Raadswerkgroep onderzoek programmarekening 2013

DE RONDE VENEN, 10 JUNI 2014

1

Onderwerpen

• Systeem

• Proces

• Algemene uitgangspunten

• Structuur van de programmarekening

• Financiële positie

• Samenvatting

2

Systeem

Wettelijke basis

•Gemeentewet

•BBV

•Financiële verordening

•Controleverordening

Beleidsplan

2011 - 2014

Voorjaarsnota

2012

Begroting 2013RaadsbesluitenProgramma-

rekening 2013

3

Proces

Januari 2013 –December 2013

•Uitvoering begroting 2013

Januari 2014 –maart 2014

•Voorbereiding en verzamelen informatie

April en mei 2014

•Accountant

•Directie, management en college

Juni 2014

•Raadswerk-groep

•Commissie ABZ/F

Juli 2014

•Raads-behandeling

•Toezicht-houders

4

Algemene uitgangspunten

• Beleidsmatige en financiële verantwoording

• Kalenderjaar

• Stelsel van baten en lasten

1.Prestatie verricht in 2013: baten en lasten 2013

2.Prestatie verricht in 2014: baten en lasten 2014

3.Prestatie verricht in de periode december 2013 – februari 2014 dan 1/3 deel baten en lasten voor 2013 en 2/3 deel baten en lasten voor 2014

5

Algemene uitgangspunten

• Rechtmatigheid

• Voorzichtigheidsbeginsel

• Resultaat voor en na inzet van reserves

Positief saldo van baten en

lasten

Toename reservepositie

6

Structuur van de programmarekening

Aanbiedingsnota

Programma’s

Paragrafen

Balans

Bijlagen

Controleverklaring

7

Financiële positie

Financiële positie

Financieel resultaat

Reserve-positie

Bouw-

gronden

Leningen

Voor-

zieningen

Garanties

8

Financiële positie

Rekening 2011

Rekening 2012

Rekening 2013

Resultaten voor en na inzet van reserves:

Baten 75.882.000 74.086.000 73.153.000

Lasten 87.807.000 78.042.000 73.144.000

Saldo van baten en lasten -11.925.000 -3.974.000 9.000

Inzet van reserves 5.777.000 5.933.000 173.000

Nog te bestemmen resultaat -6.148.000 1.959.000 182.000

9

Financiële positie27,933,000

23,959,000 23,968,000

9,235,000

4,944,000

8,363,000

24,846,000

17,056,00015,423,000

-6,148,000

1,959,000

182,000

-10,000,000

-5,000,000

0

5,000,000

10,000,000

15,000,000

20,000,000

25,000,000

30,000,000

2011 2012 2013

Totaal Algemene reserves Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat

10

Financiële positie

11

Bouwgronden in exploitatie

Rekening 2011

Rekening 2012

Rekening 2013

Boekwaarde 31.450.000 33.576.000 36.834.000

Verliesvoorziening -6.543.000 -8.187.000 -8.804.000

Boekwaarde na verliesvoorziening 24.907.000 25.389.000 28.030.000

Voorraadquote 38% 39% 43%

Financiële positie

Rekening 2011

Rekening 2012

Rekening 2013

Langlopende leningen 68.604.000 72.564.000 71.923.000

Voorzieningen 4.080.000 4.035.000 5.020.000

Schuldratio 73% 76% 76%

Garantstellingen 110.321.000 103.192.000 88.589.000

12

Samenvatting

• Wonen, werken, welzijn en recreëren in De Ronde

Venen

• Positief financieel resultaat

• Structurele kosten zijn bekostigd door structurele

inkomsten

• Positieve controleverklaring van accountant

13