Stichting Arbeidsmarkt Gehandicaptenzorg Financieel ...€¦ · De heer drs. J. Fidder voorzitter...

Stichting Arbeidsmarkt Gehandicaptenzorg

Financieel jaarverslag 2011

Vastgesteld door het bestuur: 27 maart 2012

Stichting Arbeidsmarkt

Gehandicaptenzorg

2

Inhoudsopgave Pagina

Bestuursverslag 3

Jaarrekening

1. Balans en staat van baten en lasten 9

2. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling 11

3. Toelichting op de balans 14

4. Toelichting op de staat van baten en lasten 17

5. Specificatie projectkosten 20

Overige gegevens 22

- Voorstel verwerking exploitatiesaldo

- Gebeurtenissen na balansdatum

- Controleverklaring


Gehandicaptenzorg

3

Bestuursverslag

Inleiding

De Stichting Arbeidsmarkt Gehandicaptenzorg (StAG) is een samenwerkingsverband van sociale partners in de branche

gehandicaptenzorg.

De StAG wil eraan bijdragen dat de gehandicaptenzorg een aantrekkelijke en gezonde branche om in te werken is en blijft,

met een goed arbeidsklimaat en professionele en vitale medewerkers en organisaties. Zij wil daarmee voorwaarden

scheppen voor een kwalitatief goede zorgverlening aan gehandicapten tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten.

In de StAG participeren de werkgeversorganisatie VGN en de werknemersorganisaties Abvakabo FNV, CNV Publieke Zaak,

FBZ en NU’91.

Activiteiten in 2011

Voor 2011 heeft de StAG een beknopt activiteitenplan vastgesteld. In 2010 is een beleidsplan opgesteld welke nog

voldoende basis gaf voor de uit te voeren activiteiten in 2011. Slechts een paar nieuwe projecten zijn (op)gestart in 2011.

Voornaamste reden daarvoor waren de cao onderhandelingen in de branche in het afgelopen jaar. Dit soort

onderhandelingen heeft vaak zijn weerslag op het aantal projecten en activiteiten die de StAG uitvoert.

De projecten en activiteiten van de StAG in 2011 zijn te clusteren in drie peilers: professionaliteit, optimalisering

arbeidsomstandigheden, participatie en inzetbaarheid. Daarnaast voert StAG projecten en activiteiten uit die gelieerd zijn

aan de CAO Gehandicaptenzorg.

Professionaliteit

De StAG is van mening dat professionaliteit een goede invalshoek is om de aantrekkelijkheid van de branche te versterken.

In het kader van dit programma is de beroepstrotscampagne geïnitieerd en vervult de StAG de functie van brancheloket

voor het aanvragen van ESF-subsidie voor scholing van werkenden.

Beroepstrots en behoud talent

Het doel van het project ‘Beroepstrots en behoud talent’ is talent voor de branche te behouden. Het project zet in op het

ontwikkelen van een professioneler zelfbeeld en het versterken van de trots van de medewerkers. Het wil medewerkers

stimuleren om die beroepstrots uit te dragen, onafhankelijk van de erkenning die zij vanuit de persoonlijke omgeving of

samenleving ervaren. De website www.jijbentdegehandicaptenzorg.nl vervult een belangrijke ondersteunende rol, waarop

voor het publiek als voor deelnemende organisaties informatie te vinden is over het project.

Competentiebox

De laatste jaren zijn in totaal acht competentieprofielen ontwikkeld voor beroepskrachten in het primaire proces van de

gehandicaptenzorg die samen een goed beeld geven van de werkzaamheden in de branche en de hiervoor benodigde

competenties. De competentiebox - die is erkend als standaard voor EVC-procedures voor de branche - is een belangrijk

instrument voor het werkveld om op landelijk en regionaal niveau samen met het onderwijs en andere partners te werken

aan het ontwikkelen en opleiden van de toekomstige én huidige professionals in de branche.

Competentiemeter

In het project ‘Competentiemeter Gehandicaptenzorg’ is de competentiemeter van LDC aangepast aan de profielen uit de

competentiebox gehandicaptenzorg. Hiermee hebben sociale partners een competentiemeter voor de gehandicaptenzorg

als geheel verkregen. Door dit HRM instrument is het voor werknemers en werkgevers relatief gemakkelijk om aanwezige

competenties in beeld te brengen. Dit vormt een goede basis om te werken aan zowel persoonlijke ontwikkeling als de

ontwikkeling van teams. Het instrument is volledig uitwisselbaar met de gevalideerde EVC procedure voor de

gehandicaptenzorg. In juni 2011 is de Competentiemeter Gehandicaptenzorg opgeleverd.


Gehandicaptenzorg

4

Digitaal zorgportfolio

De StAG en de arbeidsmarktfondsen voor de geestelijke gezondheidszorg en de ziekenhuizen bieden hun medewerkers -

vanaf eind 2010 - gezamenlijk een digitaal portfolio aan (www.zorgportfolio.nl). In de branche gehandicaptenzorg is dit

relevant voor pedagogisch medewerkers, verpleegkundigen en verzorgenden, die hierin hun werkervaring, hun persoonlijk

ontwikkelingsplan en de gevolgde trainingen en opleidingen online kunnen bijhouden en zodoende beschikken over een

actueel uitgebreid cv. Het digitaal portfolio is bruikbaar voor ontwikkelingsdoeleinden bij een overstap naar een andere

functie en voor de herregistratie in het BIG-register. In 2011 maakten zo’n 2000 mensen gebruik van het zorgportfolio.

Waarvan slechts een klein percentage uit de branche gehandicaptenzorg.

ESF

In 2011 zijn 34 subsidieaanvragen Actie D: scholing werkenden ingediend bij de StAG. De opgevoerde en aangevraagde

ESF-subsidie bedroeg €8.330.262. Dat was ruim boven het voor de StAG in 2011 beschikbare budget van €4.000.000.

Conform de afgesproken procedure heeft het StAG-bestuur een loting uitgevoerd tussen de 34 aanvragen. Dit om de

volgorde vast te stellen waarin de aanvragen zouden worden ingediend door de StAG na opening van het ESF-loket bij het

Agentschap SZW (AGSZW) op 1 februari 2011. Het omslagpunt, waar het beschikbare budget van €4 miljoen werd

overschreden, lag bij aanvraagnummer 16. Deze zestien aanvragen zijn door het AGSZW toegekend. De overige achttien

aanvragen kwamen niet voor subsidie in aanmerking vanwege de overschrijding van het beschikbare budget.

Optimalisering arbeidsomstandigheden

Bijdragen aan het veilig, gezond en vitaal werken van de medewerkers in de branche gehandicaptenzorg stond centraal in

her StAG-project dat in 2011 op het terrein van de arbeidsomstandigheden op de agenda stond.

Arbocatalogus

De arbocatalogus ‘Profijt van Arbobeleid’ is de enige, maar een omvangrijke activiteit binnen deze peiler. In 2011 lag het

accent op de implementatie en de evaluatie van de arbocatalogus, waarvoor diverse activiteiten zijn uitgerold.

Participatie en inzetbaarheid

Projectgroep Participatie en inzetbaarheid

De StAG projectgroep Participatie en Inzetbaarheid bereidt onderwerpen voor op dit thema. Daarnaast treedt de

projectgroep regelmatig op als begeleidingscommissie van een project of onderzoek. De projectgroep was in 2011

begeleidingscommissie voor de projecten: binding stagiair/leerling met de branche gehandicaptenzorg en duurzame

inzetbaarheid in de gehandicaptenzorg. Daarnaast heeft de projectgroep de projectvoorstellen EVC-stimuleringsregeling

en Sociale Innovatie doorgeleid naar het bestuur van de StAG.

Binding stagiair/leerling met de branche gehandicaptenzorg

In 2011 is een quickscan afgerond naar ‘Bindingsfactoren jong personeel in de gehandicaptenzorg’. Om meer jongeren te

binden aan de gehandicaptenzorg zullen zij in het werk mogelijkheden moeten zien om zich te blijven ontwikkelen; is de

betrokkenheid van de direct leidinggevende voor jongeren belangrijk en is het van belang dat jongeren vroegtijdig in

aanraking komen met de gehandicaptenzorg, zodat ze een reëel beeld krijgen van het werk en zien welke mogelijkheden

de gehandicaptenzorg te bieden heeft.

Duurzame inzetbaarheid

Uit het in 2011 uitgevoerde onderzoek naar ‘Duurzame inzetbaarheid in de gehandicaptenzorg’ komt naar voren dat een

zeer beperkt aantal instellingen een instrument werkvermogen of duurzame inzetbaarheid heeft toegepast. Veel

werkgevers en ondernemingsraden moeten nog afspraken maken over integraal, samenhangend duurzame

inzetbaarheidbeleid. Wel wordt de noodzaak erkend voor het voeren van beleid om medewerkers de komende jaren

duurzaam inzetbaar te houden. Instellingen hebben behoefte aan (meer) sectorale ondersteuning bij de ontwikkeling

en/of implementatie van duurzaam inzetbaarheidbeleid.

Voorwaardenscheppende activiteiten

Onderzoeksprogramma Zorg en Welzijn

Ook in 2011 heeft de StAG geparticipeerd in het Onderzoeksprogramma Arbeidsmarkt Zorg en Welzijn om betrouwbare,

actuele en eenduidige arbeidsmarktinformatie te verkrijgen. Met de StAG financieren de sociale partners uit de andere


Gehandicaptenzorg

5

branches in de zorg- en welzijnssector, het ministerie van VWS, het UWV Werkbedrijf en Calibris dit

onderzoeksprogramma.

Verzuimregistratie

Om zicht te hebben en te houden op het verloop van het ziekteverzuim in de branche gehandicaptenzorg en de zorgsector

als geheel hebben branches in de zorgsector een overeenkomst afgesloten met Vernet. In 2011 is overgegaan naar een

andere rapportagevorm namelijk de Vernet Viewer. In de Vernet Viewer ligt het accent meer op grafische vormgeving en

korte analyses over relevante onderwerpen van de branche gehandicaptenzorg en de zorg in het geheel. Ieder kwartaal en

kalenderjaar ontvangt StAG een Vernet Viewer.

Website Werknemers in de Zorg

Na jarenlang het Jaarboek Werknemers in de Zorg te hebben uitgegeven is dit jaar de website

www.werknemersindezorg.nl in juni online gegaan. De site vervangt het papieren jaarboek en heeft als doel werknemers

in de zorg informatie te verschaffen over beroeps- en vakontwikkelingen in toegankelijke taal. Stichting Publicatie

Jaarboeken (SPJ) geeft de site uit. De StAG draagt onder andere financieel bij aan de site.

Communicatie en PR

De in 2010 (door)ontwikkelde website is in 2011 verder gevuld en aangepast. De nieuwe huisstijl van de StAG is in 2011 in

gebruik genomen. De website is het belangrijkste communicatiemiddel van de StAG, waarop regelmatig nieuwe informatie

te vinden is.

Bestuurssamenstelling

De bestuurssamenstelling was per 31 december 2011 als volgt:

VGN Vereniging Gehandicaptenzorg Nederland

De heer drs. J. Fidder voorzitter vanaf 15 september 2011 uitgetreden

De heer mr. J.A.P. M. Maas lid, voorzitter vanaf 15 september 2011

De heer G.W. van der Lei lid vanaf 1 augustus 2011

De heer drs. E.F.F. van Schijndel lid

Vacature lid vanaf 15 september 2011

Abvakabo FNV

De heer W.W.M. van der Hoorn vice-voorzitter

CNV Publieke Zaak

De heer drs. A. Mellema lid

FBZ

De heer mr. B.H.G. Steehouder lid

NU ‘91

Mevrouw drs. J. den Engelsman-Volmer lid

Het ambtelijk secretariaat wordt gevoerd door J. Pannekoek.

Ondersteuning bestuur

Het bestuur wordt ondersteund door een ambtelijk secretaris van het CAOP. Deze ambtelijk secretaris verzorgt naast de

bestuursondersteuning ook voor beheer van de projecten van de StAG. Indien noodzakelijk wordt er beleids- of

projectondersteuning ingehuurd bij het CAOP. Het financieel beheer van de stichting wordt gevoerd door de afdeling F&C

van het CAOP.


Gehandicaptenzorg

6

Subsidievoorwaarden

De StAG ontvangt geen subsidiebijdrage voor de uitvoering van de statutaire doelstellingen.

Middelen

De StAG financiert haar activiteiten met de algemene reserve. De algemene reserve bedraagt ultimo 2011, k€ 6.443.

StAG ontvangt middelen van het voormalige Sectorfonds Zorg en Welzijn welke in 2006 zijn toegekend aan de stichting.

Deze middelen betreffen het deel van het liquidatiesaldo van de Stichting Arbeidsmarkt Zorg en Welzijn (SAZW) welke

toekomt aan de sector Gehandicaptenzorg.

Per jaar kan er een bedrag vrijvallen met betrekking tot aangehouden voorzieningen bij de SAZW. Deze voorzieningen

hebben betrekking op de ESF verplichtingen van de SAZW alsmede voorzieningen met betrekking tot de huisvesting en

infrastructuur van de SAZW. In 2011 zijn de vrijgevallen middelen over 2010 (k€ 310) ontvangen. Voor 2011 zijn de

vrijgevallen middelen nog niet bekend. De eventuele te ontvangen middelen zullen in 2012 verantwoord worden.

SAZW houdt de voorzieningen tot tenminste 2013 aan. De bedragen die jaarlijks vrij zullen vallen zijn niet bekend en

worden dan ook pm opgenomen in de begroting.

Tevens zijn er middelen vanuit de Stichting Backservice Residu (SBR) toegezegd. Deze stichting is in 2011 ontbonden het

restant van het vermogen van de stichting dat aan de StAG beschikbaar wordt gesteld bedraagt K€26.

Verantwoordingscyclus

In de statuten is vastgelegd dat de stichting elk jaar een begroting opstelt.

Met het jaarverslag en de jaarrekening legt de stichting verantwoording af over de besteding van de middelen. De wijze

waarop de stichting in het boekjaar 2011 uitvoering heeft gegeven aan de statutaire doelstellingen is te zien bij de

toelichting op de directe projectkosten. Hier zijn de kosten van de programma’s welke in het boekjaar zijn uitgevoerd

opgenomen.

Exploitatie

De totale kosten, inclusief aangegane verplichtingen, van de projecten bedroegen in 2011 k€ 209. De bedrijfskosten

bedroegen k€ 118.

De uitgaven worden gedekt door de algemene reserve van de stichting (k€ 6.319 per 1 januari 2011) alsmede door de

ontvangen vrijvallende middelen van het SAZW (k€ 310), de doorberekende ESF-kosten (k€ 27) de ontvangst van de

middelen van SBR (K€ 26) en de renteopbrengsten (k€ 88).

Het gerealiseerde exploitatiesaldo is k€ 2.356 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de ontvangen vrijval van het

Sectorfonds (k€ 310), welke pm was begroot en de lagere projectkosten (k€ 2.138) dan begroot. De oorzaak van de lagere

projectkosten wordt veroorzaakt doordat de begrote projectkosten veelal de totale projectbegrotingen weergeven. Deze

projectbegrotingen zijn echter voor meerdere jaren toegekend. Het exploitatiesaldo wordt toegevoegd aan de algemene

reserve.

Risico’s

Met betrekking tot prijsrisico’s, kredietrisico’s, marktrisico’s en liquiditeitsrisico’s kan worden opgemerkt dat deze zodanig

klein zijn, dat het bestuur het aanvaardbaar acht hiervoor geen specifieke maatregelen te treffen. Inherent aan de hoogte

van de algemene reserve en het uitgavenpatroon van de afgelopen jaren is dat de continuïteitsveronderstelling zich niet

beperkt tot een bepaalde periode.


Gehandicaptenzorg

7

De mogelijke risico’s van de StAG zijn in kaart gebracht. Er is voldoende financiering beschikbaar om de komende jaren de

statutaire doelstellingen uit te voeren. Op het moment dat wordt voorzien dat de algemene reserve zal worden uitgeput,

zal worden bezien of de reserve dient te worden aangevuld door middel van heffing van werkgeversbijdragen.

Toekomst

Voor 2012 werkt de StAG wederom samen met de branche aan een goed functionerende arbeidsmarkt. De StAG heeft

voor ogen om een meerjarigbeleidsplan op te stellen, waaraan per jaar een activiteitenplan is gekoppeld. In de dit

activiteitenplan komen, naast de doorlopende projecten, ondermeer de volgende projecten naar voren.

Duurzame inzetbaarheid

Het onderzoek naar ‘Duurzame inzetbaarheid in de gehandicaptenzorg’ leidde er toe, dat StAG een visie op duurzame

inzetbaarheid in de branche gehandicaptenzorg heeft voorbereid. Deze visie vormt de basis voor vervolgactiviteiten over

dit onderwerp in 2012. Voor dit thema stonden pilots in de planning. Het wel of niet uitvoeren hiervan wordt

meegenomen bij het bepalen van de vervolgactiviteiten.

EVC-stimuleringsregeling

Binnen de gehandicaptenzorg is een EVC-procedure ontwikkeld op basis van de beroepscompetentie- profielen uit de

competentiebox. Door het aanbrengen van focus en massa in de branche is het mogelijk deze procedure door te

ontwikkelen, goede voorbeelden te etaleren en van minder positieve ervaringen te leren. Ter stimulering van EVC in de

branche gehandicaptenzorg initieert StAG een tijdelijke stimuleringsregeling EVC. Deze regeling houdt in dat alleen de

eerste 400 EVC’s, die binnen de branche worden aangevraagd (op basis van de branchestandaarden) een subsidie krijgen

van €400. De stimuleringsregeling is voorbereid in 2011 en zal met ingang van 1 januari 2012 van kracht zijn.

Sociale innovatie

Het van oorsprong afkomstige VGN-project ‘Praktijknetwerken Sociale Innovatie’ is in 2011 overgenomen door StAG. Het

doel van deze netwerken is het stimuleren en faciliteren van de verdere professionalisering van de gehandicaptenzorg

door sociale innovaties. Binnen de Praktijknetwerken starten een aantal instellingen een pilot op binnen de eigen

instelling. Naast de pilotinstellingen kennen de Praktijknetwerken een klankbordgroep waaraan 10-15 andere instellingen

deelnemen. De projectresultaten (instrumenten, methodieken, etc.) zijn overdraagbaar naar andere instellingen in de

branche. De nieuwe reeks Praktijknetwerken Sociale Innovatie zullen in 2012 onder de noemer van de StAG verder gaan.

Projecten voortvloeiende uit de cao

De StAG ondersteunt studieafspraken die in de CAO Gehandicaptenzorg worden gemaakt. In 2011 vonden cao

onderhandelingen plaats. In het afgesloten cao-akkoord gehandicaptenzorg 2011-2014 zijn diverse studieafspraken

gemaakt, die ter uitvoering bij de StAG komen te liggen. In 2012 worden hiervoor de eerste stappen ondernomen.

Zij-instroom niveau 4 Gehandicaptenzorg

Het project ‘zij-instroom niveau 4 in de branche gehandicaptenzorg’ heeft als doel het reduceren van personeelstekorten

op niveau 4 door het opleiden van zij-instromers voor de branche. Daartoe vindt een pilot plaats in de provincie Utrecht.

Als alle partijen over de doeleinden en de procedure eens zijn, kan het project in 2012 van start gaan.

Keuzetool verlof

De keuzetool verlof is ontwikkeld in 2009/2010 . Door veranderd overheidsbeleid en wetgeving is het nut van en behoefte

aan de keuzetool besproken. Nagegaan is hoe de keuzetool nog in te zetten is. De mogelijkheden daartoe concretiseert

een werkgroep begin 2012.

Populaire versie CAO

Over de populaire versie CAO Gehandicaptenzorg 2011-2014 is gediscussieerd hoe deze vorm zal worden gegeven. Een

werkgroep bestaande uit vertegenwoordigers van werknemerszijde en werkgeverszijde bereiden dit traject voor dat in

2012 zijn beslag moet krijgen.

Pilots werken rusttijden

In 2010 is een onderzoek gedaan naar werken rusttijden. De uitkomsten van dit onderzoek leverden input voor de cao-

onderhandelingen gehandicaptenzorg in 2011. Er zijn geen pilots uitgevoerd in 2011, maar in de cao 2011-2014 is wel een


Gehandicaptenzorg

8

studieafspraak gemaakt over het ondersteunen van ondernemingsraden bij het proces naar modern strategisch beleid

werken rusttijden.

Het activiteitenplan gaat vergezeld met een begroting. In de begroting zijn de programmakosten geschat op k€ 1.513. De

begrote bedrijfskosten bedragen k€ 165. Deze kosten worden gefinancierd door de algemene reserve welke per 1 januari

2012 k€ 6.443 bedraagt. De rentebaten zijn op k€ 50 begroot; de vrijval voorzieningen SAZW is pm begroot.

Utrecht, 27 maart 2012

Het bestuur van de Stichting Arbeidsmarkt Gehandicaptenzorg

mr. J.A.P. M. Maas G.W. van der Lei

drs. E.F.F. van Schijndel W.W.M. van der Hoorn

drs. A. Mellema mr. B.H.G. Steehouder drs. J. den Engelsman-Volmer


Gehandicaptenzorg

9

1 Balans en staat van baten en lasten

Balans per 31 december 2011 na verwerking exploitatiesaldo

nr. 31-12-2011 31-12-2010

k€ k€

Activa

Vorderingen 1 160 144

Liquide middelen 2 6.348 6.711

Totaal activa 6.508 6.855

Passiva

Eigen vermogen 3 6.443 6.319

Kortlopende schulden 4 65 536

Totaal passiva 6.508 6.855


Gehandicaptenzorg

10

Staat van baten en lasten 2011

nr. Realisatie Begroting Realisatie

2011 2011 2010

k€ k€ k€

Netto-omzet 7

Omzet 8 363 - 371

Directe projectkosten 9 209 2.346 748

Netto-omzet 154 (2.346) (377)

Bedrijfskosten 10 118 138 142

Bedrijfsresultaat 36 (2.484) (519)

Renteresultaat 11 88 5 57

Exploitatiesaldo 124 (2.479) (462)


Gehandicaptenzorg

11

2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling

De stichting

De Stichting Arbeidsmarkt Gehandicaptenzorg (StAG) is opgericht op 26 juli 2005 en is statutair gevestigd te Utrecht

(Oudlaan 4).

De stichting heeft ten doel het bevorderen van het functioneren van de arbeidsmarkt van de sector gehandicaptenzorg en

het bevorderen van een adequaat scholings- en opleidingsaanbod voor de sector, en voorts al hetgeen met één en ander

rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords.

De activiteiten hebben ondermeer betrekking op doorlopende projecten die de stichting heeft overgenomen van het

Stichting Arbeidsmarkt Zorg en Welzijn (SAZW).

De stichting tracht dit doel te verwezenlijken door:

• het voeren van overleg ter afstemming van het arbeidsmarktbeleid in de sector gehandicaptenzorg;

• het voeren van overleg over de inzet van middelen die partijen voor het arbeidsmarktbeleid ter beschikking hebben;

• het initiëren, begeleiden en (laten) uitvoeren van projecten, onderzoek en activiteiten op de beleidsterreinen waarop

de doelstelling zich richt;

• het financieren of subsidiëren van activiteiten van werkgevers- en werknemersorganisaties die direct of indirect

verband houden met het uitvoeren en het doen naleven van de Collectieve Arbeidsovereenkomst (CAO-

Gehandicaptenzorg). Hieronder vallen ook de kosten die door de stichting en/of genoemde organisaties worden

gemaakt ten behoeve van voorlichting en onderzoek op het gebied bij de CAO-Gehandicaptenzorg geregelde of te

regelen arbeidsvoorwaarden;

• het optreden als aanvrager voor het Europees Sociaal Fonds en/of andere subsidies ten behoeve van het

arbeidsmarktbeleid voor de branche en/of arbeidsmarktactiviteiten van instellingen vallend onder de CAO-

Gehandicaptenzorg;

• informatievoorziening en communicatie;

• het verwerven van extra middelen voor de sector.

Algemeen

Bij het opstellen van het financieel jaarverslag zijn de grondslagen van de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640

“Organisaties zonder winststreven” gevolgd.

Als vergelijkende cijfers zijn de cijfers van de begroting 2011 (vastgesteld door het bestuur d.d. 15 december 2010),

alsmede de cijfers van vorig boekjaar opgenomen. De vergelijkende cijfers zijn, waar dat voor vergelijking noodzakelijk of

wenselijk is, aangepast aan de opzet van 2011.

Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan

naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting

wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een

uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar

kan worden vastgesteld.

Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel,

samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden,

waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het

economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting,

heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.


Gehandicaptenzorg

12

Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle

risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting

niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het

tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische

voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.

De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de stichting. Alle financiële informatie in euro’s is

afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal.

Gebruik van schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt

die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van

baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende

veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode

waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten omvatten debiteuren, overige vorderingen, geldmiddelen, projecttoekenningen, crediteuren en

overige te betalen posten.

Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, zijnde de contante waarde van

toekomstige kasstromen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waarde-

veranderingen in de winst-en-verliesrekening maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste

waardering.

Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Vorderingen

Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd

met bijzondere waardeverminderingverliezen.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode.

Eigen vermogen

Algemene reserve

De algemene reserve is het gedeelte van het eigen vermogen waarover de stichting zonder belemmering door wettelijke of

statutaire bepalingen kan beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht.

Netto-omzet

De netto-omzet is het verschil tussen de door financiers toegekende bijdragen en de directe projectkosten.

Omzet

Algemeen

De stichting krijgt geen (project)subsidies toegekend, maar ontvangt onder andere bijdragen van deelnemers aan ESF

subsidieaanvragen. Onder omzet in de toelichting op de staat van baten en lasten zijn de inhoud van de evenementen en

de aard van eventuele overige opbrengsten nader toegelicht.


Gehandicaptenzorg

13

Vrijval voorzieningen SAZW

Jaarlijks ontvangt de stichting een bedrag van het SAZW met betrekking tot vrijvallende voorzieningen, aangehouden door

SAZW. Deze voorzieningen hebben betrekking op de ESF-verplichtingen van de SAZW alsmede voorzieningen voor de

huisvesting en infrastructuur van de SAZW. Op dit bedrag is geen terugbetalingsverplichting van toepassing ingeval van

onderuitputting.

Opbrengsten ESF individuele aanvragen

Bijdragen van deelnemende instellingen aan de ESF subsidieregelingen worden verantwoord als omzet zodra de

ondersteuning heeft plaatsgevonden.

Directe projectkosten

De directe projectkosten zijn de voor de projecten gemaakte kosten, inclusief de aan de projecten toegerekende kosten

voor ondersteuning.

Projecttoekenningen

De projecttoekenningen worden verantwoord in het jaar waarin zij toegekend zijn aan derden.

Vrijval bij afrekening projecten

De vrijval is het gevolg van een lagere eindafrekening bij afronding van projecten of het in het geheel niet doorgaan van

projecten. De vrijval komt ten gunste van het jaar waarin de eindafrekening plaatsvindt.


Gehandicaptenzorg

14

3 Toelichting op de balans

1. Vorderingen

31-12-2011 31-12-2010

k€ k€

Debiteuren - 4

Nog te ontvangen bedragen 42 80

Nog te ontvangen rente 84 53

Te vorderen omzetbelasting 8 7

Overige vorderingen 26 -

Totaal vorderingen 160 144

De post nog te ontvangen bedragen heeft betrekking op de ondersteuning voor ESF-projecten tot en met 2011. De

hiermee gepaard gaande kosten worden in rekening gebracht bij de instellingen. De afrekening zal geschieden na

ontvangst van de ESF subsidies.

De nog te ontvangen rente betreft de renteopbrengsten over het vierde kwartaal 2011.

De overige vordering betreft het nog te ontvangen bedrag van de stichting SBR welke ontbonden is.

2. Liquide middelen

De liquide middelen zijn terstond opeisbaar.

3. Eigen vermogen

Het verloop van de algemene reserve is als volgt:

2011 2010

k€ k€

Algemene reserve per 1 januari 6.319 6.781

Toevoeging exploitatiesaldo 124 (462)

Algemene reserve per 31 december 6.443 6.319


Gehandicaptenzorg

15

4. Kortlopende schulden

31-12-2011 31-12-2010

k€ k€

Projectverplichtingen 22 297

Crediteuren - 44

Nog te ontvangen facturen 43 113

Uit te keren ESF-middelen - 82

Totaal kortlopende schulden 65 536

De kortlopende schulden hebben een looptijd van maximaal 1 jaar, tenzij anders is vermeld.

De projectverplichtingen zijn verplichtingen die zijn aangegaan ten behoeve van de projecten waarvan de facturen en

betalingen in 2012 of eventuele volgende jaren zullen volgen.

Nog te ontvangen facturen betreffen de afrekening van het CAOP (k€ 10) en de kosten voor de accountantscontrole (k€ 5).

Het restant heeft betrekking op facturen met betrekking tot de projecten (k€ 28).

5. Financiële instrumenten

Algemeen

De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting

blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De

stichting heeft geen beleggingen of effecten. De risico’s die de stichting loopt zijn zodanig klein, dat het bestuur het

aanvaardbaar acht hiervoor geen specifieke maatregelen te treffen.

Reële waarde

De reële waarde van de in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en

kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

6. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen


Per jaar kan nog een bedrag vrijvallen met betrekking tot de aangehouden voorzieningen bij SAZW. Deze voorzieningen

hebben betrekking op de ESF-verplichtingen van SAZW alsmede voorzieningen met betrekking tot de huisvesting en

infrastructuur van SAZW. Voor 2011 zijn de vrijgevallen middelen nog niet bekend. De eventuele te ontvangen middelen

zullen in 2012 verantwoord worden. SAZW houdt de voorzieningen tot tenminste 2013 aan. De bedragen die jaarlijks vrij

zullen vallen zijn niet bekend.

ESF-subsidies

Voor een aantal projecten is ESF-subsidie beschikbaar gesteld door het Agentschap SZW. De StAG loopt als formele

aanvrager in principe financieel risico, ondanks het feit dat het fonds slechts een intermediaire rol vervult. In de contracten

met de betreffende instellingen die de subsidies feitelijk genieten, wordt dit risico echter afgewenteld op deze instellingen.


Gehandicaptenzorg

16

Contract CAOP

Met het CAOP is een contract afgesloten waarin is overeengekomen dat het CAOP zorg draagt voor diverse

werkzaamheden ten behoeve van de Stichting. De overeenkomst is stilzwijgend verlengd tot en met 31 december 2013 en

behelst een jaarbedrag van circa k€ 150. Dit is afhankelijk van de gevraagde ondersteuning.

Contract Vernet

Met Vernet (verzuimnetwerk) wordt jaarlijks een overeenkomst afgesloten voor het verstrekken van gemonitorde

verzuimgegevens. De overeenkomst is verlengd tot en met 31 december 2012 en de kosten bedragen k€ 40.


Gehandicaptenzorg

17

4 Toelichting op de staat van baten en lasten

7. Netto-omzet

Realisatie Begroting Realisatie

2011 2011 2010

k€ k€ k€

Omzet 363 - 371

Directe projectkosten 209 2.346 748

Netto-omzet 154 (2.346) (377)

8. Omzet


2011 2011 2010

k€ k€ k€

Vrijval voorzieningen SAZW 310 pm 306

Opbrengsten ESF individuele aanvragen 27 - 21

Bijdrage SBR 26 - -

Bijdrage arbocatalogus - - 44

Totaal omzet 363 - 371


In 2011 is het deel van de vrijvallende middelen over 2010 ontvangen. De vrijvallende middelen over 2011 worden pas

eind 2012 bekend. Op het door SAZW overgedragen bedrag is geen terugbetalingsverplichting van toepassing ingeval van

onderuitputting.

Opbrengsten ESF individuele aanvragen

De ondersteuningskosten van de individuele ESF projecten zullen worden verrekend met de instellingen waar de ESF

aanvraag betrekking op heeft.

Bijdrage SBR

Het bestuur van de Stichting Backservice Residu heeft in haar vergadering van 28 september 2011 het voorgenomen

besluit genomen om de stichting te ontbinden. Het restant vermogen van de stichting wordt geschat op ca. K€26 voor de

sector Gehandicaptenzorg.


Gehandicaptenzorg

18

9. Directe projectkosten


2011 2011 2010

k€ k€ k€

Professionalisering 44 595 253

Optimalisering arbeidsomstandigheden 23 130 125

Participatie en inzetbaarheid 66 655 15

Projecten die voortvloeien uit de CAO 0 810 72

Overige activiteiten 71 126 71

Communicatie & PR 5 30 30

Overige projecten 2010 - - 182

Totaal directe projectkosten 209 2.346 748

De directe projectkosten bestaan uit, veelal doorlopende, programma’s. Op pagina 20-21 worden de programmakosten

nader gespecificeerd.

10. Bedrijfskosten

Personeelskosten

De stichting heeft in 2011 geen personeel in dienst gehad (2010: nihil).

Overige bedrijfskosten


2011 2011 2010

k€ k€ k€

Beleids- en bestuursondersteuning 76 80 86

Administratieve ondersteuning 8 15 18

Financieel- en procesbeheer 25 25 26

Bestuurskosten 1 3 1

Overige organisatiekosten 8 15 11

Totaal overige bedrijfskosten 118 138 142

De beleids- en bestuursondersteuning en het financieel beheer zijn conform begroting gerealiseerd. De medewerkers

verrichten ook werkzaamheden voor de projecten. De kosten die hiermee gemoeid zijn, zijn verantwoord onder de

projectkosten.


Gehandicaptenzorg

19

De bestuurders ontvangen geen vergoedingen.

Onder de overige organisatiekosten zijn de kosten voor de accountant en overige bureaukosten opgenomen.

De accountantskosten hebben betrekking op de controle op het financieel jaarverslag. Er zijn geen aanvullende diensten

verricht door de accountant.

De overige bureaukosten hebben hoofdzakelijk betrekking op diverse kantoormateriaal, kopieer- en portikosten.

11. Renteresultaat

Het renteresultaat is behaald door een deel van de liquide middelen op zogenaamde depositospaarrekeningen of

telerekeningen te plaatsen. Hierop wordt een hogere creditrente verkregen dan op de rekening courant, terwijl de

middelen terstond opeisbaar blijven.

Utrecht, 27 maart 2012

Het bestuur van de Stichting Arbeidsmarkt Gehandicaptenzorg

mr. J.A.P. M. Maas G.W. van der Lei

drs. E.F.F. van Schijndel W.W.M. van der Hoorn

drs. A. Mellema mr. B.H.G. Steehouder drs. J. den Engelsman-Volmer


Gehandicaptenzorg

20

5 Specificatie projectkosten


2011 2011 2010

k€ k€ k€

Professionalisering

Beroepstrots en behoud talent (2) 405 126

Competentiebox 2 40 48

Competentiemeter 3 5 34

Digitaal Porfolio 2 25 10

ESF 12 20 35

ESF individuele trajecten 27 - -

Nieuwe / aanvullende activiteiten - 100 -

Totaal professionalisering 44 595 253

Optimalisering arbeidsomstandigheden

Arbocatalogus: uitrol en doorontwikkeling 23 130 125

Totaal optimalisering arbeidsomstandigheden 23 130 125

Participatie en inzetbaarheid

Projectgroep participatie en inzetbaarheid 0 15 13

Duurzame inzetbaarheid - inventariserend onderz. 42 48 2

Duurzame inzetbaarheid - pilots - 121 -

Verhogen deeltijdfactor - 100 -

Binding stagiair / leerling branche GHZ 24 66 -

Sociale innovatie - 100 -

EVC - 100 -

EVC brancheoverstijgend overleg - 5 -


Totaal particpatie en inzetbaarheid 66 655 15

Projecten die voortvloeien uit de CAO

Populaire versie CAO - 3 1

Keuzetool verlof (PBL) - 5 1

Pilots werken rusttijden 0 102 70

Bijdrage Actieplan Jeugdwerkloosheid - 500 -


Totaal projecten die voortvloeien uit de CAO 0 810 72

Overige activiteiten

Voorwaardenscheppende activiteiten

Onderzoeksprogramma Zorg en Welzijn 28 30 27

Verzuimregistratie (Vernet) 39 40 38

Verspreiding Jaarboek Zorg 4 6 6


Totaal overige activiteiten 71 126 71

Communicatie & PR 5 30 30

Overige projecten 2010 - - 182

Totaal projectkosten 209 2.346 748


Gehandicaptenzorg

21

Toelichting projectkosten

Een aantal projecten heeft geen doorgang gevonden of zijn niet gestart in 2011. De oorzaak hiervoor ligt veelal in het feit

dat er nog geen concrete projectplannen zijn gerealiseerd of de uitrol van projectactiviteiten is opgeschort. De resterende

budgetten blijven gehandhaafd voor uitvoering in 2012.

Ook zijn er voor een aantal projecten meerjarige budgetten toegekend. De totale reservering is dan opgenomen als

begroting. Per jaar schuift dan het niet bestede deel door naar een volgend boekjaar. Deze doorgeschoven budgetten zijn

ook als begroting opgenomen.

Beroepstrots en behoud talent

In 2007 is een start gemaakt met het marktonderzoek naar het arbeidsimago van de Gehandicaptenzorg.

Zes pilotorganisaties zijn in 2010 geselecteerd om aan het project deel te nemen en pakten een eigen praktijkvraag op.

Vanuit StAG kregen de organisaties communicatiemiddelen en handvatten aangereikt om iedere projectfase vorm te

geven. Ook ontvingen ze begeleiding van een externe adviseur. De organisaties hadden de ruimte om de verschillende

middelen, handvatten en adviesuren in te zetten. Eind juni 2011 is de pilotfase afgerond. De kosten die hiermee gemoeid

zijn, waren grotendeels al in 2010 verplicht.

Dit programma loopt door in de komende jaren. Het begrote bedrag betreft de totale resterende programmabegroting.

Competentiebox

De kosten voor het ontwikkelen van de acht competentieprofielen zijn reeds in eerdere jaren verplicht. Nieuw drukwerk is

ontworpen. Eind 2011/begin 2012 is gestart met de communicatie en distributie van de geactualiseerde box. Het

resterende budget schuift dus door naar 2012.

Digitaal portfolio

De ontwikkeling van het digitaal zorgportfolio vond plaats in eerdere jaren. Hierdoor is niet het gehele budget besteed in

2011.

Arbocatalogus

Het project Arbocatalogus loopt over meerdere jaren. In 2008 is de totale projectbegroting vastgesteld. Voor dit project

zijn in eerdere jaren twee bijdragen van respectievelijk k€ 50 en k€ 10 door het ministerie van SZW toegekend.

Binding stagiair / leerling branche GHZ

In 2011 is de quick-scan naar ‘Bindingsfactoren jong personeel in de gehandicaptenzorg’ afgerond. De kosten die hiermee

gemoeid zijn, zijn lager dan begroot.

Communicatie & PR

In 2011 is de in 2010 ontwikkelde website verder geactualiseerd. De kosten hiervoor zijn lager dan begroot.


Gehandicaptenzorg

22

Overige gegevens

Voorstel verwerking exploitatiesaldo

Het voorstel is om het exploitatiesaldo te verwerken in de algemene reserve.

Gebeurtenissen na balansdatum

Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van significante betekenis zijn voor het beeld van de

jaarrekening 2011.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: het Bestuur van de Stichting Arbeidsmarkt Gehandicaptenzorg

Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2011 van Stichting Arbeidsmarkt Gehandicaptenzorg (StAG) te

Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de staat van baten en lasten over

2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële

verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur

Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat

getrouw dient weer te geven in overeenstemming met RJ 640 “Organisaties zonder winststreven”. Het bestuur is tevens

verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening

mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze

controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist

dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren

dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de

toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste

oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang

bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne

beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan,

gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen

hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de

stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële

verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een

evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor

ons oordeel te bieden.


Gehandicaptenzorg

23

Oordeel

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van

Stichting Arbeidsmarkt Gehandicaptenzorg per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met

RJ 640 “Organisaties zonder winststreven”.

Rotterdam, 27 maart 2012

KPMG ACCOUNTANTS N.V.

A.A. Kuijpers RA

Stichting Arbeidsmarkt Gehandicaptenzorg Financieel ...€¦ · De heer drs. J. Fidder voorzitter...

Documents

Transcript of Stichting Arbeidsmarkt Gehandicaptenzorg Financieel ...€¦ · De heer drs. J. Fidder voorzitter...