Ngan hang ThU'O'ngmai Co phan - BAC A BANK Upload/BacABank... · 2018. 1. 18. · Ngan hang Thuonq...
34
Ngan hang ThU'O'ng mai Co phan Sac A MVC LVC Bang cAn<10ik! toan hc;>'pnhat giCl'ani~n<1Q Baa cao k!t qua heat <1Qngkinh doanh hcp nhat giCl'ani~n <1¢ Bao cao IlPU chuy~n ti~n t~ hc;>'pnhatgiCl'ani!n <1¢ Thuy!t minh baa cao tai chinh hop nhat gi(ia ni~n <1¢ «. Trang 1-2 3-4 5-6 ( NGANHANGTMCPBAc A • BACABANK Tr..,117c:hinh: 117 £>l1i7ngQuang Trung, P. Quang Trung, TP. Vinh- Ngh' An 1£>T: (84-238) 3844 2T71Fax: (84-238) 3841 7571 WabsHe:www.baC:.ban~.vn. -;-
Transcript of Ngan hang ThU'O'ngmai Co phan - BAC A BANK Upload/BacABank... · 2018. 1. 18. · Ngan hang Thuonq...
Ngan hang ThU'O'ng mai Co phan SacA
MVC LVC
Bang cAn <10ik! toan hc;>'pnhat giCl'ani~n <1Q
Baa cao k!t qua heat <1Qngkinh doanh hcp nhat giCl'ani~n <1¢
Bao cao IlPU chuy~n ti~n t~ hc;>'pnhat giCl'ani!n <1¢
Thuy!t minh baa cao tai chinh hop nhat gi(ia ni~n <1¢
«.
Trang
1 - 2
3-4
5-6
(
NGANHANGTMCPBAc A • BACABANKTr..,117c:hinh: 117 £>l1i7ngQuang Trung, P. Quang Trung, TP. Vinh - Ngh' An 1£>T:(84-238) 3844 2T71Fax: (84-238) 3841 7571 WabsHe:www.baC:.ban~.vn.
-;-
Ngan hang Thuonq rnai Co phan B~c A Biiu so:B02aITCTD·HN
SANG CAN £)01 K~ ToAN HOOPNHAT GIO'A NI~N £)0tai ngay 31 thang 12 narn 2017
3111212017 3111212016Thuy~t (trlnh My l;;Ii)minh tri~u dong tri~u dOng
TAl SAN
Ti6n m,t, vang bac, <'a quy 3 503.505 426.131
Tiftn gLrI tal Ngan hang Nha nL,o-e Vi~t Nam (UNHNN") 4 483.537 402.066
Ti6n gLri va eho vay cac TCTO khae 5 13.124.945 6.279.533
Ti~n gLYital TCTO khac 5.1 10.455.270 222.033Cho yay cac TCTO khac 2.669.675 6.128.00001,1'phonq nii ro cho yay cac TCTO khac (70.500)
ChtPng khoan klnh doanh 6 1.110.918 104.963ChLYngkhoan kinh doanh 1.135.820 128.46901,1'pheng nii ro chLYngkhoan kinh doanh (24.902) (23.506)
Cae eong cu TC phal sinh va cac tal san TC khac 7 35.812 29.299
Cho vay khach hang 54.874.758 47.658.336Cho yay khach hang 8 55.487.573 48.102.31501,1'phonq nii ro cho yay khach hang 9 (612.815) (443.979)
Ch(rng khoan <'au tI, 10 18.112.279 17.231.308ChLYngkhoan d~u tU' san sang a~ ban 17.810.674 16.786.010ChLYngkhoan d~u tu gill' a~n ngay aao han 595.725 611.95001,1'pheng nii ro chLYngkhoan dau tU' (294.120) (166.652)
G6p vOn, diu tL, dal h~n 11 251.225 252.271f)~u tU'vao cOng ty conVOn g6p li~n doanhf)~u tu vao cong ty lien k~tf)~u tU' dai h~n khac 287.650 287.65001,1'pheng gii3m gia dcl!utU' dai h~n (36.425) (35.379)
Tal san cO djnh 655.601 658.579Tai san co (jjnh hiJ'uhinh 114.411 121.365Nguy~n gia tai san co <1inh 281.007 265.810Hao men tai san cOdinh (166.596) (144.445)
Tai san co (jjnh thue tai chfnhNguy~n gia tai san cO<1inhHao men tai san cO dinh
Tai san co eJinhv6 hinh 541.190 537.214Nguy~n gia tai san co djnh 604.991 590.482Hao man tai san cO ajnh (63.801 ) (53.268)
BAt dQng san <'au tip 8.987 15.554Nguyen gia b~t <1ongsan dcl!utU' 8.987 15.554Hao men b~t <1ongsan dau tU'
Tai san Co khae 12 2.620.771 2.880.108Cac khoan phai thu 12.1 80.664 95.020Cac khoan lai, phf phai thu 2.510.752 2.721.075Tai san thu~ TNON hoan IGii 1.298 1.298Tai san C6 khac 12.2 28.057 62.715
Trong cJ6:LQ'itM thU'O'ngm~i01,1'pheng nii ro cho cac tai san C6 noi bang khac
TONG TAl SAN 91.782.338 75.938.148
Cae thuyet minh Oinh kem t(J'ml,le 1dtJn28 fa m(>tpMn eva cae tao eao fai ehinh hQ'pnMf nay
Ngan hang Thuonq mai Co phan B~c A Bi6u s6:B02aITCTD-HN
SANG CAN £>61 K~ ToAN HOP NHAT GIO'A NI~N £>0 (ti~p thea)t~i ngay 31 thang 12 narn 2017
3111212017 3111212016rhuy~t (trinh bay If)i)minh tri~u aang tri~u dang
NQ'PHAI TRA
Cac khoan nQ' Chinh phu va NHNN 13 105.970 428.139
TiI~n ~lPi va vay cac TCTD khac 14 18.837.374 7.138.426Ti n giii ella cac TCTD khac 14.1 14.022.129 5.352.604Vay cac TCTD khac 14.2 4.815.245 1.785.822
Ti6n QlPicua khach hang 15 63.415.099 59.156.703
cac cong cI,ITC phal sinh va cackhoan nQ'TC khac 7
VOn tal trQ', uy thac diu tLP, cho vay TCTD chju rui ro 3.887 7.901
Phat hanh glay tcYco gia 16 950.000 1.450.000
Cac khoan nQ' khac 2.095.818 1.949.870Cac khoan lai, phf phai tra 1.803.423 1.547.005Thu~ TNDN hoan Iai phai traCac khoan phai tra va eOng no khac 17 292.395 402.865DV phong eho eOng no ti~m An va cam k~t ngoiili bang
TONG NQ' PHAI TRA 85.408.148 70.131.039
VON CHU SO HO'U
VOn chu so. hCru 6.374.190 5.807.109
Von cua rcm 19 5.007.398 5.007.398Von di~u Ie 19 5.000.000 5.000.000Von dau tU'XDCBTh~ng du von co phan 19.1 7.398 7.398Co phi~u quyCo phi~u vu daiVon khae
Qu9cua rcm 19.1 312.172 235.296
CMnh I¢ch ty gia hOi c10ili
CMnh I~ch c1anhgia If)i tai san
L9'i nhu~n chua phan phoil (Lo lOy k~) 19.1 1.054.620 564.415
LQ'i ich cua ell dong thi~u 50
TONG VON CHU SO HO'U 19.1 6.374.190 5.807.109
TONG NQ' PHAI TRA vA VON CHU SO HO'U 91.782.338 75.938.148
Ngll'cYi I~p Ki~m soat
Vinh, Vi~t Nam
Ngay1.?thtmg01. nam 2018
~ A;r/J(tf~·11.y ffo,,- fkan .~K~toan ~~~~~~~~~--~~~~W~~~~~~~d~6rC------------
....._." , "..'
. PHO TONG GIAM DOC
~i iYirtC ?Je6'nv.Hlb(!~
Cae thuyet minh Oinh kem tlf ml,lC 1den 28 la m¢t phfJn cua cac Mo cao fa; chfnh hQ'p nhM nay
2
Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac AsAo cAo K~T QuA HOAT 80NG KINH DOANH HOP NHAT GIO'A NII~N 80cho Quy 4 kl!t thuc ngay 31 thanq 12 narn 2017
Biilu 56: B03a/TCTD-HN
LOyk~ tl) dtw ky df1n
Thuy~t Quy 412017 Quy4l2016 3111212017 3111212016minh trieu d6ng tri{ju c16ng tri{ju d6ng tri{ju d6ng
Thu nhap liii va cac khoan thu nh~p tuang tV' 20 1.812.613 1.484.472 6.814.753 5.637.737Chi phi lai va cac khoan chi phi tuang tV' 21 (1.364.273) (1.111.632) (5.154.239) (4.303.825)
Thu nh~p lai thu&n 448.340 372.840 1.660.514 1.333.912
Thu nhap hI hoat dong djch VI) 22 23.602 6.989 75.554 27.597Chi phi hoat dong djch vu 22 (1.232) (7.857) (13.859) (24.052)
Uii/(lo) thu&n tli heat dOng dich v\I 22 22.370 (868) 61.695 3.545
Uii/(lo) thu&n tli hoat dOng kinh doanh ngo,i h6i 23 9.399 38.846 25.476 17.331
Uii/(lo) thu.in tli mua ban ch(rng khoan kinh doanh
Uii/(lo) thuin tli mua ban ch(rng khoan diu tll' 12.081 31.352 2.384 4.042
Thu nh~p tli hoat dong khac 19.841 3.832 67.063 41.216Chi phi hoat dong khac (556) (6.577) (41.234) (13.200)
Lai/(lo) thuin tli ho,t dOng khat: 19.285 (2.745) 25.829 28.016
Thu nh~p tli gop v6n, mua c6 phin 11.814 14.690 8.752
TONG THU NH~P HO~T DQNG 523.289 439.425 1.790.588 1.395.598
Chi phi nMn vien 24 (158.865) (153.003) (367.118) (335.924)Chi phi khau hao va khau tni 24 (8.669) (8.283) (33.848) (33.808)Chi phi ho~t d¢ng khac 24 (93.759) (133.058) (347.937) (335.234)
TONG CHI PHi HO~T DONG (261.293) (294.344) (748.903) (704.966)
LQ'inhu~n thuin tli hOft dQng kinh doanh tnr{Joc chiphi d" phOng nil ro tin d\lng 261.996 145.081 1.041.685 690.632
(Chi phi)/Hoan nhfp d" ph6ng rui ro tin d\lng 811 94.319 (296.304) (64.007)
TONG lQ'1 NHU~N TR110C THU~ 262.807 239.400 745.381 626.625 .
Cac thuyet minh dlnh kem tli'ml,lc 1den 28fa mOt phan cua cac bao cao fa; chlnh hqp nMt nay
3
1/ - .....,....
Ngan hang Thuonq rnai Co phan B~cAsAo cAo K~T QuA HOAT DONG KINH DOANH HOOPNHAT GIO'A NII~NDO (ti~p theo)cho Quy 4 ket thuc ngay 31 thang 12 narn 2017
BiAu 56: B03aJTCTD-HN
LOy k~ til d~u ky d4n
Thuy~t Quy 412017 Quy4l2016 31/1212017 31/1212016minh tri~u dOng tri~u dong tri~u dong tri~u dOng
Chi phi thue TNDN hien hanh 18 (47.429) (50.861) (143.331 ) (125.939)Chi phi thue TNDN hoan lai
Chi phi thu~ TN ON (47.429) (50.861) (143.331) (125.939)
LQ'I NHU~N SAU THU~ 215.378 188.539 602.050 500.686
NgU'ai I~p
Ke toan
Vinh, Vi~t Nam
Ngay.f/thang04 nam 2018
Ki~m soat
Cac thuy~t mirth dfnh kern tir muc 1d~n 281a mOtpMn cae cacbao caota;chfnh hllP nh~t nay
4
Ngan hang ThU'O'ng mai ell phan Bilc AsAo cAo LU'U CHUY~N TI~N TI; HOP NHAT GIO'A NI~N £)0cho Quy 4 k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
Thuy6tminh
LU'U CHUYEN TIEN TV HO~T DONG KINH DOANH
Thu nhap IAiva cac khoan thu nh$p tU'O'ngtl,l' nhan ~U'O'cChi ph! IAiva cac chi ph! tU'O'ngtl,l'aa traLAi/(IO)tLFheat ~e>ngdich VI,JChenh I~ch sOtit\n thvc thu/thuc chi tLFheat ~¢ng kinhdoanh ChLPngkhcan, ngo<;liteThu nh$p khacTit\n thu cac khoan no ~a dU'O'cxCPIy xoa, bu d~p b~ngnguon dl,l'phong rui roTi~n chi tra cho nhan villn va heat de>ngquan Iy, cOngVI,JTien thu~ thu nhap thvc nop trong ky 18
LLlU chuy~n tllm thuan tiP heat dQng klnh doanh trU'cYcnhCPngthay dOl v~ till san vii vOn IU'u dQng
NhCmg thay (161ve tiJi san hOflt (1i)ng
(Tang)/giam cac khoan tien gCPiva cho vay cac TCTDkhac(Tang)/giam cac khoan ve kinh doanh ch(Pngkhoan(Tang)/giam cac cOngCI,JTC pMi sinh va cac tai san TCkhac(Tang)/giam cac khoan cho vay khach hang(Tang)/giam nguon dl,l'ph6ng ~~ bLid~p t6n th~t cackhoan (tin dl,Jng,ChLPngkhoan, dAu tU'dai h<;ln)(Tang)/giam khac vt\ tai san hOi;ltaong
NhiPng thay (161ve cong n9' hOflt (1i)ng
Tang/(giam) cac khoan nO'Chinh phu va NHNNTang/(giam) cac khoan tit\n gCPi,tien vay cac TCTDTang/(giam) tien gCPicua khach hang (bao gom ca KBNN)Tang/(giam) phat hanh gifly ta c6 gia (ngo<;litrLFgiay ta c6gia phat hanh dU'O'ctinh vao hO<;lt~e>ngtai chfnh)Tang/(giam) vOntai trO',uy tMc d~1UtU', cho vay ma TCTDchiu rui roTang/(giam) cac cOngCI,JTC pMi sinh va cac khoan nO'TC kMcTang/(giam) khac ve cOng nO'hO<;ltdongTang/(giam) cac quy cua TCTD
LLlU chuy6n ti~n thuan tiP ho,t ~Qng kinh doanh
LU'U CHUYEN TIEN Tlr HO~T D¢NG DAu TU'
Mua s~m tai san cOdinhTien thu tLFthanh Iy, ~hU'O'ngban TSC£)Tien chi ra do thanh fy, nhU'O'ngban TSC£)Mua s~m b~t dong san d~u tU'Tien thu tLFban, thanh Iy bat e!ongsan e!~utU'Tien chi ra do ban, thanh Iy b~t e!¢ngsan e!autU'Tien chi e!autU',g6p vOnvao cac e!O'nvi kMcTien thu (lau tU',g6p vOnvao cac dO'nvi khacTien thu c6 hic va 100inhu~n (lU'O'cchia tLFcac khoan dAutU',g6p vOndai h<;ln
LLlU chuy6n ti~n thuan tlP ho't dong dau tLl
BiAu s6:B04aJTCTD-HN
LOy k~ ttr r1l1uky c1tJn3111212017 3111212016
trieu r10ng trieu r10ng---_:._;_:...;._--.!<..
5.711.282 6.185.569(4.897.821) (4.197.988)
61.695 3.284
1.335.809 21.37325.829 25.830
(641.465) (671.157)(187.763) (107.459)
1.407.566 1.259.452
15.000(1.665.696)
(6.513)(7.385.258)
(12.558)54.858
(3.761.122)
(29.299)(6.347.708)
256.741
(322.170)11.698.9484.258.396
(548.192)4.631.0546.261.101
(500.000)
(4.014)
949.891
7.901
(251.471) 193.86676.876 (67.790)
-----'-----'-;;,.!..,
7.363.964 2.805.895-----=:..:....:..;:..:.:..::.::..
(29.706)
(1.164)(27.621)
34.189
(391.146)
7.886
(28.276)46.869
14.690 8.752-----:...;_;:.::..
________ ~(9_.6_12~) (~35_5_.9~1~5)
Cac thuyet rninh cJinh kern tif rnl,lC 1 c1en 28 la rn¢t ph{Jn cila cac MD CaD tai chfnh hQ'p nhfJt nay
5
Ngan hang Thuonq mal Co phan B~c ABAD CAD LU'U CHUYEN TI~N TI; HQ'P NHAT GICrA NIEN £>0 (ti~p theo)cho Quy 4 k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
Bi6u s6: B04aITCTD-HN
Lay ktJ til d~u kY c1tJnThuy~tminh
3111212017 3111212016___ --=-tn:..!:.·~.:..u.:..c10:.:_n:..;!_g tri~u c1fJng
LU'U CHUYEN TIEN TlI HO~T DQNG TAl CHiNH
Tang vOn di~u IeTi~n thu tv phat nanh giay to- c6 gia dai han c6 dll (lieuki$n tinh vao vOn tv c6 va cac khoan vOn vay dai han khacTi~n chi thanh toan giay to- co gia dai han c6 dll di~u kientinh vao ven tl,l'co va cac khoan vOn vay dai han khacco toe tra cho cO dOng, 100inhuan da chiaTien chi ra mua cO phi~u ngan quyTien thu dll'O'cdo ban cO phieu ngan quy
LlPUchuy6n ti~n thuan tiJ>hoat dQngtai chinh
LlI'u chuy6n ti~n thuAn trong ky
Ti~n va cac khoan tlPO'ngdlPO'ngti~n t~i thai di6m dAuky
Di~u chinh anh hll'Oongclla thay dbi tV gia
Titln va cac khoan tlPO'ngdll'O'ngti~n t~i thai di6m cubiky
600.000
(233.032)
366.968
7.354.352 2.816.948
7.757.823 4.940.875
2515.112.175 ,;.;7.,;.;75:..;,7..:..::.8;,::2.:.,3
NglJ'Cl'iI~p Ki~m scat NglJ'Cl'iph~ duyet
_D1f2-- ~~J{crf~' p"'Y K()cI11ka'lJ Q
GG~ia~mnddo~C:SBa~nnTTa~icc~h~rn~h~~~~~~~~&c------K~toan
Vinh, Viet Nam fPH6 TONG GLt..M DOC
~i '/y?f(C J{j6~ }(i4t,
Cac thuy~t minh mnh kem tt»ml,lC1c1en28 fa m¢f phan cLlacac bao cao tai chfnh hC)'pnMt nay
6
Ngan hang Thuonq mal Co phan B~c A Biiu 56: B05a/TCTD-HN
THUYET MINH cAc sAo cAo TAl CHjNH HOP NHAT GIO'A NIEN BOtai ngay 31 thimg 12 nam 2017 va cho Quy 4 nam 2017 k~t thuc cung ngay
1. GIGI THI;:U VE NGAN HANG
Ngan hang Thuonq rna: Co ph~n 8~c A (sau c1f1ygQi t~t la "Ngfln hang" ~o~c:8~c_A") .Iangfln hang thlJ'O'ngmal co phan c1lJ'Q'cthanh I~p ti;li nuoc C¢ng hoa xa h¢1Chu nghla VI~tNam.
Thanh I~p va Ho¥t (f9n9
Ngan hang dlJ'Q'cthanh I~p ngay 01 thang 09 narn 1994 theo Gi~y phep sO 0052-NH/GPcua Ngan hang NM nvoc Viet Nam vai thai gian heat c1¢ngla 99 nam k~ hi ngay cAp giAyphep IfIn dau tien.
Ngil!1nhang dlJ'Q'cthanh I~p nh~m thl,l'c hi~n cac giao dich ngfln hang bao gOm huy d.¢ngvanhan ti~n glii ng~n han, trung han va dal han tli cac to chlic va ca nhan; cho vay ng~n hi;ln,trung h<;lnva dai h<;lnc10ivai cac to chlic va ca nhfln tr~n cO'sa tlnh chat va kha nang nguonv6n cua Ngfln hang; thl,l'c hi$n cac giao dich ngoi;li t$, cac djch Vl.l tai trQ'thlJ'O'ngmi;li quOct~, chi~t khAu thlJ'O'ngphi~u, trai phi~u va cac giay to' c6 gia khac; va cac djch Vl,J ngan hangkhac c1U'Q'cNgan hang Nha nlJ'ac cho phep.
Von EJieu I~
VOn di~u 1$ cua Ngan hang ti;li ngay 31 thang 12 nam 2017 la 5.000.000.000.000 c10ng(Nam nghin ty dong).
H9i (fang Quan trl
Cac thanh vi~n Hoi c1engQuan tri ti;li thai c1i~mI~p bao cao nay gem:
H9 va ten8a Tran Thj ThoangSa TMi HU'O'ngOng Va Van QuangOng Bang Thai Nguy~n8a Hoang Hong Hi;lnh
Ban Tong Giijm (foe
Ch(f(; vyChu t;chPh6 Chu tlchOy vi~nOy vi~nOy vi~n
Ngay T:h.6ng.qc).c ,~fi1N~c'hliAn y;(b6 nil/fm)T~i bo n'hi$m vao ngay 24 than~-'04"~~m2013'Tai bo nhi$m vao ngay 24 tMng 04 nam 2013rai bOnhi$m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Tai bo nhi$m vao ngay 24 thang 04 nam 201380 nhi$m vao ngay 17 thang 04 nam 2015
Cac thanh vien 8an T6ng Giam dOcti;li thai di~m I~p bao cao nay gom:
H9 va tenSa TMi HlJ'O'ngOng Bang Trung DOng
Ong Chu Nguyen SinhOng TrlJ'O'ngVinh LQ'iOng Va Van QuangOng Nguyen TrQng TrungOng Nguyen Viet HanhOng Nguyen QuOcBi;ltOng Le NgQc Hong Nh~tOng Nguyen Ai DanOng Bang Trung DOng
ChiPc vyTGBPh6 Tong GiamdOcthlJ'ang trl,l'cPh6 TGBPh6 TGBPh6 TGBPh6 TGBPh6 TGBPM TGBPh6 TGBPh6 TGBPM TGB
Ngay Thang ~ae NHNNchfl~':' y'(b6 nli;fm)So'nhi$m v~o 'ngaY'"14'th~'~g'04 ;am 2008
86 nhi$m vao ngay 09 tMng 11 nam 2016
SOnhi$m vao ngay 01 thang 03 nam 2008SOnhi$m vao ngay 31 thang 05 nam 200880 nhi$m vao ngay 30 tMng 06 nam 200980 nhi$m vao ngay 15 thang 05 n~m 200386 nhi$m vao ngay 06 tMng 03 nam 201480 nhi$m vao ngay 15 tMng 09 nam 201580 nhi$m vao ngay 28 thang 10 nam 201586 nhi$m vao ngay 16 thang 02 nam 201686 nhi$m vao ngay 09 tMng 11 nam 2016
Trus&Ngan hang ThlJ'O'ngmi;li Co phan Sac A c6 tn,Jso. chinh dat t<;lis6 117, Quang Trung, thanhphOVinh, tinh Ngh$ An. Vao thO'i di~m 31 tMng 12 nam 2017, Ngan hang c6 mot (01) HOiso. chinh va hai mlJ'O'itam (28) chi nhanh dang hOi;ltdong t<;licac tinh va thanh phOtr~n canlJ'ac.
7
Ngan hang Thuonq mal Co phan B~cA Bi6u 56: B05a1TCTD-HN
THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NI~N eo (ti~p theo)tc;lingay 31 thang 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 k~t thuc cung ngay
1. GICYITHleU V~ NGAN HANG (ti~p theo)
C6ngtycon
Tai ngay 31 thanq 12 nam 2017, Ngan hang c6 hai (02) cOng ty con do Ngan hang sa hliu100% von la:... Cong ty TNHH M¢t thanh vien ouan Iy Nq va Khai thac Tai san - Ngan hang TMCP Bac
A, heat d¢ng trong linh vue quan Iy no va khai thac tal san ~ao dam nO'vay theo Quy~tdjnh thanh I~p so 939/Qf)-Hf)QT cua H¢i dOng,Quan trj Bac A ngay 12 thang 12 nam2009 va Quy~t djnh so 330/Qf)-NHNN cua Thong doc Ngan hang Nha nuoc ngay 11thang 02 narn 2010.
... Cong ty TNHH Killu Hoi Bac A, heat d¢ng cung Lmg djch VI,! nhan va chi, tra ngo~i t~theo Giay chLPngnh~n dang ky doanh nghi~p so 0107983828 do Sa k~ hOc;lchdau tU'thimh pho Ha N¢i cap 1~1ndau ngay 05 thang 09 nAm 2017.
NMn vi(m
TOng so can b¢ cong nhan vien cua Ngan hang (bao gOm ca cac cOng ty con) vao ngay 31thang 12 nAm 20171a 1.616 ngU'cYi(tc;lingay 31 tMng 12 nAm 20161a 1.502 ngU'cYi).
2. cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHO Y~U
2.1 Tuanthu theo cac ChuAnm4J'CKe toan Vi~tNam va H~ thang Ke toan cae TCTDV;~tNam
Ngan hang khang dinh cac bao cao tai chfnh hqp nhat gilia nien d¢ dinh kem dU'O'cI~p tuanthu thea cac Chu~n ml,l'c K~ toan Vi~t Nam va H~ thong K~ toan cac TCTD Vi~t Nam.
2.2 CO's& I~pcaebao cao tiJichinhhW nhat
Cac baa cao tai chinh hO'p nhat gilia nien d¢ cua Ngan hang dU'O'ctrlnh bay theo dan vi<iOngVi~t Nam ("VNf)"), dU'O'cI~p theo H~ thong K~ toan cac TO chLPCTin dl,mg Vi~t Namtheo Quy~t dinh so 479/2004/Qf)-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 do Thong f)oc Nganhang Nha nU'6'c Vi~t Nam ban hanh c6 hi~u h,J'ctCPngay 01 tMng 01 nam 2005 va cacquy~t dinh bO sung, sLia dOi Quy~t dinh 479/2004/Qf)-NHNN; Quy~t dinh so 16/2007/Qf)-NHNN ngay 18 thang 04 nam 2007; ThOng tU' 56 49/20141TT-NHNN ngay 31 thang 12 nAm2014 cua Thong doc Ngan hang NM nU'6'cViet Nam va H~ thong Chu~n ml,/'CK~ toan Vi~tNam do B¢ Tai chfnh ban hanh bao g6m:
... Quy~t dinh so 149/2001lQf)-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 vll vi~c ban Mnh vacOngbo 4 chu~n ml,/'Ck~ toan Vi~t Nam (dO't1);
... Quy~t dinh so 165/2002/Qf)-BTC ngay 31 tMng 12 nam 2002 v~ vi~c ban hanh vacOng bo 6 chu~n ml,/'Ck~ toan Vi~t Nam (dqt 2);
... Quy~t dinh so 23412003/Qf)-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 vll vi~c ban hanh vacong bo 6 chuAn ml,l'ck~ toan Vi~t Nam (dO't3);
... Quy~t dinh so 12/2005/QEl-BTC ngay 15 thang 02 nam 2005 ve vi~c ban hanh va cOngbo 6 chu~n ml,/'Ck~ toan Viet Nam (dqt 4); va
... Quyet dinh 56 100/2005/QEl-BTC ngay 28 thang 12 nAm 2005 v~ viec ban Mnh vacOng b6 4 chu~n ml,/'ck~ toan Viet Nam (dqt 5).
Cac bao cao tai chfnh hqp nhat gilia nien <i¢ kem theo dU'O'cI$p tren cO'sa tuan thu cacnguyen tac va thOng Ie k~ toan dU'O'cchap nh$n t<;liVi~t Nam. Bang can doi k~ toan hO'pnhat gilia nien dQ, bao cao k~t qua hO<;ltd¢ng kinh doanh hQ'p nhat gilia nien d¢, bao caolU'uchuy~n tien t$ hQ'pnhat gilia nien d¢ va cac thuy~t minh di kem cOng nhU'vi$c Sll dl,!ngcac bao cao nay khOng danh cho nhling ai khOng thOng hi~u cac thong Ie, thu tl,!Cvanguyen t~c ke toan Viet Nam va ngoai ra, cac bao cao nay khOng nh~m th~ hien tlnh hlnhtai chfnh, k~t qua hO<;ltd¢ng kinh doanh va lU'u chuyen tien te cua Ngan hang theo nhlingnguyen tac va thOng I~ k~ toan dU'Q'cchap nh~n r¢ng rai a cac quoc gia va th~ ch~ benngoai Viet Nam.
8
Ngan hang Thuonq rnai Co ph~n Sac A Bi6u 56: B05a/TCTO-HN
THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHINH HOOPNHAT GIVA NI~N 80 (ti~p theo)ti;li ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 k~t thuc cung ngay
2. esc CHiNH sAcH K!: ToAN CHU Y!:U (ti~p theo)
2.3 Ky bao cao
Narn tal chinh cua Ngan hang b~t dau vao ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang12.
Bao cao tai chinh hop nhat gilia ni~n dO nay dU'O'cI~p cho Quy 4 nam 2017 b~t dau vao ngay01 thang 10 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 narn 2017.
2.4 H9'P nhAt eaebao cao tai chinh
Cac bao cao tai chinh hoopnhat giLYanien d¢ bao gOmcac bao cao tai chinh cua Ngan hangva cua cOng ty con cho ky bao cao (nhv dU'c;>'ctrinh bay trong Thuy~t minh 56 2.3). Bao caotal chinh cua cOng ty con c6 cung nien d¢ I~p bao cao va 51)dl,mg eac ehinh sach k~ toanm¢t cach nhflt quan vai Ngan hang.
Tat ca cac 56 dU'va cac giao djch n¢i b¢, k~ ca cac khoan lai chUla thl,J'chi~n phat sinh hicac giao dich n¢i b¢ da dU'c;>'c10i;litni hoan toano
Bao cao tai chinh cua c6ng ty con (trlnh bay trong Thuyet minh 56 1) dU'O'chOOpnhat vaobao cao tai chlnh cua Ngan hang theo phU'ang phap hOOpnhat toan phan b~t dau til ngayNgan hang c6 quyen ki~m soat. 51,1' ki~m soat tOn ti;li khi Ngan hang c6 quyt\n, trl,l'c ti~p haygian ti~p, chi phoi cac chlnh sach tai ehinh va hOi;ltd¢ng cua dan vi nham thu dU'O'c100iichtil cac hOi;ltd¢ng cua cac dan vi d6. K~t qua hOi;ltd¢ng kinh doanh cua cae c6ng ty con m6'idU'O'cmua hoclicm6'i dU'O'cthanh Iy trong nam dU'O'chi;lChtoan vao bao cao ket qua hOi;ltd¢ng kinh doanh hc;>'pnhat m¢t each hc;>'pIy tlnh til ngay mua hoclictinh d~n ngay thanh IY.
2.5 Cac khotm cho vay va (mg trlJ'6rckhach hang
Cac khoim cho vay va Ll'ngtrU'ae khach hang dU'O'cc6ng b6 va trlnh bay theo 56 dU'nO'g6ct<;lithai di~m k~t thuc ky bao cao.
2.6 D(J'ph6ng rui ro tin df,mg
Rui ro tin dl,mg thutln cua cae khoan cho vay kMch hang dU'Q'ctinh bang gia tri con Ii;licuakhoan cho vay trl1 gia tri cua tai san bao dam da dU'O'cchi~t khau vai cac ty I~ theo cac quydinh hi~n hanh cua Ngan hang Nha nU'6'c.
01,1' phOng CI,Jth~ dU'c;>'ctrich I~p tren rui ro tin dl,mg thuan cua cac khoan cho vay theo cae tyI~ tU'ang Ll'ngvai tl1ng nh6m nhU'sau:
NO'du tieu chufm 0%2 Nc;>'dm chu y 5%3 Nc;>'dU'ai tieu chu~n 20%4 Nc;>'nghi ngo 50%5 Nc;>'c6 kha nang mat von 100%
Theo quy dinh, dl,l' ph6ng chung dU'O'ctrich I~p d~ dl,l' phong cho nhLYngtOnthat chU'adU'c;>'cxac dinh trong qua trinh pMn 10<;linO'va trich I~p dl,l' ph6ng el,Jth~ va trong cac trU'cmghOOpkh6 khan ve tai chinh cua cac t6 chlic tin dl,lng khi chat 1U'c;>'ngcac khoan nO'suy giam. Theod6, Ngan hang phai thl,l'c hien trich I~p va duy tri dl,J'phong chung bang 0,75% t6ng gia tricac khoan nc;>'cU'c;>'cphan 10<;litil nh6m 1 c~n nhom 4.
9
Ngfm hang ThU'O'ng mal Co phan Bac A Situ s6:S05aITCTD-HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOOPNHAT GILrA NI~N £>0 (ti~p theo)tai ngay 31 thtmg 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017k~t thuc Cling ngay
2. cAc CHiNH SACH K~ ToAN CHU Y~U (tl~p theo)
2.6 Df,I' ph6ng rli; ro tin df,mg(ti~p theo)
Dl,I'phong dLYQ'cghi nhan nhu m¢t khoan chi phi trim bao cao k~t qua heat dong kinh doanhhop nh~t gil}a nien d¢ va dLYQ'CSlYdl,lng d~ XlYIy cac khoan nc x~u.
Theo quy dinh, Ng~n hang thanh I~p H¢I dOng XlY Iy Rui ro d~ XlYIy cac khoan no X~.~n~unhu chunq dLYQ'cphan 10<;livao nh6m 5, hoac n~u khach hang vay la phap nhan glal th~,pha san, hoac la ca nhan bj chet hoac m~t tich.
2.7 Ch(mg khotm kinh doanh
Chling khoan kinh doanh 113nhl}ng chling khoan no, chling khoan v6n, chling khoan khacc1LYQ'cNg~n hang mua han va dl,l' c1inhban ra trong theYigian ng~n nham ml,lc dich thu lQ'itliviec hLYongchenh lech gia.
Chling khotm klnh doanh dLYQ'cghl nMn theo gia goc vao ngay giao djch.
Cac chling khoan nay dLYQ'cxem xet kha n~ng giam gia t~i theYidi~m I~p bao cao tai chinh.Chling khoan kinh doanh c1LYQ'Clap dl,J'phOng giam gia khi gia trj ghi 50 cao hO'ngia tri thitrLYeYng.DI,J'phOng giam gia dLYQ'cghi nhan vao bao cao k~t qua hOi;ltd¢ng klnh doanh hQ'pnh~t gil}a nien d¢ tren khoan ml,lC"UiillO thu~n tt»mua ban chLmg kho{m kinh doanh".
2.8 Ch(mg khoan c1autil'
2.8.1 Ch{fng khoan giD'atJn ngay aao h~n
Chling khoan gil} d~n ngay dao h~n la cac chlmg khoan nQ'dU'Q'cNg~n hang mua han vaiml,lCc1fchdau tLYd~ hLYongI~i su~t. Chling khoan gil} d~n ngay dao h;;!nc6 gia trj dLYQ'cxacdjnh va c6 ngay dao h;;!nCl,lth~.
Cac chling khoan nay dU'Q'cghi nhan theo menh gla t<;litheYidiem mua, phan chi~t kh~u/phl,ltrQi la chenh lech ~m/dLYO'ng gil}a gla goc vai gia trj cua khoan tien gOm m~nh gia c¢ng (+)lai dOn Uch trU'ac khi mua (dOl vai chling khotm nQ'tra I~i sau) ho~c trli (-) lai nh~n trLYO'ccheYph~n bE>(dOivai chling khoan nQ'tra lai trLYO'c),dU'O'cpMn bOvao bao cao k~t qua kinhdoanh hQ'p nh~t gil}a nien d¢ theo phLYO'ngphap dU'eYngthang trong su6t theYigian con I~icua chling khoan. Lai dl,l'thu dLYO'ctinh theo phLYO'ngphilp dLYeYngthang theo theYigian n~mgil} con I;;!icua chling khoan.
Chling khoan glO'c1~nngay dao h;;!nse dLYQ'cxem xet ve kha n~ng glam gia. Chling khoandLYQ'cI~p dl,J'phong giam gia khi c6 gia tri Sl,ltgiam gia trj I~u dal. DI,J'phong giam gia dLYQ'cghi nhan vao bao cao ket qua ho;;!td¢ng kinh doanh hQ'pnh~t gil}a nien d¢ tren khoan ml,lC"Laill6 thu{m tt»mua ban ch(mg khoan a~u tu".
2.8.2 Ch{fng khoan s§n sang a~ ban
Chling khoan s~n sang d~ ban bao gOm cac chling khoan nQ'va chling khoan vOn c1U'Q'cNg~n hang nam gil} vO'i ml,lc dich dau tLYva s~n sang d~ ban, khOng thuQc 10<;lichlingkhoan mua vao ban ra thLYeYngxuy~n nhLYngc6 th~ ban b~t cli luc nao xet th~y c6 lQ'ivaNg~n hang kh6ng phai 113cO dOng sang I~p; ho~c la dOi tac chi~n ILYQ'c;ho~c c6 kha n~ngchi phOi nh~t c1jnhvao qua trlnh lap, quyet djnh cac chinh sach tai chinh va ho;;!t d¢ng cuadoanh nghiep nhan dau tLYthOng qua v~n ban thoa thuan ClYnhan Sl,l'tham gia H¢i dOngquan trj/San dieu Mnh.
Chling khoim vOn s~n sang d~ ban lu6n dLYQ'ch<;lchtoan theo gia mua.
10
Ngfm hang Thuonq rnai Co phan B~c A Bitu s6:B05a/TCTD-HN
THUYET MINH cAc BAo cAo TAl cHINH HQ'P NHAT GILrA NIEN 80 (ti~p theo)tai ngay 31 tMng 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 k!t thuc cling ngay
2. cAc cHiNH sAcH K~ ToAN CHUY~U (ti!p theo)
2.8 Ch(mg khoen (/au til' (ti~p theo)
2.8.2 Chung khoan s§n sang o~ban (ti6p theo)
ChLYngkhoan no san sang d~ ban dLl'Q'chach toan theo menh gia tal thai di~m mua, phanchi~t khau/phl,J tr¢i la chenh I~ch am/dLl'O'nggitfa gia gOc vai gia trl clla khoan ti~n gOmm~nh gia cong (+) lai dOn tich truoc khi mua (dOi vai chLYngkhoan no tra lai sau) hoac tni(-) lai nhan truoc cho phan bO (dOi vai chLYngkhoan NQ'tra lai truce). dLl'Q'cpha.n bO vaobao cao ket qua kinh doanh hop nhat gitfa nien do theo phLl'O'ngphap dLl'ang tMng trongsuot thai gian con l<;Iiclla chLYngkhoan. Lai dl,!' thu dLl'Q'ctinh theo phLl'O'ngphap dLl'angth~ng theo thai gian nam giQ>Ll'actinh con I~i cua chLYngkhoan.
ChLYngkhoan s~n sang d~ ban se dLl'Q'cxem xet v~ kha nang giam gia. ChLYngkhoan dLl'Q'cI~p dl,J'phOng giam gia khi gia tri thi trLl'ang thflp hO'ngia tri ghi sO. Ol,!'phong giam gia dLl'Q'cghi nh~n vao bao cao k~t qua kinh doanh hQ'p nhat giQ>anien do tren khoan ml,lC "Lailf6thu{m tv mua ban chifng khoan oau til'''.
2.9 EJau tll'vao c6ng ty con
Cac khoan dau tLl'vao cong ty con ma trong d6 Ngan Mng nam quy~n ki~m soat dLl'Q'ctrlnhbay theo gia goc. Cac khoan phan phoi lQ'inhu~n ma Ngan Mng nh~n dLl'Q'ctCl'so lQ'inhu~nlOy ke cua cong ty con sau ngay Ngan hang nam quy~n ki~m soat dLl'Q'cghi vao ket quahO<;ltd¢ng kinh doanh trong ky cua Ngan hang. Cac khoan phan phoi kMc nh~n dLl'Q'cdLl'Q'cxem nhLl'phan thu hOi cua cac khoan dau tLl'va dLl'Q'cghi giam gia tri cua khoan dau tLl'.
2.10 EJau ttF gop v6n da; h~n khSc
Cac khoan dtlU tLl'g6p von dai h~n khac th~ hi~n cac khoan dau tLl'von vao cac dO'nvi khacma Ngan Mng nam dLl'ai 20% quyen bi!u quy6t va dOng thai Ngan hang la c6 dOng sangI~p; ho~c la doi tac chien ILI'Q'c;ho~c c6 kha nang chi phOinhat dinh vao qua trlnh I~p, quyetdinh cac chinh sach tai chinh va ho~t dong clla doanh nghi~p nh~n dau tLl' thOng qua vanban thea thu~n cu nhan Sl,!'tham gia Hoi dOng Quan tri/Ban 8i~u hanh.
Cac khoan dau tLl' nay dLl'Q'cghi nh~n theo gia gOc, sau d6 dLl'Q'cphan anh theo gia goc trCl'dl,J'phOng neu c6.
Ol,J'phong giam gia dLl'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hQ'pnhatgiQ>anien d¢ khi gia thi trLl'ang thap hO'ngia tri ghi s6 dOivai cac khoan dau tLl'chLYngkhoanva khi c6 b~ng chLYngkhach quan ve vi~c giam gia lau dai dOi vai cac khoan dau tLl'g6p vOnban dau. 80i vai cae khoan dau tLl'g6p v6n ban dau vao cac dO'n vi khac, dl,!' phong giamgia dau tLl' dai h<;lndLl'Q'cI~p neu to chLYCkinh te ma Ngan hang dang dau tLl' bi 10 (trCl'trLl'ang hQ'p 10 theo ke ho~ch da dLl'Q'cxac dinh trong phLl'O'ngan kinh doanh ban dau) theoqui dinh t<;liThong tLl'so 228/2009/TT-BTC do BOTai chinh ban hanh ngay 07 thang 12 nam2009 va cac van ban sua dOi, bO sung ThOng tLl'sO 228/2009/TT-BTC. Theo d6, mLYctrichI~p dl,J'phOng la cMnh I~ch giQ>avOn g6p thl,!'cte cua cae ben t<;lito chLYCkinh te va vOnchuso hQ>uthl,J'cc6 nhan (x) vai ty I~vOn dau tLl'cua doanh nghi~p so vai tOng von g6p thl,J'ct~clla cac ben t~i to chLYCkinh teo
2.11 Ta; san c6 c1jnhva hinh
Tai san co d!nh vo hinh dLl'Q'cghi nhM theo nguyen gia trCl'di gia tri khflu hao lOy ke.
Nguyen gia tai san co dinh vo hinh la toan bo cac chi phi ma Ngan hang phai be ra de c6dLl'Q'ctai san co dinh vO hinh tinh den thai (ji~m (jLl'atal san d6 vao su dl,Jngtheo dl,J'tinh.
Cac chi phi nang cap va dOi mai tai san cOdinh vo hinh dLl'Q'cghi tang nguyen gia cua taisan va cac chi phi khac dLl'Q'ch~ch toan vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hQ'pnhat giQ>anien d¢ khi phat sinh.
11
Ngan hang Thuong rnai Co phan Bac A Biiu s6:B05a/TCTD·HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOOPNHAT GICrA NI~N DO (ti~p theo)tal ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Quy 4 nam 2017 k~t thuc cung ngay
2. cAc cHiNH sAcH K~ ToAN CHOY~U (ti~p theo)
2.11 Tai san c6 djnh va hinh (ti~p theo)
Khi tai san c6 dinh va hlnh dU'Q'cban hay thanh Iy, nguy~n gia va gia tri khau hao lOy k~dU'Q'cx6a s6 va 'cac khoan laillo phat sinh do thanh Iy tai san dU'Q'chach toan vao bao caoket qua hoat dong kinh doanh hop nhat giCrani~n do.
2.12 Tai san c6 dinh hCPuhinh
Tai san e6 djnh hCruhlnh dU'Q'eth~ hi~n theo nguy~n gia tn; di khau hao lOyk~.
Nguyen gia tal san c6 dinh la toan b¢ cac chi phi ma Ngan hang ph~i ~6 ra d~ ~6 dU'Q'ctalsan cOdinh hCruhlnh tfnh d~n thai di~m dU'atai san d6 vao tr~ng thai san sang SU'dl,lng.
Cae chi phi mua s~m, nang cap va d6i mol tai san c6 dinh dU'Q'cghi tang nguy~n gia clla taisan e6 dinh, chi phi bao tri, stJoachCradU'Q'ch~ch toan vao bao cao ket qua ho~t dong kinhdoanh hOOpnhat giCranien dOkhi phat sinh.
Khi tai san dU'Q'Cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia trj hao mon lOy k~ dU'Q'cx6a s6 va eackhoan lai/16 pMt sinh do thanh Iy tai san dU'Q'eh~ch toan vao bao cao ket qua ho~t dongkinh doanh hOOpnhflt giCranien dO.
2.13 Khau hao
Khau hao clla tai san c6 dinh hCru hlnh va vO hlnh dU'Q'ctfnh theo phU'O'ngphap dU'angthang trong suOt thO'igian sli dl,lng U'6'ctlnh clla tai san cOdinh nhU'sau:
Nha clia, v~t kien trucMay moc thiet biPhU'O'ngtien v~n taiThiet bi van phongQuy~n sli dl,mg dat co thO'ih~n (*)Ph~1nmam may tinh
08-38 nam03-13 nam06·11nam03-05 nam
theo thai h~n thue03-08nam
(*): Quyen sli dl,mg dat cOa Ngan Mng dU'Q'cNha nU'6'cgiao khOng thai h~n khOng dU'Q'ctrich khau hao. Quyen sli dl,mgdat c6 thO'ih~n dU'Q'ckhau hao theo thai gian thue.
2.14 Ghi nh~n doanh thu va chi phi
Doanh thu tli lai cho vay va chi phi tra lai vay dU'Q'cghi nh~n trong bao cao ket qua ho~tdong kinh doanh hQ'pnhat giCrani~n dOtr~n cO'sQodl,l' thu, dV' chi. Lai phai thu pMt sinh tlicac khoan cho vay phan lo~i tli nh6m 2 den nhOm 5 theo cac quy dinh hien Mnh clla Nganhang Nha nU'Qlcse khOng dU'Q'cghi nh~n VelObao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hOOpnhat giCranien d¢. Uii phai thu clla cae khoan nO'nay dU'Q'cchuy~n ra theo dOi Qotai khoanngoi;li bang va dU'Q'Cghi nh~m VelObao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hQ'p nhat giCranien dO khi Ngan hang thl,l'c nhan.
Cac khoan phi djch Vl,lva hoa hOngdU'Q'ch~ch toan tren cO'so thl,l'cthu, thl,l'cchi.
c6 tLfCnh~n dU'Q'ctli ho~t dong dau tU' dU'Q'cghi nh~n VelObao cao ket qua ho~t dong kinhdoanh hOOpnhat giQ>anien dOkhi quytm nh~n c6 tLfCclla Ngan Mng dU'Q'cxac I~p.
2.15 Cac nghi~p v~ bang ngofJi t~
Theo h¢ thOng ke toan clla Ngan hang, tat ca cac nghiep vt,Jphat sinh clla Ngan hang dU'Q'chi;lChtoan theo nguyen t$. T~i thOi di~m cuOi quy, tai san va cOng nO'c6 nguOn g6c ngo~i tedU'Q'cquy d6i sang VND theo tv gia quy dinh vao ngay I~p bang can dOi ke toano Cac khoanthu nhaP va chi phi bang ngoi;li te eua Ngan hang dU'Q'cquy dOi ra VND theo tv gia vao ngaypMt sinh giao djch. Chenh lech tv gia do danh gia Ii;li cac tai san va cOng nO'bang ngo~i tesang VND dU'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hOOpnhat giCraniendO.
12
Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A BiAu 56: B05aITCTD·HN
THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CH[NH HQ'P NHAT GIO'A NII~N£>0 (ti~p theo)tai ngay 31 thang 12 narn 2017va cho Quy 4 narn 2017 k~t thuc cung ngay
2. cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHU Y~U (ti~p theo)
2. 16 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Thue thu nh~p hi~n Mnh
Tai san thue va thu~ phai n¢p cho nam hi~n hanh va cac nam trU'6'c dU'Q'cxac djnh b~nggia trj dl,l'ki~n phai nop cho (hoac "U'Q'cthu hOitCY)cooquan thue, ap dl,mg moe thue su~t vacac lu~t thue c6 hi~u il,l'cvao ngay I~p bang can dOik~ toan.
Thue thu nhap hi~n hanh dU'Q'cghi nh~n vao k~t qua heat "¢ng kinh doanh h?,p nh~t gilianien d¢ nqoai trCYtrU'O'nghop thue thu nMp phat sinh lien quan "~n m¢t khoan rnuc "U'Q'cghi thang vao von chu sa hliu, trong trU'O'nghQ'pnay, thue thu nh~p hi~n hanh cOng "U'Q'cghi nh~n tn,l'c tiep vao von chu sa hliu.Ngan hang chi dU'Q'cbu trCYcac tai san thue thu nh~p hi~n hanh va thue thu nh~p hi~n Mnhphai tra khi Ngan hang co quy~n hQ'p phap dU'Q'cbu trCYgilia tai san thu~ thu nh~p hi~nhanh vai thu~ thu nh~p hi~n hanh phai n¢p va Ngan hang dl,J'djnh thanh toan thue thu nh~phi~n Mnh phai tra va tai san thue thu nh~p hi~n hilInh tren coosa thutln.
Cac bao cao thue cua Ngan hang se chju Sl,J'kiem tra cua cooquan thue. Do vi~c ap dl,lnglu~t va cac quy djnh v~ thue doi v6'i cac lo~i nghi$p Vl,l khac nhau c6 the dU'Q'Cgiai thichtheo nhi~u cach kMc nhau, so thue "U'Q'ctrinh bay tren cac bao cao tai chinh hQ'pnhAt c6the se bj thay dOi theo quyet dinh cuO!cung cua cooquan thue.
2.17 Tien va eaekhoim tU'CYl1gdl.l'O'fJgtien
Ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngbao gOm ti~n m~t, vang, da quy, ti~n glii thanh toan v6'iNHNN, tin phieu Chinh phu va cac gi~y to' c6 gia ngan hc;tnkMc du di~u ki~n chiet kh~u v6'iNHNN, cac khoan ti~n glii va cho vay tGiicac to ch(fc Un dl,lng khac c6 thO'i hc;tndao hi:;1nkhOng qua 90 ngay, chling khoan c6 thO'i hc;tnthu g6c khOng qua 90 ngay, c6 Unh thanhkhoan cao, c6 kha nang chuyen dOi d~ dang thanh m¢t 1U'Q'ngti~n xac djnh va khOng c6nhi~u rui ro trong chuyen dlli thanh ti~n
2.18 DI,I'phong cho eaecam k~t ngo,i bang
Theo cac quy djnh hi~n Mnh cua Ngan hang Nha nU'6'c, to ch(fc Un dl,lng phai thl,J'chi~nphan loc;tiva trfch I~p dl,J'phOng rui ro d6i v6'i cac khoan bao lanh, ch~p nh~n thanh toan vacam k~t cho vay khOng huy ngang vO di~u ki~n va co thO'idiem thl,J'Chi~mCl,lthe (gQichungla cac khoan cam ket ngof,li bang) vao cac nh6m quy dinh. Theo d6, cac khoan cam ketngoc;tibang dU'Q'cphan lo~l theo cac m(fc d¢ rui ro nhU'sau: NQ'au lieu chulm, NQ'can cMy, NQ'dU'&i lieu chulm, NQ'nghi ng6' va NQ'c6 kha n~ng mAt v6n dl,J'avao tlnh trGlngqua hc;tnva cac y~u to djnh tfnh khac.
Dl,J'phong cho cac cam ket ngoc;tibang dU'Q'ctfnh tU'O'ngtl,l' nhU' dl,J'phong cac khoan chovay khach hang tGiiThuy~t minh s6 2.6.
2.19 Caeh9'P aong pMi sinh tien t~
Gac hQ'pa6ng ky hf,ln
£>oival cac hQ'pdong ky han, cMnh I~ch giQ>agia trj VN£>cua so 1U'Q'ngngoc;tit~ cam ketmua/ban tfnh theo ty gia ky han va ty gia giao ngay tc;tingay hi~u ll,J'ccua hQ'p dOng dU'Q'cghi nh~n ngay tai ngay hi~u ll,J'ccua hQ'p66ng nhU' m¢t khoan ml,lCtai san - khoan ml,lC"Gong CI,I pMi sinh tiftn t? va cac tai san tai chfnh kMc" neu dU'O'ngho~c khoan ml,lc cOngnQ'- khoan ml,Jc"Gong CI,I pMi sinh tien t~ va cac cong nQ'tai chfnh kMc" n~u am. ChenhI~ch nay sau d6 c1U'Q'cphan bO tuyen tfnh vao khoan ml,lC"Uiill6 thuan tif hO<;3ta{)ng kinhdoanh ngof,li h6i" tren bao cao ket qua hOGItd¢ng kinh doanh hQ'p nhat gilia nien d¢ trongsu6t ky han cua hQ'pc1ong.Tai tMi c1iemI~p bao cao tai chinh, cam ket theo cac hQ'pdOng
13
Ngan hang Thuonq mai Co phan B~c A Bi6u 56: B05aITCTD·HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHINH HQ'P NHAT GICrA NI~N 80 (tiep theo)tal ngay 31 thang 12 narn 2017va cho Quy 4 narn 2017ket thuc cung ngay
2. cAc cHiNH SACH KI: ToAN CHU Y~U (tiep theo)
2.19 Cae hW d6ng phB/ sinh tien t~ (tiep theo)
ky han ngo~i t~ dU'O'cdanh gia I~i theo ty gia quy dinh vao ngay I~p bang can d6i ke toanhoopnhat giQ>ani~n dO. Lai ho~c 10 do danh gia I~i dU'O'chach toan vao khoan rnuc uL~i116thulw tCYnee! (lOngkinh doanh ngo~i h6r.
2.20 Can tro
Tai san va cOng no tai chfnh dU'O'Ccan trCYva th~ hi~n gia trl rong tren bang can d6i kl! toanhoopnhat giQ>ani~n d¢ chi khi Ngan hang c6 quy~n hoopphap d6 thuc hi~n vi~e can trCYvaNgan hang dl,J'dinh thanh toan tal san va eOng nO'theo gia trj rong, ho~c vl~e tat toan taisan va cOng nO'xay ra d6ng thai.
2.21 EJisim va eong n9'
8~u n~m 2017, Ngan hang thl,J'chi~n mOt s6 but toan di~u ehinh theo y~u e~u eua ki~mtoan dOc I~p cho n~m tai ehfnh ket thuc ngay 31 thang 12 n~m 2016. Anh hU'ang eua vi~edi~u chinh nay <fens6 li¢u n~m 2016 ella cae bao eao tai ehfnh hoopnhat giQ>ani6n do ehoky bao cao Quy 4 n~m 2017 nhU'sau:
Trfch tCYbimg can d6i ke toan hoopnhat t~i ngay 31 tMng 12 nam 2016:
Anh hwna a6; va; fdna fai san
3111212016 fJ;fJuehinh
tri~u a6ng tri~u a6ng
3111212016(trlnh bay I~i)
tri~u aong
cac khobay I~i)&iTai san thue TNDN hoan I~I
Anh hU'ang <f6i vai tOng tilisiln
96.318 (1.298)1.298
95.0201.298
o
Anh hwna ao; vai tdna nO'pMi ira va von eM sa hO'U:
tri~u aong
fJifJuehinh 3111212016(frinh bay I~i)
tri~u aong tri~u aong
(1.250) 402.865
1.250 564.415
0
3111212016
Cac khoan phal tra va cang nO'khacLO'Inhuan chUlapMn phOi/U5lOy kl!
Anh hU'ang <fOIval tOng nO'phill tra va vOnchu sa h(P~
404.115
563.165 _
14
Ngan hang Thironq mal Co phan B~c A BiAu so:B05a/TCTO-HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOOPNHAT GIO'A NI~N £)0 (ti~p theo)tai ngay 31 thtmg 12 narn 2017 va cho Quy 4 nam 2017 k~t thuc cung ngay
3. TI~N M~T, VANG B~C, aA QUi'
3111212017 3111212016tri~ud6ng tri~ud6ng
Tilln mat birlng VN£) 446.620 338.995Ti~n mat b~ng nqoai t~ 56.885 87.136
503.505 426.131
4. TI~N GO'I T~I NGAN HANG NHA NU'OC vier NAM
3111212017 3111212016tri~ud6ng tri~ud6ng
Ti~n giYithanh toan ti;li NHNN 483.537 402.066
483.537 402.066
5. TI~N GO'I VA CHO VAY cAc TCTO KHAc
3111212017 3111212016tri~ud6ng tri~ud6ng
Ti~n giYi tai cac TCTD khac 10.455.270 222.033Cho vay cac TCTD khac 2.669.675 6.128.000DI,J'ph6ng rui ro (70.500)
13.124.945 6.279.533
5.1 tu« gu; tfli cac TCTD khBc
3111212017 3111212016tri~ud6ng tri~ud6ng
Ti~n gu.i kh6ng ky han 85.074 137.130S~ng VN£) 17.846 17.075Sang ngo~i t~ 67.228 120.055Ti4n gu.i c6 ky han 10.370.196 84.903Sang VN£) 9.943.000 70.500Sang ngo~i t~ 427.196 14.403
10.455.270 222.033
15
Ngan hang Thuonq mal Co phan Bac A BiAu 56: B05aITCTD-HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NI~N £)0 (ti~p theo)t~i ngay 31 thang 12 nam 2017va cho Quy 4 nam 2017 k~t thuc cung ngay
6. CHVNG KHOAN KINH DOANH
3111212017 3111212016tri~u c16ng tri~u c16ng------''----=-1.000.000ChLPng khoan nQ'
Chlfng khoan no do cac TCTD khac trongnuoc phat hanh
ChLPngkhoan vOn
Chlfng khoan vOn do cac TCTD khac trongnuoc phat hanhChlfng khoan vOndo cac TCKT trengnuoc phat hanh
ChLPng khoan kinh doanh khac
DI,J'phong giam gia chLPngkhoan kinhdoanh
1.000.000
135.820 128.469
113.931 106.580
21.889 21.889
____ -"-{2_4_.9_02...:..) -"-{2_3_.5_06...:..)
1.110.918 104.963-------7. cAc CONG Cl,I TAl cHiNH PHAI SINH vA cAc TAl SAN TAl CHiNH KHAc
r6ng gia tri cae hQ'p r6ng gia tri ghi s6 ktJ toen (theoc16ng(theo ty gia __ t:::...y...:::g~ia=t~<;l/~·n~g~ay~/~:!:.p-=b~a:::-o..:.c::.:a0:L)
ngay hi~u II,fCHfJ) rai san C6ng nO'tri~u c1(Jng tri~u c16ng tri~u c1(Jng
T,i ngay 31/12/2017
Cong c" fai chinh phili sinh film ffGiao dich hoan <10itian t~
Cong c" tai chinh pMi sinh khilc
T,i ngay 31/12/2016
Cong c~ tai chinh phili sinh titJn tfGiae djch hoan <16iti~n t~
Cong c~ tai chinh pMi sinh khilc
35.81235.812
35.81235.812
29.29929.299
29.29929.299
8. CHO VAY KHACH HANG
3111212017 3111212016tri~u c10ng tri~u c16ng
------':_-~
Cho vay cac to ChlfC kinh t~, ca nMntrong nvocCho vay chiet kh~u thvO'ng phi~u va cacgi~y to' c6 giaCho vay b~ng vOntai trO',uy tMc <1autvCho vay khac <10ivoi cae to ChlfC kinh t~,ca nhan trong nvoc
55.459.862 48.076.375
23.606 236500 500
3.605 25.204------"-'--"-'-...:...
55.487.573 48.102.315____ ..;..;..;...;.;;;.;.,;;..;.,;.
Cho vay thvO'ng m~i g6m cac khoan cho vay ng~n, trung va dai h~n, bao gOm ca cac khoanvay dOng tai trO'ma Ngfm hang lam <1aumOi,bang VN£) va dO la My.
16
Ngan hang Thuonq rnai Co phan Sac A Bi6u so:B05aITCTD·HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHINH HOP NHAT GILrA NI~N £)0 (ti~p theo)tal ngay 31 thfmg 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 ket thuc cung ngay
8. CHO YAY KHACH HANG (tiep theo)
8.1. Ph§n tich chAt Il.J'9'11gnv cho vay
3111212017 3111212016tri~u (fang tri~u (fang
NQ'du tieu chuan 55.094.232 47.667.434Nq dm chu y 42.193 44.693NQ'dU'oi Mu chuan 5.788 3.153Nq nghi ngo 9.209 5.242Nq c6 kha n~ng mat vOn 336.151 381.793
55.487.573 48.102.315
B.2. Phan ticn dIP n(! theo thtyi gian
3111212017 3111212016trieu (fang tri~u (fang
NQ'ngan han 20.231.850 13.573.478NQ'trung han 16.394.035 24.855.283No dai han 18.861.688 9.673.554
55.487.573 48.102.315
9. THAY £)01 (TANG/GIAM) COA DV' PHONG ROI RO TIN DVNG
Chi tiet sO duodl.,l'ph6ng rui ro tin dl,mg dU'Q'ctrlnh bay tren bang can dOi ke toan hop nhfltgiCYanien d¢ t~i ngay 31 tMng 12 narn 2017 nhu sau:
3111212017tri~u (fang
01.,1' phonq Cl,Jth~01.,1'ph6ng chung
209.987402.828
612.815
Thay d6i dl.,l'phong rui ro tin dl,Jngden het Quy 4 narn 2017 bao gOm cac khoan sau:
DV phOng CI,J th~ Dv phOng chung r6ng cOngtri~u (fang tri~u (fang tri~u (f6ng
-----'-----'<- -----'----=-100.675 343.304 443.979so dU' dAu ky
01.,1'ph6ng rui ro trfch I~ptrong kys6 hoan nh~p dl.,l'ph6ngtrong kys6 dl.,l'ph6ng d:l SLYdl,lng d~XLRR trong ky
so dU' cuOi ky
109.312 59.524 168.836
209.987 402.828~----- 612.815
17
Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan Bac A Biiu so: B05a/TCTO-HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHfNH HOP NHAT GIO'A NI~N £>0 (ti~p theo)t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 va eho Quy 4 narn 2017 k~t thuc eung ngay
9. THAY £)01 (TANG/GIAM) CUA 011 PHONG RUI RO TIN 0VNG (ti~p theo)
Thay ~6i dl,l' ph6ng rui ro tin d1,mgtrong narn 2016 bao gOmcac khoim sau:
DV phOng cv th~ Dv phOng chung T6ng c¢ngtri~u (J6ng tri~u (J6ng trieu (J6ng
SOdU' dAu ky 172.426 310.016 482.442Dl,I'ph6ng rui ro trieh laptrong ky 18.069 33.288 51.357se hoan nhap dl,l' phongtrong ky (89.820) (89.820)se d1,l'ph6ng 6a SLr dl,mg 6~XLRR trong ky
so dlJ' cuOi ky 100.675 343.304 443.979
10. CHLrNG KHOAN £)AU TU'
3111212017 3111212016tri~u (J6ng tri~u (J6ng
Ch(mg khoitn dAu tU' s~n sang d6 bitn 17.792.674 16.768.010
Ch{mgkhoan nv 17.810.674 16.786.010Ch(rng khoan no Chinh phu 10.166.763 11.067.118Ch(rng khoan no do cac TCTD khac trongnuoc phat hanh 7.475.808 5.179.786Ch(rng khoan no do cac TCKT trong nU'Gephat hanh 168.103 539.106
OY'phong giam gia ch(fng khoitn sansang d6 ban (18.000) (18.000)
Ch(mg khoim dAu tU' giCPdAn ngay daoh~n 319.605 463.298Trai phi~u 6~e bi~t do VAMC phat hanh 595.725 611.950
01,1'phOng giam giit trai phiAu d~c bi~tdo VAMC phitt hanh (276.120) (148.652)
18.112.279 17.231.308
11. GOP VON, £)AU TU' oAI H~N
Cae khoan ~~u tU' ~ao eong ty con, ~au tU' dai h~n khae eua Ngan hang t~i ngay 31 thang12 nam 2017 bao gom:
3111212017 3111212016tri~u (J6ng tri¢u (J6ng____ __:_:..!....:.....=..:...:..;.:>!..
G6p v6n vao eong ty lien doanhCae khoan ~~u tU'gop v6n dai han kMeD1,I'phOnggiam gia ~~u tU'dai h~n
287.650 287.650________ ~(3~6.~42~5~) ~(3~5~.3~79~)
251.225 252.271
18
Ngan hang Thuonq mal Co phan B~c A BIAu s6:BOSaITCTD·HN
THUYET MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH HQ'P NHAT GICrA NIEN £>0 (ti~p theo)tal ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Quy 4 nam 2017 k~t thuc cung ngay
12. TAl SAN co KHAC
3111212017 3111212016tri~u dOng tri~u d6ng
Cac khoan lai, phi phai thu 2.510.752 2.721.075
Chi phi xay dl,fng co ban do dangCac khoan phai thu 80.664 95.020Tai san co khac 28.057 62.715Thu~ TNDN hoan lai 1.298 1.298
2.620.771 2.880.108
12.1. Cae khoanphil; thu
3111212017 3111212016tri~u dOng tri~u dOng
caekhoan phill thu n~1 bQ 3S.237 49.599Phai thu can b¢ cOng nhan vi~n 3.098 29A28Phai thu n¢i b¢ khac 32.139 20.171
Cae khoan phal thu ben ngoal 45.427 45.421Phili thu khach hang 22.360 23.481Tai san ky quy 19.096 18.728Phai thu ng~n sach 3.971 3.212Chi phi xay dl,fng co ban do dang
80.664 95.020
12.2. Tal san cokhilc
3111212017 3111212016tri~u dOng tri~u dOng
Oy thac c1autlJ'Chi phi cho pMn bO 16.101 15.489Tal san gan no cho xU>1'1 36.900Tai san co khac 11.956 10.326
28.0S7 62.715
13. CAC KHOAN NO' CHiNH PHU vA NHNN
3111212017 3111212016trieu dOng tri~u dOng
Vay NHNN 105.970 428.139Vay theo hE>sO'tin dl,mg 105.970 107.698Vay chiet kh~u, tai chi~t khau cacGTCG 320.441Vay cam c6 cac gi~y tOoco gia
Vay BQ Till chinhCae khoan nQ'khae
105.970 428.139
19
Ngan hang Thuonq rnai C6 phan B~c A Bi6u so:B05a/TCTD-HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH HOP NHAT GILrA NI~N £)0 (ti~p theo)tai ngay 31 thang 12 narn 2017 va eho Quy 4 narn 2017 k~t thuc eung ngay
14. TI~N GO'I vA VAY cAc TCTD KHAc
3111212017 3111212016tri~u (lOng tri~u (lOng
Ti~n glii cac TCTD knac 14.022.129 5.352.604Vay cac TCTD khac 4.815.245 1.785.822
18.837.374 7.138.426
14.1 tu« gin cua cac TCTD khac
3111212017 3111212016tri~u c16ng tri~u c16ng
Ti~n glii khOng ky han
Sang VN£)Sang ngoi;li t~
Ti~n gUoic6 ky h~n 14.022.129 5.352.604Sang VN£) 12.833.604 5.352.604Sang ngo<;lit~ 1.188.525
14.022.129 5.352.604
14.2 tu« vay cua eacTCTD khac
3111212017 3111212016tri~u c16ng tri~u c16ng
B~ng VN£) 4.814.131 1.762.493Trong do: Vay chi6t khitu, tai chi6t kMu 800.638
B~ng ngo~i tt 1.114 23.329Trong a6: Vay chi6t kMu, tai chilit khau
4.815.245 1.785.822
15. TI~N GO'I COA KHAcH HANG
3111212017 3111212016tri~u a6ng tri~u a6ng
Ti~n glii khong ky han 762.285 721.012Ti~n glii khOng ky nan bang VN£) 753.772 713.296Ti~n glii ti~t ki~m khOngky han bang VN£> 56 51Ti~n glii khOng ky h<;lnbang ngo<;lit~ 8.457 7.665Tien glii ti~t ki~m kh6ng ky h~n bangngo<;lit~
Ti~n glii co ky h~n 62.631.938 58.412.418Tien glii e6 ky hi;ln bang VN£) 1.603.640 1.115.717Tien glii ti~t ki~m c6 ky h<;lnbang VN£> 60.841.630 56.977.071Ti~n glii c6 ky hi;ln bang ngoi;li t~Tien glii ti~t ki~m e6 ky h<;lnbang ngo~i t~ 186.668 319.630
Ti~n glii vOn chuyen dung 5 2
Ti~n ky quy 20.871 23.271Tien glii ky quy bang VN£> 20.764 23.165Tien gLPiky quy bang ngo<;lit~ 107 106
63.415.099 59.156.703
20
Nqan hang Thuonq mai Co ph~mB~c A BiAu 56: B05aITCTD·HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GICrA NIt:N £)0 (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Quy 4 nam 2017 ket thuc cung ngay
16. PHAT HANH GIAV TO' co GIA
3111212017 31112120.16Kyh?n tri~u dOng tri~u dOng
TLi'12 thang ~en 05 narn 500.000TLi'05 narn tra I~n 950.000 950.000
950.000 1.450.000
17. cAc KHOAN PHAI TRA vA CONG NO' KHAC
3111212017 3111212016trieu dOng tri~u dOng
Cac khoan phai tra noi bo 138.524 103.734cac khoan pha] tra ben nqoal 116.904 275.913Quy khen thU'ang. phuc loi 36.967 23.218
292.395 402.865
18. TINH HiNH THl,I'C HleN NGHiA vu val NGAN SACH NHA NlfOC
£Janvi: tri~u dOng
s6 dlf PMt sinh trong ky S6dlfdfwky S6ph8in9P s6 d§ n9P cu6iky
Thue GTGT 425 10.360 10.630 155Thue TNDN (*) 50.861 143.331 187.763 6.429Cac loai thuekMc 8.452 37.003 44.169 1.286
59.738 190.694 242.562 7.870
(*) Can Clf Nghi ~inh 218/2013/N£)-CP ban hanh ngay 26/12/2013 hU'&ng dan thi nanh LU$tthue thu nh$p doanh nghi$p ngay 03/06/2008 va Lu~t slia ~Oi, bO sung mot s6 di~u cuaLuat thue thu nhap doanh nghi$p ngay 19/06/2013, Ngan hang c6 nghTa VI,J n¢p thue thunhap doanh nghi$p 20% tren tOng thu nh~p chiu thue k~ tLi'ngay 01/01/2016.
Cac bao cao thue clla Ngan hang se chiu Sl,l' ki~m tra clla ca quan thue. Do vi~c ap dl,!ngIU$t va cac quy ~inh v~ thue ~6i v&i cac lo~i nghi$p VI,! khac nhau c6 th~ dU'Q'cgiai thichtheo nhi~u cach khac nhau, s6 thue dU'O'Ctrlnh bay tran cac bao cao tai chrnh hQ'pnhatgiQ>ani~n do eo th~ se bj thay dOi theo quyet djnh eu6i cung ella ca quan thue.
21
Ngan hanq Thuonq mai Co phan Bac A Bit\u so:B05a/TCTD-HN
THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl cHINH HOP NHAT GIIJA NII~N 80 (ti~p thea)tai ngay 31 thanq 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 k~t thuc cung ngay
19. VON vA cAc QUY COA TO CHlrC TiN DVNG
19.1. Bao cao tinh hinh thay dd; vdnchit sO-hiiu
Tinh hinh thay d6i v6n cua Ngan hang ti.l' dclu nam d~n h~t Quy 4 nam 2017 dlJ'Q'cth~ hi~n trong bang dlJ'D'iday:
Don vi: tri~u dong
Quy Llli nhu?n sauV6n Th~ng ao v6n Quy a~u tv pMt dl,J'phOng ta; Quydl,ftrt)bd Quy kMe thu¢e thue cture phiin
aieu I~ e6ph~n lrien ehlnh sung v6n cJieuI~ v6n eM sa huu ph6;/ LIS lOy ke T6ngc¢ng
so dlldAu ky 5.000.000 7.398 564 159.945 74.787 564.415 5.807.109
Tang trong ky 51.251 25.625 602.662 679.538Tang vOntrong kyLO'i nhuliln tang trongky 602.050 602.050Trieh bOsung cac quyeho ky trllcYc 51.251 25.625 76.876Tarn trlch Il;Ip cac quydV tn) eho ky nayCac khoan tang khae 612 612
Glam trong kY 112.457 112.457Slr dvng trong ky 112.457 112.457Mua cO phi~u quyChia cO tlie namtruC7CT~m ling cO tlie namnayCae khoan giam khilc
so dll cuOI ky 5.000.000 7.398 564 211.196 100.412 1.054.620 6.374.190
22
Nqan hang Thuonq rnai CO phan B~c A Bitu so:B05a/TCTO-HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GICrA NI~N £>0 (ti~p thee)tal ngay 31 thang 12 narn 2017 va che Quy 4 narn 2017 k~t thuc cLIngngay
19. VON vA esc QUY CllA TO CHIJC TiN OVNG (ti~p thee)
19.1. Bao cao tinh hlnh thay dd; vdn chti sO-hiN (ti~p thee)
Chi ti~t ph~mv6n 6au tu cua Ngan hang nhU'sau:
3111212017 3111212016fri~u c16ng fri~u c16ng
TOng v6n g6p (cO60ng, thanh vlen) 5.000.000 5.000.000
Von g6p co ph{Jn 5.000.000 5.000.000
Th~ng dU'v6n cOphan 7.398 7.398
COphieu quy
5.007.398 5.007.398
Chi ti~t cO phi~u cua Ngan hang nhu sau:
3111212017 3111212016Co phieu Co phieu
So /I.f(;mgco phieu c1~ngky pMf htlnh 500.000.000 500.000.000
s6 /U'Q'ngco phieu c1aban ra c6ng chung 500.000.000 500.000.000CO phi~u phOthOng 500.000.000 500.000.000CO phieu uu 6ai
s6 /U'Q'ngc6 phieu c1U'Q'cmua /~iCO phieu phOthOngCO phi~u uu 6ai
So /U'Q'ngc6thieu c1ang/U'uhanh 500.000.000 500.000.000COphl6u ph thOng 500.000.000 500.000.000COphi6u U'u6ai
M~nh gia co phitJu c1ang/U'uMnh(c16nglc6phieu) 10.000 10.000
20. THU NH~P LAI vA cAc KHoAN THU NH~P TU'O'NG TV'
Cho giai c1o~nfai Cho giai c1or,lnfaichfnh ket thUc ngay chfnh ket thUc ngay
31112/2017 3111212016tricu dong fri~u c16ng
-------'---'---><.,
341.378 88.8765.032.179 4.461.197
Thu nh~p lai ti~n gtiiThu nh~p lai che yay khach hangThu lai tLi'kinh deanh, t1autU'chlmgkheanThu phi hi nghiep Vl,Jbae lanhThu khac tLi'he~t d¢ng tin dl,Jng
1.392.992 1.074.5146.331 4.508
41.873 8.642-------6.814.753 5.637.737
23
Ngan hfmg Thuonq mal C6 phan B~c A BiAu so:B05a/TCTO-HN
THUYt:T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIt:N £)0 (tiep theo)t~i ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Quy 4 nam 2017 ket thuc cung ngay
21. CHI PHi LAI vA cAc KHOAN CHI PHi TlfONG TV'
Cho giai dOfjn tai Cho giai dOfjn taiehfnh k~t tnuc ngay ehfnh k~t tnuc ngay
3111212017 3111212016tri~u dting tri()u dOng
Tra lai ti~n gu.i 4.956.064 4.224.461Tra lai ti~n vay 36.139 11.525Tra lai phat hanh giay teYc6 gia 124.143 47.464Chi phi hoat d¢ng tin dl,lng khac 37.893 20.375
5.154.239 4.303.825
22. LAI/(LO) THUAN TlI' HO~T £>¢NG DICH VV
Cho giai dOfjn tai Cho giai do;;mtalehfnh k~t tnac ngay chfnh k~t tnac ngay
3111212017 3111212016fri()u dOng tri()u dOng
Thu nh.p tl) ho,t c.'fQngdjch vI,I 75.554 27.597Heat <.1¢ngthanh toan 25.340 22.742Heat d¢ng ngfm quy 511 380Dich vu uy thac va d<;liIy 4.157 3.517Dich VI,! tu van 34.736 11Dich VI,! khac 10.810 947
Chi phi hoat dQng djch vI,I (13.859) (24.052)Hoat d¢ng thanh toan (6.838) (7.240)BU'udi~n, vien thOng (3.933) (8.063)Ho~t d¢ng ngan quy (1.856) (1.714)Dich VI,I uy thac va d~i Iy (374) (2.983)Dich VI,! tU'vim (856) (4.049)Dich VI,! khac (2) (3)
Uii/(LO) thuan tl) ho,t dQng djch v,,", 61.695 3.545
23. LAI/(LO) THUAN TlI' HO~ T £>¢NG KINH DOANH NGO~I HOI
Cho giai dOfjn tal Cho giai dOfjn taicllfnll kef thUc ngay chfnh kef thUc ngay
31/1212017 31/1212016tri()u dOng tri()u dOng-----....:....-----=-
Thu nh,p tl) ho,t dQng kinh doanhngo,i hOi
Thu tLi'kinh doanh ngo<;lite giao ngayThu tLi'cac cong Cl,! tai chinh phai sinh ti~nte
Chi phi hO\lt dQng kinh doanh ngofi hOI
Chi v~ kinh doanh ngo<;lite giao ngayChi v~ cac cOng cu tai chinh phai sinh ti~nte
Uii/(LO) ~huan tl) ho,t dQng kinh doanhngo\li hOi
132.083
132.08372.983
72.983
(106.607)
(106.607)
(55.652)
(55.652)
25.476 17.331______ ....;_
24
Ngan hang ThU'O'ng rnai c6 phan SacA BiAu so:B05a/TCTO-HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GICrA NI~N £>0 (ti~p theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2017 va eho Ouy 4 nam 2017 k~t thuc eung ngay
24. CHI PHi HO~ T £lONG
Cho giai c.1o~ntBi Cho giai c.1o~ntaiehfnh k6t thUe ngay ehinh k6t thUe ngay
3111212017 3111212016tri~u c.16ng tri~u c.16ng
Chi nQp thu6 vii cac khoan phi, 1+ phi 4.087 13.237
Chi phi cho nhan vien 367.118 335.924Chi IU'O'ngva phu cap 308.182 284.523Cac khoan chi d6ng g6p theo IU'O'ng 21.368 19.765Chi tro cap 3.136 5.308Chi khac eho nhan vien 34.432 26.328
Chi vA tili san 130.928 128.097Trong c.16:KhfJu hao tei san e6 dinn 33.848 33.808
Chi cho hoet dQng quan Iy cong vI,! 10.601 8.679COng tac phi 9.593 7.904Chi v~ cac heat d¢ng dean th~ cua TCTD 1.008 775
Chi n¢p phi bao hl'm, bao toan tlAn gLPicua khach hang 88.844 80.580
Chi phi ho~t dQng khac 147.325 138.449
748.903 704.966
25. TI~N vA. CAC KHOA.N TU'O'NG £lU'O'NG TI~N
Ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n thuan th~ hi~n tren bao cao JU'uchuy~n ti~n t~ hoopnhAt giCfa ni~n d¢ bao gOm cae khoan tr~n bang can d6i k~ toan hoopnhat giCfani~n d¢ sauday:
3111212017 3111212016tri~u dOng tri~u d6ng
Ti~n va cae khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n t~iquy 503.505 426.131Ti~n glii t~i Ngan hang Nha nU'&e 483.537 402.066Ti~n glii thanh toan t~i cae TCTD khae 10.455.270 151.533Ti~n glii va eho vay cae TCTD khae c6 kyh~n khOng qua 90 ngay 2.669.675 6.128.000Chung khoan e6 th&i hi;mthu hOiho~e daoh~n khOng qua 90 ngay k~ tlf ngay mua 1.000.188 650.093
15.112.175 7.757.823
25
Ngan hang ThU'O'ng rnai C6 phan Bac A
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GICrA NI~N £>0 (ti~p theo)t~i ngay 31 tMng 12 narn 2017 va cho Quy 4 nam 2017 k~t thuc cung ngay
Bl~u so:B05a/TCTD-HN
26. GIAO D!CH Val cAc BEN LIEN QUAN
Giao dich voi cac ben lien quan la cae giao dich dU'O'cthuc hi~n v6'i cac ben c6 lien quanvoi Ngan hang. Cac ben dU'O'ccoi la lien quan n~u mot ben c6 khil nang ki!m soat hoac c6anh hU'ang dang k! dOi voi ben kia trong vi~c ra quy~t dinh dOi voi cac chinh sach tai chinhva hoat dong. Mot ben dU'O'ccoi la ben c6 liim quan voi Ngan hang n!u:
(a) Tnrc ti!p hoac gian tiep qua mot hay nhi!u ben trung gian, ben nay:
.. ki!m soat hoac b] ki!m scat ho~c chiu Sl,!'ki!m soat chung bai Ngan hang (baogOm cac cOng ty me, cOng ty con);
.. c6 vOn g6p vao Ngan hang va do do c6 anh hU'ang dang k! toi Ngan hang;
.. c6 quy~n d6ng ki~m soat Ngan hang;
(b) Ben lien quan la cOng ty liem doanh, lien ket ma Ngan hang la mot ben lien doanh, lienk!t;
(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nhan Sl,!'chinh trong Ban £>i!u hanh clla Ngan hang ho~ccOngty m~ clla Ngan hang;
(d) Ben lien quan la thanh vien m~t thi~t trong gia dinh clla bat ky ca nhtm nao da neu trongdi!m (a) ho~c (c);
(e) Ben lien quan la mot t6 chlic trl,!'cti~p hoac glan ti!p chiu Sl,!'ki!m soat, dOng ki!m soathoac chiu anh hU'ang dang k!, ho~c c6 quy~n bi~u quy~t bOoibat ky ca nhan nao dU'O'cd~ cap den trong dil!m (c) hoac (d).
T~i ngay 31 thang 12 n!m 2017, Ngan hang c6 hal (02) COng ty con do Ngan hang sOohfru100% vOn la COng ty TNHH Mot thanh viim Quan Iy NO'va Khai tMc Tai san - Ngan hangTMCP Bac A (BacA-AMC) va COngty TNHH Ki~u HOiBac A (Thuy!t minh sO 1).
T6m tat giao dich Ian lien quan d~n doanh thu, chi phi gifra Ngan hang va cac COng ty cond!n h~t Quy 4 n~m 2017 nhU'sau:
Cae giao djeh31112/2017
tri~ua6ng
Thu tLYho~t dong tai chinhThu tLYnghi~p Vl,J llY thac va d~i IyThu tLYdjch Vl,J tU' van
1.1212.828
559
Tom tat cac khoan phai thu, phiii tra Ian gifra ghia Ngan hang va cac COng ty con t~i thaiai~m 31 thSng 12 n~m 2017 nhU'sau:
Cae giao djeh3111212017tri~ua6ng
Ti~n gu-i clla COng ty conG6p vOnvao COngty con
102.327127.000
26
Ngan hang Thuonq rnai Co ph~n Bac A
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N £)0 (ti~p theo)tal ngay 31 tMng 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 k~t thuc cLIngngay
Bi6u 56: B05a/TCTD-HN
27. RUI RO TH! TRU'ONG
27.1. Rtii ro fai suat
Thoi han 6inh I~i lai suat thvc t~ la thai han con lal tfnh tCYthai diam I~p bao cao tai ehfnhcho t&i ky dinh I~i lai suAt g~n nhAt cua cac khoim muc tai san va ngu6n v6n.
Cac gia 6inh va 6i~u ki$n sau 6U'oocap dl,lng trong phan tfeh thOi han dinh I~i lai suat thuc tecua cac tal san va cOng no' cua Ngi:in hang:
... Ti~n m~t, vang bac 6a quy; g6p vOn 6~u tu dai han va cac tal san e6 khac (bao gom taisan cO 6inh, bat 6¢ng sim dau tU'va tai san e6 khae, trCYuy thae 6au tU') dU'oocx~p lo~ila khoan ml,lCkhOng bi anh hU'cyngdo dinh I~i lai suat;
... Tien gCYit~i Ngan Mng NM nU'&cVi$t Nam 6U'O'ex~p lo~i la tien gCYithanh toan do d6ky h~n dinh I~i lai suat thl,J'cte 6U'O'cx~p lo~i la khoan ml,le6en mot thang;
... Thai h~n dinh I~i lai suat thl,J'ct~ ella ChLl'ngkhoan d~u tU'va ehLl'ngkhoan kinh doanh6U'O'etfnh dl,J'atren thOi gian dao h~n thl,J'ete t~i thai 6iam lap bao eao tai ehfnh cLlatlmg lo~i ehLl'ngkhoan;
... Th6>ih~n 6inh I~i lai suAt thl,J'cte ella cae khoim tien gCYiva cho vay cae TCTD khae; caekhoan cho vay khach hang; cae khoan nO' Chfnh phU va Ngi:in hang Nha nU'&c VietNam; cac khoan tien gCYiva vay eac TOchtic Un dl,lng va khoan mt,lcMn gCYicua khachhang dU'O'cxac dinh nhU'sau:
cac khoan ml,lc c6 lai suat cO dinh trong suot thai gian ella hO'Pdong: Thai h~n6inh I~i lai suat thl,J'ct~ dl,J'atren thai gian dao h~n thl,J'ct~ tfnh tCYthai 6iem lap baocao tai chinh.Cae khoan ml,lCc6 lai suat tha nOi: Thai h~n djnh I~i lai suAt thl,J'cte eua cae hoopdong cho vay c6 thai gian 6ao h~n con I~i dU'&i6 thang dU'O'cxae 6inh dl,J'atren thaigian 6ao h~n con I~i; cac hO'PdOng c6 thai gian 6ao h~n con I~i tren 6 thang 6U'O'exep vao lo~i tCY3 thang 6en 6 thang do ky 6inh I~i lai suat ella Ngi:in hang tOi6a la 6thang m¢t Ian.
... ThOi h~n dinh I~i lai suat thl,J'Cte cLlakhoan ml,JCnguOn vOn nh~n tai troouy thac d~u tU',eho vay ma to ehtic tin dl,Jngchiu rui ro dU'oocUnh dl,J'atren thOi gian 6ao h~n con I~iella tl)ng hO'P60ng;
... ThOi h~n dinh I~i lai suat clla cac khoan nO' kMe dU'O'cx~p vao khoan mt,lc khOng bianh hU'&ng do dinh I~i l!:ii suat ho~c ky h~n tl) 1 thang 6~n 3 thang. Trong thl,J'cte, caekhoim ml,JCnay c6 the c6 thai gian dinh I~i l!:ii suat kMe nhau.
27
Ngfm hang Thuonq mai Co phan Bac A Bh~uso:B05a/TCTD-HN
THUYtT MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GIIJA NltN DO (ti~p theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2017 va cho Quy 4 narn 2017 k~t thuc c~ng ngay
27. Rll! RO TH!TRU'ONG (tiep theo)
27.1. Rui ro lai su~t (til!p theo)£Jan vi: tri~u d6ng
KhOngb; tmh hu&ngdol1jnh I~i
T6ngc¢ngQua nen Iflisu~t f)~n 1 thang Tv1-3 tMng TV3 - 6 thang Tv6 - 12 tMng TiF1-5nflm Tren 5nflm
Tal san
nlln mat, vang bee,<1aquy 503.505 503.505Tilln gUi tai NHNN 483.537 483.537Tilln gUi va eho vay cac TCTDknac (0) 3.188.575 6.663.370 3.273.000 13.124.945ChLmg knoan kinh doanh (0) 1.135.820 1.135.820Cac c6ng cu tal ehinh phal sinhva cac tal san tai ehlnh khac (0) 35.812 35.812Cho vay kMeh hang (0) 393.341 6.069.555 2.023.185 6.878.829 4.866.940 16.394.035 18.861.688 55.487.573Chlmg khoan <1autll' (0) 18.000 595.725 10.812.077 6.980.597 18.406.399G6p v6n, <1autll' dai nan (0) 287.650 287.650Tai san c6c1jnhva bat <1c)ngsan <1autll' 664.588 664.588Tal san Co kMe (0) 2.620.771 2.620.771
T6ngtal san 411.341 4.672.239 9.777.479 8.686.555 10.151.829 6.002.760 27.206.112 25.842.285 92.750.600
NQ'phil traTilln gUi, vay tlr NHNN va cacTCTD khae 2.604 7.906.525 7.862.828 3.054.810 16.879 99.698 18.943.344Tilln gUi eua khaeh hang 20.764 1.816.915 738.561 6.968.917 5.696.568 27.091.941 21.081.433 63.415.099Cae c6ng cv tal chfnh pMI sinhva cae khoan eOngIlQ' tal ehinhkhaeVOnnhilin tal trQ',uy tMc "autll', eho vay ma TCTD ehju nilro 3.887 3.887PMt hanh glay ICYcOgia 950.000 950.000Cae khoan nQ'khae 2.095.818 2.095.818
T6ng nQ'phil tra 2.119.186 9.723.440 8.601.389 10.023.727 5.696.568 27.112.707 22.131.131 85.408.148
M(rc coonh nhay cim vc7i Iii411.341 3.711.154 7.342.452suat n~1bing . 2.553.053 54.039 85.166 128.102 306.192 93.405
(*): KhOng bao g6m dl,l' phOng roi ro
28
Ngan hang ThU'O'ng mal Co ph~n Bac A Bi6u s6:B05aITCTD-HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NI~N £)0 (ti!p theo)t~i ngay 31 thang 12 narn 2017va cho Quy 4 narn 2017 k!t muc cung ngay
27. RUI RO THI TR110NG (ti!p theo)
27.2. Rui roti'n tf
Rui ro tien t~ la rui ro rna gia trj cua cac cOng cu tai chinh bi thay "Oi xuat phat tli' nhO'ngthay "Oi ve ty gla.
Ngan himg "lYQ'cthanh I~p va hoat "¢ng tai Viet Nam VcYi"6ng ti6n bao cao la VN£). £)6ngti6n giao djch chinh cua Ngan hang cCmgla VN£). cackhoan cho vay va (J>ngtruce khachhang cua Ngan hang chu yeu b~ng VN£), mOt phan b~ng "0 la My. Tuy nhi!n, mOt s6 talsan khac cua Ngan hang I~i b~n9 cac "Ong tien khac ngoai VN£) va ''0 la My. Ngan hang "A"U'a ra mOt h~ th6ng h~n m(J>c,,~ quan Iy tr~ng thai cua cac "Ong tien. Tr~ng thai "Ong tien<1U'Q'cquiln Iy tren cO'so hang ngay va chien IlYQ'cph6ng ngli'a rui ro "lYQ'c Ngan hang SlPdl,mg <1~<1ambaD r~ng trGlngthai cua cac "Ong tien <1lYQ'cduy trl trong h~n m(J>c<1Athi!t I~p.
29
Ngan hang Thuonq mai Co phan SacA Bh~u so:B05a/TCTD-HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GICYANII~N80 (tiep theo)tai ngay 31 thanq 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 ket thuc cunq ngay
27. RUI RO TH! TRU'ONG (tiep theo)
27.2. Riliro tien t~(tiep theo)
Phan loai tai san va cOngno theo loai ti~n ti;! da dllqc quy d6i sang VN8 vao ngay 31 thang 12 nam 2017 nhll sau:
TaisanTi~n mat, vang bac, da quyTi~n gui tai NHNNTil!n gui va cho vay cac TCTD khac (*)Chling khoan kinh doanh (*)COng CI,I tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac(*)Cho vay khach hang (*)Chlmg khoan dau tll (*)G6p vOn, dau tll dai han (*)Tai san ec5dlnh va bat d¢ng san dau tllCac tai san C6 khac (*)
T6ng tai san
NQ'phai tra va vOn chi! Sc7 hf.ruTil!n gui, vay tll' NHNN va cac TCTD kMeTil!n gui eua khach hangCae c6ng el,ltai ehinh phai sinh va cae khoan cOng nQ'taichinh khaeVc5nnh~n tai trq, uy tMe d;}u tll, eho vay rna TCTD ehjurui roPMt Mnh gi~y to' e6 giaCae khoan nq kMeV6n va cae quy
T6ng nQ' phai tra va vOn chi! Sc7 hiPu
Tr\lng thai ti~n t~ nQi bang
(*): khOng bao gom dl,f phOng nii ro
Dan vi: tri~u d6ngCac ngoiiJi t~ kMe
EUR dU'(1C quy d6i USD dLftlC quy d6i __ _.:c1i:..:u,o,c:...:::• ....:......::!q~uy~d6.:..:.i ~J,...::..6-'ng"---'eQ:....-n~g
3.947 52.9382.610
732.644 5.792
56.8852.610
741.1002.664
32.431 32.431
____________ --=1..:..:.9:..:0:....::..4 ___:._ 1_.9_0_5
______ 6_.6_1_1 8:..:2:..:2:.:..:.5:..:2::.:....7 --=5..:..:.7--=9...:...3 834_.9_3_1
3.9061.189.639
191.3231.189.639
195.2389
8 1.548.4001.548.392
______ 3_,9_1_4 2_.9_2_9._3_54 9 2_.9_3_3_.2_7_7
2.697 (2.106.827) 5.784 (2.098.346)-------------- ------~----~
30
Ngan hang ThU'O'ng mai c6 phan Bac A BiAu so:B05aITCTD·HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GICrA NI~N 80 (tiep theo)tal ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Ouy 4 narn 2017 k~t thuc cung ngay
27. RUI RO THI TRU'ONG (tiep theo)
27.3. RiJiro thanh kholm
Rlli ro thanh khoan la rlli ro Ngfm hang g~p kh6 khan trong vi~c thl,J'chi~n nhling nghia vucho cac cOng no tai chinh. ~lli ro th~nh khoim phat sinh khi Ngan h~ng c6 th~ kh.On.9dll khanang thuc hi~n nghia VI,! tra no khl nhling cOng no nay d~n han a nhCrngthO'1diem blnhthlYang hoac kh6 khan. 8~ giam thil!u rlli ro thanh khoan. Ngan hang phai huy dOng tCrnhieu ngu6n da dang khac ngoai nguOnvOn cc ban cua Ngan hang. 86ng thO'i. Ngan hangcan c6 chfnh sach quan Iy tai san c6 tlnh thanh khoan linh hoat, theo dOidong tilln tlYang laiva tinh thanh knoan hang ngay. Ngan hang cOng c~m danh gia dong tien dl,!' kien va khanang san c6 clIa tai san dam bao hi~n ti;li trong trlYO'nghoopcan huy <10ngthl!m nguOnvOn.
ThO'igian dao han clla cac tai san va cOng nO'the hi~n thO'i gian con lai clla tai san va cOngnO'tfnh tCrngay I~p bao cao tai chinh den khi thanh toim theo quy <1inhtrong hoopd6ng ho~ctrong di!u khoan phat hanh.
Cac gia dinh va di~u ki~n sau dlYO'cap dl,lng trong phan Uch thai gian d~n han clla cac taisan va cOng nO'cLia Ngan hang:
... Ti!n glfi ti;li Ngan Mng Nha nlYoc Vi~t Nam dlYO'cxep IOi;litilln gll'i thanh toan, trong d6bao g6m tien glfi dl,!' trQ>bat buQc. s6 dlY clla tilln glfi dl,!' trti' bat bUQCphl,l thuQc vaothanh phlm va ky han clla cac khoim tien glfi khach hang cLia Ngan hang;
... ThO'igian dao hCilnclla ChLl'ngkhoan dau tlY dlYO'ctinh dl,!'atren ngay dao hCilnclla tCrngloai chLmg khoan;
... ChLl'ngkhoan kinh doanh dlYO'cxep vao 10Ciliky hCilncen 1 thilng;
... ThO'igian den hCilnclla cac khoan tilln glfi va cho vay cac TCTD va cac khoan cho vaykhach hang dlYO'cxac dinh dl,!'a vao ngay den hi;ln clla hoop<10ngquy dinh. ThO'i gianden hCilnthl,!'Cte c6 thl! thay dOi do cac khe lyOCcho vay c1lyQ'cgia h'iln. Ngoai ra, cackhoan cho vay khach hang c1lyO'cthl! hi~n bang gia tri g6c khOng bao gOm dl,!'phOng rUiro;
... ThO'i gian den hCilnclla cac khoan <1autlY g6p vOn mua cO phan dlYO'ccoi la han m¢tnam do cac khoan dau tlY nay khOng c6 thO'igian dao han xac <1inh;
... Cac khoan tilln glfi, tien vay clla cac to chLPCUn dl,lng va cac khoan tien glfi cLia khachMng dlYO'cxac dinh dl,!'avao tinh chat cLia cac khoan nay ho~c thai gian "ao hi;1ntr~nhOOp"Ong. Tai khoan Vostro va ti~n glfi thanh toan <1lYO'cthl,!'c hi~n gjao djch theo y~ucau clla khach hang va do d6 "lyO'c xep loai kh6ng ky han. ThO'i gian "ao h,;1nd6i voicac khoan vay va tien glfi ky hi;ln "lyO'Cxac dinh dl,!'atr~n ngay c1enhi;ln theo hO'p<10ng.Trong thl,!'c te, cac khoan nay c6 th6 <1lYO'cquay vong va do <16duy trl trong th6'i giandai hO'nthai gian dao hCilnban c1au;
... ThO'i gian "en hCilncLia tai san cO djnh "lYQ'Cxac dinh dl,!'avao thO'i g1anSlf dl,mg hliuich con Ii;liclla tai san.
31
Nqan hang Thuonq mai Co phan Bac A Bh~u so:B05a/TCTO-HN
THUYtT MINH cAc BAa cAo TAl cHiNH HOOPNHAT GIlYA NII~N£)0 (tiep theo)t<;lingay 31 thanq 12 nam 2017 va cho Quy 4 nam 2017 ket thuc cling ngay
27. RUI RO TH! TRl1aNG (tiep theo)
27.3. Rui ro thanh khoan (tiep theo)
Don vi: tri~u d6ngQu~h,1n Trongnen
Tren3tMng f)~n 3 thang f)~n 1 tMng Tv 1- 3 tMng Tv 3 - 12tMng Tv 1 - 5 nam Tren 5nilm TO"gcQng
TaisanTi~n mat, vimg bac, c:laquy 503.505 503.505Ti~n gll'i tai NHNN 483.537 483.537Ti~n gll'i va eho vay cac TCTDkhae (0) 5.201.945 7.923.000 13.124.945ChUng khoan kinh doanh (0) 1.135.820 1.135.820Cae c6ng cu tai ehinh pMi sinh vacac tai san tal ehinh khac 35.812 35.812Cho vay kMch Mng (0) 39.'334 354.007 3.439.414 4.653.325 11.745.769 27.711.048 7.544.676 55.487.573ChUng knoanc:l3utll (0) 18.0000 299.999 700.188 1.468.415 8.939.200 6.980.597 18.406.399Gop vOn,c:l3uttr dai han (0) 287.650 287.650Till san c6 c:ljnhva bat c:longsanc:l3utll' 138.497 526.091 664.588Tai san C6 kMe (, 262.078 1.048.308 1.310.385 2.620.771
TOng tal san 57.334 354.007 11.362.110 14.324.821 14.524.569 37.076.395 15.051.364 92.750.600
NQ'phai traTi~n gll'i, vay tlr NHNN va cacTCTD khac 7.909.129 7.862.828 3.055.088 36.120 80.179 18.943.344T~n gll'i cua khaeh hang 2.122.266 5.066.394 8.618.370 34.904.584 12.703.485 63.415.099Cae c6ng ev tai ehinh pMI sinh vacaekhoan cOngnO'tal ehinh khaeVOnnh~n tal trQ',uy thae c:l3utll'.eho vay rna TCTD ehiu rui ro 3.887 3.887Phat Mnh giay ta cOgia 950.000 950.000
Cae khoan nO'khae 382.319 162.331 171.350 1.172.394 207.424 2.095.818
TOng nQ'phai tra 10.413.714 13.091.553 11.1144.808 36.116.985 13.941.088 85.408.148
Mlic eMnh thanh khoan rong 57.334 354.007 948.396 1.233.268 2.-679.7-61 959.410 1.110.276 7.342.452
(*): Kh6ng bao gom d" ph6ng (Iii ro
32
Ngan hang Thu'onq mal Co ph~n B~c A Biiu so:BOSaITCTD·HN
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHINH HQ'P NHAT GICrA NII~N£>0 (tiilp theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2017 va cho Quy 4 narn 2017 kilt thuc cung ngay
28. cAc511 KleN 5AU NGAy L~P BANG CAN £)01 K~ loAN
KhOng c6 Sl,l' ki~mquan trc,mgnao xay ra k~ tli ngay I$p bang can (f6i kil toan y~u cau phaic6 cac (fieu chinh hoac thuyilt minh trong cac bao cao tai chinh hop nhat gi(ia ni~n 6¢.
Ki~m scat
Vinh, Vi~t Nam
Ngay41-than9 Oifr,am 2018
33
