PGGM Inkomensverzorger voor de sector zorg en welzijn Audit en Compliance; goede buur of vage kennis...
-
Upload
joris-smet -
Category
Documents
-
view
220 -
download
1
Transcript of PGGM Inkomensverzorger voor de sector zorg en welzijn Audit en Compliance; goede buur of vage kennis...
PGGM
Inkomensverzorger voorde sector zorg en welzijn
Audit en Compliance; goede buur of vage kennis ?
Guus van Gameren
Jan van Vulpen
PGGM
Inkomensverzorger voorde sector zorg en welzijn
Audit en Compliance; goede buur of vage kennis ?Kennis uitwisseling en discussie!Guus van Gameren
Jan van Vulpen
3
Wat doet PGGM?
• Uitvoeringsorganisatie collectieve pensioenregelingen voor de sector Zorg en Welzijn
• Aanbieder van aanvullende inkomensproducten en diensten, en bijbehorende advisering, voor de sector Zorg en Welzijn
4
UitvoeringsorganisatieDe belangrijkste opdrachtgever van PGGM is het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. PGGM beheert voor dit pensioenfonds het vermogen van circa 73 miljard euro en verzorgt de pensioenadministratie voor ruim 2 miljoen (oud)medewerkers uit de Zorg en Welzijn.
Daarnaast bedient PGGM ook het Pensioenfonds voor zelfstandige kunstenaars AENA en heeft de intentie dat voor meer pensioenfondsen te gaan doen.
5
Inkomensproducten en diensten
PGGM biedt mensen in de sector Zorg en Welzijn de volgende inkomensproducten en diensten aan:
• Arbeidsongeschiktheidsverzekering• Werkeloosheidsverzekering• Overlijdensverzekering• Sparen• Beleggen
6
Organisatie
7
Missie Internal Audit• Doelstelling: zekerheid verschaffen over:
– beheersing van de in COSO-ERM genoemde aspecten:
• Bedrijfsprocessen
• Betrouwbaarheid managementinformatie
• Veilige bewaring activa
• Effectiviteit en efficiency bedrijfsvoering
• Voldoen aan wet- en regelgeving
– beheersing van uitbestedingsrisico’s van/ aan klanten
– levering van diensten volgens de SLA’s
8
Missie Compliance
• Doelstelling: in samenwerking met lijnmanagement en medewerkers bereiken dat:
– Compliance risico’s in de lijn worden beheerst – Wordt bijgedragen aan naleving van interne regels en
externe wet- en regelgeving;– Wordt bijgedragen aan integer gedrag en integere
bedrijfsvoering;– Compliance een competitief voordeel is voor het behalen
van de doelen in het strategisch meerjarenplan.
9
Definitie Compliance
• Binnen PGGM wordt onder Compliance verstaan: “het geheel van maatregelen dat zich richt op de implementatie, handhaving en naleving van externe wet- en regelgeving, evenals op principes van goede governance, interne procedures en gedragsregels, met als doel te voorkomen dat de reputatie en integriteit van PGGM wordt aangetast”.
10
Verhouding IA – Compliance - doelstellingInternal Audit
–beheersing van de in COSO-
ERM genoemde aspecten:•Bedrijfsprocessen•Betrouwbaarheid van
managementinformatie•Veilige bewaring van activa•Effectiviteit en efficiency van
bedrijfsvoering•Voldoen aan wet- en
regelgeving
–beheersing van uitbestedingsrisico’s van/ aan klanten
–levering van diensten volgens de SLA’s
Compliance
Compliance risico’s in de lijn worden beheerst,
Wordt bijgedragen aan naleving van interne regels en externe wet- en regelgeving;
Wordt bijgedragen aan integer gedrag en integere bedrijfsvoering;
Compliance een competitief voordeel is voor het behalen van de doelen in het strategisch meerjarenplan.
11
Verhouding IA – Compliance – rolInternal Audit:• Faciliterend• Adviserend• Toetsend, inclusief Compliance
organisatie en activiteiten• Rapporterend
• Vanuit doelstelling:beheersing van de in COSO-ERM genoemde aspecten, beheersing van uitbestedingsrisico’s van/ aan klanten
levering van diensten volgens de SLA’s
Compliance• Faciliterend• Adviserend• Toezichthoudend
• Rapporterend
• Vanuit doelstelling:implementatie, handhaving en naleving van externe wet- en regelgeving, evenals op principes van goede governance, interne procedures en gedragsregels
12
Dus: (overeenkomsten en verschillen)
Overeenkomsten• Beide zijn onafhankelijke, objectieve
assessoren, adviseurs en consultants• Beide zijn georienteerd op management
en business• Gezamenlijke doelstellingen• Moeten partners zijn (delen van
informatie en gesignaleerde risico’s)• Etc
13
Dus: (overeenkomsten en verschillen)
Verschillen• Audit scope breder, inclusief Compliance• Compliance specialistischer op gebied van wet- en
regelgeving, integriteit en gedrag
14
Dus: (overeenkomsten en verschillen)
Verschillen• Audit scope breder, inclusief Compliance• Compliance specialistischer op gebied van wet- en
regelgeving, integriteit en gedragHoe zien jullie dat?
15
Audit van Compliance
Aspecten:- Strategische borging (rapportagelijnen,
organisatorische plaats, onafhankelijkheid)- Thematische aanpak (gedragscode, Entity Level
Control, Corp Gov)- Operationele processen
16
Nieuwe ontwikkelingen
• 1 audit & compliance committee• Fraude• Consequenties van de crisis• Corporate governance • Beheerste beloning
17
Nieuwe ontwikkelingen
• 1 audit & compliance committee• Fraude• Consequenties van de crisis• Corporate governance • Beheerste beloning
Andere ontwikkelingen?
18
Stellingen
• Er moet een apart Compliance Committee komen, naast Audit Committee
• Fraudepreventie is Compliance, fraudedetectie is Audit
• Gevolg van de crisis: regels worden minder serieus genomen, immers ze hielpen toch niet…?
• Beheerste beloning: moeten Audit en Compliance er iets mee?
19
Vragen
?