BBC

Beleids- en Beheerscyclus

OCMW Zoersel

Kristof Janssens Kristof Dieltiens

ocmw secretaris ocmw ontvanger

Overzicht

1. Algemeen1. Beleidsdoelstellingen

2. Beleidsdomeinen en –velden

3. AR-stelsel en conversie

2. Opmaak budget1. Beleidsnota

2. Overig beleid

3. Uitvoering budget

Algemeen• Wat?

– De beleids- en beheerscyclus bevat een reeks regels voor het meerjarenplan, het budget, de boekhouding en de jaarrekening van de lokale besturen en provincies. Het besluit bepaalt tevens voor de wijze waarop gemeenten, ocmw’s en provincies hun beleid voorbereiden, budgetteren, uitvoeren, opvolgen en evalueren.

– Belangrijk is dat het besluit niet alleen regels bevat voor de financiële aspecten van de beleidsvoering, maar evenzeer voor de inhoudelijke planning (beleidsdoelstellingen, actieplannen, acties…), de uitvoering en de evaluatie. Het gaat dus om veel meer dan een nieuwe boekhouding of een nieuw financieel instrumentarium.

– verplicht voor alle besturen in 2014

• Gemeente en ocmw Zoersel piloot 2011– Versterking samenwerking tussen gemeente en ocmw

– Voordeel: alles is nieuw, ondersteuning via ABB (workshops), extra ondersteuning door softwarehuis en door studiedagen, helpdesk, …

– Nadeel: arbeidsintensief, deadlines, kinderziektes,…

Algemeen

• Inhoudelijke indeling BELEID– Strategische en beleids nota– Prioritair <-> niet prioritair (overig)– Beleidsdoelstelling -> actieplan -> actie

• Budgettaire indeling BEHEER– Beleidsdomeinen, -velden en -items– Algemeen rekeningstelsel– Kostenplaatsen

BeleidsdoelstellingenVolgens het besluit over BBC (art. 6) bestaat een beleidsdoelstelling uit :

• een specifieke omschrijving van het vooropgestelde resultaat of eventueel van het vooropgestelde effect dat de raad wil bereiken voor het extern of intern te voeren beleid. In de mate van het mogelijke en het nuttige wordt dat resultaat of dat effect meetbaar gemaakt; (Wat willen we bereiken ?)

• een of meer actieplannen die ondernomen zullen worden voor de realisatie van de beleidsdoelstelling. In elk actieplan wordt de realisatietermijn aangegeven (Wat gaan we daarvoor doen ?)

• de raming van de ontvangsten en uitgaven per jaar waarop de beleidsdoelstelling betrekking heeft; (Wat zijn de financiële gevolgen ?)

Beleidsdomeinen en -velden

• Groepering van de beleidsvelden in beleidsdomeinen

• Geïntegreerd gemeente – OCMW• Gebaseerd op organogram• Kredietautorisatie• Lijst vanuit toezicht: beperkt aantal

gemotiveerde afwijkingen• Indeling volgens informatiebehoefte

Algemeen

• Vb: Bouw van een nieuwe sporthal– Inhoudelijk:

• Beleidsdoelstelling: meer mensen laten sporten• Actieplan: verbetering sportinfrastructuur• Actie: bouw sporthal

– Budgettair• Beleidsdomein: cultuur en vrije tijd• Beleidsveld: 0740 (sport)• Algemene rekening: 221xx (gebouwen)

Algemeen

AR-stelsel + Conversie• Informatiebehoefte

• Via algemene rekening <-> beleidsitem• ! Teveel detail

• Personeelskosten• Per beleidsdomein of 1 beleidsveld• Alle personeelskosten?

• Wat onder welke algemene rekening• Info vanuit toezicht• Concordantietabellen beschikbaar op website BBC

• Opleidingen en begeleiding• Personeel, college, MAT, …• Zelf <-> extern

Opmaak budget

• Overig beleid <-> prioritair beleid• Financieel evenwicht

• Resultaat op kasbasis• Autofinancieringsmarge• Verschil gemeente en OCMW• Gemeentelijke toelage OCMW • Tool noodzakelijk -> Excel, Deloptigem,…

• Leningen• Niet meer per project maar sluitstuk op basis van thesaurie

• Rapportering aan de raad• Beknopt en voornamelijk over doelstellingen• Nood aan detail

• Verbinteniskrediet <-> transactiekrediet

Schema M2: De staat van het Financieel evenwicht

Uitvoering budget

• Controle en opvolging• Inhoudelijk (beleidsdoelstellingen)

– Tussentijdse evaluatie

• Financieel / Budgettair (kredieten)– Aanpassing raming– Interne kredietaanpassing– Budgetwijziging (+ wijziging MJP)

Vragen