Jaarrekening 2018 - Stichting Present · Stand per 1 januari 16.118 14.752 Toe/afname - 6.378 1.366...
Transcript of Jaarrekening 2018 - Stichting Present · Stand per 1 januari 16.118 14.752 Toe/afname - 6.378 1.366...
P a g i n a 1
Jaarrekening 2018 Stichting Present Zwolle
Stichting Present Zwolle
Rieteweg 12 (in de Gift City)
8041 AK Zwolle
038 – 460 85 70
www.presentzwolle.nl
IBAN NL21INGB0009559574
KVK 05072589
Present helpt vrijwilligers helpen
waar het echt nodig is.
P a g i n a 2
Inhoudsopgave
Algemeen _________________________________________________________________ 3
Oprichting _________________________________________________________________________ 3 Doelstelling ________________________________________________________________________ 3 Bestuur____________________________________________________________________________ 3 Instelling van algemeen nut ____________________________________________________________ 3 VPB en BTW ________________________________________________________________________ 3 Beleggingsbeleid ____________________________________________________________________ 3 Beoordelingsverklaring ________________________________________________________________ 3 Bestuur____________________________________________________________________________ 3 Bestuursleden ______________________________________________________________________ 4 Vergaderingen ______________________________________________________________________ 4 Directie ____________________________________________________________________________ 4
JAARREKENING 2018 _______________________________________________________ 6
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 ____________________________________ 7
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ____________________ 8
Algemeen __________________________________________________________________________ 8 Waarderingsgrondslagen ______________________________________________________________ 8 Grondslagen van resultaatbepaling ______________________________________________________ 8
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 __________________________ 9
1. Materiële vaste activa ______________________________________________________________ 9 2. Vorderingen ______________________________________________________________________ 9 3. Liquide middelen __________________________________________________________________ 9 4. Reserves en fondsen _______________________________________________________________ 9 5. Kortlopende schulden______________________________________________________________ 10
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2018 ______________________ 11
6. Baten van particulieren ____________________________________________________________ 11 7. Baten van bedrijven _______________________________________________________________ 11 8. Baten van subsidies van overheden ___________________________________________________ 11 9. Baten van overige organisaties zonder winststreven ______________________________________ 11 10. Begeleiding en coördinatie van groepen/projecten ______________________________________ 12 11. Voorlichting en bewustwording _____________________________________________________ 12 12. Conceptontwikkeling _____________________________________________________________ 12 13. Wervingskosten _________________________________________________________________ 12 14. Beheer en administratie ___________________________________________________________ 12 15. Saldo financiële baten en lasten ____________________________________________________ 13 RESULTAATBESTEMMING 2018 ________________________________________________________ 16 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM ___________________________________________________ 16 BEOORDELINGSVERKLARING __________________________________________________________ 17
BIJLAGE 1: BEGROTING 2019 _______________________________________________ 18
P a g i n a 3
Algemeen
Oprichting
Stichting Present Zwolle is opgericht d.d. 10 april 2003 en is statutair gevestigd te Zwolle.
Doelstelling
De doelstelling van Stichting Present Zwolle is:
- een brug te slaan tussen mensen die willen geven en mensen die daarmee geholpen
kunnen worden
- het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste
zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn.
Bestuur
Het bestuur bestaat per 31 december 2018 uit:
- de heer J. Datema, voorzitter
- de heer M. Vierhuizen, penningmeester
- mevrouw D. van Gijssel, algemeen
- de heer A. Poirot, algemeen
Instelling van algemeen nut
Stichting Present Zwolle valt onder de Algemeen Nut Beogende Instellingen zoals bedoeld in het vierde lid van
artikel 24 van de successiewet. De Inspecteur van de Belastingdienst heeft derhalve een ANBI verklaring
afgegeven. Dit betekent dat giften van particulieren aftrekbaar zijn voor de inkomstenbelasting.
VPB en BTW
Gegeven haar activiteiten wordt Stichting Present Zwolle in beginsel niet als ondernemer aangemerkt voor de
vennootschapsbelasting en omzetbelasting.
Beleggingsbeleid
Het strategische beleggingsbeleid van Stichting Present Zwolle is gericht op het vermijden van risico’s. De
overtollige liquide middelen worden aangehouden op laagrentende bank- en spaarrekeningen. Stichting Present
Zwolle doet geen risicovolle beleggingen in aandelen en obligaties.
Beoordelingsverklaring
De beoordelingsverklaring is afgegeven door Brouwers accountants. Deze is in de bijlagen bij dit rapport
opgenomen.
Bestuur
Het bestuur van Stichting Present Zwolle is formeel verantwoordelijk voor de stichting. Er is geen ander
toezichthoudend orgaan.
Bevoegdheden, vergaderingen, samenstelling en besluitvorming van het bestuur zijn statutair vastgelegd,
evenals de vaststelling van de jaarstukken. Bestuursleden zijn lid van verschillende kerken in Zwolle, maar treden
niet op als vertegenwoordiger of belangenbehartiger van hun kerkelijke gemeente. De functies van bestuursleden
en hun specifieke verantwoordelijkheden zijn beschreven in bijlage 13 van het Handboek van Stichting Present
Nederland. Stichting Present kent de volgende functies: bestuursvoorzitter, secretaris, penningmeester en
afgevaardigde naar de Presentraad.
P a g i n a 4
Bestuursleden
In 2018 bestond het bestuur uit:
Dhr. Jan Datema
Voorzitter bestuur Stichting Present Zwolle
Onbezoldigde nevenfuncties:
- voorzitter bestuur Stichting Dorpshuus Heino
- voorzitter Stichting MFA Heino
- voorzitter PCOB-afdeling Heino
- bestuurslid Stichting Vrienden van de Tippe Heino
- lid van de Kerngroep Sociaal Welzijn Heino
- lid van de Kopgroep Woningbouw Heino
- consultant Foundation Bethania & Foundation Biobee, Cluj Napoca, Romania
Mw. Dirkje van Gijssel-van der Vegt
Bestuurslid en vertrouwenspersoon Stichting Present Zwolle
Lid Participatieraad Zwolle en Adoptiewerkgroep.
Dhr. drs. Arne Poirot MPA
Bestuurslid Stichting Present Zwolle
Manager bedrijfsvoering Viattence ouderenzorg
Dhr. Martin Vierhuizen
Bestuurslid, penningmeester Stichting Present Zwolle
Finance manager Stichting ICS
Hoofd Financiën en Bedrijfsvoering Stichting MAF Nederland
Het bestuur ontvangt geen vergoeding voor haar werkzaamheden. Het rooster van aftreden is statutair
vastgelegd. Het bestuur evalueert zichzelf tweejaarlijks, in de oneven jaren.
Vergaderingen
Het bestuur vergaderde in 2018 in totaal 6 keer in aanwezigheid van Elsje Goudzwaard – Algemeen Coördinator
en Hans Bakker – Relatiebeheerder.
De beleidscyclus is leidend voor de bestuursagenda. Voor elke vergadering wordt een agenda met stukken
verspreid en van elke vergadering wordt een verslag gemaakt.
Primaire taken van het bestuur zijn:
Controle op de voortgang en kwaliteit van het werk;
Toezicht op de ontwikkeling van bestaand team (betaald/vrijwillig);
Controle op de financiën (baten/lasten);
Toetsen van nieuwe initiatieven of deze passend zijn binnen de strategische doelstellingen van Present;
Aanjager voor uitbreiding van samenwerkingspartners in de stad;
Klankbord zijn en meedenkend in het te voeren beleid voor de Algemeen Coördinator.
Directie
Algemeen Coördinator: Mw. mr. Elsje Goudzwaard
Nevenfuncties:
Senior Letselschaderegelaar bij Nostimos Letselschade-deskundigen (0,2 fte).
De bevoegdheden en taken van de Algemeen Coördinator staan beschreven in een taken- en
bevoegdhedenschema.
Het salaris van de Algemeen Coördinator komt overeen met schaal 10 uit de CAO welzijn. In 2018 bedroeg het
bruto jaarsalaris inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering € 33.664 (0,67 fte).
P a g i n a 5
Namens het bestuur van Stichting Present Zwolle,
Was getekend,
Zwolle 10 april 2019
Dhr. J. Datema
Bestuursvoorzitter
Dhr. M. Vierhuizen
Penningmeester
P a g i n a 6
JAARREKENING 2018
BALANS PER 31 DECEMBER 2018
Na bestemming van het resultaat (Bedragen x EUR 1,--)
31 december 2018 31 december 2017
ACTIVA
1. Materiële vaste activa 521 808
2. Vorderingen 7.130 10.368
3. Liquide middelen 23.470 23.891
Totaal Activa 31.121 35.067
PASSIVA
4. Reserves en fondsen
Continuïteitsreserve 9.740 16.118
Fondsen 0 0
9.740 16.118
5. Kortlopende schulden 21.381 18.949
21.381 18.949
Totaal Passiva 31.121 35.067
P a g i n a 7
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018
(Bedragen x EUR 1,--)
werkelijk begroot werkelijk
2018 2018 2017
BATEN
6. Baten van particulieren 28.091 27.500 23.998
7. Baten van bedrijven 41.090 60.000 47.804
8. Baten van subsidies van overheden 143.816 128.816 119.007
9. Baten van overige organisaties zonder winststreven 33.742 32.500 39.662
Som der baten 246.739 248.816 230.471
LASTEN
Besteed aan doelstellingen
10. Begeleiding en coördinatie van
groepen/projecten 112.629 108.123 113.229
11. Voorlichting & bewustwording 37.631 36.860 43.169
12. Conceptontwikkeling 70.244 68.805 54.530
220.504 213.788 210.928
Wervingskosten
13. Wervingskosten 25.087 24.573 11.360
Beheer en administratie
14. Kosten beheer en administratie 7.526 7.372 6.817
Som der lasten 253.117 245.733 229.105
Saldo voor financiële baten en lasten - 6.378 3.083 1.366
15. Saldo financiële baten en lasten 0 0 0
Saldo van baten en lasten - 6.378 3.083 1.366
Bestemming van het saldo van baten en lasten,
resultaat toegevoegd aan:
Continuïteitsreserve - 6.378 3.083 1.366
Fondsen 0 0 0
Totaal - 6.378 3.083 1.366
P a g i n a 8
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Algemeen
De jaarrekening 2018 is opgesteld conform de nieuwe Richtlijn Kleine Fondsenwervende organisaties (RJkC2)
en in overeenstemming met de in Nederland geldende wet- en regelgeving.
Waarderingsgrondslagen
Alle posten in de balans worden, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de
geschatte economische levensduur bepaalde afschrijvingen, rekening houdend met een eventuele restwaarde.
De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Op investeringen gedurende het
boekjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven.
Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke
oninbaarheid.
Grondslagen van resultaatbepaling
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten van het verslagjaar met inachtneming
van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
Baten worden verantwoord in het jaar waarvoor zij bestemd zijn. Lasten welke hun oorsprong vinden in het
boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Afschrijvingen
De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur.
Uitvoeringslasten
De uitvoeringslasten zijn de lasten van personeel, huisvesting, kantoorkosten en algemene lasten. Deze
uitvoeringslasten worden toegerekend aan werving baten, beheer en administratie, begeleiding en coördinatie
van groepen/projecten, voorlichting en bewustwording en conceptontwikkeling op basis van de werkelijk bestede
uren en een opslag voor indirecte uren.
In 2018 is 3% van de totale uren (2017: 3%) besteed aan beheer en administratie. Aan werving baten is 10%
besteed (2017: 5%) terwijl aan begeleiding en coördinatie van groepen/projecten 44% (2017: 49%), voorlichting
en bewustwording 15% (2017: 19%) en aan conceptontwikkeling 28% (2017: 24%) besteed is.
Pensioenen
De pensioenregeling van alle medewerkers is ondergebracht bij PGGM op basis van het standaard
pensioenreglement van PGGM (middelloonregeling). Het betreft een toegezegde bijdrageregeling volgens RJ
271 aangezien Stichting Present Zwolle is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds en er geen verplichting
bestaat tot het voldoen van aanvullende bijdragen, niet zijnde een verhoging van toekomstige premies als er
sprake is van een tekort bij PGGM. De premienota's van PGGM worden onder de pensioenlasten verwerkt en
het nog niet betaalde deel van de premienota's onder kortlopende schulden.
P a g i n a 9
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018
(Bedragen x EUR 1,--)
1. Materiële vaste activa
2018 2017
Boekwaarde op 1 januari 808 800
Bij: investeringen 0 424
Af: desinvesteringen 0 0
Totaal 808 1.224
Af: afschrijvingen 287 416
Boekwaarde per 31 december 521 808
De afschrijvingspercentages zijn als volgt:
Inventaris 20 %
2018 2017
2. Vorderingen
Debiteuren 500 1.650
Nog te ontvangen van acties, fondsen en bedrijven 6.630 5.750
Giften kerken 0 2.968
Stand per 31 december 7.130 10.368
2018 2017
3. Liquide middelen
ING 23.470 23.891
Stand per 31 december 23.470 23.891
4. Reserves en fondsen
De post reserves en fondsen wordt aangewend in overeenstemming met de doelstelling waartoe ze in het leven
is geroepen. Het bestuur geeft door benoeming van de reserves aan op welke wijze zij de haar ter beschikking
staande middelen wil aanwenden.
Het doel van de continuïteitsreserve is het opvangen van de doorlopende organisatiekosten bij een eventuele
terugloop van de inkomsten tijdens een overbruggings- en liquidatieperiode.
P a g i n a 10
De door het bestuur gewenste hoogte van de reserves is ten minste 25% van de som der lasten. De
subsidievoorwaarden van de Gemeente Zwolle schrijven voor dat de continuïteitsreserve ten hoogste 10% van
de subsidie bedraagt. Eind 2018 valt de omvang van de continuïteitsreserve binnen deze norm.
Dit past ruim binnen de normen van de Code Goed Bestuur zoals vastgesteld door Goede Doelen Nederland.
Deze stellen een maximum van een continuïteitsreserve op "anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de
werkorganisatie".
Eventuele dotaties aan of onttrekkingen van de continuïteitsreserve vinden plaats vanuit de onbestemde baten
en overige baten.
2018 2017
Continuïteitsreserve
Stand per 1 januari 16.118 14.752
Toe/afname - 6.378 1.366
Stand per 31 december 9.740 16.118
2018 2017
5. Kortlopende schulden
Crediteuren 2.647 213
Vooruit ontvangen bedragen 0 1.500
Loonbelasting 11.538 10.776
Pensioenverplichting 0 0
Vakantiegeldverplichting 6.641 6.391
Nettosalaris 461 0
Overig 94 69
Stand per 31 december 21.381 18.949
P a g i n a 11
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2018
(Bedragen x EUR 1,--)
werkelijk begroot werkelijk
2018 2018 2017
6. Baten van particulieren
Giften particulieren - onbestemd 18.297 12.500 12.658
Acties - onbestemd 9.794 15.000 11.340
28.091 27.500 23.998
7. Baten van bedrijven
werkelijk begroot werkelijk
2018 2018 2017
Baten van bedrijven - onbestemd 41.090 60.000 47.804
41.090 60.000 47.804
8. Baten van subsidies van overheden
werkelijk begroot werkelijk
2018 2018 2017
Bestemde subsidies
Gemeente Zwolle - structureel 68.816 68.816 67.007
Gemeente Zwolle – incidenteel 75.000 60.000 52.000
143.816 128.816 119.007
9. Baten van overige organisaties zonder
winststreven
werkelijk begroot werkelijk
2018 2018 2017
Woningbouwcorporaties 0 1.500 500
Maatschappelijk organisaties 8.500 3.500 7.400
Giften kerken 9.542 12.500 18.012
Giften scholen 700 0 8.000
Fondsen 15.000 15.000 5.750
33.742 32.500 39.662
P a g i n a 12
BESTEDINGEN
(Bedragen x EUR 1,--)
Besteed aan doelstellingen
werkelijk begroot werkelijk
2018 2018 2017
10. Begeleiding en coördinatie van groepen/projecten
Projectuitgaven 2.245 0 1.897
Uitvoeringskosten 110.384 120.409 111.332
112.629 120.409 113.229
werkelijk begroot werkelijk
2018 2018 2017
11. Voorlichting en bewustwording
Uitvoeringskosten 37.631 46.689 43.169
37.631 46.689 43.169
werkelijk begroot werkelijk
2018 2018 2017
12. Conceptontwikkeling
Uitvoeringskosten 70.244 58.967 54.530
70.244 58.967 54.530
werkelijk begroot werkelijk
2018 2018 2017
13. Wervingskosten
Verdeelde uitvoeringskosten 25.087 24.573 11.360
25.087 24.573 11.360
werkelijk begroot werkelijk
2018 2018 2017
14. Beheer en administratie
Uitvoeringskosten 7.526 7.372 6.817
7.526 7.372 6.817
P a g i n a 13
werkelijk begroot werkelijk
2018 2018 2017
15. Saldo financiële baten en lasten
Ontvangen rente 0 0 0
0 0 0
UITVOERINGSLASTEN
werkelijk begroot werkelijk
2018 2018 2017
Personeelslasten
Lonen en salarissen 175.444 167.434 159.609
Sociale lasten 29.705 29.183 25.844
Pensioenlasten 15.420 16.743 14.062
Overige personeelslasten 12.627 12.973 7.535
233.196 226.333 207.050
Bij de stichting waren in 2018 gemiddeld 4,05 medewerkers op basis van aantal fte's, in dienst. (2017: 3,75)
P a g i n a 14
P a g i n a 15
P a g i n a 16
RESULTAATBESTEMMING 2018
Het tekort in 2018 bedraagt € 6.378. Onderstaand is weergegeven hoe dit resultaat is verwerkt in de reserves
en fondsen:
werkelijk begroot werkelijk
2018 2018 2017
Reserves - 6.378 3.083 1.366
Fondsen 0 0 0
Totaal - 6.378 3.083 1.366
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die hier vermeld dienen te worden.
P a g i n a 17
BEOORDELINGSVERKLARING
P a g i n a 18
BIJLAGE 1: BEGROTING 2019
begroot werkelijk begroot
2019 2018 2018
BATEN
Baten van particulieren 31.000 28.091 27.500
Baten van bedrijven 48.000 41.090 60.000
Baten van subsidies van overheden 110.816 143.816 128.816
Baten van overige organisaties zonder winststreven 31.000 33.742 32.500
Som der baten 220.816 246.739 248.816
LASTEN
Besteed aan doelstellingen
Begeleiding en coördinatie van
groepen/projecten 93.859 112.629 120.409
Voorlichting & bewustwording 31.997 37.631 46.689
Conceptontwikkeling 59.729 70.244 58.976
185.585 220.504 226.074
Wervingskosten
Wervingskosten 21.332 25.087 12.287
Beheer en administratie
Kosten beheer en administratie 6.399 7.526 7.372
Som der lasten 215.816 253.117 245.733
Saldo 5.000 - 6.378 3.083
Het overschot wordt/is toegevoegd aan:
Reserves 5.000 - 6.378 3.083
Fondsen 0 0 0
5.000 - 6.378 3.083