JAARVERSLAG 2017

Omrop Fryslân Zuiderkruisweg 2 8938 AP LJOUWERT www.omropfryslan.nl

16 april 2018

Omrop Fryslân wol yn it eigen gebiet it liedend mediabedriuw wêze en midden

yn de Fryske mienskip stean.

1

Bestuursverslag

Omrop Fryslân makket content foar en oer Friezen, Fryslân

op it mêd fan nijs, sport, kultuer en evenminten

sawol op radio, telefyzje as online.

Strategie

We kunnen constateren dat in 2017 op het politieke vlak de ‘rust’ lijkt weergekeerd. Feitelijke situatie is

overigens nog steeds dat de 2e fase wetgeving formeel is aangehouden en dat betekent dat het nu

zittende kabinet een besluit moet gaan nemen of men de wetgeving alsnog gaat indienen dan wel laat

rusten. Als de voortekenen niet bedriegen lijkt politiek Den Haag de discussie rond het publieke

mediabestel niet te heropenen en de verwachting is dan ook dan er de komende jaren geen grote

wijzigingen zullen gaan plaatsvinden.

Het is voor alle duidelijkheid wel goed om hier nogmaals te vermelden dat de 1e fase wetgeving wel is

aangenomen en dat betekent dat in 2017 de Stichting Regionale Publieke Omroepen (RPO) van start is

gegaan. Een belangrijke consequentie daarvan is dat RPO de enkelvoudige concessie krijgt met 13

deelnemende regionale omroepen. Daarnaast heeft de RPO een wettelijke taak om stimulerend en

coördinerend op te treden naar samenwerkingsverbanden intern en met externe partijen. Ook zullen zij

een prestatieovereenkomst moeten gaan opstellen waarbij getoetst gaat worden op welke wijze de

regionale omroepen hun wettelijke mediataakstellingen hebben ingevuld.

Het niet indienen van de 2e fase wetgeving betekent ook dat Omrop Fryslân, binnen het RPO regime,

feitelijk als zelfstandige omroep blijft bestaan, conform de huidige mediawet, met een eigen beleid en

eigen financiële middelen.

Daarnaast hebben de Provincie Fryslân en het Rijk de mediaparagraaf over de positie van de Friese taal,

en daarmee ook Omrop Fryslân, vastgesteld en ondertekend. In dit akkoord wordt de positie van de

Omrop geborgd en zijn een aantal financiële afspraken vastgelegd over bijdragen van de Provincie, het

Rijk en de NOS. In 2018 loopt het huidige akkoord af en de voorbereidingen voor de invulling van de

komende 4 jaar zijn in volle gang. De inzet van Omrop Fryslân is dat het huidige bestuursakkoord

ongewijzigd verlengd gaat worden.

In september 2018 verloopt de huidige zendmachtiging. De aanvraag voor verlenging is inmiddels in

procedure. De stellige verwachting is dat de aanwijzing verlengd wordt.

In relatie tot dit bestuursakkoord heeft Omrop Fryslân altijd aangegeven dat zij het van het grootste

belang vindt dat naast een onafhankelijke journalistieke omroep ook de Friese taal en cultuur geborgd

moeten worden voor de toekomst binnen de Omrop.

In 2017 is de focus komen te liggen op het ontwikkelen van de interne strategie. De horizon hebben we

gelegd in 2020. Centraal staat de vraag op welke wijze Omrop Fryslân de komende jaren haar ambitie

om het leidende informatiecentrum te zijn van Fryslân. Kenmerken van Omrop Fryslân zijn daarbij

regionaal herkenbaar, actueel, onafhankelijk, betrouwbaar, toegankelijk, onderhoudend en divers.

Binnen deze strategie 2020 staat de klant centraal en om daar ook duurzaam invulling aan te kunnen

geven richt de focus zich op de volgende vier items: meten is weten, blijvende geschiktheid personeel,

organisatie vernieuwen en samenwerking in- en extern.

In 2017 is een begin gemaakt met de invulling van de strategie en deze zal worden verfijnd in 2018.

Media-aanbod

Radio en televisie laten een dalende trend zien ten opzichte van 2016 maar laten beide in het laatste

deel van het jaar een stabiel beeld zien. Online heeft ook in 2017 weer op alle fronten een substantiële

groei gekend. Het feit dat radio en tv steeds meer ingehaald worden door online is een trend die al

langer gaande is en ook de komende jaren versterkt zal worden en uiteraard anticipeert Omrop Fryslân

daarop.

Onze onlineproducten laten een stevige groei zien. Zowel het gebruik van onze website, apps, streams

als de sociale media scoren prima waarmee we ook constateren dat de achterstand die Omrop Fryslân

enige jaren geleden hadden op het online speelveld volledig is ingelopen.

3

Wij hebben daarmee een adequaat antwoord gevonden op het veranderende mediagedrag van onze

gebruikers en bereiken hiermee ook bredere (lees jongere) doelgroepen bereiken. Experimenten als

bijvoorbeeld vloggers, live-uitzendingen op facebook voorzien in een behoefte is gebleken.

Nadat we in 2015 de radioprogrammering een aantal stevige aanpassingen hebben doorgevoerd is

gebleken dat de positieve resultaten van 2015 en 2016 geen incidenten zijn geweest. Er is weliswaar

sprake van een daling in 2017 ten opzichte van 2016 maar we zitten nu stabiel op een marktaandeel van

rond de 17,5% en zijn daarmee met afstand marktleider binnen onze regio. Ook bij de radio kunnen we

zien dat de doorgevoerde aanpassingen ook bredere (lees jongere) doelgroepen heeft weten te bereiken.

Een ontwikkeling waar we uiteraard trots op zijn.

Onze verwachting is dat ook in 2018 de Omrop onbetwist het sterkste radiostation in Fryslân zal blijven.

In het najaar van 2016 is ook de televisie-programmering ingrijpend aangepast. En dat was ook

noodzakelijk, want de kijkcijfers stonden onder druk en de kosten waren relatief hoog ten opzichte van

het gebruik. Na een moeizame start (elke veranderingen vraagt gewenning) kunnen we zien dat de

programmering steeds meer aanslaat en het laatste half jaar een stabiel beeld geeft. Qua benchmarkt zit

Omrop Fryslân daarmee in de top van de regionale omroepen. Ook in 2017 blijkt dat de nieuwe

programmering gedragen wordt en dat de kijkcijfers gemiddeld genomen stabiel blijven.

Wel blijft het realistisch om aan te geven dat (lineaire) televisie als medium het lastig heeft. Er vindt een

verschuiving van televisie naar online plaats en er wordt steeds meer uitgesteld of on demand gekeken.

Ook de technologische ontwikkelingen zullen deze ontwikkeling alleen maar verder stimuleren. Overigens

is uit onderzoek ook gebleken dat de verschuiving naar online bij de landelijke publieke omroepen een

veel grotere impact hebben dan bij de regionale omroepen.

Om de regionale journalistiek in Fryslân ook voor de toekomst verder te versterken heeft Omrop Fryslân

de laatste jaren veel geïnvesteerd in de samenwerking met de Leeuwarder Courant, het Friesch Dagblad

en het commerciële tv-station GPTV. Helaas zijn deze samenwerkingsverbanden in structurele zin

beëindigd. Bij de samenwerking met de beide kranten bleek de huidige mediawet te beperkend om tot

een voor alle partijen rendabele publiek-private samenwerking te komen. GPTV is in 2017 gestopt als

televisiezender.

Er lopen nog wel gesprekken met de beide kranten om op incidentele basis gezamenlijk content te

genereren in het kader van activiteiten in relatie tot Culturele Hoofdstad 2018. Een product die uit deze

samenwerking naar voren is gekomen is “Finster op Fryslân”.

Operationele activiteiten

De ingeslagen weg van 2015 en 2016 is in 2017 voortgezet. De uitvoering van de aangekondigde

wijzigingen in de aansturingsstructuur op de redactie is in een volgende fase terechtgekomen. Meest in

het oog springend is de herinvulling van het middelmanagement op de redactie het afgelopen jaar.

Inhoudelijk is het crossmediaal werken versterkt en worden ontwikkelingen op technologisch gebied als

Camjo en Mojo steeds meer gemeengoed. Deze overgang naar een modern werkende “journalist 3.0”

moet er toe leiden dat de aansluiting naar de toekomst toe gemaakt wordt.

In 2017 zijn we ook gestart met een wijziging van ons newsroomsysteem. In samenwerking met de NOS

gaat Omrop Fryslân over naar het iNOS-systeem. Naast dat het nieuwe systeem meer

gebruikersvriendelijk is en nieuwe mogelijkheden biedt past het ook goed in de verdieping van de

samenwerking met de NOS.

In het kader van samenwerking met landelijke publieke mediabedrijven moet ook genoemd worden dat

met omroep MAX een zeer succesvolle samenwerking rond het uitzenden van het skûtsjesilen heeft

plaatsgevonden. Deze samenwerking zal ook in 2018 voortgezet gaan worden.

De in 2015 gemaakte overstap van een op budgetten gestuurde organisatie naar een op uren gestuurde

organisatie is in 2017 verder geperfectioneerd. Dit heeft er toe geleid dat we nu een veel beter inzicht

hebben in de kosten en daar adequater op in kunnen spelen. De invoering heeft er ook toe geleid dat

zowel de inzet van mensen als de financiële middelen een grotere efficiency hebben gegeven waardoor

feitelijk meer middelen ingezet kunnen worden voor de programmering.

4

Op het personele vlak is het proces van strategische personeelsplanning verder ingevuld. Ook hier willen

wij ons ontwikkelen naar een Omrop die klaar is voor de toekomst. Lees daarvoor ook de eerdere

opmerkingen over onze strategie 2020.

Financiën

Het boekjaar 2017 laat een negatief resultaat zien van € 52.000,-. Een resultaat waar we content mee

zijn omdat niet vergeten moet worden dat het afgelopen jaar de baten met € 1,1 miljoen zijn gedaald.

De voorbereidingen van de afgelopen twee jaren hebben ervoor gezorgd dat deze daling zonder

gedwongen ontslagen en met behoud van de programmering is gerealiseerd.

Het volume bijdragen van derden ten behoeve van de programmering is vergelijkbaar met 2016. Deze

substantiële extra baten zijn ingezet voor additionele programmering waardoor de kosten de baten

hebben gevolgd. Met afstand is onze grootste kostenpost de programmering met daar in verdisconteerd

de benodigde personeelskosten. Het beleid is er ook op gericht om de niet-programmatische kosten zo

laag als mogelijk te houden zodat zo veel als mogelijk onze budgetten ingezet worden voor ons

kerntaak: het maken van programma’s/content.

Aan de batenkant zien we dat de reclame-inkomsten ook in 2017 verder onder druk komen te staan. Er

wordt in algemene zin meer gekozen voor online reclame-uitingen die zowel qua volume als tarifering het

verlies bij de radio en televisie niet compenseren. Bijkomend aspect is dat er feitelijk geen ruimte zit om

de kosten naar beneden bij te stellen.

De ontwikkeling van de operationele kasstroom ten opzichte van het investeringsdoel is conform

verwachting. Omrop Fryslân heeft als beleid de afschrijvingen jaarlijks stabiel te houden.

De solvabiliteit en liquiditeit (Current Ratio) zijn met respectievelijk 0,58 en 3,80 goed. Voor een

toelichting van het krediet- en liquiditeitsrisico wordt verwezen naar de jaarrekening.

Managen van risico’s

Met inachtneming van de nieuwe regelgeving en daarbij behorende eisen heeft Omrop Fryslân haar

risicoparagraaf opgesteld.

Methodologie

Het systeem van risicomanagement voldoet aan de eisen van de bestuurder van Omrop Fryslân. In 2016

heeft een 0-meting plaatsgevonden waarbij een volwassenheidsscan, een quickscan ‘Soft Controls’ en

een SWOT-analyse is uitgevoerd om zo een duidelijk beeld te krijgen van de mogelijke risico’s. Tevens

zijn strategische sessies gehouden waarin de strategie 2020 is uitgewerkt.

Elk kwartaal worden de risico’s geanalyseerd en eventuele nieuwe risico’s beoordeeld en vastgelegd.

Risicomanagement vindt met name plaats in de top van de organisatie. Grondslag voor

risicomanagement is het COSO ERM-model. De Controller is verantwoordelijk voor risicomanagement en

verzorgt ieder kwartaal de risico workshops voor de bestuurder, het managementteam en de Raad van

Commissarissen van Omrop Fryslân.

De meest significante risico’s en de getroffen risico beperkende maatregelen

Omrop Fryslân analyseert haar risico’s ieder kwartaal. Vervolgens worden per geïdentificeerd risico de

beheersingsmaatregelen geïdentificeerd en geüpdatet.

De risicobereidheid met betrekking tot de significantie risico’s

Op basis van deze analyse van de risico’s en de beheersingsmaatregelen wordt het huidig risicoprofiel

bepaald. Het huidig risicoprofiel wordt beoordeeld en afgezet tegen het gewenste risicoprofiel.

Actieplannen worden opgesteld per risico indien het huidige profiel hoger is ingeschaald dan het

gewenste risicoprofiel waardoor het bestaande exposure verder wordt beheerst / beperkt. Om aan de

kerntaken te kunnen blijven voldoen zijn de volgende risico’s gelabeld.

5

Toelichting op de risico’s en het gewenste risicoprofiel

Strategisch

Om te kunnen blijven voldoen aan de klantvraag zal de organisatie dusdanig wendbaar moeten

zijn om in te kunnen spelen op de nieuwe ontwikkelingen. Hiervoor is een strategisch plan

opgesteld waarin de strategie voor 2020 is weergegeven. Aan de hand van opgestelde KPI’s zal

deze strategie verwezenlijkt moeten worden.

Hetzelfde geldt voor de vernieuwingsbereidheid. Binnen de wendbare organisatie dient de

cultuur van de organisatie zo te zijn dat men continu bereid is te vernieuwen. Ook dit is

opgenomen in het strategisch plan van Omrop Fryslân.

Op dit moment is nog sprake van te weinig zicht op de klant. Er zijn klantprofielen opgesteld en

de marktonderzoeken die door Kien worden uitgevoerd zijn geïntensiveerd. Omrop Fryslân wil

zich meer op de klant richten door een klantenpanel te formeren.

Concurrentie op internet wordt continu gemonitord. Er is een internetstrategie opgesteld die op

dit moment uitgevoerd wordt. In 2018 zal een datateam worden opgericht die zich bezig gaat

houden met het analyseren van alle internetdata. De risk apetite is laag, maar gezien de snelle

ontwikkelingen binnen dit technologisch segment blijft dit punt een risico die gemonitord dient te

worden.

Operationeel

Er vindt een duidelijke verschuiving naar “beeld” plaats. Beeld is één van de sterke punten van

Omrop Fryslân, maar het lukt (nog) niet altijd dat deze beelden snel gepubliceerd worden. Dit

risico wil Omrop Fryslân gaan beheersen door de interne organisatie te wijzigen naar een

contentgedreven organisatie. In 2018 zal iNos geïmplementeerd worden wat de snelheid van

publicatie zal gaan verbeteren.

Op dit moment zijn de medewerkers van Omrop Fryslân geen afspiegeling van de Friese

populatie. Het aanpassen van het personeelsbeleid dient ervoor te zorgen dat dit gaat

plaatsvinden.

Marketing krijgt een steeds prominentere plaats binnen de organisatie. Door enerzijds het

verhogen van het marketingbudget en anderzijds het opstellen van een gedegen marketingplan

moet de markt beter gepenetreerd worden. Uiteraard dient het marketingplan aan te sluiten op

de strategie 2020.

Een veranderende organisatie vraagt ook andere kennis en vaardigheden van medewerkers.

Door het opstellen van een strategische personeelsplanning, wat in 2018 operationeel moet

Beheersingsmaatregel(en) Laag Medium Hoog Impact Waarschijnlijkheid Status

StrategischOrganisatie niet wendbaar genoeg om in te spelen op nieuwe ontwikkelingen

Strategie 2020 uitrollen binnen de organisatie 0 0 0 0

Vernieuwingsbereidheid Strategie 2020 uitrollen binnen de organisatie 1 1 0 0

Te weinig zicht op de klant Opzetten klantpannel, uitbreiden Kien onderzoek 1 1 0 0

Concurrentie op internet Internetstrategie ondersteund met data-analyse.1 1 0 0

OperationeelVideo eerst Interne organisatie wijzigen naar een

contentgedreven organisatie. 1 1 0 0

Diversiteit Samenstelling personeelsbestand aansluiten op de samenstelling van Fryslân. 1 1 1 0

Marketing Ontwikkelen en uitvoeren marketingplan. 1 1 1 0

Kennis & vaardigheden personeel Strategisch personeelsplanning 2018 inrichten. 1 1 0 0

Arbeidsmarkt Friestaligen N.v.t.1 0 0 0

Toename technologische complexiteit Samenwerkingsverbanden aangaan met andere regionale omroepen. 1 0 0 0

FinancieelMinder subsidie N.v.t.

1 1 1 0

Onvoldoende kostenbeheersing Ontwikkelen van Planning & Controlcyclus 1 1 1 0

Kosten Reclame hoger dan inkomsten Break-even analyse Reklame-inkomsten 1 1 1 0

ComplianceRegeldrang overheidsinstanties N.v.t.

1 1 1 1

Fraude / corruptie Inzicht verkrijgen in de onderneming en omgeving om corruptierisico's te detecteren. 1 1 1 0

Contractbeheer Borging in organisatie en standaardisering van contracten 0 0 0 0

Huidige risicoprofiel Hoog % Gerealiseerd

Gewenst risicoprofiel Medium % Niet

Laag Gerealiseerd

Risico's

6

zijn, dienen de kennis en vaardigheden van de medewerkers aan te sluiten op deze nieuwe

organisatie.

Omrop Fryslân communiceert in het Fries. Dit houdt in dat alle redactie-medewerkers Friestalig

moeten zijn. Aangezien deze arbeidsmarkt kleinschalig is, is het een risico dat Omrop Fryslân

onvoldoende Friestalige medewerkers kan werven. Dit wordt op dit moment als een

geaccepteerd risico gezien.

De huidige technologie binnen de mediawereld wordt steeds complexer. Het aangaan van

samenwerkingsverbanden met andere regionale omroepen is noodzakelijk om ervoor te zorgen

dat dit een niet te managen risico wordt. Er worden diverse initiatieven ontplooit om

samenwerkingsverbanden met andere regionale omroepen aan te gaan.

Financieel

Omrop Fryslân wordt voor 84% gesubsidieerd en is dus sterk afhankelijk van deze

subsidiestromen. Aangezien deze stromen moeilijk te managen zijn wordt dit risico als een

geaccepteerd risico gezien.

De uitdaging van een (regionale) omroep is om zoveel mogelijk kwalitatieve content te maken

met de beschikbare financiële middelen. Hiervoor is kostenbeheersing binnen een planning en

control cyclus een must. Alleen door het invoeren van een goede planning en control cyclus is

het mogelijk om de kwalitatieve content te maximaliseren. De in 2015 ingevoerde P&C cyclus

heeft ervoor gezorgd dat het risico verlaagd is naar niveau Medium.

Net als bij andere mediabedrijven staan de reclame-inkomsten bij Omrop Fryslân onder druk. Er

is sprake van een trendmatige negatieve ontwikkeling. Daarbij is het tevens niet mogelijk de

kosten navenant te reduceren. In 2017 is een onderzoek gestart om de toegevoegde waarde van

reclame te bepalen. Op basis van deze uitkomsten (break-even analyse) zal een strategische

keuze worden gemaakt. De resultaten worden in 2018 uitgewerkt.

Compliance

Er is sprake van een trend dat overheidsinstanties informatie opvragen dat haaks staat op de

veranderende omgeving waarin Omrop Fryslân opereert. Aangezien deze stromen moeilijk te

managen zijn wordt dit risico als een geaccepteerd risico gezien.

Binnen de wet- en regelgeving wordt steeds meer aandacht geschonken aan het ‘in control’ zijn

op het gebied van fraude en corruptie. Om dit risico op een acceptabel niveau te houden zal ook

in 2017 de monitoring van mogelijke corruptierisico’s worden gecontinueerd.

Om het contractbeheer te verbeteren zal in 2018 gestart worden met het standaardiseren van

de contractstromen en beheer daarvan.

Een kwantificering van de impact op het resultaat en de financiële positie indien de risico’s

verwezenlijken.

Afhankelijkheid subsidies

Omrop Fryslân is in 2017 voor 84% gesubsidieerd. Indien deze subsidies zouden dalen dan is nodig dat

de kosten navenant meebewegen. De bedrijfskosten van Omrop Fryslân zijn echter maar voor een

gedeelte variabel. Een zeer sterke daling van de subsidies zal daardoor de resultaten van Omrop Fryslân

negatief beïnvloeden. Indien de subsidie 25% van het huidig niveau zou zijn, heeft dit een daling in

omzet van € 9.300.000, - tot gevolg waardoor sprake zal zijn van een exploitatietekort van €

1.600.000,-.

Gevoeligheidsanalyse

De omzet voor dit jaar is € 14,8 miljoen, waarvan € 12,4 miljoen uit subsidies. De totale kosten voor dit

jaar zijn 14,9 miljoen, waarvan 2,5 miljoen onafhankelijk zijn van wijzigingen in bedrijfsactiviteiten en €

12,4 miljoen afhankelijk zijn van bedrijfsactiviteiten. De variabele kosten zullen lineair wijzigen met een

daling van de omzet.

Daling omzet Totale omzet Totale kosten Exploitatietekort / -

overschot

Huidige resultaten 14,8 14,9 -0,1

10% daling omzet 13,3 13,3 0

20% daling omzet 11,8 11,8 0

30% daling omzet 10,4 10,4 0

7

Omrop Fryslân heeft als doel om in het eigen verzorgingsgebied het leidende mediabedrijf te zijn die

midden in de Friese gemeenschap staat. Omrop Fryslân staat voor de ambitie om het leidende

informatiecentrum van Fryslân te zijn. De naam ‘Omrop Fryslân’ houdt in: regionaal werkzaam, actueel,

onafhankelijk, betrouwbaar, toegankelijk, onderhoudend en divers.

Ondanks dat het financiële risico beperkt is, is het van groter belang dat een daling van de omzet zorgt

voor minder beschikbare uren voor de programmering. De niet financiële impact zal dusdanig groot zijn

dat een forse daling van de omzet ervoor kan zorgen dat Omrop Fryslân niet meer aan haar kerntaken,

zoals hierboven weergegeven, kan voldoen.

Risico’s en onzekerheden met een belangrijke impact in het afgelopen boekjaar en de gevolgen daarvan.

Er hebben in het afgelopen boekjaar geen risico’s en onzekerheden met een belangrijke impact

voorgedaan.

Verbeteringen in het systeem van risicomanagement die zijn of worden aangebracht.

De methodologie van risicomanagement voldoet aan de wensen en eisen van de Omrop Fryslân. In 2016

is besloten om te investeren in een nieuwe risicomanagement tool ter verbetering van het

rapportageproces en het beoordelen van risico’s. Het systeem is opgenomen in de Planning- & Control

cyclus van de organisatie.

Toekomst

Nu de rust in de politieke arena over de aanpassingen van de mediawet weer lijkt te zijn teruggekeerd

kunnen we de consequenties en de uitdagingen voor de toekomst ook weer beter positioneren. Feit blijft

dat in 2017 de baten met € 1,1 miljoen zijn gedaald. De afgelopen 2 jaar hebben we ons daar al op

voorbereid en we hebben voor 2017 een acceptabel voorzien verlies gerealiseerd en het middel van

gedwongen ontslagen hoefden we gelukkig niet in te zetten.

Financieel gezien is de verwachting dat in 2018 geen wijzigingen plaats zullen vinden op het gebied van

investeringen, financiering en personeelsbezetting. Daarnaast zijn geen omstandigheden bekend

waarvan de ontwikkeling van de omzet en van de rentabiliteit beïnvloed zal worden.

De focus kan nu weer op de inhoud van ons werk liggen en daar is de organisatie ook heel erg aan toe.

Zoals aangegeven is de strategische agenda bepaald en voorzien van doelstellingen en meetbare KPI’s.

Wij hechten aan het principe meten = weten. Om zo optimaal mogelijk zicht te krijgen op de behoeften

van onze klanten en de effecten van onze programma’s gaan we een datateam opzetten op hier invulling

aan te geven. Op vakinhoudelijk terrein ligt de focus op het toekomstproof houden van onze

programmering. Gebruik maken van alle (nieuwe) technische ontwikkelingen is daarbij onontbeerlijk.

Samengevat moeten onze redactionele medewerkers journalist 3.0 zijn. Klaar voor de toekomst dus.

Wat de content betreft zullen we meer investeren in eigen verhalen en datajournalistiek. Deze strategie

zal er op gericht zijn dat Omrop Fryslân ook in de toekomst een sterke regionale omroep blijft voor en

van alle Friezen. De Friese taal en cultuur blijven daar een centrale positie in nemen.

Onze ‘klanten’ staan daarbij centraal. Het is dus van groot belang dat wij onze gebruikers en hun

behoeften goed kennen en daar ons beleid op afstemmen. Vernieuwen is daarbij een noodzakelijkheid,

zowel in onze programmering als in de professionalisering van onze organisatie, waaronder het

vakgebied van de journalist.

Een uitdaging die ‘ús Friezen’ past en waar we met veel inzet en passie aan blijven werken!

Leeuwarden, 16 april 2018

Jan Koster,

Algemeen directeur

De jaarrekening is op 16 april 2018 vastgesteld door de Raad van Commissarissen.

8

Kengetallen

Kengetal Kengetal

A Bedrijfseconomisch Bezetting in fteEigen vermogen 3.699.874€ Vast 91,1 Totaal vermogen 6.354.449€ VariabelSolvabiliteitsratio 0,58 Netto werkkapitaal 3.538.933€ PersoneelskostenCurrent Ratio 3,80 Vast 6.975.977€

VariabelVastgelegd vermogen (VA) / Eigen vermogen 0,90 Resultaat -52.373€ Freelancerkosten 1.744.268€ Cashflow -1.372.610€

Verhouding indirect / totaal in procenten 20%B Afhankelijkheid subsidieverstrekker Gemiddelde personeelskosten in euro's 76.583€

Bekostiging 9.905.474€ Percentage ziekteverzuim 2,49%Reklame-inkomsten 1.439.224€ In % inkomsten uit reclame en basissubsidie 14,53% D Programma's

Overige inkomsten D1 Televisie- Subsidie Provinsje Fryslân 655.800€ Aantal uitzenduren televisie 1.600 - Bijdrage NOS inzake LTV 1.844.807€ D2 Radio- Programmabijdragen 514.566€ Aantal uitzenduren radio 8.760- Barteringbaten 121.890€ Waarvan: gepresenteerd in % 63%- Opbrengst nevenactiviteiten 84.751€ Waarvan: niet gepresenteerd in % 37%- Overige opbrengsten 234.609€ Totaal overige inkomsten 3.456.424€ E Algemeen

Pand in eigendom JaC Personeel Wagenpark in eigendom Gedeeltelijk

Onderstaande aantallen en bedragen gelden per ultimo 2016. SNG wagen in eigendom JaLeeftijdsopbouw Afschrijvingspercentage per rubriek.Jonger dan 34 jaar 6 Gebouwen 10%35 t/m 44 jaar 31 Inventaris en inrichting - overig 20%45 t/m 54 jaar 49 Inventaris en inrichting - catering 20%55 jaar en ouder 25 Hardware en Software 20%

111 Facilitaire apparatuur 20%Facilitaire apparatuur - contentger. hard & software 20%

Schaalindeling Facilitaire apparatuur - overig 13%C 2 Vervoersmiddelen - transportmiddelen 13%D 0 Vervoersmiddelen - overig 20%E 3 Technische installatie 7%F 28 Zend- en energie-installatie 7%G 51H 21 Drempelwaarde investering 454€ J 3K 1L 1M 1

111

9

Balans

Na resultaatbestemming

ACTIVA 2017 2016 PASSIVA 2017 2016

Vaste activa Eigen vermogen

Immateriële vaste activa Algemene reserve 3.747.827€ 3.747.827€ Kosten van ontwikkeling -€ -€ Herwaarderingsreserve Materiële vaste activa -€ -€ Concessies en vergunningen -€ -€ Reserve Koersverschillen Beleggingen -€ -€ Overige immateriële vast activa -€ -€ Reserve voor media-aanbod -47.953€ 4.420€ Totaal immateriele vaste activa -€ -€ Totaal eigen vermogen 3.699.874€ 3.752.247€

Materiële vaste activa Voorzieningen

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 1.886.649€ 1.843.677€ Voor pensioenen 394.992€ 384.650€ Inventaris en inrichting 126.296€ 160.821€ Voor belastingen 98.079€ 135.879€ Andere vaste bedrijfsmiddelen 1.333.186€ 1.139.085€ Overig 876.539€ 884.117€ Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering -€ -€ Totaal voorzieningen 1.369.610€ 1.404.645€

Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar -€ -€ Totaal materiële vaste activa 3.346.131€ 3.143.583€ Langlopende schulden

Obligaties en onderhandse leningen -€ -€ Financiële vaste activa Schulden aan kredietinstellingen 23.175€ 24.862€ Deelnemingen 7.500€ 7.500€ Schulden aan leveranciers -€ -€ Vordering op deelnemingen -€ -€ Schulden aan deelnemingen -€ -€ Overige effecten -€ -€ Belastingen en premies sociale verzekeringen -€ -€ Totaal financiële vaste activa 7.500€ 7.500€ Schulden inzake pensioenen -€ -€

Overige schulden -€ -€ Vlottende activa Overlopende passiva -€ -€ Onderhanden werken en gereed product m.b.t. media-aanbod 90.909€ -€ Totaal langlopende schulden 23.175€ 24.862€

Overige voorraden 280€ 430€ Vooruitbetaald op voorraden -€ -€ Kortlopende schulden

Totaal vlottende activa 91.189€ 430€ Obligaties en onderhandse leningen -€ -€

Schulden aan kredietinstellingen -€ -€ Vorderingen Schulden aan leveranciers 528.224€ 765.141€ Handelsdebiteuren 476.005€ 223.720€ Schulden aan deelnemingen -€ -€ Deelnemingen -€ -€ Belastingen en premies sociale verzekeringen 98.588€ 144.584€ Belastingen en premies sociale verzekering -€ -€ Schulden inzake pensioenen -€ -€ Overige vorderingen 922.946€ 960.132€ Overige schulden 365.577€ 751.179€ Overlopende activa 309.765€ 140.107€ Overlopende passiva 269.401€ 206.336€ Totaal vorderingen 1.708.716€ 1.323.959€ Totaal kortlopende schulden 1.261.790€ 1.867.240€

Effecten -€ -€

Liquide middelen 1.200.913€ 2.573.522€

TOTALE ACTIVA 6.354.449€ 7.048.994€ TOTALE PASSIVA 6.354.449€ 7.048.994€

13

Exploitatierekening (categoriale indeling)

2017 2016

BATEN

Media-aanbod:- OCW-bijdrage 9.905.474€ 11.357.871€ - Overige subsidies 2.500.607€ 1.833.801€ - Reclamebaten 1.439.224€ 1.626.591€ Programmagebonden eigen bijdragen:- Sponsorbijdragen -€ -€ - Bijdragen van overige derden 514.566€ 720.432€ Opbrengst nevenactiviteiten 84.751€ 78.661€ Opbrengst stichtingsactiviteiten -€ -€ Overige bedrijfsopbrengsten 234.609€ 163.610€ Barteringbaten 121.890€ 92.119€ Som der bedrijfsopbrengsten 14.801.122€ 15.873.085€

LASTEN

Lonen en salarissen 5.446.612€ 5.603.258€ Sociale lasten 1.529.365€ 1.401.396€ Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 811.030€ 816.734€ Bijzondere waardevermindering van activa -€ -€ Directe productiekosten- facilitaire lasten 653.890€ 758.814€ - technische productiekosten media-aanbod (programmalasten) 385.520€ 388.590€ - overige productiekosten media-aanbod 3.105.913€ 3.836.352€ - sales en reclame 503.070€ 525.793€ Overige bedrijfslasten- PR en promotie 384.603€ 437.526€ - Huisvestingslasten 361.849€ 376.627€ - Overige algemene lasten 1.491.784€ 1.731.570€ - Barteringlasten 181.701€ -€ Som der bedrijfslasten 14.855.339€ 15.876.661€

Bedrijfsresultaat -54.216€ -3.576€

Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren -€ -€ Rentebaten in inkomsten uit beleggingen 3.044€ 9.084€ Waardeverandering van vorderingen die tot de vaste activa behoren -€ -€ Gerealiseerde waardeverandering van beleggingen resp. effecten -€ -€ Ongerealiseerde waardeverandering van beleggingen resp. effecten -€ -€ Ongerealiseerde waardeverandering van materiële vaste activa -€ -€ Rentelasten en soortgelijke kosten -1.200€ -1.087€ Som der financiële baten en lasten 1.844€ 7.996€

Saldo uit gewone bedrijfsuitoefening -52.373€ 4.420€ Over te dragen reserve voor media-aanbod -€ -€

Exploitatieresultaat na overdracht -52.373€ 4.420€

FTE gemiddeld 93,4 98,5 FTE ultimo 91,1 95,8

14

TOELICHTING

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling financiële verantwoording regionale

publieke media-instellingen en de RPO en de bepalingen bij en krachtens de Wet Normering bezoldiging

topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De in de jaarrekening verantwoorde baten,

lasten en balansmutaties zijn financieel rechtmatig. Dit houdt in dat de totstandkoming van deze

bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen,

zoals vermeld in de Regeling financiële verantwoording regionale publieke media-instellingen en de RPO.

De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, tenzij hierna of in de

toelichting bij de desbetreffende post anders is vermeld.

Stichting Omrop Fryslân (KvK-nummer 01066931) is opgericht op 29 oktober 1987 en is statutair

gezeteld in Leeuwarden. De stichting stelt zich primair ten doel omroepprogramma’s voor radio en

televisie en eventuele andere moderne communicatiemiddelen te verzorgen in de provincie Fryslân.

De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. Ondanks dat in 2018 de

toewijzing uitzendrechten afloopt is de stellige verwachting dat deze toewijzing gecontinueerd zal

worden.

De jaarrekening is opgemaakt op 16 april 2018.

Oordelen en schattingen

Bij de toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur

van Omrop Fryslân zich diverse oordelen en schattingen. De belangrijkste oordelen en schattingen

hebben betrekking op de voorzieningen. De hierbij behorende veronderstellingen zijn vermeld in de

toelichting bij de betreffende jaarrekeningposten.

Waarderingsgrondslagen

Materiële vaste activa

Onroerend goed wordt gewaardeerd tegen aanschafprijs. Op de grond wordt niet afgeschreven. De

overige investeringen zijn opgenomen tegen de aanschaffingsprijs verminderd met een lineaire

afschrijving.

Kosten voor groot onderhoud worden conform RJ 212.452 verwerkt via een onderhoudsvoorziening voor

zover deze is gevormd voor de beoogde kosten. Dotaties aan deze voorziening zijn conform RJ 212.451

bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de

werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt.

Financiële vaste activa

Betreft deelneming ORN. Deelnemingen worden gewaardeerd op kostprijs.

Voorraden

Voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs. Voor incourante voorraden wordt een voorziening

gevormd.

Onderhanden werk

Waardering van een eigen productie geschiedt tegen de directe historische kosten. Gereed voor

uitzending maar nog niet uitgezonden programma’s worden op balansdatum individueel beoordeeld. Een

programma wordt afgewaardeerd indien door Omrop Fryslân besloten is het programma niet uit te gaan

zenden. Indien twee jaar na de eerste voorraadwaardering nog steeds geen beslissing is genomen ten

aanzien van het uitzenden van een programma, zal het programma volledig worden afgewaardeerd.

De waardering van een programma wordt verminderd met de voor dit programma ontvangen bijdragen

van derden. In de toelichting op de voorraadpost worden de in mindering gebrachte bijdragen van

derden en de eventuele afwaardering zichtbaar gemaakt.

Debiteuren

Debiteuren worden gewaardeerd op reële waarde. Voor eventuele oninbare vorderingen wordt een

voorziening gevormd.

15

Voorzieningen

Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten

worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. De omvang van de

voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de

desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden

gewaardeerd tegen nominale waarde, met uitzondering van de voorzieningen die tegen contante waarde

worden gewaardeerd als het effect van de tijdswaarde materieel is. Indien niet anders vermeld hebben

de voorzieningen een langlopend karakter. Alle voorzieningen zijn gevormd in overeenstemming met

Boek 2 BW artikel 374.

Schulden

De schulden zijn op basis van geamortiseerde kostprijs opgenomen.

Algemene reserve

De algemene reserve bevat de voormalige risicoreserve. De voormalige risicoreserve (algemeen risico

voor lagere inkomsten) kan gezien worden als het weerstandvermogen van Stichting Omrop Fryslân.

Deze is niet bestemd voor programmering, maar dient om onvoorziene posten in moeilijke tijden te

kunnen opvangen waardoor de continuïteit van de omroep niet in gevaar komt. Gezien de indirecte

relatie van de risicoreserve met het media-aanbod is na het toepassen van de stelselwijziging in 2014

deze reserve verantwoord als algemene reserve.

Daarnaast bestaat de voormalige risicoreserve uit risicoreserve herwaardering. De

herwaarderingsreserve is ontstaan uit vrijval van de om niet verkregen onroerende en roerende

goederen van het voormalige pand van de NOS in Leeuwarden.

Reserve voor media-aanbod

Het totaal van de reserve voor media-aanbod in een kalenderjaar bedraagt niet meer dan 10% van de

uitgaven van een regionale publieke media-instelling (artikel 2.175, tweede lid, MW 2008). Indien de

gereserveerde gelden meer bedragen dan tien procent van de uitgaven, wordt het surplus verantwoord

als “overlopende passiva budget voor media-aanbod.

Baten

De radio- en televisiebijdragen komen van het Commissariaat voor de Media, NOS en Provinsje Fryslân.

Verder zijn diverse extra bijdragen beschikbaar gesteld door verschillende instellingen voor aanvullende

programmering.

Onder reclamebaten wordt verstaan de opbrengst uit levering van goederen en diensten onder aftrek van

kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen.

De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, met

inachtneming van de hiervoor al vermelde waarderingsgrondslagen. Directe programmakosten worden

verantwoord in het jaar waarin zij zich voordoen.

Bartering

Een barter is een overeenkomst waarbij twee partijen goederen en/of diensten ruilen die een gelijke

geldelijke waarde hebben, exclusief btw. Bartering wordt gebruikt om onbenutte capaciteit, zoals niet

verkochte reclamezendtijd, in te zetten. Ruilen tegen producten die bedoeld zijn om in een programma

te gebruiken, kan alleen als het gaat om een programma dat gesponsord mag worden.

Indien zaken of diensten worden omgewisseld of geruild voor zaken of diensten die ongeveer aan elkaar

gelijk zijn met betrekking tot aard en reële waarde, wordt deze ruil niet beschouwd als een transactie die

een opbrengst genereert. Indien hieraan niet wordt voldaan wordt de ruil beschouwd als een transactie

die een opbrengst genereert. De omvang van de opbrengst wordt bepaald op de reële waarde van de

ontvangen zaken of diensten, vermeerderd of verminderd met eventuele ontvangen of betaalde liquide

middelen of activa die op zeer korte termijn liquide te maken zijn. Indien de reële waarde van de

ontvangen zaken of diensten niet betrouwbaar kan worden bepaald, wordt de opbrengst bepaald op de

reële waarde van de geruilde zaken of diensten vermeerderd of verminderd met eventuele betaalde of

ontvangen liquide middelen of activa die op zeer korte termijn liquide te maken zijn.

16

Er wordt derhalve géén opbrengst verwerkt indien diensten in de vorm van advertenties worden geruild

tegen qua aard en reële waarde vergelijkbare diensten. Bij dergelijke transacties wordt uitsluitend een

opbrengst verwerkt indien:

de ruil plaatsvindt tegen qua aard en/of reële waarde niet-vergelijkbare diensten; en

de opbrengst van deze diensten op betrouwbare wijze kan worden bepaald.

Pensioenlasten

De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst-en-verliesrekening

verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend

passief respectievelijk overlopend actief verantwoord.

Voor verplichtingen naast de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt een voorziening

opgenomen, indien per balansdatum sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting aan

de pensioenuitvoerder en/of werknemer, het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting

een uitstroom van middelen noodzakelijk is en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van

de omvang van de verplichting.

De voorziening voor additionele verplichtingen aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer wordt

gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende

verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante

waarde als het effect van de tijdswaarde van geld materieel is (waarbij de disconteringsvoet vóór

belastingen de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties weergeeft).

De gehanteerde pensioenregeling van de omroep is ondergebracht bij een ondernemingspensioenfonds.

De belangrijkste kenmerken van deze pensioenregeling zijn:

Het betreft een middelloonregeling.

De jaarlijkse opbouw van de pensioenaanspraken bedraagt 22,8% van het pensioengevend

salaris dat is gebaseerd op het brutoloon minus franchise (ad € 13.123,-). Het pensioengevend

salaris is gemaximeerd (op € 103.317,-).

Het werkgeversdeel van de premie bedraagt 14,9% van het pensioengevend salaris.

Het bestuur van het pensioenfonds stelt jaarlijks de premie vast op basis van de dekkingsgraad

en het verwachte rendement.

Als de middelen van het pensioenfonds het toelaten, zal het bestuur van het pensioenfonds de

opgebouwde aanspraken van (gewezen) deelnemers en de ingegane pensioenen aanpassen

overeenkomstig de consumentenprijsindex voor alle huishoudens. De toeslagverlening is

voorwaardelijk. Het bestuur van het pensioenfonds beslist jaarlijks in hoeverre

pensioenuitkeringen en pensioenaanspraken worden aangepast.

De belangrijkste kenmerken van de uitvoeringsovereenkomst zijn:

Deelneming in het ondernemingspensioenfonds is verplicht gesteld voor de werknemers en

directie.

De omroep is uitsluitend verplicht tot betaling van de vastgestelde premies. In geen geval is een

verplichting tot bijstorting of recht op teruggave/premiekorting.

Financiële instrumenten

Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten zoals vorderingen, effecten

en schulden, als afgeleide instrumenten verstaan. Alle aan- en verkopen volgens standaard

markconventies van financiële activa worden opgenomen per transactiedatum, dat wil zeggen de datum

waarop Omrop Fryslân de bindende overeenkomst aangaat.

De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten

van de omvang van risico’s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de

balans opgenomen financiële instrumenten.

Voor de grondslagen van de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per

balanspost. De primaire financiële instrumenten dienen ter financiering van de operationele activiteiten

of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid is om niet te handelen in financiële instrumenten

voor speculatieve doeleinden.

17

De belangrijkste risico’s uit hoofde van de financiële instrumenten zijn het kredietrisico en het

liquiditeitsrisico. Het beleid om deze risico’s te beperken, luidt als volgt:

Kredietrisico

Omrop Fryslân handelt met kredietwaardige partijen en heeft procedures opgesteld om de

kredietwaardigheid te bepalen, waaronder het gebruik van liquiditeitsratio’s bij debiteuren en het gebruik

van historische gegevens. Tevens heeft de omroep een financieel statuut opgesteld om de omvang van

het kredietrisico bij elke financiële instelling en debiteur te beperken. Bovendien bewaakt de omroep

voortdurend haar vorderingen en hanteert een strikte aanmaningsprocedure. Door de bovenstaande

maatregelen is het kredietrisico minimaal.

Liquiditeitsrisico

Periodiek worden liquiditeitsbegrotingen opgesteld. Door tussentijdse monitoring worden

liquiditeitsrisico’s beheerst. Indien nodig vindt bijsturing plaats. In de liquiditeitsbegrotingen wordt

rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bankgaranties. Voor

een toelichting van de kredietfaciliteit en bijbehorende convenant wordt verwezen naar de toelichting op

de langlopende schulden.

Reële waarde

De reële waarde van de financiële instrumenten wijkt gering af van de boekwaarde.

Grondslagen kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit

hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit

operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit

financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het

kasstroomoverzicht opgenomen.

Resultaatbestemming

Vanaf 1 januari 2014 kunnen exploitatie-overschotten alleen toegevoegd worden aan Reserve voor

media-aanbod. Eventuele exploitatietekorten worden in eerste instantie uit de Reserve voor media-

aanbod gehaald. De Reserve voor media-aanbod mag incidenteel een negatief saldo vertonen. In het

volgend boekjaar dient de negatieve RMA verrekend te worden met het dan vast te stellen

exploitatieresultaat. Indien dit exploitatieresultaat onvoldoende is voor volledige verrekening dient het

resterende negatieve saldo van de RMA te worden afgeboekt van de Algemene reserve.

De exploitatierekening 2017 sluit met een negatief resultaat van € 52.373,-. Dit resultaat is, conform de

uitgangspunten van het financieel handboek, gemuteerd op de reserve voor media-aanbod.

18

WNT-verantwoording 2017 Stichting Omrop Fryslân

Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van

toepassing op stichting Omrop Fryslân. Het voor stichting Omrop Fryslân toepasselijke

bezoldigingsmaximum is in 2017 € 181.000,-. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de

volgende op Stichting Omrop Fryslân van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum.

Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen

bedragen x € 1 J.W. Koster

Functiegegevens Algemeen directeur Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (in fte) 0,89

Gewezen topfunctionaris? nee

(Fictieve) dienstbetrekking Ja

Bezoldiging

Beloning plus belastbare

onkostenvergoedingen

142.561

Beloningen betaalbaar op termijn 13.987

Subtotaal 156.548

Individueel toepasselijke

bezoldigingsmaximum

161.090

-/- Onverschuldigd betaald bedrag -

Totale bezoldiging 156.548

Reden waarom de overschrijding al dan niet

is toegestaan.

n.v.t

Gegevens 2016

Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1 - 31/12

Deeltijdfactor 2016 in fte 0,89

Beloning plus belastbare

onkostenvergoedingen

142.561

Beloningen betaalbaar op termijn 12.088

Totale bezoldiging 2016 154.650

19

Toezichthoudende topfunctionarissen

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen

Er is geen sprake van uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2017 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.

Gebeurtenissen na de balansdatum

Gebeurtenissen na de balansdatum welke materiële impact zouden hebben gehad op de cijfers per 31

december 2017 hebben niet plaats gevonden.

bedragen x € 1 T. Baas G. Jaarsma S.

Warmerdam

A.A.

Dijkman

A. van

Gaalen Functiegegevens Voorzitter Lid RvC Lid RvC Lid RvC Lid RvC Aanvang en einde

functievervulling in 2017 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/8 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

Bezoldiging

Bezoldiging 8.250 6.000 2.500 6.000 6.000

Individueel toepasselijke

bezoldigingsmaximum 27.150 18.100 6.248 18.100 18.100

-/- Onverschuldigd betaald

bedrag

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Totale bezoldiging 8.250 6.000 2.500 6.000 6.000

Reden waarom de

overschrijding al dan niet is

toegestaan.

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Gegevens 2016

Aanvang en einde

functievervulling in 2016 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 n.v.t. 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

Beloning plus belastbare

onkostenvergoedingen

8.250 6.000 - 6.000 6.000

Beloningen betaalbaar op

termijn - - -

Totale bezoldiging 2016 8.250 6.000 - 6.000 6.000

20

2017 2016

€ €

Materiële vaste activa

1. Bedrijfsgebouwen en -terreinen 1.886.649 1.843.677 2. Inventaris en inrichting 126.296 160.821 3. Andere vaste bedrijfsmiddelen 1.333.186 1.139.085

Boekwaarde 31 december 3.346.131 3.143.583

ad 1. Bedrijfsgebouwen en -terreinenBoekwaarde 1 januari 1.843.677 1.788.757 Investeringen 233.477 226.198

2.077.154 2.014.955

Afschrijvingen 190.505- 171.278- Boekwaarde 31 december 1.886.649 1.843.677

ad 2. Inventaris en inrichtingBoekwaarde 1 januari 160.821 129.144 Investeringen 26.460 103.671

187.281 232.814

Afschrijvingen 60.985- 71.993- Boekwaarde 31 december 126.296 160.821

ad 3. Andere vaste bedrijfsmiddelenBoekwaarde 1 januari 1.139.085 1.426.877 Investeringen 753.641 285.672

1.892.726 1.712.549

Afschrijvingen 559.540- 573.464- Boekwaarde 31 december 1.333.186 1.139.085

Cumulatieve aanschafwaarde: 12.985.779 Cumulatieve afschrijvingen: 10.168.793

Het Financieel Handboek gaat uit van de situatie om investeringen gedaan voor 1 januari 2017 af te blijven schrijvenop basis van het over 2016 gehanteerde percentage, terwijl de tekst ook een optie impliceert om deze percentages voor investeringen gedaan voor 2017 te corrigeren naar de nieuwe percentages. Omrop Fryslân past de situatie toe waarbij investeringen gedaan voor 1 januari 2017 worden afgeschreven op basis van het over 2016 gehanteerde percentage. Dit betekent dat deze wijziging niet classificeert als schattings- of stelselwijziging zoals gedefinieerd in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, maar wel aansluit bij het Handboek. Er heeft geen aanpassing van vergelijkende cijfers en beginvermogen plaats gevonden (stelselwijziging) dan wel zijn de afschrijvingspercentages van de reeds geactiveerde investeringen aangepast (afschrijvingspercentages).

Onderstaande afschrijvingspercentages zijn vanaf 1 januari 2017 gehanteerd:

Gebouwen 10% van de aanschafprijs

Inventaris en inrichting - overig 20% van de aanschafprijs

Hardware en Software 20% van de aanschafprijs

Facilitaire apparatuur 20% van de aanschafprijs

Facilitaire apparatuur - contentger. hard & software 20% van de aanschafprijs

Facilitaire apparatuur - overig 13% van de aanschafprijs

Vervoersmiddelen - transportmiddelen 13% van de aanschafprijs

Vervoersmiddelen - overig 20% van de aanschafprijs

Technische installatie 7% van de aanschafprijs

Zend- en energie-installatie 7% van de aanschafprijs

De volgende afschrijvingspercentage zijn tot en met 31 december 2016 gehanteerd:

Gebouwen 3% tot 10% van de aanschafprijs

Inventarissen 20% tot 33,3% van de aanschafprijs

Apparatuur en vervoermiddelen 20% van de aanschafprijs

TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

21

2017 2016

€ €

Financiële vaste activa

Deelneming ORN 7.500 7.500

Omrop Fryslân heeft in 2006 een niet significant kapitaalbelang in Omroep Reclame Nederland Sales C.V.

van € 7.500 verworven.

Voorraden en onderhanden werk

Onderhanden werken en gereed product m.b.t. media-aanbod 90.909 - Overige voorraden 280 430 Vooruitbetaald op voorraaden - -

91.189 430

Dit betreffen producties die in 2017 (gedeeltelijjk) geproduceerd zijn, maar in 2018 zullen worden uitgezonden /

gepubliceerd. Een voorziening voor incourante voorraad is niet noodzakelijk geacht.

Vorderingen op korte termijn

1. Handelsdebiteuren 476.005 223.720 2. Belastingen en premies sociale verzekeringen - - 3. Overige vorderingen 922.946 960.132 4. Overlopende activa 309.765 140.107

1.708.716 1.323.959

ad 1. HandelsdebiteurenDebiteuren Omrop Fryslân 477.421 226.955 Af: voorziening dubieuze debiteuren 1.416- 3.236-

476.005 223.720

ad 2. Belastingen en premies sociale verzekeringenBelastingen en premies sociale verzekeringen - -

- -

ad 3. Overige vorderingenProgrammabijdragen derden - 15.209 Pensioenen 873.065 935.840 Overige vorderingen 49.881 9.082

922.946 960.132

ad 4. Overlopende activaOverlopende activa 309.765 140.107

309.765 140.107

De handelsdebiteuren zijn toegenomen als gevolg van een tijdelijk liquiditeitsprobleem bij ORN. Op de balans is

een bedrag van € 222.546,- aan vorderingen van ORN opgenomen.

De post pensioenen betreft de vooruitbetaling van de over 2018 verschuldigde pensioenpremie. PNO Media had

eind december 2016 een beleidsdekkingsgraad van 102,0%. Onder overlopende activa zijn diverse kosten

opgenomen die betrekking hebben op 2018, waaronder servicecontracten, abonnementen en kosten voor het

implementeren van iNos.

Liquide middelen

Kasmiddelen 1.387 999 Rabobank 1.199.526 2.572.524

1.200.913 2.573.522

Dit betreft de rekening courant van de Rabobank.

Bij de Rabobank is een kredietfaciliteit vastgelegd van maximaal € 1.000.000.

Deze kredietfaciliteit is beperkt door het verstrekken van een bankgarantie van € 7.500.

Als zekerheden zijn verstrekt een eerste hypotheek op het pand Zuiderkruisweg 2 te Leeuwarden. De liquide

middelen staan ter vrije beschikking van Omrop Fryslân.

22

P A S S I V A

2017 2016

€ €

Eigen vermogen

1. Algemene reserve 3.747.827 3.747.827 2. Reserve voor media-aanbod 47.953- 4.420

3.699.874 3.752.247

ad 1. Algemene reserveSaldo 1 januari 3.747.827 3.747.827 Mutatie - - Saldo 31 december 3.747.827 3.747.827

De algemene reserve bevat de voormalige risicoreserve. De voormalige risicoreserve is het weerstandvermogen

van Stichting Omrop Fryslân. Deze is niet bestemd voor programmering, maar dient om onvoorziene posten

in moeilijke tijden te kunnen opvangen waardoor de continuïteit van de omroep niet in gevaar komt. Gezien

de indirecte relatie van de risicoreserve met het media-aanbod is na het toepassen van de stelselwijziging deze

reserve verantwoord als algemene reserve.

Daarnaast bestaat de voormalige risicoreserve uit risicoreserve herwaardering. De herwaarderingsreserve is

ontstaan uit vrijval van de om niet verkregen onroerende en roerende goederen van het voormalige pand van

de NOS in Leeuwarden.

ad 2. Reserve voor media-aanbodSaldo 1 januari 4.420 - Af: exploitatie-tekort 52.373- 4.420 Saldo 31 december 47.953- 4.420

De reserve voor media-aanbod mag incidenteel een negatief saldo vertonen. Conform regelgeving is het volledig

exploitatietekort in mindering gebracht op de Reserve voor media-aanbod.

Voorzieningen

1. Voorziening pensioenen 394.992 384.650 2. Voorziening jubilea 281.044 282.850 3. Voorziening groot onderhoud 549.631 556.635 4. Voorziening loopbaantraject 45.864 44.631 5. Voorziening Herziening BTW 98.079 135.879

1.369.610 1.404.645

ad 1. Voorziening pensioenenSaldo 1 januari 384.650 418.085 Bij: Toevoeging conform artikel 44 en opgave pensioenfonds 10.342 -

394.992 418.085

Af: Onttrekking conform artikel 44 en opgave pensioenfonds - 33.434- Saldo 31 december 394.992 384.650

Deze voorziening dient ter dekking van de kosten van pensioenopbouw voor medewerkers die nog gebruik

kunnen maken van de compensatieregeling artikel 44 van de pensioenvoorziening Pensioenfonds Nederlandse

Omroepen (PNO). Deze regeling draagt zorg voor de opbouw van het pensioen tijdens de periode 60 tot 65 jaar.

De voorziening is opgenomen tegen de contante waarde met een rentevoet van 1,0%. Uiterlijk in 2020 vindt

afkoop van de huidige regeling plaats.

23

2017 2016

€ €

ad 2. Voorziening jubileaSaldo 1 januari 282.850 276.375 Af: Dotatie 4.383- 6.475

278.467 282.850

Af: Jubileumuitkeringen 2.577 - Saldo 31 december 281.044 282.850

Op grond van intern beleid zijn de 25-jarig en de 40-jarig jubilea meegenomen. Conform cao is een voorziening

getroffen voor het feit dat een medewerker recht heeft op twee vrije dagen bij 25- jarig en 40-jarig jubileum.

De contante waarde is bepaald aan de hand van een rentevoet van 1,0% (2016: 1,0%).

ad 3. Voorziening groot onderhoudSaldo 1 januari 556.635 677.557 Bij: Dotatie 15.705 20.202

572.340 697.759

Af: Onderhoudskosten 22.709- 141.124- Saldo 31 december 549.631 556.635

Deze voorziening is gevormd voor de te verwachten kosten voor groot onderhoud voor een periode van 10 jaar. In

2015 is een nieuwe MJOP opgesteld wat een verklaring is voor de dotatie.

De verwachte benutting in 2018 bedraagt circa € 75.000,-. Deze post wordt jaarlijks beoordeeld op basis van

een extern opgestelde conditiemeting en het daarbij behorend meerjarenonderhoudsplan. De werkelijke bestede

kosten zijn in mindering gebracht op deze voorziening.

ad 4. Voorziening loopbaantrajectSaldo 1 januari 44.631 37.863 Bij: Dotatie 22.200 23.400

66.831 61.263

Af: Loonbaanuitkeringen 20.967- 16.632- Saldo 31 december 45.864 44.631

Deze voorziening is gevormd door CAO afspraken. Vast personeel kan gebruik maken van deze regeling

omtrent het loopbaantraject. De toevoeging is 111 werknemers maal € 200,-

ad 5. Voorziening Herziening BTWSaldo 1 januari 135.879 189.307 Bij: Toevoeging i.v.m. wijziging pro-rata 1.023,47€ -

136.902 189.307

Af: afdracht aan fiscus 38.823- 53.428- Saldo 31 december 98.079 135.879

Deze voorziening is gevormd naar aanleiding van het vervallen van de Printprijsregeling en de Integratieheffing.

Over de investeringen die voor 1/1/2015 gepleegd zijn, is de gevorderde BTW gedeeltelijk niet meer te vorderen.

Hierdoor dient jaarlijks t/m 2019 een herrekening met de fiscus plaats te vinden. De verdeling ziet er als volgt uit:

< 1 jaar 97.882€ 1 - 5 jaar 1.220€

Omdat er geen definitieve uitspraak ligt over 2014 is ook een voorziening getroffen voor 2014. Dit is

een bedrag van € 70.794,- en is opgenomen onder < 1 jaar.

24

2017 2016

€ €

Langlopende schulden

Gemeente Leeuwarden 24.862 26.480 Aflossing dit boekjaar 1.687- 1.617- Saldo 31 december 23.175 24.862

De gemeente Leeuwarden heeft een lening verstrekt voor het zonnepanelenproject "De Hemrik".

Deze zonnepanelen zijn in de akte van verpanding roerende zaken verpand aan de Stichting Energiek

op De Hemrik. Deze lening wordt in 15 jaar annuïtair afgelost. Het rentepercentage bedraagt 4%. De

aflossingsbedragen voor de toekomst zijn als volgt:

< 1 jaar 1.760€

1 - 5 jaar 9.994€

> 5 jaar 11.422€

Kortlopende schulden

Crediteuren 528.224 765.141 Belastingen en premies sociale verzekeringen 98.588 144.584 Te betalen vennootschapsbelasting - - Verplichting niet opgenomen vakantiedagen 283.862 276.310 Vooruitontvangen bijdragen derden - - Overige korlopende schulden 81.715 474.869 Overlopende passiva 269.401 206.336

1.261.790 1.867.240

In de post Overlopende passiva zijn vooruitontvangen bijdragen en overige schulden verantwoord.

In 2016 is een voortuitontvangen bedrag voor het programma "Finster op Fryslân" (€ 268.000,-) en "Op

en út blokhúspoarte" (€ 55.000,-) opgenomen waardoor het verschil met 2017 verklaard is.

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Er zijn ultimo 2017 12 operational leasecontracten voor auto's en 1 operational leasecontract voor een E-scooter.

Deze contracten hebben een looptijd tot 5 jaar. De totale verplichting over de resterende looptijd bedraagt

ca € 459.000,-. De verwachte verplichting over 2018 bedraagt ca € 101.000,-.

Daarnaast wordt een zestal kopieermachines geleasd. Dit contract heeft een looptijd tot 15-5-2019.

De totale verplichting over de resterende looptijd bedraagt € 51.000,-. De verwachte verplichting over 2018

bedraagt € 34.000,-.

De gezamenlijke regionale omroepen hebben een garantstelling van € 500.000,- tot € 800.000,- afgegeven om

de reorganisatie binnen ORN, waar zij gezamenlijke aandeelhouder van zijn, uit te kunnen voeren. Voor Omrop

Fryslân betekent dit een garantstelling van € 35.000,- tot € 56.000,-.

25

TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING

B A T E N

2017 2016

€ €

Media-aanbod

OCW-bijdrage

Verstrekking bijdrage in de kosten - Commissariaat voor de Media 9.905.474 11.357.871 9.905.474 11.357.871

Overige subsidies

Verstrekking bijdrage in de kosten - Provinsje Fryslân 655.800 - Bijdrage in de kosten tbv friese landelijke televisie - NOS 1.844.807 1.833.801

2.500.607 1.833.801

De daling van de bijdrage wordt veroorzaakt door het Rijk opgelegde bezuiniging op de regionale omroepen. Voor

Omrop Fryslân betekent dit een vermindering van de bijdrage van bijna € 1,5 miljoen.

De OCW-bijdrage zijn over 2017 geindexeerd op basis van het vastgestelde accrès van 0,6%. De bijdrage van de

NOS is eveneens geindexeerd op basis van het accrès van 0,6%.

De verstrekking van de bijdrage in de kosten door Provinsje Fryslân is het gevolg van het door Provinsje Fryslân

en het Rijk ondertekende mediaparagraaf waarin een aantal financiele afspraken zijn vastgelegd over de bijdragen

van Provinsje Fryslân, het Rijk en NOS. Provinsje Fryslân heeft inmiddels een beschikking verstrekt waarbij

hun financiering is vestgelegd voor de komende vier jaar.

Reclamebaten

Reclame radio 792.104 809.671 Reclame televisie 524.957 674.826 Opbrengst Dag TV / teletekst / internet 85.865 77.303 Opbrengst billboarding 22.265 36.670 Overige reclamebaten 14.033 28.121

1.439.224 1.626.591

De algemene trend van de afgelopen jaren heeft zich voortgezet in 2017. Er is sprake van een daling van 11% ten

opzichte van 2016. De reclamebaten op Radio en TV dalen en de geringe stijging van reclamebaten op Internet

kunnen dit verlies niet compenseren. De trend laat geen verschil zien tussen de regionale baten en de landelijke

baten, beide zijn negatief.

Programmagebonden eigen bijdragen

Bijdragen van overige derden

Bijdragen van overige derden 514.566 720.432 514.566 720.432

In 2017 heeft Omrop Fryslân voor 15 projecten bijdragen van derden ontvangen. Het totaalbedrag aan bijdragen is

minder dan vorig jaar omdat Omrop Fryslân in 2016 voor 16 projecten bijdragen heeft ontvangen en het

gemiddelde bedrag per project hoger was dan in 2017. De bijdragen zijn zowel voor projecten voor landelijke TV

als voor regionale TV waarbij ook in 2017 de nadruk lag op Ljouwert Fryslân 2018.

Opbrengst nevenactiviteiten

Opbrengst nevenactiviteiten 84.751 78.661 84.751 78.661

Overige bedrijfsopbrengsten

Overige bedrijfsopbrengsten 234.609 163.610 234.609 163.610

De stijging ten opzichte van 2016 wordt veroorzaakt door een subsidie van € 91.000,- voor het opzetten van het

Frysk Mediasintrum. Inmiddels is duidelijk dat deze activiteiten niet gecontinueerd zullen worden. Daarnaast heeft

Omrop Fryslân in 2017 de productie rondom het Skûtsjesilen voor Omroep MAX verzorgd. Ook de

tegemoetkoming in de frictiekosten voor het implementeren van Mediapro binnen de reclame-afdeling zorgt voor

een stijging van de baten in 2017.

26

2017 2016

€ €

Barteringbaten

Barteringbaten 121.890 92.119 121.890 92.119

Sinds een aantal jaren is nieuw beleid ingezet waarbij Omrop Fryslân meer gebruik van bartering maakt door

leveranciers van goederen en/of diensten te vragen een bartercontract af te sluiten.

27

L A S T E N

2017 2016

€ €

Lonen en salarissen

Lonen en salarissen 5.338.433 5.545.282 N.R.D. toeslag / overwerk 108.179 57.976

5.446.612 5.603.258

In 2017 heeft uitstroom van medewerkers plaatsgevonden, deze medewerkers zijn niet vervangen. Ook is sprake

van minder salarisuren door wijzigingen van contractomvangen. Tevens is in 2017, conform uitspraak van het Hof,

achterstalling NRD uitbetaald.

Het aantal FTE bedraagt ultimo 2017 91,1 (2016: 95,8).

Sociale lasten

Sociale lasten 915.316 892.804 Pensioenlasten 614.049 508.592

1.529.365 1.401.396

De stijging van de sociale lasten wordt veroorzaakt door gewijzigde percentages. De stijging van de

pensioenlasten wordt eveneens veroorzaakt doordat het percentage pensioenpremie is gestegen.

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 190.505 171.278 Inventaris en inrichting 60.985 71.993 Andere vaste bedrijfsmiddelen 559.540 573.464 Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering - -

811.030 816.734

De investeringen zijn conform het investeringsplan uitgevoerd.

Directe productiekosten

Facilitaire lasten

Verbindingskosten 270.548 343.965 Onderhoud apparatuur 295.215 338.526 Onderhoud reportagewagens 74.624 71.698 Overige facilitaire kosten 13.505 4.625

653.890 758.814

Technische productiekosten media-aanbod (programmalasten)

Automatiseringskosten 385.520 388.590 385.520 388.590

Overige productiekosten media-aanbod

Personeelskosten variabel personeel 1.744.268 1.950.652 Out of pocketkosten 768.401 1.140.464 Projecten 415.349 518.693 Overige programmakosten 177.895 226.543

3.105.913 3.836.352

Er is onder deze post een bedrag van € 415.209,- opgenomen die aangemerkt kan worden als onafhankelijke

productie als bedoeld in de artikelen 2.115 tot en met 2.121 MW 2008.

Het inrichten van een efficientere organisatie heeft ertoe geleid dat in 2017 geen programma's of concepten zijn

geschrapt. Wel heeft deze efficiency ervoor gezorgd dat minder inzet van variabel personeel nodig was en

minder out of pocketkosten zijn gemaakt. Dit als gevolg van de vernieuwde Planning & Controlcyclus

waarbij enerzijds door het toepassen van een zero-based begroting meer geld beschikbaar komt voor

programma's en concepten en anderzijds door meer focus te leggen op het sturen en verantwoorden van

programmabudgetten waardoor de organisatie efficienter en effectiever is geworden.

Door het ontvangen van minder extra bijdragen van derden zijn ook minder projectkosten gemaakt.

De daling van overige programmakosten wordt vooral veroorzaakt doordat in 2016 een Leantraject is uitgevoerd

in de organisatie.

28

2017 2016

€ €

Sales en reclame

Directe productiekosten 320.244 371.888 Auteursrechten 174.799 109.602 Promotiekosten 8.027 44.303

503.070 525.793

Overige bedrijfslasten

PR en Promotie

PR en Promotie 295.031 346.815 Kosten onderzoek 89.572 90.711

384.603 437.526

Omrop Fryslân heeft op het gebied van PR en Promotie een beleid waarbij een meer marktgerichte benadering

van de organisatie nagestreefd wordt. De daling van de kosten voor PR en Promotie wordt veroorzaakt door een

aanpassing in het financieel handboek waarbij kosten voor Bartering vanaf boekjaar 2017 apart moet worden

weergegeven. Voor PR en Promotie bedragen de barteringlasten € 70.800,-.

Huisvestingslasten

Onderhoud gebouwen 154.715 136.966 Verzekeringen en belastingen 40.959 70.205 Energiekosten 97.535 132.076 Overige huisvestingskosten 68.640 37.380

361.849 376.627

Overige algemene lasten

Overige personele lasten 741.936 931.033 Uitbesteed werk aan bedrijven 257.352 276.553 Overige aan afdeling gerelateerd alg. kosten 161.755 175.859 Overige kosten 330.741 348.125

1.491.784 1.731.570

De daling bij overige personele lasten wordt veroorzaakt doordat de huismeester in 2016 op overige personele

lasten werd geboekt en vanaf 2017 op overige huisvestingskosten wordt geboekt. Daarnaast is in 2016 een

medewerkersonderzoek en een periodiek medisch onderzoek uitgevoerd wat niet in 2017 heeft plaatsgevonden.

Tevens zijn in 2016 meer transitievergoedingen uitbetaald dan in 2017. Bij de overige posten zijn diverse

efficiencymaatregelen doorgevoerd wat geleid heeft tot minder kosten.

Barteringlasten

Barteringlasten 181.701 - 181.701 -

Vanaf boekjaar 2017 worden, conform het Financieel Handboek, de barteringlasten apart weergegeven op de

exploitatierekening. In 2016 bedroegen de totale barterlinglasten € 105.567,-.

Financiële baten en lasten

Rentebaten 3.044 9.084 Rentelasten 1.200 1.087

1.844 7.996

De rente percentages van spaargelden zijn sterk gedaald, waardoor de rente baten lager zijn dan vorig jaar.

Belastingen resultaat gewone bedrijfsuitoefening

Vennootschapsbelasting - - - -

Gezien de landelijke discussie met de Belastingdienst of de regionale omroepen wel vpb-plichtig moeten worden

of blijven is in de jaarrekening over 2017 geen bedrag opgenomen aan vennootschapsbelasting.

Mocht blijken dat Omrop Fryslân daadwerkelijk vpb-plichtig is, dan zullen de effecten hiervan in de jaarrekening

over 2018 verwerkt worden.

29

Kasstroomoverzicht

2017 2016

I Kasstroom uit operationele activiteiten

Exploitatieresultaat -54.216€ 5.437€

Aanpassen voor:Afschrijvingen vaste activa 811.030€ 816.734€ Mutatie voorzieningen -35.036€ -194.542€ Bruto kasstroom uit operationele activiteiten 721.778€ 627.629€

Mutatie voorraden -90.759€ 104.519€ Mutatie vorderingen -390.795€ 166.330€ Mutatie kortlopende schulden -616.623€ 307.938€ Netto kasstroom uit operationele activiteiten -1.098.177€ 578.787€

Ontvangen interest 9.082€ 17.853€ Betaalde interest 9.973€ 9.157€ Kasstroom uit bedrijfsoperaties 19.055€ 27.010€

II Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in (im)materiële vaste activa -1.013.579€ -615.540€ Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa -€ -€ Investeringen in financiële vaste activa -€ -€ Desinvesteringen in financiële vaste activa -€ -€ Kasstroom uit investeringsactiviteiten -1.013.579€ -615.540€

III Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Ontvangsten uit langlopende schulden -€ -€ Aflossing van langlopende schulden -1.687€ -1.617€ Kasstroom uit financieringsactiviteiten -1.687€ -1.617€

Mutatie liquide middelen I - II + III -1.372.610€ 616.268€

- Liquide middelen einde boekjaar 1.200.913€ 2.573.522€ - Liquide middelen begin boekjaar 2.573.522€ 1.957.254€ Mutatie geldmiddelen -1.372.610€ 616.268€

30

37

38

39

40

Statutaire winstbestemming

Er is geen wijze van winstbestemming opgenomen in de statuten van Omrop Fryslân. Op grond van het

financieel handboek zal de eventuele winst worden toegevoegd aan de reserve voor media-aanbod.

41