Jaarverslag Evean 2015
69
Evean. Midden in het leven. Jaarverslag 2015
-
Upload
truongmien -
Category
Documents
-
view
230 -
download
3
Transcript of Jaarverslag Evean 2015
Evean.Middenin hetleven.
Jaarverslag 2015
Jaarverslag 2015
Jaarverslag 2015
2
Inhoudsopgave
01 Voorwoord ................................................................................................................................................... 3
02 Profiel van de organisatie ........................................................................................................................... 4
2.1 Algemene identificatiegegevens .............................................................................................................. 4
2.2 Structuur van de organisatie ................................................................................................................... 4
2.3 Kerngegevens ......................................................................................................................................... 6
2.3.1 Kernactiviteiten en nadere typering ................................................................................................ 6
2.3.2 Cliënten, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten .............................................................. 6
2.3.3 Werkgebieden ................................................................................................................................ 8
03 Bestuur, toezicht en medezeggenschap ...................................................................................................... 9
3.1 Normen voor goed bestuur ...................................................................................................................... 9
3.2 Raad van Bestuur / Directie ...................................................................................................................... 10
3.3 Toezichthouders (Raad van Toezicht/Raad van Commissarissen/Raad van Beheer) .................................. 10
3.4 Medezeggenschap .................................................................................................................................. 11
3.4.1 Regionale Cliëntenraad Evean (RCE) ............................................................................................... 11
3.4.2 Tijdelijke Ondernemingsraad Evean (TOE) ...................................................................................... 13
04 Beleid, inspanningen en prestaties ............................................................................................................. 15
4.1 Meerjarenbeleid ...................................................................................................................................... 15
4.2 Algemeen beleid verslagjaar .................................................................................................................... 17
4.2.1 Risico’s, kansen en onzekerheden ................................................................................................... 19
4.2.2 Innovatie ........................................................................................................................................ 21
4.3 Samenleving, samenwerkingsrelaties en belanghebbenden/stakeholders ............................................... 25
4.3.1 Maatschappelijk verantwoord ondernemen.................................................................................... 25
4.3.2 Samenwerkingsrelaties en belanghebbenden/stakeholders ............................................................ 26
4.4 Kwaliteit .................................................................................................................................................. 28
4.5 Personeelsbeleid ..................................................................................................................................... 31
4.6 Financieel beleid...................................................................................................................................... 32
05 Toekomst ..................................................................................................................................................... 34
06 Jaarrekening 2015 ........................................................................................................................................ 35
3
Voorwoord 1 Het jaarverslag 2015 van Evean geeft een update over de belangrijkste gebeurtenissen en beschrijft hoe de
voorbereidingen op het ingezette verandertraject zijn uitgepakt. Ook kijken we in dit verslag wat er in de
toekomst op ons afkomt, en hoe we daarmee willen omgaan.
Terugkijkend op 2015 zijn er een aantal belangrijke gebeurtenissen te benoemen:
• Verpleeghuis Guisveld in Zaandijk kreeg een status aparte binnen de organisatie om te starten met
het project Thuis bij Evean. Cliënten, mantelzorgers en medewerkers kregen alle vrijheid om een nieuw
gedachtegoed en nieuwe werkwijzen te ontwikkelen.
• Met de fusie tot Stichting Evean Zorg is het besluit genomen om na de fusie de extramurale activiteiten
apart te organiseren. Dit heeft ertoe geleid dat Evean sinds 2015 de extramurale activiteiten heeft
geclusterd binnen het onderdeel Evean Werkt B.V..
• Het programma Harmonica is in het leven geroepen om processen en ondersteunende ICT-systemen
integraal aan te passen en te harmoniseren over de drie samengevoegde regio’s heen. We houden
daarbij rekening met de stelselwijziging in de financiering.
In 2015 werd de transitie afgerond. Deze was in opdracht van de Raad van Bestuur gestart. Het belangrijkste
uitgangspunt was de samenvoeging van drie regio’s tot één Evean-bedrijf. Bij de start van de transitie waren
we uitgegaan van een aantal aannames over de ontwikkelingen in de zorg en de financiering ervan. In 2015
zijn deze aannames weer ingehaald en zien we dat de veranderingen in de zorg elkaar steeds sneller opvolgen.
De strategie en inrichting van Evean moeten daarom zodanig aangepast worden dat Evean daar goed op
kan inspelen en een continu veranderende organisatie wordt. Daarom zijn we medio 2015 gestart met het
‘Programma Strategie; van kosten, naar klanten, naar strategie’.
Tijdens de eerste fase van het project ‘Programma Strategie’ is een start gemaakt met zogenaamde
canvassessies. Evean heeft geluisterd naar wat de omgeving – stakeholders, cliënten en medewerkers –
verwacht en vraagt. Uit deze canvassessies kwam naar voren dat de missie en visie van Evean meer moeten
aansluiten bij deze verwachtingen, de veranderende klant en de ontwikkelingen in de (zorg)markt.
De uitkomsten en resultaten zijn de basis geweest voor het nieuwe Programma Strategie, fase 2. Naast
de input van het eerdere programma Strategie fase 1 zijn de ervaringen uit het traject ‘Thuis bij Guisveld’
meegenomen in de uitwerking. In dit traject is een goede onderbouwing gevonden om de huidige
positionering en de bijbehorende bedrijfsvoering aan te passen. Daarbij is de eigen identiteit en de behoefte
van de cliënt steeds het startpunt.
In 2016 bouwen we onze nieuwe strategie verder uit en geven we verder invulling aan de vraag:
“Wat kan ik voor u doen vandaag?”
Hans Admiraal
Directeur Stichting Evean Evean.Middenin hetleven.
4
2 2.1 Algemene identificatiegegevens
2.2 Structuur van de organisatie
Profiel van de organisatie
Stichting Evean Zorg (verder te noemen: Evean) is een
bedrijfsonderdeel van het zorgconcern Stichting Espria
(verder te noemen: Espria). Een beschrijving van Espria
en de structurering ervan is opgenomen in het gecon-
solideerde jaarverslag 2015 van Espria.
Juridische structuur
Hieronder staat weergegeven hoe de stichting Evean
is gestructureerd. Stichting SMD is bestuurlijk gefuseerd
met Stichting Evean. Operationeel valt SMD onder de
aansturing van de directie van Evean.
Stichting Cumulus is de beheerder van de wijkgebouwen
in de rayons Amsterdam en Zaanstreek/Waterland. In
het rayon Noord-Holland Noord ligt dit beheer bij Evean.
Stichting Facilitas wordt ingezet voor het contracteren/
organiseren van dienstverlening aan klanten vanuit
scheiden wonen/zorg.
Evean Werkt B.V. is de vennootschap waarin mede-
werkers vanaf 2015 werkzaam zijn die extramurale
productie leveren in de rayons.
Naam verslag leggende rechtspersoon Stichting Evean Zorg
Adres Waterlandplein 5
Postcode 1441 RP
Plaats Purmerend
Telefoonnummer 0900 98 97
Identificatienummer Kamer van Koophandel 42132302
E-mailadres [email protected]
Website www.evean.nl
Stichting Espria
Stichting Evean
Stichting Evean Zorg
Stichting Evean Caro
Stichting Facilitas
Stichting Evean Cumulus
Stichting SMD
Evean Werkt B.V.
Evean Kraamzorg B.V.
Jaarverslag 2015
5
Organogram
Afkortingen in het organogram:
Rayon ZZ Rayon Zaanstad-Zuid
Rayon ZMP Rayon Zaanstad-Midden & Purmerend
Rayon ANLO Rayon Amsterdam-Noord, Landsmeer & Oostzaan
Rayon AZONWV Rayon Amsterdam-Zuidoost, Oost, Noord, Waterland & Volendam
Rayon NHNAKW Rayon Noord-Holland Noord, Assendelft, Krommenie & Westzaan
Rayon ZWKZ Rayon Zaanstad-West, Koog a/d Zaan & Zaandijk
HR Human Resource Management
Rayon ZZ
Rayon ZMP
HRProces- onder-
steuning
Directie secretaris
Directie Evean Zorg
Innovatie
Control & Vastgoed
Marketing, Communicatie
Verkoop
Rayon ANLO
Rayon AZONWV
Rayon NHNAKW
Rayon ZKWZ Facilitair
Welzijn
Behandel-zaken
NB Per 1 januari 2016 is de directie van Evean ook de directie van Particura.
6
2.3.1 Kernactiviteiten en nadere typering
2.3.2 Cliënten, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten
Evean is actief op verschillende terreinen in de vorm van:
• thuiszorg, verzorging en verpleging
• (para)medische behandeling
• wonen met zorg
• welzijn
• zorgondersteunende dienstverlening
Evean beschikt over een toelating op behandeling en
revalidatie. Daarnaast heeft Evean een toelating tot de
WTZi (Wet Toelating Zorginstellingen). Deze toelating
is nodig om zorg te kunnen aanbieden op grond van
de Zorgverzekeringswet of Wet langdurige zorg en
om voor vergoeding in aanmerking te komen.
2.3 Kerngegevens
Evean heeft een omzet van ongeveer € 215 miljoen,
rond de 4300 medewerkers en een veelvoud daarvan
aan cliënten. Met zorg, behandeling, welzijn, wonen
en service biedt Evean haar cliënten een uitgebreid
dienstenpakket. Deze diensten zorgen ervoor dat zij
zo goed mogelijk ondersteund worden thuis en in
onze zorglocaties. De diensten van Evean worden
intramuraal (dertien verzorgingshuizen en drie
verpleeghuizen, waarvan kleinschalig wonen op
zes locaties) en extramuraal geboden.
Jaarverslag 2015
AWBZ-functies geleverd door Evean Ja/Nee
Persoonlijke verzorging Ja
Verpleging Ja
Begeleiding Ja
Behandeling Ja
Verblijf op grond van de AWBZ Ja
Advies, instructie en voorlichting Ja
Doelgroepen patiënten/cliënten AWBZ-zorg Ja/Nee
Somatische aandoening of beperking Ja
Psychogeriatrische aandoening of beperking Ja
Psychiatrische aandoening Ja
Lichamelijke handicap Ja
Verstandelijke handicap Ja
Zintuiglijke handicap of communicatieve stoornis Ja
Jaarverslag 2015
7
Cliënten Wlz per einde verslagjaar Aantal cliënten
Aantal cliënten in instelling op basis van een zzp/zorgprofiel 2.319
Aantal cliënten met verblijf op basis van volledig pakket thuis (VPT) 156
Aantal cliënten op bais van een Modulair Pakket Thuis of extramurale zorg op basis van overgangsrecht 1.473
Aantal cliënten dat zorg bij u inkoopt obv persoonsgebonden budget 70
Aantal cliënten eerstelijnsverblijf (tijdelijke subsidieregeling) 377
Aantal cliënten extramurale behandeling (tijdelijke subsidieregeling) 40
Cliënten Zvw per einde verslagjaar Aantal cliënten
Aantal cliënten op basis van wijkverpleging 13.722
Aantal cliënten op basis van geriatrische revalidatiezorg 1.499
Intramurale capaciteit per einde verslagjaar Aantal bedden/plaat-sen
Aantal beschikbare bedden/plaatsen geriatische revalidatiezorg (verblijf op basis van DBC)
129
Aantal overige beschikbare bedden/plaatsen met verblijfszorg 1.710
Kerngegevens VVT Evean
Kerngegevens VVT exclusief Wmo, jeugdgezondheidszorg en kraamzorg
Let op: het gaat hier uitsluitend om ZVW- en/of Wlz-gefinancierde zorg.
Productie Wlz gedurende het verslagjaar Aantal dagen/bedrag
Aantal dagen zorg met verblijf 576.747
Aantal dagen zorg op basis van volledig pakket thuis (VPT) 35.012
Omzet zorg op basis van Modulair Pakket Thuis of extramurale zorg op basis van overgangsrecht gedurende het verslagjaar € 7.301.844
Omzet zorg op basis van Persoonsgebonden budget € 287.639
Omzet zorg op basis van eerstelijnsverblijf (tijdelijke subsidieregeling € 2.989.303
Omzet zorg op basis van extramurale behandeling (tijdelijke subsidieregeling) € 5.153
8
Productie Zvw gedurende het verslagjaar Aantal dagen/bedrag
Aantal in verslagjaar geopende DBC’s / DBC-zorgproducten geriatrische revalidatiezorg 1.472
Aantal in verslagjaar gesloten DBC’s / DBC-zorgrproducten geriatrische revalidatiezorg 1.759
Omzet zorg op basis van DBC’s / DBC-zorgproducten geriatrische revalidatiezorg € 13.129.000
Persoonlijke verzorging Oproepbare Verzorging Verpleging Bedragen (omzet per prestatie)
Persoonlijke verzorging € 35.500.570
Oproepbare verzorging € 22.061
Verpleging € 12.721.679
Oproepbare verpleging € 9.129
Advies, instructie en voorlichting (AIV) € 1.088.033
Wijkgericht werken € 905.674
Onderlinge dienstverlening
MSVT € 3.115.728
Ketenzorg dementie € 364.896
Indicatiestelling PGB wijkverpleging € 25.763
Jaarverslag 2015
2.3.3 Werkgebieden
Het geografi sche gebied waarin Evean haar werk-
zaamheden verricht, loopt van Den Helder tot en
met Amsterdam.
9
Bestuur, toezicht, en medezeggenschap 3 3.1 Normen voor goed bestuur
Voor elke organisatie zijn professioneel bestuur, profes-
sioneel toezicht daarop en een adequate en transparante
verantwoording daarover van essentieel belang.
Hierdoor weten de stakeholders en vooral de klanten
zich verzekerd van kwaliteit en continuïteit van de
dienstverlening. Dat geldt in sterke mate ook voor een
maatschappelijke onderneming als Evean. Normen voor
goed bestuur worden in eerste instantie op het niveau
van Espria gedefinieerd.
Bij de vormgeving van de governancestructuur van
Espria zijn de bepalingen van de Zorgbrede Governance
Code volledig in acht genomen. Dit betreft onder
andere de principes van:
• invloed en betrokkenheid van, en verantwoording
aan, belanghebbenden
• de wijze waarop de organisatie wordt bestuurd
• de wijze waarop toezicht wordt gehouden op
het bestuur
• waarborgen voor onafhankelijkheid en tegengaan
van belangenverstrengeling bij bestuur en toezicht
• honorering van bestuurders en toezichthouders
Wat de honorering van bestuurders, toezichthouders,
directeuren en andere functionarissen betreft worden
de regels van de Wet normering topinkomens toegepast.
De verantwoording hierover is opgenomen in het
geconsolideerde jaarverslag 2015 van Espria.
De governance is een gezamenlijke verantwoordelijk-
heid van Raad van Bestuur (RvB) en Raad van Commis-
sarissen (RvC). De wijze waarop daar in 2015 invulling
aan is gegeven, staat in nader detail beschreven in het
geconsolideerde jaarverslag 2015 van Espria.
3.2 Raad van Bestuur / Directie
De Raad van Bestuur van Stichting Evean Zorg wordt
gevormd door de Raad van Bestuur van Espria. Espria
werd in 2015 geleid door een vierhoofdige Raad van
Bestuur, die gedurende het jaar als volgt is ingevuld.
• dhr. M.W. Meerdink, voorzitter (tot 31 december 2015)
• dhr. J.L. Kauffeld, vicevoorzitter
• mw. T.T.M. van Grinsven, lid
• dhr. A.Th.J.M. Zuure, lid (tot 29 juni 2015)
• dhr. A. Notermans, lid (vanaf 1 november 2015)
De Raad van Bestuur vormde tot 29 juni 2015 een
personele unie met de Raad van Bestuur van Stichting
Woonzorg Nederland, een woningcorporatie gespecia-
liseerd in ouderenhuisvesting. Deze personele unie is
vanwege een verbod op dergelijke verbindingen, als
gevolg van de herziening van de Woningwet, beëindigd.
Espria is een strategische holding waarin het primair,
maar niet uitsluitend, gaat om strategische kaderstel-
ling en het bewaken van die kaders. De Raad van Bestuur
heeft als kerntaak de besturing en ontwikkeling van het
concern. Dit houdt in dat de Raad van Bestuur de strate-
gie bepaalt, het portfoliobeleid en het regiobeleid voert,
het innovatiebeleid bepaalt, beleidskaders stelt voor de
bedrijfsonderdelen en de planning- en controlcyclus
bewaakt.
Daarnaast bevordert de Raad van Bestuur de samen-
werking binnen en buiten het concern en bewaakt ze
de ontwikkeling van het concern. Zij heeft een actieve
rol bij het aangaan van allianties, fusies en overnames,
het afstoten van bedrijfsonderdelen, investeringen en
desinvesteringen, en externe beeldvorming.
10
Jaarverslag 2015
3.3 Toezichthouders
(Raad van Toezicht/Raad van Commissarissen/Raad van Beheer)
De directies van de bedrijfsonderdelen besturen hun
eigen bedrijfsonderdeel binnen de kaders van het
concern. Van de directies wordt verwacht dat zij
bijdragen aan de ontwikkeling van het concern.
Directies stellen een beleidsplan op binnen de kaders,
zien toe op operationele werkzaamheden, leveren
toegevoegde waarde voor de klant in termen van
kwaliteit van dienstverlening tegen lage kosten.
Directies van bedrijfsonderdelen werken samen met
andere bedrijfsonderdelen aan synergie en dragen actief
bij aan de strategie door advisering aan de Raad van
Bestuur en in daad binnen het eigen bedrijfsonderdeel.
Directies van de bedrijfsonderdelen leggen verantwoor-
ding af aan de Raad van Bestuur.
De directie van Evean wordt gevormd door twee
personen:
• dhr. H van Petten MHA, directeur
(tot 1 augustus 2015)
• drs. dhr. J. Th. Admiraal MHA, directeur
De Raad van Toezicht van Stichting Evean wordt
gevormd door de Raad van Toezicht van Espria.
De Raad van Toezicht legt verantwoording af over
zijn handelen in 2015 in het verslag van de Raad van
Toezicht, dat is opgenomen in het geconsolideerde
jaarverslag 2015 van Espria.
Jaarverslag 2015
11
Structuur van de cliëntenmedezeggenschap
bij Evean
Evean heeft dertien verzorgingshuizen en drie ver-
pleeghuizen. Elk huis heeft een lokale cliëntenraad
(LCR). De rayonmanager is namens de directeur de
gedelegeerde gesprekspartner van de LCR voor de
huizen in zijn/haar rayon.
Naast de zorg in de huizen levert Evean in een groot
deel van Noord-Holland extramurale zorg. De cliënt-
vertegenwoordiging voor de extramurale zorg was in
2015 vanuit verschillende rayons georganiseerd.
In de Kaderovereenkomst Evean is vastgelegd wat er
op lokaal niveau besproken moet worden. Alle lokale
cliëntenraden hebben zich aangesloten bij de Regionale
Cliëntenraad Evean (RCE) behalve Evean Twiskehuis. De
directeur van Evean is de gesprekspartner voor de RCE.
De voorzitter en vicevoorzitter waren in 2015 namens
de RCE de afgevaardigden voor de Centrale Clienten-
raad (CCR) van Espria. Vanuit de RCE fungeert een lid
als plaatsvervanger. Per 1 januari 2016 heeft de RCE
een nieuwe voorzitter.
Regionale Cliëntenraad Evean
De Regionale Cliëntenraad Evean behartigt de gemeen-
schappelijke belangen van de cliënten van Evean, voor
zover die de taak van de lokale cliëntenraden overstijgen.
Ook biedt de RCE een platform waar de leden elkaar
kunnen ontmoeten en ervaringen kunnen uitwisselen.
De RCE komt gemiddeld tien keer per jaar bijeen. Elke
vergadering van de RCE wordt gevolgd door een over-
legvergadering met de directeur.
In de RCE zijn daarnaast drie commissies actief: de
commissie Financiën, de commissie Facilitair Bedrijf
en de commissie Kwaliteit van Zorg. Deze commissies
vergaderen zelfstandig met vertegenwoordigers van
Evean en brengen preadviezen uit aan de RCE.
Communicatie
De RCE brengt na elke vergadering een nieuwsbrief uit
voor de lokale raden. Op de beleidsdag in september
met deze raden werd de wens geuit om een aparte site
voor cliëntvertegenwoordigers in te richten. Ook stelde
de RCE een actieplan op om de extramurale cliënt beter
te bereiken en om meer lokale raden te enthousiasmeren
voor de RCE. De wens voor een vast aanspreekpunt
vanuit de afdeling Communicatie werd door Evean
gehonoreerd.
Besproken beleidsissues
In 2015 heeft de directie diverse presentaties verzorgd
over zaken die spelen binnen zowel Evean als Evean
Werkt. Op de beleidsdag in september heeft de directie
zijn plannen uiteengezet over de toekomstige vormen
van zorg- en dienstverlening.
De situatie rondom de sluiting van Amandelbloesem
en Westerwatering is uitgebreid besproken in de RCE.
Een rode draad voor RCE-leden hierbij was om aan-
dacht te vragen voor een duidelijke communicatie
richting cliënten en hun vertegenwoordigers. Dit is
naar tevredenheid van de RCE door Evean opgepakt
en geborgd in het hele traject.
Onderwerp van gesprek waren ook de cliënttevreden-
heidsonderzoeken. Verder denkt de RCE actief mee in
verschillende klankbordgroepen, zoals over de nieuwe
organisatieontwikkelingen. Daarnaast hebben RCE-
leden deelgenomen aan werkgroepen rond de zorg-
inkoop en audits in het kader van de HKZ.
In verband met de actualiteit stuurde de RCE verschil-
lende brieven naar de Raad van Bestuur en Raad van
Commissarissen van Espria.
3.4 Medezeggenschap
3.4.1 Regionale Cliëntenraad Evean (RCE)
12
Jaarverslag 2015
Versterking lokale raden
De RCE wil de positie van de lokale cliëntenraden
versterken en oog hebben voor de signalen vanuit de
locaties. Ook neemt de RCE consequent in de adviezen
aan de directie op dat ze de lokale raden moet betrekken
bij de uitvoering van besluiten of dat aan hen advies-
aanvragen moeten worden voorgelegd. Ondanks
inspanningen van de directie gaapt hier nog wel
een kloof tussen wens en werkelijkheid. De ambtelijk
secretaris heeft in juni 2015 op verzoek van de directie
een opfrissessie verzorgd voor de rayonmanagers over
de gewenste cliëntenmedezeggenschap.
Uitgebrachte adviezen
De RCE heeft in 2015 25 adviezen uitgebracht, waar-
van twee ongevraagde adviezen (over het openhouden
van de receptiefunctie op de locaties en over de
begroting van Evean Werkt). In een aantal van deze
adviezen, onder meer over de begroting, gaf de RCE
aan zich van advies te onthouden. Dit gebeurde omdat,
ondanks de verstrekte informatie, geen advies vanuit
cliëntenperspectief kon worden gegeven. In het advies
over de capaciteitsplanning werd terugverwezen naar
de lokale cliëntenraad.
Voor het overige waren alle uitgebrachte adviezen
positief, waarvan bij vier adviezen voorwaarden wer-
den geformuleerd. In het eigen jaarverslag van de
RCE over 2015 is een overzicht van de uitgebrachte
adviezen opgenomen.
Jaarverslag 2015
13
Structuur van de Tijdelijke Ondernemings-
raad Evean
Naar aanleiding van de fusie tussen de drie regio’s
Amsterdam, Noord-Holland Noord, Zaanstreek/
Waterland en het Facilitair Bedrijf Evean is per 1 januari
2015 de Tijdelijke Ondernemingsraad Evean (TOE)
gestart. De TOE bestaat uit leden vanuit de OR’s
van deze regio’s en de Tijdelijke Ondernemingsraad
Facilitair Bedrijf (TOR FB). De TOE behartigt de belangen
van de medewerkers van Evean en Evean Werkt. De TOE
heeft alle bevoegdheden voor besluitvorming over alle
advies- en/of instemmingsaanvragen die vanuit Evean
en Evean Werkt worden aangedragen. Tevens adviseert
de TOE over alle zaken die betrekking hebben op de
CAO en de Evean-brede personele regelingen.
Werkwijze TOE
De TOE heeft tweewekelijks overleg met de directie.
De overleggen met de directie hebben onder andere
in het teken gestaan van: strategie, vastgoedbeleid,
voortgang mobiliteitsbureau en begeleiding van
boventallige medewerkers, procesondersteuning en
evaluatie van de rayonstructuur.
Met de nieuwsbrief van de TOE zijn de medewerkers
maandelijks geïnformeerd over alle lopende zaken
gedurende het jaar. Ook publiceert de TOE agenda’s
en verslagen op intranet.
Overleg WOR artikel 24
De TOE heeft op 27 oktober 2015 een artikel 24-overleg
in het kader van de WOR uitgeschreven. Hierbij waren
aanwezig: een lid van de Raad van Bestuur, de directeur
van Evean, de manager HRM en de directiesecretaris.
Op de agenda stond onder andere: de evaluatie over
het eerste halfjaar van 2015 en de toekomstvisie van
Espria en wat dit betekent voor Evean. Verder is de
oprichting van de nieuwe organisatie Evean Werkt en
de afdeling Welzijn aan de orde geweest. Ook heeft de
Raad van Bestuur aandacht gevraagd voor het beleid
‘duurzame inzetbaarheid’. In de dialoog tussen de
Centrale Ondernemingsraad (COR) en de Raad van
Bestuur is dit een belangrijk thema.
Werkconferentie
In januari 2015 heeft de TOE, in overleg met de directie,
een tweedaagse werkconferentie gehouden. Hierbij was
ook de directie aanwezig. Het onderwerp was visie op
medezeggenschap en participatie.
Rayoncontactpersonen
Voor overleg met de rayonmanagers zijn contactper-
sonen vanuit de TOE aangewezen. Rayonmanagers en
TOE-contactpersonen gaan in principe twee keer per
jaar met elkaar in overleg.
Uitgebrachte adviezen en instemmingen
In 2015 heeft de TOE in totaal twintig adviezen
uitgebracht over:
• tandheelkundige zorg voor cliënten met
verpleeghuisindicatie
• reductie taakstelling Facilitair Bedrijf
functiegroep chauffeurs
• taakstelling Facilitair Bedrijf
• TBlox fase 2 bestelprocedure inkoop
• samenwerking met het Medisch Centrum Alkmaar
voor het starten van een revalidatieafdeling
• reorganisatie Eduard Douwes Dekker*
• inzet personeel op kleinschalige woongroepen
in de locatie Swaensborch*
• aanpassing bedrijfsmodel Evean Werkt
3.4.2 Tijdelijke Ondernemingsraad Evean (TOE)
14
Jaarverslag 2015
• overgang van onderneming Evean Zorg
naar Evean Werkt B.V.**
• detachering planning flexpool Zorgplaats
naar Evean Werkt
• sluiting Amandelbloesem
• vervroegde boventalligheid Amandelbloesem
• bedrijfskleding
• reorganisatie locatie Westerwatering
• behandelzaken, fase 3
• huishoudelijke verzorging Lambert Melisz
• Thuis bij Evean
• reorganisatieplan Lambert Melisz
• inrichting Evean Werkt
• Instacom (Facilitair Bedrijf)
* Bij de adviesaanvragen ‘reorganisatie locatie Eduard
Douwes Dekker’ en ‘inzet personeel op kleinschalige
woongroepen in de locatie Swaensborch’ heeft de TOE
een nieuwe werkwijze toegepast. In beide gevallen
zijn de medewerkers van deze locaties direct betrokken
bij de adviestrajecten.
** Per 1 januari 2015 is de BV Evean Werkt opgericht.
Vanaf 1 maart 2015 zijn de extramurale medewerkers
(niveau 2, 3, en 4, niet-indicerend) gefaseerd overge-
gaan naar Evean Werkt B.V.. Om ervoor te zorgen dat
de belangen voor deze medewerkers goed geborgd
zijn, heeft de TOE op 10 februari 2015 een convenant
afgesloten met de directie van Evean.
De TOE heeft totaal negen keer instemming verleend
in 2015:
• e-learning medewerkers Evean
• e-learning medewerkers Evean Werkt
• personele regelingen Evean Werkt
• voorbereiding inrichting van een vertrouwens-
persoon medewerkers Evean Werkt
• reglement verzuimverlof Evean Werkt
• Risico, Inventarisatie en Evaluatie locatie
Westerwatering
• Verklaring Omtrent Gedrag medewerkers
• cameratoezicht Eduard Douwes Dekker
• opleidingsplan Facilitair Bedrijf
De TOE is betrokken geweest bij de totstandkoming van
het Sociaal Plan van Evean Werkt en bij de voortgang
van het nieuw af te sluiten Sociaal Plan voor Evean.
De TOE heeft een achterbanraadpleging georganiseerd
en is regelmatig uitgenodigd bij voorlichtingsbijeen-
komsten voor medewerkers. Tevens heeft een afvaar-
diging van de TOE deelgenomen in de werkgroep
nieuwe medezeggenschap van Actiz.
15
Beleid, inspanningen en prestaties 4 4.1 Meerjarenbeleid
De inrichting van Evean moet zodanig aangepast
worden dat we goed kunnen inspelen op de steeds
sneller veranderende zorgvraag en financiering van
deze zorg.
In 2015 is de transitie afgerond. Deze was in opdracht
van de Raad van Bestuur gestart. Het belangrijkste
uitgangspunt daarbij was om de verschillende regio’s
samen te voegen tot één Evean-bedrijf. Bij de start van
de transitie was uitgegaan van een aantal inzichten en
trends over de ontwikkelingen in de zorg en de finan-
ciering ervan. In 2015 zijn deze weer ingehaald en zien
we dat de veranderingen in de zorg elkaar steeds sneller
opvolgen. De strategie en inrichting van Evean moeten
zodanig worden aangepast dat Evean daar goed op kan
inspelen. Om te komen tot een nieuwe strategie, is voor
de begeleiding van deze transitie het bedrijf NOVIUS
gecontracteerd.
In de eerste fase van het ‘Programma Strategie’ is een
start gemaakt met zogenaamde canvassessies. De uit-
komsten en resultaten ervan zijn de basis voor het
‘Programma Strategie fase 2’. In fase 2 zijn deze ver-
fijnd en, waar nodig, aangevuld om tot de nieuwe
strategie te komen. Naast de input van het programma
‘Strategie fase 1’ zijn de ervaringen uit het traject
‘Thuis bij Guisveld’ meegenomen in de uitwerking.
In dit traject is inmiddels een goede onderbouwing/
aanleiding gevonden om de huidige positionering
(en bijbehorende bedrijfsvoering) aan te passen.
Daarbij is de eigen identiteit van de cliënt steeds het
startpunt. Voor de volledige inrichting en implemen-
tatie is de tijdsperiode 2015- 2017 genomen.
Op basis van de vastgestelde visie en missie (zie
hoofdstuk 5) is onderstaande strategische richting
bepaald:
Van:
• Aanbod centraal
• Weten wat goed voor u is
(zorgdominant)
• Publiek gefinancierd
• Alles in eigen beheer uitvoeren
• Een grote organisatie – star,
naar regio’s ingedeeld
• Topdown management
• Een naar regio ingedeelde organisatie
Naar:
• Klant centraal
• Autonomie en zelfregie voor de
klant en medewerker
• Privaat* en publiek gefinancierd
• “core” zelf, rest met partners
• Organisatieonderdelen met
eigen dynamiek – flexibel
• Verantwoordelijkheid dichtbij de werkvloer
• Zorg, Diensten, Wonen & Front office
16
In de toekomst bepaalt de cliënt welke zorg en onder-
steuning het best aansluit bij zijn behoefte en mogelijk-
heden. Het antwoord van Evean op deze ontwikkeling
is dat onze professionals een aanbod (in Zorg, Wonen en
Diensten) kunnen doen op een manier en een moment,
passend bij de behoefte en mogelijkheden van de cliënt
en zijn omgeving.
Wat willen we daarmee bereiken?
• De klant staat centraal in alles wat wij doen. Daarmee
willen we klantverwachtingen overtreffen.
• We willen dat de beste professionals zich aan ons
binden.
• We willen meer verbinding en samenwerking
creëren met cliënten en strategische partners.
• We zetten in op continue ontwikkeling en passen
de meest recente inzichten toe, ook op het gebied
van technologie.
• We halen rendement om te kunnen investeren,
om onze marktpositie te claimen en om onze maat-
schappelijke verantwoordelijkheid te nemen.
Om de huidige en toekomstige vraagstukken adequaat
het hoofd te kunnen bieden, wordt onderzocht of en
zo ja welke organisatiestructuur hierbij passend is.
De uitwerking hiervan is weggezet bij een vijftal
opdrachtnemers. Deze opdrachtnemers vanuit de
organisatie zijn in 2016 gestart met het schrijven van
de inrichtingsplannen. Na akkoord van de directie en
de medezeggenschap (RCE en TOE) kunnen we over-
gaan tot de implementatie van deze beoogde organi-
satiestructuur.
Jaarverslag 2015
Jaarverslag 2015
17
4.2 Algemeen beleid verslagjaar
Binnen het domein zorg en welzijn wil Evean bij
ouderen met een dreigende of actuele kwetsbaarheid
de autonomie en zelfredzaamheid verbeteren. Kwets-
baarheid wordt hier omschreven in het totale aanbod:
van afhankelijkheid van enkelvoudige steun van de
mantelzorger tot en met een volledige afhankelijkheid
van professionele zorg in een 24-uurs setting, zoals in
een verpleeghuis.
Evean sluit -als onderdeel van Espria - aan bij de strate-
gische koers die Espria op basis van maatschappelijke
ontwikkelingen in de markt kiest. Een benadering
waarbij niet lichamelijk ongemak en ziekte centraal
staan, maar welbevinden, weerbaarheid en zinvol
leven midden in de samenleving, belichaamd in het
begrip ‘de wijk’. In samenwerking met de Espria
Academy is ingezet op onderzoek en innovaties om
dit doel te bereiken.
Veilige en vertrouwde zorg
In de wet staat dat elke zorgorganisatie ‘verantwoorde
zorg’ moet bieden aan haar cliënten. Dit is zorg die
kwalitatief van goed niveau is, die op de indicatie is
afgestemd en waarbij de cliënt centraal staat. De cliënt
houdt zoveel mogelijk de regie over het eigen leven.
Met verantwoorde zorg levert Evean een bijdrage aan
de kwaliteit van leven.
Aan het leveren van verantwoorde zorg zijn een
aantal kwaliteitseisen gesteld waaraan de organisatie
moet voldoen. Door goede afspraken te maken over
medicatieveiligheid, mondzorg en wondzorg, en de
kwaliteit daarvan te meten, voldoet Evean aan de
gestelde normen van verantwoorde zorg.
Voor medicatieveiligheid is het kader op basis van
de wettelijke eisen vastgesteld. Dit regiobrede kader
geldt voor alle Evean-onderdelen (thuiszorg en Verzor-
ging & Verpleging) en is ontwikkeld in samenwerking
met de ziekenhuisapothekers en een afvaardiging van
de lokale apothekers. Bij de vertaling wordt per locatie
de toeleverende apotheker betrokken. De centrale
geneesmiddelencommissie van Evean heeft een coör-
dinerende rol in het borgen en controleren van het
beleid. Dit doet ze door audits en analyses van onder
andere de vastgestelde KPI’s.
Het leveren van goede mondzorg is een doelstelling
voor al onze cliënten. Alle facetten van de mondzorg-
behandeling – van preventief onderzoek tot behande-
ling - worden geleverd. Voor de cliënten met behande-
ling is het leveren van de mondzorg belegd bij een
externe gespecialiseerde organisatie. De Richtlijn Mond-
zorg is geïmplementeerd en afspraken over mondzorg
worden vastgelegd in het cliëntdossier.
Onze experts leveren wondzorg aan alle Evean-cliënten.
De regie en coördinatie van wondzorg ligt uitsluitend
bij gespecialiseerde verpleegkundigen. Er wordt zowel
preventief als curatief aandacht aan wondzorg besteed.
Cliënten met een complexe wond krijgen een eendui-
dige, objectieve, professionele en, zo mogelijk, weten-
schappelijk verantwoorde behandeling.
Ook de vrijheidsbeperkende maatregelen vallen onder
verantwoorde zorg en zijn geregeld in de Wet Bopz.
Evean heeft dit beleid vastgelegd en borgt het door
periodieke evaluatie en controle op de inzet van vrij-
heidsbeperkende maatregelen.
Passende zorg
Cliënten van Evean ontvangen te allen tijde passende
zorg op een passende plek die integraal van aard is.
Daarbij is de keuze van de cliënt, voor zorg in de thuis-
situatie of voor opname in een zorgcentrum, leidend.
Als cliënten in zorg komen bij Evean, wordt met hen
besproken wat het zorgaanbod is en welke mogelijk-
heden er zijn.
Al onze cliënten hebben een eigen zorgleefplan.
Evean betrekt de cliënt en/of vertegenwoordiger bij
het opstellen van het plan. Het zorgleefplan brengt in
kaart welke behoefte de cliënt heeft en welke zorg en
ondersteuning nodig zijn. Als de cliënt akkoord gaat
18
met het plan, wordt het opgenomen in het cliëntdossier.
Op het moment dat er wat verandert in de situatie van
de cliënt, wordt het in samenwerking met de cliënt
bijgesteld. Er wordt methodisch gewerkt. In het multi-
disciplinair cliëntenoverleg, dat minimaal twee keer
per jaar plaatsvindt, wordt de zorg geëvalueerd in
samenspraak met de cliënt en/of vertegenwoordiger.
Cliënt centraal
Bij Evean staat de cliënt centraal. De visie van Evean
op een cliëntgerichte benadering is vertaald in het
gedachtegoed Thuis bij Evean. Twee Evean-zorglocaties,
Guisveld (verpleeghuis) en Rietvelden (kleinschalig
wonen), zijn in 2015 gestart met de implementatie
van dit gedachtegoed. Het plan is ontwikkeld met
cliënten, mantelzorgers, cliëntenraad, medewerkers
en vrijwilligers.
De speerpunten van Thuis bij Evean zijn:
• eigen regieruimte voor eigen beslissingen (bijvoor-
beeld bij de inrichting van de eigen woonomgeving)
• technische aanpassingen om de zelfstandigheid
en het welbevinden van de cliënt te verhogen
• een cultuuromslag bij medewerkers
De focus van Thuis bij Evean ligt op het welbevinden
van de cliënt. Hierbij wordt de Groninger Wellbeing
Indicator (GWI) als instrument ingezet om met de cliënt
in gesprek te gaan over het welbevinden. De GWI
ondersteunt onze medewerker, maar geeft ook hand-
vatten aan de cliënt zelf om duidelijk te maken wat hij
of zij belangrijk vindt.
Versterken eigen regie
De cliënt heeft, daar waar mogelijk, eigen regie.
De mantelzorger en/of vrijwilliger zijn hiervan op de
hoogte, waardoor zij mede de eigen regie van de cliënt
kunnen versterken. Binnen de Zorgvisie van Evean is
eigen regie één van de speerpunten. De cliënt is, zoals
eerder aangegeven, betrokken bij zijn zorgleefplan en
heeft invloed op de woonsituatie. Er zijn alternatieven
die de eigen regie versterken, bijvoorbeeld de Medido
(medicatievoorziening op afstand). Focus op eigen regie
van de cliënt is nog niet altijd en overal gerealiseerd.
Medewerkers moeten zich bewuster worden van de
rol van de cliënt (onder meer bij invulling van het eigen
zorgleefplan) en zijn invloed op de woonomgeving.
Ook moet het mantelzorgbeleid nog worden geïmple-
menteerd (uitvoering van afspraken).
Cliëntervaring
Evean meet de kwaliteit van leven die de cliënt ervaart.
De uitkomsten leiden tot verbetering van de zorg/
ondersteuning aan de individuele cliënt en leiden tot
inhoudelijke kwaliteitsverbetering van de zorg en
ondersteuning. Er worden diverse instrumenten binnen
Evean gebruikt om cliëntinformatie te verzamelen: CQI,
Gastvrijheidszorg, Zorgschouw in de regio Amsterdam,
GWI (cliëntniveau ten behoeve van zorgleefplan) en
Zorgkaart Nederland.
Plannen van aanpak om de kwaliteit van zorg te ver-
beteren, worden opgesteld in overleg met de cliënten-
raad. Ook de informatie die voortkomt uit klachten
van cliënten, gebruiken we voor kwaliteitsverbetering.
De afgelopen jaren is veel geïnvesteerd in plannen
van aanpak met de lokale cliëntenraden. Tot welke
resultaten heeft dat geleid? De indicatoren van het
nieuwe KMS zijn nu gebaseerd op welbevinden en
Jaarverslag 2015
Jaarverslag 2015
19
veiligheid van de cliënt. Voor het meten en monitoren
van deze indicatoren zijn relevante CQ-indicatoren
geïdentificeerd.
Gezondheid en welbevinden
De cliënt krijgt mogelijkheden om een gezonde leef-
stijl te behouden of verkrijgen.
Interventies rondom probleemgedrag
De signalen van eventueel probleemgedrag bij de
cliënt worden goed herkend, waarmee de eigenheid
van de cliënt wordt erkend. Het beleid voor probleem-
gedrag is gebaseerd op de Richtlijn Probleemgedrag
van de NVVA. Een multidisciplinaire richtlijn is beschik-
baar, inclusief diverse hulpmiddelen.
Ketensamenwerking en plek in de regio
Om cliënten de best mogelijke zorg te bieden, werkt
Evean in samenwerking met andere zorgaanbieders
aan expertiseontwikkeling en aan een beter behandel-
aanbod. We werken onder meer samen met Geestelijke
Gezondheidszorg (GGZ), Continue Ambulante Perito-
neaal Dialyse (CAPD), Netwerk Palliatieve Zorg, Odion,
SIGRA/ZWPlus, Zaans Medisch Centrum, Medisch
Centrum Alkmaar en Universitair Netwerk Ouderen-
zorg. Met deze partijen wisselen we onder andere
kennis uit en stemmen we onze werkwijzen af.
Maandelijks meten en bespreken we onze prestaties.
De risicomap met daarin de top risico’s, maatregelen
en ontwikkleingen, wordt elke vier maanden besproken.
Iedere manager is er verantwoordelijk voor dat risico’s
worden gecommuniceerd binnen de organisatie, op zo’n
manier dat iedereen de getroffen maatregelen begrijpt.
Maandelijks worden de prestaties op rayon niveau
gemeten en in het Rayon MT besproken. De risico
map wordt elke vier maanden besproken met de
directie. Iedere manager is er voor verantwoordelijk
dat risico’s worden gecommuniceerd binnen de
organisatie, zodanig dat de getroffen maatregelen
bij iedereen duidelijk zijn. De volgende risico’s
worden door Evean herkend:
(zorg)vraag wijzigt snel en wordt sterk beïnvloed door
wijzigingen van klantvragen, sturing op incidenten
van overheden en andere omgevingsfactoren die niet
direct in de eigen invloedsfeer liggen. Maatregelen
liggen op diverse gebieden: Medewerker: Inzet op
kwaliteit en flexibilisering. Het ontwikkelen van kennis
(ook financieel) door middel van een opleidingspro-
gramma waarbij medewerkers leren welke bijdrage
iedereen heeft aan de klant.
Organisatie: een vaste structuur in de organisatorische
inrichting stimuleert geen kostenbewustzijn. Daarmee
is meebewegen met de markt niet snel realiseerbaar.
Het niet kunnen voldoen aan wijzigende vragen door
systemen die niet flexibel zijn heeft grote impact op
het imago en uiteindelijk de continuïteit van de orga-
nisatie. Analyse en oplossingen zijn gerealiseerd.
Door wijzigingen in de financiering en productie-
registratie ontstaan achterstanden waardoor factu-
ratie niet tijdig verloopt. Ingezette veranderingen zijn
doorgezet waarmee dit risico aanmerkelijk verkleind
is maar nog niet voldoende geborgd.
Risico om niet gecontracteerd te worden bij kort-
lopende contractafspraken. Door het versterken van
de innovatiekracht zijn de volgende zaken gerealiseerd:
samenhang en inzicht in innovatieve concepten,
accountmanagement, commerciële afdeling in de
kracht zetten, markonderzoek, stakeholdermanage-
ment, opzet programma om initiatieven te structuren.
Door positieve beloning vanuit externe belanghebben-
den is de innovatieve inspanning van Evean beloond
met een aantal prijzen.
4.2.1 Risico’s, kansen en onzekerheden
20
Jaarverslag 2015
Risico van te weinig flexibiliteit in de back-office.
Meer aandacht is nodig om decentraal te kunnen
door ontwikkelen. Op verschillende back-office
posities wordt meer flexibele inzet gerealiseerd.
Bij verschillende onderdelen van de back-office is
de vaste bezetting gereduceerd waardoor de ver-
houding direct/indirect is verbeterd.
Het belangrijkste product van Evean is en blijft
kwalitatief goede zorg. Opvolging en borging van
geconstateerde leemtes in de processen en procudures
worden centraal bewaakt. Reorganisatieplannen om
verder benodigde ontwikkelingen te kunnen faciliteren
zijn in voorbereiding. Opleidingen wordt Evean breed
opgepakt met het project E-learning en VRH registratie.
Beheersen van leegstand. Als effect van het scheiden
zorg en wonen is meer aandacht voor het beheersen
van de bezetting van intramurale locaties. In overleg
met gemeentes ontwikkelt Evean een gedegen opbouw
van de vastgoed posities waarin ruimte is voor diverse
woonconcepten.
Jaarverslag 2015
21
Evean zette zich in 2015 volop in om voorop te lopen
in de ontwikkeling van duurzame, innovatieve en
betaalbare gezondheidszorg. Leidende principes hier-
bij waren: aantoonbaar onderscheidende kwaliteit,
persoonsgerichte zorg, doelmatigheid en duurzame
netwerken. Daarbij werd én wordt nadrukkelijk uit-
gegaan van het ondersteunen van de autonomie en
zelfregie van de cliënt.
Binnen Espria werkt Evean samen met de Espria
Academy. Deze is opgericht om vanuit Espria bij te
dragen aan zorgontwikkeling en zorginnovatie.
Hiervoor brengt de Academy wetenschap, kennis-
centra en de Espria-zorgorganisaties samen. Evean
brengt kennis in over de wensen van eindgebruikers
en de praktijk, over de haalbaarheid van innovatieve
oplossingen en over potentiële besparingsmogelijk-
heden. Vanuit Evean werd deelgenomen en een
belangrijke bijdrage geleverd aan de Kennistafels
‘Operationaliseren van welbevinden’ en ‘Samenhang
in de zorg’.
Evean staat op het standpunt dat door de verande-
rende organisatie van de zorg het mogelijk is steeds
meer zorg thuis te ontvangen. Ook kunnen meer
zaken buiten de zorg worden opgelost en kan er
meer tijd worden genomen voor gezamenlijke
besluit vorming en persoonlijk contact. Technologie
speelt hierbij een belangrijke rol. Niet alleen omdat
de medische mogelijkheden toenemen, maar juist
ook omdat technologie – in het bijzonder informatie-
en communicatietechnologie – het mogelijk maakt
de zorg anders te organiseren. Evean heeft in 2015
daarom ingezet op projecten als Zorg op Afstand,
e-Vita, Personenalarmering en Medido.
Bij het anders organiseren van zorg vat Evean het
begrip ‘zorg’ breed op: we verstaan daaronder zowel
zorg als ondersteuning. De inzet van e-health is hier-
bij nadrukkelijk geen doel op zich, maar een middel om
de beweging naar meer zelfredzaamheid, zelfregie en
zelfzorg te ondersteunen.
Samen met Espria Academy hebben we onder meer
gewerkt aan:
• Thuis Wonen, zo lang en plezierig mogelijk
als dat kan
• e-health
• Rode Kruis: samen sterker in noodsituaties
• Omaha
Thuis bij Evean
Evean zocht op een onconventionele manier naar het
antwoord op de vragen “Hoe maak je van een intra-
murale voorziening een thuis?” en “Hoe kunnen we
een verblijf in een verpleeghuis aangenamer maken?”.
Eén van onze locaties, verpleeghuis Guisveld in
Zaandijk, kreeg een status aparte binnen de organisatie
om te starten met het project Thuis bij Evean. Cliënten,
mantelzorgers en medewerkers kregen alle vrijheid
om een nieuw gedachtegoed en nieuwe werkwijzen
te ontwikkelen.
Thuis bij Evean betekent onder andere:
• Ontbijt in buffetvorm waarbij iedereen aanschuift
op het moment dat het hem of haar uitkomt.
Gewassen in de kleren of gewoon in de ochtendjas
zoals men dat vroeger thuis ook deed.
• Cliënten kunnen bijdragen in de bereiding en het
echt ‘af-’ en lekker maken van middag- en avond-
maaltijden.
• Net als in het leven thuis is er de mogelijkheid om
deel te nemen aan clubs of bezigheden die bij de
cliënt passen. Individueel of in groepsverband.
Activiteiten worden georganiseerd op basis van
behoeften en op initiatief van de cliënten.
Het leven van cliënten vindt niet alleen plaats binnen
de muren van een verpleeghuis. Tevens is het verpleeg-
huis als locatie een onderdeel van de wijk waarin het
gevestigd is. We werken actief samen met bedrijven
en organisaties in de omgeving en verhuren ruimtes
aan (groepen) wijkbewoners. Zo kunnen er verschillende
welzijnsactiviteiten plaatsvinden. Denk aan repetities
van een koor, yogalessen en klaverjasavonden. Cliënten
kunnen hiervan gebruikmaken, soms met korting.
4.2.2 Innovatie
22
Partner, familie en vrienden
Partner, familie en vrienden zijn meer dan welkom.
Ze zijn onderdeel van het leven van de cliënt. De
daadwerkelijke verhuizing naar een zorginstelling is
een gebeurtenis die meestal grote indruk maakt op
de partner, familie en vrienden. Het moment van al
dan niet bewust afscheid nemen van de eigen woning
en het moeten achterlaten van een dierbare vormen
doorgaans moeilijke momenten.
Hoewel verhuizen van een partner of familielid naar een
verpleeghuis voor sommige mantelzorgers verlichtend
kan zijn, hebben de meeste te maken met ambivalente
gevoelens. Zij moeten zich aanpassen aan de nieuwe
situatie en (leren) omgaan met de nieuwe situatie thuis,
de veranderde relatie met hun dierbare en het (deels)
uit handen geven van de verzorging en ondersteuning.
We proberen door informatieoverdracht, persoonlijke
aandacht en het betrekken van partner, familie en
vrienden te ondersteunen. Bij Evean zijn er ook voor
hen overnachtingsmogelijkheden.
Nationale Business Succes Award 2015
Het Nationale Business Succes Awardinstituut (NBSA)
heeft Evean in 2015 uitgeroepen tot winnaar in de
branche Thuiszorg. Aansluitend heeft Evean mee-
gedongen naar de Nationale Business Succes Award
2015, de grootste ondernemersprijs van Nederland.
Daar is Evean als derde geëindigd. De NBSA beschrijft
Evean als “één van de meest leidende en meest inno-
vatieve thuiszorginstellingen” die “een breed arsenaal
aan specialistische en innovatieve zorg” biedt.
Genoemd werd de Evean heupapp, de Thuis Plus Koffer
en de Medido. Mede door deze ontwikkelingen ziet
NBSA Evean als een organisatie die inspeelt op ver-
anderingen in de zorg en daarmee mensen die zorg
nodig hebben, zo lang mogelijk in staat stelt om de
eigen manier van leven zoveel mogelijk te behouden.
Innovatieprijs gemeente Alkmaar voor
Thuis Pluskoffer
Evean heeft de Beste Zorgvernieuwingsprijs 2014-
2015 van gemeente Alkmaar in ontvangst mogen
nemen. Met de Thuis Pluskoffer voldeed Evean het
best aan de criteria ‘dichtbij’ en ‘slim’. De Pluskoffer
wordt ingezet door de ergotherapeuten van Evean.
Hij zorgt ervoor dat mantelzorgers worden onder-
steund en dat veilig thuis wonen langer mogelijk is.
De prijs bestaat uit paginagrote aandacht in De Stads-
krant van gemeente Alkmaar.
ECD (Elektronisch Cliëntendossier)
In 2015 vond de vierde fase van de uitrol van het ECD
plaats. Centraal stond de inrichting en uitrol naar de
volgende doelgroepen:
• extramurale zorg, teams thuisbegeleiding
en dagbesteding
• palliatieve zorg
• behandeldossiers
• geriatrische revalidatie
Zorgdomein
In 2015 is de verwijsapplicatie ZorgDomein geïmple-
menteerd. Deze applicatie helpt huisartsen het
beschikbare zorgaanbod van Evean makkelijker, veiliger
en sneller te vinden. Via ZorgDomein kunnen zij
cliënten ook digitaal doorverwijzen naar Evean.
Medido
De Medido is een slimme medicijndoos die op gewenste
momenten een signaal afgeeft en de medicijnen aan-
reikt. De medicijnzakjes, die uit de Medido komen,
zijn gedeeltelijk ingesneden en daardoor makkelijk te
openen. In 2015 is bij meerdere cliënten de Medido
geïntroduceerd. Cliënten kunnen zelf de medicijnen
eruit halen en innemen, en zijn hierdoor minder
afhankelijk van anderen.
Applied gaming
Met ‘applied gaming’ wil Evean cliënten inzicht geven
in diverse (technologische) hulpmiddelen. Ze ervaren
hoe deze hulpmiddelen hen kunnen ondersteunen
bij revalidatie en bij het langer zelfstandig en veilig
thuis wonen.
Cliëntportaal
In het project Cliëntportaal heeft Evean in 2015 samen-
gewerkt met cliënten aan de invoering van het mijn-
Jaarverslag 2015
Jaarverslag 2015
23
Caress-cliëntportaal. Daarmee wordt het elektronisch
cliëntdossier (ECD) digitaal ontsloten voor cliënten en
hun mantelzorgers. In 2016 gaat de eerste pilot van
start in een tweetal locaties.
Wijkverpleging
De hervormingen in de zorg maken het sinds 1 januari
2015 noodzakelijk dat Evean anders te werk gaat binnen
de thuiszorg. Met het project Wijkverpleging anticipeert
Evean op deze ontwikkelingen en brengen we verande-
ringen in de werkprocessen van de thuiszorgteams aan.
Ysis
In 2015 zijn de voorbereidingen gestart om eind
2016 volledig met het informatiesysteem en EPD
Ysis te werken in de Geriatrische Revalidatie Zorg
en Behandelzaken.
Omaha
In 2015 hebben we gewerkt aan de voorbereidingen
die nodig zijn om het Omaha-classificatiesysteem in
de thuiszorg te implementeren. Het systeem, onderdeel
van het methodisch werken van de wijkverpleging,
moet zorgen voor eenheid in taal, duidelijk maken
waarom verpleegkundige zorg nodig is en inzicht geven
in hoe de medewerker samen met de cliënt tot de inzet
van zorg is gekomen. In 2016 wordt Omaha uitgerold.
Revalidatiehotel Recura
In 2015 is de eerste paal geslagen voor het revalidatie-
hotel Recura. Evean gaat er vanaf eind 2016 revalidatie-
zorg in een hotelmatige omgeving aanbieden.
Thuis Plus koffer
De Pluskoffer van Evean is een verzameling van
slimme technieken die kwetsbare mensen, mensen
met vergeetachtigheid of beginnende dementie, én
hun mantelzorgers thuis ondersteunt. Met verschil-
lende technologische hulpmiddelen krijgt de mantel-
zorger zicht op het dag- en nachtritme en wordt
nachtelijk dwalen of een valincident geregistreerd.
Daarnaast zorgt het GPS-systeem ervoor dat iemand
bij verdwalen buiten snel getraceerd wordt. Dankzij
deze technieken wordt de (acute) zorg effectiever
ingezet. De koffer werd in 2015 ingezet door Ergothe-
rapie Thuis van Evean in samenwerking met de
Ledenvereniging.
Zorg op afstand: e-Vita
e-Vita is een interactief zorgplatform voor cliënten met
COPD. Het platform is bedoeld als ondersteuning van
zelfmanagement bij klachten. Via e-Vita kan de cliënt
communiceren met de longverpleegkundige en een
deel van de eigen medische gegevens inzien. Evean
heeft in 2015 nauw samengewerkt met Stichting Zorg
Binnen Bereik om het interactieve platform e-Vita COPD
verder te ontwikkelen en te introduceren bij haar
COPD-cliënten.
Wetenschappelijk onderzoek binnen Evean
Op het gebied van geriatrische revalidatie werkt Evean
mee aan wetenschappelijk onderzoek. De internationale
publicatie van promovenda M.S. Holstege is daar een
voorbeeld van.
Changes in geriatric rehabilitation: a national
programme to improve quality of care. The Synergy
and Innovation in Geriatric Rehabilitation study
Holstege MS, Caljouw MAA, Zekveld IG, van
Balen R, de Groot AJ, van Haastregt JCM, Schols
MGA, Hertogh CMPM, Gussekloo J, Achterberg WP.
Int J Integr Care 2015; Oct–Dec;
URN:NBN:NL:UI:10-1-117190
In samenwerking met het Waterlandziekenhuis en
huisartsen in Purmerend zijn patiënten met COPD
gevraagd mee te werken aan een pilotonderzoek.
Onderzocht is in hoeverre COPD-casemanagement
van Evean bijdraagt aan de reductie van het aantal
heropnames in het ziekenhuis.
Het onderzoek is uitgevoerd in samenwerking met
prof. dr. Niels Chavannes van het Leids Universitair
Medisch Centrum.
Transmurale Zorgbrug
De Transmurale Zorgbrug slaat een brug tussen profes-
sionals in ziekenhuizen en professionals in de eerstelijns
zorg. Doelen: Het doel is een verbeterde begeleiding
van de overgang naar huis door een wijkverpleegkun-
dige en systematische nazorg in de thuissituatie.
Evean start de Transmurale Zorgbrug met ziekenhuizen
in de regio.
Project Meer leefplezier in Krommenie
(preventie eenzaamheid) fase 2
Met het project ‘Meer leefplezier in Krommenie’
wordt wijkgericht de eenzaamheid onder ouderen
aangepakt. Gemeente Zaanstad en Evean hebben
in 2015 het idee opgevat om gezamenlijk voor Zaan-
streek een preventief programma te ontwikkelen
met als thema: het tegengaan van eenzaamheid
onder ouderen. Deloitte werd ingeroepen voor
ondersteuning van het project. We starten met een
pilot; na bewezen effectiviteit rollen we het project
verder uit in de regio.
Integrale ouderenzorg
Integrale ouderenzorg richt zich op de doorontwikkeling
van wijkgerichte zorg en op de ondersteuning van
kwetsbare ouderen in de regio Noord-Holland. Deze
zorgvorm is een verdieping van de samenwerking
tussen Huisartsenorganisatie Noord-Kennemerland,
Huisartsencoöperatie Zaanstreek/Waterland, Evean
en de zorgverzekeraars VGZ en Zilveren Kruis.
Jaarverslag 2015
24
Jaarverslag 2015
25
4.3 Samenleving, samenwerkingsrelaties en belanghebbenden/stakeholders
4.3.1 Maatschappelijk verantwoord ondernemen
Evean hecht waarde aan Maatschappelijk Verantwoord
Ondernemen (MVO). Daarom kijken wij kritisch naar
onze eigen organisatie en spannen wij ons maximaal
in om wat we doen, goed te doen en om verspilling
van kapitaal en menskracht te voorkomen. In deze
visie liggen duurzaamheid en kwaliteit in elkaars ver-
lengde. Door duurzaamheid hoog op de agenda te
zetten, richten we ons automatisch op transparantie,
kwaliteitsverbetering en ook kostenverlaging. Dit heeft
betrekking op alle facetten van onze bedrijfsvoering.
Hoe communiceren we met cliënten? Hoe gaan we om
met onze medewerkers? Hoe werken we samen met
onze zorgpartners? Met onze deelname aan de Espria
MVO expeditie Duurzame Zorg willen wij onze ‘Zorg
van morgen’ mede gaan vormgeven.
Status Espria
Binnen Espria is een start gemaakt met de MVO Expe-
ditie Duurzame Zorg. De MVO Expeditie heeft als doel
om MVO en duurzaamheid tot een onlosmakelijk
onderdeel te maken van de langdurige strategie van
organisaties. Ze is daarbij gericht op het boeken van
duurzame resultaten op sociaal, ecologisch en econo-
misch vlak, waarmee ook financiële voordelen worden
behaald. Omdat binnen Espria wordt geconstateerd dat
er langzaam een olievlek ontstaat waarbij steeds meer
mensen bezig zijn met en geïnteresseerd zijn in MVO,
is besloten dat we doorgaan met de MVO Expeditie.
Deelname aan de MVO Expeditie Duurzame Zorg
heeft bij Evean het inzicht gebracht dat diverse activi-
teiten die momenteel al worden ondernomen (denk
aan Thuis bij Evean), onder Maatschappelijk Verant-
woord Ondernemen vallen. Veel medewerkers weten
dit echter niet. Daarom is in het jaarplan 2016 opge-
nomen dat we van ‘onbewust bekwaam’ naar ‘bewust
bekwaam’ willen groeien. Dit doen we door in de zeven
velden die de MVO Zorgbloem beschrijft, onze huidige
activiteiten vast te leggen, zodat voor iedere mede-
werker inzichtelijk wordt welke werkzaamheden
onder MVO vallen.
Hieronder vallen de activiteiten die invulling geven
aan de Participatiewet & Social Return on investment
(SROI). Op basis van gegunde aanbestedingen voor
2015 heeft Evean zich vastgelegd om voor € 463.019,-
te voldoen aan SROI. De doelgroepen voor SROI komen
voor een deel overeen met de doelgroepen binnen de
participatiewetgeving. Gemeentes hebben hun eigen
SROI-doelgroepen benoemd. Dit kan enigszins variëren
per gemeente.
Daarnaast doet Evean mee aan een pilot van de Sigra
Zaanstreek/Waterland (Stichting Samenwerkende
Instellingen Gezondheidszorg Regio Amsterdam).
Samenwerking tussen diverse werkgevers en de
gemeenten is daarbij een belangrijk doel.
Milieubeleid
Afvalscheiding wordt opgepakt binnen het facilitair
bedrijf. Medewerkers van het facilitair bedrijf hebben
dit initiatief zelf aangedragen als onderwerp waarvoor
zij zich willen inzetten. Uitdagingen liggen op het vlak
van bestaande contracten met de huidige afvalverwerker
(Gansenwinkel).
In overleg met SSC Inkoop en het facilitair bedrijf
heeft Evean een SROI-verplichting in haar inkoop-
voorwaarden opgenomen voor werkzaamheden
die worden uitbesteed. Bijvoorbeeld voor textiel-
verzorging, afvalverwerking en groenvoorziening.
Deelname aan activiteiten in de omgeving.
• Dam tot Damloop. Om een actieve leefstijl onder
medewerkers te stimuleren, sponsort Evean jaarlijks
meerdere teams die de Dam tot Damloop lopen.
• NLdoet is de grootse vrijwilligersactie van Nederland.
In het Erasmushuis hebben studenten van het
26
4.3.2 Samenwerkingsrelaties en belanghebbenden/stakeholders
Convenant Rode Kruis
Op 22 april 2015 heeft Evean een convenant gesloten
met het Rode Kruis. Doordat mensen langer thuis
blijven wonen, wordt de zelfredzaamheid van mensen
tijdens een incident in en om het huis steeds belang-
rijker. Het Rode Kruis, Evean en de Ledenvereniging
hebben de handen ineengeslagen om te werken aan
zelfredzaamheid van kwetsbare burgers tijdens een
incident. Het gezamenlijk initiatief behelst het onder-
steunen van burgers vanuit hun eigen kracht, de kracht
van sociale netwerken en het faciliteren van het zelf
vinden van oplossingen. Het initiatief heeft als doel
om mensen langer veilig zelfstandig te laten wonen.
Samenwerking Nutricia
In oktober heeft Evean een samenwerkingsovereen-
komst gesloten met Nutricia. Evean en Nutricia willen
in deze samenwerking de voedingsbehandeling opti-
maliseren. Hoe eerder (het risico op) ziektegerelateerde
ondervoeding wordt vastgesteld, hoe eerder er kan
worden gestart met een voedingsbehandeling. Nutricia
gaat Evean ondersteunen in het preventief screenen van
cliënten. Daartoe hebben beide partijen in oktober 2015
een samenwerkingsovereenkomst gesloten.
Hierdoor zal (risico op) ziekte gerelateerde ondervoeding
eerder vastgesteld worden waardoor voedingsbehande-
ling in een eerder stadium kan worden gestart.
Leer- en Innovatienetwerk
Met het Leer- en Innovatienetwerk (LIN) wil Evean –
samen met Hogeschool InHolland en twee andere
zorgorganisaties – wijkverpleegkundigen beter ‘binden
en boeien’. Studenten van de HBO-opleiding tot ver-
pleegkundige lopen in wijkteams stage en werken
samen met de wijkverpleegkundigen aan verbetering
van de praktijk. De wijkteams van Heiloo en Wormer-
veer werken hieraan mee.
Samenwerken in de wijk
Het inzetten van S1 wijkverpleging moet wijk- en
gebiedsgericht werken mogelijk maken. Hiermee wordt
bedoeld dat de gebiedskenmerken het uitgangspunt
zijn voor de inzet van de wijkverpleegkundige expertise.
S1 wijkverpleegkundigen richten zich niet op het ver-
lenen van individuele zorg, maar op collectieve taken
in de wijk of buurt zoals: het signaleren, aangaan en
onderhouden van contacten in de wijk en het initiëren
van preventieve activiteiten. Denk bijvoorbeeld aan een
campagne om de mondzorg te verbeteren, voorlichting
rondom extreme weersomstandigheden, screening
van ondervoeding en het organiseren van een gezond-
heidsmarkt. In alle gemeenten en wijken waar Evean S1
levert, wordt samengewerkt met huisartsenpraktijken,
Jaarverslag 2015
Regiocollege en de Kronenburgcrew (vrijwilligers
vanuit de bewoners van de ZVH-woningen) zich
ingezet om het dakterras van kleinschalig wonen
schoon te maken en de bloembakken te voorzien van
nieuwe planten. Medewerkers van Duyvis Wiener
hebben bewoners van het Erasmushuis en woon-
complex Kroonenburg rondgereden in en om de
Zaanstreek. Later is er in het restaurant nog een
high tea verzorgd voor alle bewoners.
• Nationale Burendag. Evean heeft in 2015 ook deel-
genomen aan de Nationale Burendag. Een dag waarop
buurtbewoners gezellig samenkomen en iets goeds
doen voor elkaar en de buurt. Burendag bestond in
2015 tien jaar en viel dit jaar samen met de ‘Week
van de Eenzaamheid’. Evean haakte daarop aan door
de deuren van haar zorgcentra v tijdens Burendag
open te stellen voor buurtbewoners. Zij waren van
harte welkom om samen met de bewoners van de
huizen mee te doen aan activiteiten, om te genieten
van een voorstelling of om gezamenlijk een kopje
koffie te drinken.
Jaarverslag 2015
27
formele en informele maatschappelijke dienstver-
lenings- en welzijnsorganisaties.
Casusonderzoek in opdracht van VWS
bij kwetsbare ouderen
In de zomer van 2015 heeft het ministerie van Volks-
gezondheid, Welzijn en Sport het initiatief genomen
om een casusonderzoek in te stellen naar de schotten
tussen de cure en de care. Daarbij is gekozen voor de
Kafkamethode. Bij deze methode van actieonderzoek
wordt aan de hand van concrete problemen gekeken
naar wat er structureel in de weg staat om die problemen
op te lossen. Het perspectief is de leefwereld van de
cliënt en de concrete problemen die de professional
daarbij tegenkomt – niet de systeemwereld.
Casus
In de Zaanstreek hebben direct betrokken professio-
nals en experts gezamenlijk gekeken naar de casus
van Mijntje. Mijntje was 93 toen ze over een tafeltje
struikelde en met de ambulance op de eerste hulp
terechtkwam. Hoewel ze vrijwel direct uitbehandeld
was, kon ze niet zonder ondersteuning naar huis.
Ze had tijdelijk 24-uurs verzorging nodig. Om verschil-
lende redenen kon dit niet direct worden geregeld en
geleverd. Hierdoor moest ze een kleine week in het
ziekenhuis wachten. Na haar tijdelijke opname in een
verpleeghuis is ze nog korte tijd thuis geweest, maar
ze moest al vrij snel naar een verzorgingshuis. Daar
heeft ze nog enkele maanden met veel plezier geleefd,
voor ze overleed.
Methode
De Kafkabrigade neemt altijd concrete situaties als
uitgangspunt en analyseert de situatie samen met de
burger of cliënt en met de professionals die betrokken
zijn bij de uitvoering of ontwikkeling van beleid. De
betrokkenheid van bestuurders is belangrijk voor die
situaties waarin zaken niet meer ambtelijk kunnen
worden opgelost, maar een politieke knoop moet
worden doorgehakt. In de basis stelt de Kafkabrigade
de volgende vragen:
• Wat is het probleem voor de cliënt?
• Hoe is dat probleem ontstaan? Waarom is het niet
vanzelf opgelost door de betrokkenen?
• Wat kunnen we samen doen om de situatie te
verbeteren? En wat is daar voor nodig?
De Kafkabrigade wil vervolgens met cliënt, professio-
nals en bestuurders in een ‘Collectief Functionerings-
gesprek’ tot antwoorden op de volgende twee vragen
komen:
• Hoe kunnen we deze cliënt beter helpen?
• Hoe kunnen we het in het vervolg voor deze
categorie cliënten beter en slimmer organiseren
voor iedereen?
Beoordelingsgesprek
In 2016 komt de Kafkabrigade weer langs bij de
betrokkenen om te inventariseren in hoeverre de
actiepunten zijn uitgevoerd.
4.4 Kwaliteit
Kwaliteitsmanagementsysteem (KMS)
Met de transitie van drie regio’s naar één organisatie
wil Evean ook tot één nieuw kwaliteitsmanagement-
systeem (KMS) komen. Daartoe hebben we de eerste
stappen in 2015 gezet. Zo is er intern toezicht ingericht
op de veiligheid van de cliënt. Op weg naar één nieuw
KMS hebben we met de stakeholders opgehaald wat
er nodig is om kwaliteit daadwerkelijk vanuit de klant
in te richten.
Inmiddels heeft Lloyds in september 2015 een proef-
audit uitgevoerd. Beoordeeld is of het reeds aanwezige
systeem en de nieuwe zorgvisie een basis vormen voor
één certificaat voor Evean. De eerste conclusie is dat de
organisatie goed op weg is, met een gedegen aanpak.
In 2016 vindt de verdere uitwerking plaats als onder-
deel van het Programma Strategie.
Verschillende kwaliteitsmanagement-
systemen per regio
Evean heeft nog 5 kwaliteitsmanagementsystemen
(KMS), waarvan 4 HKZ-gecertificeerd zijn (Evean
Noord-Holland Noord, Zaanstreek/Waterland,
Amsterdam en SMD) en 1 ISO-gecertificeerd (Facilitair
Bedrijf). SMD is een eigen juridische entiteit met een
eigen jaarverslag.
Binnen het kwaliteitssysteem is de cliënt het uitgangs-
punt en wordt gewerkt aan beheersing en continue ver-
betering via de PDCA-cyclus. Elk jaar vinden reguliere
externe toetsingen plaats van de verschillende kwali-
teitssystemen. Hieronder de resultaten per regio.
Evean Thuiszorg Noord-Holland Noord
In 2015 vond een surveillancebezoek plaats op de
HKZ-norm Verpleging, Verzorging en Thuiszorg 2010.
De scope van deze certificering is het verlenen van zorg
bij cliënten thuis. Er zijn twee Minor NC’s geconstateerd:
personeelsbeleid en toetsing VRH. Hiervoor heeft de
organisatie een actieplan aangeleverd dat de auditor
heeft goedgekeurd.
• Personeelsbeleid. In het plan van aanpak zijn
alle geconstateerde bevindingen opgenomen.
Oorzaakanalyses zijn uitgevoerd. Acties en corrige-
rende maatregelen zijn, inclusief deadlines, in het plan
opgenomen. De oorzaak ligt vooral in onduidelijk-
heden over taken, verantwoordelijkheden en
bevoegdheden. Evaluaties zijn gepland.
• Toetsing VRH. Er zijn acties geformuleerd om te
zorgen dat medewerkers getoetst worden en om
de registratie te verbeteren. De borging is verbeterd,
doordat het hoofd zorg elk kwartaal een gapanalyse
krijgt. Tevens monitort de opleidingsadviseur de
voortgang en stagnatie; de opleidingsadviseur
rapporteert hierop.
28
Jaarverslag 2015
Evean Zaanstreek/Waterland
In 2015 heeft een surveillancebezoek plaatsgevonden
op de HKZ-norm Verpleging, Verzorging en Thuiszorg
2010. De scope van deze certificering is: (gespeciali-
seerde) verzorging, verpleging, begeleiding, medische
en paramedische behandeling aan cliënten met en
zonder verblijf.
Aan de orde kwam onder meer de openstaande Minor
NC voor het medicatieproces, dat onvoldoende geborgd
was. De Minor NC kon eind dit jaar worden gesloten,
omdat Evean kon aantonen dat het medicatiebeleid is
geïmplementeerd en dat de organisatie de toepassing
van de afspraken nauwlettend monitort.
Positieve punten van de bedrijfsvoering en voorbeelden
van klantgerichte verbeteringen zijn:
• de focus op ‘waarde voor de cliënt’; de heldere visie
op de positie van de cliënt en de heldere visie op de
betekenis of toevoegende waarde van Evean;
• de herkenbaarheid van de bedoelde visie; in taal,
uitleg en opvattingen van (de geïnterviewde)
medewerkers op alle niveaus van de organisatie.
Evean Amsterdam
In 2015 vond een surveillancebezoek plaats op de
HKZ-norm Verpleging, Verzorging en Thuiszorg 2010.
De scope van deze certificering was: (gespecialiseerde)
verzorging, (gespecialiseerde) verpleging, (ondersteu-
nende) begeleiding, dagbehandeling, paramedische
en medische behandeling aan cliënten met en zonder
verblijf.
Het ging om een regulier vervolgbezoek met focus
op het primaire proces. Daarbij is ook de openstaande
Minor NC voor een dubbele controle op insuline
opgevolgd. Hiervan was verificatie nog onvoldoende
aantoonbaar. Aandachtspunt was de borging van het
proces van corrigerende en preventieve maatregelen.
Onder meer aan de resultaten van de tevredenheids-
onderzoeken is te zien dat de organisatie aan de wensen
van de klanten kan voldoen.
Evean Facilitair Bedrijf
Tijdens de driejaarlijkse evaluatie is het Facilitair Bedrijf
getoetst aan het certificatieschema ISO9001:2008.
De scope van deze certificering is: het verzorgen van
restauratieve dienstverlening, huishouding, textiel-
verzorging, receptie, technische dienstverlening,
interne logistieke dienstverlening, dienstverlening
voor extramurale zorg en overige facilitaire dienstver-
lening voor de interne en externe klant.
Er is een Minor NC vastgesteld. Deze heeft betrekking
op de veiligheid van medewerkers, respectievelijk op de
voorzieningen en afspraken daarvoor. De organisatie
heeft in een eerste plan van aanpak aangegeven wat
de stappen zijn die leiden tot een correctie op de
korte termijn, een oorzaakanalyse en een corrigerende
maatregel. Dit plan van aanpak is inmiddels zodanig
uitgewerkt dat kan worden geconcludeerd dat de veilig-
heid van de medewerkers is gewaarborgd.
Continu verbeteren blijkt uit:
• de omschrijving van ‘klantgerichtheid’ als ‘de
bijdrage van ons handelen aan de autonomie van
de bewoner die beperkingen ondervindt in het
fysieke en sociale functioneren’;
• het intensieve streven naar integraliteit waar het
gaat om zorgverlening en facilitaire dienstverlening.
Cliënttevredenheid
Elk jaar wordt in het kader van verantwoorde zorg een
onafhankelijk cliënttevredenheidonderzoek (CQI) uit-
gevoerd. Vanuit onze visie op welbevinden en veiligheid
gebruiken we de uitkomsten om nog beter aan te sluiten
bij de wensen en behoeften van de cliënt. Draagvlak
en betrokkenheid van de cliënt en cliëntenraad zijn
daarbij essentieel.
Resultaten 2015
De Net Promotor Score (NPS) is een onderdeel van de
CQI-meting. Deze wordt in de zorg gebruikt als instru-
ment om zicht te krijgen op de kwaliteit van de zorg-
en dienstverlening en de mate waarin de organisatie
cliënten aan zich weet te binden (klantwaardering).
Jaarverslag 2015
29
30
Jaarverslag 2015
De uitkomsten van Evean laten zien dat er grote verschil-
len bestaan tussen locaties/afdelingen, met name in de
NPS van bewoners. Vergeleken met 2014 is een duidelijke
verbetering te zien. Op het gebied van PG en Zorg Thuis
behoort Evean tot het gemiddelde van de sector.
De CQ-uitkomsten geven een wisselend beeld per
locatie/team. Over het algemeen is een zeer licht
dalende trend te zien. Daarnaast zijn er locaties die
bovengemiddeld goed scoren, zowel op PG als Soma-
tiek en Zorg Thuis. Op belangrijke onderwerpen als de
‘smaak van de maaltijd’ en ‘schoonmaak’ is gemiddeld
een lichte stijging te zien. Voor de maaltijden zijn de
afgelopen tijd op bepaalde locaties ook individuele
metingen uitgevoerd. Dit heeft geresulteerd in een
meer op de bewoner afgestemd aanbod van voeding
en meer keuzevrijheid voor de bewoner: hij kan zelf
bepalen waar en wanneer hij de maaltijd nuttigt.
Wat de schoonmaak betreft beschikken bewoners
over een individueel schoonmaakplan. Ook zijn de
medewerkers huishouding geschoold om de gevraagde
kwaliteit van schoonmaakwerkzaamheden te kunnen
leveren.
Veiligheid
De concernauditor Kwaliteit en Veiligheid heeft in 2015
een bezoek gebracht aan vier intramurale locaties en
twee extramurale teams van Evean. Op basis van zijn
bevindingen op het gebied van veiligheid hebben we
verbetermaatregelen genomen.
Specifieke aandachtspunten die door hem geconsta-
teerd zijn:
• Hygiëne: scheiding van schoon linnen en vuil
materiaal, ruime vloer voor nat reinigen. Hiervoor
zijn verbetermaatregelen getroffen. Zo worden
schoon en vuil linnen nu gescheiden gehouden,
doordat we hoezen over de karren met schoon
linnen aanbrengen.
• De aanwezigheid van (geldige) uitvoeringsverzoeken
voorbehouden risicovolle handelingen. Vanwege
geüpdatete KICK-protocollen hebben we alle
medewerkers er in juni 2015 op gewezen dat er
altijd een uitvoeringsverzoek aanwezig moet zijn.
Dit verzoek is maximaal één jaar geldig.
• Veilig opbergen van scherpe voorwerpen en
etsende schoonmaakmiddelen in een afgesloten
kast of lade in kleinschalige woningen (PG). Deze
situatie is gesignaleerd in twee locaties. Verbeter-
maatregelen zijn uitgevoerd.
Jaarverslag 2015
31
4.5 Personeelsbeleid
In 2015 is langs drie sporen gewerkt aan het personeels-
beleid van Evean:
• het ondersteunen, begeleiden en managen van
de reductie van capaciteit binnen Evean;
• inrichten van HRM voor de nieuwe Evean-
organisatie na transitie;
• en het harmoniseren van regelingen en dossiers
vanwege de juridische fusie van de drie Evean-
stichtingen en vanwege nieuwe wetgeving in 2015.
Op het gebied van het ondersteunen, begeleiden en
managen van de reductie van Evean HRM is dit gerea-
liseerd:
• inzicht krijgen in HRM-managementinformatie
door structurele kwartaalrapportages
(met HRM-kengetallen) naar alle managers;
• onderzoek naar alternatieven voor interne/externe
herplaatsing van boventalligen;
• onderhandelingen met vakbonden over een
nieuw sociaal plan voor Evean Zorg;
• begeleiden van diverse reorganisaties en
veranderingen binnen locaties;
• en het begeleiden en herplaatsen van boven-
talligen binnen het interne mobiliteitsbureau
van Evean.
Voor het inrichten van HRM voor de nieuwe
Evean-organisatie na transitie is dit gerealiseerd:
• voorbereidingen voor leiderschapstraining
middenkader en MT in het kader van ‘Thuis bij
Evean en de nieuwe strategie van Evean’
(uitvoering 2016);
• inrichten van de Evean werken-lerendesk fase 1;
• uitrol e-learning binnen alle rayons en Evean Werkt
(doorloop naar 2016);
• voorbereiding werkgeversprofilering Evean in
lijn met nieuwe strategie;
• voorbereiding introductieprogramma ‘Welkom
bij Evean’ in lijn met nieuwe strategie;
• beslisdocument bevoegd en bekwaam Evean;
• en Beslisdocument Opleiden Evean.
Voor het harmoniseren van regelingen en dossiers
is dit gerealiseerd:
• harmoniseren van de personeelsregelingen van
de drie ‘oude’ Evean-stichtingen, bespreking
hiervan binnen het MT en voorbereiding van de
OR-adviesprocedure (doorloop naar 2016);
• update Evean-breed arbobeleid;
• onderzoek en voorstel voor een duurzame inzetbaar-
heidstool (gezondheidscheck) voor medewerkers;
• richtlijn voor inzet van flexmedewerkers vanwege
nieuwe cao-bepalingen en -wetgeving;
• voorstel Participatiewet en aanstellen coördinator
participatiewet;
• optimaliseren WGA-processen en periodieke
screening verzuimdossiers op WGA-instroom;
• inrichten eigen risicodragerschap ZW Flex;
• en harmoniseren van de verzuimaanpak Evean-breed.
32
Jaarverslag 2015
4.6 Financieel beleid
In tegenstelling tot het voorgaande verslagjaar is 2015
een jaar voor Evean geweest waarin veel is gebeurd.
De focusverandering van een aanbod-gestuurd naar
een klantgericht Evean heeft een grote impact. Deze
verandering vraagt bij ieder onderwerp een heroriën-
tatie op wat echt belangrijk is voor onze klant. Ook
vanuit financieel perspectief waren er keuzes nodig.
De afsplitsing van de extramurale zorg – deze is
ondergebracht in Evean Werkt – en intramurale zorg
is voor de betrokken medewerkers een besluit met veel
impact geweest. Voor de klant heeft de afsplitsing
geen zichtbare gevolgen.
De keus voor afsplitsing is noodzakelijk geweest voor
de toekomstige dienstverlening. De combinatie van
intra-en extramurale zorg belemmert namelijk de
specifieke doorgroei van de extramurale dienstver-
lening. Meer geëigende middelen om medewerkers
te ondersteunen, specifieke aandacht voor logistiek
en planning en meer aandacht voor de vraag van de
klant zijn nodig om op deze lastige markt te kunnen
doorgroeien.
De sluiting van de locatie Amandelbloesem is een
ander voorbeeld. Deze locatie voldeed niet meer aan
de huidige woonnorm en het aanbod dat past bij de
doelgroep van Evean. Het besluit om Amandelbloesem
te sluiten, heeft voor veel onrust bij de bewoners en
omgeving gezorgd. Op de korte termijn is de sluiting
financieel gezien niet positief. De beslissing moest echter
worden genomen om op de lange termijn tegemoet
te kunnen komen aan de vraag van onze klant.
Ook het Evean-breed gedragen ‘Thuis bij Evean’, waar-
bij we van onze huizen een thuis voor onze cliënten
willen maken, heeft veel aandacht gekregen. Samen-
werking met de cliëntenraad, bewoners, omgeving en
medewerkers is nodig om de noodzakelijke verande-
ringen door te voeren.
Op de korte termijn vraagt dit financiële offers, op de
lange termijn moet een hogere klantwaardering en
medewerkerstevredenheid garant staan voor een
solide financiële basis van de bedrijfsvoering.
In de begroting 2015 is grotendeels rekening gehouden
met bovengenoemde veranderingen. Het begrote
resultaat is negatief geweest.
Omzetverbetering
Voor Evean zijn de volgende kengetallen belangrijk
geweest om zowel binnen de organisatie als ook naar
andere belanghebbenden een stabiel beeld te kunnen
schetsen:
Stichting Evean Zorg
Streefgetal Begroot 2015 Realisatie 2015 Realisatie 2014
Solvabiliteit 38% 41% 37% 41%
Loan to Value 0,5 0,50 0,48 0,51
Debt Service Coverage Ratio 3,0 0,86 0,61 3,16
Interest Coverage Ratio 4,0 -2,28 -3,26 6,67
Jaarverslag 2015
33
Stichting Evean Zorg
Norm Begroot 2015 Realisatie 2015 Realisatie 2014
Nettoresultaat 5.400.000 -2.062.000 -2.834.178 7.151.754
Rentabiliteit 2,50% -1 % -1,3% 3,2%
Budgetratio > 0,2 0,2 0,20 0,21
Liquiditeitsratio > 1,1 1,4 1,47 1,45
De Evean-organisatie verandert in een beheerst tempo
naar een klantorganisatie. Dit betekent dat bepaalde
functies vervallen, activiteiten wijzigen en nieuwe
functies noodzakelijk zijn. Gezien deze veranderingen
kan boventalligheid van medewerkers niet meer voor-
komen worden. In 2015 zijn de financiële lasten voor
reorganisatie fors toegenomen. Ondanks de extra
kosten is de financiële impact op het resultaat en het
vermogen van Evean beperkt gebleven. Met name
dankzij de extra inspanning van veel medewerkers die,
ondanks de onzekere situatie gezien alle wijzigingen,
hard hebben gewerkt om onze klant optimaal en maxi-
maal te ondersteunen. Door deze extra inzet zijn de
opbrengsten in 2015 met 5% gestegen. Deze omzet-
verbetering is ook het gevolg van zorginnovaties waar-
door de zorg betaalbaar blijft. Uiteraard betekent
innovatie wel een investering in mensen en middelen.
Een centraal doel van het financieel beleid is het
beheren van risico. Keuzes met grote impact op de
organisatie worden daarom nauwgezet gevolgd.
De belangrijkste stakeholders worden zoveel mogelijk
betrokken bij de keuzes die Evean maakt, juist om
risico’s optimaal te beheersen. Ook in de huidige snel
veranderende omgeving blijft Evean sturen op een
stabiele bedrijfsvoering waarin ook aandacht moet
blijven voor de korte termijn indicatoren.
De waardering van het vastgoed heeft er in 2015 toe
geleid dat de financiële begroting niet is gerealiseerd.
Door de toekomstige afbouw van meerpersoonskamers
zijn de bedrijfswaardes, gebaseerd op de meerjaren-
begroting van Evean, van verschillende locaties gedaald.
Ook is een extra last van € 0,6 mln. verantwoord ten
laste van het resultaat. Het genormaliseerd rendement
– dit is het resultaat exclusief incidentele en bijzondere
baten en lasten – is 1% positief; begroot was 0,5%
positief.
34
De snelheid waarmee de omgeving van de zorg
verandert, is groot en dwingt tot mee veranderen:
andere financieringsvormen, wisselende belangheb-
benden en een toekomstbeeld waarbij de klant van
vandaag het gevoel krijgt dat er steeds minder trans-
parantie bestaat. Veel van onze klanten en bewoners
worden onzeker of de huidige voorzieningen in de
toekomst nog voor hen bereikbaar is.
Evean heeft geluisterd naar wat de omgeving verwacht
en vraagt, en heeft geconstateerd dat haar missie en
visie meer moeten aansluiten bij deze verwachtingen.
Missie:
Ieder mens wil graag zichzelf zijn. Hij wil zo lang
mogelijk zelfstandig en waardevol kunnen leven. Hij
heeft de behoefte de eigen identiteit te behouden.
Ook al is (tijdelijk) zorg en ondersteuning nodig, Evean
staat voor het behoud van de identiteit van mensen.
Visie:
De behoefte van onze cliënt staat voorop. Hij bepaalt
in samenspraak met ons welke zorg en ondersteuning
het beste past. Onze professionals en vrijwilligers
regisseren de zorg en ondersteuning rondom de cliënt,
het liefste thuis en als dat niet mogelijk is, elders. Zij
werken daarbij nauw samen met partners.
“Wat kan ik voor u doen vandaag?” lijkt in de kern
een eenvoudige vraag. Toch blijkt dit in de praktijk
niet altijd zo gemakkelijk te realiseren. Dit vraagt een
aanpak, zowel intramuraal als extramuraal, waarbij
de klantwens voorop moet staan.
In 2016 gaat Evean in zeven intramurale locaties, samen
met de cliëntenraden, de bewoners en de directe
omgeving, het concept wijzigen: meer gericht op
welbevinden en meer participatie gericht op een
zinvol bestaan. Door deze conceptwijziging willen
we enerzijds de zorg betaalbaar houden en anderzijds
de bewoners een hogere mate van zelfregie geven
met behoud van de eigen identiteit.
Evean verwacht in 2016 dat deze verandering niet
zonder grote ingrepen gerealiseerd kan worden.
Op sommige intramurale locaties zal concentratie
van zorg met behandeling een mogelijkheid zijn.
Op andere locaties wordt uitgegaan van een concept
waarbij bewoners zelfstandig kunnen wonen met de
directe aanwezigheid van zorg en diensten.
Ook werken we binnen Evean productlijnen uit, zoals
voor Geriatrische Revalidatie. We willen klanten een
optimale ondersteuning en omgeving bieden voor
revalidatie. Daarbij is het voor financiers van belang
dat een snelle doorstroom en daarmee lage kosten
tegen hoge kwaliteit mogelijk zijn. Speciaal hiervoor
ontwikkelt Evean samen met het Zaans Medische
Centrum het Revalidatiehotel Recura in Zaanstad.
Het hotel opent in 2016.
Al met al hebben we in 2015 veel grote veranderingen
geïnitieerd. Daarmee zijn we voorbereid op de
toekomst.
5 Toekomst
35
Bijlage 6
Jaarrekening 2015Stichting Evean ZorgPurmerend
Stichting Evean Zorg
INHOUDSOPGAVE Pagina
5.1 Jaarrekening
5.1.1 Balans per 31 december 2015 36
5.1.2 Resultatenrekening over 2015 37
5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2015 op basis van de indirecte methode 38
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 39
5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2015 49
5.1.6 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten 56
5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 57
5.1.8 Toelichting op de resultatenrekening over 2015 58
5.2 Overige gegevens
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 62
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 62
5.2.3 Resultaatbestemming 62
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 62
5.2.5 Nevenvestigingen 62
5.2.6 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 62
5.2.7 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 63
Pagina 36
Stichting Evean Zorg
5.1 JAARREKENING
Pagina 37
Stichting Evean Zorg
5.1 JAARREKENING
5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015
(na resultaatbestemming)
Ref. 31-Dec-2015 31-Dec-2014
€ €
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa 2 48.081.219 52.813.887
Financiële vaste activa 3 1.145.805 1.309.704
Totaal vaste activa 49.227.024 54.123.591
Vlottende activa
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten 5 750.670 1.190.647
Vorderingen uit hoofde van bekostiging 6 4.765.807 2.364.300
Vorderingen en overlopende activa 7 17.705.277 10.275.597
Liquide middelen 9 43.530.345 45.192.696
Totaal vlottende activa 66.752.099 59.023.240
Totaal activa 115.979.123 113.146.831
Ref. 31-Dec-2015 31-Dec-2014
PASSIVA € €
Eigen vermogen
Kapitaal 10 58.558 58.558
Collectief gefinancierd gebonden vermogen 10 35.816.468 40.850.646
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 10 7.257.362 5.057.362
Totaal eigen vermogen 43.132.388 45.966.566
Voorzieningen 11 9.368.405 5.385.409
Langlopende schulden 12 17.937.332 20.954.829
Kortlopende schulden
Schulden uit hoofde van bekostiging 6 0 506.945
Overige kortlopende schulden 13 45.540.998 40.333.082
Totaal kortlopende schulden 45.540.998 40.840.027
Totaal passiva 115.979.123 113.146.831
Pagina 38
Stichting Evean Zorg
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015
Ref. 2015 2014
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 15 200.306.104 213.370.113
Subsidies 16 7.991.316 1.527.838
Overige bedrijfsopbrengsten 17 6.455.808 6.934.453
Som der bedrijfsopbrengsten 214.753.228 221.832.404
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 18 158.847.808 158.563.749
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 5.454.232 6.661.680
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 20 299.292 4.698
Overige bedrijfskosten 21 52.369.618 48.832.658
Som der bedrijfslasten 216.970.950 214.062.785
BEDRIJFSRESULTAAT -2.217.722 7.769.619
Financiële baten en lasten 22 -616.456 -617.863
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -2.834.178 7.151.756
Buitengewone baten 23 0 0
Buitengewone lasten 23 0 0
Buitengewoon resultaat 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR -2.834.178 7.151.756
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2015 2014
€ €
Toevoeging / onttrekking:
Collectief gefinancierd gebonden vermogen:
Reserve aanvaardbare kosten -5.034.178 4.598.659
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen:
Algemene reserves 2.200.000 2.553.097
-2.834.178 7.151.756
Pagina 39
Stichting Evean Zorg
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2015 OP BASIS VAN DE INDIRECTE METHODE
Ref. 2015 2014
€ € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat -2.217.722 7.769.617
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen 19 5.454.232 6.384.809
- bijzondere waardeverminderingen materiële vaste activa 20 299.292 281.570
- mutaties voorzieningen 11 3.982.996 669.244
9.736.520 7.335.623
Veranderingen in vlottende middelen:
- onderhanden werk DBC's/DBC-zorgproducten 5 439.977 2.120.382
- vorderingen 7 -7.429.680 -2.685.076
- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging 6 -2.908.452 -3.258.970
- kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 13 5.325.885 886.350
-4.572.270 -2.937.314
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 2.946.528 12.167.926
Ontvangen interest 22 253.146 454.071
Betaalde interest 22 -869.602 -1.071.934
-616.456 -617.863
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 2.330.072 11.550.063
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen/desinvesteringen materiële vaste activa 2 -1.020.856 -2.747.147
Investeringen/desinvesteringen overige financiële vaste activa 3 163.900 0
Mutatie leningen u/g 3 -1 161.118
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -856.957 -2.586.029
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen 12 766.666 0
Aflossing langlopende schulden 12 -3.902.132 -3.215.450
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -3.135.466 -3.215.450
Mutatie geldmiddelen -1.662.351 5.748.584
Stand geldmiddelen per 1 januari 45.192.696 39.444.112
Stand geldmiddelen per 31 december 43.530.345 45.192.696
Mutatie geldmiddelen -1.662.351 5.748.584
Toelichting:
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en schulden aan kredietinstellingen.
Pagina 40
Stichting Evean Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pagina 41
5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Stichting Evean Zorg behoort tot de Espria-groep. Er is gebruik gemaakt van de vrijstelling voor tussenconsolidatie, aangezien de jaarrekening van Stichting Evean Zorg is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Espria te Meppel. Stichting Evean Zorg Postbus 68 1440 AB PURMEREND Statutair gevestigd te Purmerend. De activiteiten van Stichting Evean Zorg bestaan voornamelijk uit het leveren van zorg. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek, de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Tevens zijn de beleidsregels voor de WNT, Wet Normering bezoldiging Topinkomens Publieke en Semi-publieke sector van toepassing. Het jaarrekeningmodel is in euro's opgesteld. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De gevolgen van de transitie van de langdurige zorg zijn eind 2014 door Stichting Evean Zorg vertaald en verwerkt in de meerjarenbegroting. Eind 2015 is een geactualiseerde meerjarenbegroting door de Raad van Bestuur vastgesteld en door de Raad van Commissarissen goedgekeurd. Dit betreft het tijdvak 2016-2019. In komende jaren zal toenemende druk op tarieven en volumes aan de orde zijn met een verdere noodzaak tot kostenbesparingen en verwachte afbouw van personele inzet. Uit de meerjarenbegroting blijkt dat waardering op basis van de continuïteitsveronderstelling gerechtvaardigd is. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Voor zover van toepassing zijn omwille van de vergelijkbaarheid de vergelijkende cijfers aangepast. Daar waar noodzakelijk geacht, is de aanpassing nader toegelicht. Stelselwijziging Als gevolg van de transitie in de zorg is de presentatie van de bedrijfsopbrengsten in de resultatenrekening gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Deze stelselwijziging heeft geen gevolgen voor het eigen vermogen en resultaat. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en schulden aan kredietinstellingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financial leasingcontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.
Stichting Evean Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pagina 42
Financial leasing Stichting Evean Zorg leaset een deel van de gebouwen en terreinen. Hierbij heeft Stichting Evean Zorg grotendeels de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van deze activa. Deze activa worden geactiveerd in de balans bij aanvang van het leasecontract tegen de reële waarde van het actief of de lagere contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent. De leaseverplichtingen worden exclusief de rentecomponent opgenomen onder de langlopende schulden. De rentecomponent wordt gedurende de looptijd van het contract verantwoord in de resultatenrekening met een vast rentepercentage over de gemiddelde resterende aflossingscomponent. De relevante activa worden afgeschreven over de resterende gebruiksduur of, indien korter, de looptijd van het contract. Operational leasing Bij Stichting Evean Zorg bestaan er leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan eigendom verbonden zijn, niet bij Stichting Evean Zorg liggen. Deze leasecontracten worden verantwoord als operational lease. Verplichtingen uit hoofde van operational leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de resultatenrekening over de looptijd van het contract. Verbonden partijen Alle groepsmaatschappijen van Stichting Espria worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de bestuurders, statutaire directieleden en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Stichting Espria vormde samen met Stichting Woonzorg Nederland een personele unie tot 29 juni 2015. De kosten van het bestuurscentrum van Stichting Espria worden verrekend tussen de entiteiten behorende bij de Espria-groep. Er hebben zich in het boekjaar geen transacties met verbonden partijen op niet-zakelijke grondslag voorgedaan. Financiële instrumenten Primaire financiële instrumenten omvatten debiteurenvorderingen, overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, crediteuren en overige te betalen posten. De reële waarde van de primaire financiële instrumenten benadert de boekwaarde, tenzij anders is vermeld. Voor de grondslagen voor de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de grondslagen van waardering van de betreffende posten zoals opgenomen in de hierna volgende alinea’s van paragraaf 5.1.4.2. Stichting Evean Zorg maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Ten aanzien van het gebruik van primaire financiële instrumenten loopt de instelling krediet-, rente- en kasstroomrisico's. In paragraaf 5.1.4.2 is opgenomen op welke wijze de kredietrisico’s en kasstromen zijn voorzien in relatie tot de waardering van vorderingen. In de toelichtingen op de balans zijn de looptijden en rentepercentages op de langlopende schulden nader toegelicht. De instelling heeft als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Stichting Evean Zorg loopt renterisico over de liquide middelen en rentedragende langlopende en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Dit heeft geen gevolgen voor de waardering van de liquide middelen en kortlopende schulden. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
Stichting Evean Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pagina 43
Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur en de directie oordelen vormen en schattingen en veronderstellingen maken die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa, verplichtingen, baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De verkrijgings- of vervaardigingsprijs omvat de inkoopprijs en bijkomende kosten. Eventuele subsidies worden direct in mindering op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs gebracht. Alleen actiefposten waarvan het economisch risico geheel of nagenoeg geheel door de organisatie wordt gedragen, worden geactiveerd. Aan deze voorwaarde wordt voldaan bij rechtstreekse koop, maar veelal ook bij financial lease of huurkooptransacties. Verwerking van financial lease contracten vindt plaats tegen de contante waarde van de toekomstige huurverplichtingen, rekening houdend met een disconteringsvoet. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Afschrijving vindt in het jaar van ingebruikname naar tijdsgelang plaats. Afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van het actief en worden per individueel actief bepaald. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Bedrijfsgebouwen en terreinen: 2 % - 10% - Machines en installaties: 5% - 10% - Andere vaste bedrijfsmiddelen: 10% - 33% Materiële vaste activa die buiten gebruik zijn gesteld en waarover het besluit tot verkoop is genomen, worden gewaardeerd tegen de verwachte opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs onder aftrek van de geschatte kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de verkoop en nodig zijn om de verkoop te realiseren. Indien de opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde, wordt het verschil ten laste van het resultaat over het boekjaar gebracht. Indien de verwachte opbrengstwaarde hoger is dan de boekwaarde wordt de herwaardering verwerkt in een herwaarderingsreserve. Bij de realisatie van de waardestijging wordt de herwaardering verwerkt in de resultatenrekening. Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot en met 31 december 2011 in aanmerking kwamen voor integrale nacalculatie. Dit in beginsel risicoloze bekostigingssysteem is per 1 januari 2012 vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten worden voortaan bekostigd via een normatieve huisvestingscomponent (NHC) in de integrale tarieven, waarbij tot 2018 een overgangsregeling geldt waarin de nacalculatie van kapitaallasten wordt afgebouwd en de vergoeding op basis van NHC wordt opgebouwd. Hierdoor zijn nieuwe risico’s voor het vastgoed ontstaan, zoals exploitatierisico’s (leegstand, onderbezetting), marktontwikkelingsrisico’s en het risico van duurzame waardevermindering bij structurele exploitatieverliezen. Ook voor nacalculeerbare huurcontracten zijn vergelijkbare risico’s ontstaan, waardoor bij structurele verliezen een voorziening voor verlieslatende contracten dient te worden gevormd. Voor de bijzondere waardeverminderingen wordt verwezen naar hetgeen onder 5.1.4.3 is opgenomen.
Stichting Evean Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pagina 44
Financiële vaste activa Financiële vaste activa zijn activa die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de organisatie duurzaam te dienen. Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor het bepalen van de nettovermogenswaarde, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt een voorziening gevormd indien geheel of ten dele wordt ingestaan voor de schulden van de deelneming of indien het stellige voornemen aanwezig is de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen. De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva op het moment van acquisitie. Voor de vervolgwaardering worden de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening, uitgaande van de waarden bij eerste waardering. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde, afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Overige financiële vaste activa worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde onder aftrek van eventuele voorzieningen voor oninbaarheid. Vervolgwaardering vindt plaats tegen de geamortiseerde kostprijs. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC’s/DBC-zorgproducten indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's/DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden, rekening houdend met de geldende productieafspraak. Op het onderhanden werk zijn de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de resultatenrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt gevormd bij verwachte oninbaarheid van de vorderingen die naar ouderdom wordt vastgesteld. Posten ouder dan een half jaar worden voorzien indien de inbaarheid twijfelachtig is. Posten ouder dan een jaar worden geheel voorzien. Debiteurenvorderingen groter dan € 100.000 worden individueel beoordeeld op inbaarheid. Vorderingen op groepsmaatschappijen worden afzonderlijk beoordeeld op inbaarheid. Bij mogelijke oninbaarheid van de vordering kan een voorziening achterwege blijven indien een andere groepsmaatschappij zich garant stelt voor de vordering. Bij vorderingen tussen groepsmaatschappijen wordt over het gemiddeld uitstaand saldo geen rente in rekening gebracht.
Stichting Evean Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pagina 45
Vorderingen uit hoofde van bekostiging/schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde, vervolgwaardering vindt plaats tegen geamortiseerde kostprijs. De vorderingen worden individueel beoordeeld op inbaarheid. Eventuele voorzieningen worden verantwoord onder de kortlopende schulden en ten laste van de overige bedrijfskosten gebracht. Over diverse jaren bestaande vorderingen worden als actiefpost in de balans verantwoord. Over diverse jaren bestaande schulden worden als passiefpost in de balans verantwoord. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas-, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Indien geen betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de momenten waarop de uitgaven plaatsvinden, vindt waardering van voorzieningen plaats tegen nominale waarde. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening reorganisaties Voor uitgaven in het kader van een reorganisatie wordt een voorziening gevormd. Het betreffen kosten die rechtstreeks ontstaan als gevolg van de reorganisatie. Deze zijn onderbouwd met een gedetailleerd reorganisatieplan. Indien afvloeiing van personeel aan de orde is, zijn de kosten hiervan meegenomen voor zover er ook gerechtvaardigde verwachtingen zijn gewekt bij hen voor wie de reorganisatie gevolgen heeft. De waardering van verplichtingen jegens boventallige medewerkers geschiedt op basis van het werkelijke salaris, waarbij een schatting wordt gemaakt van het aantal maanden waarop de medewerker boventallig en niet meer werkzaam zal zijn. Voorziening jubilea-uitkeringen
Voor de verwachte kosten van voorwaardelijk toegekende rechten voor jubilea-uitkeringen aan medewerkers wordt een voorziening gevormd. De omvang van de voorziening wordt bepaald rekening houdend met de verwachte vertrekkans, toekomstige salarisstijgingen en een disconteringsvoet van 4%. Voorziening arbeidsongeschiktheid Een voorziening arbeidsongeschiktheid wordt gevormd voor de toekomstige risico's uit hoofde van (deels) arbeidsongeschikte medewerkers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen het bedrag van de bezoldiging inclusief werkgeverslasten dat naar verwachting (in de toekomst) verschuldigd zal zijn, voor zover hiervoor geen vergoeding (bijvoorbeeld uit verzekering) wordt ontvangen.
Stichting Evean Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pagina 46
Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud, waarbij de uitgaven jaarlijks sterk fluctueren, wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De omvang van de voorziening wordt bepaald op basis van actuele meerjarenonderhoudsplannen. De toevoegingen aan de voorziening worden lineair over de jaren verdeeld. De kosten van groot onderhoud worden ten laste van de voorziening gebracht voor zover zij zijn opgenomen in het meerjarenonderhoudsplan. Voorziening verlieslatende contracten
Een voorziening voor verlieslatende contracten wordt gevormd voor contracten die verliesgevend zijn, waarbij deze verliezen onvermijdbaar zijn. Waardering vindt plaats tegen de contante waarde van de geschatte toekomstige verliezen, rekening houdend met een disconteringsvoet van 5,25%. Overige voorzieningen De overige voorzieningen betreffen diverse overige in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde op basis van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Langlopende schulden Een schuld wordt als langlopend gerubriceerd als deze niet binnen twaalf maanden na balansdatum kan worden opgeëist. Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde, vervolgwaardering vindt plaats tegen geamortiseerde kostprijs. Betaalde disagio bij aangaan van leningsovereenkomsten wordt in mindering gebracht op de nominale waarde van de langlopende schulden. Het disagio wordt als rentelast op lineaire basis gedurende de looptijd van de lening aan de verslagperioden toegerekend. Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen als sprake is van wijzigingen in omstandigheden waardoor de vraag ontstaat of de boekwaarde van een actief terugverdiend kan worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief per balansdatum te vergelijken met de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde kan bestaan uit de contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting bij voortgezet gebruik zal genereren of de bij verkoop naar verwachting te realiseren directe opbrengstwaarde.
Stichting Evean Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pagina 47
Stichting Evean Zorg beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge voormalig artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van (voorheen) vergunningsplichtige investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een gefaseerde overgang met een overgangstermijn tot en met 2017. Als gevolg van de wijzigingen in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg, was ultimo 2015 sprake van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft Stichting Evean Zorg overeenkomstig RJ 121 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving een beoordeling op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter uitgevoerd. Jaarlijks en ook eind 2015 heeft een actualisatie van de opgestelde bedrijfswaarde berekeningen plaatsgevonden op basis van de recent opgestelde meerjarenbegroting. Stichting Evean Zorg heeft de realiseerbare waarde van het vastgoed getoetst op basis van de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed. Deze is benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2015. Belangrijke overige veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn:
Ontwikkeling in en samenstelling van de cliëntenpopulatie;
Gemaakte afspraken met zorgkantoren over afbouw intramurale capaciteit;
Uit de meerjarenbegroting afgeleide kasstromen voor de jaren 2016 tot en met 2019 en genormaliseerde trendmatige kasstromen vanaf 2020 tot aan einde levensduur;
De resterende levensduur van het individuele vastgoed en de resterende huurperioden;
De verwachte ontwikkeling van de bezettingsgraad, waarbij rekening is gehouden met de mogelijkheid om huurcontracten op te zeggen;
Vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan het einde van de levensduur in gebruik te houden;
Ontwikkelingen in de zorgfinanciering;
Een disconteringsvoet van 5,25%. Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2015 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen bedraagt voor enkele kasstroom genererende eenheden in totaal € 2.466.243 negatief. In overeenstemming met de bepalingen van RJ 121 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is dit verschil in mindering gebracht op de boekwaarden van de desbetreffende activa ultimo 2015 en ten laste gebracht van het resultaat 2015. Daarnaast is de bijzondere waardevermindering van 2014 en voorgaande jaren voor een bedrag van € 2.166.951 teruggenomen als gevolg van een verwachte verbetering van de toekomstige netto kasstroom van de betreffende kasstroom genererende eenheid.
Stichting Evean Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pagina 48
Opbrengsten Algemeen Opbrengsten worden bepaald op de reële waarde van de ontvangen tegenprestatie. Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Opbrengsten uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
De opbrengsten uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten. Voorwaarde hiervoor is dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan:
Het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald;
Waarschijnlijke economische voordelen;
De mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald;
Gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald.
Als niet voldaan kan worden aan bovengenoemde voorwaarden dan worden de opbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de kosten van dienstverlening. Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Uitgangspunten (Sociaal domein)
Met ingang van 2015 is als gevolg van de transitie een deel van de toenmalige AWBZ en ZVW zorg
overgeheveld van de zorgkantoren respectievelijk de zorgverzekeraars naar de gemeenten
(decentralisatie).
Als gevolg van deze decentralisatie is er voor 2015 sprake van een bepaalde mate van
omzetonzekerheden. Overeenkomstig de landelijke en gemeentelijke uitingen van de overheid heeft
hierbij continuïteit van zorgverlening voorop gestaan. Dit heeft gevolgen die leiden tot inherente
onzekerheden.
Deze zijn naar beste weten geschat door de raad van bestuur en verwerkt in de jaarrekening, maar
kunnen tot nagekomen effecten leiden in volgend jaar. Hieraan ligt een aantal zaken ten grondslag,
waaronder het feit dat per gemeente verschillende producten zijn afgesproken en separate
voorwaarden gelden (zoals bijvoorbeeld de tijdige aanwezigheid van een geldige beschikking).
Daarnaast is er gestreefd naar een finale afrekening / landelijke verantwoording van de zorg aan alle gemeenten waarmee Stichting Evean Zorg een contracteringsrelatie heeft op basis van het landelijke IZA-protocol. Niet alle gemeenten hebben hiermee ingestemd. Dit kan ertoe leiden dat de verantwoorde omzet ter discussie wordt gesteld.
De wijze waarop de individuele gemeenten overgaan tot afwikkeling en vaststelling is op dit moment
nog niet bekend. De raad van bestuur heeft deze mogelijke effecten naar beste weten geschat en
verwerkt in deze jaarrekening waar mogelijk en wijst op het resterende inherente risico dat kan leiden
tot nagekomen financiële effecten in 2016 of later.
Stichting Evean Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pagina 49
Uitgangspunten Wijkverpleging
Met ingang van 2015 is als gevolg van de transitie van de zorg de financiering van de wijkverpleging overgeheveld van de zorgkantoren naar de zorgverzekeraars. Als gevolg van deze decentralisatie is er voor 2015 sprake van een bepaalde mate van omzetonzekerheden. Overeenkomstig de landelijke uitingen van de overheid heeft hierbij continuïteit van zorgverlening voorop gestaan. Dit heeft gevolgen die leiden tot inherente onzekerheden. Deze zijn naar beste weten geschat door de raad van bestuur en verwerkt in de jaarrekening, maar kunnen tot nagekomen effecten leiden in volgend jaar. Hieraan liggen een aantal zaken ten grondslag, waaronder het feit dat binnen de wijkverpleging er sprake is van het zelfstandig indiceren door zorgaanbieders (wettelijk zo verankerd). Dit kan in individuele gevallen leiden tot bijstelling van het oorspronkelijk geïndiceerde niveau en daarmee tot bijstelling van de te vergoeden zorg. De gedeclareerde zorg wijkverpleging is bij Stichting Evean Zorg gebaseerd op de periodiek geactualiseerde afspraken met de klant. Deze afspraak met de klant leidt tot de verantwoorde tijd, waarbij afwijkingen door medewerkers aanvullend worden verantwoord. Subsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat Stichting Evean Zorg zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de resultatenrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De subsidies van ministeries/gemeenten/provincies worden verantwoord op basis van de werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betreffende instanties overeengekomen tarieven. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de resultatenrekening. Overige bedrijfsopbrengsten De overige opbrengsten omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke, van over de opbrengsten geheven belastingen en na eliminatie van transacties binnen de groep. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. In de overige bedrijfsopbrengsten worden onder meer de vergoedingen voor catering, winkelverkopen, parkeergelden, uitgeleend personeel, verhuur van onroerend goed en gerealiseerde boekwinsten op verkoop van onroerend goed verantwoord. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen Stichting Evean Zorg heeft de toegezegde pensioenregeling bij het bedrijfstak pensioenfonds in de jaarrekening verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat gebaseerd is op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de instelling. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Evean Zorg betaalt hiervoor premies die door werkgever en werknemer gezamenlijk worden betaald. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de gemiddelde dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen.
Stichting Evean Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pagina 50
Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In maart 2016 bedroeg de dekkingsgraad 96%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Stichting Evean Zorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Evean Zorg heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.
Stichting Evean Zorg
geconsolideerd St. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatie
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015
ACTIVA
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt : 31-Dec-2015 31-Dec-2014
€ €
Bedrijfsgebouwen en terreinen 37.506.504 41.273.321
Machines en installaties 4.155.773 4.420.286
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 6.251.214 6.614.053
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 167.728 506.227
Totaal materiële vaste activa 48.081.219 52.813.887
Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :
Bedrijfs-
gebouwen en
terreinen
Machines en
installaties
Andere vaste
bedrijfsmiddelen
, technische en
administratieve
uitrusting
Materiële
vaste
bedrijfsactiva
in uitvoering
en vooruit-
betalingen op
materiële
vaste activa
Totaal
€ € € € €
Stand per 1 januari 2015
- aanschafwaarde 89.960.697 17.720.118 23.942.468 516.546 132.139.829
- cumulatieve herwaarderingen -4.037.559 0 0 0 -4.037.559
- cumulatieve bijzondere waardeverminderingen -3.118.411 -336.047 0 -10.319 -3.464.777
- cumulatieve afschrijvingen -41.531.406 -12.963.785 -17.328.415 0 -71.823.606
Boekwaarde per 1 januari 2015 41.273.321 4.420.286 6.614.053 506.227 52.813.887
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 406.635 333.297 991.484 167.732 1.899.148
- overboeking van materiële vaste activa in uitvoering 54.849 24.760 164.691 -244.300 0
- terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen 2.166.951 0 0 0 2.166.951
- bijzondere waardeverminderingen -2.466.243 0 0 0 -2.466.243
- afschrijvingen -3.430.006 -622.570 -1.401.656 0 -5.454.232
- terugname geheel afgeschreven activa
cumulatieve aanschafwaarde -5.879.545 -3.814.512 -9.593.664 0 -19.287.721
cumulatieve afschrijvingen 5.879.545 3.814.512 9.593.664 0 19.287.721
- desinvesteringen
cumulatieve aanschafwaarde -6.752.539 -3.099.760 -487.003 -272.250 -10.611.552
cumulatieve herwaarderingen 4.037.559 0 0 0 4.037.559
cumulatieve bijzondere waardeverminderingen 941.141 336.047 0 10.319 1.287.507
cumulatieve afschrijvingen 1.274.836 2.763.713 369.645 0 4.408.194
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -3.766.817 -264.513 -362.839 -338.499 -4.732.668
Stand per 31 december 2015
- aanschafwaarde 77.790.097 11.163.903 15.017.976 167.728 104.139.704
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0
- cumulatieve bijzondere waardeverminderingen -2.476.562 0 0 0 -2.476.562
- cumulatieve afschrijvingen -37.807.031 -7.008.130 -8.766.762 0 -53.581.923
Boekwaarde per 31 december 2015 37.506.504 4.155.773 6.251.214 167.728 48.081.219
Toelichting:
In toelichting 5.1.6 is een overzicht opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
De terugname van volledig afgeschreven activa betreft het desinvesteren van activa die volledig zijn afgeschreven en niet meer in gebruik zijn.
De desinvesteringen betreffen de verkochte voormalige locaties Noordse Balk en de Dam in Wormerveer. Positieve boekresultaten zijn gepresenteerd onder de overige
bedrijfsopbrengsten, negatieve boekresultaten onder de overige bedrijfskosten.
Voor de bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de toelichting op de resultatenrekening (5.1.8).
Onder de bedrijfsgebouwen en terreinen zijn begrepen geactiveerde financial leasecontracten met een boekwaarde per 31 december 2015 van € 2,6 miljoen. De leasetermijnen met
een looptijd korter dan 1 jaar bedraagt € 1,5 miljoen, tussen 1 en 5 jaar € 1,6 miljoen en langer dan 5 jaar bedraagt nihil. Stichting Evean Zorg is niet de juridische eigenaar van het
betreffende vastgoed. Het totaal van de in 2015 in rekening gebrachte huurtermijnen bedraagt € 1,7 miljoen.
De vaste activa zijn als zekerheid gesteld voor de langlopende schulden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het overzicht van de langlopende leningen in bijlage 5.1.7.
Pagina 51
Stichting Evean Zorg
geconsolideerd St. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatie
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015
3. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt : 31-Dec-2015 31-Dec-2014
€ €
Deelnemingen in groepsmaatschappijen 1 0
Overige vorderingen. 1.145.804 1.309.704
Totaal financiële vaste activa 1.145.805 1.309.704
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt :
Deelnemingen in
groeps-
maatschappijen
Overige
vorderingen
Totaal
Stand per 1 januari 2015
- aanschafwaarde 0 2.192.686 2.192.686
- cumulatieve bijzondere waardeverminderingen 0 -14.377 -14.377
- cumulatieve afschrijvingen 0 -868.605 -868.605
Boekwaarde per 1 januari 2015 0 1.309.704 1.309.704
Mutaties in het boekjaar
- kapitaalstortingen 1 0 1
- ontvangen aflossing 0 -163.900 -163.900
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 1 -163.900 -163.899
Stand per 31 december 2015
- aanschafwaarde 1 2.192.686 2.192.687
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0
- cumulatieve bijzondere waardeverminderingen 0 -14.377 -14.377
- cumulatieve afschrijvingen 0 -1.032.505 -1.032.505
Boekwaarde per 31 december 2015 1 1.145.804 1.145.805
Toelichting:
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit Verschaft
kapitaal
Kapitaal-
belang (in %)
Eigen
vermogen
Resultaat
€ € €
Evean Werkt B.V. Beschikbaar
stellen van
zorgpersoneel
1 100% 1 0
Toelichting:
5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten
De specificatie is als volgt: 31-Dec-2015 31-Dec-2014
€ €
Onderhanden werk DBC's/DBC-zorgproducten 1.094.670 1.190.647
Af: ontvangen voorschotten DBC's -344.000 0
Totaal onderhanden werk 750.670 1.190.647
Toelichting:
De onderhanden zorgtrajecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd op basis van de in het kalenderjaar gerealiseerde behandeltijd, gerealiseerde verblijfsdagen, de daarvan
afgeleide DBC-categorie en DBC-prijs. Op de onderhanden dossiers worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht.
Gedurende het boekjaar 2015 zijn in fases personeelsleden in het kader van overdracht van onderneming overgegaan van Stichting Evean Zorg naar Evean Werkt B.V.
De laatste fase van overgang vindt plaats op 1 januari 2016. Deze personeelsleden zijn in 2015 gedetacheerd geweest. Al het personeel is met alle rechten en verplichtingen
overgegaan. Hoewel de zorg door Stichting Evean Zorg wordt gecontracteerd, is contractueel tussen Stichting Evean Zorg en Evean Werkt B.V. bepaald dat Evean Werkt B.V.
hiervoor de zorg levert. Evean Werkt levert de zorg tegen de gecontracteerde tarieven na aftrek van gemaakte kosten.
Onder de overige vorderingen zijn opgenomen de activa die vallen onder de NZA compensatieregeling (CA-300-493) en hypothecaire leningen aan Tinteltuin B.V. welke annuïtair
worden afgelost in 25 jaar. Het rentepercentage is 4,88%. De resterende looptijd bedraagt 12 jaar.
Voor een specificatie van de deelnemingen wordt verwezen naar onderstaande toelichting.
In 2015 heeft een kapitaalstorting plaatsgevonden in de deelneming Evean Werkt B.V.
Rechtstreekse kapitaalbelangen>=20%:
Pagina 52
Stichting Evean Zorg
geconsolideerd St. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatie
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015
6. Vorderingen en/of schulden uit hoofde van bekostiging
t/m 2012 2013 2014 2015 totaal
€ € € € €
Totaal financieringsverschil
Saldo per 1 januari -16.510 -490.435 2.364.301 1.857.356
Financieringsverschil boekjaar 1.408.989 1.408.989
Correcties voorgaande jaren 2.426.345 0 518.552 2.944.897
Betalingen/ontvangsten 0 116.591 -1.562.025 -1.445.434
Subtotaal mutatie boekjaar 2.426.345 116.591 -1.043.473 1.408.989 2.908.452
Saldo per 31 december 2.409.835 -373.844 1.320.828 1.408.989 4.765.808
Totaal financieringsverschil
Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgkantoren/zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
31-Dec-2015 31-Dec-2014
Waarvan gepresenteerd als: € €
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4.765.807 2.364.300
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 506.945
4.765.807 1.857.355
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2015 2014
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ/Wlz-zorg (exclusief subsidies) 122.196.130 194.803.806
Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget -120.787.141 -192.439.505
Totaal financieringsverschil 1.408.989 2.364.301
Toelichting:
7. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt : 31-Dec-2015 31-Dec-2014
€ €
Vorderingen op debiteuren 5.690.071 1.079.606
Vorderingen op groepsmaatschappijen 1.378.234 1.874.114
Nog te factureren omzet DBC's 2.892.102 3.287.882
Overige vorderingen 392.901 1.341.071
Vooruitbetaalde bedragen 531.752 142.213
Nog te ontvangen bedragen 6.739.083 2.310.873
Overige overlopende activa 81.134 239.838
Totaal vorderingen en overlopende activa 17.705.277 10.275.597
Toelichting:
De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan één jaar.
De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren worden beoordeeld op kredietrisico's en waar nodig voorzien. De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt
€ 86.022 (2014: € 173.170). Door de gewijzigde vorm van financiering van zorg (van WLZ naar ZVW en WMO) zijn de vorderingen op debiteuren en de nog te ontvangen bedragen
fors gestegen. Met betrekking tot de nog te ontvangen bedragen heeft facturatie in januari 2016 plaatsgevonden.
Stichting Evean Zorg heeft een vordering op groepsmaatschappijen van in totaal € 1.378.234. Er zijn hierbij geen zekerheden gesteld. Er is geen rente in rekening gebracht. De
vordering wordt in 2016 terugbetaald.
De afname van de overige vorderingen wordt voornamelijk veroorzaakt door een daling inzake vordering WGA gelden.
Als gevolg van de transitie in de zorg is de presentatie van de specificatie financieringsverschil in het boekjaar gewijzigd ten opzichte van vorig jaar. Daarnaast veroorzaakt de
gewijziging in financiering van zorg (van WLZ naar ZVW en WMO) een daling van het wettelijk budget. Het wettelijk budget zoals weergegeven in de exploitatie is hoger als gevolg van
correcties voorgaande jaren. Dit betreft met een toegekende vergoeding in het kader van een boekwaardereparatie.
Zie verder de toelichting bij 5.1.8.15.Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijk ondersteuning.
Pagina 53
Stichting Evean Zorg
geconsolideerd St. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatie
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015
9. Liquide middelen
De specificatie is als volgt : 31-Dec-2015 31-Dec-2014
€ €
Banken 43.416.468 45.113.036
Kassen 113.877 79.660
Totaal liquide middelen 43.530.345 45.192.696
Toelichting:
PASSIVA
10. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-Dec-2015 31-Dec-2014
€ €
Kapitaal 58.558 58.558
Collectief gefinancierd gebonden vermogen 35.816.468 40.850.646
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 7.257.362 5.057.362
Totaal eigen vermogen 43.132.388 45.966.566
Kapitaal
Stand per Resultaat- Overige Stand per
Het verloop is als volgt weer te geven: 31-Dec-2014 bestemming mutaties 31-Dec-2015
€ € € €
Kapitaal 58.558 0 0 58.558
Totaal kapitaal 58.558 0 0 58.558
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Stand per Stand per Resultaat- Overige Stand per
Het verloop is als volgt weer te geven: 31-Dec-2014 bestemming mutaties 31-Dec-2015
€ € € €
Reserve aanvaardbare kosten 36.251.987 40.850.646 -5.034.178 0 35.816.468
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 40.850.646 -5.034.178 0 35.816.468
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Stand per Resultaat- Overige Stand per
Het verloop is als volgt weer te geven: 31-Dec-2014 bestemming mutaties 31-Dec-2015
€ € € €
Algemene reserves 2.504.265 5.057.362 2.200.000 0 7.257.362
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 5.057.362 2.200.000 0 7.257.362
Toelichting:
De algemene reserve van het niet-collectief gefinancierd vrij vermogen is door een schenking van Stichting Evean Cumulus aan Stichting Evean Zorg met € 2,2 miljoen toegenomen.
De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Alle banken voldoen aan onze eis van kredietwaardigheid (Long Term credit rating van ten minste AA- (‘double A minus’), tenzij het tegoed
opvraagbaar is binnen drie maanden. In dit laatste geval geldt de eis van tenminste A- (‘A minus’)).
Pagina 54
Stichting Evean Zorg
geconsolideerd St. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatie
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015
11. Voorzieningen Stand per Stand per
Stand per Dotatie Vrijval Onttrekking Stand per
Het verloop is als volgt weer te geven: 31-Dec-2014 31-Dec-2015
€ € € € €
Reorganisaties 2.618.424 5.576.332 -459.941 -1.535.356 6.199.459
Jubilea-uitkeringen 909.506 630.702 -325.890 -129.847 1.084.471
Arbeidsongeschiktheid 489.575 660.486 -630.154 -126.447 393.460
Groot onderhoud 598.260 797.472 0 -130.550 1.265.182
Verlieslatende contracten 242.615 57.400 0 -242.615 57.400
Overige voorzieningen 527.029 150.857 -110.873 -198.580 368.433
Totaal voorzieningen 5.385.409 7.873.249 -1.526.858 -2.363.395 9.368.405
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:
31-Dec-2015
€
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) 7.061.513
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) 2.306.893
- waarvan langlopend (> 5 jaar) 397.635
Toelichting voorziening reorganisatie:
Toelichting voorziening jubilea-uitkeringen:
Toelichting voorziening arbeidsongeschiktheid:
Toelichting voorziening groot onderhoud:
Toelichting voorziening verlieslatende contracten:
Toelichting overige voorzieningen:
De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op de lange termijn onderhoudsplannen van vastgoed waarvan de piekmomenten van investeren worden geëgaliseerd voor die posten
waarvan de frequentie van verschijnen ligt tussen 1 en 10 jaar. De dotatie in het boekjaar is gebaseerd op deze onderhoudsplanning. Uitstel van gepland onderhoud in 2015 leidt tot
een stijging van de onderhoudsvoorziening.
In 2015 is bij Stichting Evean Zorg een voorziening gevormd voor medewerkers die als boventallig zijn aangemerkt als gevolg van verschuiving binnen de zorgvraag. De voorziening
is gebaseerd op de totale afkoopverplichting waarbij rekening wordt gehouden met de kans dat de medewerkers ander werk vinden binnen of buiten de organisatie. Aan de bestaande
reorganisatievoorziening is waar noodzakelijk aanvullend gedoteerd. De onttrekkingen uit de voorziening hebben primair betrekking op loondoorbetaling aan boventalligen. Met ingang
van 2016 gaat een deel van het personeel over van Evean Zorg naar Evean Werkt. Een deel van de voorziening (€ 2.238.000) heeft betrekking op Evean Werkt.
De voorziening jubilea-uitkeringen is in 2015 gebaseerd op de jubileaverplichting per medewerker, rekening houdend met een vertrekkans. In 2014 werd de jubileaverplichting
gebaseerd op de gemiddelde verplichting van medewerkers per leeftijdscategorie. Dit heeft geleid tot een verhoging van de totale voorziening. De onttrekking is grotendeels het
gevolg van de oprichting van Evean Werkt B.V. waarbij medio 2015 medewerkers zijn overgegaan van Stichting Evean Zorg naar Evean Werkt B.V.
Deze voorziening is gevormd als gevolg van individuele beoordeling op re-integratiekans per medewerker in relatie tot de aard van de arbeidsongeschiktheid, ongeacht de duur van
het verzuim.
De voorziening verlieslatende contracten betreft de laatste huurtermijn 2016 van locatie de Amandelbloesem, waarvan de zorgactiviteiten reeds zijn gestopt.
Onder de overige voorzieningen is opgenomen de voorziening Eigen Risicodragerschap WGA.
Het effect van de fluctuaties als gevolg van de oprenting (wijziging van de disconteringsvoet) is beperkt en is derhalve verantwoord onder de dotaties.
Pagina 55
Stichting Evean Zorg
geconsolideerd St. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatie
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015
12. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt : 31-Dec-2015 31-Dec-2014
€ €
Langlopende schulden aan kredietinstellingen 16.351.253 17.803.355
Overige langlopende schulden 15.882 23.823
Financial leaseverplichtingen 1.570.197 3.127.651
Totaal langlopende schulden 17.937.332 20.954.829
Het verloop is als volgt weer te geven: 2015 2014
€ €
Stand per 1 januari 24.338.709 27.554.159
Bij: nieuwe leningen 766.666 0
Af: aflossingen -3.902.132 -3.215.450
Stand per 31 december 21.203.243 24.338.709
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar -3.265.911 -3.383.880
Stand langlopende schulden per 31 december 17.937.332 20.954.829
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moet worden beschouwd:
31-Dec-2015 31-Dec-2014
€ €
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen 3.265.911 3.383.880
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar), balanspost 17.937.332 20.954.829
- waarvan langlopend (> 5 jaar) 9.580.972 10.487.784
Toelichting:
13. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt : 31-Dec-2015 31-Dec-2014
€ €
Crediteuren 4.562.790 4.652.656
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 3.265.911 3.383.880
Belastingen en sociale premies 4.848.027 6.496.894
Schulden terzake pensioenen 2.138.869 3.338.111
Nog te betalen salarissen 1.203.130 1.749.271
Vakantiegeld 3.102.190 3.967.157
Vakantiedagen 4.874.987 6.208.371
Kortlopende schulden groepsmaatschappijen 7.810.381 1.604.370
Overige schulden 5.167.939 2.828.499
Nog te betalen kosten 8.402.143 5.725.424
Vooruitontvangen opbrengsten 161.155 289.549
Overige passiva 3.476 88.900
Totaal overige kortlopende schulden 45.540.998 40.333.082
Toelichting:
De reële waarde van de leningen is overeenkomstig de boekwaarde.
De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. In 2015 is op de langlopende schuld aan Stichting Steun aan de Kimme niet afgelost.
Deze aflossing zal in 2016 samen met de reguliere aflossing van 2016 worden voldaan. Deze aflossingsverplichting is opgenomen onder de kortlopende schulden.
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.7 overzicht langlopende schulden.
De zekerheden die aan de banken zijn verstrekt, worden gevormd door borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ). Er is toegezegd om op eerste verzoek een
hypotheekrecht ten gunste van deze borgende partij te zullen vestigen ('positief/negatief' verklaring WFZ).
De afgeloste lening betreft een lening die in 2015 tegen gunstigere voorwaarden is overgesloten. Het oorspronkelijk bedrag van de lening is niet gewijzigd. In bovenstaande
specificatie is dit verwerkt in de aflossingen en in de nieuwe leningen.
De schulden samenhangend met personele verplichtingen zijn afgenomen in 2015 ten opzichte van 2014 als gevolg van de oprichting van Evean Werkt B.V. waarbij medio 2015
medewerkers zijn overgegaan van Stichting Evean Zorg naar Evean Werkt B.V. Daarnaast zorgt een actieve sturing op opname van vakantiedagen voor een daling van de
verplichting inzake vakantiedagen.
Stichting Evean Zorg heeft een schuld aan groepsmaatschappijen van in totaal € 7.810.381. Er zijn hierbij geen gestelde zekerheden verstrekt. Er is geen rente in rekening gebracht.
De schuld wordt in 2016 terugbetaald en betreft voornamelijk een verplichting aan Evean Werkt B.V. inzake de inhuur van medewerkers van het laatste kwartaal (€ 5,9 miljoen) en aan
Stichting Icare ad circa € 1,2 miljoen.
De toename van de overige schulden wordt veroorzaakt door ontvangen voorschotten inzake WMO.
De stijging van de post nog te betalen kosten wordt voornamelijk veroorzaakt door kosten voortvloeiend uit vaststellingsovereenkomsten (circa € 1,3 miloen), nog te betalen
servicekosten Erasmushuis € 1,1 miljoen en met huurders te verrekenen gelden inzake boekwaarde reparatie NZA (circa € 2 miljoen). Deze boekwaarde reparatie leidt tot een lagere
huurprijs in de toekomst.
Pagina 56
Stichting Evean Zorg
geconsolideerd St. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatie
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015
14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Fiscale eenheid
Huur- en leaseverplichtingen
Obligoverplichting
Bankgaranties
Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument
Overig
Stichting Evean Zorg heeft zich garant gesteld voor huurverplichtingen voor Revalidatiehotel Recura B.V. De hoogte van deze garantie bedraagt € 424.814.
De wijkverpleging (de extramurale producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging)) worden met ingang van boekjaar 2015 bekostigd vanuit de Zorgverzekeringswet (Zvw).
Daarnaast wordt de geriatrische revalidatiezorg (GRZ) bekostigd vanuit de Zvw. Voor zowel wijkverpleging als GRZ is het macrobeheersinstrument van toepassing op grond waarvan
bij een overschrijding van het landelijk budgetplafond het mogelijk is dat zorgaanbieders op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen.
Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze verplichting. Stichting Evean Zorg is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken
van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de
Stichting Evean Zorg per 31 december 2015.
In de afgelopen periode zijn er meerdere gerechtelijke uitspraken gedaan over het recht op onregelmatigheidstoeslag (ORT) tijdens vakantie. Gelet op de onduidelijkheid over de
reikwijdte van de jurisprudentie en het ontbreken van concrete toezeggingen aan medewerkers wordt deze post niet verwerkt als voorziening in de balans.
Stichting Evean Zorg is hoofdelijk aansprakelijik voor de leningen van Stichting Cumulus via deelnemerschap WFZ.
De investeringsverplichtingen ultimo 2015 bedragen € 0,6 miljoen.
Stichting Evean Zorg maakt onderdeel uit van een fiscale eenheid voor de BTW, waarvan Stichting Espria aan het hoofd staat. Stichting Evean Zorg is derhalve hoofdelijk
aansprakelijk voor de belastingschulden van de fiscale eenheid. Ultimo 2015 bedraagt de vordering van de fiscale eenheid € 246.958.
Stichting Evean Zorg heeft voor opgenomen leningen met een restschuld eind 2015 van in totaal € 17.327.612 borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector ontvangen. Indien
Stichting Evean Zorg onverhoopt niet meer in staat zou zijn aan haar rente- en aflossingsverplichtingen van deze schulden te voldoen, neemt het Waarborgfonds deze verplichting
over. Het Waarborgfonds beschikt hiertoe over een ruim risicovermogen. Als het Waarborgfonds niet meer aan haar uit borging voortkomende verplichting kan voldoen, kan Stichting
Evean Zorg worden verplicht om maximaal 3% van de restschuld van haar geborgde leningen ad € 519.828 als renteloze lening aan het Waarborgfonds te verstrekken.
De stichting heeft huur-, lease- en erfpachtverplichtingen voor een totaalbedrag van € 144 miljoen. Hiervan bedraagt € 11 miljoen korter dan 1 jaar, € 36 miljoen tussen 1 en 5 jaar en
€ 97 miljoen langer dan 5 jaar.
De hoogte van de afgegeven bankgaranties bedraagt ultimo 2015 € 30.000.
Pagina 57
Stichting Evean Zorg
5.1.6 OVERZICHT ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN EN GEREED GEKOMEN PROJECTEN
Omschrijving WTZi-type t/m 2014 Investeringen 2015 Desinvesteringen 2015 t/m 2015 gereed
t/m 2015
onderhanden
Nominaal bedrag
WTZi Indexering WTZi
Aangepaste
goedkeuring
Jaar van
oplevering
€ € € € € € €
Overige projecten geen 506.227 167.732 261.931 244.300 167.728 0 0 0
Totaal 506.227 261.931 244.300 167.728 0 0 0
Projectgegevens Investeringen/desinvesteringen Goedkeuringen
Pagina 58
Stichting Evean Zorg
5.1.7 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2015
Leninggever Datum Hoofdsom
Totale
looptijd
(in jaren) Soort lening
Werkelijke
rente
Restschuld 31
december 2014
Nieuwe
leningen
in 2015
Aflossing in
2015
Restschuld 31
december 2015
Restschuld
over 5 jaar
Resterende
looptijd in
jaren eind 2015 Aflossingswijze Aflossing 2016
Gestelde zekerheden
€ % € € € € € €
Kredietinstellingen
NWB Bank 01-11-96 1.743.650 30 Onderhands 4,05% 661.384 0 60.126 601.258 300.628 11 Lineair 60.128 Rijksgarantie
ABN Amro Bank 31-12-04 3.085.705 17 Onderhands 4,02% 1.270.587 0 181.514 1.089.073 181.513 6 Lineair 181.512 Waarborgfonds voor de Zorgsector
ABN Amro Bank 01-01-98 2.488.031 23 Onderhands 4,00% 1.428.908 0 105.912 1.322.996 793.436 6 Lineair 105.912 Waarborgfonds voor de Zorgsector
NWB Bank 27-02-06 2.276.207 20 Onderhands 3,74% 1.365.725 0 113.810 1.251.915 682.865 11 Lineair 113.810 Waarborgfonds voor de Zorgsector
ABN Amro Bank 01-01-98 2.461.553 23 Onderhands 4,33% 1.402.430 0 105.912 1.296.518 766.958 6 Lineair 105.912 Waarborgfonds voor de Zorgsector
NWB Bank 31-12-04 6.191.377 26 Onderhands 4,44% 3.913.400 0 239.596 3.673.804 2.475.823 15 Lineair 239.596 Waarborgfonds voor de Zorgsector
ABN Amro Bank 31-12-04 1.421.648 24 Onderhands 4,33% 816.305 0 60.534 755.771 453.101 12 Lineair 60.534 Waarborgfonds voor de Zorgsector
BNG Bank 18-12-13 4.750.000 10 Onderhands 1,75% 4.275.000 0 475.000 3.800.000 1.425.000 8 Lineair 475.000 Waarborgfonds voor de Zorgsector
NWB Bank 01-04-08 1.000.000 30 Onderhands 4,06% 783.333 0 783.333 0 0 0 Lineair 0 Waarborgfonds voor de Zorgsector
BNG Bank 27-02-12 3.387.378 16 Onderhands 3,46% 2.963.954 0 211.711 2.752.243 1.693.689 13 Lineair 211.711 Waarborgfonds voor de Zorgsector
BNG Bank 01-10-12 907.560 10 Onderhands 2,30% 726.048 0 90.756 635.292 181.512 7 Lineair 90.756 Waarborgfonds voor de Zorgsector
SNS Reaal Leven 14-02-59 23.597 57 Onderhands 4,50% 464 0 464 0 0 0 Lineair 0 Geen
BNG Bank 30-11-93 431.091 30 Onderhands 4,75% 129.327 0 14.370 114.957 43.107 8 Lineair 14.370 Garantie gemeente Alkmaar
NWB Bank 01-04-15 766.666 23 Onderhands 1,37% 0 766.666 16.666 750.000 583.340 22 Lineair 33.333 Waarborgfonds voor de Zorgsector
Totaal Kredietinstellingen 19.736.865 766.666 2.459.704 18.043.827 9.580.972 1.692.574
Overige langlopende schulden
St. Steun a/d Kimme 01-01-99 158.823 20 Onderhands 0,00% 31.764 31.764 3 Lineair 15.882 Geen
Totaal overige langlopende schulden 31.764 0 0 31.764 0 15.882
Financial Lease
Eigen Haard 01-01-72 10.196.536 45 Finan. Lease 5,25% 2.330.437 0 1.118.485 1.211.952 0 1 Annuïtair 1.211.951 Geen
Ymere 01-01-70 3.383.154 50 Finan. Lease 5,25% 2.239.643 0 323.943 1.915.700 0 5 Annuïtair 345.504 Geen
Totaal Financial Lease 4.570.080 0 1.442.428 3.127.652 0 1.557.455
Totaal 24.338.709 766.666 3.902.132 21.203.243 9.580.972 3.265.911
Pagina 59
Stichting Evean Zorg
St. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatie
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2015
BATEN
15. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
De specificatie is als volgt: 2015 2014 2015 2014
€ €
Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 63.790.418 12.840.814
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 125.141.027 194.344.870
Opbrengsten Wmo 5.887.206 0
Persoonsgebonden en -volgende budgetten 287.639 546.377
Overige zorgprestaties 5.199.814 5.638.052
Totaal opbrengsten uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 200.306.104 213.370.113
Toelichting:
16. Subsidies
De specificatie is als volgt: 2015 2014
€ €
Subsidies Wlz/Zvw-zorg 4.596.030 0
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS 750.647 727.023
Subsidies provincies en gemeenten 2.562.682 175.496
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 81.957 625.319
Totaal subsidies 7.991.316 1.527.838
Toelichting:
17. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt : 2015 2014
€ €
Verhuur 939.144 1.148.166
Overige 5.516.664 5.786.287
Totaal overige bedrijfsopbrengsten 6.455.808 6.934.453
Toelichting:
In 2015 is de wijkverpleging overgegaan van de Wlz-zorg naar de zorgverzekeringswet. Daarnaast zijn de dagbesteding en begeleiding overgegaan van de Wlz-zorg naar de
Wmo. De opbrengsten zorgverzekeringswet zijn inclusief de omzet DBC's/DBC-zorgproducten.
Onder de post 'Overige' is een bedrag ad € 2,2 miljoen inzake een schenking van Stichting Evean Cumulus opgenomen. In 2014 is een schenking van € 2,45 miljoen van
Stichting Evean Zorg verantwoord.
De subsidies van provincies en gemeenten zijn exclusief WMO. De subsidies Wlz/Zvw-zorg betreft de eerste lijns verblijf en vergoeding zorginfrastructuur. De stijging van de
subsidies provincies en gemeenten betreft voornamelijk de GGZ-C. In 2014 werden deze onderdelen verantwoord onder de gebudgetteerde zorgprestaties. Daarnaast heeft er
een verschuiving plaatsgevonden van de overige subsidies naar de subsidies provincies en gemeenten.
Pagina 60
Stichting Evean Zorg
St. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatie
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2015
LASTEN
18. Personeelskosten
De specificatie is als volgt : 2015 2014
€ €
Lonen en salarissen 92.897.135 118.202.474
Sociale lasten 14.729.248 18.925.730
Pensioenpremies 7.430.227 10.133.091
Andere personeelskosten 4.897.951 5.733.738
Subtotaal 119.954.561 152.995.033
Personeel niet in loondienst 38.893.247 5.568.716
Totaal personeelskosten 158.847.808 158.563.749
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
Verpleging en Verzorging 2.343 3.151
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 2.343 3.151
Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0
Toelichting:
19. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt : 2015 2014
€ €
Afschrijvingen:
-materiële vaste activa 5.454.232 6.661.680
Totaal afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 5.454.232 6.661.680
Toelichting:
20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
De specificatie is als volgt: 2015 2014
€ €
Bijzondere waardeverminderingen materiële vaste activa 2.466.243 2.166.951
Terugneming van bijzondere waardeverminderingen materiële vaste activa -2.166.951 -2.162.253
Totaal bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 299.292 4.698
Toelichting:
De afschrijvingslasten zijn lager als gevolg van de afbouw in locaties en de lagere afschrijvingslasten voor financial lease door het aflopen van een financial lease contract in
2014.
Stichting Evean Zorg heeft haar waardering op basis van een actualisatie van de meerjarenbegroting aangepast. Stichting Evean Zorg richt zich in toenemende mate op het
scheiden van wonen en zorg. De verwachte effecten hieruit zijn onderdeel van de meerjarenbegroting. Dit resulteert in een impairment van € 2,5 miljoen bij rayon Amsterdam
Noord (locaties Evean Eduard Douwes Dekker, Lishof en Twiskehuis). Door terugneming van eerdere impairments van totaal € 2,2 miljoen bij de locaties Guisveld en
Swaensborch bedraagt het financiële effect in 2015 per saldo € 0,3 miljoen.
In 2015 zijn medewerkers van Stichting Evean Zorg overgegaan naar Evean Werkt B.V. Stichting Evean Zorg heeft deze medewerkers vervolgens ingehuurd van Evean Werkt
B.V. Dit leidt tot een zichtbare verschuiving van de personeelskosten in loondienst naar de kosten personeel niet in loondienst.
Pagina 61
Stichting Evean Zorg
St. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatieSt. Evean Zorg consolidatie
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2015
21. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt : 2015 2014
€ €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 10.809.391 11.444.617
Algemene kosten 14.367.312 13.363.392
Cliënt- en bewonersgebonden kosten 4.156.793 4.040.857
Onderhouds- en energiekosten:
- Onderhoud 2.011.041 2.473.743
- Energiekosten gas 1.337.423 1.627.724
- Energiekosten stroom 933.653 1.240.424
- Energiekosten transport en overig 542.161 515.391
Subtotaal onderhouds- en energiekosten 4.824.278 5.857.282
Huur en leasing 12.194.584 12.472.247
Dotaties en vrijval voorzieningen 6.017.260 1.654.263
Totaal overige bedrijfskosten 52.369.618 48.832.658
Toelichting:
22. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt : 2015 2014
€ €
Financiële baten:
Rentebaten 253.146 454.071
Subtotaal financiële baten 253.146 454.071
Financiële lasten:
Rentelasten 869.602 1.071.934
Subtotaal financiële lasten 869.602 1.071.934
Totaal financiële baten en lasten -616.456 -617.863
Toelichting:
23. Buitengewone baten en lasten
De specificatie is als volgt : 2015 2014
€ €
Buitengewone baten 0 0
Buitengewone lasten 0 0
Totaal buitengewone baten en lasten 0 0
24. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
25. Honoraria van de onafhankelijke accountant
De honoraria van de onafhankelijke accountant die over 2015 zijn verantwoord, zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Espria.
De bezoldiging van bestuurders, welke ten laste van Stichting Evean Zorg is gekomen over het jaar 2015, bedraagt € 128.630. De bezoldiging van toezichthouders en gewezen
toezichthouders over het jaar 2015 bedraagt € 24.009. Beide bedragen zijn afgeleid uit de totale bijdrage van Stichting Evean Zorg in de groepskosten van Stichting Espria waar
de bezoldiging bestuurders en toezichthouders deel van uitmaakt. De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, zijn
opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Espria.
De rentelasten dalen door een lager niveau van de uitstaande leningen als gevolg van de aflossingen.
De dotatie en vrijval voorzieningen betreft met name de dotatie aan de reorganisatievoorzieninig ter dekking van de kosten voor reorganisatie en boventalligheid in 2016.
De rentebaten dalen door de lagere rentevergoeding op overtollige liquide middelen.
Pagina 62
Stichting Evean Zorg
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Pagina 63
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat is verwerkt volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
5.2.5 Nevenvestigingen
5.2.6 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Origineel getekend door raad van bestuur
dhr. J.L. Kauffeld, voorzitter
mw. T.T.M. van Grinsven
dhr. A.M. Notermans
Orgineel getekend door raad van commissarissen
dhr. H.C.P. Noten, voorzitter
dhr. P.A.M. Loven
mw. B. Fransen
dhr. A.A. Westerlaken
De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina.
Stichting Evean Zorg
De raad van bestuur van Stichting Espria heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 24 mei 2016
te Meppel.
De raad van commissarissen van Stichting Espria heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van
24 mei 2016 te Meppel.
In de statuten is bepaald, conform artikel 4, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Stichting
Evean Zorg.
5.2.7 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
De ondertekening van de jaarrekening en daarmee de vaststelling en goedkeuring door de raad van bestuur
respectievelijk de raad van commissarissen heeft op 24 mei 2016 te Meppel plaatsgevonden.
Stichting Evean Zorg heeft geen nevenvestigingen.
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de jaarrekening 2015.
Pagina 64
Stichting Evean Zorg
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Pagina 65
een uitgave van:
Evean
Afdeling Communicatie
Waterlandplein 5
1441 RP Purmerend
Redactie en vormgeving:
Zuurstof, bureau voor marketing
en communicatie, Amsterdam
Fotografie:
Arthur van Orden, Oudkarspel
Jolanda Hoogendoorn
Marcel Berkelaar
Shutterstock
© evean 2016
