ASSURALIA- VOORSTEL INZAKE TIJDSPAARVERZEKERING

Philippe ColleHoogleraar VUB Gedelegeerd Bestuurder Assuralia

Sammy BogaertAdviseur Levensverzekeringen Assuralia

Inleiding

Evolutief en aan te passen voorstel in functie van opmerkingen en bedenkingen :sociale partners;politiek

Doelstellingen

1. Loopbaanflexibiliteit ten gunste van de individuele werknemer verhogen

Vandaag : onthaasten moeilijk; sociale, maatschappelijke en familiale

verplichtingen alsmaar moeilijker te vervullen (geen tijd)

Doelstellingen

2. Vergrijzingsproblematiek : (gedeeltelijk) antwoord bieden op de financiering ervan (gezondheidszorg).

Mensen langer in arbeidscircuit houden.

Vergrijzing

2020 : 1 op 4 Belgen (25 %) is ouder dan 65 jaar = 3 actieven tegenover 1 gepensioneerde

2050 : 1 op 3 Belgen is ouder dan 65 jaar = 2 actieven tegenover 1 gepensioneerde (1,2 miljoen gepensioneerden komen erbij ten aanzien van 400.000 bijkomende actieven)

Demografisch probleem

Vandaag :

Tussen 55 en 64 jaar : nog amper 30 % actieven

Ziektekosten 70-plussers = 40 % RIZIV-uitgaven (± 8 mia € op totaal van 20 mia €)

Stijgende levensverwachting vanaf pensioenleeftijd :

Vroeger (1970) : 8 jaar;Vandaag : 17 à 21 jaar (man resp. vrouw)

7 Gepensioneerden leven in 2060 5 tot 6 jaar langer

2006 2010 2020 2030 2040 2050 2060

vrouwen 20,93 21,58 22,58 24,1 25,25 26,32 27,34

mannen 17,23 17,41 18,61 19,74 20,79 21,78 22,73

0

5

10

15

20

25

30

leve

sver

wac

hti

ng

jaar

Evolutie levensverwachting op leeftijd 65 jaar

vrouwen

mannen

Bron : Bevolkingsvooruitzichten 2007-2060 Planbureau

Bijkomende financieringsbehoefte gezondheidszorg en pensioenen (Studiecommissie voor de Vergrijzing) =

2015 : + 2,0 % BNP = 6 mia €2030 : + 4,7 % BNP = 16 mia €2050 : + 6,3 % BNP = 22 mia €

DUS : ENORME UITDAGING

Niveau wettelijk pensioen

België = 60 % van gemiddeld nettoloon over loopbaan (= vervangingsratio)

OESO-gemiddelde = 70 % nettoloon Nederland = 95 % nettoloon Luxemburg = 95% nettoloon Oostenrijk = 90% nettoloon Denemarken = 87% nettoloon Spanje = 85% nettoloon Italië = 78% nettoloon

LET OP : Dit zijn gemiddelden, met inbegrip van de ambtenaren wiens pensioen 75 % van de bezoldiging uitmaakt (Jaarverslag 2008 Studiecommissie Vergrijzing) :

Gemiddeld pensioen werknemer = 925 € Gemiddeld pensioen zelfstandige = 640 € Gemiddeld pensioen ambtenaar = 2.060 €

Maximum wettelijk pensioen werknemer (1.665 €) < gemiddeld pensioen ambtenaar (2.060 € )

Boven bruto eindsalaris van 20.000 € is de

vervangingsratio (pensioenpercentage) lager dan 50 % : Eindsalaris (€) Wettelijk

pensioen (€)

Pensioen als % van salaris

25.00035.000 (gemiddeld salaris)50.00075.000100.000125.000150.000

11.35214.140

20.01720.01720.01720.01720.017

45.41 %40.40 %

40.03 %26.29 %20.02 %16.01 %13.34%

DUS : maatregelen nodig aanvullend pensioen (tweede pijler) mensen vrijwillig langer aan het werk houden

Tijdspaarverzekering

= tijd omzetten in geld en geld omzetten in tijd

Voorbeeld :1. verlofdagen of niet-wettelijke

vakantiedagen : overeenstemmend loon storten in een individueel tijdspaarverzekeringsproduct

2. compensatiedagen voor overuren, week-endwerk

3. rustdagen ter compensatie van arbeidsduurvermindering…

Opnames

1. Tijdens de loopbaanduur sabatverlof; ouderschapsverlof (een aantal uren in

de week of een bepaalde voltijdse periode)

educatief verlof; palliatief verlof; overstap naar deeltijds werken; enz…

Opnames

2. Op het einde van de loopbaan :

saldo tijdspaarverzekering gebruiken ter financiering hospitalisatieverzekering;ter financiering zorgverzekering.

Essentieel

Werknemer beslist vrij en alleen wat op de tijdspaarrekening komt; het tijdstip en de bestemming

van de opnames.

Invoering van het tijdspaarsysteem

Te onderhandelen op sector- of ondernemingsniveau (CAO)

Ondenkbaar zonder akkoord tussen de sociale partners op sector- of ondernemingsniveau

Wat onderhandelen ? Voor wie ? Wat kan op de tijdspaarrekening gestort

worden ? Onder welke voorwaarden kunnen

opnames gebeuren ?Bv. tijdens de loopbaan

Invoering van het tijdspaarsysteem

Quid bij wijziging van werkgever ?

Analoge regeling met de groepsverzekering :ofwel overdragen naar de tijdspaarverzekering van de nieuwe werkgever;ofwel bij verzekeringsinstelling van oude werkgever laten;ofwel afkopen (d.i. de opname van het saldo, welke een einde stelt aan de tijdspaarverzekering).

Waar ligt het verzekeringsaspect ?

1. Tijdspaarrekening moet geëxternaliseerd zijn : vrijwaring van de rechten van de werknemer in geval van faillissement, vereffening of verdwijning van de werkgever;

2. Verzekeraar = expertise met lange termijnbeleggingen;

3. Kapitalisatie met gewaarborgd rendement + eventuele winstdeelnemingen;

4. Verzekeraar biedt garantie voor lange termijnsolvabiliteit (strenge prudentiële normen en toezicht CBFA);

Waar ligt het verzekeringsaspect ?

Waar ligt het verzekeringsaspect ?

5. Eventueel (gedeeltelijke) dekking van risico van inflatie, invaliditeit, arbeidsongeschiktheid, overlijden.

DUS : in tijdspaarverzekering tijdseenheden uitgedrukt in punten waarvan de waarde kan evolueren in functie van geboden dekking (let op : prijs)

Sociale zekerheidsbijdragen

Geen inhouding bij storting op tijdspaarverzekering.

Zoniet betaalt de werkgever op hetzelfde ogenblik tweemaal sociale zekerheidsbijdragen (éénmaal m.b.t. de storting op de tijdspaarrekening, éénmaal m.b.t. het verdiende loon tijdens dezelfde periode).

Inhouding bij opname uit tijdspaarverzekering (cf. Frankrijk).

Uitzondering : het deel van de bijdrage voor werkloosheid en arbeidsongeschiktheid (cf. Nederland).

Sociale zekerheidsbijdragen

Werkgever : fiscale aftrekbaarheid van elke storting op tijdspaarrekening (idem als loon).

Werknemer : belast op ogenblik van opname, zoals normaal loon.

Fiscaal statuut

Buitenland

Ruimer = inbreng in tijd + inbreng in geld mogelijk

1.Nederland : sedert 1 januari 2006 niet verplicht, volledig vrijblijvend systeem; 270.000 werknemers hebben een

levensloopregeling (= 3,64 %); Kan gespijsd worden zowel met « tijd » (verlof,

overuren) als met « geld » (loon, premie, 13e maand, …);

Opname alleen mogelijk voor verlof, tenzij in uitzonderlijke omstandigheden (geen werk meer en openstaand saldo).

Buitenland

2. Frankrijk (compte épargne temps – CET) : sedert 1994, maar uitgebreid in 2005

50 % van de werknemers = SUCCES; Kan gespijsd worden zowel met « tijd »

(verlof, overuren) als met « geld » (13e maand, premie, loonsverhoging);

Opname voor quasi alles mogelijk (verlof, financiering pensioen, opleiding, aanvulling loon).

BESLUIT