgesteld.

AQnAtk Af̂ nir\r\i/A\/f:

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Financiën In 2011 heeft het FCB een bescheiden negatief resultaat (negatief saldo van baten en lasten ad € 21.264,-). Dit wordt o.a. veroorzaakt door de vergoeding vanuit het FCB van de kosten die zijn gemaakt ten behoeve van de Arbocatalogus. Deze kosten zijn niet structureel. De Arbocatalogus komt ten goede aan alle bedrijven die onder de werkingssfeer van de cao voor het kartonnage- en flexibele verpakkingenbedrijf vallen. Wel is het de verwachting dat de uitgaven in 2012 zullen stijgen door de actiever rol van het FCB.

Strategie - invulling doelstelling en visie Het FCB bestuur heeft in 2011 gewerkt aan het vaststellen van een werkplan voor de nieuwe organisatie. Daartoe heeft het adviesbureau a-advies ingeschakeld.

Vaststelling visie en activiteitenplanning In 2010 zijn tijdens een strategiesessie de volgende 5 concrete activiteiten benoemd door het FCB bestuur: - Zelfroosteren - EVC - Loopbaan- en scholingsadvies - ARBO - Leeftijdsbewust personeelsbeleid

Voor de lange termijn zal er aandacht besteed worden aan de volgende onderwerpen: - Onderwijs

Subsidiemethodiek - Functioneren FCB

Visie op PR en communicatie Dit proces is in 2011 voortgezet. Er is hard gewerkt aan het opstellen van een intem activiieiten-en communicatieplan. Vervolgens heeft het bestuur besloten om een exteme adviseur aan te stellen om de transitie van het FCB te begeleiden. Uiteindelijk heeft het bestuur besloten om met adviesbureau a-advies in zee te gaan. De rol van a-advies is die van kwartiermaker gedurende het project met een looptijd van eenjaar.

De FCB aanpak gaat uit van vier belangrijke uitgangspunten:

1. Een faciliterende houding Het FCB helpt bij het verbeteren van de (kwaliteit) van arbeid en arbeidsverhoudingen in de sector. De verantwoordelijkheid hiervoor ligt nadrukkelijk bij (organisaties van) werkgevers en werknemers. Zij hebben er dhect belang bij. Het FCB kan ondersteunen en op weg helpen, maar zal geen verantwoordelijkheden van werkgevers en werknemers ovememen.

A5;nztfi 4fin/no9/Hi/7

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartoimage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

2. Een klein werkapparaat De ondersteuning van de sector en het nauw betrekken van de sector impliceert dat het fonds een beperkt werkapparaat heeft. Dat voorkomt enerzijds dat een eigen, institutioneel belang van het fonds gaat overheersen en biedt anderzijds ruimte aan participatie vanuit de sector (bedrijven) zelf.

3. Functie als kenniscentrum en initiator staat centraal Het FCB kan voor de sector van toegevoegde waarde zijn als het informatie en keimis kan bieden op basis waarvan bedrijven en sociale partners beleid kunnen formuleren en actie kunnen ondememen. Het fonds is dan een schakel tussen aan de ene kant de pijler 'stmctuur sector' en aan de andere kant de pijlers 'sociale partners' en 'bedrijven'. In het verlengde van de rol als kenniscentrum ligt de rol als initiator. Om de sector te helpen zich te ontwikkelen en te anticiperen op de toekomst, kan het fonds instrumenten (laten) ontwikkelen en (tijdelijk) het gebruik stimuleren.

4. Werken op basis van een beleidscyclus Het voordeel van het werken op basis van een beleidscyclus is dat er ten eerste een samenhangend werkprogramma voor het fonds wordt opgesteid en dat er ten tweede op voorhand toets- en aanpas sings momenten van de activiteiten zijn. Dit maakt het mogelijk om flexibel te opereren zonder dat de 'waan van de dag' leidend is.

Stappenplan projectvoorstel a-advies

Stap 1: Onderzoek kenmerken en ontwikkelingen in de sector

Stap 2: Ontwikkelingen en trends buiten de sector

Stap 3: SWOT-analyse

Stap 4: Inventariseren van ideeën, wensen en behoeften bij bedrijven

Stap 5: Opstellen beleids- en activiteitenprogramma en inrichting O&O-fonds

Stap 6: Implementatie beleids- en activiteitenprogramma

Beoogd resultaat

1. Een voorstel voor de inrichting (structuur) van het O&O-fonds voor de sector Kartonnage en Flexibele Verpakkingen.

2. Een voorstel voor een driejarig beleids- en activiteitenprogramma en begroting voor het FCB.

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartoimage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Tijdens de bestuursvergadering van 14 december 2011 heeft het bestuur een concept werkplan voor de nieuwe FCB organisatie besproken. Het concept werkplan bestrijkt de periode 2012 en 2013 en strekt zich eventueel ook tot 2014 uit (afhankelijk van de vorderingen die gemaakt kunnen worden). Het concept werkplan doet een aantal aanbevelingen hoe invulling gegeven kan worden aan de doelstellingen van het FCB en hoe dit de komende jaren ingevuld kan worden met concrete activiteiten. Om hier invulling aan te geven heeft a-advies drie programmalijnen voorgesteld (inzetbaarheid, arbeidsmarkt en innovatie). Deze programmalijnen zullen in 2012 verder uitgewerkt worden.

Stimuleringsregeling Bedrijfsopleidingsprojecten (SBK-regeling) De SBK-regeling maakt het mogelijk voor werkgevers, maar ook voor individuele werknemers om via het FCB een financiële tegemoetkoming te ontvangen voor opleidingstrajecten die de vakbekwaamheid bevorderen. Onder vakbekwaamheid wordt verstaan 'keimis en kunde van de werknemer, benodigd voor het uitvoeren van huidige, dan wel toekomstige functie(s)'. Dit betekent met zoveel woorden dat ook een cursus die niets te maken heeft met de functie waarin de werknemer werkzaam is, of zelfs maar met onze bedrijfstak, toch in aanmerking kan komen voor een SBK-subsidie.

Enkele cijfers Binnen de begroting voor 2011 was er een bedrag ad € 180.000,- gereserveerd voor het verlenen van SBK-subsidies (€ 900.000,- voor de gehele looptijd van de FCB CAO). Het FCB heeft in 2011 een totaalbedrag ad € 141.137,49 uitgekeerd aan SBK-subsidies. In 2011 hebben 1.046 personen een opleiding gevolgd, die het FCB heeft ondersteund. Deze personen waren afkomstig van 31 verschillende bedrijven. In totaal zijn 117 bedrijven aangesloten bij het FCB. Het is de doelstelling van het bestuur om het volgen van opleidingen binnen de bedrijfstak verder te stimuleren, en daarmee het aantal subsidieaanvragen toe te laten nemen. Daartoe zal er in 2012 een nieuwe opzet gemaakt worden voor een subsidieregeling, waarbij enerzijds een meer gericht (in lijn met de drie actielijnen inzetbaarheid, arbeidsmarkt en innovatie), en anderzijds een ruimhartiger subsidiebeleid wordt nagestreefd, zodat de beschikbare middelen in de toekomst beter benut zullen worden.

Soort opleidingen In 2011 zijn o.a. de volgende opleidingen ondersteund vanuit het FCB. - Opleidingen druktechnieken en stansen - Operatoropleidingen - Management- en HR trainingen (leiding geven, communicatie, coachen, etc.) - WCM trainingen - BHV en EHBO trainingen - ARBO en veiligheidscursussen - Taal- en schrij f vaardigheidcursussen - Financiële en administratieve opleidingen

AS/346.460/002/dI/9

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Website FCB en online scholingscatalogus Het FCB heeft van haar voorganger Slichting Kabeflex de website www.kabeflcx.nl overgenomen. Het is uiteindelijk de doelstelling om een eigen nieuwe website te ontwikkelen, maar om de online informatievoorziening te waarborgen heeft het bestuur besloten deze domeinnaam voorlopig te handhaven. Via deze website informeert het FCB de aangesloten bedrijven over de acliviteiten en regelingen van het FCB. Verder biedt de website een online scholingscatalogus. De scholingscalalogus bevat een selectie uit het brede aanbod dat op de Nederlandse opleidingsmarkt aanwezig is, en dat van toepassing is op de FCB bedrijven.

Brochure deeltijd pensioen In de arbeidsvoorwaarden cao hebben cao-partijen een afspraak gemaakt over deeltijdpensioen. Het FCB heeft in samenwerking met AEGON en daarin bijgestaan door adviesbureau a-advies in 2011 een voorlichtingsbrochure deeltijdpensioen vervaardigd om de bedrijfstak te informeren over de mogelijkheden en (financiële) consequenties van deze regeling.

Namens het bestuur van Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen,

Frans de Haan, voorzitter

27 juni 2012

A5;/346.460/002/dl/10

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Jaarrekening

Balans Rekening van baten en lasten Toelichting

A C / l H ^ A.

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming)

Activa Note 31.12.2011 31.12.2010

Vlottende activa

Bijdrageplichtige werkgevers via A&O Services Overlopende rente Omzetbelasting

8.664 16.310

€

24.974

2.132.200

102.927 8.064

€

110.991

Liquide middelen 1

8.664 16.310

€

24.974

2.132.200 1.821.875

8.664 16.310

2.157.174 1.932.866

Passief

Eigen vermogen Algemene reserve 1.633.096 1.654.360

Kortlopende schulden

Stimuleringsregeling bedrij f sopleidingsproj ecten Rekening-courant Lejeune Association Management B.V. Overige schulden en overlopende passiva

250.096

1.236

272.746 524.078 2.157.174

171.757

4.466

102.283 278.506 1.932.866

A.«;n46.460/002/dl/12

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Rekening van baten en lasten over 2011

Baten

Bijdrage 0,5% Correctie bijdrage voorgaande jaren Bijdrage bonden 0,08% (laatste jaar) Correctie bijdrage bonden voorgaande jaren Rentebaten

Lasten

Secretariaatskosten Lejeune Association Management B.V. Kosten administratieve dienstverlening Declaratie Kartoflex Afdracht bonden Arbo-catalogus Modernisering FCB (A-advies) Voorlichtingsbrochure deeltijdpensioen Stimuleringsregeling Bedrijfsopleidingprojecten SBK-regeling voorgaande jaren Loopbaanadvies Arbeidsmarktmonitor Websitekosten FCB magazine Reis- en vergaderkosten Kantoorkosten Telefoon en fax Porti Accountantskosten Advieskosten Oprichtingskosten Overige kosten

Saldo van baten en lasten

Het saldo van baten en lasten wordt als volgt verdeeld:

Ten gunste/laste van algemene reserve

Toe- Werkelijk Begroting Werkelijk lichting 2011 2011 2010

€ €

5 444.709 552.000 463.880 (20.525) - (47.202)

- - 82.186 - - (65.430)

32.308 34.000 32.033 456.492 586.000 465.467

73.000 86.870 86.870 16.960 23.800 19.040 50.369 - -65.737 - 82.186 83.000 107.100 105.580 19.417 - -6.724 - -

6 144.500 180.000 124.564 2.387 - (4.212) 1.113 - -

588 3.500 2.923 1.220 2.500 1.119

- 7.000 3.483 321 1.500 1.358 404 1.000 589 483 750 569 450 1.500 899

6.612 4.100 4.540 4.351 - 4.199

- - 1.003 120 1.000 1.833

477.756 420.620

165.380

436.544 420.620

165.380 (21.264)

420.620

165.380 28.923

(21.264) 28.923

A c /-^ A£: A£:f\ lr \r \ '^^J^ / i T

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Toelichting

Activiteiten

De Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen is opgericht per 21 december 2009 en heeft tot doel het bevorderen, financieren, subsidiëren en uitvoeren van activiteiten die gerichl zijn op het bevorderen van goede arbeidsverhoudingen in het Kartonnage-en Flexibele Verpakkingenbedrijf.

Algemene grondslagen voor de opstelling van de iaarrekening

De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijn 640 "Organisatie-zonder-Winststreven".

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Baten en lasten worden toegerekend aan hetjaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van dejaarrekening bekend zijn geworden.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Vorderingen

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

A.sn46 46n/nn2/di/i4

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Bijdragen werkgevers

De vaststelling van de definitieve bijdrage van werkgevers per jaar door A&O Services B.V. vmdt achteraf plaats. In dejaarrekening worden de bijdragen opgenomen voor zover deze vastgesteld en bekend zijn. Afwijkingen tussen de voorlopig vastgestelde bijdrage en de definitieve bijdrage worden verantwoord in hetjaar van de definitieve vaststelling door A&O Services B.V.

Stimuleringsregeling Bedrijfsopleidingsprojecten

De bijdragen in het kader van de Stimuleringsregeling Bedrijfsopleidingsprojecten worden toegerekend aan hetjaar waarin de bijdragen worden toegezegd. De vrijval van verplichtingen uit oude jaren wordt verantwoord in het jaar, waarin de eindafrekening plaatsvindt.

Toelichting op de onderschelden posten van de balans

1) Liquide middelen

ABN AMRO, rekening-courant ABN AMRO, depositorekening

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

2) Eigen vermogen

Algemene reserve:

31.12.2011 €

31.12.2010 €

1.099 2.131.101 2.132.200

1.319 1.820.556 1.821.875

Stand per 31 december 2010 1.654.360 Resultaatbestemming boekjaar (21.264) Stand per 31 december 2011 1.633.096

A o/a/i^ Af^f\/nr\n/Ai/i ^

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

3) Stimuleringsregeling Bedrijfsopleidingsprojecten

Nog af te rekenen toezeggingen per 1 januari 2011 171.757 Toegezegde stimuleringsbijdragen voor 2011 144.500 Afgerekend in 2011 (66.161) Nog af te rekenen per 31 december 2011 250.096

4) Overige schulden en overlopende passiva

31.12.2011 31.12.2010 € €

112.452 82.186 20.000 19.040 18.736 -

111.118 -10.440 1.057

272.746 102.283

Betrokken vakorganisaties Te betalen inzake administratieve dienstverlening Bijdrageplichtige werkgevers via A&O Services Bijdrage Kartoflex Overige schulden

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

De stichting is momenteel in overleg met de Belastingdienst over de afwikkeling van de te vorderen omzetbelasting over voorgaande boekjaren. De uitkomsten hiervan zijn momenteel nog onduidelijk en derhalve niet in de cijfers meegenomen.

Toelichting op de onderscheiden posten van de rekening van baten en lasten

5) Bijdragen 0,5%

Betreft de bijdragen van de ondememingen, vallende onder de werkingssfeer van de Collectieve Arbeidsovereenkomst (CAO) voor Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen. Deze scholingsbij dragen worden, op basis van de bepalingen van de desbetreffende CAO, geïncasseerd.

Over het verslagjaar zijn de aangesloten bedrijven een bijdrage verschuldigd van 0,50% van de loonsom van het productiepersoneel.

Stichting Fonds Collectieve Belangen Kartonnage- en Flexibele Verpakkingen Den Haag

6) Stimuleringsregeling Bedrijfsopleidingsprojecten (begroot € 180.000)

Het doel van de regeling is de aangesloten bedrijven te stimuleren tot het ontwikkelen van een bedi'ijfsopleidingsplan. Bedrijven die bijdragen aan het Opleidingsfonds van FCB, kunnen via deze regeling in aanmerking komen voor een tegemoetkoming van 25% van de externe ontwikkelings- en uitvoeringskosten. In 2011 werden 161 aanvragen ontvangen. Totaal is in 2011 een stimuleringsbijdrage toegezegd van in totaal € 144.500.

Overige toelichtingen

Gemiddeld aantal werknemers

Het gemiddeld aantal werknemers gedurende hetjaar bedroeg O (2010: idem).

Ondertekening van de Jaarrekening

Den Haag, 27 juni 2012

F. de Haan J.E. van Schaik

E.L. Osseforth-Veerman H.J. van Beers

W.J.F, de Vocht H.G.J. Schoorl