STICHTING DE GRUITPOORT te DOETINCHEM Jaarrekening 2017 2017... · Bestemmingsreserve Personele...

STICHTING DE GRUITPOORTteDOETINCHEM

Jaarrekening 2017

GruitpoortPresentatie - Educatie - Participatie

… open voor meer …

Jaarrekening 2017 vanStichting De Gruitpoortte DOETINCHEM

INHOUDSOPGAVE Pagina

Algemeen 2

Jaarverslaggeving

1. jaarrekening

1.1 Balans per 31 december 2017 41.2 Staat van baten en lasten over 2017 61.3 Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen 71.4 Toelichting op de balans 91.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 141.6 Overige toelichting 18

2. Overige gegevens

2.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 19

Bijlage

- Jongerencentrum 23

STICHTING DE GRUITPOORT TE DOETINCHEM 2.

Algemeen

ActiviteitenDe Gruitpoort is de CREATIEVE BROEDPLAATS van Doetinchem. Vanuit cultureel ondernemerschap hebben wij 4 programma’s, ondersteund door een horeca&verhuur-afdeling:- Presentatie: Filmhuis, Theater, Debat, Evenementen - Educatie: Cultuureducatie op scholen, kunst- en taalcursussen voor volwassenen en kinderen- Participatie Jongeren: stedelijk jongerencentrum, (ambulant) jongerenwerk, Jimmy’s - Participatie Ouderen: programma Lang Leve Kunst &Naoberschap Binnen alle programma's vinden co-creaties en dwarsverbanden en innovatieve projecten plaats.De Gruitpoort is een Stichting met een Raad van Toezicht en een directeur-bestuurder. De 4 programmaleiders sturen de programma's met een aantal projectleiders en jongerenwerkers aan. De facilitair manager stuurt de front- en backoffice aan. De docenten worden vooral op freelancebasis aangetrokken. Verder draait de Gruitpoort op 137 vrijwilligers. De Gruitpoort is lid van de brancheorganisatie Cultuurconnectie en hanteert derhalve de CAO KE.

Samenstelling Raad van ToezichtDe Raad van toezicht van de stichting bestond per balansdatum uit:* Dhr. V.C. Maas, voorzitter* Mw. B.J.G. van den Bragt* Mw. A.F.J. van Ooijen* Dhr. G.L.M. Boelaars* Dhr. G.A. Gerritsen

Dagelijkse leidingDe directie van de stichting was in 2017 in handen van de directeur-bestuurder mevrouwE.A. van de Haar-van der Eerden

BestuursverslagHet bestuursverslag wordt gemaakt per kalenderjaar en wordt separaat uitgebracht.


1. JAARREKENING


1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017(Ná voorstel resultaatbestemming)

€ € € €ACTIVA

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa 1.4.1

Inventaris 99.505 136.171

VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden 1.4.2 10.452 9.728

Vorderingen 1.4.3

Debiteuren 28.113 43.048 Overlopende activa 151.706 45.593

179.819 88.641

Liquide middelen 1.4.4 494.453 377.329

784.229 611.869

31 december 2017 31 december 2016


€ € € €PASSIVA

Eigen vermogen 1.4.5

Algemene reserve 184.419 167.918 Bestemmingsreserves 115.422 135.860 Egalisatiefonds 7.979 8.223

307.820 312.001

Kortlopende schulden 1.4.7

Crediteuren 44.129 60.500 Nog te betalen en overlopende posten 432.280 239.368

476.408 299.868

784.229 611.869

31 december 2017 31 december 2016


1.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017Staat van baten en lasten Gruitpoort Gerealiseerd Begroting

2017 2017 2016

€ € €

Subsidies 538.900 543.090 534.090 Financiering 335.000 336.500 352.793 Fondsen/Sponsoren 321.205 163.500 296.498 Publieksinkomsten 536.350 454.568 472.018 Overige baten 8.471 11.000 11.826

Baten 1.739.926 1.508.658 1.667.225

Personeelskosten (Ondersteunend) 575.585 447.293 477.903 Personeelskosten (Uitvoerend) 563.523 538.436 636.552 Huisvestingkosten 276.434 273.995 287.249 Organisatiekosten 88.979 83.170 97.232 Publiciteitskosten 22.149 32.100 32.125 Productiekosten 217.437 151.300 216.740

Lasten -1.744.107 -1.526.294 -1.747.801

Resultaat -4.181 -17.636 -80.576


1.3 ALGEMENE TOELICHTING EN WAARDERINGSGRONDSLAGEN

1.3.1 Algemene toelichting

Activiteiten

De Gruitpoort werkt onder de naam ‘Gruitpoort kunst en cultuur’ en onderneemt activiteitenonder de noemers theater, film, kunst, events, lessen en café.

Schattingen

Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt hetbestuur zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in dejaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BWvereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief debijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffendejaarrekeningposten.

1.3.2 Algemene grondslagen

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving (afdeling 640),die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waarderingplaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten zijn referentiesopgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

Vergelijking met voorgaand jaar

De vergelijkende cijfers in de staat van baten en lasten wijken af van de jaarrekening 2016. In2017 heeft er een herrubricering van een aantal posten plaatsgevonden. Om de vergelijkbaarheidmet 2016 mogelijk te maken zijn deze overeenkomstig 2017 geherrubriceerd.

1.3.3 Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen, verminderd metde afschrijvingen, rekening houdend met de geschatte economische levensduur.De activeringsgrens bedraagt € 1.000. De inventaris wordt in 5 resp. 10 jaar afgeschreven.

Voorraden

De voorraden worden gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijzen per balansdatum,rekening houdend met afwaardering wegens mogelijke incourantheid.


Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van detegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen degeamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in minderinggebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dantwaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aankredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerdtegen nominale waarde.

Eigen Vermogen

InventarissubsidieHet egalisatiefonds inventarissubsidie is gevormd na de ontvangst van een subsidie van degemeente voor de aanschaf van inventaris. Op dit fonds worden de afschrijvingen van de inhet verleden met deze subsidie gefinancierde aanschaffingen in mindering gebracht.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerdekostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrekvan transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

1.3.4 Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverdeprestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties wordenverantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomenin het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

Subsidies

(Exploitatie)subsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaarwaarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer eengesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als hetwaarschijnlijk is dat deze worden ontvangen.

Rentebaten minus -lasten

De rentebaten minus -lasten betreffen de in het boekjaar van derden ontvangen (te ontvangen) enaan derden betaalde (te betalen) rente.


1.4 TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

Vaste activa

1.4.1 Materiële vaste activa

Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: 2017 2016

€ €

Boekwaarde begin boekjaar 136.171 149.196Bij: Investeringen 14.975 42.481Af: Afschrijving inventaris -51.641 -55.506

Boekwaarde einde boekjaar 99.505 136.171

Vlottende activa31-12-2017 31-12-2016

1.4.2 Voorraden € €

Voorraad materiaal cursussen 421 304 Voorraad cafe 10.032 9.424

10.452 9.728

1.4.3 Vorderingen

Debiteuren

Nominale vordering 35.544 46.136Af: Voorziening voor oninbaarheid -7.431 -3.088

28.113 43.048

Overige vorderingen en overlopende activa

BTW 21.853 4.098 Premie pensioenfonds voorgaande jaren - 4.700 Nog te ontvangen overige subsidies/bijdragen 83.708 8.750 Ziekengeld 6.946 9.383 Overige overlopende activa 39.199 18.662

151.706 45.593


31-12-2017 31-12-2016

1.4.4 Liquide middelen € €

Kas 3.302 1.904 Kruisposten 271 389 Rabo rekening courant algemeen 53.769 105.029 Rabo rekening courant beheer 500 480 Rabo rekening courant JC 500 4.117 Rabo rekening courant horeca/communicatie 1.500 1.500 Rabo Bedrijfsspaarrekening 3143.293.667 434.610 263.910

494.453 377.329


PASSIVA

1.4.5 Eigen vermogen

Algemene reserve € €

Het verloop van de algemene reserve is als volgt: 2017 2016

Saldo begin boekjaar 167.918 167.879 Bij: resultaat boekjaar (na resultaatbestemming) 16.501 39

Saldo einde boekjaar 184.419 167.918

31-12-2017 31-12-2016Bestemmingsreserves

De bestemmingsreserves zijn als volgt onder te verdelen:

Bestemmingsreserve Jongerencentrum 24.257 37.173 Bestemmingsreserve Gebouw Algemeen 12.717 20.238 Bestemmingsreserve Personele zaken 20.542 20.542 Bestemmingsreserve Businesscase fusie 17.907 17.907 Bestemmingsreserve Fondsenwerving 40.000 40.000

115.422 135.860

Hieronder wordt het verloop per bestemmingsreserve weergegeven:

Bestemmingsreserve Jongerencentrum

Saldo per 1 januari 2017 resp. 2016 37.173 48.409 Bij: dotatie - -Af: Besteding -12.916 -11.236

Saldo per 31 december 2017 resp. 2016 24.257 37.173

Bestemmingsreserve Gebouw Algemeen:

Saldo per 1 januari 2017 resp. 2016 20.238 26.725 Af: Besteding -7.522 -6.487



Bestemmingsreserve Personele zaken: 31-12-2017 31-12-2016

Saldo per 1 januari 2017 resp. 2016 20.542 50.648 Bij: dotatie uit resultaatbestemming - -Af: Besteding - -30.106


Bestemmingsreserve Businesscase fusie

Saldo per 1 januari 2017 resp. 2016 17.907 50.000 Bij: dotatie uit resultaatbestemming - -Af: Besteding - -32.093


Bestemmingsreserve Fondsenwerving

Saldo per 1 januari 2017 resp. 2016 40.000 40.000 Bij: dotatie uit resultaatbestemming - -


Egalisatiefonds

InventarissubsidieSaldo per 1 januari 2017 resp. 2016 8.223 8.914 Bij: Subsidie gemeente - -Af: Vrijval kosten -244 -691


1.4.7 Kortlopende schulden

Crediteuren 44.129 60.500


Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2017 31-12-2016

€ €

Premie pensioenfonds 641 -Loonheffing december 31.142 34.040 Voorziening vakantiegeld 30.907 30.711 Voorziening vakantierecht 20.747 7.541 Rekening courant CEPA 201.125 -Vooruitontvangen subsidies 66.886 78.089 Vooruitontvangen lesgelden 25.091 -Overige overlopende passiva 55.742 88.987

432.280 239.368

1.4.8 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en regelingen

Eigendomsvoorbehoud filmprojector

In 2012 is een filmprojector gekocht voor € 51.004 (excl. Btw).Het gedeelte van de koopprijs dat direct verschuldigd was (ad € 13.050) is geactiveerd.Het restant van de koopprijs wordt de komende jaren betaald door Cinema Digitaal. Cinema Digitaal B.V. heeft een eigendomsvoorbehoud gemaakt. Stichting De Gruitpoort kan deze activa niet verpanden, in eigendom overdragen of aan derden enig ander recht daarop verlenen.


1.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017

Begroting2017 2017 2016

1.5.1 Subsidies € € €

Subsidie Gemeente t.b.v. Cultuur 538.900 543.090 534.090

1.5.2 Financiering

Subsidie gemeente t.b.v. Jongeren 335.000 336.500 352.793

De subsidies t.b.v. jongeren zijn als volgt nader te specificeren:

Jongerencentrum 250.000 250.000 250.000 Jongerenwerk 85.000 86.500 85.556 Ambulant Jongerenwerk - - 16.237 Overig - - 1.000

335.000 336.500 352.793

1.5.3 Fondsen/Sponsoren

Bijdragen Fondsen 252.958 161.500 227.126 Bijdragen Partners 28.027 - 50.773 Bijdragen gD tbv projecten 27.360 - 17.200 Sponsorinkomsten 12.860 2.000 1.399

321.205 163.500 296.498

1.5.4 Publieksinkomsten

Omzet Cursusactiviteiten 175.918 165.333 172.686 Omzet Horeca 102.996 85.000 110.603 Omzet kaartverkoop Theater 10.017 12.000 8.328 Omzet kaartverkoop Films 80.576 60.000 66.341 Omzet kaartverkoop Overig 2.680 - 2.722 Omzet projectactiviteiten 101.878 82.235 31.726 Omzet zaalverhuur 52.301 45.000 50.245 Omzet overige opbrengsten 8.867 4.000 28.245 Omzet materialen 1.117 1.000 1.122

536.350 454.568 472.018


Begroting2017 2017 2016

1.5.5 Overige baten € € €

Interest banktegoeden 25 2.500 701 Correctie te vorderen btw 7.570 - 9.905 Overige opbrengsten 876 8.500 1.220

8.471 11.000 11.826

1.5.6 Personeelskosten (Ondersteunend)

Brutoloon Ondersteunend personeel 343.039 312.674 300.333 Honoraria Ondersteunend personeel 105.860 10.000 38.533 Uitkeringen en vrijwil. Onbelast Ondersteunend personeel 3.742 14.450 3.384 Werkgeverslasten en PGGM Ondersteunend personeel 83.319 78.169 70.478 Onbelaste vergoedingen Ondersteunend personeel 5.651 5.500 5.571 Arbodienst / kosten OAK 5.789 2.500 6.987 Studiekosten en coaching Ondersteunend personeel 26.514 - 24.096 Kosten ziekengeldverzekering 23.727 22.000 31.142 Personeelsaangelegenheden Ondersteunend personeel 17.035 2.000 7.586 Minus ontvangen ziekengeld -39.091 - -10.207

575.585 447.293 477.903

1.5.7 Personeelskosten (Uitvoerend)

Brutoloon Uitvoerend personeel 292.003 301.400 364.618 Honoraria Uitvoerend personeel 183.416 147.358 164.508 Uitkeringen en vrijwil. Onbelast Uitvoerend personeel 4.704 - 6.758 Werkgeverslasten PGGM Uitvoerend personeel 72.607 75.353 84.115 Onbelaste vergoedingen Uitvoerend personeel 18.238 14.325 22.074 Studiekosten en coaching Uitvoerend personeel 1.100 - 219 Personeelsaangelegenheden Uitvoerend personeel 608 - 2.872 Minus ontvangen ziekengeld -9.153 - -8.612

563.523 538.436 636.552


Aantal FTE:Ondersteunend en uitvoerend personeel 14,3 14,3 14,7 Docenten via loonlijst Gruitpoort 0,6 0,6 1,8 Aantal FTE Totaal 14,9 14,9 16,5 Verantwoording WNT (Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (semi)publieke sector):

Directeur-bestuurder:Mw. E.A van de Haar - van der EerdenFunctieomvang is 100% (36 uur per week)Dienstverband is voor onbepaalde tijdBruto jaarsalaris in 2017 € 69.266,--. .T/m 30 juni 2017 conform CAO KunsteducatieVanaf 1 juli 2017 conform Beloningsleidraad directeur-bestuurder kunsteducatie.Pensioenlasten in 2017 € 6.620,--.Onkostenvergoeding in 2017 € 806,36 tbv reiskosten dienstreizen

Raad van toezicht per 31 december 2017 (onbezoldigd):* Dhr. V.C. Maas, voorzitter* Mw. B.J.G. van den Bragt* Mw. A.F.J. van Ooijen* Dhr. G.L.M. Boelaars* Dhr. G.A. Gerritsen

1.5.8 HuisvestingskostenBegroting

2017 2017 2016

€ € €

Huur 133.005 138.000 132.379 Afschrijving roerende goederen 51.726 44.000 55.506 Energielasten 33.161 39.500 34.355 Onderhoud pand/installaties 28.772 29.995 38.235 Schoonmaakkosten 9.813 6.000 8.526 Afvaldienst / container 2.111 2.500 2.265 Belastingen WOZ huurdersgedeelte 5.274 5.000 5.149 Verzekeringen 11.389 9.000 10.834 Beveiligingskosten 1.183 - -

276.434 273.995 287.249


1.5.9 OrganisatiekostenBegroting

2017 2017 2016€ € €

Bureaukosten 3.303 1.500 1.738 Kosten automatisering 35.188 22.000 25.457 Innovatie - - 438 Porti 3.882 3.500 3.106 Telefoon 3.295 5.720 2.703 Contributies/abonnementen/ literatuur 9.583 21.700 19.109 Bestuurskosten 1.401 5.000 1.815 Externe salarisverwerking 5.603 5.500 4.088 Representatie - 1.000 -Advieskosten 10.284 - 20.669 Accountant 9.843 11.000 8.000 Overige algemene kosten 285 - 3.793 Bankkosten 6.312 6.250 6.316

88.979 83.170 97.232

1.5.10 Publiciteitskosten

Drukwerk/publiciteit 15.380 26.900 25.188 Advertenties 3.886 3.000 4.455 Onderhoud website 2.883 2.200 2.482

22.149 32.100 32.125

1.5.11 Productiekosten

Onderhoud instrumenten en gereedschappen - 9.000 -Inkoop horeca 47.058 34.000 48.882 Vervoer en verblijfkosten 1.233 1.200 896 Materiaalkosten 10.567 25.250 16.171 Catering/ representatie - 15.250 -Inkoop programmering - 36.000 -Inkoop programmering theater 13.625 - 12.618 Inkoop films 35.632 28.000 30.253 Activiteitenkosten 96.826 - 101.709 Bumarechten/Auteursrechten 2.729 2.600 2.622 Kosten educatie binnenschools 9.767 - 3.589

217.437 151.300 216.740


1.6 OVERIGE TOELICHTING

Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2016

De jaarrekening 2016 is vastgesteld in de raad van toezichtsvergadering gehouden op 21 maart 2017.De raad van toezicht heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedanevoorstel.

Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2017

Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2017 als volgt te bestemmen:

Resultaat -4.181 t.l.v. egalisatiefonds Inventarissubsidie 244 t.l.v. reserve Gebouw Algemeen 7.522 t.l.v. reserve jongerencentrum 12.916 t.g.v. de algemene reserve -16.501

-

Ondertekening bestuurder,

Doetinchem, 21 maart 2018

Mw. E.A van de Haar - van der Eerden

Ondertekening Raad van Toezicht,

Doetinchem, 21 maart 2018

Dhr. V.C. Maas Mw. B.J.G. van den Bragtvoorzitter

Mw. A.F.J. van Ooijen Dhr. G.L.M. Boelaars

Dhr. G.A. Gerritsen

2. OVERIGE GEGEVENS

2.1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

20.

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: De Raad van Toezicht van Stichting De Gruitpoort A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2017 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2017 van Stichting De Gruitpoort te Doetinchem gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting De Gruitpoort per 31 december 2017 en van het resultaat over 2017 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2017; 2. de winst- en verliesrekening over 2017; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële

verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting De Gruitpoort zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. B. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

21.

Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

• het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;

• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

• het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;

22.

• het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

• het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Doetinchem, 21 maart 2018 Stolwijk Kelderman w.g. drs. G.J. Bouwhuis RA

STICHTING GRUITPOORT TE DOETINCHEM 23.

BIJLAGEN

STICHTING GRUITPOORT TE DOETINCHEM 24.

Bijlage: Jongerencentrum Begroting2017 2017 2016

LASTENPersoneelskosten ondersteunend personeel 97.440 97.094 91.791Personeelskosten uitvoerend personeel 124.736 141.602 157.101Huisvestingskosten 64.009 56.913 67.368Organisatiekosten 15.216 21.808 10.348Publiciteitskosten 310 3.000 3.569Productiekosten 55.418 32.400 56.237TOTAAL LASTEN 357.129 352.817 386.414

BATENFinanciering gemeente tbv jongeren 335.000 336.500 352.793Fondsen/sponsoren 0 0 10.000Publieksinkomsten 12.013 5.200 1.846Overige baten 0 0 1.267TOTAAL BATEN 347.013 341.700 365.906

Resultaat -10.116 -11.117 -20.508

ResultaatbestemmingVrijval kosten en afschrijvingen jongerencentrum 12.916 11.150 12.266

RESULTAAT (mutatie algemene reserve) 2.800 33 -8.242

STICHTING DE GRUITPOORT te DOETINCHEM Jaarrekening 2017 2017... · Bestemmingsreserve Personele...

Documents

Transcript of STICHTING DE GRUITPOORT te DOETINCHEM Jaarrekening 2017 2017... · Bestemmingsreserve Personele...