Bijeenkomst PO Raad Dynamisch besturen• Kwaliteit en locatie vastgoed is leading voor beoordeling...
17
Bijeenkomst PO Raad ‘Dynamisch besturen’ Financiering en financierbaarheid van huisvesting in het PO Ceel Elemans Bunnik, 26 november 2015 Volledige doordecentralisatie van onderwijshuisvesting de (on) mogelijkheden
Transcript of Bijeenkomst PO Raad Dynamisch besturen• Kwaliteit en locatie vastgoed is leading voor beoordeling...
Max. width
Min. height
Max. height
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
ING Dark Grey
RGB= 51, 51, 51
Bijeenkomst PO Raad
‘Dynamisch besturen’
Financiering en financierbaarheid van huisvesting in het PO
Ceel Elemans
Bunnik, 26 november 2015
Volledige doordecentralisatie
van onderwijshuisvesting
de (on) mogelijkheden
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
Waar gaat doordecentralisatie nu over?
3. Uitdagende huisvestingsplannen.
1. Een gezamenlijke visie op onderwijs.
2. Goede basis zijn voor vertrouwen en samenwerking.
Uitdaging: hoe organiseer je dit nu?
26 november 2015 2
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
Goede balans tussen rendement en risico’s
Rendement Risico
Verantwoordelijkheid voor alle risico’s
Demografische ontwikkeling
Onvoldoende vastgoed expertise
Beperkte financiële armslag
Maatschappelijk getinte dialoog
met gemeente
Effectievere besteding van middelen en
gebouwen
> eigen beleidsruimte
Samenwerking in de regio 2.0
Enkele afwegingspunten
26 november 2015 3
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
Welke financieringsmogelijkheden zijn er?
• Via gemeente (al of niet op afstand)
• Via eigen beheerstichting (dus doordecentralisatie) met bancaire financiering: • Gemeentegarantie
• Hypotheek
• Terugkoopverklaring
• Schatkistbankieren bij het Rijk: • Nieuwe voorwaarden: gemeentegarantie
• Financieel toetsingsdocument OCW
• PPS structuren (PPS support): • DBMF
• Aansprakelijkheden multi partijen
• Standaardisering
• NLII => Nederlandse InvesteringsInstelling (2014)?
26 november 2015 4
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
Bent u financierbaar?
26 november 2015 5
Waar hangt dat van af?
• Verschil regulier versus onderwijsvastgoed
• Omgeving (in- en extern)
• Innovatieagenda
• Businessplan
• Financials
• Gezamenlijke agenda gemeente
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
6
Verschil vastgoed- en onderwijsfinanciering Vastgoedfinanciering:
• Objectfinanciering
• Kwaliteit en locatie vastgoed is leading voor beoordeling
• Kasstroom op het object
• Ratio’s en zekerheden
• Substantiële inbreng Eigen Vermogen (LtV 50 %)
Onderwijsfinanciering (publiek bekostigd): • Subjectfinanciering (balansfinanciering)
• Wet- en regelgevend kader/ overheidsinvloed is bepalend
• Apart rating model (overheidsgerelateerd)
• Vaak 100 % financiering van het investeringsbedrag -/- eigen inbreng
• Analyse van businesscase en positionering onderwijsinstelling
• Ratio’s en zekerheden
26 november 2015
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
Trends en ontwikkelingen in het PO
Leerlingenaantallen nemen af (aantal x
1.000)
Focus op Trends:
Vergrijzing lerarenbestand
Financieel herstel
Schaalvergroting zet door
Transparantie onderwijsprestaties neemt toe
Digitalisering van het onderwijs
Passend onderwijs
Teruglopende leerlingaantallen
Positionering met gedifferentieerder en onderscheidend
onderwijsaanbod
Steve
Jobsscholen
26 november 2015 7
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
Financiële positie Primair Onderwijs
75,0%
80,0%
85,0%
90,0%
2008 2009 2010 2011 2012
IPL
-1,5%
-1,0%
-0,5%
0,0%
0,5%
1,0%
1,5%
2008 2009 2010 2011 2012
Rentabiliteit
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
50,0%
60,0%
70,0%
2008 2009 2010 2011 2012
Solvabilitiet
22,0%
23,0%
24,0%
25,0%
26,0%
27,0%
28,0%
2008 2009 2010 2011 2012
Weerstandsvermogen
8 26 november 2015
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
60%
70%
80%
90%
100%
110%
120%
130%
20
12
“13
“14
“15
“16
“17
“18
“19
“20
“21
“22
“23
“24
"25
Voorbeeld: Maastricht
5 tot 10
10 tot 15
Demografische ontwikkeling met CBS Statline
Hoe maak ik een bevolkingsprognose voor de juiste gemeente ?
PO 5-10 Jaar
2012 4,8 100%
“13 4,5 94%
“14 4,3 90%
“15 4,2 88%
“16 4,1 85%
“17 4,1 85%
“18 4,2 88%
“19 4,4 92%
“20 4,6 96%
“21 4,8 100%
“22 5,1 106%
“23 5,4 113%
“24 5,7 119%
"25 6 125%
VO 10-15 Jaar
2012 5,2 100%
“13 5,2 100%
“14 5,1 98%
“15 4,9 94%
“16 4,7 90%
“17 4,6 88%
“18 4,3 83%
“19 4,1 79%
“20 4 77%
“21 4 77%
“22 3,9 75%
“23 4 77%
“24 4,1 79%
"25 4,3 83%
9 26 november 2015
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
Leeftijdsopbouw leerkrachten
PO en VO op korte termijn veel uitstroom; in PO minder instroom
10 26 november 2015
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
ONSOnderwijs 2032: innovatie agenda
11
Het Curriculum 2032:
• Werken aan hun persoonlijke ontwikkeling;
• Vaste kern van basiskennis en -vaardigheden:
rekenen (+ wiskunde), taal, digitale vorming, engels;
• Verdieping en verbreding;
• Vakoverstijgend leren, denken en werken op 3
domeinen: N&T; Mens & Maatschappij, Taal & Cultuur;
=> meer van minder;
• Maatschappelijke en sociale vaardigheid (burgerschap).
26 november 2015
Vaardig,
aardig &
waardig!
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
12
Beoordelingsaspecten financieringsaanvraag
• Kwaliteit management
• Demografische ontwikkeling en leerling aantallen
(gevolgen krimp=> landelijk/ regionaal)
• Omgevingsanalyse
• Herkenbaarheid en positionering
• Strategiedocument
• Langetermijn Huisvestings Plan
• Businesscase (meerdere scenario’s)
• Afsprakenkader met gemeente
• Financiële rapportage (stabiliteit AO/IC)
• Kwaliteit financials (S-25 %; sluitende meerjaren
exploitatie; ICR 1,4)
• Begroting versus realisatie
• Transparantie en verantwoording
26 november 2015 12
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
Businesscase borging door bestuur
Kritische succesfactoren:
• Sluitende meerjaren balans en P&L na investering
• Begroting als kompas
• Geen onderwijsgeld naar huisvesting
• Hardheid van investeringen
• Uitloop investeringen in tijd
• Overschrijdingen mitigeren
• Bufferruimte creëren
• Deskundigheid regelen
• Op het juiste moment een onvoorwaardelijke financiering
(diverse mogelijkheden)
13
Grootste uitdaging: borging
26 november 2015
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
Financieel toetsingsdocument OCW
26 november 2015 14
http://www.dsta.nl/Onderwerpen/Schatkistbankieren/Klanten/Meer_informatie/
Onderwijsinstellingen
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
15
Richtlijn OCW Continuïteitsparagraaf
• Beoordeling obv keydrivers met toekomstprojecties
• Risicomanagement
• Strategische personeelsplanning
• Strategische huisvestingsplannen
• Financieel meerjarenperspectief
• Aandachtspunt: gaat wel om het verhaal achter de
cijfers
26 november 2015
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
Aandacht voor fiscale aspecten
26 november 2015 16
• Vennootschapsbelasting
Keuze rechtsvorm:
• Overdrachtsbelasting
• Schenkbelasting
• Btw
Btw op onderhoudskosten
Herziening (overdracht: wel/geen btw)
Verhuur van onderwijsgebouwen
Inhuur personeel
• Loonheffingen
No content below the grey line
ING Orange
RGB= 255, 98, 0
ING Light Grey
RGB= 168, 168, 168
ING Indigo
RGB= 82, 81, 153
ING Sky
RGB= 96, 166, 218
Colour Guidelines
ING Fuchsia
RGB= 171, 0, 102
ING Lime
RGB= 208, 217, 60
ING Leaf
RGB= 52, 150, 81
ING Mid Grey
RGB= 118, 118, 118
Text Colour
RGB= 51, 51, 51
17
Bedankt voor uw aanwezigheid
26 november 2015
Link naar het rapport
https://www.ing.nl/zakelijk/kennis-over-de-economie/uw-
sector/publieke-sector/index.html
