? '

Ngan hang Th1l'ong m~i Co phan Ngo~i th1l'ong Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

Ngan hang ThITong m~i C6 ph~n Ngo~i thll'ong Vi~t Nam M\ICI\IC

Thong tin v~ Ngan hang

Bao cao cua Ban Di~u hanh

Bao cao kiSm toan d<)c l~p

Bang can d6i k€ toan hQ'P nhit

Bao cao k€t qua ho,:i.t d<)ng kinh doanh hQ'P nhit

Bao cao luu chuySn ti~n t~ hQ'P nhit

Thuy€t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit

Trang

1-2

3

4-5

6-8

9-10

11-12

13-75

:::::= ()' = . ~~ .lG t O~l ,,~ ..__ Nk ~

Ngan hang Thuong m~i CB phftn Ngo~i thuong Vi~t Nam Thong tin v~ Ngan hang

Giiy phep Thanh l~p va Hofi_lt d{,ng

Giiy Ch1111g nh~n Dang ky kinh doanh

Gilly phep Thanh Iap va Hoi;tt d9ng s6 138/GP-NHNN ngay 23 thang 5 nam 2008 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nu&c Vi~t Nam, QuySt djnh s6 2719/QD-NHNN ngay 27 thang 12 nam 2011, QuySt djnh s6 523/QD-NHNN ngay 22 thang 3 nam 2012, QuySt dinh s6 1547/QD-NHNN ngay 6 thang 8 nam 2014, QuySt djnh s6 2182/QD-NHNN ngay 26 thang 10 nam 2015, QuySt dinh s6 95/QD-NHNN ngay 18 thang 1 nam 2017, QuySt dinh s6 891/QD­NHNN ngay 8 thang 5 nam 2017, QuySt djnh s6 2293/QD-NHNN ngay 31 thang 10 nam 2017, QuySt dinh s6 300/QD-NHNN ngay 21 thang 2 nam 2019 va QuySt djnh s6 2447/QD-NHNN ngay 25 thang 11 nam 2019 cua Ngan hang Nha nu&c Vi~t Nam vS vi~c sua d6i, b6 sung gilly phep vs n9i dung hoi;tt d9ng cua Ngan hang Thuo·ng mi;ti C6 phin Ngoi;ti thuang Vi~t Nam.

Gilly Chung nhan Dang ky kinh doanh v&i ma s6 doanh nghi~p 0103024468 do Sa KS hoi;tch va E>Au tu Thanh ph6 Ha N9i dp ngay 2 thang 6 nam 2008, ma s6 doanh nghi~p 0100112437 dugc dp d6i Jin thu 13 vao ngay 16 thang 1 nam 2019.

H{,i d6ng Quan trj trong nam va d~n ngay phat hanh bao cao tai chinh hQ'P nhit

Ong Nghiem Xuan Thanh Ong Phi;tm Quang Dung Ong NguySn Mi;tnh Hung Ong NguySn My Hao Ong Eiji Sasaki Ong Phi;tm Anh Tulln Ong H6ng Quang Ong Tmang Gia Blnh Ong 06 Vi~t Hung

Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

B6 nhi~m !;;ti ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m !;;ti ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m !;;ti ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m !;;ti ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m !;;ti ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m !;;ti ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m ngay 26 thang 4 nam 2019

Ban Di~u hanh trong nam va d~n ngay phat hanh bao cao tai chinh hQ'P nhit

Ong Phi;tm Quang Dung Ong Dao Minh Tulln Ong Phi;tm Mi;tnh Th~ng Ba NguySn Thi Kim Oanh Ba Dinh Thi Thai Ong Eiji Sasaki Ba Phung NguySn Hai YSn Ong Le Quang Vinh Ong NguySn Thanh Tung Ong D~ng Hoai Due

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

B6 nhi~m !;;ti ngay 1 thang 11 nam 2019 B6 nhi~m !;;ti ngay 15 thang 6 nam 2017 B6 nhi~m !;;ti ngay 10 thang 3 nam 2019 B6 nhi~m !;;ti ngay 26 thang 12 nam 2019 B6 nhi~m ngay 1 thang 6 nam 2015 B6 nhi~m ngay 15 thang 12 nam 2017 B6 nhi~m ngay 15 thang 12 nam 2017 B6 nhi~m ngay 15 thang 12 nam 2017 B6 nhi~m ngay 1 thang 4 nam 2019 B6 nhi~m ngay 1 thang 4 nam 2019

1

1-\,

;1 ii T

,~

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam Thong tin v~ Ngan hang (ti~p theo)

Ban Kiim soat trong nam va d~n ngay phat hanh bao cao tai chinh h91> nh~t

Ba Truong L? Hi~n Ba La Thi H6ng Minh Ba 06 Thi Mai Huong Ba Vii Thi Bfch Van

K~ toan Truong

l>~i di~n theo phap lu~t

Ngm'ri OlfQ'C uy quyin ky bao cao tai chinh (theo Gidy Uy quyin s6 64/UQ-VCB-CSTCKT ngay 4 thdng 3 nam 2020)

Try s0' chinh

Don vi ki~m toan

Tnrcmgban Thanh vien Thanh vien Thanh vien

B6 nhi?m li;1i ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi?m li;1i ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi?m li;1i ngay 27 thang 4 nam 2018 Mi@n nhi?m tu ngay 26 thang 4 nam 2019

Ong Le Hoang Tung B6 nhi?m ngay 15 thang 12 nam 2017

Tu ngay 1 thang 11 nam 2014 Ong Nghiem Xuan Thanh Chuc danh: Chu tich Hc;,i d6ng Quan tri

Tu ngay 4 thang 3 nam 2020 Ba Phung Nguy@n Hai YSn Chuc danh: Ph6 T6ng Giam d6c

198 Tr§n Quang Khai Qu~n Hoan KiSm, Ha Nc;,i , Vi?t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi?tNam

2

Ngan hang ThU'ong m~i C6 ph~n Ngo~i thll'ong Vi~t Nam Bao cao ciia Ban Di~u hanh

Ban DiSu hanh Ngan hang Thuong m~i C6 phAn Ngo~i thuong Vi~t Nam ("Ngan hang") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh hqp nh~t dfnh kem cua Ngan hang va cac c6ng ty con cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019.

Trach nhi~m cua Ban Di~u hanh Ngan hang d6i v6i bao cao tai chinh hcrp nh:'it

Ban DiSu hanh Ngan hang chju trach nhi~m dam bao bao cao tai chfnh hqp nh~t nay phan anh trung th1Jc va hqp ly tinh hinh tai chfnh h9p nh~t, kSt qua ho~t d('mg kinh doanh hqp nh~t va tinh hinh luu chuySn tiSn t~ h9p nh~t cua Ngan hang va cac cong ty con trong nam. Trong qua trinh l~p bao cao tai chfnh h9p nh~t nay, Ban DiSu hanh Ngan hang dn phai:

• L\fa ch9n cac chfnh sach kS toan thfch h9p va ap di,mg cac chfnh sach nay m9t each nh~t quan;

• Th!Jc hi~n cac danh gia va u&c tfnh m9t each hqp ly va th~ tr9ng;

• Neu r6 cac chuin m!JC kS toan ap dµng cho Ngan hang va cac c6ng ty con c6 du9·c tuan thu hay kh6ng va t~t ca nhfrng sai s6t tr9ng ySu so v&i cac chuin m!JC nay da du9·c trinh bay va giai thfch trong bao cao tai chf nh hqp nh~t; va

• L~p bao cao tai chfnh h9p nh~t tren ca s<'r nguyen tile ho~t d<)ng lien tµc trir trm'mg hqp kh6ng thS choring Ngan hang va cac c6ng ty con se tiSp tµc ho~t d<)ng.

Ban DiSu hanh Ngan hang chju trach nhi~m dam bao vi~c cac s6 kS toan thfch hqp duqc luu gifr dS phan anh tinh hinh tai chfnh cua Ngan hang va cac c6ng ty con, v6·i mt'.rc de) chfnh xac h9p ly, t~i b~t ky thai diSm nao va cfing dam bao ring cac s6 kS toan tuan thu v&i chS de) k@ toan da du9·c ap di,mg. Ban DiSu hanh Ngan hang cfing chju trach nhi~m vS vi~c quan ly cac tai san cua Ngan hang va cac c6ng ty con va do d6 phai th\fc hi~n cac bi~n phap thfch hqp dS ngan ch~n va phat hi~n cac hanh vi gian l~n va nhfrng vi ph~m khac.

Ban DiSu hanh Ngan hang cam kSt da tuan thu nhfrng yeu du neu tren trong vi~c l~p bao cao tai chf nh h9p nh~t df nh kem.

Cong b6 cua Ban Di~u hanh Ngan hang

~~::i;:;;i=:-:g~Nguy~n Hai YSn Ph6 T<5ng Gitim a6c Ha N9i, ngay 11 thang 3 nam 2020

3

KPMG Limited 46th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi , Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN E>QC L~P

Kinh gll'i: Cac C6 dong Ngan hang ThU'O'ng m~i C6 phan Ngo~i thlJ'O'ng Vi~t Nam

~ Chung toi da kiem toan bao cao tai chfnh hqp nhat dfnh kem cua Ngan hang 'v ThU'ang mc;1i Co phan Ngoc;1i thU'ang Vi$t Nam ("Ngan hang") va cac cong ty con, ·N~ bao gom bang can d6i ke toan hqp nhat tc:3i ngay 31 thang 12 nam 2019, bao cao ket qua hoc:3t d(lng kinh doanh hqp nhat va bao cao IU'u chuyen tien t$ hqp nhat ) lien quan cho nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Dieu -.). hanh Ngan hang phe duy$t phat hanh ngay 11 thang 3 nam 2020, dU'Q'C tr1nh bay 'Jp tll' trang 6 den trang 75.

Trach nhi~m cua Ban E>i~u hanh Ngan hang

Ban E)ieu hanh Ngan hang chiu trach nhi$m 1$p va tr1nh bay trung thl,l'c va hqp ly bao ca.a tai chfnh hqp nhat nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che d(l Ke toan Vi$t Nam ap dt,mg cho cac to chll'c tfn dt,mg do Ngan hang Nha nU'&c Vi$t Nam ban hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nhi$m ve kiem soat n(li bQ ma Ban Dieu hanh xac dinh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chfnh hqp nhat khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra y kien ve bao cao tai chfnh hqp nhat nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung toi . Chung toi da thl,l'c hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,l'c va cac quy djnh ve dc:30 dll'c nghe nghi$p va 1$p ke hoc;1ch va thl,l'c hi$n cu(lc kiem toan de dc:3t dU'Q'C Sl,I' dam bao hqp ly ve vi$c li$u baa cao tai chfnh hqp nhat c6 con sai s6t trQng yeu hay khong.

Cong vi$c kiem toan bao gom vi$c thl,l'c hi$n cac thu tt,Jc nham thu th$p cac bang chll'ng kiem toan ve cac s6 li$u va cac thuyet minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu tt,Jc dU'Q'C 11,l'a chQn dl,l'a tren xet doan cua kiem toan vien, bao gom danh gia rui ro c6 sai s6t trong yeu trong bao cao tai chfnh do gian 1$n ho~c nham Ian. Khi thl,l'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat n(li b(l cua Ngan hang lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh trung thl,l'c va hqp ly nham thiet ke cac thu tt,Jc kiem toan phu hqp v&i tl nh hlnh thl,l'c te, tuy nhien khong nham mt,Jc dfch dU'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat n(li b(l cua Ngan hang va cac cong ty con. Cong vi$c kiem toan cOng bao gom vi$c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach ke toan dU'Q'C ap dt,1ng va tfnh hqp ly cua cac U'O'C tf nh ke toan cua Ban Dieu hanh Ngan hang va cac cong ty con, cOng nhU' danh gia vi$c trlnh bay tong the bao cao tai chfnh.

Chung toi tin rang cac bang chll'ng kiem toan ma chung toi thu dU'Q'c la day du va thfch hqp lam ca SO' cho y kien kiem toan cua chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

4

Y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kien cua ch(mg toi , bao cao tai chfnh hQ'p nhat da phan anh trung thl,l'c va hqp ly, tren cac khfa c<;1nh trong yeu, tlnh hlnh tai chfnh hqp nhat cua Ngan hang va cac cong ty con t<;1i ngay 31 thang 12 nam 2019, ket qua ho<;1t dong kinh doanh hQ'p nhat va IU'u chuyen tien t$ hqp nhat cho nam ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chugin ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Vi$t Nam ap d1,mg cho cac t6 chll'c tfn d1,1ng do Ngan hang Nha nU'&c ~ Vi$t Nam ban hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c I$p va trlnh bay bao cao 1 tai chfnh. ~

\ ~

Giay nh$n 8ang ky Hanh nghe Kiem toan so 0339-2018-007-1 Ph6 Tong Giam c1oc

Ha Noi , ngay 11 thang 3 nam 2020

Ph<;1m Huy CU'cmg Giay Chll'ng nh$n 8ang ky Hanh nghe Kiem toan so 2675-2019-007-1

5

Ngan hang Thll'ong mfi CB phin Ngofi thll'ong Vi~t Nam Miu B02/TCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu s6 Bang can d6i k~ toan h9'P nhit tfi ngay 31 thang 12 nam 2019 49/20 I 4/TT-NHNN

ngay 31 thang 12 nam 2014)

STT Chi tieu Thuy~t 31/12/2019 31/12/2018 minh Tri~u VND Tri~u VND

A TAISA.N

I Ti~n mij.t, vang bfc, da quy 4 13.778.358 12.792.045

II Ti~n gm tfi Ngan hang Nha DU'O'C ("NHNN") 5 34.684.091 10.845.701

III Ti~n gm va cho vay cac t6 chuc tin d1_mg khac 6 249.470.372 250.228.037 1 Ti~n gt'ri ti;ti cac t6 cht'.rc tin di.mg khac 190.100.329 187 .352.500 I, 2 Cho vay cac t6 cht'.rc tfn di.mg khac 62.370.043 63.875.537 ·,:::

3 D\f phong rui ro (3.000.000) (1.000.000) ,, :i. l

IV Chll'Ilg khoan kinh doanh 1C

7 1.801.126 2.654.806 ~ 1 Chung khoan kinh doanh 1.889.628 2.725.051

2 D\f phong rui ro chi'.rng khoan kinh doanh (88.502) (70.245)

V Cac cong cy tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac 8 98.312 275.983

VI Cho vay khach hang 724.290.102 621.573.249 1 Cho vay khach hang 9 734.706.891 631.866.758 2 D1,r phong rui ro cho vay khach hang 10 (10.416.789) (10.293.509)

VIII Chll'Ilg khoan diu tll' 11 167.529.689 149.296.430 1 Chung khoan dfiu tu sin sang d~ ban 35.699.090 35.321.259 2 Ch(mg khoan dfiu tu gifr d~n ngay dao hi;tn 132.271.302 114.251.030 3 D\f phong rui ro cht'.rng khoan dfiu tu (440.703) (275.859)

IX G6p v6n, diu tll' dai hfn 2.464.493 2.476.067 2 V 6n g6p lien doanh 12(a) 940.807 897.308 3 Dfiu tu vao cong ty lien k~t 12(b) 10.863 10.339 4 Dfiu tu dai hi;tn khac 12(c) 1.587.823 1.635.418 5 D\f phong giam gia dfiu tu dai hi;tn 12(c) (75.000) (66.998)

X Tai san c6 djnh 6.710.443 6.527.466 1 Tai san c6 djnh hfru hinh 13 4.449.649 4.459.292 a Nguy en gia tai san c6 ajnh 11.161.239 10.534.068 b Hao mon tai san c6 ajnh (6. 711.590) (6.074.776) 3 Tai san c6 djnh vo hinh 14 2.260.794 2.068.174 a Nguyen gia tai san c6 ajnh 3.050.669 2.772.517 b Hao mon tai san c6 ajnh (789.875) (704.343)

XII Tai san Co khac 21.891.872 17.356.776 1 Cac khoan phai thu 15(a) 8.829.375 4.065.268 2 Cac khoan lai, phf phai thu 15(b) 8.150.156 7.409.149 3 Tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan li;ti 15(c) 405.543 6.740 4 Tai san C6 khac 15(d) 4.510.592 5.879.141 5 Cac khoan d\f phong rui ro cho cac tai san C6

n9i bang khac 15(d) (3 .794) (3.522)

TONG TAI SA.NCO 1.222.718.858 1.07 4.026.560

Cac thuydt minh afnh kem la b9 phqn h(lp thanh bao cao tai chfnh h(YJJ nhdt nay 6

Ngan hang Thrrong m:;ti C6 phin Ngo:;ti thtrong Vi~t Nam Miu B02ffCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu,n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu s6 Bang can dBi k~ toan hQ'P nhAt t:;ti ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) 49/2014/TT-NHNN

ngay 31 thdng 12 nam 2014)

STT Chi tieu Thuy~t 31/12/2019 31/12/2018 minh Tri~u VND Tri~u VND

B NQ PHA.I TRA. VA VON CHU SO HUlJ

I Cac khoan ng Chinh phu va NHNN 16 92.365.806 90.685.315

II Ti~n gm va vay cac t6 chrrc tin dyng khac 17 73.617.085 76.524.079 1 TiSn gui cua cac t6 cht'.rc tin d\mg khac 71.046.5 12 75.245.679 2 Vay cac t6 cht'.rc tfn di,mg khac 2.570.573 1.278.400 d ,,:

III Ti~n gm cua khach hang 18 928.450.869 801.929.115 I ii

V V6n tai trg, uy thac diu ttr, cho vay t6 chrrc \ tin dyng chju rui ro 19 20.431 25.803 ·Si

VI Phat hanh giAy tcr co gia 20 21.383.932 21.461.132 ~

VII Cac khoan ng khac 25.997.753 21.221.737 1 Cac khoan lai, phf phai tra 21(a) 10.382.357 8.717.540 2 ThuS thu nMp doanh nghi~p hoan l~i phai tra 22.023 19.295 3 Cac khoan phai tra va c6ng OQ' khac 21(b) 15.593.373 12.484.902

TONG NQ PHAI TRA. 1.141.835.876 1.011.847.181

VIII v6n chu SO' hfru 1 V 6n cua t6 chfrc tfn d\mg 42.428.820 36.322.343 a V6n aiu I? 37.088.774 35.977.686 C ThiJ,ng du v6n c6 phdn 4.995.389 g V6n khdc 344.657 344.657 2 Quy cua t6 chfrc tfn di,mg 12.186.141 9.445.732 3 Chenh l~ch ty gia h6i doai 16.361 84.450 4 Chenh l~ch danh gia l~i tai san 113.011 119.178 5 Lqi nhu~n chua phan ph6i 26.055.190 16.138.687 a L<;Ji nhuqn ad lc;ti nam truac 12.188.554 5.383.568 b L<;Ji nhuqn ad lc;ti nam nay 13.866.636 10.755.119 6 Lqi :fch cua c6 dong kh6ng kiSm soat 83.459 68.989

TONG VON CHU SO HiJlJ 22(a) 80.882.982 62.179.379

TONG NQ PHAI TRA. VA VON CHU SO HiJlJ 1.222.718.858 1.07 4.026.560

Cac thuyit minh afnh kem la b(J phqn h<;Jp thanh bao cao tai chfnh h<;Jp nhdt nay 7

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trio Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hQP nhit t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Mliu B02ffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

STT Chi tieu

cAc CHi TIEU NGOAI BA.NG CAN DOI KE TOA.N

1 Bao Hinh vay v6n 2 Cam kSt giao djch h6i doai

Cam kit mua ngogi t¢ Cam kit ban ngogi t¢

4 Cam kSt trong nghi~p vµ thu tin dµng 5 Bao Hinh khac 6 Cac cam kSt khac

Ngm'Yi l~p:

Ba NguySn Thi Thu Huo-ng Ong Le Hoang Tung

Ph6 phong Chfnh sach Tai chfnh Ki toan Ki toan Truong

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

292.563 276.512 91.594.629 61.831.282 25.775.812 12.471.111 65.818.817 49.360.171 57.406.598 57.703.713 53.276.574 54.250.031

349.311 295.856

Ha N()i, ngay 11 thang 3 nam 2020

Nguai duy~t:

Ba Phung NguySn Hai YSn

Ph6 T6ng Giam a6c

Cac thuyh minh ilfnh kem la b() phqn h()'p thanh bao cao tai chfnh h9P nhdt nay 8

Ngan hang Thll'ong m~i CB phin Ngo~i thll'ong Vi~t Nam Miu B03ffCTD-HN 198 Trio Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu s6 Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh hQ'P nhit 49/20141TT-NHNN

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 ngay 31 thang 12 niim 2014)

STT Chi tieu Thuy~t 2019 2018 minh Tri~u VND Tri~u VND

1 Thu nMp liii va cac khoan thu nh~p tuo·ng tµ 24 67.724.190 55.863.951 2 Chi phi liii va cac chi phi tuang ttJ 25 (33.146.840) (27.455.435)

I Thu nh~p lai thuin 34.577.350 28.408.516

3 Thu nMp tu ho~t d9ng dich v1,1 9.002.507 7.022.155 4 Chi phi ho~t d9ng djch v1,1 ( 4.695 .663) (3.619.663)

~ "' II Lai thuin tir ho~t dqng dich Vl_l 26 4.306.844 3.402.492 _;o

ii

III Lai thuin tir ho~t dqng kinh doanh ngo~ h8i 27 3.378.274 2.266.429 i~I

.o IV Lai thuin tir mua ban chung khoan kinh doanh 28 145.982 250.462 /II

' V Lai thuin tir mua ban chung khoan diu tll' 29 7.040

tv , ~

5 Thu nh~p tu ho~t d9ng khac 3.427.765 3.515.904 6 Chi phi ho~t d9ng khac (357.970) (281.539)

VI Lai thuin tir ho~t ctqng khac 30 3.069.795 3.234.365

VII Thu nh~p tir gop v8n, mua c6 phin 31 245.096 1.716.169

TONG THU NH~ HO,;.T DQNG 45.730.381 39.278.433

VIII CHI PHI HO,;.T D()NG 32 (15.817.575) (13.611.094)

IX LQ'i nhu~n thuin tir ho~t dqng kinh doanh trmrc chi phi dl.f phong rui ro tin d1.1ng 29.912.806 25.667.339

X Chi phi dl.f phong rui ro tin d1.1ng 33 (6.790.429) (7 .398.113)

XI TONG LQl NHU~N TRUOC THUE 23.122.377 18.269.226

(MANG SANG TRANG SAU)

Cac thuyit minh afnh kem la b9 phgn h<1p thanh bao cao tai chfnh h<!P nhdt nay 9

Ngan hang Thtrong m~i Cb phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam Miu B03/fCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N{H, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu s6 Bao cao k~t qua ho~t dt)ng kinh doanh hQ'P nh~t 49/2014/TT-NHNN

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 thang 12 nam 2014)

STT Chi tieu Thuy~t 2019 2018 minh Tri~u VND Tri~u VND

XI TONG LQI NHU~N TRUOC THUE (MANG SANG TU TRANG TRUOC) 23.122.377 18.269.226

7 Chi phf thuS thu nh~p doanh nghi?p hi?n hanh 34(a) ( 4.992.464) (3,648.356) 8 Chi phf thuS thu nMp doanh nghi?p hoan li;ti 34(b) 396.075 1.192

XII Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~ p ( 4.596.389) (3.647.164) -~ XIII LQI NHU~N SAU THUE 18.525.988 14.622.062 N

N

XIV LQi ich cua c& dong khong ki~m soat (15.090) (16.484) \ I

J

XVI LQi nhu~n thuin cua c& dong Ngan hang 18.510.898 14.605.578 --'<IE

Lai CO' ban tren cb phi~u (VND/c& phi~u) ;;;:::

xv 35 4.481 3.323 (Trinh bay I~i)

Ha N{}i, ngay 11 thang 3 nam 2020

NgucJi l~p: Ngm'Ji duy?t:

Ba NguySn Thi Thu Huang Ong Le Hoang Tung

Ph6 phong Chfnh sach Tai chfnh Ki toan Ki toan Truong Ph6 T6ng Giam a6c

Cac thuyit minh afnh kem la b{} phi;in h(Jp thanh bao cao tai chfnh hf/P nhdt nay 10

Ngan hang Thrrong ml_li CB phin Ngol_li thrrong Vi~t Nam Miu B04/TCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N<)i, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu s6 Bao cao llfll chuyin ti~n t~ h91> nh,t cho nam k~t thuc 49/2014/IT-NHNN

ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phuong phap trlfC ti~p) ngay 31 thdng 12 niim 2014)

STT Chi tieu 2019 2018 Tri~u VND Tri~u VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG KINH DO ANH

01 Thu nh~p lai va cac khoan thu nMp ttmng t1J nh~n dugc 66.956.606 54.473.260 02 Chi phf lai va cac chi phf tuang t\T da tra (31.567.168) (27.395.363) 03 Thu nh~p thu&n tir hoi;it d(:mg djch V\J nMn duqc 4.306.844 3.402.492 04 Chenh l~ch s6 tiSn th\.fc thu va th1Jc chi tir hoi;it dc)ng kinh

doanh ngoi;ii t~, vang bi;ic, cht'.rng khoan 3.068.655 3.203.390 05 Chi phf khac da tra (115.005) (42.957) 06 TiSn thu tu cac khoan llQ' da du9·c XII ly, bu dilp bftng ngu6n

rui ro 3.179.526 3.272.247 ~ TiSn chi tra cho nhan vien va hoi;it d9ng quan ly, cong V\J -07 (14.532.712) (12. 787 .284)

08 TiSn thuS thu nMp doanh nghi~p th\.fc nc)p trong nam (4,827.328) (2.585.774) !i' ,dC

Llfll chuyin ti~n thuin tir hol_lt d<)ng kinh doanh fHl

trmrc nhfrng thay dBi v~ tai san va DC}' hol_lt d<)ng 26.469.418 21.540.011 N

(Tang)/giam v~ tai san hol_lt d<)ng M-= 09 Cac khoan tiSn gui va cho vay cac t6 cht'.rc tfn dl,lng khac 2.189.341 2.306.008 10 Cac khoan vS kinh doanh cht'.rng khoan ( 17 .562.680) (14.454.777) 11 Cac cong C\J tai chfnh phai sinh va cac tai san

tai chfnh khac 177.671 556.371 12 Cac khoan cho vay khach hang (102.840.133) (88.432.298) 13 Giam ngu6n d\.f phong dS bu dilp t6n thit cac khoan

cho vay ( 4.502.397) (4.083.722) 14 Tai san hoi;it d9ng khac (3 .354.149) (2.666.699)

Tang/(giam) v~ n(}' hol_lt d<)ng 15 Cac khoan nq Chfnh phu va NHNN 1.680.491 (80.699.753) 16 Cac khoan tiSn gui va vay cac t6 cht'.rc tfn dl,lng khac (2.906.994) 9.581.876 17 Cac khoan tiSn gfri cua khach hang 126.521.754 93.409.398 18 Cac khoan phat hanh giiy to· c6 gia (77.572) 3.246.793 19 Cac khoan v6n tai trq, uy thac d&u tu, cho vay t6 cht'.rc tfn

di,mg chju rui ro (5.372) 2.650 21 Cong OQ' hoi;it d9ng khac 720.675 824.980 22 Chi tu cac quy cua t6 cht'.rc tfn d1,mg (1.434.221) (1.365.175)

I Llfll chuyin ti~n thuin tir hol_lt d<)ng kinh doanh 25.075.832 ( 60.234.337)

Cac thuyh minh afnh kem la b9 ph(Jn h(lp thanh bao cao tai chfnh h9P nhdt nay 11

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam Miu B04/fCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu,n Hoan Ki~m, Ha N9i, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu: s6 Bao cao llfll chuy~n ti~n t~ hQ'P nhit cho nam k~t thtic 49/2014tfT-NHNN

ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phrrong phap trl}'C ti~p - ti~p theo) ngay 31 thdng 12 niim 2014)

STT Chi tieu 2019 2018 Tri~u VND Tri~u VND

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG DAU TU

01 Mua slim tai san c6 djnh (1.005.065) (1.133.639) 02 TiSn thu tu thanh ly, nhuQ'llg ban tai san c6 djnh 11.589 6.767 03 TiSn chi cho thanh ly, nhuQ'llg ban tai san c6 djnh (6.315) (1.692) 04 TiSn thu dAu tu, g6p v6n vao cac don vi khac 95.773 2.628.038 05 TiSn thu c6 ti'.rc va lqi nhu~ duqc chia tu cac khoan dAu tu,

g6p v6n dai hc;tn 154.582 129.753 06 TiSn thu tu c6 tt'rc da c6 quy€t djnh tu niim tru6·c 42.989

=:::::: J, •

..i

II Llfll chuy~n ti~n thuin tir ho~t ct<)ng ctiu trr (706.447) 1.629.227 .....

"'JC

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG TAI CHINH ) p ,j~

01 Tang v6n c6 phAn tu phat hanh c6 phi€u 1.111.088 ,\I\

02 Thi).ng du v6n c6 phAn tu phat hanh c6 phi€u 4.995.389 / i -~

03 C6 ti'.rc da tra cho c6 dong, lqi nhu~n da chia (2.219.483) (2.914.981) ~

III Llfll chuy~n ti~n thuin tir ho~t ct<)ng tai chinh 3.886.994 (2.914.981)

IV Llfll chuy~n ti~n thuin trong nam 28.256.379 (61.520.091)

V Ti~n va cac khoan trrong ctrrong ti~n t~i thoi cti~m ctiu nam 244.014.156 305.534.247

VII Ti~n va cac khoan trrong ctrrong ti~n 272.270.535 244.014.156 t~i thoi cti~m cu6i nam (Thuy~t minh 36)

Ha N{Ji, ngay 11 thang 3 nam 2020

Nguc>"i l~p: Ngm'>"i duy~t:

Ba Nguy~n Thj Thu Huang Ong Le Hoang Tung

Ph6 phong Ch{nh sdch Tai chfnh Ki todn Ki todn Truong Ph6 T<5ng Gidm a6c

Cdc thuyit minh dfnh kem la b{J phc)n h<1p thanh bdo cdo tai chfnh h97J nhdt nay 12

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019

M~u B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu: s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

Cac thuySt minh nay la m('>t b('> ph~n h91J thanh va dn du9·c d9c kem v6'i bao cao tai chfnh h91J nhftt dfnh kem.

1. Don vj bao cao

(a) Thanh l~p va ho~t dc)ng

Ngan hang Thuang m~i C6 phin Ngo~i thuO'Ilg Vi~t Nam ("Ngan hang") dugc chuy~n d6i tu m('>t ngan hang thuang m~i nha nu6'c theo phuang an c6 phin h6a Ngan hang Ngo~i thuO'Ilg Vi~t Nam dugc Thu tu6'ng Chfnh phu phe duy~t, va cac guy dinh c6 lien guan khac cua phap lu~t. Ngan hang dugc Ngan hang Nha nu6'c Vi~t Nam ("NHNNVN") dp Gifty phep Thanh l~p va Ho~t d('>ng s6 138/GP-NHNN ngay 23 thang 5 nam 2008 v6'i thoi gian ho~t d('>ng la 99 nam va Gifty Chung nMn Dang ky kinh doanh s6 0103024468 do Sa KS ho~ch va Diu tu Thanh ph6 Ha N('>i dp ngay 2 thang 6 nam 2008, ma s6 doanh nghi~p 0100112437 dugc dp d6i Jin thu 13 vao ngay 16 thang 1 nam 2019.

Cac ho~t d('>ng chfnh cua Ngan hang theo QuySt djnh s6 2719/QD-NHNN ngay 27 thang 12 nam 2011, QuySt dinh s6 2182/QD-NHNN ngay 26 thang 10 nam 2015, QuySt djnh s6 891/QD-NHNN ngay 8 thang 5 nam 2017, QuySt dinh s6 2293/QD-NHNN ngay 31 thang 10 nam 2017 va QuySt djnh s6 2447/QD-NHNN ngay 25 thang 11 nam 2019 si'.ra d6i , b6 sung Gifty phep Thanh l~p va Ho~t d('>ng s6 138/GP-NHNN vS n('>i dung ho~t d('>ng cua Ngan hang bao g6m huy d('>ng va nh~n tiSn gi'.ri n~n, trung va dai h~n tu cac t6 chuc va ca nhan; dp tf n d1,1ng cho cac t6 chuc va ca nhan tren ca SO' tfnh chftt va kha nang ngu6n v6n cua Ngan hang; thtJc hi~n cac nghi~p vv thanh toan va ngan guy va cac djch vv ngan hang khac dugc NHNNVN cho phep; thvc hi~n diu tu vao cong ty lien kSt, cong ty lien doanh va cac cong ty khac, mua c6 phin, d!u tu trai phiSu, va m('>t s6 ho~t d('>ng kinh doanh bftt d('>ng san theo guy djnh cua phap lu~t; kinh doanh, cung ung san phim phai sinh lai suftt va phai sinh gia ca hang h6a theo guy djnh cua phap lu~t; ho~t d('>ng mua nq; kinh doanh, cung ung djch vv ngo~i h5i tren thi trucrng trong nu&c va tren thi trucrng gu6c tS trong ph~m vi do NHNNVN guy djnh.

(b) V6n di~u If

Theo Gifty phep Thanh l~p va Ho~t d('>ng s6 138/GP-NHNN do NHNNVN dp ngay 23 thang 5 nam 2008 va Gifty chung nMn Dang ky Kinh doanh s6 0103024468 do Sa KS ho~ch va Diu tu Thanh ph6 Ha N('>i dp ngay 2 thang 6 nam 2008, v6n diSu I~ cua Ngan hang la 12.100.860.260.000 d6ng. Theo Gifty chung nMn Dang ky Kinh doanh vm ma s6 doanh nghi~p 0100112437 duqc dp d6i Jin thu 13 vao ngay 16 thang 1 nam 2019 va n('>i dung sua d6i Gifty phep Thanh l~p va Ho~t d('>ng s6 138/GP-NHNN cua Ngan hang Thuang m~i C6 phin Ngo~i thuang Vi~t Nam t~i QuySt djnh s6 300/QD-NHNN ngay 21 thang 2 nam 2019 cua NHNNVN, v6n diSu I~ cua Ngan hang la 37.088.774.480.000 d6ng. M~nh gia m('>t c6 phin la 10.000 d6ng.

31/12/2019 31/12/2018

S6 cA phi~u % S6 c6 phi~u %

S6 c6 phin cua Nha nu6'c 2.774.353.387 74,80% 2.774.353.387 77,10% s6 c6 phin cua c6 dong chiSn luge nu6·c ngoai (Mizuho Bank Ltd. , Nh~t Ban) 556.334.933 15,00% 539.668.502 15,00% s6 c6 phin cua cac chu SO' hfru khac 378.189.128 10,20% 283.746.686 7,90%

3. 708.877 .448 100% 3.597.768.575 100%

13

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h91> nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Mliu BOSffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

(c) Dja diim va h~ th6ng chi nhanh

(d)

Ngan hang c6 trµ s& chfnh d~t ti;ii s6 198 Trin Quang Khiii, Qu~n Hoan KiSm, Ha N9i, Vi~t Nam. Ti;ii ngay 31 thang 12 nam 2019, Ngan hang c6 m9t ( 1) Tri) s& chfnh, m9t ( 1) Truong Dao ti;io va Phat tri~n ngu6n nhan hJc Vietcombank, hai (2) Trung tam xu ly tiSn m~t, m9t tram mucri m9t (111) chi nhanh tren toan qu6c, b6n (4) cong ty con ti;ii Vi~t Nam, ba (3) cong ty con ti;ii nu&c ngoai, ba (3) cong ty lien doanh, m9t (1) cong ty lien kSt, m9t (1) van phong di;ii di~n d~t ti;ii My, m9t (1) van phong di;ii di~n d~t ti;ii Singapore va m9t (1) van phong di;ii di~n d~t ti;ii thanh ph6 H6 Chi Minh (ti;ii ngay 31 thang 12 nam 2018, Ngan hang c6 mQt (1) Tri) s& chfnh, m9t (1) Trung tam Dao ti;io, m9t (1) Trung tam xu ly tiSn m~t, m9t tram linh sau (106) chi nhanh tren toan qu6c, b6n (4) cong ty con ti;ii Vi~t Nam, ba (3) cong ty con ti;ii nu&c ngoai, ba (3) cong ty lien doanh, m9t (1) cong ty lien kSt, m9t (1) van phong di;ii di~n d~t ti;ii My, m9t (1) van phong di;ii di~n d~t ti;ii Singapore va m9t (1) van phong di;ii di~n d~t ti;ii thanh ph6 H6 Chi Minh).

Ngan hang va cac cong ty con sau day g9i chung la "Vietcombank".

Cong ty con, cong ty lien doanh, lien k~t

Cong ty con

Ty le '.

phan v6n Linh VlfC SO' hfru cua

Cong ty con Gi~y phep ho~t d(>ng kinh doanh Ngan hang

Cong ty TNHH M•t Gifry phep hoi;it d9ng s6 66/GP-NHNN ngay Cho thue 100% thanh vien Cho thue 31 thang 10 nam 2017 cua NHNNVN tai chfnh Tai chfnh Vietcombank

Cong ty TNHH Chung Gifry phep hoi;it d9ng s6 09/GPHDKD ngay Chung 100% khoan Vietcombank 24 than~ 4 nam 2092 du9·c su~ d6i Iin gin khoan

day nhat theo giay phep so 63/GPDC-UBCK ngay 29 thang 12 nam 2017 cua Uy ban Chung khoan Nha nu&c ("UBCKNN")

Cong ty Tai chfnh Vi~t Dang ky kinh doanh s6 58327 ngay 10 Djch VI) tai 100% Nam ti;ii H6ng Kong thang 2 nam 1978 do Uy ban Ngan hang chfnh ("Vinafico") H6ngKongdp

Cong ty TNHH M9t Gifry chung nh~n dang ky doanh nghi~p s6 Nh~n tiSn 100% thanh vien KiSu h6i 0314633162 do Sa KS hoi;ich va oh tu kiSu h6i Vietcombank Thanh ph6 H6 Chf Minh dp ngay 20 thang

9 nam 2017

Ngan hang TNHH Ngoi;ii Gi&p phep hoi;it d9ng s6 88/BOL ngay 25 Ngan hang 100% thuong Vi~t Nam ti;ti Lao thang 5 nam 2018 do Ngan hang Nha nu&c

Lao dp

Cong ty Chuy~n tiSn Gi&y dang ky kinh doanh s6 E0321392009- Chuy~n tiSn 87,5 % Vietcombank 6 do Chfnh quySn Bang Nevada, Hoa Ky kiSu h6i

dp ngay 15 thang 6 nam 2009

Cong ty TNHH Cao 6c Gifry phep diu tu s6 1578/GP ngay 30 Cho thue 70% Vietcombank 198 thang 5 nam 1996 va sua d6i lin cu6i ngay van phong

30 thang 1 nam 2019 do B• KS hoi;ich va Diu tudp

14

Ngan hang Thrrong m~i CB phfin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trfin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(H, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Cong ty lien doanh

Cong ty lien doanh

Cong ty Lien doanh TNHH Vietcombank -Bonday - B~n Thanh

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy dfiu tu Chi'.rngkhoan Vietcombank

Congty TNHH Bao hiJm Nhan th9 Vietcombank - Cardif

Cong ty lien kit

Cong ty lien k~t

Cong ty Lien doanh Hfru hi;m Vietcombank -Bonday

(e) SB Im.mg nhan vien

Giiy phep ho~t di)ng Linh vvc kinh doanh

Gilly phep dfiu tu so 2458/GP do Cho thue B('> K~ hoi.ich va Dfiu tu dp ngay 7 van phong thang 2 nam 2005 va hai gilly phep diSu chinh s6 2458/GCNDCl/41/1 ngay 26 thang 10 nam 2011 va s6 2458/GCNDC2/41/1 ngay 28 thang 12 nam 2012

Gilly phep Thanh l~p va Hoi.it d('>ng s6 Quan ly quy 06/UBCK-GPHDQLQ do UBCKNN cftp dfiu tu ngay 2 thang 12 nam 2005; sua d6i !fin gfin day nhllt theo Gilly phep diSu chinh s6 17/GPDC-UBCK ngay 9 thang 2 nam 2018

Gilly phep dfiu tu s6 55/GP/KDBH do B('> Bao hiJm Tai chf nh cftp ngay 23 thang 1 O nam 2008 va nhan th9 gilly phep diSu chinh s6 55/GPDCl/KDBH ngay 28 thang 12 nam 2018

Linh VlfC

Giiy phep ho~t di)ng kinh doanh

Gilly phep s6 283/GP do B('> K~ hoi.ich va Cho thue Dfiu tu dp ngay 5 thang 12 nam 1991; sua van phong d6i !fin gfin day nhllt theo gilly phep diSu chinh s6 283/GPDC4 ngay 4 thang 3 nam 2002

Tyl~ phfin v6n scrhfru cua Ngan hang

52%

51%

45 %

Tyl~ phfin v6n SO' hfru cua Ngan hang

16%

Ti.ti ngay 31 thang 12 nam 2019, Vietcombank c6 18.948 nhan vien (ngay 31 thang 12 nam 2018: 17.215 nhan vien).

15

Ngan hang Thrrong m~i CB phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N9i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

2. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Miu BOSffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu· s6

49/2014llT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

Sau day la nhfrng chfnh sach kS toan chu ySu dugc Vietcombank ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh hgp nhftt nay.

(a) Ml.le dich l~p bao cao tai chinh hQ'P nh§t

Ngan hang c6 cac cong ty con nhu dugc trinh bay ti;ti ThuySt minh l(d). Ngan hang l~p bao cao tai chfnh hgp nhftt nay nhim dap t'.rng cac yeu du vS cong b<3 thong tin, cµ thS la theo quy dinh ti;ti Thong tu s6 155/2015fIT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 6 thang 10 nam 2015 - Hu6-ng d~n vS vi~c cong b6 thong tin tren thi trucmg cht'.rng khoan ("Thong tu 155"). Cung theo quy dinh ti;ti Thong tu 155, Ngan hang ci:ing da l~p bao cao tai chfnh rieng cua Ngan hang cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 ("Bao cao tai chfnh rieng") dugc phat hanh ngay 11 thang 3 nam 2020.

(b) CO' s6' l~p bao cao tai chinh

Bao cao tai chfnh hgp nhftt, dugc trinh bay bing D6ng Vi~t Nam ("VND"), dugc lam tron dSn hang tri~u glin nhftt ("Tri~u VND"), dugc l~p theo cac Chu~n m1Jc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Vi~t Nam ap dµng cho cac t6 cht'.rc tfn dµng ("TCTD") do Ngan hang Nha nu6·c Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.

Bao cao tai chfnh hgp nhftt, ngoi;ti tn'r bao cao luu chuySn tiSn t~ hgp nhftt, dugc l~p tren ca sa d6n tf~h theo nguyen tile gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ hgp nhftt dugc l~p theo phuang phap tr1Jc tiep.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Vietcombank bilt dil.u tu ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.

(d) Cac giao djch ngo~i t~

Theo h~ th6ng kS toan cua Viecombank, tftt ca cac nghi~p vµ phat sinh dugc hi;tch toan theo nguyen t~. Cac khoan mµc tiSn t~ c6 g6c ngoi;ti t~ khac v6i VND dugc quy d6i sang VND theo ty gia ap dµng ti;ti ngay kSt thuc ky kS toan nam. Cac khoan mµc phi tiSn t~ c6 g6c ngoi;ti t~ phat sinh trong nam dugc quy d6i sang VND theo ty gia h<3i doai ti;ti ngay giao dich. Cac giao dich thu nh~p va chi phf bing ngoi;ti t~ dugc hi;tch toan bing VND tren bao cao kSt qua hoi;tt d9ng kinh doanh hgp nhftt theo ty gia giao ngay ti;ti ngay giao dich.

Chenh l~ch ty gia trong nam dugc ghi nh~n vao bao cao kSt qua hoi;tt d9ng kinh doanh hgp nhftt ti;ti ngay kSt thuc ky kS toan nam.

DS l~p bao cao tai chfnh hgp nhftt theo phuong phap hgp nhftt cho cac cong ty con va theo phuong phap v6n chu so hfru cho cac cong ty lien doanh va lien kSt c6 d6ng tiSn hi;tch toan khac v6·i VND, cac tai san, cong ng va v6n cua cac ·cong ty nay dugc chuySn d6i sang VND theo cac ty gia giao ngay ap dµng ti;ti ngay l~p bang can d<3i kS toan hgp nhftt, bao cao kSt qua hoi;tt d('>ng kinh doanh hgp nhftt du9·c chuySn d6i theo ty gia binh quan ap dµng trong ky kS toan nam. Chenh l~ch ty gia phat sinh do chuySn d6i bao cao dugc ghi nh~n tren phlin v6n chu SO' hfru trong bang can d6i kS toan hgp nhk

16

(e)

(i)

( ii)

Ngan hang Thrr011g mi;ti C6 phAn Ngoi;ti thrr011g Vi~t Nam 198 TrAn Quang Khai, Qu,n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Nguyen tiic hQ'P nhit bao cao tai chfnh

Cong ty con

M~u BOSffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014llT-NHNN ngay 31thdng1211am 2014)

Cong ty con la cong ty chju S\f ki~m soat cua Ngan hang. S\f ki~m soat t6n ti.ii khi Ngan hang c6 quySn diSu hanh cac chfnh sach tai chfnh va hoi.it d9ng cua doanh nghi~p nhim thu du9·c lqi fch kinh tS tir cac hoi.it d9ng cua doanh nghi~p. Khi danh gia quy@n kiSm soat c6 thS xet dSn quySn ho phiSu tiSm nang c6 thS th\fc hi~n duqc ti.ii thoi diSm hi~n ti.ii. Bao cao tai chfnh cua cong ty con duqc bao g6m trong bao cao tai chfnh h9p nhit kS tir ngay quySn kiSm soat biit dh c6 hi~u l\fc cho t&i ngay quySn kiSm soat chim dm.

Cac s6 du n9i b9, giao djch va thu nh~p/chi phf cua cac giao djch n9i b9 gifra cac cong ty con va Ngan hang duqc loi.ii trir khi l~p bao cao tai chfnh hqp nhk Cac chfnh sach kS toan cua cac cong ty con cfing duqc thay d6i khi dn thiSt nhim dam bao tfnh nhit quan v&i cac chfnh sach kS toan duqc Ngan hang ap dµng.

Lqi fch cua c6 dong khong kiSm soat la m9t ph.ln lqi nhu~n va gia tri tai san thu.ln cua cac cong ty con duqc xac djnh tuong t'.mg cho cac ph.ln IQ'i fch khong phai do Ngan hang sa hfru m9t each tr\fc tiSp ho1rtc gian tiSp thong qua cac cong ty con.

Cong ty lien kit va cong ty lien doanh

Cong ty lien kSt la cong ty ma Ngan hang c6 kha nang gay anh huang dang k~, nhung khong niim quySn kiSm soat d6i v&i cac chfnh sach va hoi.it d9ng cua doanh nghi~p.

Cong ty lien doanh la cong ty ma Ngan hang c6 quy@n d6ng kiSm soat, duqc thiSt l~p bing thoa thu~n h9p d6ng va doi hoi s1,1· nhit trf gifra cac ben lien doanh d6i v6'i cac quySt djnh tai chfnh va hoi.it d9ng.

Ngan hang ap d1,1ng phuang phap v6n chu sa hfru dS hi.ich toan cac khoan d.lu tu vao cac cong ty lien kSt va lien doanh trong bao cao tai chfnh hqp nhk Ngan hang huang l9i nhu~n ho1rtc chju ph.ln 16 trong cac cong ty lien kSt va lien doanh tir ngay biit d.lu cho t6i ngay chim dut S\f anh huong dang kS ho1rtc quySn d6ng kiSm soat d6i v&i cac doanh nghi~p nay va ghi nMn tren bao cao kSt qua hoi.it d9ng kinh doanh hqp nhk NSu ph.ln SCY hfru cua Ngan hang trong khoan 16 cua cac cong ty lien kSt va lien doanh 16n han ho1rtc bing gia tri ghi s6 cua khoan d.lu tu vao cac cong ty lien kSt va lien doanh, Ngan hang khong phai tiSp t1,1c phan anh cac khoan 16 phat sinh sau d6 tren bao cao tai chfnh h9p nhit tru khi Ngan hang c6 nghfa VI) th\fC hi~n thanh toan cac khoan nq thay cho cac cong ty lien kSt va lien doanh. Cac chfnh sach kS toan cua cac cong ty lien kSt va lien doanh cfing duqc diSu chinh khi dn thiSt nhim dam bao tfnh nhit quan v6i cac chfnh sach kS toan duqc Ngan hang ap d1,1ng.

(0 Ti~n va cac khoan ttrong drrong ti~n

TiSn va cac khoan tuang duang tiSn bao g6m tiSn m1rtt ti.ii guy, tiSn gfri ti.ii Ngan hang Nha nu&c, tfn phiSu Kho bi.ic va cac giiy ta c6 gia ngiin hi.in khac du diSu ki~n tai chiSt khiu v&i Ngan hang Nha nu6'c, tiSn gui va cho vay cac TCTD khac dao hi.in khong qua 3 thang kS tu ngay gm ho1rtc cho vay, cac khoan d.lu tu chung khoan c6 thcri hi.in thu h6i ho1rtc dao hi.in khong qua ba thang kS tir ngay mua, c6 kha nang chuySn d6i d~ dang thanh m9t luqng tiSn nhit djnh, khong c6 nhiSu rui ro vS thay d6i gia tri, va duqc niim gifr v&i m1,1c dfch dap t'.mg cac cam kSt thanh toan ngiin hi.in han la dS d.lu tu hay cho cac mµc dfch khac.

17

~ NG !d~

'IG(

VI ;~

~

Ngan hang Thtrong m~i C6 phin Ngo~i thtrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Kh:ii, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nc)i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhiit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

(g) Ti~n gui va cho vay cac t6 chrrc tin dl}.ng khac

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu: s6

49/2014nT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

TiSn gui t~i cac t6 chfrc tfn d\mg khac, tru tiSn gui thanh toan, la tiSn gi'ri c6 ky h~n t~i cac t6 chfrc tfn dµng va chi nhanh ngan hang nu6·c ngoai khac c6 ky h~n tf>i da ba thang.

Cho vay cac t6 chuc tfn dµng khac la cac khoan cho vay c6 ky h~n gf>c khong qua mum hai thang.

TiSn gui thanh toan t~i cac t6 chuc tfn dµng khac duqc ghi nMn theo sf> du nc;,· gf>c.

TiSn gui c6 ky h~n va cho vay cac t6 chuc tfn dµng khac duqc ghi nh~n theo sf> du nq gf>c trir d\l' phong rui ro tfn dµng cµ thS.

Vi~c phan lo~i cac khoan tiSn gi'ri c6 ky h~n va cho vay cac t6 chfrc tfn dµng khac va trfch l~p d\l' phong rui ro tfn dµng tuang ung duqc thµ·c hi~n theo quy djnh t~ Thong tu sf> 02/2013/IT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 21 thang 1 nam 2013 quy djnh vS phan lo~i tai san c6, muc trfch, phuang phap trfch l~p dµ· phong rui ro va vi~c si'r dµng d\l' phong dS xu ly rui ro trong ho~t d('mg cua t6 chuc tfn dµng, chi nhanh ngan hang nu6'c ngoai ("Thong tu 02") va Thong tu sf> 09/2014/IT­NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 18 thang 3 nam 2014 vS vi~c si'ra d6i va b6 sung m<')t sf> diSu cua Thong tu 02 ("Thong tu 09"). Theo d6, Ngan hang trfch l~p d\l' phong rui ro tfn dµng cµ thS cho cac khoan tiSn gi'ri c6 ky h~n va cho vay cac t6 chuc tfn dµng khac theo phuang phap duqc tdnh bay t~i ThuySt minh 2(h).

Theo Thong tu 02, Ngan hang khong dn phiii trfch l~p d\l' phong chung d<'>i v6'i cac khoan tiSn gi'ri va cho vay cac t6 chuc tfn dµng khac.

(h) Cho vay khach hang

(i) Du nacho vay khach hang

Cho vay khach hang duqc tdnh bay tren bang can df>i kS toan hqp nhilt theo sf> du nq gf>c t~i ngay bao cao.

D\l' phong rui ro tfn dµng cho vay khach hang duc;,·c h~ch toan va tdnh bay m9t dong rieng tren bang can d<'>i kS toan hqp nhilt. D\l' phong rui ro tfn dµng bao g6m d\l' phong rui ro tfn dµng C\J thS va dµ· phong rui ro tfn dµng chung.

Vi~c phan lo~i cac khoan cho vay khach hang va trfch l~p d\l' phong rui ro tfn dµng tuang (mg duqc th\J'c hi~n theo quy djnh t~i Thong tu 02 va Thong tu 09.

(ii) Du phong rui ro t{n dung cu thi

KS tu ngay 1 thang 1 nam 2010, Ngan hang da duqc NHNNVN chilp thu~n th\J'c hi~n phan lo~ nq d\l'a tren phuang phap djnh tfnh theo quy djnh t~i DiSu 7, QuySt djnh sf> 493/2005/QD-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 22 thang 4 nam 2005. Tuy nhien, theo Thong tu 02, Ngan hang phiii th\J'c hi~n phan lo~i nc;,· va cam kSt ngo~i bang theo guy djnh t~i DiSu 10 va Khoan 1 DiSu 11, Thong tu 02. Theo d6, trong truang hc;,-p kSt qua phan lo~i d6i v6i m9t khoan nq theo quy djnh t~i Di Su 10 va Khoan 1, DiSu 11, Thong tu 02 khac nhau thi khoan nq phiii duqc phan lo~i vao nh6m c6 muc d9 rui ro cao ho-n.

18

( iii)

(iv)

Ngan hang Thrrong m~i CB phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Ni}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hcrp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Miu BOSffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014)

Bit dllu tir ngay 1 thang 1 niim 2015, Ngan hang SU dµng kSt qua phan lo~i nq d6i v6'i khach hang do Trung tam Thong tin Tin dµng ("CIC") cung d.p t~i thai diSm phan lo~i dS di~u chinh kSt qua tlJ phan lo~i nq, cam kSt ngo~i bang. Tmcmg hqp nq va cam kSt ngo~i bang cua khach hang duqc phan lo~i vao nh6m nq c6 muc d9 rui ro th§.p han nh6m nq theo danh sach do CIC cung d.p, Ngan hang di~u chinh kSt qua phan lo~i nq, cam kSt ngo~i bang theo nh6m nq duqc CIC cung c§.p.

Dµ phong rui ro tfn dµng C\I thS du9·c xac djnh dµa tren vi~c SU dµng cac ty 1~ dµ phong sau day d6i v6'i khoan n9· g6c sau khi trir di gia tri tai san bao dam da du9·c chiSt kh§.u:

Nh6m 1 -Nq du tieu chulln Nh6m 2-Nqdn chu y Nh6m 3 - Nq du6·i tieu chulln Nh6m 4-Nq nghi ngcJ Nh6m 5 -Nq c6 kha nang m§.t v6n

Nq x§.u la nq thu9c cac nh6m 3, 4 va 5.

Du phong rui ro tin dung chung

Ty If di! phong

0% 5%

20% 50%

100%

Ngan hang trfch l~p khoan dµ phong rui ro tfn dµng chung bflng 0,75% t6ng s6 du nq du9·c phan lo~i tu Nh6m 1 dSn Nh6m 4 t~i ngay lam vi~c cu6i cung cua quy. Rieng d6i v6'i quy 4, dµ phong rui ro tfn dµng chung du9·c trfch l~p bflng 0,75% t6ng s6 du nq duqc phan lo~i tu Nh6m 1 dSn Nh6m 4 t~i ngay lam vi~c cu6i cung cua thang 11.

Xi.Ly no· xdu

Theo Thong tu 02, Ngan hang SU dµng dµ phong rui ro dS XU ly rui ro trong cac tmcmg hqp sau:

• Khach hang la t6 chuc bi giai thS, pha san theo quy djnh cua phap lu~t; ca nhan bi chSt, m§.t tfch; • Cac khoan nq duqc phan lo~i vao Nh6m 5.

(i) Cac khoan d§u ttr

(i) Chung khoan kinh doanh

(ii)

Chung khoan kinh doanh la chung khoan nq, chung khoan v6n va cac chung khoan khac duqc mua va niim gifr trong vong m9t nam nhflm thu lqi nhu~n do chenh l~ch gia.

Chung khoan kinh doanh duqc ghi nMn ban dllu theo gia g6c. Sau d6, chung khoan kinh doanh duqc ghi nh~n theo gia tri th§.p hon gifra gia tri tren s6 sach va gia thi tmang. Lai ho~c 16 tir vi~c ban cht'.rng khoan kinh doanh duqc ghi nh~n tren bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhk

Chung khoan adu tu

Chung khoan dllu tu duqc phan lo~i theo hai lo~i: chung khoan dllu tu siin sang dS ban va chung khoan dllu tu giu dSn ngay dao h~n. Vietcombank phan lo~i chung khoan dllu tu t~i thai diSm mua. Theo Cong van s6 2601/NHNN-TCKT do NHNNVN ban hanh ngay 14 thang 4 nam 2009, d6i v6'i khoan m1,1c chung khoan dllu tu, Vietcombank duqc phep phan lo~i l~i t6i da m9t llln sau khi mua.

19

1H ·. 1(

rHI

N

-M·

Ngan hang Thrrong mfi CB phin Ngofi thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Quin Hoan Ki~m, Ha Nt)i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Chung khodn adu tu s&n sang ad ban

Miu BOSffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu: s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

Chung khoan dfru tu sin sang dS ban la cht'mg khoan ng, chung khoan v6n hoi:ic chung khoan khac dugc gifr trong thoi gian khong lln djnh tru6'c va c6 thS dugc ban khi c6 lgi. D6i v6i cac chung khoan v6n, don vj dugc dfru tu khong phiii la cong ty con, cong ty lien kSt, cong ty lien doanh cua Vietcombank va Vietcombank khong phiii la c6 dong sang l~p hoi:ic la d6i tac chiSn luge, hoi:ic c6 kha nang chi ph6i nhllt djnh vao qua trinh l~p, quySt djnh cac chfnh sach tai chfnh va ho~t d(mg cua do-n vj nh~n dfru tu thong qua van ban them thu~n cu nhan S\f tham gia H<)i d6ng Thanh vien/H<)i d6ng Quan trj/Ban diSu hanh.

Chung khodn adu tu gifr ain ngay ado hgn

Cht'.mg khoan dfru tu gifr dSn ngay dao h~n la chung khoan ng c6 ky h~n c6 djnh va cac khoan thanh toan c6 djnh hoi:ic c6 thS xac djnh dugc. Vietcombank c6 y djnh va c6 kha nang niim gifr cac chung khoan nay dSn ngay dao h~n.

Chung khoan dfru tu dugc ghi nh~n ban dfru theo gia g6c, bao g6m cac chi phf giao djch va cac chi phf c6 lien quan tr\fc tiSp khac. Sau d6, chung khoan dfru tu dugc ghi nh~n theo nguyen tiic thllp ho-n gifra gia g6c tren s6 sau khi phan b6 va gia thi trucmg. Gia tri phµ tr<)i va gia tri chiSt khllu phat sinh tu vi~c mua cac chung khoan ng du9·c phan b6 vao bao cao kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh hgp nhllt theo phuong phap ducmg thfulg tfnh ttr ngay mua cht'.mg khoan dSn ngay dao h~n cua cht'mg khoan d6.

Ngoai ra, theo Thong tu 02 va Thong tu 09, cac chung khoan dfru tu la trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt (bao g6m ca trai phiSu do cac TCTD khac trong nu6·c phat hanh giao djch tren thi trucmg tht'r c&p) cung du9·c Vietcombank phan lo~i ng va trfch l~p d\f phong rui ro tuo·ng t\f cac khoan cho vay khach hang dugc trinh bay t~i ThuySt minh 2(h).

(iii) G6p v6n, adu tu dai han khdc

Cac khoan dfru tu dai h~n khac thS hi~n cac khoan dfru tu v6n vao cac do-n vi khac ma Vietcombank c6 du6i 11 % quySn biSu quySt va Vietcombank la c6 dong sang l~p; hoi:ic la d6i tac chiSn luge; hoi:ic c6 kha nang chi ph6i nh&t djnh vao qua trinh l~p, quySt djnh cac chfnh sach tai chfnh va ho~t d<)ng cua doanh nghi~p nh~n dfru tu thong qua van ban them thu~n cu nhan S\f tham gia H<)i d6ng Thanh vien/H<)i d6ng Quan tri/Ban diSu hanh nhung Vietcombank khong c6 quySn kiSm soat hay anh huemg dang kS d6i v6'i don vj dugc dfru tu.

Cac khoan dfru tu dai h~n khac bao g6m chung khoan v6n, cac khoan g6p v6n dfru tu dai h~n khac c6 thai h~n niim gifr, thu h6i hoi:ic thanh toan tren m<)t nam (ngoai cac khoan g6p v6n, dfru tu vao cong ty lien doanh, lien kSt va cong ty con).

Cac khoan dfru tu dai h~n khac duqc ghi nh~n theo gia g6c tru di d\f phong giam gia cac khoan dfru tu.

D\f phong giam gia cac khoan dfru tu dugc l~p nSu t6 cht'rc kinh tS ("TCKT") trong nu6'c ma Vietcombank dang s& hfru t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam c6 cu s& cho th&y c6 gia tri suy giam so v6i gia trj dfru tu cua Vietcombank theo guy djnh cua Thong tu s6 48/2019/TT-BTC do B<) Tai chfnh ban hanh ngay 8 thang 8 nam 2019 ("Thong tu 48"). Theo d6, muc trfch d\f phong cho khoan dfru tu la chenh l~ch gifra v6n dfru tu th\fc tS cua cac chu s& hfru & TCKT nh~n v6n g6p t~i thai diSm trfch l~p d\f phong va v6n chu so· hfru cua TCKT nMn v6n g6p t~i thoi diSm trfch l~p d\f phong nhan (x) v6'i ty I~ s& hfru v6n diSu 1~ th\fc g6p (%) cua Vietcombank t~i TCKT nh~n v6n g6p t~i thai diSm trfch l~p d\f phong. D6i v6'i khoan dfru tu vao chung khoan niem ySt hoi:ic gia thi tmcmg cua khoan dfru tu dugc xac djnh m<)t each dang tin c~y, vi~c l~p d\f phong dugc th\fc hi~n d\fa tren gia thj trm'rng cua chung khoan.

20

Ngan hang Thtrong m~i CB phin Ngo~i thtrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha NQi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu: s6

49/2014fff'-NHNN ngay 31 thdng 12 niim 2014)

(j) Cac hc;,p d6ng mua l~i va ban l~i

Nhfrng chung khoan duqc ban d6ng thoi du9·c cam kSt se mua l:;t.i vao m9t thoi diSm nhllt dinh trong tuong lai v~n duqc ghi nMn tren bao cao tai chfnh hQp nhllt. Khoan ti@n nMn duqc theo thoa thu~n nay dUC)'C ghi nMn nhu m9t khoan di vay tren bang can d6i kS toan hQp nhllt va ph§.n chenh I?ch gifra gia ban va gia mua duqc phan b6 theo phuong phap ducmg thilng theo lai sullt tren hQp d6ng vao bao cao kSt qua ho:;t.t d9ng kinh doanh hQp nhllt trong su6t thoi gian hi?u 11,fc cua hqp d6ng.

Nhfrng chung khoan duqc mua d6ng thc:ri du9·c cam kSt se ban l:;t.i vao m9t thoi diSm nhllt dinh trong tuong lai khong duqc ghi nMn tren bao cao tai chfnh hQp nhllt. Khoan ti@n thanh toan theo thoa thu~n nay duqc ghi nMn nhu m9t khoan cho vay tren bang can d6i kS toan hqp nhllt va ph§.n chenh I?ch gifra gia ban va gia mua duqc phan b6 theo phuang phap ducmg thilng theo lai sullt tren hqp d6ng vao bao cao kSt qua ho:;t.t d9ng kinh doanh hQp nhllt trong su6t thoi gian hi?u 11,fc cua hQp d6ng.

(k) Tai san c6 djnh hiiu h1nh

(i) Nguyen gia

(ii)

Tai san c6 dinh hii'u hlnh duqc thS hi?n theo nguyen gia trir di hao mon luy kf Nguyen gia ban d§.u cua tai san c6 dinh hii'u hlnh g6m gia mua cua tai san, bao g6m thuS nh~p kh§.u, cac lo:;t.i thuS dftu vao khong duqc hoan 1:;t.i va chi phf lien quan tn,rc tiSp dSn vi?c dua tai san vao tr:;t.ng thai va vi trf ho:;t.t d9ng cho m1,1c dfch sfr d1,1ng di! kiSn t:;t.i dia diSm d~t tai san.

Theo guy dinh cua Thong tu s6 45/2013fIT-BTC ("Thong tu 45") hu6ng d~n chS d9 quan ly, sfr d1,1ng va trfch khllu hao tai san c6 dinh do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013, tai san c6 dinh phai d6ng thcri thoa man ca ba tieu chu§.n du6i day:

• Ch~c ch~n thu duqc IQi fch kinh tS trong tuang lai tu vi?c sfr d1,1ng tai san d6; • C6 thoi gian sfr d1,1ng tu 1 nam tr& len; • Nguyen gia tai san phai duqc xac dinh m9t each tin c~y va c6 gia tri tu 30.000.000 VND tr& len.

Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hii'u hlnh da di vao ho:;t.t d9ng nhu chi phf sfra chfra, bao du6'ng va d:;t.i tu duqc h:;t.ch toan vao bao cao kSt qua ho:;t.t d9ng kinh doanh hQp nhllt cua nam phat sinh chi phf. Trm':mg hqp c6 thS cht'.rng minh m9t each r6 rang cac chi phf nay lam tang lqi fch kinh tS trong tuo·ng lai dl,f tfnh thu duqc tu vi?c sfr d1,1ng tai san c6 dinh hfru hlnh vuQt tren mt'.rc ho:;t.t d9ng tieu chu§.n da duqc danh gia ban d§.u thl cac chi phf nay duqc v6n h6a nhu m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hlnh.

Khdu hao

Khllu hao duqc tfnh theo phuang phap duong thilng dl,fa tren thoi gian hii'u d1,1ng u6c tfnh cua tai san c6 dinh hii'u hlnh. Thai gian hii'u dµng uac tfnh nhu sau:

• Nha cfra, v~t kiSn true • May m6c, thiSt bi • Phuang ti?n v~n tai, truy@n d~n • Tai san c6 dinh hii'u hlnh khac

25 nam 3-5 nam

6nam 4nam

21

(I)

(i)

Ngan hang Thrrong ml_li CB phin Ngol_li thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Tai san c6 djnh vo hinh

QuyJn sir dung adt

Theo Thong tu 45, tai san c6 djnh vo hinh la quySn st'r di,mg dftt bao g6m:

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014llT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

• QuySn st'r di,mg dftt duQ'c Nha nu&c giao c6 thu tiSn st'r di,mg dftt hoi;ic nh~n chuy~n nhu9ng quySn st'r di,mg dftt hQ'p phap (bao g6m quySn st'r di,mg dftt c6 thcYi hi;tn, quySn st'r di,mg dftt khong thoi hi;tn);

• QuySn SU' di,mg dftt thue tm&c ngay c6 hi~u lµc cua Lu~t Dftt dai nam 2003 ma da tra tiSn thue dftt cho ca then gian thue hoi;ic da tra tm&c tiSn thue dftt cho nhiSu nam ma thai hi;tn thue dftt da dUQ'C tra tiSn con li;ti it nhftt la 5 nam va du9·c CO' quan c6 thim quySn dp gifty chung nMn quySn st'r di,mg dfrt.

Nguyen gia tai san c6 dinh la quySn SU' di,mg dftt dUQ'C xac djnh la toan b9 khoan tiSn chi ra d~ c6 quySn sir di,mg dftt hQ'p phap c9ng cac chi phi cho dSn bu giai ph6ng mi;it b:lng, san lftp mi;it b:lng, I~ phi tm&c bi;t (khong bao g6m cac chi phi chi ra d~ xay dµng cac cong trinh tren dftt); hoi;ic la gia tri quySn sir di,mg dftt nMn g6p v6n.

QuySn sir di,mg dftt khong ghi nMn la tai san c6 djnh VO hinh bao g6m:

• QuySn sir di,mg dftt duQ'c Nha nu6·c giao khong thu tiSn sir di,mg dftt;

• Thue dftt tra tiSn thue m<)t l&n cho ca thai gian thue (thcYi gian thue dftt sau ngay c6 hi~u lµc thi hanh cua Lu~t Dftt dai nam 2003, khong du9·c dp gifty chung nMn quySn sir di,mg dftt) tht tiSn thue dftt du9·c phan b6 dfin vao chi phi kinh doanh theo then gian thue dftt;

• Thue dftt tra tiSn thue hang nam thi tiSn thue dftt duQ'c hi;tch toan vao chi phi kinh doanh trong nam tuo·ng (mg s6 tiSn thue dftt tra hang nam.

Theo Thong tu 45, tai san c6 djnh vo hinh la quySn sir di,mg dftt lau dai c6 thu tiSn sir di,mg dftt hoi;ic nh~ chuy~n nhu9ng quySn sir di,mg dftt lau dai hQ'P phap khong duQ'c trfch khftu hao.

D6i v&i tai san c6 djnh VO hinh la gia tri quySn sir dµng d&t c6 thoi hi;tn, quySn sir dµng dftt thue, then gian trfch khftu hao la thc:ri gian duQ'c phep sir dµng dftt cua Vietcombank.

(ii) Ban quyJn, bc1ng sang chi va cac tai san cJ ainh vo h'inh khac

Ban quySn, b:lng sang chS va cac tai san c6 djnh VO hinh khac dU'Q'C th~ hi~n theo nguyen gia trtr di hao mon IGy kS. Cac tai san c6 djnh VO hinh nay dU'Q'C khftu hao trong vong 4 nam theo phuang phap duo·ng th~ng.

22

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nc)i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 niim 2014)

(m) Tai san Co khac

(n)

Ngo~i tru cac khoan phai thu vS doanh thu ma khong thu dugc nhu trlnh bay t~i ThuySt rninh 2(t), d6i v&i cac tai san C6 khac khong dugc phan lo~i la tai san c6 nh ro tfn d\mg va da qua h~n thanh toan, Vietcombank thµc hi~n trfch l~p dµ phong theo hu6ng d~n cua Thong tu 48 va Thong tu s6 200/2014rrT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200"). Theo d6, cac tai san C6 nay dugc xem xet trich l~p dµ phong rui ro theo thoi gian qua h~n ho~c theo dµ kiSn t6n thAt khong thu h6i du9·c d6i v&i cac tai san C6 chua dSn h~n thanh toan nhung Vietcombank thu th~p du9·c cac bing chi'.rng xac djnh TCKT da pha san, da mo· thu tvc pha san, da bo tr6n khoi dja diSm kinh doanh; d6i tugng ng dang bi cac ca quan phap lu~t truy t6, giam gifr, xet xi'.r ho~c dang thi hanh an ho~c dang mile b~nh hiSm ngheo (c6 xac nMn cua b~nh vi~n) ho~c da chSt ho~c khoan ng da dugc Vietcombank yeu du thi hanh an nhung khong thS thµc hi~n dugc do d6i tu9·ng ng bo tr6n khoi no·i cu tru; khoan ng da dugc Vietcombank kh&i ki~n doi ng nhung bi dtnh chi giai quySt V\J an.

Th&i gian qua hqn

Tu tren sau (6) thang dSn du&i m9t (1) nam Tu m9t (1) nam dSn du&i hai (2) nam Tu hai (2) nam dSn du&i ba (3) nam Tu ba (3) nam tr& Jen

Muc trich dv phong

30% 50% 70%

100%

D6i v6·i cac tai san C6 khac du9·c phan lo~i la tai san c6 rui ro tfn dvng, Vietcombank thµc hi~n phan lo~i ng va trich l~p dµ phong rui ro tuang ttJ cac khoan cho vay khach hang dugc trlnh bay t~i ThuySt minh 2(h).

Ti~n gui va vay cac t6 chrrc tin d1.mg khac

TiSn gi'.ri va vay cac t6 cht'.rc tfn dvng khac dugc ghi nMn theo gia g6c.

( o) Ti~n gui cua khach hang

TiSn gi'.ri cua khach hang dugc ghi nh~n theo gia g6c.

(p) Phat hanh giiy trr co gia

Phat hanh giAy ta c6 gia dugc ghi nh~n theo gia g6c va cac khoan phan b6 ph\l tr9i ho~c chiSt khAu lfiy kS. Gia g6c ci'.Ja giAy ta c6 gia da phat hanh bao g6m s6 tiSn thu dugc tu vi~c phat hanh tru di cac chi phf trtJC tiSp c6 lien quan dSn vi~c phat hanh.

(q) Trq dp thoi vi~c

Theo B9 lu~t Lao d9ng Vi~t Nam, khi nguai lao d9ng lam vi~c cho Vietcombank tu 12 thang tr& Jen ("nguai lao d9ng du diSu ki~n") tµ nguy~n chAm dt'.rt hgp d6ng lao d9ng ci'.Ja mlnh tht Vietcombank phai thanh toan tiSn trg dp thoi vi~c cho nhan vien d6 tfnh dµa tren s6 nam lam vi~c tfnh dSn 31 thang 12 nam 2008 va mi'.rc luong blnh quan ci'.Ja ngucJi lao d9ng trong 6 thang liSn kS tm&c thai diSm thoi vi~c cua nguoi d6. Tm&c nam 2012, dµ phong trg cAp thoi vi~c dugc l~p tren ca sa mt'.rc luang hi~n t~i ci'.Ja nhan vien va thai gian h9 lam vi~c cho Vietcombank.

Ngay 24 thang 10 nam 2012, B9 Tai Chfnh ban hanh Thong tu s6 180/2012rrT-BTC hu&ng d~n xi'.r ly tai chfnh vS chi trg dp mAt vi~c lam cho nguoi lao d9ng t~i doanh nghi~p. Thong tu nay quy djnh ring khi l~p bao cao tai chinh nam 2012, nSu ngu6n quy dµ phong trg dp mAt vi~c lam cua doanh nghi~p con s6 du, doanh nghi~p phai h~ch toan tang thu nh~p khac nam 2012 va khong dugc chuySn s6 du quy sang nam sau si'.r dl,lng. Theo d6, Vietcombank da hoan nMp s6 du dµ phong trg dp thoi vi~c. Vi~c thay d6i chfnh sach kS toan nay dugc ap d1,mg phi h6i t6 tu nam 2012.

23

)

Ngan hang Thrrong m~i C6 phAn Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Tdn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N9i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M,u BOS/fCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu: s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

(r) Quy khen thmmg, phuc IQ'i

Quy khen thm'mg, phuc lgi dugc trfch l~p tu l9·i nhu~n sau thuS theo Nghj QuySt cua Di.ti hQi d6ng C6 dong va dUQ'C ghi nMn la khoan IDl)C ng phai tra tren bang can d6i kS toan hgp nhk Quy khen thucmg, phuc lQi dugc Ngan hang su dvng theo mvc dfch guy djnh ti.ti Nghj djnh s6 93/2017/ND-CP do Chfnh phu ban hanh ngay 7 thang 8 nam 2017 ("Nghi djnh 93").

(s) van va cac guy (i) c6 phdu ph<5 thong

(ii)

(iii)

(iv)

(v)

C6 phiSu ph6 thong dugc phan loi.ti la v6n chu s& hfi'u. Cac chi phf phat sinh lien quan tqrc tiSp t6i vi~c phat hanh c6 phiSu ph6 thong dugc ghi nMn la m9t khoan giam tru vao th~ng du v6n c6 phful trong v6n chu s& hfi'u.

Thang du v6n c6 phdn

Khi nMn dugc v6n tu cac c6 dong, phfin chenh l~ch gifra gia phat hanh va m~nh gia cua c6 phiSu dugc ghi nh~n vao th~ng du v6n c6 phfrn trong v6n chu so· hfi'u.

c6 phdu guy

Khi Vietcombank mua Ii.ti c6 phiSu da phat hanh, t6ng s6 tiSn thanh toan, bao g6m cac chi phf lien quan tqrc tiSp cho vi~c mua Ii.ti c6 phiSu, sau khi dn tru cac anh hu&ng vS thus, se dugc ghi giam vao v6n chu s& hfru. C6 phiSu mua Ii.ti dUQ'C ghi nMn la c6 phiSu guy va dtrQ'C trinh bay la m9t khoan giam tru trong v6n chu s& hfru.

Cac guy du tru

Cac guy dµ trfr dugc SU dvng cho cac IDl)C dfch Cl) th~ va dugc trfch tu l9·i nhu~n sau thus cua Ngan hang va Cong ty TNHH M9t thanh vien Cho thue Tai chinh Vietcombank ("VCBL") dµa tren cac ty 1~ guy dinh theo trinh tµ sau:

• Quy dµ trfi' b6 sung v6n diSu I~: 5% l9·i nhu~n sau thuS rieng cua m6i dun vi. Theo guy djnh ti.ti Nghi djnh 93, muc t6i da cua guy nay khong vu9t qua muc v6n diSu 1~ cua Ngan hang/VCBL.

• Quy dµ phong tai chfnh: 10% lgi nhu~n sau thuS rieng cua m6i dun vj. Nghi dinh 93 khong guy djnh vS muc t6i da cua guy nay.

• Quy dfiu tu phat tri~n va cac guy khac: trfch l~p theo quySt djnh cua Di.ti hQi d6ng C6 dong/H9i d6ng Thanh vien va phu hQp v6'i cac guy dinh cua phap lu~t.

Phfin l9i nhu~n con Ii.ti sau khi tru cac khoan trfch l~p cac guy n6i tren va chia c6 tuc cho c6 dong dugc ghi vao lQi nhu~n chua phan ph6i cua Vietcombank.

Cong ty TNHH Chung khoan Vietcombank ("VCBS") trfch l~p cac guy dµ trfr theo Thong tu s6 146/2014/TT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh vao ngay 6 thang 10 nam 2014 nhu sau:

• Quy dµ trfr b6 sung v6n diSu I~: 5% lgi nhu~n sau thuS, t6i da khong vuQt qua 10% v6n diSu 1~ cua VCBS.

• Quy dµ phong tai chfnh: 5% l9·i nhu~n sau thuS, t6i da khong vu9t qua 10% v6n diSu 1~ cua VCBS.

Chenh Zech ty gia ht5i doai

Cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai phat sinh khi chuy~n d6i bao cao tai chinh dugc l~p bing ngoi.ti t~ cua cac cong ty con a nu6'c ngoai sang D6ng Vi~t Nam cho mvc dfch hQp nh~t bao cao tai chfnh.

24

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu,n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Miiu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014llT-NHNN ngay 31 thcing 12 nam 2014)

( t) Doanh thu va chi phi

(i) Thu nhlip lai va chi ph{ lai

(ii)

(iii)

Vietcombank ghi nh~n thu nMp lai theo phuo·ng phap di! thu d6i v6i lai cua du nq duqc phan loi;ii vao Nh6m 1 - N9· du tieu chu§.n duqc trlnh bay ti;ii ThuySt minh 2(h). Lai chua thu phat sinh tir cac khoan nq du9·c phan loi;ii tir Nh6m 2 dSn Nh6m 5 duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua hoi;it d('mg kinh doanh hqp nh&t khi Vietcombank th1,rc thu lai.

Chi phf lai du9·c ghi nMn theo phuang phap di! chi.

Thu nhlip tu hoat dong dich vu va thu nhap c6 tuc

Cac khoan thu nh~p tir hoi;it d('mg djch v1,1 du9·c hi;ich toan theo phuang phap di! thu. C6 ti'.rc nh~n duqc bing tiSn m~t tu hoi;it d('mg diu tu duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua hoi;it d('mg kinh doanh h9p nh&t khi quySn nh~n c6 ti'.rc cua Vietcombank duqc xac l~p.

CJ tuc nhlin du&i dang c6 phiiu

Theo Thong tu 200, cac khoan c6 tuc duvc chia bing c6 phiSu tu· lqi nhu~n sau thuS chua phan ph6i, tMng du v6n c6 phin, cac quy thu(k v6n chu sa hfru cua cac cong ty c6 phin khong duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoi;it d('mg kinh doanh h9p nh&t ma chi duqc ghi tang s6 luqng c6 phiSu cua cong ty d6 do Vietcombank niim gifr.

(iv) Hach toan doanh thu phai thu nhung khong thu auo-c

Theo Thong tu s6 16/2018/IT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 7 thang 2 nam 2018, d6i vai cac khoan doanh thu phai thu da hi;ich toan vao thu nMp nhung dSn ky hi;tn thu khong thu duqc thl Vietcombank hi;ich toan giam doanh thu nSu cung ky kS toan nam ho~c hi;ich toan vao chi phf nSu khac ky kS toan nam va theo d6i ngoi;ii bang d~ don d6c thu. Khi thu du9·c cac khoan nay, Vietcombank se hi;ich toan vao thu nMp hoi;it d9ng kinh doanh.

(u) Thue tai san

(i) Di thue

(ii)

Cac khoan thanh toan thue hoi;it d9ng du9·c ghi nMn vao bao cao kSt qua hoi;it d9ng kinh doanh h9p nh&t theo phuang phap ducmg thilng d\fa vao thai hi;tn cua h9p d6ng thue.

Cho thue

Vietcombank ghi nh~n gia tri tai san cho thue tai chfnh la khoan cho vay khach hang tren bang can d6i kS toan hqp nh&t bing gia tri diu tu thuin trong h9p d6ng cho thue tai chfnh. Cac khoan cho thue tai chfnh duqc ghi nh~n la khoan du nq g6c cho vay khach hang va thu nMp tu cac khoan m1,1c nay duqc ghi nh~n la cac khoan "Thu nh~p lai va cac khoan thu nh~p tuang ti)'" . Vietcombank phan b6 thu nh~p tir cho thue tai chfnh trong su6t thcri gian cho thue dl!a tren lai su&t thue va s6 du thuin cho thue tai chfnh. Vi~c phan loi;ii nq cho cac khoan cho thue tai chfnh duqc thl!c hi~n theo phuang phap djnh lu9ng duqc quy djnh ti;ii UiSu 10 cua Thong tu 02.

Vietcombank ghi nMn tai san cho thue hoi;it d9ng tren bang can d6i kS toan h9p nh&t. Doanh thu cho thue hoi;it d9ng du9·c ghi nh~n theo phuang phap ducmg thilng trong su6t thai hi;tn cho thue, khong ph1,1 thu9c vao phuang thuc thanh toan. Chi phf cho thue hoi;it d9ng, bao g6m ca kh§.u hao tai san cho thue, duqc ghi nMn la chi phf trong nam khi phat sinh.

25

Ngan hang Thrrong m~i CB phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trio Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Ni}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

(v) Thu~

Miu B05/fCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

ThuS thu nh~p doanh nghi~p ("TNDN") bao g6m thuS thu nMp hi~n hanh va thuS thu nMp hoan l~i. ThuS thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nMn trong bao cao kSt qua ho:;tt d9ng kinh doanh h9·p nhftt ngo:;ti tn'r tmang hqp c6 cac khoan thus thu nMp lien quan dSn cac khoan ffil)C duqc ghi nh~n thilng vao v6n chu s6" hfru, thl khi d6 cac khoan thuS thu nMp nay cling duqc ghi nh~n thilng vao v6n chu so· hGu.

ThuS thu nh~p hi~n hanh la khoan thuS d\f kiSn phai n9p d\fa tren thu nMp chiu thuS trong niim, su dvng cac mt'rc thuS suftt c6 hi~u h,rc t:;ti ngay kSt thuc ky kS toan nam, va cac khoan diSu chinh thuS phai n9p lien quan dSn nhfrng niim truck

ThuS thu nMp hoan l~i duvc tfnh theo phuung phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch t:;tm thoi gifra gia tri ghi s6 cho ffil)C dfch bao cao tai chfnh va gia tri SU dvng cho ffil)C dfch tfnh thus cua cac khoan ffil)C tai san va n9· phai tra. Gia tri cua thus thu nMp hoan l:;ti du9·c ghi nh~n d\fa tren each tht'rc dµ kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan ffil)C tai san va n9· phai tra SU dvng cac mt'rc thus suftt c6 hi~u lv·c ho~c co ban c6 hi~u l\fC t:;ti ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tai san thuS thu nMp hoan l~i chi duqc ghi nh~n trong ph~m vi chilc chiln c6 du lQi nhu~n tfnh thuS trong tuo-ng lai dS tai san thuS thu nh~p nay c6 thS su dvng du9·c. Tai san thuS thu nh~p hoan l:;ti duqc ghi giam trong ph~m vi khong con chilc chiln la cac l9·i fch vS thuS lien quan nay se su dvng duqc.

(w) Cac hen lien quan

Cac hen lien quan cua Vietcombank bao g6m cac tmong hqp sau day:

• Ca nhan ho~c t6 cht'rc c6 th&m quySn b6 nhi~m nguo·i quan ly, thanh vien Ban KiSm soat cua cong ty my ho~c TCTD my cua Vietcombank;

• Ngu·o·i quan ly, thanh vien Ban KiSm soat cua Vietcombank;

• Cong ty, t6 cht'.rc c6 thiim quySn b6 nhi~m nguai quan ly, thanh vien Ban KiSm soat cua Vietcombank;

• V 9·, ch6ng, cha, my, con (bao g6m ca cha nuoi, my nuoi, con nuoi, b6 ch6ng (b6 VQ°), my ch6ng (my vQ'), con dau (con rS), b6 duqng, my kS, con rieng cua VQ' ho~c ch6ng), anh ru9t, chi ru9t, em ru9t (bao g6m ca anh, chi, em cung my khac cha ho~c cung cha khac my), anh rS, chi dau, em dau, em rS cua nguai quan ly, thanh vien Ban KiSm soat, thanh vien g6p v6n ho~c c6 dong SO" hfru tt'r 5% v6n diSu I~ ho~c v6n c6 phfin c6 quySn biSu quySt tr6" Jen cua Vietcombank;

• T6 cht'rc, ca nhan s6" hfru tt'r 5% v6n diSu I~ ho~c v6n c6 phfin c6 quySn biSu quySt tr6" Jen t:;ti Vietcombank;

• Ca nhan duqc uy quySn d:;ti di~n phfin v6n g6p, c6 phfin cho Vietcombank.

Chfnh phu Vi~t Nam, thong qua Ngan hang Nha nu6'c Vi~t Nam la c6 dong cua Vietcombank. Do v~y, trong bao cao tai chfnh hqp nhftt nay, m9t s6 t6 cht'rc thu9c Chfnh phu Vi~t Nam, bao g6m B9 Tai chfnh va Ngan hang Nha nu6'c Vi~t Nam, duqc coi la cac hen lien quan cua Vietcombank.

(x) Bao cao bi) ph~n

M9t b9 pMn la m9t hqp phfin c6 thS xac djnh rieng bi~t duqc cua Vietcombank tham gia vao vi~c cung cfrp cac san ph&m ho~c dich vv lien quan (b9 pMn duqc l~p theo ho~t d9ng kinh doanh), ho~c cung cftp san phiim ho~c dich v1,1 trong m9t moi tmang kinh tS c1,1 thS (b9 ph~n duqc l~p theo khu V\fC dia ly), m6i b9 pMn nay chiu rui ro va thu duqc lqi fch khac bi~t v6'i cac b9 pMn khac.

26

=== Uj

J H .;\~I n

TI

(y)

(i)

(ii)

(iii)

Ngan hang Thrrong m~i C6 phAn Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(li, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h91> nhit cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Cac khoan ffi\J.C ngo~i bang

Cac h(Yp a6ng ngoai h<5i

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014)

Vietcombank ky kSt cac hqp d6ng ngo1,1i h6i ky h1,1n va hoan d6i nhim t1;10 diSu ki~n cho khach hang chuySn, diSu chinh ho~c giam rui ro h6i doai hoi;ic cac rui ro thj trm'mg khac, d6ng thcri ph\}C V\l m\}C dfch kinh doanh cua Vietcombank.

Cac hQ'p d6ng ky h1,1n la cac cam kSt dS mua ho~c ban mc;,t lo1,1i tiSn t~ nhit djnh t1;1i mc;,t ngay C\J thS du9·c xac djnh trong tuo-ng lai theo mc;,t ty gia xac djnh tru&c va se du9·c thanh toan bkg tiSn. Cac h9p d6ng ky h1,1n duQ'c ghi nh~n theo gia trj danh nghfa t1;1i ngay giao djch va du9·c djnh ky danh gia l1,1i, chenh l~ch tu vi~c danh gia l1,1i du9·c ghi vao khoan m\lc "Chenh l~ch ty gia h6i doai" tren v6n chu so· hfru va du9·c kSt chuySn vao bao cao kSt qua ho1;1t dc;,ng kinh doanh hQp nhit t1,1i ngay kSt thuc ky kS toan nam. Chenh l~ch gifra gia trj VND cua s6 luQ'ng ngo1,1i t~ cam kSt mua/ban theo ty gia ky h1,1n va ty gia giao ngay du9·c phan b6 vao bao cao kSt qua ho1,1t dc;,ng kinh doanh hQJJ nhit theo phuong phap ducmg thilng trong thoi gian hi~u h,rc cua cac hQ'p d6ng nay.

Cac hQ'p d6ng hoan d6i tiSn t~ la cac cam kSt dS thanh toan bing tiSn mi;it t1;1i mc;,t ngay trong tuang lai dva tren chenh !~ch gifra cac ty gia duQ'c xac djnh tru&c, duQ'c tfnh tren s6 tiSn g6c danh nghfa. S6 tiSn ph\l trc;,i hoi;ic chiSt khiu do chenh !~ch ty gia giao ngay t1;1i ngay hi~u lvc cua hqp d6ng va ty gia ky h1,1n nay se duQ'c ghi nh~n ngay t1,1i ngay hi~u Ive cua h9·p d6ng nhu mc;,t khoan m1,1c tai san nSu duang hoi;ic khoan m\}C nQ' phai tra nSu am tren bang can d6i kS toan hqp nhfrt. Chenh ]~ch nay se duQ'c phan b6 theo phuo·ng phap duo·ng thilng vao bao cao kSt qua ho1;1t dc;,ng kinh doanh hqp nhit trong su6t thcri h1,1n cua hQ'p d6ng hoan d6i.

Cac ho-p a6ng hoan a6i la.i sudt

Cac hqp d6ng hoan d6i lai suit la cac cam kSt thanh toan khoan tiSn lai tfnh theo lai suit tha n6i hay lai suit c6 djnh duQ'c tfnh tren cung mc;,t khoan tiSn g6c danh nghfa. Gia trj cam kSt trong cac giao djch hqp d6ng hoan d6i lai suit khong duqc ghi nMn tren bang can d6i kS toan hqp nhfrt. Chenh l~ch phat sinh tu cac lai suit hoan d6i duQ'c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho1;1t dc;,ng kinh doanh h9·p nhit tren co- sa d6n tfch.

Cac cam kit va nO' tiJm dn

Vietcombank c6 cac khoan cam kSt tfn d\lng phat sinh tu ho1;1t dc')ng cho vay. Cac cam kSt nay a du&i d1,1ng cac khoan cho vay va thiu chi da duqc phe duy~t. Vietcombank cung cung dp cac bao lanh tai chfnh va thu tfn d1,1ng dS bao lanh cho nghfa V\l cua khach hang d6i v6i ben thu ba. NhiSu khoan cam kSt va nq tiSm frn se dao h1,1n ma khong phat sinh bit ky mc;,t ph~n hay toan be;, mc;,t khoan t1,1m (mg nao. Do d6, cac khoan cam kSt va nq tiSm frn nay khong phan anh lu6ng luu chuySn tiSn t~ dl,I' kiSn trong tuang lai.

Theo Thong tu 02 va Thong tu 09, Vietcombank phai phan lo1,1i cac khoan bao lanh, chip nh~n thanh toan va cac cam kSt cho vay khong huy ngang VO diSu ki~n va c6 thoi diSm thl,J'C hi~n Cl,) thS vao 5 nh6m, tuo-ng tv cac khoan cho vay khach hang cho m1,1c dfch quan Iy (ThuySt rninh 2(h)).

(z) C§n trir

Tai san va nq phai tra tai chfnh duqc dn tru· va thS hi~n gia trj rong tren bang can d6i kS toan hQJ) nhit chi khi Vietcombank c6 quySn h9·p phap dS thvc hi~n vi~c dn tru va Vietcombank dl,I' djnh thanh toan tai san va nq phai tra theo gia trj rong hoi;ic vi~c tit toan tai san va nq phai tra xay ra d6ng thoi

27

.\N co' :lid JAi

Ngan hang Thtrong m~i C6 phAn Ngo~i thtrong Vi~t Nam 198 TrAn Quang Kh:ii, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

(aa) Lai CO' ban tren c6 phi~u

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu· s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 tluing 12 ni'im 2014)

Vietcombank trlnh bay lai CO' ban tren c6 phiSu d6i v&i cac c6 phiSu ph6 thong. Lai ca ban tren c6 phiSu duqc tinh bing each chia lqi nhu~n ho~c 16 phan b6 cho c6 dong niim gifr c6 phiSu ph6 thong cua Vietcombank (sau khi da diSu chlnh cho vi~c trfch l~p quy khen thu&ng, phuc l9i) cho s6 lu9ng binh quan gia quySn cua s6 c6 phiSu ph6 thong dang luu hanh trong nam.

NSu c6 phiSu phat hanh trong nam chl lam thay d6i vS s6 lu9ng c6 phiSu ma khong d~n dSn SIJ thay d6i vS ngu6n v6n, Vietcombank se thtJc hi~n diSu chlnh s6 binh quan gia quySn c6 phiSu ph6 thong dang hru hanh trong nam duqc trinh bay tren bao cao tai chfnh h9p nhllt, d~n dSn diSu chlnh tuong (mg cua chl tieu lai ca ban tren c6 phiSu.

3. Trinh bay cong cy tai chinh theo Thong ttr s6 210/2009/TT-BTC Trong qua trinh hoi;i.t d(mg, Vietcombank thm'mg xuyen ky kSt cac hqp d6ng lam phat sinh cac tai san tai chfnh, nq phai tra tai chinh ho~c cong Cl) v6n chu SCY hfru.

Cac tai san tai chfnh cua Vietcombank chu ySu bao g6m:

• TiSn; • TiSn gui ti;i.i Ngan hang Nha nu&c; • TiSn gui va cho vay cac t6 chuc tin dvng khac; • Chung khoan kinh doanh; • Cho vay khach hang; • Chung khoan dAu tu; • G6p v6n, dAu tu dai hi;i.n; • Cac tai san phai sinh; va • Cac tai san tai chfnh khac.

Cac khoan n9· phai tra tai chfnh cua Vietcombank chu ySu bao g6m:

• Cac khoan nq Chfnh phu va Ngan hang Nha nu&c; • TiSn gui va vay cac t6 chuc tin dvng khac; • TiSn gui cua khach hang; • V6n tai trq, uy thac dAu tu, cho vay t6 chuc tin dvng chju rui ro; • Phat hanh gilly ta c6 gia; • Cac khoan nq phai tra phai sinh; va • Cac khoan nq phai tra tai chfnh khac.

(a) Phan lo~i tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh

Chl rieng cho mvc dfch thuySt minh trong bao cao tai chinh hqp nhllt, Vietcombank da phan lo~i cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh theo Thong tu s6 210/2009/TT-BTC do B<) Tai chfnh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009 ("Thong tu 210").

Tai san tai chfnh duqc phan loi;i.i thanh:

•

•

•

•

Tai san tai chinh kinh doanh; Cac khoan dAu tu niim gifr dSn ngay dao hi;i.n; Cac khoan cho vay va phai thu; va Tai san sin sang dS ban.

28

~ ·c ~ dA·~ ·IG

~ ~

Ngan hang Thll'ong m~i CB phAn Ngo~i thll'ong Vi~t Nam 198 TrAn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(H, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Nq phai tri tai chfnh duqc phan loi;ti thanh:

Cac khoin n9· phii tri tai chfnh kinh doanh; va

Miu B05ffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

4912014/JT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

•

• Cac khoin nq phii tri tai chfnh duqc xac djnh theo gia tri phan b6.

(b) Do hrong va thuy~t minh gia trj hQP ly Theo Thong tu 210, Vietcombank thuySt minh thong tin vS gia tri hqp ly cua cac tai sin va nq phii tri tai chfnh dS so sanh v6i gia tri ghi s6 trong ThuySt minh 43(b).

Vi~c l~p va trtnh bay gia trj hqp ly cua cac cong c1_1 tai chfnh chi cho m1_1c dfch trtnh bay ti;ii ThuySt minh 43(b). Cac cong c1_1 tai chfnh cua Vietcombank v1n duqc ghi nMn va hi;tch toan theo cac quy djnh hi~n hanh cua cac Chu~n mlJC kS toan Vi~t Nam, ChS d9 kS toan Vi~t Nam ap d1_1ng cho cac t6 cht'.rc tfn d1_1ng do NHNNVN ban hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh nhu duqc trlnh bay a cac thuySt minh tren.

Gia trj h9p ly thS hi~n gia trj ma m<)t tai sin c6 thS duqc trao d6i ho~c m<)t khoin nq c6 thS duqc thanh toan gifra cac ben c6 SIJ hiSu biSt va sful long thJJC hi~n giao djch tren co- so ngang gia ti;ii ngay hi;ich toan.

Khi c6 m<)t thj tmcmg hoi;tt d<)ng, Vietcombank xac djnh gia tri h9p ly cua m<)t cong c1_1 tai chfnh bflng gia niem ySt tren thi trm'mg hoi;tt d<)ng cua cong C\J d6. M<)t thi trm'mg duqc coi la thi tmang hoi;tt d<)ng nSu gia niem ySt thuong xuyen c6 sin va phan anh cac giao djch thJJC tS va thuang xuyen phat sinh tren thj tmang.

Trang tmcmg h9p khong du thong tin dS Slf d1_1ng cac Icy thu~t djnh gia, gia trj hqp ly cua cac cong Cl) tai chfnh khong c6 thj tmcmg hoi;tt d<)ng duqc xem la khong u6'c tfnh duqc m<)t each dang tin c~y va do d6, khong duqc thuySt minh.

4. Ti~n m~t, vang b~c, da quy

TiSn m~t brtng VND TiSn m~t bflng ngoi;ti t~ Chung tu c6 gia bflng ngoi;ii t~

31/12/2019 Tri~u VND

11.080.853 2.697.034

471

13.778.358

31/12/2018 Tri~u VND

9.761.340 3.030.243

462

12.792.045

29

~ ~ ;, "1'

I* !)

Ngan hang Thrrong m~i CB phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nc,H, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

5. Ti~n gm t~i Ngan hang Nha nlfO'C

TiSn gui t1;ti Ngan hang Nha nu6'c Vi~t Nam (i) TiSn gui t1;ti Ngan hang Nha nu6'c Lao (ii)

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

4912014/IT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014)

31/12/2019 Tri~u VND

34.404.607 279.484

34.684.091

31/12/2018 Tri~u VND

10.152.565 693.136

10.845.701

(i) TiSn gui t1;ti NHNNVN bao g6m s6 du d\f tril' bi'lt bu9c va s6 du tiSn gui thanh toan.

S6 du blnh guan tai khoan thanh toan cua Ngan hang t1;ti NHNNVN khong thftp han tiSn di! tril' bi'lt bu9c trang thang. DI! tril' bi'lt bu9c trang ky duy trl d\f tril' bi'lt bu9c dugc tfnh bing each lfty ty I~ d\f tril' bi'lt bu9c guy dinh d6i v6'i Ngan hang theo tung lo1;ti tiSn gui trang ky duy tri di! trfr bi'lt bu9c nhan v6·i s6 du blnh guan tiSn gui phai tfnh d\f tru bi'lt bu9c t1;ti Ngan hang trang ky xac djnh di! tril' bi'lt bu9c tuong {mg theo ttrng lo1;ti tiSn gui.

Ty I~ d\f tril' bi'lt bu9c th1Jc tS t1;ti thai diJm cu6i nam nhu sau:

Lo~i ti~n gfri

TiSn gui bing VND kh6ng ky h1;tn va c6 thai h1;tn du6'i 12 thang TiSn gui bing VND c6 thoi h1;tn tu 12 thang tra len TiSn gui bing ngo1;ti t~ kh6ng ky hl;lll va c6 thoi h1;tn dum 12 thang TiSn gui bing ngo1;ti t~ c6 tho·i h1;tn tu 12 thang tra len TiSn gui bing ngo1;ti t~ cua TCTD a nu6'c ngoai

31/12/2019

3% 1% 8% 6% 1%

Lai suftt thlJC tS cua tai khoan tiSn gui thanh toan tl;li thai diJm cu6i nam nhu sau:

Lo~i ti~n gm

Trang di! tril' bi'lt bu9c bing VND Trang di! tril' bi'lt bu9c b&ng USD Vu9t di! tril' bi'lt bu9c bing VND Vu9t di! tril' bi'lt bu9c bing USD

31/12/2019

0,8%/nam 0%/nam 0%/nam

0,05%/nam

31/12/2018

3% 1% 8% 6% 1%

31/12/2018

1,2%/nam 0%/nam 0%/nam

0,05%/nam

(ii) TiSn gui t1;ti Ngan hang Nha nu6'c Lao bao g6m s6 du tiSn gui ky guy bing Kfp Lao ("LAK") lien guan dSn vi~c thanh l~p c6ng ty con cua Ngan hang t1;ti nu6'c Cong hoa Dan chu Nhan dan Lao, s6 du d\f tril' bi'lt bu9c va s6 du tiSn gui thanh toan theo guy djnh cua Ngan hang Nha nu6'c Lao.

Ty I~ d\f tril' bi'lt bu9c th1Jc tS t1;ti thoi diJm cu6i nam nhu sau:

Lo~i ti~n gfri

TiSn gui bing LAK c6 tho·i h1;tn du6'i 12 thang TiSn gui bing ngo1;ti t~ c6 thai h1;tn du6i 12 thang

31/12/2019

5% 10%

31/12/2018

5% 10%

30

·)

Ngan hang Thrrong m~i CB phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha NQi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h(fp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

6. Ti~n girl va cho vay cac tB chrrc tin dl}ng khac

Ti~n gin t~i cac tA chrrc tin d1.mg khac · Ti Sn gui khong ky h~n bing VND TiSn gui khong ky h~n bing ngo~i t~ TiSn gui c6 ky h~n bing VND TiSn gui c6 ky h~n bing ngo~i t~

Cho vay cac tA chrrc tin d1.mg khac Cho vay bing VND Cho vay bing ngo~i t~

Dµ phong rui ro

M§u B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu: s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

31/12/2019 Tri~u VND

113.811 40.081.007 93.834.489 56.071.022

190.100.329

60.449.061 1.920.982

62.370.043

(3.000.000)

249.470.372

31/12/2018 Tri~u VND

101.265 42.122.160 71.666.407 73.462.668

187 .352.500

56.765.202 7.110.335

63.875.537

(1.000.000)

250.228.037

Phan tfch chit hrqng du nq tiSn gui c6 ky h~n va cho vay cac t6 chi'.rc tfn dµng khac:

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

Nq du tieu chufui 209.275.554 207.957.674 Nqc.lnchuy 46.938 Nq c6 kha nang mit v6n 3.000.000 1.000.000

212.275.554 209.004.612

BiSn d<;\ng trong nam cua dµ phong rui ro tiSn gui c6 ky h~n va cho vay cac TCTD khac nhu sau:

S6 du diu nam Trfch l~p dµ phong trong nam (ThuySt minh 33)

S6 drr cu6i nam

2019 Tri~u VND

1.000.000 2.000.000

3.000.000

2018 Tri~u VND

1.000.000

1.000.000

31

Ngan hang Thrrong mi,i CB phin Ngoi,i thrrong Vi?t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;>P nhit cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

7. Chung khoan kinh doanh

Chiing khoan nQ' Trai phiSu chfnh phu Trai phiSu do cac TCTD khac trong nu&c phat hanh Chi'.mg khoan do cac TCKT trong nu&c phat hanh

Chiing khoan v6n Chung khoan v6n do cac TCTD khac phat hanh Chung khoan v6n do cac TCKT trong nu&c phat hanh

D1,r phong rui ro chung khoan kinh doanh

Miu B05ffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014)

31/12/2019 31/12/2018 Tri?u VND Tri?u VND

994.592 1.181.914 935.301

544.000 250.400

4.705 10 346.331 357.426

1.889.628 2.725.051

(88.502) (70.245)

1.801.126 2.654.806

ThuySt rninh vS tinh tr~ng niem ySt cua cac chung khoan kinh doanh:

31/12/2019 Tri?u VND

Chiing khoan nQ' Da niem ySt 994.592 Chua niem ySt 544.000

Chiing khoan v6n Da niem yst 252.544 Chua niem ySt 98.492

1.889.628

BiSn d9ng trong nam cua dµ phong rui ro chung khoan kinh doanh nhu sau:

S6 du d~u nam Trfch l~p/(hoan nh~p) dµ phong (ThuySt rninh 28)

S6 dtr cu6i nam

2019 Tri?u VND

70.245 18.257

88.502

31/12/2018 Tri?u VND

2.117.216 250.399

251.143 106.293

2.725.051

2018 Tri?u VND

81.211 (10.966)

70.245

32

Ngan hang Thrrong m~i C6 ph~n Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Tdn Quang Khiii, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B05ffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

4912014/JT-NHNN ngay 31 thdng 12 niim 2014)

8. Cac cong C\I tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac

9.

31/12/2019

Gia trj hQ'P ct6ng

Tri~u VND

Cong Cl.I tai chinh phai sinh ti~n t~ H9JJ d6ng hoan d6i tien t~ HQ'p d6ng ky h~n ti~n t~

Cho vay khach hang

80.161.918 13.347.334

93.509.252

Cho vay cac t6 chfrc kinh t~, ca nhan trong nu&c

Gia tri ghis6

Tri~u VND

(59 .895) 158.207

98.312

C~o vay chi~t khiiu cong cµ chuyJn nhuQ'ng va cac giay ta c6 gia Cho thue tai chfnh Cac khoan tra thay khach hang Cho vay d6i v&i cac t6 cht'.rc, ca nhan nu&c ngoai

Phan tfch du n9· theo chiit luQ'ng nQ' cho vay nhu sau:

NQ' du tieu chuin NQ'dn chu y NQ' du&i tieu chuin NQ' nghi ngcr NQ' c6 kha nang miit v6n

31/12/2018

Gia tri hQ'P ct6ng

Tri~u VND

49.068.305 15.228.880

64.297.185

31/12/2019 Tri~u VND

726.968.213

3.172.630 4.429.029

1.000 136.019

734. 706.891

31/12/2019 Tri~u VND

726.342.426 2.560.532

686.839 587.253

4.529.841

734.706.891

Gia tri ghis6

Tri~u VND

245 .703 30.280

275.983

31/12/2018 Tri~u VND

624.073.743

3.930.917 3.855.993

1.000 5.105

631.866.758

31/12/2018 Tri~u VND

621.862.679 3.781.086

291.788 1.160.507 4.770.698

631.866.758

33

i H i~I TH

f ~

Ngan hang Thrrong ml_li C6 ph§n Ngol_li thrrong Vi~t Nam 198 Tdn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Phan tich dung theo thoi h,;1n cho vay nhu sau:

Ng ngiln h,;1n N9· trung h,;1n Ng dai h,;1n

Phan tfch dung theo lo,;1i hlnh doanh nghi~p nhu sau:

Doanh nghi~p nha nu&c Cong ty trach nhi~m hfru h,;1n Doanh nghi~p c6 v6n diu tu nu&c ngoai Hgp tac xii va cong ty tu nhan Ca nhan Khac

Phan tfch du ng cho vay theo nganh nhu sau:

San xu~t va gia cong chS biSn Thuong m,;1i, djch v1,1 San xu~t va phan ph6i di~n, khf d6t va nu&c Xay dtJng V~n tai kho bai va thong tin lien l,;1c Khai khoang Nang, Jam, thiiy hai san Nha hang, khach s,;1n Khac

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu· s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

31/12/2019 Tri~u VND

384.355.979 48.461.992

301.888.920

734.706.891

31/12/2019 Tri~u VND

61.597.154 139.575.487 43.644.729

2.268.308 315.781.580 171.839.633

734.706.891

31/12/2019 Tri~u VND

174.032.670 131.856.583 30.411.521 32.357.572 24.742.604 14.458.842 16.122.626 12.837.989

297 .886.484

734. 706.891

31/12/2018 Tri~u VND

342.212.900 53.310.111

236.343.747

631.866.758

31/12/2018 Tri~u VND

68.153.883 128.333.629 38.567.007 2.487.292

235.884.022 158.440.925

631.866.758

31/12/2018 Tri~u VND

163.734.487 120.238.625 29.340.404 28.873.357 23.352.261 15.476.351 14.499.324 11.362.643

224.989.306

631.866.758

34

Ngan hang Thtrong m~i C6 ph~n Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Tr~n Quang Khai, Quin Hoan Ki~m, Ha Ni}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

10. D\f phong rui ro cho vay khach hang

Dµ phong chung Dµ phong cv thS

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu: s6

49/2014llT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

5.282.328 4.695.445 5.134.461 5.598.064

10.416.789 10.293.509

BiSn d(mg trong nam cua dµ phong chung cho cac khoan cho vay khach hang nhu sau:

s6 du dAu nam Trfch l~p dµ phong trong nam (ThuySt rninh 33) Chenh l~ch ty gia h6i doai

S6 drr cu6i nam

2019 Tri~u VND

4.695.445 586.898

(15)

5.282.328

BiSn d(mg trong nam cua di! phong cv thS cho cac khoan cho vay khach hang nhu sau:

s6 du dAu nam Trfch l~p dµ phong trong nam (ThuySt rninh 33) Xu ly cac khoan cho vay kh6 thu h5i bing ngubn dµ phong Chenh l~ch ty gia h6i doai

S6 dtr cu6i nam

2019 Tri~u VND

5.598.064 4.038.866

( 4.502.397) (72)

5.134.461

2018 Tri~u VND

4.116.920 578.524

1

4.695.445

2018 Tri~u VND

3.996.136 5.683.777

(4.083.722) 1.873

5.598.064

35

Ngan hang Thrrong m~i C6 ph§n Ngo~i thrrong Vi~t Nam M~u B05ffCTD-HN 198 Tr§n Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam (Ban hiinh theo Thong tu s6 Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit 49/2014/IT-NHNN

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngiiy 31 thang 12 nam 2014)

11. Chung khoan d~u ttr

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

Chung khoan d~u tu sin sang d@ ban (a) 35.574.786 35.233.134 Chung khoan d~u tu gifr dSn ngay dao blµ} (b) 131.954.903 114.063.296

167.529.689 149.296.430

(a) Chung khoan d§u hr sin sang d~ ban

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

Chll11g khoan d§u trr sin sang d~ ban Chung khoan n!)' Trai phiSu chfnh phu 17.444.329 22.120.565 Chfrng khoan nq do cac TCTD khac trong nuac phat hanh 18.246.571 13.192.504

Chung khoan v6n Chung khoan v6n do cac TCKT khac trong nuac phat hanh 8.190 8.190

35.699.090 35.321.259

Dµ phong rui ro chung khoan d~u tu sin sang d@ ban (i) (124.304) (88.125)

T6ng chll11g khoan d§u trr sin sang d~ ban 35.574.786 35.233.134

(i) Chi ti/t dlf phong rui ro chung khoan aim tu sdn sang ai ban:

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

Dµ phong chung cho trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt (*) 124.125 88.125 Dµ phong giam gia chung khoan v6n 179

124.304 88.125

(*) BiSn d9ng trong niim cua dµ phong chung cho trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt (bao g6m ca trai phiSu do cac TCTD khac trong nuac phat hanh giao djch tren thi tmang thu dp) nhu sau:

S6 du d~u nam Trfch l~p dµ phong trong nam (ThuySt minh 33)

S6 drr cu6i nam

2019 Tri~u VND

88.125 36.000

124.125

2018 Tri~u VND

16.500 71.625

88.125

36

:' ,.

)\ ;

Ngan hang Thrrong m~i CB ph~n Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Tr~n Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N{>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Miu B0S/fCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/IT-NHNN ngay31 thdng 12 nam2014)

(b) Chung khoan d!iu ttr gifr d~n ngay dao h~n

(ii)

Chung khoan d~u trr gifr d~n ngay dao h~ Trai phiSu chfnh phu Chung khoan nq do cac TCTD khac trong nu&c phat hanh Chung khoan ng do cac TCKT trong nu&c phat hanh

DI! phong rui ro chung khoan d§.u tu gifr dSn ngay dao h~n (ii)

T6ng chung khoan d~u trr gifr d~n ngay dao h~n

31/12/2019 Tri~u VND

82.997.995 42.593.538

6.679.769

132.271.302

(316.399)

131.954.903

Chi tilt dlf phong rui ro chfrng khoan iliiu tir giii ilin ngay ilao h{ln:

DI! phong chung cho trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt

31/12/2019 Tri~u VND

316.399

31/12/2018 Tri~u VND

83.967.301 22.601.979

7.681.750

114.251.030

(187.734)

114.063.296

31/12/2018 Tri~u VND

187.734

BiSn d(>ng trong nam cua di! phong chung cho trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt (bao g6m ca trai phiSu do cac TCTD khac trong mr&c phat hanh giao djch tren thi tmcmg thu dp) nhu sau:

S6 du d§.u nam Trfch l~p di! phong trong nam (ThuySt rninh 33)

S6 drr cu6i nam

2019 Tri~u VND

187.734 128.665

316.399

2018 Tri~u VND

123.547 64.187

187.734

(iii) Phan tich chat lir!)'llg chfrng khoan chira niem yit ilir(fc phfin lo{li la tai stin c6 rui ro tin d1;1ng:

Nq du tieu chu~n

31/12/2019 Tri~u VND

62.473.769

31/12/2018 Tri~u VND

38.080.751

37

Ngan hang Thrrong m~i CB phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

12. G6p v6n, diu tu dai h~n

(a) V6n g6p lien doanh

Tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2019:

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

Nganh kinh doanh

Ty I~ Gia g6c Gia tri ghis&

Tri~u VND

Cong ty Lien doanh TNHH Vietcombank - Bonday - BSn Thanh (i) Cong ty Lien doanh Quan ly Quy d§.u tu Cht'.rng khoan Vietcombank (i) Cong ty TNHH Bao hiSm Nhan th9 Vietcombank - Cardif (ii)

Tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2018:

Cong ty Lien doanh TNHH Vietcombank - Bonday - BSn Thanh (i) Cong ty Lien doanh Quan Iy Quy d§.u tu Chung khoan Vietcombank (i) Cong ty TNHH Bao hiSm Nhan th9 Vietcombank - Cardif (ii)

Cho thue van phong Quan ly guy d§.u tu Bao hiSm nhan th9

Nganh kinh doanh

Cho thue van phong Quan ly guy d§.u tu Bao hiSm nhan th9

v6n g6p ( % ) Tri~u VND

52%

51%

45%

Tyl~ ~ , von gop

(%)

52%

51 %

45%

410.365

135.150

270.000

815.515

Gia g6c

Tri~u VND

410.365

135.150

270.000

815.515

515 .262

152.913

272.632

940.807

Gia trj ghisA

Tri~u VND

492.807

145.031

259.470

897.308

(i) Ngan hang so hfru 52% v6n g6p cua Cong ty Lien doanh TNHH Vietcombank- Bonday - BSn Thanh va 51 % v6n g6p cua Cong ty Lien doanh Quan ly Quy d§.u tu Chung khoan Vietcombank. DiSu I? cua cac cong ty nay yeu du phai c6 SIJ th6ng nhfrt cua cac ben lien quan d6i v6-i m9i quySt djnh quan tr9ng vS hoi;tt dc)ng va tai chinh cua cac cong ty nay. Do d6, vi?c so hfru qua 50% phftn v6n g6p cua cac cong ty nay khong d6ng nghTa v6-i vi?c Ngan hang c6 quySn kiSm soat d6i v6-i cac cong ty nay. Do v~y, cac khoan d§.u tu vao cac cong ty nay duqc phan loi;ti vao tai khoan "V6n g6p lien doanh" thay VI phan loi;ti vao tai khoan "D§.u tu vao cong ty con" .

(ii) Ngan hang so hfru 45% v6n g6p cua Cong ty TNHH Bao hiSm Nhan th9 Vietcombank - Cardif. DiSu I? cua cong ty nay yeu du phai c6 SIJ th6ng nhfrt cua cac ben lien quan d6i v6-i m9i quySt djnh quan tr9ng vS hoi;tt dc)ng va tai chinh cua cong ty nay. Do d6, khoan d§.u tu vao cong ty nay du9·c phan loi;ti vao tai khoan "V6n g6p lien doanh" thay VI phan loi;ti vao tai khoan "D§.u tu vao cong ty lien kSt".

38

(b)

Ngan hang Thrrong m~i C& phAn Ngo~i thrrong Vi~t Nam Miu B05/fCTD-HN 198 TrAn Quang Kh:ii, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N9i, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu s6

Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit 49/2014/IT-NHNN

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 th{mg 12 niim 2014)

Diu hr vao cong ty lien k~t

Tc;,i ngay 31 thang 12 nam 2019:

Nganh Ty I~ Gia g6c Gia tri kinh doanh von g6p ghis&

(%) Tri~u VND Tri~u VND

Cong ty Lien doanh Hilu hi;m Cho thue Vietcombank - Bonday van phong 16% 11.110 10.863

Tc;,i ngay 31 thang 12 nam 2018:

Nganh Tyl~ Gia g6c Gia tri kinh doanh von g6p ghis&

(%) Tri~u VND Tri~u VND

Cong ty Lien doanh Hilu hi,m Cho thue Vietcombank - Bonday van phong 16% 11.110 10.339

Ngan hang c6 iinh hm'mg dang kS thong qua vi~c tham gia vao H(li d6ng Thanh vien nhung khong kiSm soat v~ cac chfnh sach ho1;1t d(lng va tai chfnh cua cong ty nay. Do v~y, khoiin d~u tu vao cong ty nay dugc phan lo1;1i vao tai khoiin "DAu tu vao cong ty lien k€t" thay vi phan lo1;1i vao tai khoiin "D~u tu dai h1;1n khac".

39

~, N tJd

NG

V ~'

Ngan hang Thrrong ml}.i C6 phin Ngol}.i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

(c) Diu ttr dai h;m khac

Tg,i ngay 31 thang 12 nam 2019:

Ngan hang TMCP Xu~t - Nh~p khfiu Viet Nam Ngan hang TMCP Quan D<)i Quy bao Hinh tin d1µ1g cac doanh nghiep vua vanh6 Cong ty c6 phfm Bao hiSm Petrolimex Cong ty C6 ph~n Thong tin tin dt,mg Viet Nam (PCB) T6ng Cong ty Phat triSn Hi;t t~ng va D~u tu Tai chinh Viet Nam Cong ty C6 ph~n Thanh toan Qu6c gia Viet Nam T6ng Cong ty Hang khong Viet Nam SWIFT, MASTER va VISA

D\l' phong giam gia d~u tu dai hi;tn khac

Nganh kinh doanh

Ngan hang Ngan hang

Bao Hinh tin dµng Bao hiSm Dich vµ thong tin tin dµng

D~u tu dm'mg cao t6c

Dich vµ the Hangkhong Dich vµ the, thanh toan

M~u B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/I'T-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

Ty I~ Gia gfic von gop

(%) Tri~u VND

4,50% 319.907 4,42% 802.269

0,80% 1.864 8,03% 67.900

6,64% 7.962

1,97% 75.000

1,83% 4.400 1,04% 305.585

2.936

1.587.823

(75.000)

1.512.823

40

1 ~ .Al ,GI )~! j~~

~

Ngan hang Thrrong ml_li C6 phin Ngol_li thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N{>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Tgi ngay 31 thang 12 niim 2018:

Nganh kinh doanh

Ngan hang TMCP Xu~t - Nh~p khiu Vi~t Nam Ngan hang Ngan hang TMCP Quan Doi Ngan hang Quy bao Hinh tin di,mg cac doanh nghi~p vua va nh6 Bao Hinh tin d1,mg Cong ty C6 phftn Bao hiSm Petrolimex Bao hiSm Cong ty C6 phftn Thong tin tin dµng Dich VI,! thong tin Vi~t Nam (PCB) tin dµng T6ng Cong ty Phat triSn H;;t tftng va Dftu tu Tai chinh Vi~t Nam f)§.u tu dm'mg cao t6c Cong ty C6 phftn Thanh toan Qu6c gia Vi~tNam Dich VI,! the T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam Hangkhong SWIFT, MASTER va VISA Djch vµ the, thanh toan

DtJ phong giam gia dftu tu dai h;;tn khac

BiSn dong dtJ phong giam gia dftu tu dai h;;tn khac trong niim nhu sau:

Miu B05ffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 niim 2014)

Ty I~ Gia g6c von g6p

(%) Tri~u VND

4,50% 319.907 4,50% 802.269

0,80% 1.864 8,03% 67.900

6,64% 7.962

1,97% 75.000

1,83% 4.400 1,21% 353.180

2.936

1.635.418

(66.998)

1.568.420

2019 Tri~u VND

2018 Tri~u VND

S6 du d§.u niim Trich l~p dtJ phong trong niim (ThuySt minh 32)

S6 drr cu6i nam

66.998 8.002

75.000

25.139 41.859

66.998

41

:=: 1 l -.

:H :~I n

,- ~

.M" -

Ngan hang Thtrong mi_li CB phAn Ngoi_li thtrong Vi~t Nam Miu BOSffCTD-HN 198 TrAn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N<}i, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu s6 Thuy~t minh bao cao tai chinh h(]'p nhfit 49/2014/TT-NHNN

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 thang 12 nam 2014)

13. Tai san cB djnh hfru hinh

Nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2019:

Nha cfra, Maymoc, Phtrong Tai san T6ng c<}ng v~t ki~n true thi~t bi ti~n v~n tai, c6 djnh hiiu

truy~n din hinh khac Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Nguyen gia

S6 du d~u nam 4.342.436 3.986.076 882.033 1.323.523 10.534.068 Tang trong nam 199.053 234.813 130.325 203.575 767.766 - Mua mai 192.190 229.427 123.163 178.672 723.452 - Tang khac 6.863 5.386 7.162 24.903 44.314

Giam trong nam (13.851) (68.811) (25.718) (32.215) (140.595) ==== 2t; - Thanh ly, nhu:(Jng ban (13.851) (40.015) (25.690) (19.133) (98.689)

.....

- Gitim khac (28.796) (28) (13.082) (41.906) \N .. ~o .Id

S6 du cu6i nam 4.527.638 4.152.078 986.640 1.494.883 11.161.239 ;Al .-.

Hao mon liiy k~ . \ -~ :;::::.

S6 du d~u nam 1.119.209 3.453.910 608.271 893.386 6.074.776 Tang trong nam 205.415 297.156 85.965 176.286 764.822 - Khdu hao 205.415 296.590 85.595 155.163 742.763 - Tang khac 566 370 21.123 22.059

Giam trong nam (13.452) (67.715) (26.643) (20.198) (128.008) - Thanh ly, nhu:(Jng ban (8.958) (39.926) (25.690) (19.031) (93.605) - Giam khac (4.494) (27.789) (953) ( 1.167) (34.403)

s6 du cu6i nam 1.311.172 3.683.351 667.593 1.049.474 6.711.590

Gia trj con li_li

S6 du d~u nam 3.223.227 532.166 273.762 430.137 4.459.292 S6 du cu6i nam 3.216.466 468.727 319.047 445.409 4.449.649

T,;li ngay 31 thang 12 nam 2019, nguyen gia cac tai san c6 djnh hfru h1nh da dugc khfiu hao h~t nhung v~n dang dugc su dµng la 4.374.256 tri~u VND (31/12/2018: 3.885.159 tri~u VND).

42

Ngan hang Thrrong m~i C6 phAn Ngo~i thrrong Vi~t Nam Miu B05/fCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu s6 Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit 49/2014/TT-NHNN

cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 thdng 12 niim 2014)

14. Tai san cB djnh vo hinh

Nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2019:

Quy~n Ban quy~n va Tai san c& djnh T6ng cqng sir d1_1ng dit bing sang ch~ VO hinh khac Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Nguyen gia

S6 du d§.u nam 2.069.536 602.318 100.663 2.772.517 Tang trong nam 112.847 226.355 4.608 343.810 - Mua m&i 112.847 164.794 3.972 281.613 - Tang khac 61.561 636 62.197 Giam trong nam (2.324) (1.424) (61.910) (65.658) - Thanh ly, nhu:()'ng ban ( 1.424) (1.424) - Gi<im khac (2.324) (61.910) (64.234)

~ A

\ S6 du cu6i nam 2.180.059 827.249 43.361 3.050.669 J

'HA IG

Hao mon hiy k~ ~

S6 du d§u nam 72.279 546.672 85 .392 704.343 '<'~ Tang trong nam 17.189 130.366 1.322 148.877 ;:?'

- Khdu hao 13.871 68.805 1.322 83.998 - Tang khac 3.318 61.561 64.879 Giam trong nam (1.424) (61.921) (63.345) - Thanh ly, nhu:()'ng ban (1.424) (1.424) - Gi<im khac (61.921) (61.921)

S6 du cu6i nam 89.468 675.614 24.793 789.875

Gia tri con l~i

s6 du d§u nam 1.997.257 55.646 15.271 2.068.174 S6 du cu6i nam 2.090.591 151.635 18.568 2.260.794

T1;1i ngay 31 thang 12 nam 2019, nguyen gia cac tai san c6 djnh vo hinh da duqc khfru hao h~t nhung v~n dang duqc si'r dµng la 632.470 tri~u VND (31/12/2018: 562.477 tri~u VND).

43

15.

(a)

(i)

(*)

Ngan hang Thtrong m=,i ct; phAn Ngo:,i thtrong Vi~t Nam 198 TrAn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Tai san Co khac

Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu n()i b() Cac khoan phai thu ben ngoai (i)

Cac khoan phai thu hen ngoai

Tc;1m frng mua slim tai san c6 djnh Phai thu tt'r ngan sach Nha mr6'c vS h6 trg lai sullt ThuS thu nMp doanh nghi~p n()p tht'ra (ThuySt minh 38) ThuS gia tri gia tang duqc khllu trir (ThuySt minh 38) Tc;1m frng thuS khac (ThuySt minh 38) Chi phf xay dvng ca ban da dang (*) Cac khoan phai thu khac

Chi tiSt cua chi phf xay di,mg ca ban da dang nhu sau:

Xay dtp1g cO' ban d& dang

Trong ilo, nhimg dl;f an Mn:

DI! an tn,1 sa Chi nhanh Thanh Cong DtJ an tr\! so· Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chf Minh DI! an tr\! so· Chi nhanh Bile Sai Gon DI! an trl) sa Chi nhanh Thu Dfrc DI! an tr\! so· Chi nhanh Phu Yen DI! an trl) sa Chi nhanh C~n Tha DI! an trl) sa Chi nhanh Li;lllg San DI! an trµ sa Chi nhanh Yung Tau Dv an trl) sa Chi nhanh Gia Lai D1,1 an trl) sa Chi nhanh Hung Yen DI! an trl) sa Chi nhanh Ha N()i DI! an trl) sa Chi nhanh Quang Tri D\l· an trl) sa Chi nhanh Quang Ngai DI! an trl) sa Chi nhanh Ninh Blnh DI! an trl) sa Chi nhanh Kon Tum

M~u B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu: s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

1.595.353 1.361.701 7.234.022 2.703.567

8.829.375 4.065.268

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

1.088.039 927.569 311.981 290.225

60 80 31.812 19.743

2 2 794.000 492.249

5.008.128 973.699

7.234.022 2.703.567

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

794.000 492.249

704.857 383.354

268.588 92.133 244.565 102.005

39.894 22.832 32.590 28.831 30.234 18.421 25.309 17.074 14.138 1.336 7.879 6.989 95 6.390 3.499 5.812 2.647 5.395 2.422

60.000 49.133

44

' :'

) a

-~

Ngan hang Thrrong m~i CB phin Ngo~i thtrong Vi~t Nam M~u B05/fCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu@.n Hoan Ki~m, Ha N<}i, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu: s6 Thuy~t minh bao cao tai chinh h9'J> nhftt 49/2014/TT-NHNN

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 thdng 12 niim 2014)

(b) Cac khoan lai, phi phai thu

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

Tu cho vay khach hang 2.845.886 2.971.363 Tu ti€n gt'ri va cho vay cac TCTD khac 396.445 365.801 Tu cac khoan chung khoan dftu tu 4.822.200 4.017.845 Tu cac giao djch phai sinh 83.920 51.938 Phf phai thu 1.705 2.202

8.150.156 7.409.149

(c) Tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

) Tai san thuS thu nh~p doanh nghi?p hoan l~i phat sinh tu cac khoan chenh l?ch t~m thoi phai chju thuS 405.543 6.740

(d) Tai san Co khac

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

E)~t CQC ti€n thue nha, thue tai san c6 djnh 886.166 626.509 V~t li?u 155.406 123.944 T~m i'.rng thanh toan the 1.422.634 4.082.720 Ti€n thue dit tra ti€n tnr6'c m9t lfin 465.839 467.016 Tai san C6 khac 1.580.547 578.952

4.510.592 5.879.141

Cac khoan dµ phong rib ro cho cac tai san C6 n9i bang khac (3.794) (3.522)

4.506.798 5.875.619

45

16.

Ngan hang Thrrong m~i CB phAn Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Tdn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Cac khoan ng Chinh phu va NHNN

Vay Ngan hang Nha ntrO'C Vi~t Nam Vay theo h6 sa tin di,mg Vay khac

Ti~n gui cua Kho b~c Nha nmrc TiSn gui kh6ng ky h:;m bflng VND TiSn gui kh6ng ky h,;1n bftng ngo,;1i t~ TiSn gfri c6 ky h,;1n bftng VND

Ti~n gui cua Ngan hang Nha ntrO'C Vi~t Nam

17. Ti~n girl va vay cac t6 chtrc tin d1}ng khac

Ti~n gui cua cac t6 chrrc tin d1_mg khac TiSn gui kh6ng ky h,;1n bftng VND TiSn gui kh6ng ky h,;1n bftng ngo,;1i t~ TiSn gfri c6 ky h:;m bflng VND TiSn gui c6 ky hi;m bftng ngo,;1i t~

Vay cac t6 chrrc tin dung khac Vay bftng VND . Vay bftng ngo,;1i t~

Miu B05/TCTD-HN (Ban himh theo Thong tu s6

49/2014llT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

31/12/2019 Tri~u VND

3.065.470 2.263.278

802.192

89.288.604 335.832

1.087.772 87.865.000

11.732

92.365.806

31/12/2019 Tri~u VND

71.046.512 7.400.827

27.053.436 24.500.000 12.092.249

2.570.573 1.259.900 1.310.673

73.617.085

31/12/2018 Tri~u VND

3.580.863 2.787.812

793.051

87.095.730 21.407.768

9.687.962 56.000.000

8.722

90.685.315

31/12/2018 Tri~u VND

75.245.679 14.859.745 46.498.477

8.490.250 5.397.207

1.278.400 1.278.400

76.524.079

46

18.

Ngan hang Thrrong m~i CB phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nc)i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Ti~n girl cua khach hang

Ti~n gm. khong ky h~n Ti~n gfri khong ky h1;1n bing VND Ti~n gfri khong ky h1;1n bing vang, ngo1;1i t~

Ti~n gm. co ky h~n Ti~n gfri c6 ky h1;1n bing VND Ti~n gfri c6 ky h1;1n bing vang, ngo1;1i t~

Ti~n gm. v6n chuyen dung

Ti~n gm. ky quy

Miu B05/fCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu: s6

49/2014llT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

262.977 .124 226.842.211 199.196.380 170.439.488 63.780.744 56.402.723

642.710.681 558. 786.377 561.425.254 471.896.716

81.285.427 86.889.661

21.019.106 14.948.566

1.743.958 1.351.961

928.450.869 801.929.115

Ti~n gfri cua khach hang theo d6i tu9·ng khach hang, lo1;1i hinh doanh nghi~p nhu sau:

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

Cac t6 chuc kinh t~ 461.608.933 380.422.106 Ca nhan 466.841.936 421.507.009

928.450.869 801.929.115

19. VBn tai trg, uy thac d~u hr, cho vay t6 chrrc tin d\Jng chju rui ro

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

V6n tai trg, uy thac diu tu, cho vay bing VND 20.431 25.803

47

~ N( Jd i'!G

~

~ ~ '.;;

Ngan hang Thrrong m~i CB phAn Ngo~i thrrong Vi~t Nam Miu B05/fCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N{H, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu s6 Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit 49/2014/TT-NHNN

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 thcing 12 niim 2014)

20. Phat hanh gi~y tCY c6 gia

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

Ch1l'llg chi ti~n gui Trung h:;tn bing VND 325 325 Trung h:;tn bing ngo:;ti t~ 691 994

Ky phifo, trai phi~u Ngiln h:;tn bing VND 47 47 Ngiln h:;tn bing ngo:;ti t~ 30 30 Trung h:;tn bing VND 10.552.616 10.630.839 ~ Trung h:;tn bing ngo:;ti t~ 12 12 Dai h:;tn bing VND 10.830.211 10.828.885 ,A

lG ')/

21.383.932 21.461.132 I~

........ 'VA :;;;:;;

21. Cac khoan phai tra va cong DQ' khac

(a) Cac khoan lai, phi phai tra

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

Lai tiSn gui cua khach hang 9.854.141 8.210.463 Lai tiSn gui va vay cac TCTD khac 51.452 32.613 Lai phai tra phat hanh gi~y ta c6 gia 370.979 376.975 Lai phai tra c~o cac c6ng q1 tai chfnh phai sinh 102.640 91.193 Phf uy thac dau tu 3.145 6.296

10.382.357 8.717.540

(b) Cac khoan phai tra va cong n(.)' khac

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

Cac khoan phai tra n(>i b9 (i) 3.503.957 2.809.792 Cac khoan phai tra ben ngoai (ii) 8.031.170 7.076.700 Quy khen thucmg, phuc lgi 4.058.246 2.598.410

15.593.373 12.484.902

48

(i)

( ii)

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Ni}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Cdc khoan phai tra n<;)i b<;)

Cac khoan phai tra can b9, cong nhan vien Cac khoan phai tra khac

Cdc khoan phai tra ben ngoai

ThuS phai tra (ThuySt rninh 38) - Thui thu nhtJ,p doanh nghif p phai tra - Thui gid tri gia tang phai tra - Cdc thui khdc phai tra Lai nh~n tnr6·c cha phan b6 Phai tra xay dtJng va mua silm tai san c6 djnh TiSn gifr h9 cha thanh toan Cac khoan khac phai tra khach hang Cac khoan cha thanh toan khac Lai h6 trq liii suit thu h6i phai tra Nha mr6"c Vay B9 Tai chfnh C6 tuc phai tra (*) Phai tra khac

M~u B05/TCTD-HN (Ban hiinh theo Thong tu s6

49/2014/JT-NHNN ngay31 thang 12 nam 2014)

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

2.931.439 2.473.336 572.518 336.456

3.503.957 2.809.792

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

1.748.922 1.610.091 1.508.125 1.342.984

60.684 50.938 180.113 216.169

1.371 87.535 266.354 347.802 253.820 220.120

1.288.992 1.524.150 176.176 269.602 64.528 64.528

1.003.156 1.001.583 747.619

2.480.232 1.951.289

8.031.170 7.076.700

(*) DSn ngay 13 thang 1 nam 2020, Ngan hang dii hoan thanh vi?c thanh toan cac khoan c6 tuc nay.

49

-~ "JI \,I~ ! l _T

'lE+ -

Ngan hang Thll'ong m~i CB phin Ngo~i thll'ong Vi?t Nam Miu B05/TCTD-HN 198 Trio Quang Khai, Quin Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi?t Nam (Ban himh theo Thong tu- s6 49/2014/"IT-NHNN

Thuy~t minh bao cao tai chinh hen> nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 thang 12 niim 2014)

22. V6n chu SO' hfru

(a) Bao cao ti.oh hi.oh thay d6i v6o chu s« hiiu

van Th~ng du· van Quy ciia ti\ chfrc tin dyng Chenh Chenh L9i nhu~n L9i ich T6ng c{>ng di@u I~ vanc6 khac Quy dy· trii' Quy Quy T6ng l~ch ty l~ch chu·a ciia c6

phftn b6 sung dl}·phong d§u tu· c{>ng giahai danh phan phai dong van di@u I~ tai chinh phat doai gial~i khong

tri~n tai san ki~msoat Tri~u Tri~u Tri~u Tri~u Tri~u Tri~u Tri~u Tri~u Tri~u Tri~u Tri~u Tri~u VND VND VND VND VND VND VND VND VND VND VND VND

Sa du· t~i ngay 1/1/2019 35.977.686 344.657 3.119.785 6.255.286 70.661 9.445.732 84.450 119.178 16.138.687 68.989 62.179.379

Tang v6n trong nam 1.11 1.088 4.995.400 6.106.488 Lqi nhu(in thuiln trong nam 18.510.898 15.090 18.525.988 T1:1m trfch cac quy ctv tru bfit bu(ic ("DTBB") trong nam 2019 910.048 1.820.095 2.730.143 (2.730.143) T1:1m trfch quy khen thm'mg, phuc !qi ("KTPL") trong nam 2019 (1.897.716) (1.897.716) Dieu chinh trfch l(ip cac quy DTBB va quy KTPL theo Nghi quyet cua D1:1i h•i d6ng c6 dong 5 10 15 (939.661) (939.646) Chia c6 tfrc cho c6 dong nam 2018 (Thuyet minh 23) (2. 967. I 02) (2.967.102) S(r dt,mg quy trong nam (15.996) (15.996) (15.996) Trfch cac quy cua cac cong ty con 11.175 15.072 26.247 (56.848) (575) (31.176) Chenh l~ch ty gia - (68.089) (21) (68.110) Danh gia l1:1i tai san Dieu chinh cong ty lien doanh ,

(6.167) (6.167)

lien ket theo phucmg phap v6n chu S(J huu 1.687 1.687 Bien d(ing khac (11) (4.612) (24) (4.647)

Sa du· ti.ti ngay 31/12/2019 37.088.774 4.995.389 344.657 4.041.013 8.074.467 70.661 12.186.141 16.361 113.011 26.055.190 83.459 80.882.982

50

l\t\ ~ ;1: n i>- k,./I

Ngan hang Thrrong m~i CA phAn Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 TrAn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

(b) CO' du c6 dong cua Ngan hang

C6 phifo ph6 thong Nhanu6·c C6 dong chiSn luqc nu6-c ngoai (Mizuho Bank Ltd., Nh~t Ban) Cac c6 dong khac

V6n c6 ph~n da du9·c duy~t va da phat hanh cua Ngan hang la:

31/12/2019 S6 lm;m.g c6 phi~u Tri~u VND

V6n cA phAn theo gi~y phep 3.708.877.448 37.088.774

C6 phi~u da phat hanh C6 phiSu ph6 thong 3.708.877.448 37.088.774

cA phifo dang llfll hanh C6 phiSu ph6 thong 3.708.877.448 37.088.774

M~nh gia c6 phiSu ph6 thong cua Ngan hang la 10.000 VND.

23. CB hrc

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

27.743.534 27.743.534 5.563.349 5.396.685 3.781.891 2.837.467

37.088.774 35.977.686

31/12/2018 S6lm;m.g cA phi~u Tri~u VND

3.597.768.575 35.977.686

3.597.768.575 35.977.686

3.597.768.575 35.977.686

Theo Nghj quySt s6 12ffN2019/NQ-DHDCD ngay 26 thang 4 nam 2019, D~i hQi d6ng C6 dong cua Ngan hang da quySt djnh mfrc chia c6 tfrc nam 2018 b~ng tiSn ml)t la 8% m~nh gia, tuang duang v6-i s6 tiSn la 2.967.102 tri~u VND. Ngay 17 thang 12 nam 2019, H(>i d6ng Quan tri Ngan hang da phe duy~t Nghi quySt s6 598/NQ-VCB-HDQT vS vi~c thanh toan c6 tfrc nam 2018. DSn ngay 13 thang 1 nam 2020, Ngan hang da hoan thanh vi~c thanh toan c6 tfrc cho cac c6 dong.

51

~

~ .....

'JG p J~

u~ / \ .'? ~

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam Miu B05ffCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N{>i, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu: s6 Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh§t 49/2014/TT-NHNN

cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 thang 12 niim 2014)

24. Thu nhip lai va cac khoan thu nhip brong ti}'

2019 2018 Tri~u VND Tri~u VND

Thu nMp lai tu cho vay khach hang 53.185.411 43.756.805 Thu nMp tu lai tiSn gi'.ri 4.412.907 2.880.373 Thu nMp lai tu kinh doanh, diu tu cht'.rng khoan nq 8.893.830 8.304.634

tu: chung khodn adu tu 8.809.299 8.164.621 tu: chung khodn kinh doanh 84.531 140.013

Thu nh~p lai cho thue tai chfnh 326.787 287.078 Thu phf tu nghi~p vµ bao lanh 454.131 411.962 Thu khac tu ho~t d(>ng tfn dµng 451.124 223.099

67.724.190 55.863.951 ~ .'i \

25. Chi phi lai va cac chi phi trrong ti}' ..

,Al -~ •.]

2019 2018 I

Tri~u VND Tri~u VND 1/ "<'~

Chi phf lai ti Sn gfri ;::?

31.224.709 25.365 .310 Chi phf lai tiSn vay 337.223 544.079 Chi phf lai phat hanh giiy ta c6 gia 1.500.039 1.516.041 Chi phf khac cho ho~t d(>ng tfn d1,mg 84.869 30.005

33.146.840 27.455.435

52

26.

27.

Ngan hang Thtrong m~i C6 phin Ngo~i thtrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha NQi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Lai thu§n tir ho~t d«)ng djch V\J

Thu nh~p tir ho~t dQng djch v1_1 Thu tu djch vµ thanh toan Thu tu djch V\l ngan guy Thu tu nghi~p vµ uy thac va d,;li ly Thu khac

Chi phi cho ho~t dQng djch v1_1 Chi cho djch vµ thanh toan Chi cho djch vµ ngan guy Chi cho djch vµ vi~n thong Chi cho nghi~p vµ uy thac va d~i ly Chi khac

Lai thu§n tir ho~t d«)ng ngo~i h6i

Thu nh~p tir ho~t dQng kinh doanh ngo~i hBi Thu tu kinh doanh ngo~i t~ giao ngay Thu tu cac cong cµ tai chfnh phai sinh ti~n t~ Lai chenh l~ch ty gia ngo~i t~ kinh doanh Lai danh gia l~i cac hqp d6ng phai sinh

Chi phi ho~t dQng kinh doanh ngo~i hBi Chi cho kinh doanh ngo~i t~ giao ngay Chi cho cac cong cµ tai chfnh phai sinh ti~n t~ L6 chenh l~ch ty gia ngo~i t~ kinh doanh L6 danh gia l~i cac hqp d6ng phai sinh

M~u B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu: s6

49/2014llT-NHNN ngay 31 thcing 12 niim 2014)

2019 2018 Tri~u VND Tri~u VND

6.199.194 4.590.636 164.507 245.694

1.278 6.321 2.637.528 2.179.504

9.002.507 7.022.155

(3.877.007) (2.907.563) (96.571) (69.372)

(114.680) (100.790) (3.485) (746)

(603.920) (541.192)

( 4.695.663) (3.619.663)

4.306.844 3.402.492

2019 2018 Tri~u VND Tri~u VND

6.397.100 4.449.872 781.001 363.485 562.523 325.992

40.323 87.041

7.780.947 5.226.390

(3.627.773) (865.920) (653.967) (983.543)

(73.863) (466.445) (47.070) (644.053)

( 4.402.673) (2.959.961)

3.378.274 2.266.429

53

Ngan hang Thtrong m~i CB phin Ngo~i thtrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

28. Lai thufin tir mua ban chrrng khoan kinh doanh

Thu nMp tu mua ban ch(mg khoan kinh doanh Chi phf v~ mua ban chung khoan kinh doanh (Trfch l~p )/hoan nh~p chi phf dJJ phong rui ro chtrng khoan kinh doanh (ThuySt minh 7)

29. Lai thufin tir mua ban chrrng khoan dfiu hr

Thu nh~p tu mua ban chtrng khoan d~u tu Chi phf v~ mua ban chung khoan d~u tu Trf ch l~p d1J phong giam gia chtrng khoan v6n

30. Lai thufin tir ho~t d<)ng khac

Thu nh~p tir ho~t dqng khac Thu nMp tu cac khoan cho vay dii xu ly b~ng quy dJJ phong rui ro Thu tu nghi~p v~ hoan d6i liii sullt Thu nMp khac

Chi phi ho~t dqng khac Chi phf cho nghi~p v~ hoan d6i liii sullt Chi v~ nghi~p v~ ban ng Chi cong tac xii hQi Chi phf khac

Mfiu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014)

2019 Tri~u VND

207.337 (43.098)

(18.257)

145.982

2019 Tri~u VND

7.220 (I)

(179)

7.040

2019 Tri~u VND

3.179.526 59.590

188.649

3.427.765

(32) (163.238) (194.700)

(357.970)

3.069.795

2018 Tri~u VND

539.389 (299.893)

10.966

250.462

2018 Tri~u VND

2018 Tri~u VND

3.272.247

243.657

3.515.904

(9.117) (159)

(150.034) (122.229)

(281.539)

3.234.365

54

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

31. Thu nhip tir g6p v6n, mua c6 ph~n

C6 tt'.rc nh~n dugc tu cac khoan g6p v6n, mua c6 phln (ThuySt minh 34(a)) - C6 tuc tu cac khaan g6p v6n, mua c6 phdn aa nh(in - C6 tuc tu chung khaan v6n kinh daanh aa nhgn Thu nh~p tu thanh ly cac khoan dlu tu g6p v6n, mua c6 phln Hi,1ch toan lai theo phuong phap v6n chu so· hfru cua cac khoan dlu tu vao cac cong ty lien doanh, lien kSt (ThuySt minh 34(a))

32. Chiphiho~td9ng

Chi m)p thuS va cac khoan phf, 1~ phf Chi phf cho nhan vien Trang a6: - Chi luang va ph1,1 cdp (Thuyh minh 37) - Cac khaan chi a6ng g6p thea luang - Chi tr(! cdp Chi v~ tai san Trang a6: - Khdu haa tai san c6 afnh Chi cho ho;;it d<)ng quan ly cong vµ Chi n<)p phf bao hi~m, bao toan ti~n gui cua khach hang Trfch l~p d\f phong giam gia dlu tu dai h;;in khac (ThuySt minh 12(c)) Chi phf ho;;it d<)ng khac

Miu B05ffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu· s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 ni'im 2014)

2019 2018 Tri~u VND Tri~u VND

154.582 129.753 135.090 122.636

19.492 7.117 48.178 1.557.490

42.336 28.926

245.096 1.716.169

2019 2018 Tri~u VND Tri~u VND

302.195 253.632 8.668.512 7.677.596

7.807.100 6.920.065 654.053 608.943

5.566 3.977 2.700.957 2.340.006

826.761 797.551 3.515.416 2.728.089

578.981 526.591

8.002 41.859 43.512 43.321

15.817.575 13.611.094

55

33.

Ngan hang Thtrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh~t cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Chi phi d\f phong rui ro tin dl}ng

DI! phong rui ro ti~n gui va cho vay cac t6 chm: tin d1,mg khac Trfch l~p d!J phong (ThuySt minh 6)

DI! phong chung cho vay khach hang Trfch l~p di! phong (ThuySt minh 10)

DI! phong c1.1 th~ cho vay khach hang Trfch l~p di! phong (ThuySt minh 10)

DI}' phong chung cho trai phi~u doanh nghi~p chtra niem y~t Trf ch l~p di! phong cho cht'.rng khoan dliu tu sin sang dJ ban (ThuySt minh ll(a)) Trf ch l~p di! phong cho cht'.rng khoan dliu tu gifr dSn ngay dao h~n (ThuySt minh 1 l(b))

M~u B05/fCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

4912014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

2019 2018 Tri~u VND Tri~u VND

2.000.000 1.000.000

586.898 578.524

4.038.866 5.683.777

164.665 135.812

36.000 71.625

128.665 64.187

6.790.429 7.398.113

56

€ / ~

-ILi NI , } ~

Ngan hang Thrrong m~i C6 phAn Ngo~i thrrong Vi~t Nam M~u B05/TCTD-HN 198 TrAn Quang Kh:ii, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Ni}i, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu s6 Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit 4912014/lT-NHNN

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 tluing 12 niim 2014)

34. Thu~ tho nh~p doanh nghiep

(a) D6i chi~u thu~ suit th\fC t~

2019 2018 Tri~u VND Tri~u VND

LQi nhu~n trmrc thu~ 23.122.377 18.269.226

Diiu chinh cha cac khoan: LQ"i nhu~n tfnh thuS cua cac cong ty con (379.354) (436.375) C6 tt'.rc thu duQ'c trong niim (ThuySt minh 31) (154.582) (129.753) Phan chia lai theo phuung phap v6n chu s& hfru cua cac khoan d~u tu vao cac cong ty lien doanh, lien kSt (ThuySt minh 31) (42.336) (28.926) Cac khoan diSu chinh hQ"p nhfit khong chiu thuS 15.523 104.032 Chi phf tu cac ho.;tt d(mg khong chiu thuS TNDN trong niim 2.020.699 29.601

Thu nh~ p chju thu~ 24.582.327 17.807.805

ThuS sufit thuS thu nh~p doanh nghi~p 20% 20% Chi phf thuS TNDN hi~n hanh u6'c tfnh cua Ngan hang (thuS sufit: 20%) 4.916.465 3.561.561 Chi phf thuS TNDN hi~n hanh u6'c tf nh cua cong ty con (thuS sufit: 24%) 7.835 Chi phf thuS TNDN hi~n hanh u6'c tf nh cua cac cong ty con (thuS sufit: 20%) 66.913 84.024 Chi phf thuS TNDN hi~n hanh u6'c tfnh cua cong ty con (thuS suftt: 16,5%) 1.251 2.771

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p theo thu~ suit ap dyng 4.992.464 3.648.356

(b) Chi phi thu~ thu nhip doanh nghi~p hoan h.ti

2019 2018 Tri~u VND Tri~u VND

Chi phf thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l.;ti phat sinh tu cac khoan chenh l~ch t.;tm thoi phai chju thuS (396.075) (1.192)

(c) Thu~ suit ap d1_mg

Ngan hang va cac cong ty con c6 nghfa vµ n9p cho Nha nu6'c thuS thu nh~p bing 20% tren lQ'i nhu~n tfnh thuS, ngo,;ti tru Ngan hang TNHH Ngo,;ti thuung Vi~t Nam t.;ti Lao c6 nghfa vµ n9p thuS theo thuS sufit 24% va Cong ty Tai chfnh Vi~t Nam t.;ti H6ng Kong c6 nghfa vµ n9p thuS theo thuS sufit 16,5%. Vi~c tfnh toan thuS thu nMp doanh nghi~p phµ thu9c vao sµ ki~m tra va chfip thu~n cua co· quan thuS.

57

,-.!!

] ,

GJ N~ ,Oj

~

Ngan hang Thrrong m~i C& phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nc)i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Miu B05/fCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

4912014/IT-NHNN ngiiy 31 thdng 12 nam 2014)

35. Lai CO' ban tren cA phi~u

(a) LQi nhu~n c1~ tinh lai c« ban tren c6 phi~u

(*)

(b)

(c)

Lqi nhu~n thufui Trfch l~p guy khen thuong, phuc lqi (*)

LQi nhu~n phan b& cho c& dong s& hfru c& phi~u ph& thong ltru hanh trong nam

2019 Tri~u VND

18.510.898 (1.928.317)

16.582.581

2018 Tri~u VND

(Trinh bay l~i)

14.605.578 (2.650.736)

11.954.842

Quy khen thmrng, phuc IQ'i duqc trfch l~p vao thc,.i di~m cu6i niim. Do d6, l9i nhu~n thuln dung d~ tfnh lai ca ban tren c6 phiSu cho niim kSt thuc ngay 31 thang 12 da du9·c diSu chinh giam cho khoan trfch guy khen thu&ng, phuc ]qi cua niim tuung i'.rng.

S6 binh quan gia quy~n cua c6 phi~u ph6 thong

2019 2018

C6 phi€u ph6 thong da phat hanh t~i ngay 1 thang 1 3.597.768.575 3.597.768.575 Anh hu&ng cua c6 phiSu phat hanh trong niim 102.889.860

S6 binh quan gia quy~n ciia c& phi~u ph& thong 3. 700.658.435 3.597.768.575 trong nam

Lai CO' ban tren c6 phi~u

2019 2018 (Trinh bay l~i)

Lai ca ban tren c6 phiSu (VND/c6 phiSu) 4.481 3.323

58

N' M~ IT .T

-::-:­IEt,J =

Ngan hang Thrrong m~i C6 ph~n Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Tdn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N{H, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhfit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

36. Ti~n va cac khoan brong dlfong ti~n

37.

Ti@n m~t, vang b~c, da guy TiSn gfri t~i Ngan hang Nha mr6'c TiSn gfri t~i va cho vay cac t6 chfrc tfn di,mg khac v6'i ky h~n g6c khong qua 3 thang

Tinh hinh tho nhip ctia can b<}, cong nhan vien

T6ng s6 can b9, cong nhan vien (ngm'ri)

Thu nh~p ciia can b9, cong nhan vien T6ng guy ltrang va ph1,1 dp (Tri~u VND) (Thuy~t minh 32)

Thu nh~p b'inh quan thang/ngrroi (Tri~u VND)

M§u B05ffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thting 12 niim 2014)

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

13.778.358 12.792.045 34.684.091 10.845.701

223.808.086 220.376.410

272.270.535 244.014.156

2019 2018

18.948 17.215

7.807.100 6.920.065

34,34 33,50

59

-~ -~A

cl 'ilJ NJ

-i _, :::::::

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N9i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h91> nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

38. Tinh hinh th\fC hi~n nghia V\J v6i Ngan sach Nha Illl'O'C

S& drr t~i ngay , Phat sinh tron~ nam 1/1/2019 So phai n9p So da n9p

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

ThuS gia tri gia tang 31.195 636.927 (639.250) ThuS TNDN hi~n hanh 1.342.904 4.992.489 ( 4.827 .328) Trang a6: - Thui TNDN cua Vietcombank 1.342.984 4.992.464 (4.827.323) - Diiu chinh thui cac nam tru6-c (22) 25 (5) - Nghfa V¥ thui nam 2008 cua Vinafico (58) Cac lo~i thuS khac 216.167 1.247.993 ( 1.284.049)

1.590.266 6.877.409 (6.750.627)

\\~J\ ~ z· i:! i5 1d/

M£iu B05/TCTD-HN ( Ban hanh theo Thong tu s649/2014/TT-NHNN

ngay 31 thdng 12 niim 2014)

S& drr t:;ti ngar 31/12/2019 Phai tra Ung trmrc T6ng c9ng

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

60.684 (31.812) 28.872 1.508.125 (60) 1.508.065

1.508.125 1.508.125 (2) (2)

(58) (58) 180.113 (2) 180.111

1.748.922 (31.874) 1.717.048

60

Ngan hang Th11ong m:;,.i C6 phin Ngo:;,.i th11ong Vi~t Nam 198 Trio Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Miu B0S/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu: s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 tMng 12 niim 2014)

39. Tai san, giiy tO' c6 gia th~ chip, c§m c6 va chi~t khiu, tai chi~t khiu

Tai san, giiy tcr co gia nh~n th~ chip, dm c6 va chi~t khiu, tai chi~t khiu

Ti~n gui Gi§.y ta c6 gia Bit d('mg san Tai san bao dam khac

40. Nghia V\J DQ' ti~m ~n va cac cam k~t drra ra

31/12/2019 Tri~u VND

109.803.809 82.429.392

795 .024.169 243.180.100

1.230.437.470

31/12/2018 Tri~u VND

91.140.187 91.307.623

622.702.902 241.787.741

1.046.938.453

Trang qua trlnh ho1;tt dong kinh doanh, Vietcombank th1Jc hi~n cac cong cµ tai chfnh lien quan dSn cac khoan mµc ngoai bang can d5i kS toan hqp nh§.t. Cac cong cµ tai chfnh nay chu ySu bao g6m cac cam kSt bao Hinh va thu tfn dµng. Cac cong cµ nay cfing t1;to ra nhfrng rui ro tfn dµng cho Vietcombank ngoai cac rui ro tfn dµng da dm;,·c ghi nMn trong noi bang.

Rui ro tfn dµng cua cac cong cµ tai chfnh ngo1;ti bang duqc dinh nghfa la kha nang mang dSn rui ro tf n dµng cho Vietcombank khi mot trong cac ben lien quan dSn cong cµ tai chfnh d6 khong th1Jc hi~n cac di~u khoan cua hqp d6ng.

Bao lanh tai chfnh la cac cam kSt c6 di~u ki~n ma Ngan hang c§.p cho khach hang dS giao djch v6i mot ben tht'.r ba trong cac ho1;tt dong v~ bao lanh vay v6n, bao lanh thanh toan, bao lanh thµ·c hi~n hqp d6ng va bao lanh di! th§.u. Rui ro tfn dµng lien quan dSn vi~c dp bao lanh v~ ca ban gi6ng rui ro cho vay khach hang.

Giao dich thu tfn dµng thuong m1;ti tra ngay la lo1;ti giao dich trong d6 Vietcombank cung dp tai chfnh cho khach hang cua mlnh, thong thuang nguai mua/nha nMp khiu hang hoa va ben thµ huc'rng la nguai ban/nha xu§.t khiu. Rui ro tfn dµng trong thu tfn dµng tra ngay thucmg th§.p do hang hoa nMp khiu duqc dung dS thS chip cho lo1;ti giao djch nay.

Giao dich thu tfn dµng tra ch~m se phat sinh rui ro khi h9p d6ng da duqc th1Jc hi~n ma khach hang khong thanh toan cho ben thµ hm'mg. Cac thu tfn dµng tra ch~m khong duqc khach hang thanh toan duqc Vietcombank ghi nh~n la khoan cho vay bit buoc va cong nq tuo-ng t'.rng thS hi~n nghfa vµ tai chfnh cua Vietcombank phai thanh toan cho ben th\l hm:rng va th1Jc hi~n nghfa V\l cua Vietcombank trong vi~c bao lanh cho khach hang.

Vietcombank thuang yeu du khach hang ky guy dS dam bao cho cac cong cµ tai chfnh c6 lien quan dSn tfn dµng khi dn thiSt. Ty 1~ gia tri ky guy dao dong tu 0% dSn 100% gia tri cam kSt duqc dp, tuy thuoc vao mt'.rc do tin c~y cua khach hang do Vietcombank danh gia.

61

Ngan hang Thtrong ml;li C6 phin Ngol;li thtrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N{>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B0SffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 niim 2014)

41. Giao djch va s6 drr voi cac hen lien quan

(a) Giao djch voi cac hen lien quan

(h)

Ngan hang Nha ntrO'C Vi~t Nam Thu nh~p tir lai ti~n gui Chi phf lai ti~n gui va ti~n vay

Bi} Tai chinh Chi phf lai tiSn gui Chi phf lai tiSn vay

MBi lien quan

D~i di~n chu so hfru

Ben lien quan cua chu so hfru

2019 2018 Tri~u VND Tri~u VND

Thu nh~p/(chi phi)

209.296 216.309 (130.356) (152.162)

(1.557.823) (1.287.656) (43.855) (31.792)

Thu lao cua H('>i d6ng Quan tri va Ban Ki~m soat da chi khong vu9t qua 0,35% lqi nhu~n sau thuS cho niim kSt thuc ngay 31 thang 12 niim 2019 theo Nghi quySt s6 12/TN2019/NQ-DHDCD ngay 26 thang 4 niim 2019 cua D~i h<;>i d6ng C6 dong.

Thu nh~p cua Ban DiSu hanh da chi theo Quy chS TiSn luo·ng trong h~ th6ng Vietcombank.

S6 dU' voi cac hen lien quan

Ngan hang Nha ntrO'C Vi~t Nam TiSn gui cua Vietcombank t~i NHNNVN TiSn gui va tiSn vay cua NHNNVN t~i Vietcombank

Bi} Tai chinh Ti~n gui t~i Ngan hang Vay B('> Tai chfnh

Mizuho Bank Ltd., Nh~t Ban TiSn gui cua Ngan hang t~i Mizuho Bank Ltd., NMt Ban TiSn gui cua Mizuho Bank Ltd., Nh~t Ban t~i Ngan hang Cho vay Mizuho Bank Ltd., NMt Ban

MBi lien quan

D~i di~n chu SO' hfru

Ben lien quan cua chu SO' hfru

C6 dong chiSn luge

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

Phai thu/(phai tra)

34.404.607

(3.077.202)

(89.288.604) (1.003.156)

5.588.921

(3.913.211) 100.000

10.152.565

(3.589.585)

(87.095.730) (1.001.583)

1.767.477

(3 .667 .092)

62

·-~ -~ _..,

" •• J

I

Ngan hang Thrrong m~i CB phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam Miu BOSffCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N{H, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tU" s6 49/2014/1T-NHNN

Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 thdng 12 niim 2014)

42. Bao cao b(> ph~n (a) Bao cao bQ ph~n theo khu V1fC dja ly

Nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019: Mi~n B~c Mi~n Trung Mi~nNam Nm'i'c ngoai Lo1;1i trir T6ng ci)ng va Tay Nguyen

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

1 Thu nh~p lai va cac khoan thu nh~p tuang tl,f 95.199.315 16.255.408 46.137.389 129.333 (89.997.255) 67.724.190 2 Chi phf lai va cac chi phf tuang tl,f (80.280.125) (1 1.405.025) (31.425 .673) (45.540) 90.009.523 (33.146.840)

I Thu nh~p lai thufin 14.919.190 4.850.383 14.711.716 83.793 12.268 34.577.350

3 Thu nMp tir hoc;1t d9ng djch v1,1 4.820.544 922.245 3.362.244 60.376 (162.902) 9.002.507 4 Chi phf hoc;1t d9ng djch v1,1 (4,597 .071) (26.731) (95.016) (18.261) 41.416 (4.695.663)

II Lai thufin tir ho1;1t d(>ng djch V\J 223.473 895.514 3.267.228 42.115 (121.486) 4.306.844

III Lai thufin tir ho1;1t d(>ng kinh doanh ngo1;1i hfii 2.321.020 160.871 895.207 1.176 3.378.274

IV Lai thufin tir mua ban chung khoan kinh doanh 158.250 (12.268) 145.982

V Lai thufin tir mua ban chung khoan dfiu tu· 7.040 7.040

5 Thu nh~p tir hoc;1t d9ng khac 1.333.541 356.208 1.737.690 326 3.427.765 6 Chi phf hoc;1t d9ng khac (131.162) (114.512) (112.296) (357.970)

VI Lai thufin tir ho1;1t d(>ng khac 1.202.379 241.696 1.625.394 326 3.069.795

VII Thu nh~p tir g6p v6n, mua c6 phfin 245.096 245.096

T6ng thu nh~p ho1;1t d(>ng 19.076.448 6.148.464 20.499.545 127.410 (121.486) 45.730.381

VIII Chi phi ho1;1t d(>ng (10.485.636) (1.436.113) (3.914.410) (77.422) 96.006 (15.817.575)

IX LQi nhu~n thufin tir ho1;1t d(>ng kinh doanh trno·c chi phi d\J· phong riii ro tin d\)ng 8.590.812 4.712.351 16.585.135 49.988 (25.480) 29.912.806

X Chi phi d\J' phong riii ro tin d\)ng (3.337.520) (1.590.605) (1.861.639) (665) (6.790.429)

XI T6ng IQi nhu~n trno·c thu~ 5.253.292 3.121.746 14.723.496 49.323 (25.480) 23.122.377

7 Chi phf thu~ TNDN hi~n hanh (1.414.814) (624.349) (2.944.216) (9.085) (4,992.464) 8 Chi phf thu~ TNDN hoan lc;1i 398.803 (2.728) 396.075

XII Chi phi thu~ TNDN (1.016.011) (624.349) (2.944.216) (11.813) ( 4.596.389)

XIII LQi nhu~n sau thu~ 4.237.281 2.497.397 11.779.280 37.510 (25.480) 18.525.988

63

~ ---··

Ngan hang Thll'ong m~i C6 phAn Ngo~i thll'ong Vi~t Nam M~u BOS/TCTD-HN 198 TrAn Quang Khiii, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Ni}i, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu s6 49/2014/TT-NHNN

Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 th!mg 12 nam 2014)

42. Bao cao b{> phin ( ti~p theo) (b) Bao cao bQ ph~n theo linh Vl!C kinh doanh

Nam k~t thuc ngay 31 thang 12 ni'im 2019: Djch v1,1 tai chinh Djch v1,1 tai chinh Chung khoan Khac Lo~i trir T6ng c{)ng ngan hang phi ngan hang

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

l Thu nMp lai va cac khoan thu nh~p tuang ti! 156.994.074 481.737 225.558 20.076 (89.997.255) 67.724.190 2 Chi phf lai va cac chi phf tuang ti! ( 122.800.545) (256.493) (88.668) (10.657) 90.009.523 (33.146.840)

I Thu nh~p lai thuftn 34.193.529 225.244 136.890 9.419 12.268 34.577.350 3 Thu nh~p tir hoi;tt d(>ng djch vµ 8.748.238 33.161 189.637 194.373 (162.902) 9.002.507 4 Chi phf hoi;tt d(>ng djch vµ (4.613.979) (971) (39.584) (82.545) 41.416 (4.695.663)

II Lai thuftn tir ho~t d{)ng djch v1,1 4.134.259 32.190 150.053 111.828 (121.486) 4.306.844 III Lai thuftn tir ho~t d{)ng kinh doanh ngo~i h6i 3.378.187 87 3.378.274 IV Lai thuftn tir mua ban chung khoan kinh doanh 123.062 35.188 (12.268) 145.982 IV Lai/(16) thuftn tir mua ban chung khoan dftu tu- 7.219 (179) 7.040 5 Thu nh~p tir hoi;tt d(>ng khac 3.423.239 3.304 893 329 3.427.765 6 Chi phf hoi;tt d(>ng khac (357.891) (53) (26) (357.970)

VI Lai thuftn tir ho~t d{>ng khac 3.065.348 3.251 867 329 3.069.795 VII Thu nh~p tir g6p v6n, mua c6 phftn 225.604 19.492 245.096

T6ng thu nh~p ho~t d{>ng 45.127.208 260.772 342.311 121.576 (121.486) 45.730.381

VIII Chi phi ho~t d{>ng (15.571.930) (113.760) (173.904) (53.987) 96.006 (15.817.575)

IX LQi nhu~n thuftn tir ho~t d{>ng kinh doanh trn6"c chi phi d1,1· phong riii ro tin d1,1ng 29.555.278 147.012 168.407 67.589 (25.480) 29.912.806

X Chi phi d1,1· phong riii ro tin d1,1ng (6.752.585) (37.844) (6.790.429)

XI T6ng IQi nhu~n trno·c thu~ 22.802.693 109.168 168.407 67.589 (25.480) 23.122.377

7 Chi phf thu~ TNDN hi~n hanh (4.924.300) (20.729) (35.226) (12.209) (4.992.464) 8 Chi phf thu~ TNDN hoan li;ti 400.000 (2.728) ( 1.197) 396.075

XII Chi phi thu~ TNDN ( 4.524.300) (23.457) (36.423) (12.209) ( 4.596.389)

XIII Lqi nhu~n sau thu~ 18.278.393 85.711 131.984 55.380 (25.480) 18.525.988

64

&¾ 15 ~ z"\~

Ngan hang Thrrong m!;li CB phin Ngo!;li thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

43. Thuy~t minh cong cy tai chinh

(a) Thuy~t minh v~ tai san bao dam

Mfiu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

Vietcombank khong nilm gifr tai san bao dam ma Vietcombank duqc phep ban ho~c dem tai san d6 di bao dam cho ben thi'.r ba trong trm'mg hqp chu so· hfru tai san v~n c6 kha nang tra nq.

(b) Thuy~t minh v~ gia trj hQP ly Thong tu 210 yeu du thuySt rninh v~ phuo·ng phap xac djnh gia tri h9p ly va cac thong tin v~ gia tri h9p ly cua tai san va nq phai tra tai chfnh dS c6 thS so sanh gia tri h9p ly va gia tri ghi s6.

Bang sau trinh bay gia trj ghi s6 va gia tri h9p ly cua cac tai san va nq phai tra tai chfnh cua Vietcombank t:;ti ngay 31 thang 12 nam 2019:

65

,A~ '.JG I -l~I

1$· .._

1 kte ~

43. (b)

Ngan hang Thrrong m~i C6 ph~n Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Tr~n Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hW nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Thuy~t minh cong C\J tai chinh ( ti~p theo) Thuy~t minh v~ gia trj hQ'P ly (ti~p theo)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019 Gia trj ghi s6 - g9J!

Gifi' d~n Cho vay va S~n sang Kinh doanh ngay dao h~n phai thu d~ban

Tri~u Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND VND

Tai san tai chinh I Ti@n m~H, vang b~c, da quy 13.778.358 II Ti@n gui t~i Ngan hang Nha nu6c 34.684.091 III Ti@n gui va cho vay cac t6 chuc tfn dt,mg khac 252.470.372 IV Chung khoan kinh doanh 1.889.628 V Cac cong c1,1 tai chfnh phai sinh va cac tai san

tai chfnh khac 98.312 VI Cho vay khach hang 734.706.891 VIII Chung khoan d~u tu 132.271 .302 - 35.699.090 IX G6p v6n, d~u tu dai h~n 1.587.823 XII Tai san tai chfnh khac 15.943.148

1.987.940 132.271.302 1.051.582.860 37.286.913

N9· phai tra tai chinh I Cac khoan ng Chfnh phu va NHNN

va ti@n gui va vay cac TCTD khac II Ti@n gui cua khach hang IV V6n tai trg, uy thac d~u tu, cho vay ma TCTD

chiu rui ro V Phat hanh gi~y ta c6 gia VI Cac khoan ng phai tra tai chfnh khac

Miu BOSffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 49/2014ffl'-NHNN

ngay 31 thang 12 niim 2014)

H~ch toan theo gia tri T6ng gia trj Gia tri

phan b6 ghis6 h1;rp ly

Trieu VND Trieu VND Trieu VND

13.778.358 13.778.358 34.684.091 34.684.091

252.470.372 (*) 1.889.628 (*)

98.312 (*) 734.706.89 I (*) 167.970.392 (*)

1.587.823 (*) 15.943.148 (*)

1.223.129.015

165.982.891 165.982.891 (*) 928.450.869 928.450.869 (*)

20.431 20.431 (*) 21.383.932 21.383.932 (*) 13.169.028 13.169.028 (*)

1.129.007.151 1.129.007.151

(*) Do khong du thong tin d@ sfr d1,1ng cac ky thu~t djnh gia, gia tri hgp ly cua cac tai san va ng phai tra tai chfnh khong c6 thi truang ho~t d(mg nay khong u6c tfnh dugc m9t each dang tin c~y va do d6, khong dugc thuy~t minh.

66

U~·l . -, • l> ) -11• z ~ ~ ;:~ .~J

Ngan hang Thrrong m1;ti CB phAn Ngo1;ti thrrong Vi~t Nam 198 TrAn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Ni}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~u BOS/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thting 12 niim 2014)

43. Thuy~t minh cong C\J. tai chinh (ti~p theo)

(c) Chinh sach rui ro lien quan d~n cac cong c1_1 tai chinh

(i)

Hc)i d6ng Quan tri c6 quySn h1;1n va nhi~m VI) cao nhfrt trong vi~c diSu hanh tfrt ca cac ho1;1t dc)ng cua Vietcombank lien quan dSn quan ly rui ro, bao dam ho1;1t dc)ng kinh doanh cua Vietcombank khong ngung phat triSn, an toan va bSn vfrng.

DS thl)"C hi~n cht'.rc nang va nhi~m VI) cua minh, Hc)i d6ng Quan tri chju trach nhi~m ban hanh cac chfnh sach va chiSn luqc quan ly rui ro phu h9·p trong tung thoi ky; xac l~p cac gi&i h1;1n kinh doanh an toan; tn,rc tiSp phe duy~t cac giao djch kinh doanh c6 gia tri 16n theo quy djnh cua phap lu~t va Vietcombank trong tung thcri ky; quySt djnh cu du t6 cht'.rc va cac vi trf nhan Sl,f chu ch6t.

Cac chfnh sach, ho1;1t dc)ng quan ly rui ro cua Hc)i d6ng Quan tri phai phu hqp v&i cac quy djnh t1;1i DiSu I~ cua Vietcombank va Nghi quySt cua D1;1i hQi d6ng C6 dong trong tung thoi ky.

Uy ban Quan ly Rui ro la be) pMn do Hc)i d6ng Quan trj ra quySt djnh thanh l~p va chju trach nhi~m giup vi~c cho Hc)i d6ng Quan tri trong vi~c quan ly m9i lo1;1i rui ro phat sinh trong ho1;1t dc)ng kinh doanh cua Vietcombank.

Uy ban Quan ly Tai san Nq-Tai san C6 ("ALCO") la be) ph~n do T6ng Giam d6c ra quySt djnh thanh l~p. Chu tich ALCO la T6ng Giam d6c. Cac thanh vien cua ALCO la cac can be) chu ch6t dang thl,fc hi~n nhi~m VI) quan ly rui ro trong Vietcombank.

ALCO c6 nhi~m VI) giam sat va quan ly t6ng thS cac h1;1ng ml)C tai san c6 va tai san nq trong bang can d6i kS toan hqp nhfrt va rieng cua Vietcombank nh~m t6i da hoa lqi nhu~n va t6i thiSu hoa cac t6n thfrt phat sinh do nhfrng biSn dc)ng bfrt l9·i tu thi tnrcrng; quan ly rui ro thanh khoan; di Su hanh lai sufrt va ty gia phu hqp.

Trong ph1;1m vi phan dp, ALCO duqc quySn dua ra cac quySt djnh lien quan dSn quan ly rui ro.

Riti ro tin dung

Vietcombank luon phai dung tnr&c cac rui ro tfn dl)ng, d6 la nguy ca mfrt mat vS tai chfnh khi cac ben d6i tac khong thS hoan thanh nghfa vi) dung hl;lll. Rui ro tfn dl)ng phat sinh chu ySu trong nghi~p VI) cho vay du&i htnh tht'.rc cac khoan cho vay va t1;1m t'.rng, trong d~u tu du&i h1nh thuc cac chung khoan nq. Cac cong cl) tai chfnh ngo1;1i bang, nhu cam kSt cho vay, ciing tiSm lln rui ro tfn dl)ng. Quan ly va kiSm soat rui ro tfn dl)ng duqc thl,fC hi~n thong qua cac chfnh sach va thu tl)C c6 lien quan, trong d6 c6 chfnh sach quan ly rui ro tfn dl)ng va ho1;1t dc)ng cua Uy ban Quan ly Rui ro va Hc)i d6ng Tfn dl)ng.

Vietcombank tiSn hanh phan lo1;1i nq d6i v&i cac khoan cho vay khach hang va cac t6 cht'.rc tfn d\mg khac, cam kSt ngo1;1i bang, cac khoan uy thac cho vay, uy thac va d~u tu trai phiSu t6 chuc kinh tS chua niem ySt dµa tren yeu du cua Thong tu 02 va Thong tu 09 (ThuySt rninh 2(h)), qua d6 thuong xuyen danh gia rui ro cua cac khoan nq c6 vfrn dS, 09· xfru va dS xufrt bi~n phap XU ly phu h9p.

DS quan ly rui ro tfn dl)ng Vietcombank su dl)ng cac cong cl): xay dl,fng chfnh sach va ban hanh cac quy djnh lien quan dSn cong tac quan ly rui ro tfn dl)ng; xay dl,fng cac quy trtnh tfn dl)ng; thl,fC hi~n ra soat rui ro tfn dl)ng; xay dl,fng M th6ng xSp h1;1ng tf n dl)ng nc)i be) va phan lo1;1i nq; phan dp thllm quySn trong ho1;1t dc)ng tfn dl)ng.

67

Ngan hang Thrrong m~i CB phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

43. Thuy~t minh cong C\J tai chinh (ti~p theo)

Miu B05ffCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu: s8

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014)

(c) Chinh sach quan ly rui ro lien quan d~n cac cong C\l tai chinh (ti~p theo)

( i) Rui ro tin dung (tdp theo)

S6 li?u trinh bay du6i day th~ hi?n muc de;, rui ro tfn di,mg n<';,i bang t6i da cua Vietcombank t:;ti ngay 31 thang 12 nam 2019, khong tfnh d~n tai san bao dam hay h6 trg tfn di,mg:

Chrra qua l>a qua h~n l>a bi giam T6ng c(>ng h~n va chrra nhlfllg chrra gia va trich bi giam gia bi giam gia l~p dlf phong Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Ti~n gm t~i NHNN 34.684.091 34.684.091

Ti~n gm va cho vay cac t6 chrrc tin dyng khac -g(>p 249.470.372 3.000.000 252.470.372 Ti~n giri t:;ti cac t6 chuc tfn dµng khac 190.100.329 190.100.329 Cho vay cac t6 chuc tfn dµng khac 59.370.043 3.000.000 62.370.043

Chll'Ilg khoan kinh doanh 1.538.592 1.538.592

Cho vay khach hang - g(>p 720.768.201 5.574.225 8.364.465 734.706.891

Chll'Ilg khoan diu trr - g(>p 167.962.202 167.962.202 Chung khoan dfru tu s~n sang d~ ban 35.690.900 35.690.900 Chung khoan dfru tu gifr d~n ngay dao h:;tn 132.271.302 132.271.302

Tai san Co khac 15.943.148 15.943.148

1.190.366.606 5.574.225 11.364.465 1.207.305.296

Thong tin them v~ gia tri ghi s6 cua tai san bao dam Vietcombank nilm gifr t:;ti ngay bao cao dugc trinh bay t:;ti Thuy~t rninh 39.

68

'J. ·c ~ '~N J

~ p

Ngan hang Thrrong m~i CA phAn Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 TrAn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hcrp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

43. Thuy~t minh cong C\I tai chinh ( ti~p theo)

Miu BOS/fCTD-HN (Ban hanh theo Thong tU' s6

49120 I 4/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

(c) Chinh sach quan ly rui ro lien quan d~n cac cong C\l tai chinh (ti~p theo)

(ii) Rui ro Lai sudt

Rui ro lai suit 1a rui ro khi lu6ng tiSn trong tuung lai cua cong Cl) tai chfnh diSn biSn bit thuang do nhfi'ng biSn dc;mg cua lai suit thi tmong.

Ky djnh l.;ii lai suit thµc tS la thoi h.;in con l.;ii tfnh tu ngay kSt thuc ky kS toan niim cho t6i ky djnh l.;ii lai suit gin nhit cua cac khoan ffi\JC tren bang can d6i kS toan hqp nhit cua Vietcombank.

Cac gia djnh va diSu ki~n sau dugc ap dµng dS phan tfch ky djnh l.;ii lai suit thµc tS cua cac k:hoan ffil)C tai san va ng phai tra tren bang can d6i kS toan h9p nhit cua Vietcombank:

• TiSn m~t, vang b.;ic, da guy, g6p v6n, diu tu dai h.;in va cac tai san c6 khac (bao g6m tai san c6 djnh va cac tai san c6 khac) dugc xSp vao nh6m cac khoan mµc kh6ng chju lai;

• Chung khoan kinh doanh la chung khoan n9· dugc xSp vao khoan ffi\JC dSn 1 thang;

• Ky djnh l.;ii lai suit thµc tS cua chung khoan diu tu phµ thu(k vao guy djnh vS lai suit cua t6 chtrc phat hanh d6i v6-i tung lo.;ii cht'.rng khoan;

• Ky djnh l.;ii lai suit thµc tS cua cac khoan tiSn gfri va cho vay cac t6 chuc tfn dµng khac, cho vay khach hang, cac khoan n9· Chfnh phu va Ngan hang Nha nu&c, cac khoan tiSn gfri va vay cac t6 ch(rc tfn dµng khac, tiSn gfri cua khach hang, v6n tai trg, uy thac diu tu, cho vay TCTD chju rui ro va cac khoan ng khac dugc xac djnh nhu sau:

• Cac khoan mµc c6 lai suit c6 djnh trong su6t tho·i gian cua hgp d6ng: ky djnh l.;ii lai suit thµc tS dµa tren thcri gian dao h.;in thµc tS tf nh tu ngay kSt thuc ky kS toan nam;

• Cac khoan mµc c6 lai suit tha n6i: ky djnh l.;ii lai suit thµc tS dµ·a tren ky dinh l.;ii lai suit gin nhit tfnh tu ngay kSt thuc ky kS toan niim.

• Ky djnh l.;ii lai suit thµc tS cua cac giiy ta c6 gia da phat hanh dugc xac djnh dµa tren thoi gian dao h.;in thµc tS cua tung lo.;ii giiy ta c6 gia; phµ thrn)c vao guy dinh vS lai suit cua Vietcombank d6i v&i tung d9t phat hanh.

Bang du&i day trtnh bay ky djnh l.;ii lai suit cua cac tai san va ng phai tra t.;ii ngay 31 thang 12 niim 2019:

69

~ · )

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam M~u BOSffCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(>i, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu· s6 49/2014llT-NHNN

Thuy~t minh bao cao tai chinh h(}'P nh,t cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 thang 12 nam 2014)

43. Thuy~t minh cong C\J tai chinh ( ti~p theo) (c) Chinh sach quan ly rui ro lien quan d~n cac cong C\J tai chinh (ti~p theo) ( ii) Riti ro lii.i sudt Ctiil2. theo)

Quahi.m Khong Duoi Til' 1 il~n Til' tren Til' tren Til' tren Tren5 T6ng cqng chju liii 1 thang 3 thang 3 thang il~n 6 thang il~n loam nl'im

6 thang 12 thang il~n 5 nl'im Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Tai siin I Tien m~t, vang b<;tc, da quy 13.778.358 13.778.358 II Tien gfri t<;ti NHNN 34.684.091 34.684.091 III Tien gfri va cho vay cac t6 chuc tfn

di,mg khac - g9p 166. 767 .335 63.512.600 5.682.919 16.507.518 252.470.372 IV Chung khoan kinh doanh - g9p 351.036 1.538.592 1.889.628 V Cac cong C\J tai chfnh phai sinh va

tai san tai chfnh khac 98.312 98.312 VI Cho vay khach hang - g9p 13.450.643 172.783.068 249.956.439 169.916.966 69.009.842 56.577.264 3.012.669 734.706.891 VII Chung khoan d~u tu - g9p 8.190 2.349.121 10.561.314 8.351.206 29.631.777 86.125.572 30.943.212 167.970.392 VIII G6p v6n, d~u tu dai h<;tn - g9p 2.539.493 2.539.493 IX Tai san c6 djnh 6.710.443 6.710.443 X Tai san C6 khac - g9p 21.895.666 21.895.666

T6ng tai siin 13.450.643 45.381.498 378.122.207 324.030.353 183.951.091 115.149.137 142.702.836 33.955.881 1.236.743.646

NQ'phai tra I Cac khoan nq Chinh phu va NHNN va

lien gfri va vay cac TCID khac 111.616.654 38.688.625 11.836.221 917.090 2.924.301 165.982.891 II Tien gfri cua khach hang 100.412 502.251.079 159.733.741 124.124.767 136.497.176 5.734.252 9.442 928.450.869 IV V6n tai trq, uy thac d~u tu, cho vay

ma TCID chju rui ro 148 20.283 20.431 V Phat hanh gi.iy ta c6 gia 183.035 5.106.100 14.899.586 1.195.211 21.383.932 VI Cac khoan nq phai tra khac 24.994.597 936.283 66.873 25.997.753

T6ng DQ' phai tra 25.095.009 614.987.199 198.489.239 135.960.988 142.520.366 23.578.422 1.204.653 1.141.835.876

Mfrc chenh nh:}y cam voi liii suftt 13.450.643 20.286.489 (236.864.992) 125.541.114 47.990.103 (27.371.229) 119.124.414 32.751.228 94.907.770

nqi bang

70

..... _,.,;.... .. _//~ ~ ~ z '{<i:,~

Ngan hang Thrrong m~i CB phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trio Quang Khai, Quin Hoan Ki~m, Ha N9i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h91> nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

43. Thuy~t minh cong Cl} tai chinh (ti~p theo)

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 niim 2014)

(c) Chinh sach quan ly rui ro lien quan d~n cac cong c1_1 tai chinh (ti~p theo)

(iii) Rui ro tiin te Rui ro tii3n t~ Ia rui ro ma gia tri cua cac cong C\l tai chfnh bi biSn d9ng xuit phat tir biSn d9ng ty gia. Vietcombank duqc thanh l~p va ho:;lt d(>ng t:;li Vi~t Nam v6i d6ng tii3n bao cao la VND. 06ng tii3n giao djch chfnh cua Ngan hang cung la VND. Cac khoan cho vay khach hang cua Vietcombank chu ySu bing VND, USD va EUR. M(>t s6 tai san khac va n9· phai tra cua Vietcombank bing ngo:;li t~ khac ngoai VND, USD va EUR. Vietcombank da thiSt l~p h:;ln mi'.rc tr:;lng thai cho tung lo:;li tibn t~ d1Ja tren h~ thfJng danh gia rui ro n9i b9 cua Vietcombank va cac quy djnh cua NHNNVN. Tr:;lng thai d6ng tii3n duqc quim ly hang ngay va chiSn luqc phong ngira rui ro duqc Vietcombank su dµng d~ dam bao tr:;lng thai d6ng tii3n duqc duy trl trong h:;ln mi'.rc da thiSt l~p.

Sau day la nhfrng ty gia hfJi doai chf nh du9·c Vietcombank ap dµng t:;li ngay bao cao nhu sau:

USD/VND EUR/VND

Ty gia hBi doai t~i ngay 31/12/2019 31/12/2018

23.170 26.213

23 .200 26.757

Bang du&i day trlnh bay cac tai san va OQ' phai tra bing cac dan vi tibn t~ khac duqc quy d6i sang VND t:;li ngay 31 thang 12 nam 2019:

71

43. (c) (iii)

Ngan hang Thrrong m~i C6 ph~n Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trftn Quang Khai, Qu{in Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Thuy~t minh cong C\l tai chinh ( ti~p theo) Chinh sach quan ly rui ro lien quan d~n cac cong C\I tai chinh (ti~p theo) Rui ro tidn t? ( tdp theo)

VND USD Tri~u VND Tri~u VND

Tai san I TiSn m~t, vang bi;ic, da guy 11 .080.852 2.033.415 II TiSn gfri ti;ii Ngan hang Nha nu6c 31.147.235 3.506.001 III TiSn gt'.ri va cho vay cac t6 chuc tfn d1,mg khac - g<)p 154.397 .361 70.814.463 IV Chung khoan kinh doanh - g<)p 1.889.628 -

V Cac cong c1,1 tai chfnh phai sinh va cac tai sim tai chfnh khac 50.085.609 (49.743.457) VI Cho vay khach hang - g<)p 644.893.007 89.343.948 VII Chung khoan diu tu - g<)p 110.045.392 57.925.000 VIII G6p v6n, diu tu dai hi;in - g<)p 2.539.493 -IX Tai san c6 djnh 6.666.780 31.268 X Tai san C6 khac - g<)p 19.965.272 1.636.840

T6ng tai san 1.032. 710.629 175.547.478

Nqphai tra I Cac khoan nq Chfnh phu va NHNN va tiSn gm va vay cac

TCTDkhac 124.427.030 22.513.846 II TiSn gfri cua khach hang 774.022.063 147.404.192 IV V6n tai trq, uy thac diu tu, cho vay ma TCTD chju rui ro 20.431 -V Phat hanh gi:ly to· c6 gia 21.383.199 733 VI Cac khoan nq phai tra khac 24.127.872 1.612.902

T6ng nq phai tra 943.980.595 171.531.673

Tqmg thai ti~n t~ ni}i bang 88.730.034 4.015.805

11~_;, -, ~ ;a.: z ,011

Miu B05/TCTD-HN ( Ban hanh theo Thong tu· s649/2014/TT-NHNN

ngay 31 thang 12 11am 2014)

EUR Ti~n t~ khac T6ng cqng Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

333.168 330.923 13.778.358 - 30.855 34.684.091

7.859.176 19.399.372 252.470.372 - - 1.889.628

3.322 (247.162) 98.312 326.393 143.543 734.706.891

- - 167.970.392 - - 2.539.493 - 12.395 6.710.443

68.592 224.962 21.895.666

8.590.651 19.894.888 1.236. 7 43.646

3.921.128 15.120.887 165.982.891 4.407.479 2.617.135 928.450.869

- - 20.431 - - 21.383.932

104.235 152.744 25.997.753

8.432.842 17.890.766 1.141.835.876

157.809 2.004.122 94.907.770

72

Ngan hang Thrrong mfi C6 phin Ngofi thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N9i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

43. Thuy~t minh cong C\J. tai chinh (ti~p theo)

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

(c) Chinh sach quan ly rui ro lien quan d~n cac cong C\l tai chinh (ti~p theo)

(iv) Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la tlnh hu6ng Vietcombank khong thS thµc hi~n cac cam kSt tai chfnh da th6a thu~n d6i v&i khach hang ho~c d6i tac do khong huy d(mg du v6n ho~c khong thanh khoan dugc tai san.

Thai gian dao h~n cua cac tai san va ng phai tra thS hi~n thoi gian con l~i cua tai san va ng phai tra tfnh tir ngay kSt thuc ky kS toan niim dSn ky thanh toan theo guy djnh trong hgp d6ng ho~c trong di Su khoan phat hanh.

Cac gia djnh va diSu ki~n sau du9·c ap dµng trong phan tfch thai gian dao h~n cua cac tai san va ng phai tra tren bang can d6i kS toan hgp nhllt cua Vietcombank:

• TiSn gu-i t~i Ngan hang Nha nu&c dugc xem nhu tiSn gu-i thanh toan, bao g6m ca tiSn gui d\l· trfr bit bu9c;

• Thai gian dao h~n cua chung khoan kinh doanh dugc coi la duai 1 thang do cac cht'.rng khoan nay dugc nim gifr trong ngin h~n nhim thu lgi nhu~n do chenh ]~ch gia;

• Thai gian dao h~n cua cht'.rng khoan dllu tu dugc tfnh d\l·a tren ngay dao h~n cua tung lo~i chi'.mg khoan theo nhtr guy djnh cua do·n vi phat hanh;

• Tho·i gian dao h~n cua cac khoan tiSn gui va cho vay cac t6 cht'.rc tfn dµng khac va cac khoan cho vay khach hang dugc xac djnh dµa tren ngay dao h~n ma h9·p d6ng guy djnh. Thai gian dao h~n thµc tS c6 thS thay d6i do cac hgp d6ng cho vay dugc gia h~n;

• Thai gian dao h~n cua cac khoan dllu tu g6p v6n, mua c6 phlln duqc coi la han 5 niim do cac khoan dllu tu nay khong c6 thai gian dao h~n xac djnh; va

• Cac khoan tiSn gui va vay cac t6 cht'.rc tfn dµng khac, tiSn gui cua khach hang va phat hanh gilly ta c6 gia duqc xac djnh dµa vao tfnh chllt cua cac khoan vay, tiSn gui va gilly ta c6 gia nay ho~c thai gian dao h~n tren hgp d6ng. Vf dµ tai khoan tiSn gui thanh toan cua cac TCTD khac t~i Vietcombank va tiSn gui thanh toan cua Vietcombank t~i cac TCTD khac dung dS thµc hi~n yeu du giao djch cua khach hang duqc xSp lo~i khong ky h~n, thoi gian dao h~n v&i cac khoan vay va tiSn gui c6 ky h~n dtrQ'C xac djnh dµa tren ngay dSn h~n theo hgp d6ng. Tren thµc tS, cac khoan vay va ti Sn gui nay c6 thS dugc tai t\]C va duy trl trong thai gian lau han.

Bang dtr&i day phan tfch thai gian dao h~n con l~i cua cac tai san va ng phai tra tfnh tir ngay 31 thang 12 niim 2019:

73

= 'l

_.. _,

Ngan hang Thtrong m~i C6 phin Ngo~i thtrong Vi~t Nam Miu B05/fCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tU' sd 49/2014/IT-NHNN

Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh,t cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 thang 12 nam 2014)

43. Thuy~t minh cong C\l tai chinh ( ti~p theo) (c) Chinh sach quan ly rui ro lien quan d~n cac cong C\l tai chinh (ti~p theo) (iv) Riti ro thanh khoan ( tdp theo)

Qua h;m Tronghl}n D~n3

, Tren Den 1 thang Tir tren Tirtren Tir tren Tren 5 nlim T6ng c(>ng

3 thang thang 1 thang d~n 3 thang d~n 1 nlim d~n 3 thang 12 thang 5 nlim

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tai san

I Ti~n mi:tt, vang b;;tc, da guy 13.778.358 13.778.358 II Tien gfri t;;ii Ngan hang Nha nu&c 34.684.091 34.684.091 III Ti~n gfri va cho vay cac t6 chuc

tfn dt,mg khac - g(lp 166.767.334 63.512.600 19.266.137 2.702.961 221.340 252.470.372 IV Chung khoan lcinh doanh - g(lp 1.889.628 1.889.628 V Cac c6ng Cl,I tai chfnh phai sinh va

cac tai san tai chfnh khac 98.312 98.312 VI Cho vay khach hang - g(lp 1.513.875 11 .936.768 49.674.140 152. I 76.894 212.894.486 I 17.088.777 189.421.951 734.706.891 VII Chung khoan ddu tu - g(lp 1.993.631 8.937.296 34.737.239 88.774.014 33.528.212 I 67 .970.392 VIII G6p v6n, ddu tu dai h;;tn - g9p 2.539.493 2.539.493 IX Tai san c6 dinh 6.710.443 6.710.443 X Tai san C6 khac - g(lp 21.895.666 21.895.666

T6ng tai san 1.513.875 11.936.768 268.787.182 246.620.768 266.897.862 208.565.752 232.421.439 1.236.743.646

Ng phai tra I Cac khoan ng Chfnh phti va NHNN .

va ti~n gfri va vay cac TCTD khac 110.814.696 38.692.742 12.798.639 3.428.054 248.760 165.982.891 II Ti~n gfri ctia khach h~ng 249.661.404 170.000. I 93 28 I .320.845 44.839.964 182.628.463 928.450.869 IV Von tai trg, tiy thac dau tu, cho vay

ma TCTD chiu rtii ro 148 . 20.283 20.431 V Phat hanh giiy to c6 gia 184.106 10.373.400 10.826.426 21.383.932 VI Cac khoan ng phai tra khac 24.994.597 1.003.156 25.997.753

T6ng ng phai tra 360.660.354 233.687.532 294.119.484 58.661.701 194.706.805 1.141.835.876

Mfrc chenh thanh khoan rong 1.513.875 11.936.768 (91.873.172) 12.933.236 (27.221.622) 149.904.051 37.714.634 94.907.770

74

\\·-o_\ ? ~ :::~ci d/1

Ngan hang Thrrong m~i CB phAn Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Tdn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha NQi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

44. Phe duy~t bao cao tai chinh hQ'P nh§t

Miu B05/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu· s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

Bao cao tai chfnh hqp nhAt duqc Ban DiSu hanh Ngan hang phe duy~t vao ngay 11 thang 3 nam 2020.

Ha N9i, ngay 11 thang 3 nam 2020

Ngm'l'i l~p: Ngucl'i duy~t:

Ba Nguy~n Thi Thu Huang Ong Le Hoang Tung

Ph6 phong Chfnh scich Tai chfnh Ki tocin Ki tocin Truong Ph6 T6ng Gicim a6c

75